Grupa kapita\u0142owa Torpol sk\u0142ada si\u0119 z Torpol S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201esp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eTorpol\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Torpol Sp\u00f3\u0142ka z o.o. zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 30 listopada 1999 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do\u00a0Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000156087. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 639691564.
\u00a0
Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Sp\u00f3\u0142ka z o.o. zosta\u0142a przekszta\u0142cona w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 pod firm\u0105 Torpol Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013.
1 lipca 2014 roku nast\u0105pi\u0142 przydzia\u0142 akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna oferowanych akcji i praw do akcji wynosi\u0142a 8 z\u0142otych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. odby\u0142o si\u0119 8 lipca 2014 roku.
Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 4 594 tysi\u0119cy z\u0142otych i dzieli si\u0119 na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (\u0142\u0105cznie 22 970 000 akcji) o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda.
\u00a0
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz\u00a0jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest realizacja projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i ko\u0142owych. Grupa wykonuje r\u00f3wnie\u017c roboty og\u00f3lnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiekt\u00f3w liniowych \u2013 linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje us\u0142ugi projektowe.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 10 marca 2023 roku.
Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab6847dcd0189439496d6cfdc4fc423cd_447": { "value": "Informacje og\u00f3lneAdres: ul. \u015aw. Micha\u0142a 43, 61-119 Pozna\u0144\u00a0Pa\u0144stwo rejestracji: Polska\u00a0Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest realizacja projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i ko\u0142owych. Grupa wykonuje r\u00f3wnie\u017c roboty og\u00f3lnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiekt\u00f3w liniowych \u2013 linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje us\u0142ugi projektowe.\u00a0Siedziba: Polska\u00a0Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian\u00a0Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Towarzystwo Finansowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o.\u00a0Nazwa jednostki: TORPOL S.A.\u00a0Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Towarzystwo Finansowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o.\u00a0Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Pozna\u0144\u00a0Grupa kapita\u0142owa Torpol sk\u0142ada si\u0119 z Torpol S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201esp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eTorpol\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Torpol Sp\u00f3\u0142ka z o.o. zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z\u00a0dnia 30 listopada 1999 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do\u00a0Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000156087. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 639691564.
\u00a0
Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Sp\u00f3\u0142ka z o.o. zosta\u0142a przekszta\u0142cona w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 pod firm\u0105 Torpol Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013.
1 lipca 2014 roku nast\u0105pi\u0142 przydzia\u0142 akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna oferowanych akcji i praw do akcji wynosi\u0142a 8 z\u0142otych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. odby\u0142o si\u0119 8 lipca 2014 roku.
Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 4 594 tysi\u0119cy z\u0142otych i dzieli si\u0119 na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (\u0142\u0105cznie 22 970 000 akcji) o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda.
\u00a0
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz\u00a0jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest realizacja projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i ko\u0142owych. Grupa wykonuje r\u00f3wnie\u017c roboty og\u00f3lnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiekt\u00f3w liniowych \u2013 linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje us\u0142ugi projektowe.
W sk\u0142ad Grupy wchodzi Torpol S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne:
\u00a0
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.* wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. | Ul. D\u0142uga 5, Wysogotowo | dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie specjalistycznego projektowania | 97,78% | 97,78% | 2 004 |
2 | Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji** | Medimurska 21, 10000 Zagreb | wykonywanie us\u0142ug kolejowych | 100,00% | 100,00% | 12 |
* Jednostka konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105
** Postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku.
\u00a0
W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. naby\u0142a 1\u00a0002 udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwot\u0119 204 tysi\u0105ce z\u0142otych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. obj\u0119\u0142a 9\u00a0000 nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwot\u0119 1\u00a0800 tysi\u0119cy z\u0142otych. P\u0142atno\u015bci warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105. W wyniku transakcji powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 874 tysi\u0105ce z\u0142otych jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0udzia\u0142em Grupy w aktywach netto Sp\u00f3\u0142ki (nota 21). Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana zosta\u0142a konwersja zad\u0142u\u017cenia (wynikaj\u0105cego z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki) na kapita\u0142 w wysoko\u015bci 3\u00a0400 tysi\u0119cy PLN. 34\u00a0000 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 Torpol S.A. Na dzie\u0144 bilansowy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 998 udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji zosta\u0142a zarejestrowana Sp\u00f3\u0142ka Torpol d.o.o. za us\u0142uge, w kt\u00f3rej Grupa posiada 100% udzia\u0142 w kapitale. Aktualnie Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie likwidacji.
\u00a0
W dniu 10 maja 2022 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyra\u017cenia zgody
na przeprowadzenie likwidacji przedstawicielstwa w Norwegii Torpol Norge NUF zarejestrowanego w grudniu 2010 roku. W dniu 8 listopada 2022 r. Torpol Norge NUF zosta\u0142 wykre\u015blony z norweskiego rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach:
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna* | ul. Tuwima 22/26 pok. 940, \u0141\u00f3d\u017a | projekt Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna | 50,00%** | 50,00%** | 5 |
* na mocy aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z NLF Torpol Astaldi sp\u00f3\u0142ka cywilna na NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna
** Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 22.1
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzuj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w obecnym i ubieg\u0142ym roku obrotowym, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2022 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 176 314 | 79 852 | 5 147 | 171 167 | 4 596 | 171 718 | 90 350 | 663 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji * | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 14 639 | 368 | 15 | 14 624 | 10 | 14 629 | 7 244 | 0 |
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
\u00a0
31 grudnia 2021 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 26 011 | 2 899 | 3 481 | 22 530 | 3 932 | 22 079 | 90 477 | 1 039 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji* | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 15 840 | 224 | 19 | 15 821 | 10 | 15 830 | 3 230 | 0 |
\u00a0
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
\u00a0
-Pan Grzegorz Grabowski-Prezes Zarz\u0105du
-Pan Konrad Tuli\u0144ski-Wiceprezes Zarz\u0105du
-Pan Marcin Zachariasz -Wiceprezes Zarz\u0105du
-Pan Tomasz Krupi\u0144ski -Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du.
\u00a0
Pomi\u0119dzy dat\u0105 bilansow\u0105 31 grudnia 2022 a dat\u0105 zatwierdzenia sprawozdania finansowego zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du nie wyst\u0105pi\u0142y.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
\u00a0
-Pani Monika Doma\u0144ska-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
-Pani Jadwiga Dyktus-Sekretarz Rady Nadzorczej
-Pan Adam Pawlik -Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
-Pan Tomasz Hapunowicz-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
-Pan Szymon Adamczyk -Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
- Pan Miros\u0142aw Barszcz-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
-Pan Micha\u0142 Grodzki-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
-Pan Marek Litwi\u0144ski-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej:
\u00a0
- Pan Marek Litwi\u0144ski | - | powo\u0142anie w dniu 4 kwietnia 2022 roku na funkcj\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki |
W okresie od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy do publikacji sk\u0142ad Rady Nadzorczej nie zmieni\u0142 si\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 10 marca 2023 roku.
\u00a0
Wed\u0142ug posiadanych przez Torpol S.A. informacji, struktura akcjonariatu Torpol S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | % udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym |
TF Silesia Sp. z o.o. | 8\u00a0728 600 | 8\u00a0728 600 | 38,00% |
Nationale-Nederlanden OFE | 2\u00a0391 884 | 2\u00a0391 884 | 10,41% |
PKO TFI* | 2 019 209 | 2 019 209 | 8,79% |
PKO BP Bankowy OFE | 1\u00a0160 506 | 1\u00a0160 506 | 5,05% |
Pozostali | 8\u00a0669 801 | 8\u00a0669 801 | 37,75% |
RAZEM 31 grudnia 2022 | 22\u00a0970 000 | 22\u00a0970 000 | 100,00% |
TF Silesia Sp. z o.o. | 8\u00a0728 600 | 8\u00a0728 600 | 38,00% |
Nationale-Nederlanden OFE | 2\u00a0289 246 | 2\u00a0289 246 | 9,97% |
PKO TFI* | 2 019 209 | 2 019 209 | 8,79% |
Pozostali | 9\u00a0932 945 | 9\u00a0932 945 | 43,24% |
RAZEM 31 grudnia 2021 | 22\u00a0970 000 | 22\u00a0970 000 | 100,00% |
* dotyczy akcji b\u0119d\u0105cych w posiadaniu zarz\u0105dzanych przez podmiot funduszy
Akcje Torpol S.A. nabyte w ramach publicznej oferty b\u0119d\u0105ce w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych na\u00a0dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Imi\u0119 i nazwisko | Stanowisko | Liczba akcji | Liczba akcji |
Grzegorz Grabowski | Prezes Zarz\u0105du | 0 | 0 |
Konrad Tuli\u0144ski | Wiceprezes Zarz\u0105du | 0 | 0 |
Marcin Zachariasz | Wiceprezes Zarz\u0105du | 0 | 0 |
Tomasz Krupi\u0144ski | Wiceprezes Zarz\u0105du | 0 | 0 |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji w Torpol S.A.
oraz jednostkach zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. W szczeg\u00f3lno\u015bci profesjonalny os\u0105d dotyczy\u0142 poni\u017cszych obszar\u00f3w:
\u00a0
Ujmowanie przychod\u00f3w
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ek z Grupy dokonywania os\u0105d\u00f3w na ka\u017cdym z pi\u0119ciu krok\u00f3w ustanowionego modelu, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie okre\u015blenia terminu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia oraz pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
W ramach realizowanych um\u00f3w Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3\u017cnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia poza g\u0142\u00f3wnym zobowi\u0105zaniem dotycz\u0105cym realizacji okre\u015blonych rob\u00f3t budowlanych. Realizowane umowy z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych co do zasady okre\u015blaj\u0105 rycza\u0142tow\u0105 cen\u0119 transakcyjn\u0105.
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych i uwa\u017ca, \u017ce w ramach tych um\u00f3w tworzy aktywo nieposiadaj\u0105ce alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Podstaw\u0105 przyj\u0119cia metody opartej na ponoszonych nak\u0142adach jest prze\u015bwiadczenie Grupy, \u017ce ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom d\u00f3br i us\u0142ug z uwagi, i\u017c prawo do dochodzenie wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie i jego wysoko\u015bci jest nierozerwalnie zwi\u0105zana z udokumentowanymi nak\u0142adami.
\u00a0
Klasyfikacja segment\u00f3w operacyjnych
Grupa klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz nast\u0119puj\u0105ce aspekty: rodzaj produkt\u00f3w i us\u0142ug, rodzaj proces\u00f3w produkcyjnych, rodzaj lub grupa klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi, metody stosowane przy dystrybucji produkt\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz je\u015bli ma to zastosowanie, rodzaj \u015brodowiska regulacyjnego.
Bior\u0105c powy\u017csze pod uwag\u0119 \u015bwiadczone us\u0142ugi i sprzedawane produkty zosta\u0142y podzielone dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych
na segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozosta\u0142e (nota 12).
\u00a0
Identyfikacja o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przy te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa dokona\u0142a identyfikacji o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy, przy te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0119 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug pomi\u0119dzy po\u0142\u0105czonymi segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, kt\u00f3ry pierwotnie by\u0142 przypisany do \u00a0warto\u015bci firmy powsta\u0142ej na zakupie sp\u00f3\u0142ki Elmont).
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa dokonuje klasyfikacji um\u00f3w najmu w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing ka\u017cdorazowo weryfikuj\u0105c umow\u0119 pod k\u0105tem: przedmiotu umowy, okre\u015blenia mo\u017cliwo\u015bci identyfikacji przedmiotu umowy, daty obowi\u0105zywania umowy w tym ilo\u015b\u0107 miesi\u0119cy, okresu wypowiedzenia, wskazanie czy mo\u017cliwe jest wypowiedzenie bez zgody drugiej strony umowy, czy istniej\u0105 kary za wcze\u015bniejsze wypowiedzenie umowy, warto\u015b\u0107 op\u0142at z tytu\u0142u umowy w latach obowi\u0105zywania.
Dodatkowo, umowy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego poddawane s\u0105 os\u0105dowi pod k\u0105tem tego, czy przeniesienie przez Grup\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi sprzeda\u017c w rozumieniu MSSF 15. Oceniaj\u0105c, czy mia\u0142o miejsce przeniesienie kontroli, Grupa bierze pod uwag\u0119 mi\u0119dzy innymi, czy fizycznie przekaza\u0142a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, czy klient-leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, czy umowa zawiera opcj\u0119 kupna na zako\u0144czenie okresu leasingu. Je\u015bli w ocenie Grupy nie dosz\u0142o do sprzeda\u017cy, Grupa w dalszym ci\u0105gu ujmuje przeniesiony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a tak\u017ce ujmuje zobowi\u0105zanie finansowe odpowiadaj\u0105ce wp\u0142ywom z przeniesienia. Transakcje sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawarte w roku 2022 oraz 2021, zgodnie z ocen\u0105 Grupy nie stanowi\u0105 sprzeda\u017cy w rozumieniu MSSF 15. Nabyte w leasingu \u015brodki trwa\u0142e oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego zosta\u0142y zawarte odpowiednio w nocie 16 i 31.
Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.
Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
\u00a0
Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107).
\u00a0
Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami
Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem przy ocenie momentu rozpocz\u0119cia i zako\u0144czenia sprawowania kontroli nad jednostkami powi\u0105zanymi uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na sprawowanie kontroli. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy ocenie zako\u0144czenia kontroli Grupa bierze pod uwag\u0119 przede wszystkim przes\u0142anki prawne, tj. wynikaj\u0105ce z mocy prawa (np. Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, postanowie\u0144 s\u0105du) oraz przes\u0142anki ekonomiczne dotycz\u0105ce ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki oddzielnie, poprzez monitorowanie jej sytuacji gospodarczej i finansowej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Klasyfikacja wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych
Grupa okre\u015bla czy sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 oraz ustala rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, w kt\u00f3re jest zaanga\u017cowana, oceniaj\u0105c swoje prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustalenia oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 i form\u0119 prawn\u0105 ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild Sp\u00f3\u0142ka cywilna jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Dodatkowe informacje przedstawione zosta\u0142y w nocie nr 22.1.
W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w kt\u00f3rym nie mo\u017cna wykaza\u0107, \u017ce Grupa ma decyduj\u0105cy wp\u0142yw na\u00a0decyzje podejmowane przez konsorcjant\u00f3w, Grupa rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat przychody i koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych jedynie w zakresie wynikaj\u0105cym z udzia\u0142u Grupy w konsorcjum. Grupa rozpoznaje w bilansie t\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra przypada udzia\u0142owi Grupy we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa klasyfikuje konsorcja jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie w przypadku gdy wyst\u0119puje wsp\u00f3\u0142kontrola. Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 22.2.
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych
Grupa wycenia d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane stosuj\u0105c metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do\u00a0wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Zmiany szacunk\u00f3w wynikaj\u0105ce z aktualizacji bud\u017cet\u00f3w zosta\u0142y opisane w nocie 10.
Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa trwa\u0142ego, kt\u00f3re wymaga corocznego testowania: warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a rozpoznana na skutek nabycia przez Grup\u0119 sp\u00f3\u0142ki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 utraty warto\u015bci tego aktywa. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 te\u017c \u017cadnych przes\u0142anek do utraty warto\u015bci w przypadku innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 21.
\u00a0
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
\u00a0
Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 25.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na szacunku, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i\u00a0zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do\u00a0opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych uwzgl\u0119dnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
1)oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp.,
2)utrat\u0119 przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
3)prawne i inne ograniczenia wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
4)inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.
W przypadku gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych je\u017celi nie jest wystarczaj\u0105co pewne \u017ce nast\u0105pi przeniesienie w\u0142asno\u015bci po zako\u0144czeniu umowy. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 11.4 oraz 11.6.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W przypadku us\u0142ug budowlanych Grupa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (nota 32.1) jest pochodn\u0105 analizy d\u0142ugoterminowej opartej o wska\u017anik przeliczeniowy i aktualny stan cen rynkowych prac oraz analizy kr\u00f3tkoterminowej opartej o koszty gwarancji
w danym roku sprawozdawczym.
\u00a0
\u00a0
Rezerwa na dodatkowe koszty zwi\u0105zane z kontraktami
Grupa co do zasady tworzy rezerwy metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji analizuj\u0105c ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi transakcjami. Maj\u0105ce na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projekt\u00f3w w roku 2022 oraz 2021 jednostka dominuj\u0105ca utworzy\u0142a rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w nocie 32.1 w tym na przed\u0142u\u017cenie zako\u0144czenia realizacji specjalistycznych napraw in\u017cynierskich i finalizacj\u0119 proces\u00f3w rozliczeniowych.
\u00a0
Rezerwa na straty
W przypadku gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty wykonania umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z\u00a0tytu\u0142u umowy, przewidywana strata dotycz\u0105ca ca\u0142ego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y ujawnione zdarzenia daj\u0105ce podstaw\u0119 do rozpoznania bud\u017cetowej straty na kontrakcie. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wyst\u0105pi strata, jako nieuniknione koszty wype\u0142nienia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy Grupa traktuje te koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017ce unikn\u0105\u0107 ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 (w szczeg\u00f3lno\u015bci ponoszone koszty po\u015brednie zwi\u0105zane z czynno\u015bciami niezb\u0119dnymi do wykonania umowy.
\u00a0
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
Szacunki dokonane przy ustalaniu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy zosta\u0142y przedstawione w nocie 11.7 \u201eLeasing\u201d
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub\u00a0kompensuj\u0105cych
oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201ez\u0142\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
W zwi\u0105zku z zaokr\u0105gleniem danych do tysi\u0119cy w niekt\u00f3rych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 nieznacznie od warto\u015bci \u0142\u0105cznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c jeden rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
W zwi\u0105zku z wybuchem wojny i prowadzeniem dzia\u0142a\u0144 wojennych przez Rosj\u0119 przeciw Ukrainie, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyka, zwi\u0105zane z \u0142a\u0144cuchem dostaw oraz w obszarze pracowniczym. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z konsekwencjami dzia\u0142a\u0144 wojennych oraz wp\u0142ywem sankcji gospodarczych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy (nota 44) i mimo, \u017ce aktualnie rozw\u00f3j sytuacji jest niemo\u017cliwy do przewidzenia, nie stwierdza istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pomimo malej\u0105cego backlogu oraz perspektywie na kolejne lata uzale\u017cnionej od Krajowego Planu Odbudowy Grupa nie spodziewa si\u0119 istotnej redukcji dzia\u0142alno\u015bci w kolejnym roku. Opisana sytuacja nie wp\u0142ywa na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 13.1.3 zaprezentowano pozosta\u0142e do realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).
Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci za wyj\u0105tkiem opisanych w nocie 11.22 stosowane by\u0142y w spos\u00f3b sp\u00f3jny we wszystkich prezentowanych okresach.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych sp\u00f3\u0142ek uwzgl\u0119dnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z wy\u0142\u0105czeniem jednostek wskazanych w zdaniu poni\u017cej jest z\u0142oty polski.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska natomiast walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Chorwacji jest kuna.
Walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z\u00a0decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony;
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)\u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe oraz Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe\u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Zarz\u0105d nie przewiduje, aby wprowadzenie pozosta\u0142ych powy\u017cszych standard\u00f3w oraz interpretacji mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.\u00a0
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o sw\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0119 na moment sporz\u0105dzenia sprawozda\u0144 finansowych dokonuje szeregu szacunk\u00f3w. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku zmianie uleg\u0142 planowany bud\u017cet przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na\u00a0realizowanych kontraktach budowlanych. W skutek tych zmian nast\u0105pi\u0142o zwi\u0119kszenie zysku brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 199 323 tysi\u0119cy z\u0142otych (w analogicznym okresie 2021 roku: zwi\u0119kszenie zysku brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 63 071 tysi\u0119cy z\u0142otych). Na zwi\u0119kszenie zysku wp\u0142yw mia\u0142o przede wszystkim uzyskanie formalnych akceptacji rozwi\u0105za\u0144 zamiennych pozwalaj\u0105cych na zniwelowanie cz\u0119\u015bci kosztu realizacyjnego rob\u00f3t oraz kontraktacja zakres\u00f3w rob\u00f3t dodatkowych. Ponadto ni\u017csze koszty realizacji rob\u00f3t wykonywanych si\u0142ami w\u0142asnymi, przede wszystkim w obszarze optymalizacji wykorzystania sprz\u0119tu w\u0142asnego.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
\u00a0
Wsp\u00f3lne dzia\u0142anie to wsp\u00f3lne porozumienie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnego porozumienia umownego. Wsp\u00f3\u0142kontrola to okre\u015blony w\u00a0umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce danej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach jest prezentowany poprzez uj\u0119cie aktyw\u00f3w, kt\u00f3re kontroluje, koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re ponosi oraz udzia\u0142u w uzyskanych przychodach \u2013 zar\u00f3wno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przed w\u0142\u0105czeniem danych finansowych wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania do sprawozdania finansowego dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 (nota 22.1).
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce kursy wymiany PLN zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
EUR | 4,6899 | 4,5994 |
HRK | 0,6224 | 0,6118 |
NOK | 0,4461 | 0,4608 |
USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki w trakcie likwidacji z siedzib\u0105 w Chorwacji jest kuna. Na dzie\u0144 bilansowy okresu por\u00f3wnywalnego aktywa i zobowi\u0105zania przedstawicielstwa i oddzia\u0142u zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zosta\u0142y przeliczone po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie likwidacji podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w\u00a0kapitale w\u0142asnym zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w, o ile spe\u0142niaj\u0105 one warunki okre\u015blone w MSR 16.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (lub ich komponent\u00f3w) rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
\u00a0
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | od 5 do 40 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | do 5 lat |
\u015arodki transportu | od 5 do 15 lat |
Komputery | 3 lata |
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | 2,5-40lat |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i w razie konieczno\u015bci odpowiednio koryguje.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Wp\u0142acone przedp\u0142aty na \u015brodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 w pozycji zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, prezentowane w ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie wymienione kwestie:
a) mo\u017cliwo\u015b\u0107 z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119\u00a0do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
c) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
d) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Grupa mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
e) dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
f) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Koszty prac rozwojowych | Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Inne (prawa autorskie) | ||
|---|---|---|---|---|---|
Okresy u\u017cytkowania | 8 lat | 5 lat | 2 -5 lat | 2 - 8 lat | |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | |
Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte | Wewn\u0119trznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte | |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci |
\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
11.6.1Warto\u015b\u0107 firmy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana w kwocie stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,
\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\uf0b7warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami,
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub\u00a0cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00a0
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 firmy dotyczy kilku segment\u00f3w operacyjnych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105.
11.7.1Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz\u00a0wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re\u00a0nie\u00a0zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub\u00a0warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w\u00a0dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jako korekt\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym.
\u00a0
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o\u00a0niskiej warto\u015bci w odniesieniu do\u00a0leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w, w kt\u00f3rych uj\u0119to odpis. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe, kt\u00f3re powsta\u0142y w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie odsetek.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia uj\u0119cia tj. nie zawieraj\u0105ce elementu finansowania nie s\u0105 dyskontowane i wycenia si\u0119 je w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7po\u017cyczki udzielone spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach Grupa wycenia zgodnie z MSR 27 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.
\u00a0
\uf0b7posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\uf0b7zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie
sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
Towary | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d towar\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do\u00a0skutku.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowe danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne utrzymywane na rachunkach bankowych wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci prezentowane s\u0105\u00a0w sprawozdaniu finansowym jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej Grupie. Wysoko\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w przedstawiono w nocie 28.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z\u00a0zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 by\u0107 przy pierwotnym uj\u0119ciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u017celi poni\u017csze kryteria s\u0105 spe\u0142nione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacz\u0105co obni\u017ca niesp\u00f3jno\u015b\u0107 traktowania, gdy zar\u00f3wno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysk\u00f3w podlegaj\u0105 innym regulacjom; lub (ii) zobowi\u0105zania s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 grupy zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 zarz\u0105dzane i oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem; lub (iii) zobowi\u0105zania finansowe zawieraj\u0105 wbudowane instrumenty pochodne, kt\u00f3re powinny by\u0107 oddzielnie ujmowane. Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku \u017cadne zobowi\u0105zania finansowe nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
W bilansie z pozycji \u201epozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d wyodr\u0119bniono pozycj\u0119 \u201ezaliczki otrzymane na kontrakty\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
11.19.1Przychody
\u00a0
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\uf0b7zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
\uf0b7zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
\uf0b7okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
\uf0b7dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
\uf0b7zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w\u00a0umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
\uf0b7warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
\uf0b7warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
\u00a0
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
\u00a0
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Sp\u00f3\u0142ki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w zwi\u0105zku z\u00a0mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do\u00a0ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej.
\u00a0
Istotny komponent finansowania
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze\u00a0stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W\u00a0celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie\u00a0zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62(c), tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta Otrzymane zaliczki s\u0105 ujmowane w bilansie w pozycji \u201eZaliczki otrzymane na\u00a0kontrakty\u201d.
\u00a0
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z\u00a0ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
\u00a0
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 koszty pozyskania projekt\u00f3w. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zosta\u0142a zawarta, ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba \u017ce koszty te wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105 klienta bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest systematycznie amortyzowany, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi jest powi\u0105zany. Grupa dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 istotn\u0105 zmian\u0119 oczekiwanego okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi powi\u0105zany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 Grupy). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu). Grupa ujmuje nale\u017cno\u015b\u0107 zgodnie z MSSF 9. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 a odpowiadaj\u0105c\u0105 jej wcze\u015bniej uj\u0119t\u0105 kwot\u0105 przychod\u00f3w Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie, z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po\u00a0wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
\u00a0
Wycena d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych
Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
W przypadku gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty wykonania umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywana strata dotycz\u0105ca ca\u0142ego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wyst\u0105pi strata, jako nieuniknione koszty wype\u0142nienia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy Grupa traktuje te koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017ce unikn\u0105\u0107 ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 (w szczeg\u00f3lno\u015bci ponoszone koszty po\u015brednie zwi\u0105zane z czynno\u015bciami niezb\u0119dnymi do wykonania umowy).
Je\u017celi przychody ustalone metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody zafakturowane, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Je\u017celi przychody zafakturowane s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody ustalone metoda opart\u0105 na nak\u0142adach, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w\u201d.
Okre\u015blenie d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane Grupa stosuje do kontrakt\u00f3w rozliczanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 15 niezale\u017cnie od okresu trwania kontraktu.
11.20.1Podatek bie\u017c\u0105cy
\u00a0
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na\u00a0ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105\u00a0z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
11.20.3Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
11.20.4Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych.\u00a0
Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie posiada instrument\u00f3w rozwadniaj\u0105cych.
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej.\u00a0
Ponadto poni\u017csze zmiany do MSSF, zosta\u0142y zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie, jednak nie mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie mia\u0142y zastosowania do transakcji zawieranych przez Grup\u0119 lub Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0niekorzystaniu z nowych opcji wyceny:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano\u00a0dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o wytwarzane produkty i \u015bwiadczone us\u0142ugi. Istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce segmentom sprawozdawczym:
\u00a0
Drogi kolejowe \u2013 generalne wykonawstwo kompleksowych us\u0142ug budowy i modernizacji obiekt\u00f3w
w bran\u017cy budownictwa kolejowego.
Pozosta\u0142e \u2013 wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, us\u0142ugi zwi\u0105zane z projektowaniem i kompleksow\u0105 realizacj\u0105 budowy instalacji
do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz\u00a0us\u0142ugi zwi\u0105zane
z budownictwem przemys\u0142owym, g\u0142\u00f3wnie dla bran\u017c energetycznej i chemicznej, pozosta\u0142e us\u0142ugi nie uj\u0119te w innych segmentach
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata brutto na sprzeda\u017cy. Koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne, jak r\u00f3wnie\u017c skutki finansowania Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w. Zarz\u0105d r\u00f3wnie\u017c nie analizuje aktyw\u00f3w Grupy w podziale na segmenty. Cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ze wzgl\u0119du na sw\u0105 specyfik\u0119 wykorzystywana jest w r\u00f3\u017cnych segmentach Grupy.
\u00a0
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e* | Razem | |
Przychody | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 | 1\u00a0084 818 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | ||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 | 1\u00a0084 818 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 633 560 | 191 936 | 825 496 | 825 496 |
Wyniki | ||||
Zysk/(strata) brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 275 627 | -16 305 | 259 322 | 259 322 |
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e* | Razem | |
Przychody | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 | 1\u00a0121 424 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | ||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 | 1\u00a0121 424 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 857 019 | 118 946 | 975 965 | 975 965 |
Wyniki | ||||
Zysk/(strata) brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 138 832 | 6 627 | 145 459 | 145 459 |
\u00a0
*w segmencie zawieraj\u0105 si\u0119mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi zwi\u0105zane z projektowaniem i kompleksow\u0105 realizacj\u0105 budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z budownictwem przemys\u0142owym, g\u0142\u00f3wnie dla bran\u017c energetycznej i chemicznej
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce Grupa nie przeprowadza oceny wynik\u00f3w segment\u00f3w oraz nie podejmuje decyzji na podstawie analizy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug segment\u00f3w odst\u0105piono od ujawnienia przypisania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do segment\u00f3w.
Grupa zaanga\u017cowana jest w prowadzenie projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w bran\u017cy budownictwa kolejowego i tramwajowego na terenie Polski. Poni\u017cej zaprezentowano dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w z podzia\u0142em na przychody krajowe i zagraniczne, jak r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 na temat aktyw\u00f3w zlokalizowanych w kraju i zagranic\u0105:
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 lub na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | Polska | Norwegia | Razem |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0084 818 | 0 | 1\u00a0084 818 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 0 | 0 | 0 |
Przychody obszaru og\u00f3\u0142em | 1\u00a0084 818 | 0 | 1\u00a0084 818 |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce obszaru: | |||
Aktywa obszaru | 1\u00a0028 472 | 0 | 1\u00a0028 472 |
Aktywa nieprzypisane | 0 | 0 | 0 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 1\u00a0028 472 | 0 | 1\u00a0028 472 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 lub na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | Polska | Norwegia | Razem |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0120 421 | 1 003 | 1\u00a0121 424 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 0 | 0 | 0 |
Przychody obszaru og\u00f3\u0142em | 1\u00a0120 421 | 1 003 | 1\u00a0121 424 |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce obszaru: | |||
Aktywa obszaru | 958 191 | 766 | 958 957 |
Aktywa nieprzypisane | 0 | 0 | 0 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 958 191 | 766 | 958 957 |
\u00a0
\u00a0
W roku 2022 sprzeda\u017c Grupy w oko\u0142o 77,1% tj. 836 395 tysi\u0119cy z\u0142otych (segment: Drogi kolejowe) kierowana by\u0142a do jednego Inwestora \u2013 PKP PLK S.A. W roku 2021 sprzeda\u017c ta wynosi\u0142a oko\u0142o 82,3% tj. 922 682 tysi\u0119cy z\u0142otych (segment: Drogi kolejowe).
13.1.1Przychody w podziale na kategorie
\u00a0
Grupa rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezako\u0144czonych us\u0142ug zgodnie z MSSF 15.
Grupa realizuje kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych bez tworzenia odr\u0119bnych jednostek. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w kt\u00f3rym nie mo\u017cna wykaza\u0107, \u017ce Grupa ma decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje podejmowane przez konsorcjant\u00f3w lub jest jego cz\u0142onkiem, rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat tylko przychody i\u00a0koszty wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u Grupy w konsorcjum.\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w podziale wed\u0142ug rodzaju dobra lub us\u0142ugi wygl\u0105da\u0142y nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 764 680 | 143 225 | 907 905 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 144 507 | 28 216 | 172 723 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 337 | 2 337 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 697 020 | 113 500 | 810 520 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 298 831 | 7 480 | 306 311 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 603 | 2 603 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przychody osi\u0105gni\u0119te w konsorcjum w wysoko\u015bci udzia\u0142u przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 wynosz\u0105 15,92% (172 723 tys. PLN) w 2022 roku oraz 27,31% w 2021 roku (306 311 tys. PLN)
Udzia\u0142 Grupy w konsorcjach realizuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce kontrakty kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie od 23,6% do 90,9% w 2022 roku oraz na poziomie od 23,6% do 91,1% w 2021 roku.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0080 628 | 1\u00a0116 831 |
Koszty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych | 821 904 | 971 834 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego zyski | 314 292 | 165 043 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego straty | 55 568 | 20 047 |
Kwoty zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 208 | 181 |
Otrzymane zaliczki | 137 461 | 23 629 |
13.1.2Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
W aktywach w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d a w pasywach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 skutki wyceny stopnia zaawansowania niezako\u0144czonych us\u0142ug w korelacji
z dodatkowymi przychodami lub korekt\u0105 zafakturowanej sprzeda\u017cy.
\u00a0
Umowy z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 finansowo rozliczane z zamawiaj\u0105cym w poni\u017cej wskazany spos\u00f3b:
- w trakcie realizacji rob\u00f3t \u2013 cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t na podstawie dokument\u00f3w rozliczeniowych potwierdzaj\u0105cych wykonanie okre\u015blonych prac (najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych) oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych,
- po zako\u0144czeniu realizacji rob\u00f3t \u2013 na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
\u00a0
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy us\u0142ugi budowalne wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
Grupa rozpozna\u0142a nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | Saldo | Zaliczki otrzymane na kontrakty | Saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | |
1 stycznia 2022 | 40 541 | 276 024 | -235 483 | 23 629 | 299 653 |
31 grudnia 2022 | 111 273 | 121 457 | -10 184 | 137 461 | 258 918 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | Saldo | Zaliczki otrzymane na kontrakty | Saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | |
1 stycznia 2021 | 38 926 | 257 382 | -218 456 | 121 379 | 378 761 |
31 grudnia 2021 | 40 541 | 276 024 | -235 483 | 23 629 | 299 653 |
Zmiana warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku
01.01.2022 | Zmiana wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | Przychody uj\u0119te w 2022 roku uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2021 | Wyfakturowanie | 31.12.2022 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 40 541 | 111 273 | 0 | -40 541 | 111 273 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 299 653 | 255 996 | -296 731 | 0 | 258 918 |
\u00a0
01.01.2021 | Zmiana wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | Przychody uj\u0119te w 2021 roku uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2020 | Wyfakturowanie | 31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 38 926 | 40 541 | 0 | -38 926 | 40 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 378 761 | 285 851 | -364 959 | 0 | 299 653 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu otrzymanych zaliczek:
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku | |
1 stycznia | 23 629 | 121 379 |
Zwi\u0119kszenia (nowe zaliczki) | 137 641 | 17 284 |
Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek) | 23 809 | 115 034 |
31 grudnia | 137 461 | 23 629 |
\u00a0
\u00a0
W powy\u017cszej tabeli otrzymane zaliczki odpowiadaj\u0105 kwocie zaliczek, kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o przypisanie do\u00a0poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w.
13.1.3Zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
\u00a0
Grupa w ramach um\u00f3w na d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadaj\u0105ce alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia).
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono informacje na temat \u0142\u0105cznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego.
Pozosta\u0142e do realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (w mln PLN): | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku |
- do 1 roku | 671,58 | 847,9 |
- powy\u017cej 1 roku | 312,73 | 341,5 |
Razem: | 984,31 | 1\u00a0189,4 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Otrzymane odszkodowania i kary | 4 986 | 3 847 |
Sprawy s\u0105dowe | 61 | 262 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 0 | 30 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 737 | 823 |
Ujawnienie zapas\u00f3w | 261 | 0 |
Rozliczenie inwentaryzacji magazyn\u00f3w | 30 | 312 |
Inne | 266 | 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 341 | 5 990 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Koszty post\u0119powania spornego i s\u0105dowego | 986 | 323 |
Darowizny | 377 | 11 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 533 | 0 |
Odszkodowania, kary i grzywny | 1 558 | 5 731 |
Nieumorzona warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 395 | 36 |
Spisanie zapas\u00f3w | 564 | 1 065 |
Rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 77 |
Utworzenie rezerwy na decyzje administracyjne | 1 000 | 0 |
Utworzenie rezerwy na sprawy sporne | 840 | 0 |
Inne | 577 | 260 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 830 | 7 503 |
13.4.1Przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych i po\u017cyczek | 17 848 | 418 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w oraz pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 23 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 1 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 17 848 | 442 |
13.4.2Inne przychody finansowe
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 19 |
Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 4 189 | 914 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 176 | 97 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 4 365 | 1 030 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 2 115 | 1 747 |
Odsetki dla kontrahent\u00f3w | 833 | 1 884 |
Odsetki bud\u017cetowe | 347 | 127 |
Utworzenie rezerwy na odsetki bud\u017cetowe | 2 472 | 0 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 3\u00a0900 | 1 166 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 12 | 156 |
Prowizje bankowe | 479 | 260 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 092 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 51 | 22 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 11 301 | 5 362 |
Nota | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 13.7 | 24 251 | 22 200 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 188 572 | 221 723 | |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 480 547 | 585 740 | |
- us\u0142ugi podwykonawc\u00f3w | 444 365 | 522 026 | |
Podatki i op\u0142aty | 2 114 | 2 381 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 13.8 | 121 837 | 119 220 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 16 211 | 19 183 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 573 | 3 204 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 836 105 | 973 651 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 825 496 | 975 965 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 818 | 1 793 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 37 425 | 37 010 | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w cz\u0119\u015bci rezerw (nota 32.1) | -27 634 | -41 117 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 10 428 | 8 001 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 330 | 10 069 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 45 | 67 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 54 | 263 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 485 | 1 265 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 1 006 | 1 660 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 903 | 875 |
Razem | 24 251 | 22 200 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 99 378 | 96 604 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 17 959 | 17 747 |
Koszty wp\u0142at na PPK | 492 | 467 |
Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 587 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 008 | 3 815 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 121 837 | 119 220 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 94 568 | 92 989 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie sprzeda\u017cy | 635 | 1 285 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 26 634 | 24 946 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Uj\u0119te w zysku lub stracie | ||
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 9 825 | 37 113 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 9 466 | 36 498 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 359 | 615 |
Odroczony podatek dochodowy | 37 825 | -12 962 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 37 825 | -12 962 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | 47 650 | 24 151 |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | ||
Odroczony podatek dochodowy | ||
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -69 | -56 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | -69 | -56 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 231 502 | 101 253 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2021: 19%) | 43 985 | 19 238 |
Korekty dotycz\u0105ce ksi\u0119gowania bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 359 | 615 |
Korekty dotycz\u0105ce ksi\u0119gowania odroczonego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | -806 | 1 007 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 2 659 | 3 559 |
R\u00f3\u017cnice pozosta\u0142e | 1 453 | -268 |
Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 20,58%, (2021: 23,9%) | 47 650 | 24 151 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 47 650 | 24 151 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 337 | 465 | 872 | 158 |
Odsetki | 665 | 608 | 57 | 108 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 29 726 | 26 863 | 2 863 | 6 975 |
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 | 10 796 | 8 467 | 2 329 | 1 826 |
Kary umowne | 107 | 70 | 37 | 70 |
Inne | 38 | 62 | -24 | -691 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 42 669 | 36 535 | 6 134 | 8 446 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki | 362 | 330 | 32 | 41 |
Kary umowne | 0 | 0 | 0 | -237 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Odsetki nie zap\u0142acone od zobowi\u0105za\u0144 | 3 | 0 | 3 | -8 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i \u015bwiadczenia ZUS | 549 | 565 | -16 | -42 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 267 | 37 | 230 | -987 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inwestycji | 197 | 197 | 0 | 0 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 3 439 | 2 489 | 950 | 1 444 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - niewykorzystane urlopy | 1 034 | 955 | 79 | -135 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - badanie sprawozdania finansowego | 29 | 29 | 0 | 2 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - premie dla zarz\u0105du i nagrod\u0119 roczn\u0105 | 2 770 | 2 996 | -226 | 1 028 |
Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapita\u0142) | -131 | -62 | 0 | 0 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 50 930 | 91 005 | -40 075 | 20 222 |
Rezerwa na decyzje administracyjne | 1 787 | 1 045 | 742 | 1 045 |
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 | 1 | 0 | -1 |
Straty na kontraktach | 6 977 | 293 | 6 684 | 168 |
Leasing \u2013 zobowi\u0105zania | 108 | 150 | -42 | -23 |
Aktywo na strat\u0119 podatkow\u0105 | 0 | 45* | -45 | -176 |
Inne | 284 | 291 | -7 | -881 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 68 606 | 100 366 | -31 691 | 21 408 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 37 825 | -12 962 | ||
Zmiany aktywa z tyt. podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | ||||
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego: | 25 937 | 63 831 | ||
Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w 2022 roku to -69 tysi\u0119cy z\u0142otych (-56 tysi\u0119cy z\u0142otych w 2021 roku). |
* Kwota dotyczy nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w: 45 tysi\u0119cy z\u0142otych \u2013 rok 2018. Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 zagranicznego oddzia\u0142u od skumulowanej straty podatkowej 32 858 tysi\u0119cy PLN (71 307 tysi\u0119cy NOK: 3 071 tys. NOK \u2013 rok 2021, 3\u00a0728 tys. NOK \u2013 rok 2020, 4 800 tys. NOK \u2013 rok 2019, 3 471 tys. NOK \u2013 rok 2018, 40 409 tys. NOK \u2013 rok 2017, 10 520 tys. NOK \u2013 rok 2016, 5 308 tys. NOK \u2013 rok 2015).\u00a0Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeanalizowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 w oparciu o prognozowane przychody oraz doch\u00f3d podatkowy wystarczaj\u0105cy do zrealizowania aktywa. W roku 2022 oddzia\u0142 zosta\u0142 zlikwidowany.
.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 50\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci, zgodnie z Regulaminem Wynagradzania pracownik\u00f3w Torpol S.A. z dnia 09 lutego 2021 roku, 10% podstawy do dokonania odpisu zar\u00f3wno w roku 2022 jak i w okresie por\u00f3wnawczym. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.
\u00a0
Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, saldo netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 0 z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 38 tysi\u0119cy z\u0142otych).
\u00a0
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
\u015arodki trwa\u0142e wniesione do Funduszu | 0 | 0 |
Po\u017cyczki udzielone pracownikom | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 84 | 23 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu | 84 | -15 |
Saldo po skompensowaniu | 0 | 38 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 289 | 285 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2022 | 2 202 | 7 715 | 92 781 | 41 270 | 4 652 | 27 | 546 | 149 193 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 991 | 5 890 | 6 294 | 55 | 9 252 | 5 022 | 27 504 |
Nabycie | 0 | 387 | 3 327 | 3 429 | 55 | 8 875 | 5 022 | 21 095 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 2 449 | 2 865 | 0 | 0 | 0 | 5 314 |
Inne | 0 | 604 | 114 | 0 | 0 | 377 | 0 | 1 095 |
Transfery | 0 | 2 217 | 317 | 306 | 21 | -903 | -1 958 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 1 480 | 2 799 | 17 | 99 | 546 | 4 941 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1 029 | 2 799 | 17 | 0 | 0 | 3 845 |
Inne | 0 | 0 | 451 | 0 | 0 | 99 | 546 | 1 096 |
31 grudnia 2022 | 2 202 | 10 923 | 97 508 | 45 071 | 4 711 | 8 277 | 3 064 | 171 756 |
Umorzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2022 | 0 | 1 968 | 35 628 | 24 622 | 3 710 | 0 | 0 | 65 928 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 315 | 6 772 | 3 452 | 428 | 0 | 0 | 10 967 |
Amortyzacja okresu | 0 | 315 | 6 772 | 3 452 | 428 | 0 | 0 | 10 967 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | -243 | 1\u00a0323 | 2 670 | 17 | 0 | 0 | 3 767 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1\u00a0029 | 2 670 | 17 | 0 | 0 | 3 716 |
Inne | 0 | -243 | 294 | 0 | 0 | 51 | ||
31 grudnia 2022 | 0 | 2 526 | 41\u00a0077 | 25 404 | 4 121 | 0 | 0 | 73 128 |
Warto\u015b\u0107 netto | ||||||||
Saldo otwarcia | 2 202 | 5 747 | 57 153 | 16 648 | 942 | 27 | 546 | 83 265 |
Saldo zamkni\u0119cia | 2 202 | 8 397 | 56 431 | 19\u00a0667 | 590 | 8 277 | 3 064 | 98 628 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka ustanowi\u0142a zabezpieczenie na aktywach trwa\u0142ych w postaci:
- zastawu na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci zgodnej z sum\u0105 ubezpieczenia 13 981 tysi\u0119cy z\u0142otych (zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK; zabezpieczenie umowy zlecenia o okresowe udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych z PZU S.A.)
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2021 | 2 835 | 6 698 | 87 715 | 41 149 | 4 535 | 1 613 | 0 | 144 545 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 556 | 4 991 | 2 039 | 576 | 1 948 | 834 | 10 944 |
Nabycie | 0 | 556 | 3 781 | 774 | 576 | 1 948 | 834 | 8 469 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 1 210 | 1 262 | 0 | 0 | 0 | 2 472 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
Transfery | -633 | 461 | 2 022 | 433 | 295 | -2 290 | -288 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 1 947 | 2 351 | 754 | 1 244 | 0 | 6 296 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1 812 | 2 351 | 754 | 0 | 0 | 4 917 |
Inne | 0 | 0 | 135 | 0 | 0 | 1 244 | 0 | 1 379 |
31 grudnia 2021 | 2 202 | 7 715 | 92 781 | 41 270 | 4 652 | 27 | 546 | 149 193 |
Umorzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2021 | 0 | 1 890 | 31 773 | 24 076 | 3 568 | 0 | 0 | 61 307 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 302 | 5 446 | 2 892 | 889 | 0 | 0 | 9 529 |
Amortyzacja okresu | 0 | 302 | 5 446 | 2 892 | 889 | 0 | 0 | 9 529 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 224 | 1 591 | 2 346 | 747 | 0 | 0 | 4 908 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 224 | 1 591 | 2 346 | 747 | 0 | 0 | 4 908 |
31 grudnia 2021 | 0 | 1 968 | 35 628 | 24 622 | 3 710 | 0 | 0 | 65 928 |
Warto\u015b\u0107 netto | ||||||||
Saldo otwarcia | 2 835 | 4 808 | 55 942 | 17 073 | 967 | 1 613 | 0 | 83 238 |
Saldo zamkni\u0119cia | 2 202 | 5 747 | 57 153 | 16 648 | 942 | 27 | 546 | 83 265 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 Sp\u00f3\u0142ka ustanowi\u0142a zabezpieczenie na aktywach trwa\u0142ych w postaci:
- zastawu na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci zgodnej z sum\u0105 ubezpieczenia 13 981 tysi\u0119cy z\u0142otych (zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK).
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31grudnia 2021 roku nie ustanowiono na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych innych ni\u017c opisane powy\u017cej zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Zysk/Strata netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto przypisanego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/strata netto na jedn\u0105 akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku/straty netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez sum\u0119 \u015bredniej wa\u017conej akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniaj\u0105cych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Zysk/Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 183 837 | 77 079 |
Zysk/Strata netto | 183 837 | 77 079 |
Liczba akcji w tysi\u0105cach sztuk | 22 970 | 22 970 |
\u015aredniowa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tysi\u0105cach sztuk | 22 970 | 22 970 |
Zysk/Strata netto w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej: | ||
podstawowy z zysku/straty za okres | 8,00 | 3,36 |
podstawowy z zysku/straty z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8,00 | 3,36 |
rozwodniony z zysku/straty za okres | 8,00 | 3,36 |
rozwodniony z zysku/straty z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8,00 | 3,36 |
.
W roku 2022 i 2021 nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
W roku 2022 oraz 2021 Grupa nie dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Razem | |
1 stycznia 2022 | 0 | 8 389 | 84 112 | 32 588 | 125 089 |
Zwi\u0119kszenia | 47 | 1 053 | 845 | 7 506 | 9 451 |
Nowe leasingi | 47 | 1 053 | 845 | 7 506 | 9 451 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 1 | 1 303 | 10 933 | 10 146 | 22 383 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 10 882 | 5 807 | 16 689 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 173 | 46 | 3 615 | 3 834 |
Inne | 1 | 1 130 | 5 | 724 | 1 860 |
31 grudnia 2022 | 46 | 8 139 | 74 024 | 29 948 | 112 157 |
1 stycznia 2022 | 0 | 3 100 | 26 196 | 17 813 | 47 109 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 9 | 2 212 | 4 177 | 5 938 | 12 336 |
Amortyzacja | 9 | 2 212 | 4 177 | 5 938 | 12 336 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 025 | 8 478 | 6 944 | 16 447 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 172 | 45 | 3 337 | 3 554 |
Wykup | 0 | 0 | 8 433 | 2 942 | 11 375 |
Inne | 0 | 853 | 0 | 665 | 1 518 |
31 grudnia 2022 | 9 | 4 287 | 21 895 | 16 807 | 42 998 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||||
Saldo otwarcia | 0 | 5 289 | 57 916 | 14 775 | 77 980 |
Saldo zamkni\u0119cia | 37 | 3 852 | 52 129 | 13 141 | 69 159 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Razem | |
1 stycznia 2021 | 93 | 5 411 | 59 058 | 38 799 | 103 361 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 5 766 | 31 980 | 1 761 | 39 507 |
Nowe leasingi | 0 | 5 766 | 31 980 | 1 761 | 39 507 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 93 | 2 788 | 6 926 | 7 972 | 17 779 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 6 431 | 4 971 | 11 402 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 93 | 2 788 | 495 | 3 001 | 6 377 |
31 grudnia 2021 | 0 | 8 389 | 84 112 | 32 588 | 125 089 |
1 stycznia 2021 | 61 | 2 787 | 28 650 | 17 747 | 49 245 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 32 | 2 149 | 3 251 | 6 297 | 11 729 |
Amortyzacja | 32 | 2 149 | 3 251 | 6 297 | 11 729 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 93 | 1 836 | 5 705 | 6 231 | 13 865 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 93 | 1 836 | 484 | 2 522 | 4 935 |
Wykup | 0 | 0 | 5 221 | 3 709 | 8 930 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
31 grudnia 2021 | 0 | 3 100 | 26 196 | 17 813 | 47 109 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||||
Saldo otwarcia | 32 | 2 624 | 30 408 | 21 052 | 54 116 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 5 289 | 57 916 | 14 775 | 77 980 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Na dzie\u0144 1 stycznia, w tym: | 64 424 | 43 128 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nowych leasing\u00f3w | 9 200 | 39 450 |
Zmiany um\u00f3w leasingu | -212 | -946 |
Odsetki | 3 900 | 1 166 |
P\u0142atno\u015bci | -20 824 | -18 374 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 56 488 | 64 424 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 13 093 | 14 135 |
D\u0142ugoterminowe | 43 395 | 50 289 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w\u00a0 sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -12 336 | -11 729 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | -3 900 | -1 166 |
Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | -1 513 | -3 147 |
Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | -187 | -59 |
Zmienne op\u0142aty leasingowe nieuj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego | 0 | 0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 608 | 608 |
Nabycie | 0 | 608 | 608 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 536 | 536 |
Sprzeda\u017c i likwidacja | 0 | 473 | 473 |
Inne | 0 | 63 | 63 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 7 895 | 10 095 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 948 | 948 |
Amortyzacja okresu | 0 | 948 | 948 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 473 | 473 |
Likwidacja | 0 | 473 | 473 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 4 224 | 6 424 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 074 | 4 074 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 3 671 | 3 671 |
\u00a0
Grupa posiada znak towarowy \u201eElmont\u201d. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku znak by\u0142 w ca\u0142o\u015bci umorzony.
Inne aktywa niematerialne posiadaj\u0105 okre\u015blony okres u\u017cytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego okresu u\u017cyteczno\u015bci i s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres 2 do 8 lat. Aktywa niematerialne badane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Grupa nie ustanowi\u0142a \u017cadnych zabezpiecze\u0144 na aktywach niematerialnych.
\u00a0
W innych aktywach niematerialnych Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wykazuje prace rozwojowe o warto\u015bci 0 z\u0142otych zwi\u0105zane z opracowaniem technologii produkcji element\u00f3w wykorzystywanych w realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. W roku 2022 powy\u017csze aktywa zosta\u0142y zlikwidowane.\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 7 097 | 9 297 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 731 | 731 |
Nabycie | 0 | 731 | 731 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 5 | 5 |
Likwidacja | 0 | 5 | 5 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 2 807 | 5 007 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 942 | 942 |
Amortyzacja okresu | 0 | 942 | 942 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 |
Likwidacja | 0 | 0 | 0 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 290 | 4 290 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 4 074 | 4 074 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. | 9 008 | 9 008 |
Torpol MS Sp. z o.o.* | 0 | 0 |
Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. | 0 | 0 |
Razem | 9 008 | 9 008 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu: | 9 008 | 9 008 |
Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 struktury Grupy | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odpisu warto\u015bci firmy w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 0 | 0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu: | 9 008 | 9 008 |
* Warto\u015b\u0107 firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 z\u0142otych.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym niepodlegaj\u0105cej amortyzacji warto\u015bci firmy powsta\u0142ej po nabyciu sp\u00f3\u0142ki Elmont (po\u0142\u0105czenie w 2011 roku) w wysoko\u015bci 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. Test zosta\u0142 przeprowadzony poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Elmont (2008 rok) a tak\u017ce p\u00f3\u017aniejszego po\u0142\u0105czenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistnia\u0142a synergia, kt\u00f3ra spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, kt\u00f3re stanowi\u0105 nieod\u0142\u0105czny element ka\u017cdego kontraktu kolejowego. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czy\u0142 segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d z\u00a0segmentem \u201eDrogi kolejowe\u201d kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0105 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug. Segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2014 przesta\u0142 istnie\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest zatem na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem w okresie 2023-2030, przyj\u0119te w bud\u017cetach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i wyra\u017cone s\u0105 w warto\u015bciach nominalnych.
\u00a0
Prognozowane przychody Sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na za\u0142o\u017ceniu pozyskania nowych zlece\u0144.
Analizowanym segmentem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 inwestycje w infrastruktur\u0119 kolejow\u0105 w Polsce. Zarz\u0105d zak\u0142ada wysoko\u015b\u0107 prognozowanych przychod\u00f3w w oparciu o og\u0142oszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku oraz wst\u0119pne za\u0142o\u017cenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 15% i prawdopodobie\u0144stwo pozyskania zlece\u0144.
W okresie prognozy (2023-2030) Zarz\u0105d ponadto zak\u0142ada:
\uf0b7\u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 brutto ze sprzeda\u017cy na poziomie 6,06% (5,2% w 2021 r.);
\uf0b7nak\u0142ady inwestycyjne w latach 2023-2030 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 186,41 mln z\u0142otych (wspieraj\u0105c g\u0142\u00f3wnie segment rob\u00f3t torowych i sieciowych) \u2013 \u015brednio 23 mln z\u0142otych rocznie, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bie\u017c\u0105cego utrzymania aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie por\u00f3wnawczym (2021 r.) prezentowano nak\u0142ady inwestycyjne na poziomie 21,68 mln z\u0142otych
w 2022 roku oraz w kolejnych latach nak\u0142ady odtworzeniowe na \u015brednim poziomie 22 mln;
\uf0b7amortyzacj\u0119 na poziomie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w okresie rezydualnym;
\uf0b7stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem na poziomie 14,67% (8,74% w 2021 r.), liczonej jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego (WACC);
\uf0b7stop\u0119 wzrostu warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej na poziomie 2,0% (2,0% w 2021 r.), odpowiadaj\u0105cemu poziomowi prognozowanej \u015bredniej inflacji;
\uf0b7dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli w wysoko\u015bci 10% (10% w 2021 r.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej znacznie przekroczy\u0142a sum\u0119 warto\u015bci ksi\u0119gowej warto\u015bci firmy Elmont i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki Torpol, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane z segmentem kolejowym.
Elementem testu jest r\u00f3wnie\u017c analiza wra\u017cliwo\u015bci dokonanych oblicze\u0144, kt\u00f3ra nie wykaza\u0142a, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunk\u00f3w by\u0142 niespe\u0142niony. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, \u017cadna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 (przych\u00f3d, mar\u017ca, stopa dyskontowa) przyj\u0119tych do wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (222 889 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 definiowanej przez MSR 36 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy aktywa i jego warto\u015bci u\u017cytkowej - nie sprawi, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka \u2013 kt\u00f3r\u0105 stanowi testowane aktywo (9\u00a0008 tysi\u0119cy z\u0142otych) powi\u0119kszone o sum\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jednostki dominuj\u0105cej (173 311 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 przewy\u017csz\u0105 jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
Grupa posiada 50%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna z siedzib\u0105 w \u0141odzi zajmuj\u0105cej si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i kolei podziemnej. Udzia\u0142 w Sp\u00f3\u0142ce kwalifikowany jest jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udzia\u0142em w Sp\u00f3\u0142ce.
Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0
Finalnie ca\u0142o\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w i poniesionych koszt\u00f3w na kontrakcie dzielona jest na konsorcjant\u00f3w w proporcjach do posiadanego udzia\u0142u w konsorcjum. \u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa realizuje kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych bez tworzenia odr\u0119bnych jednostek. Grupa traktuje udzia\u0142 w takich kontraktach jako udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach je\u017celi wyst\u0119puje wsp\u00f3\u0142kontrola. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat tylko cz\u0119\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z udzia\u0142u w konsorcjum (nota 13.1.1).
Grupa nie uj\u0119\u0142a w bilansie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przypadaj\u0105cych na Partner\u00f3w konsorcjum.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Podatki i op\u0142aty | 439 | 381 |
Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe* | 2 192 | 3 298 |
Prenumeraty | 323 | 266 |
Ubezpieczenia | 4 019 | 5 011 |
Pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w roku nast\u0119pnego | 193 | 363 |
Pozosta\u0142e | 3 | 4 |
Razem | 7 169 | 9 323 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 087 | 6 388 |
- d\u0142ugoterminowe | 2 082 | 2 935 |
* Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zawieranych w celu zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz usuni\u0119cia wad i usterek s\u0105 rozliczane w koszty kontraktu w czasie jego trwania, a po zako\u0144czeniu kontraktu - do ko\u0144ca okresu gwarancyjnego. Koszty gwarancji dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w s\u0105 ujmowane w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w aktywach.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do sprzeda\u017cy.\u00a0
\u00a0
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 1 409 | 1 491 |
Utworzenie rezerwy | 225 | 284 |
Zyski i straty aktuarialne | -365 | -297 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | -54 | -69 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 0 | 0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 1 215 | 1 409 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Stopa dyskontowa (%) | 7,33 | 2,95 |
Przewidywany wska\u017anik inflacji (%) | 16,6 | 8,6 |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 2,5 | 2,5 |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w zosta\u0142 przyj\u0119ty na podstawie danych historycznych Grupy.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci \u2013 wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144:
\u00a0
31 grudnia 2022 Wzrost | 31 grudnia 2022 Spadek | 31 grudnia 2021 Wzrost | 31 grudnia 2021 Spadek | |
Zmiana przyj\u0119tej stopy dyskontowej o p\u00f3\u0142 punktu procentowego | -43 | 46 | -66 | 71 |
Zmiana wsp\u00f3\u0142czynnika rotacji o jeden punkt procentowy | -34 | 37 | -54 | 59 |
Zmiana wynagrodzenia o jeden punkt procentowy | 110 | -97 | 164 | -140 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 66 996 | 45 874 |
Towary (wed\u0142ug ceny nabycia) | 0 | 1 |
Zaliczki na dostawy | 2 423 | 1 617 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 69 419 | 47 492 |
Kr\u00f3tkoterminowe* | 69 419 | 47 492 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
*Zapasy przewidziane s\u0105 do wykorzystania w ci\u0105gu roku obrotowego.
W 2022 roku oraz w 2021 roku w Grupie nie by\u0142o zmian odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.
\u017badna kategoria zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek w 2022 roku oraz w 2021 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ani na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie by\u0142o zapas\u00f3w wycenianych w cenie sprzeda\u017cy netto.
W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 zu\u017cycie zapas\u00f3w wynios\u0142o 168\u00a0985 tysi\u0119cy z\u0142otych (209\u00a0201 tysi\u0119cy z\u0142otych w 2021 roku).\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 34 | 169 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe: | 12 029 | 14 748 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 5 580 | 6 027 |
Rozliczenie konsorcjum | 2 537 | 4 955 |
Inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 3 912 | 3 766 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe og\u00f3\u0142em | 12 063 | 14 917 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci finansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 110 849 | 164 387 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 108 251 | 160 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 2 598 | 3 524 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 221 | 319 |
Udzielone po\u017cyczki | 55 | 72 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 5 172 | 6 841 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 3 772 | 5 289 |
Kaucje z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w handlowych | 1 338 | 1 496 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe od jednostek powi\u0105zanych | 62 | 56 |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 4 282 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami * (nota 13.1.2) | 111 273 | 40 541 |
Inne niezafakturowane przychody | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 5 409 | 4 675 |
Wyp\u0142acone zaliczki | 4 203 | 1 943 |
VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach | 60 | 1 238 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 1 146 | 1 494 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em netto | 237 261 | 216 835 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 248 679 | 228 092 |
* dotycz\u0105 rozliczenia kontrakt\u00f3w budowlanych
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-60-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3rych ustanowiono cesj\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych, umowy po\u017cyczki oraz gwarancji bankowej wynios\u0142a 2 563 tysi\u0105ce z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 85 646 tysi\u0119cy z\u0142otych).
Grupa wykonuje swoje us\u0142ugi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskuj\u0105cych \u015brodki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Ka\u017cde pozyskane zam\u00f3wienie poprzedzone jest procedur\u0105 przetargow\u0105. Dzi\u0119ki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 79 441 | 105 168 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 29 535 | 58 716 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 242 | 0 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 37 | 1 |
Powy\u017cej 1 roku | 0 | 30 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 13 233 | 12 048 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto) | 122 488 | 175 963 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Nale\u017cno\u015bci netto | 111 070 | 164 706 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 1 380 | 564 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 972 | 206 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 39 | 0 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 69 | 5 448 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 10 773 | 5 830 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 13 233 | 12 048 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 374 | 11 257 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 1 859 | 791 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 1 stycznia | 11 257 | 6 687 |
Zwi\u0119kszenie | 675 | 5 441 |
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej | 0 | 0 |
Wykorzystanie | -398 | -866 |
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu) | -116 | -5 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31 grudnia | 11 418 | 11 257 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano i\u017c utraci\u0142y warto\u015b\u0107 i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Razem | Bie\u017c\u0105ce | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | |||||
< 30 dni | 30\u201390 dni | 90\u2013180 dni | 180\u2013360 dni | >360 dni | |||
31 grudnia 2022 | 111 070 | 109 211 | 1 380 | 423 | 39 | 1 | 16 |
31 grudnia 2021 | 164 706 | 163 915 | 564 | 206 | 0 | 7 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0s\u0105\u00a0oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.\u00a0
1) Na jednym z kontrakt\u00f3w budowlanych \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone s\u0105 wy\u0142\u0105cznie na realizacj\u0119 danego kontraktu ponadto wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocze\u015bnie Torpol S.A. ma wp\u0142yw na wyp\u0142at\u0119 \u015brodk\u00f3w przynale\u017cnych Partnerowi Konsorcjum. W zwi\u0105zku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmieni\u0142 status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynaj\u0105c od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tym rachunku.
Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynosi\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 1 tysi\u0105c z\u0142otych,
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 95 tysi\u0119cy z\u0142otych.
2) Na drugim z kontrakt\u00f3w budowlanych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym oraz na rachunku zastrze\u017conym (przeznaczonym do p\u0142atno\u015bci VAT) potwierdza \u0142\u0105cznie Lider Konsorcjum i Partner Konsorcjum. Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynios\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 78\u00a0745 tysi\u0119cy z\u0142otych (w tym: na rachunku powierniczym 63\u00a0424 tysi\u0105ce z\u0142otych, na rachunku zastrze\u017conym 15\u00a0321 tysi\u0119cy z\u0142otych),
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 0 z\u0142otych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105 8 207 tysi\u0119cy z\u0142otych (4 699 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych dotycz\u0105cych mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci, nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania publicznoprawnych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119\u00a0z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 89 987 | 65\u00a0280 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 402 854 | 366\u00a0601 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 |
Razem | 492 841 | 431 881 |
w tym: | ||
- kwoty na realizacj\u0119 konkretnych kontrakt\u00f3w | 78 746 | 95 |
- kwoty na rachunku zagranicznej jednostki | 0 | 129 |
Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy bilansowymi zmianami niekt\u00f3rych pozycji oraz zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
1. Pozycja \"pozosta\u0142e\" - przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej: | -3 223 | -1 481 |
-korekta \u2013 naprawy rewizyjne | -3 223 | -1 483 |
-korekta \u2013 pozosta\u0142e | 0 | 2 |
2. Pozycja \"pozosta\u0142e\" - przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej: | 0 | 1 461 |
-korekta \u2013leasing zwrotny | 0 | 1 461 |
3. Pozycja \"Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\" | -12 938 | 135 256 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 233 | -92 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | 2 719 | 7 668 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 53 538 | 123 735 |
-bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | -70 732 | -1 615 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w (aktywa) | 0 | 102 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | -4 393 | 413 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | 1 669 | -2 321 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -734 | 7 258 |
-korekta nale\u017cno\u015bci \u2013 naliczone odsetki | 369 | 108 |
- korekta nale\u017cno\u015bci \u2013 podatek dochodowy | 4 393 | 0 |
4. Pozycja \"Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\" | -56 118 | -138 941 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | -7 936 | 21 296 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | -7 994 | 377 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1 400 | -3 195 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -13 122 | -58 787 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w (pasywa) | -2 248 | 2 222 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | -154 567 | 18 642 |
-bilansowa zmiana stanu zaliczek otrzymanych na kontrakty | 113 832 | -97 801 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych z tytu\u0142u CIT | -3 115 | -5 922 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 13 499 | -50 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych | 90 | 134 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 sprzeda\u017c | 0 | 1 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zania inwestycyjne | -3 356 | 1 363 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 odsetki | -3 653 | -2 000 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 leasing | 7 936 | -21 297 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 podatek dochodowy | 3 115 | 5 923 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 aktualizacja inwestycji | 0 | 155 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 inne | 1 | -2 |
5. Pozycja \"Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\" | -16 612 | 25 750 |
-bilansowa zmiana sanu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 37 894 | -12 904 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (aktywa) | 2 154 | 3 585 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (pasywa) | -18 834 | 22 108 |
-korekta \u2013 aktywo na podatek odroczony | -37 826 | 12 961 |
6. Pozycja \"Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych\" | -15 253 | -7 590 |
-bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -15 363 | -27 |
-bilansowa zmiana stanu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 8 821 | -23 864 |
-bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w niematerialnych | 403 | 216 |
-korekta - amortyzacja | -24 251 | -22 200 |
-korekta \u2013 zysk na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -19 | 1 |
-korekta \u2013 zobowi\u0105zania inwestycyjne | 3 356 | -1 363 |
-korekta \u2013 naprawy rewizyjne | 3 223 | 1 483 |
-korekta \u2013 leasing | 8 987 | 38 637 |
korekta \u2013 likwidacja napraw oraz pozosta\u0142ych \u015aT | -410 | -36 |
-korekta \u2013 rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -437 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
TF Silesia Sp. z o.o. | 1 746 | 1 746 |
Nationale-Nederlanden OFE | 478 | 458 |
PKO TFI | 404 | 404 |
PKP BP Bankowy | 232 | - |
Pozostali | 1 734 | 1 986 |
Razem | 4 594 | 4 594 |
30.1.1Warto\u015b\u0107 nominalna akcji
1 lipca 2014 roku nast\u0105pi\u0142 przydzia\u0142 akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej, w kt\u00f3rej dotychczasowy w\u0142a\u015bciciel Polimex \u2013 Mostostal sprzeda\u0142 wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty publicznej inwestorom zosta\u0142o zaoferowanych 15\u00a0570\u00a0000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje nale\u017c\u0105ce dotychczas do Polimex \u2013 Mostostal S.A. oraz 7\u00a0400\u00a0000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B daj\u0105 te same prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 z\u0142otych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. odby\u0142o si\u0119 8 lipca 2014 roku.
W dniu 22 sierpnia 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru S\u0105dowego o wydaniu przez S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego postanowienia o rejestracji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 7 400 000 akcji serii B oraz wykre\u015bleniu \u00f3wczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A. Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 4 594 tysi\u0119cy z\u0142otych i dzieli si\u0119 na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (\u0142\u0105cznie 22 970 000 akcji w pe\u0142ni op\u0142aconych) o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, na okaziciela, daj\u0105cymi prawo do 1 g\u0142osu.
W roku 2022 i 2021 nie by\u0142o zmian w kapitale zak\u0142adowym jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki do kompetencji Walnego Zgromadzenia nale\u017cy podejmowanie uchwa\u0142 w sprawie podwy\u017cszenia lub obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.
30.1.2Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
TF Silesia Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 38% | 38% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 38% | 38% |
Nationale-Nederlanden OFE* | ||
udzia\u0142 w kapitale | 10,41% | 9,97% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 10,41% | 9,97% |
PKO TFI* | ||
udzia\u0142 w kapitale | 8,79% | 8,79% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 8,79% | 8,79% |
PKO BP Bankowy | ||
udzia\u0142 w kapitale | 5,05% | - |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 5,05% | - |
* dotyczy akcji b\u0119d\u0105cych w posiadaniu funduszy zarz\u0105dzanych przez podmiot\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe* | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy** | Razem | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 6 013 | 0 | 0 | 6 013 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 162 333 | 54 617 | 3\u00a0212 | 220 162 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 147 457 | 54 617 | 3 212 | 205 286 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 8 863 | 0 | 0 | 8 863 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
* Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych oraz niepodlegaj\u0105cego podzia\u0142owi kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
**Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z kapita\u0142u zapasowego na pokrycie straty oraz kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Kapita\u0142y rezerwowe zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej tworzone s\u0105 na pokrycie szczeg\u00f3lnych strat lub wydatk\u00f3w natomiast kapita\u0142y zapasowe tworzone s\u0105 na pokrycie strat.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych od dnia przekszta\u0142cenia w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a wymogi w zakresie wysoko\u015bci kapita\u0142u zapasowego przewidziane w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych.
Akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty. Zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do liczby akcji. Je\u017celi akcje nie s\u0105 ca\u0142kowicie pokryte, zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do dokonanych wp\u0142at na akcje (art. 347 KSH). Zgodnie z \u00a7 20 ust. III Statutu jednostki dominuj\u0105cej, zysk pozosta\u0142y po dokonaniu obowi\u0105zkowych odpis\u00f3w przeznaczony jest w pierwszej kolejno\u015bci na pokrycie straty za lata ubieg\u0142e.
\u00a0
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2022 roku zysk Sp\u00f3\u0142ki za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 zosta\u0142 w wysoko\u015bci 68\u00a0910 tysi\u0119cy z\u0142otych przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (dywidenda wyp\u0142acona 29 lipca 2022 roku).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku istnieje ograniczenie dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy wynikaj\u0105ce z um\u00f3w finansowych z bankiem Bankiem Gospodarstwa Krajowego. W umowach z Bankiem Gospodarstwa Krajowego znajduje si\u0119 zapis, \u017ce Zleceniodawca wyp\u0142aci dywidend\u0119, o ile b\u0119d\u0105 spe\u0142nione warunki finansowania okre\u015blone w umowie przed i po wyp\u0142acie dywidendy (brak przypadk\u00f3w niedotrzymania warunk\u00f3w umowy). Dywidenda mo\u017ce zosta\u0107 wyp\u0142acona tak\u017ce w sytuacji, w kt\u00f3rej wyst\u0105pi niespe\u0142nienie warunk\u00f3w finansowania i BGK wcze\u015bniej wyrazi zgod\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy oraz poinformuje, \u017ce nie skorzysta z zastosowania sankcji przewidzianych w umowie z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wyp\u0142acie dywidendy za 2022 rok.
Termin sp\u0142aty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
D\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 19 221 | 26 071 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o | 31 marca 2022 | 0 | 10 000 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 3 593 | 5 350 | |
Kredyt obrotowy | 27 lutego 2023 | 2 767 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 17 | 0 | |
Odsetki | 8 | 50 | |
Razem | 25 606 | 41 471 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bank kredytuj\u0105cy / po\u017cyczkodawca | Kwota i waluta kredytu wg umowy (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu / po\u017cyczki (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u odsetek \u2013 waluta (w tysi\u0105cach) | Termin sp\u0142aty | Rodzaj kredytu | Oprocentowanie | Zabezpieczenie kredytu: Zastawy rejestrowe | Zabezpieczenie kredytu: Hipoteki | Zabezpieczenie kredytu: Cesje/Por\u0119czenia / Weksle / O\u015bwiadczenia | |
1 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 20\u00a0000 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 30 kwietnia 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na\u00a0palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na\u00a0profilarce do\u00a0t\u0142ucznia USP5000C wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w w\u00a0Banku, |
2 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 3\u00a0500 PLN | 2\u00a0767 PLN | 0 PLN | 27 lutego 2023 | kredyt obrotowy odnawialny | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | brak | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 2) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do wysoko\u015bci 150% przyznanego limitu |
3 | Bank PEKAO S.A. | 10\u00a0000 PLN | 0 PLN | 2 PLN | 30 lipca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na 3 transporterach materia\u0142\u00f3w sypkich MFS 40 wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, 3) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12\u00a0000 tysi\u0105cy PLN |
mBank S.A. | 10\u00a0000 PLN | 17 PLN | 6 PLN | 30 czerwca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR ON + mar\u017ca Banku |
| brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol S.A. 2) weksel in\u00a0blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialno\u015b\u0107 Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. | |
Razem PLN | 43\u00a0500 PLN | 2 784 PLN | 8 PLN |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 13 100 | 1 409 | 1\u00a0600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3\u00a0010 | 0 | 26 162 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 0 | 0 | 3 289 | 5 000 | 36 355 | 4 904 | 1 | 840 | 50 389 |
Wykorzystane | 0 | 54 | 0 | 0 | 1 179 | 0 | 0 | 0 | 1 233 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 140 |
Reklasyfikacja | 5 000 | 0 | 0 | -5 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3\u00a0011 | 840 | 75 178 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 5 705 | 204 | 2 417 | 0 | 33 842 | 0 | 1 | 0 | 42 169 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 12 395 | 1 011 | 2 472 | 0 | 2 877 | 10 404 | 3\u00a0010 | 840 | 33 009 |
Razem | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3 011 | 840 | 75 178 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 5 500 | 1\u00a0490 | 0 | 0 | 656 | 0 | 0 | 0 | 7 646 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 7 600 | 0 | 1 600 | 0 | 1\u00a0391 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 19 001 |
Wykorzystane | 0 | 69 | 0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 12 | 0 | 0 | 434 | 0 | 0 | 0 | 446 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 13 100 | 1\u00a0409 | 1 600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 26 062 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 13 100 | 109 | 1 600 | 0 | 1 543 | 0 | 0 | 0 | 16 352 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 0 | 1\u00a0300 | 0 | 0 | 0 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 9 810 |
Razem | 13 100 | 1 409 | 1 600 | 0 | 1 543 | 5 500 | 3 010 | 0 | 26 162 |
\u00a0
Grupa tworzy rezerwy metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji analizuj\u0105c ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi transakcjami.
Maj\u0105ce na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projekt\u00f3w Grupa utworzy\u0142a rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powy\u017cej, w tym na przed\u0142u\u017cenie zako\u0144czenia realizacji specjalistycznych napraw in\u017cynierskich i finalizacj\u0119 proces\u00f3w rozliczeniowych.
W przypadku us\u0142ug budowlanych Grupa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodn\u0105 analizy d\u0142ugoterminowej opartej
o wska\u017anik przeliczeniowy i aktualny stan koszt\u00f3w zmiennych oraz analizy kr\u00f3tkoterminowej opartej
o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykaza\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 18 100 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 13 100 tysi\u0119cy z\u0142otych). Kwota ta zawiera utworzon\u0105 w okresie III kwarta\u0142\u00f3w 2022 roku rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0000 tysi\u0119cy z\u0142otych zwi\u0105zan\u0105 z ryzykiem poniesienia koszt\u00f3w, na jednym z kontrakt\u00f3w, wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci usuni\u0119cia usterek.
Grupa wykaza\u0142a rezerwy na straty na kontraktach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 36 719 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 1\u00a0543 tysi\u0105ce z\u0142otych). Rezerwa dotyczy oko\u0142o 33% rozpoznanych (przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105) na 31 grudnia 2022 roku kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Planowana strata dotyczy grupy nowych kontrakt\u00f3w z zaawansowaniem \u015brednio na poziomie 38% i jest przede wszystkim odzwierciedleniem ponadnormatywnego wzrostu cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, odnotowanego w okresie 2022 roku.
Grupa wykaza\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko zwi\u0105zane ze spraw\u0105 administracyjn\u0105 ZUS w kwocie 9 404 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 5\u00a0500 tysi\u0119cy z\u0142otych) oraz na decyzj\u0119 administracyjn\u0105 WIO\u015a zwi\u0105zan\u0105 z wymierzeniem kary pieni\u0119\u017cnej za przetwarzanie odpad\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 1\u00a0000 tysi\u0105c z\u0142otych (2021 rok: 0 z\u0142otych). Zar\u00f3wno od decyzji ZUS jaki i WIO\u015a jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a i posiada argumenty na obron\u0119 spraw.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie utworzy\u0142a innych rezerw.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwy | 33 009 | 9 810 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 1 326 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 19 221 | 26 071 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (nota 19) | 43 395 | 50 289 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 19 638 | 18 446 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek pozosta\u0142ych | 19 638 | 18 446 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 162* | 6\u00a0159* |
Razem | 119 425 | 112 101 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 87 792 | 100 914 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 425 | 679 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 87 367 | 100 235 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 22 680 | 31 866 |
Kredyty i po\u017cyczki | 6 385 | 15 400 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 13 093 | 14 135 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 407 | 7 010 |
Zobowi\u0105zania z tyt. zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 725 | 369 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 5 292 | 5 224 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 1 372 | 1 399 |
Transakcje skarbowe wynikowe | 0 | 0 |
Instrumenty finansowe obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 | 0 | 0 |
Inne zobowi\u0105zania | 18 | 18 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | ||
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 121 457 | 276 024 |
Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 2 | 2 250 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 137 461 | 23 629 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 21 309 | 7 810 |
Podatek VAT | 14 539 | 497 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 577 | 1 599 |
Pozosta\u0142e z tytu\u0142u podatk\u00f3w ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 193 | 5 714 |
Inne zobowi\u0105zania | 693 | 603 |
Zobowi\u0105zania podatkowe z tytu\u0142u CIT | 232 | 3 347 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 33.2) | 37 849 | 55 357 |
Rezerwy (nota 32.1) | 42 169 | 16 352 |
Razem | 501 522 | 554 697 |
* kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF; planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2024
Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144:
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych.
Zobowi\u0105zanie publicznoprawne s\u0105 p\u0142acone zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowi\u0105zania w stosunku do pracownik\u00f3w s\u0105 regulowane do 10 dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotycz\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek s\u0105 zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 42 636 | 73 517 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 57 748 | 40 225 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 4 203 | 13 453 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 3 249 | 2 672 |
Powy\u017cej 1 roku | 2\u00a0418 | 2 434 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 218 | 479 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 110 472 | 132 780 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 164 | 288 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 7 | 144 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 19 | 9 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 6 | 5 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 22 | 33 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane og\u00f3\u0142em | 218 | 479 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 5 442 | 5 044 |
Premii i nagr\u00f3d | 14 578* | **15\u00a0766 |
Badania sprawozdania finansowego | 153 | 153 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne koszt\u00f3w dotycz\u0105cych podwykonawc\u00f3w i innych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kontraktami | 17 467 | 35 720 |
Pozosta\u0142e | 209 | 0 |
Razem | 37 849 | 56 683 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 27 549 | 55 357 |
- d\u0142ugoterminowe | 10 300 | 1 326 |
* w tym rezerwy na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du: 1\u00a0620 tysi\u0119cy z\u0142otych brutto rezerwa z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2022 rok;
** w tym rezerwy na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du: 1\u00a0440 tysi\u0119cy z\u0142otych brutto rezerwa z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2021 rok;
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 560 541 | 693 066 |
Weksle w\u0142asne | 2 511 | 2 536 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | 171 | 1 447 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 563 223 | 697 049 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na zabezpieczenie ich roszcze\u0144 w stosunku do sp\u00f3\u0142ek Grupy z tytu\u0142u wykonywanych kontrakt\u00f3w budowlanych. Instytucjom finansowym przys\u0142uguje roszczenie zwrotne z tego tytu\u0142u wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych trudno okre\u015bli\u0107.
Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | |
1 | O zap\u0142at\u0119 | 1 179 | Smay Sp. z o.o. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | Pozew opiera si\u0119 na uznaniu umowy zawartej pomi\u0119dzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawc\u0105 za umow\u0119 o roboty budowlane i w zwi\u0105zku z tym solidarnej odpowiedzialno\u015bci z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci poniewa\u017c umowa na podstawie kt\u00f3rej dochodzone jest roszczenie by\u0142a umow\u0105 dostawy sprz\u0119tu, ponadto dostawca nie by\u0142 Sp\u00f3\u0142ce zg\u0142oszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 13.04.2023 roku. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. |
2 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 2 000 | Agnes S.A. Pozbud T&R S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da zwrotu koszt\u00f3w dodatkowych poniesionych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie dosz\u0142o do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku zosta\u0142a zawarta ugoda pozas\u0105dowa. Kwota wynikaj\u0105ca z ugody w wysoko\u015bci 300 tysi\u0119cy z\u0142otych plus VAT zosta\u0142a zap\u0142acona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zako\u0144czona. |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 1 162 | VIA POLONIA S.\u00a0A. w restrukturyzacji | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | 25.11.2021 roku dor\u0119czono pozew dalszego podwykonawcy o solidarn\u0105 zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy oraz koszt\u00f3w dodatkowych zwi\u0105zanych z przed\u0142u\u017ceniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku z\u0142o\u017cono odpowied\u017a na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci. |
4 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 918 | PKP TELKOL Sp. z o.o. | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da dodatkowego wynagrodzenia za roboty. Na posiedzeniu w dniu 10.10.2022 roku ugoda nie zosta\u0142a zawarta. |
5 | Odwo\u0142anie od decyzji administracyjnych | 2 555 | Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Decyzje dotycz\u0105 kontroli w Sp\u00f3\u0142ce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, ustalenia kwot nale\u017cnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot nale\u017cnych na Fundusz Pracy za okres od wrze\u015bnia 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku. |
\u00a0
W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na spraw\u0119 wymienion\u0105 w punktach 1-4.
Sprawy prowadzone z wniosku jednostek Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | O zap\u0142at\u0119 | 48\u00a0248 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | PKP PLK S.A., Miasto \u0141\u00f3d\u017a i PKP S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0\u0141odzi | W dniu 18 wrze\u015bnia 2017 r. Konsorcjum wnios\u0142o przeciwko Zamawiaj\u0105cemu pozew o zap\u0142at\u0119 48\u00a0248 259,04 z\u0142 tytu\u0142em wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna. 26 marca 2020r. S\u0105d postanowi\u0142 o dopuszczeniu dowodu opinii bieg\u0142ego na fakt: (i) czy wykonanie replik wp\u0142yn\u0119\u0142o na kszta\u0142t dachu, (ii) czy mo\u017cliwe by\u0142o wykonanie fasad bez zmiany kszta\u0142tu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz nowego zadaszenia wykracza\u0142o poza opis przedmiotu zam\u00f3wienia. 6 lipca 2020r. PKP S.A. z\u0142o\u017cy\u0142o pismo z wnioskiem o zmian\u0119 postanowienia z dnia 26 marca 2020r. dotycz\u0105cego rozszerzenia tezy dla bieg\u0142ego. W dniu 1 marca 2021r. dor\u0119czono opini\u0119 bieg\u0142ego w sprawie. 30 marca 2021r. zastrze\u017cenia do opinii z\u0142o\u017cy\u0142o Miasto \u0141\u00f3d\u017a, 31 marca 2021r. Konsorcjum oraz PKP S.A., a 9 kwietnia 2021r. PKP PLK S.A. S\u0105d zobowi\u0105za\u0142 bieg\u0142ego do sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej oraz do ustosunkowania si\u0119 do zastrze\u017ce\u0144 do opinii. Na rozprawie s\u0105dowej w dniu 3 pa\u017adziernika bieg\u0142y nie stawi\u0142 si\u0119 na przes\u0142uchanie, wobec czego pozwani wyst\u0105pili o powo\u0142anie nowego bieg\u0142ego, natomiast pow\u00f3d z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek o zako\u0144czenie sprawy i wydanie wyroku na bazie bie\u017c\u0105cego materia\u0142u dowodowego. | |
2 | O zap\u0142at\u0119 | 1 406 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | Miasto \u0141\u00f3d\u017a | S\u0105d Najwy\u017cszy | W dniu 6 grudnia 2017 r. Konsorcjum wnios\u0142o pozew przeciwko Miastu \u0141\u00f3d\u017a, o zas\u0105dzenie od\u00a0Miasta \u0141\u00f3d\u017a na rzecz Konsorcjum kwoty 1\u00a0406 237,03 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi. Pow\u00f3dztwo obejmuje roszczenia Konsorcjum o zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w postaci warto\u015bci us\u0142ug realizowanych bez podstawy umownej na rzecz Miasta \u0141\u00f3d\u017a polegaj\u0105cych na konserwacji i\u00a0utrzymaniu system\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zlokalizowanych w cz\u0119\u015bci miejskiej Dworca \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna oraz\u00a0cz\u0119\u015bci\u00a0wsp\u00f3lnej\u00a0Dworca\u00a0w\u00a0zakresie, za jaki odpowiada Miasto \u0141\u00f3d\u017a w okresie od 1 stycznia 2017 r. | |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 34 017 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105cana Konsorcjum) | PKP PLK S.A., Miasto \u0141\u00f3d\u017a i PKP S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | W\u00a0dniu\u00a021\u00a0grudnia\u00a02017\u00a0r. Konsorcjum z\u0142o\u017cy\u0142o pozew przeciwko Zamawiaj\u0105cemu, wnosz\u0105c o zas\u0105dzenie od Zamawiaj\u0105cego na rzecz Konsorcjum kwoty 34\u00a0017 785,54 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty. Pozwem dochodzone s\u0105 roszczenia odszkodowawcze z tytu\u0142u niewykonania b\u0105d\u017a nienale\u017cytego wykonania przez Zamawiaj\u0105cego ci\u0105\u017c\u0105cych na nim (nich) zgodnie z Kontraktem G\u0142\u00f3wnym oraz ustaw\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142o do zak\u0142\u00f3ce\u0144 w realizacji inwestycji. Roszczenia sformu\u0142owane w pozwie obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie koszty po\u015brednie, tj. koszty og\u00f3lne budowy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, poniesione przez Konsorcjum w zwi\u0105zku z zaistnieniem zak\u0142\u00f3ce\u0144 i przed\u0142u\u017ceniem czasu na uko\u0144czenie na\u00a0podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu G\u0142\u00f3wnego. 13 maja 2020 roku S\u0105d postanowi\u0142 o przeprowadzeniu przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w na pi\u015bmie. Podczas rozprawy s\u0105dowej w dniu 8 listopada 2021 roku S\u0105d zako\u0144czy\u0142 przes\u0142uchiwanie \u015bwiadk\u00f3w obu stron, natomiast 23 wrze\u015bnia 2022 roku wyda\u0142 Postanowienie o dopuszczeniu dowodu z opinii bieg\u0142ego. W chwili obecnej oczekujemy na sporz\u0105dzenie opinii bieg\u0142ego. |
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
4 | O zap\u0142at\u0119 | 24\u00a0745 (wcze\u015bniej 34\u00a0550) | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie | W\u00a0dniu\u00a07\u00a0czerwca\u00a0z\u0142o\u017cono\u00a0wniosek\u00a0o\u00a0zawezwanie\u00a0do\u00a0pr\u00f3by\u00a0ugodowej.\u00a0Wniosek\u00a0dotyczy\u00a0roszczenia\u00a0w\u00a0ramach\u00a0 kontraktu \u201ePrace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Dzia\u0142dowo \u2013 Olsztyn\u201d. Na posiedzeniu w dniu \u00a018.12.2019r. nie zawarto ugody. W dniu 08.09.2020 z\u0142o\u017cono pozew o zap\u0142at\u0119 w wysoko\u015bci 24\u00a0744\u00a0595,64 PLN. 24.02.2021r. pozew dor\u0119czono do Prokuratorii Generalnej. Na rozprawie w dniu 24.01.2022r. S\u0105d przes\u0142ucha\u0142 \u015bwiadk\u00f3w. Brak wyznaczonego terminu kolejnej rozprawy. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. | |
5 | O zap\u0142at\u0119 | 26\u00a0488 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 29 grudnia 2021 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia w ramach projektu \u201eRealizacja rob\u00f3t budowlanych w ramach Przetargu nr 2 \u2013 Modernizacja odcinka Trzebinia \u2013 Krzeszowice (km 29,110 \u2013 46,700 linii nr 133)\u201d. Sprawa w toku. | |
6 | O zap\u0142at\u0119 | 6 406 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 30 grudnia 2022 r. zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia w ramach kontraktu Krak\u00f3w Mydlniki \u2013 Krak\u00f3w G\u0142\u00f3wny Towarowy. W dniu 8 lutego 2023 roku otrzymali\u015bmy Zarz\u0105dzenie o zwrocie pozwu. W dniu 14 lutego 2023 roku pozew zosta\u0142 ponownie z\u0142o\u017cony wraz z wnioskiem o nadanie skutku od daty pierwotnego wniesienia. | |
7 | O zap\u0142at\u0119 | 58 391 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 30 grudnia 2022 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia na kontrakcie LCS Konin \u2013 odcinek Bar\u0142ogi \u2013 Swarz\u0119dz w ramach projektu \u201ePrace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Pozna\u0144 \u2013 pozosta\u0142e roboty, odcinek Sochaczew \u2013 Swarz\u0119dz\u201d oraz przebudow\u0119 uk\u0142ad\u00f3w torowych wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 na linii kolejowej E59, odcinek Leszno \u2013 Czempi\u0144 w ramach projektu pn.: \u201ePrace na linii kolejowej E-59 na odcinku Wroc\u0142aw \u2013 Pozna\u0144, etap IV, odcinek granica wojew\u00f3dztwa dolno\u015bl\u0105skiego \u2013 Czempi\u0144\u201d. | |
8 | O zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 74 596 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Rejonowy w Warszawie | W dniu 2 grudnia 2022 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek dotyczy nieuzyskanej waloryzacji umownej dla kontrakt\u00f3w: \u201eprace na linii kolejowej nr 289 na odcinku Legnica \u2013 Rudna Gwizdan\u00f3w\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 31 na odcinku gr. wojew\u00f3dztwa Czeremcha \u2013 Hajn\u00f3wka\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 32 na odcinku Bia\u0142ystok \u2013 Bielsk Podlaski (Lewki)\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 52 na odcinku Lewki \u2013 Hajn\u00f3wka\u201d \u201ePrace na linii nr 216 na odcinku Dzia\u0142dowo \u2013 Olsztyn\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 219 na odcinku Szczytno \u2013 E\u0142k\u201d, \u201ePoprawa przepustowo\u015bci linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa \u2013 Mi\u0144sk Mazowiecki, Etap I\u201d. Termin posiedzenia ugodowego zosta\u0142 wyznaczony na 30 maja 2023 roku. |
Nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych dotycz\u0105 wy\u017cej opisane sprawy nie zosta\u0142y rozpoznane w przychodach i nale\u017cno\u015bciach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w zwi\u0105zku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano policzalnego ryzyka podatkowego.
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w roku 2022 po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107:
Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i materia\u0142\u00f3w | Zakup us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Otrzymane po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, odsetek | |
I Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Sp\u00f3\u0142k\u0119: | |||||
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. | 4 | 341 | 62 | - | - |
III Pozosta\u0142e | |||||
Zak\u0142ad Us\u0142ug Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. | - | 16 | - | - | 2 |
Instytut Automatyki System\u00f3w Energetycznych Sp. z o.o. | 12 | 4 540 | - | - | 407 |
Wa\u0142brzyskie Zak\u0142ady Koksownicze \u201eVictoria\u201d S.A. | 25 889 | 96 | 2 598 | - | 16 |
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w roku 2021 po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107:
Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i materia\u0142\u00f3w | Zakup us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Otrzymane po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, odsetek | |
I Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Sp\u00f3\u0142k\u0119: | |||||
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. | 10 | 1 347 | 56 | 10 000 | 42 |
III Pozosta\u0142e | |||||
Zak\u0142ad Us\u0142ug Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. | - | - | - | - | 1 |
Instytut Automatyki System\u00f3w Energetycznych Sp. z o.o. | - | 2 762 | - | - | 667 |
Wa\u0142brzyskie Zak\u0142ady Koksownicze \u201eVictoria\u201d S.A. | 15 222 | 54 | 3 524 | - | 11 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe i finansowe).
W poprzednich okresach sprawozdawczych sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a umowy po\u017cyczki z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 72 tysi\u0105ce z\u0142otych. Saldo po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o 52 tysi\u0105ce z\u0142otych.
35.3.1Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | ||||||
Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2021* | Inne | Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2020** | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2019*** | Inne | |
Zarz\u0105d | 1 800 | 1 350 | 0 | 1 800 | 1 312 | 1 413 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 800 | 1\u00a0350 | 0 | 1 800 | 1\u00a0136,8 | 1 035 | 0 |
Grabowski Grzegorz | 540 | 405 | 0 | 540 | 386,1 | 405 | 0 |
Tuli\u0144ski Konrad | 420 | 315 | 0 | 420 | 150,1 | 0 | 0 |
Krupi\u0144ski Tomasz | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
Zachariasz Marcin | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Miler Krzysztof | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Rada Nadzorcza | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Doma\u0144ska Monika | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dyktus Jadwiga | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Adamczyk Szymon | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 0 |
Pawlik Adam | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 3,1 |
Hapunowicz Tomasz | 79,27 | 0 | 0 | 79,24 | 0 | 0 | 0 |
Orze\u0142owski Konrad | 0 | 0 | 0 | 33 | 0 | 0 | 0 |
Grodzki Micha\u0142 | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 1,7 |
Barszcz Miros\u0142aw | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 0 |
Litwi\u0144ski Marek | 52,85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 2\u00a0249,20 | 1 350 | 0 | 2\u00a0163,9 | 1 312 | 1 413 | 4,8 |
* zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 15 lipca 2022 roku, sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2021 rok, wyp\u0142acony zosta\u0142 w 2022 roku
** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 25 sierpnia 2021 roku, 1\u00a0312 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2020 rok, wyp\u0142acony w 2021
*** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lipca 2020 roku, 1\u00a0413 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2019 rok, wyp\u0142acony w 2021 roku
\u00a0
Kwoty w powy\u017cszej tabeli s\u0105 kwotami wynagrodzenia brutto.
Informacja o za\u0142o\u017conych rezerwach na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych znajduje si\u0119 w nocie 33.2.
Grupa jako kadr\u0119 kierownicz\u0105 traktuje Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta lub firmy audytorskiej wyp\u0142acone lub nale\u017cne za\u00a0okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
Rodzaj us\u0142ugi | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz przegl\u0105d sprawozdania finansowego p\u00f3\u0142rocznego | 366 | 364 |
Wydatki bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z badaniem sprawozdania finansowego | 0 | 0 |
Us\u0142ugi atestacyjne | 10 | 10 |
Razem | 376 | 374 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa nale\u017c\u0105 kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, leasingi oraz lokaty terminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje post\u0119p Reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych. Wed\u0142ug informacji uzyskanych od instytucji finansowych, na dzie\u0144 dzisiejszy nie jest jeszcze zatwierdzona metodyka wyliczenia alternatywnej stopy referencyjnej oraz brakuje informacji w jaki spos\u00f3b, po wyznaczeniu wska\u017anika alternatywnego, instytucje finansowe b\u0119d\u0105 ustala\u0142y korekty.
Stopa EURIBOR powinna spe\u0142ni\u0107 kryteria UE. W temacie stopy WIBOR trwaj\u0105 konsultacje na poziomie ZBP, kt\u00f3rym przygl\u0105daj\u0105 si\u0119 instytucje finansowe.
Banki w regulaminach oraz przy okazji odnowienia limit\u00f3w wprowadzaj\u0105 Zasady post\u0119powania w sytuacji zmiany, wycofania lub zaprzestania publikacji wska\u017anika, kt\u00f3re zawieraj\u0105 bardzo og\u00f3lne zapisy. Wprowadzane zmiany nie precyzuj\u0105 jeszcze sposobu wyliczenia korekty. Wed\u0142ug wiedzy na dzie\u0144 dzisiejszy ci\u0119\u017cko jest okre\u015bli\u0107 wp\u0142yw reformy na posiadane umowy finansowe.
W zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 aktualnie nie ma czynnych transakcji podlegaj\u0105cych wycenie.
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej).
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie +1% | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie -1% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 492 841 | 34 154 | 4 928 | -4 928 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 25 606 | 1 775 | -256 | 256 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 56 488 | 3 915 | -565 | 565 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 431 881 | 9 631 | 4 319 | -4 319 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 41 471 | 925 | -415 | 415 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 64 424 | 1 437 | -644 | 644 |
Dla powy\u017cszych wylicze\u0144 za\u0142o\u017cono, \u017ce ryzyko stopy procentowej dotyczy g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
Do wyliczenia warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko przyj\u0119to iloczyn warto\u015bci wynikaj\u0105cych z bilansu i WIBOR 1m. WIBOR 1 m na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 6,93% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 2,23%). Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie wykazuje wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia WIBOR 1 m o +1%/-1%.
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
\u00a0
31 grudnia 2022 - Oprocentowanie zmienne
1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 492 841 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 492 841 |
Kredyty i po\u017cyczki | -6 385 | -3 640 | -3 553 | -3 514 | -3 421 | -5 093 | -25 606 |
Leasing | -13 093 | -11 636 | -10 042 | -6 613 | -3 797 | -11 307 | -56 488 |
Razem | 473 363 | -15 276 | -13 595 | -10 127 | -7 218 | -16 400 | 410 747 |
31 grudnia 2021- Oprocentowanie zmienne
1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 431 881 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 431 881 |
Kredyty i po\u017cyczki | -15 400 | -5 460 | -5 060 | -3 521 | -3 514 | -8 516 | -41 471 |
Leasing | -14 135 | -10 416 | -9 579 | -8 726 | -6 518 | -15 050 | -64 424 |
Razem | 402 346 | -15 876 | -14 639 | -12 247 | -10 032 | -23 566 | 325 986 |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o oprocentowaniu sta\u0142ym. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko zwi\u0105zane z wahaniami st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. W roku 2022 Grupa nie osi\u0105gn\u0119\u0142a przychod\u00f3w denominowanych w euro (w roku 2021 284 tysi\u0105ce z\u0142otych ). Zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i 2021 roku warto\u015bci stanowi\u0142y odpowiednio 0% obrotu i nieco ponad 0% obrotu dlatego ryzyko walutowe w Grupie uznano jako bardzo niskie.
\u00a0
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia. Poza tym Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu minimalizowanie ryzyka walutowego poprzez podpisywanie um\u00f3w z podwykonawcami, wyra\u017conych w walucie kontraktowej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa ze wzgl\u0119du na znikomy udzia\u0142 sprzeda\u017cy w walucie obcej nie zabezpieczy\u0142a transakcji sprzeda\u017cy denominowanych w walutach obcych.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.
\u00a0
warto\u015b\u0107 bilansowa w EUR | warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto wzrost 4% | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto spadek 4% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 | 14 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 709 | 3 325 | -133 | 133 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 22 | 103 | -4 | 4 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 158 | 724 | -29 | 29 |
\u00a0
warto\u015b\u0107 bilansowa w USD | warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto wzrost 4% | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto spadek 4% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 288 | 1 268 | -51 | 51 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego \u2013 kontrahenci o wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Podstawowym odbiorc\u0105 us\u0142ug s\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., a tak\u017ce jednostki samorz\u0105d\u00f3w terytorialnych. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. S\u0142u\u017cby finansowe monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co stan nale\u017cno\u015bci ograniczaj\u0105c ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci. Wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa lokuje w kilku bankach ograniczaj\u0105c tym samym ryzyko dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych. Informacje o jako\u015bci kredytowej bank\u00f3w Grupa czerpie z niezale\u017cnej agencji ratingowej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oko\u0142o 46% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych utrzymywana jest na rachunkach jednego z bank\u00f3w (na 31 grudnia 2021 ponad 60%).
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 492 841 | 431 881 |
Nale\u017cno\u015bci brutto* | 250 962 | 238 093 |
* Pozycja zawiera: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wraz z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym przychod\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe)
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 90 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Razem | Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ||||
Bie\u017c\u0105ce | <30 dni | 30-90 dni | >90 dni | |||
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 233 761 | 111 273 | 109 255 | 1 380 | 972 | 10 881 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 418 | 0 | 44 | 0 | 549 | 10 825 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 216 504 | 40 541 | 163 915 | 564 | 206 | 11 278 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 257 |
\u00a0
Grupa realizuje kontrakty g\u0142\u00f3wnie dla jednostek sektora publicznego. Oko\u0142o 77,1% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug zrealizowanych w 2022 roku (82% w roku 2021) pochodzi\u0142o z tytu\u0142u prac realizowanych na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a rob\u00f3t wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w gospodarczych. Tak du\u017ca koncentracja sprzeda\u017cy na rzecz jednego podmiotu powoduje ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych w odniesieniu do kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. finansuje ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe planowanie p\u0142ynno\u015bci. Grupa uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe i ubezpieczeniowe oraz umowy leasingu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 4 032 | 3 562 | 16 924 | 5 313 | 29 831 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 555 | 11 860 | 39\u00a0355 | 13 219 | 68 989 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 573 | 7 106 | 14 014 | 12 866 | 49 559 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 84 980 | 372 | 2 440 | 0 | 87 792 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 3 725 | 0 | 0 | 0 | 3 725 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 372 | 0 | 0 | 0 | 1 372 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 693 | 0 | 0 | 0 | 693 |
0 | 114 930 | 22 900 | 72 733 | 31 398 | 241 961 |
31 grudnia 2021 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 11 605 | 4 667 | 19 550 | 8 841 | 44 663 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 426 | 11 462 | 39 026 | 16 085 | 70 999 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 830 | 16 036 | 13 899 | 9 619 | 55 384 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 98 344 | 103 | 2 467 | 0 | 100 914 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 369 | 0 | 0 | 0 | 369 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 399 | 0 | 0 | 0 | 1 399 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 603 | 0 | 0 | 0 | 603 |
0 | 132 576 | 32 268 | 74 942 | 34 545 | 274 331 |
Wed\u0142ug oceny jednostki dominuj\u0105cej warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetek i prowizji | Zyski /(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Zyski / (straty) z tytu\u0142u wyceny | Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Dyskonto | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa finansowe | 17 847 | -1 040 | 0 | 0 | -1 | 0 | 16 806 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -1 | -1 041 | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 043 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 17 848 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 849 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -7 327 | 4 | 0 | 0 | 4 190 | 0 | -3 133 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -2 594 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 594 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -4 733 | 4 | 0 | 0 | 4 190 | 0 | -539 |
Pochodne instrumenty finansowe | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 10 520 | -1 036 | 0 | 0 | 4 189 | 0 | 13 673 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetek i prowizji | Zyski /(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Zyski / (straty) z tytu\u0142u wyceny | Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Dyskonto | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa finansowe | 442 | -7 | 0 | 30 | 9 | 0 | 474 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 24 | -36 | 0 | 30 | 9 | 0 | 27 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 418 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 447 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -5 057 | 26 | 0 | 0 | 905 | 0 | -4 126 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -2 007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 007 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -3 050 | 26 | 0 | 0 | 905 | 0 | -2 119 |
Pochodne instrumenty finansowe | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | -4 615 | 19 | 0 | 30 | 914 | 0 | -3 652 |
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest zapewnienie Grupie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci i realizowania przyj\u0119tej strategii z uwzgl\u0119dnieniem minimalizacji kosztu kapita\u0142u i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu r\u00f3wnie\u017c utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa dostosowuje struktur\u0119 finansow\u0105 do swoich zamierze\u0144 inwestycyjnych oraz uwzgl\u0119dnia aktualne warunki rynkowe. Obecnie g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 zaliczki udzielane przez Zamawiaj\u0105cego na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w. Strategia Grupy przewiduje, \u017ce nowo pozyskiwane finansowanie kredytami b\u0119dzie celowe dla potrzeb realizacji konkretnych um\u00f3w o roboty budowlane i inwestycji.
\u00a0
Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 wska\u017aniki finansowe na okre\u015blonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajduj\u0105 si\u0119 na poziomach wymaganych umowami finansowymi Grupy.\u00a0
\u00a0
Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 25 606 | 41 471 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 56 488 | 64 424 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 87 792 | 100 914 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 42 318 | 50 312 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 569 | 13 169 |
Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 2 | 2 250 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | 121 457 | 276 024 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 137 461 | 23 629 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 21 309 | 7 810 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 693 | 603 |
Zobowi\u0105zania podatkowe z tytu\u0142u CIT | 232 | 3 347 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty* | -492 841 | -431 881 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 15 086 | 152 072 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 408 398 | 293 054 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 423 484 | 445 126 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,04 | 0,34 |
\u00a0
* W nocie 28 zaprezentowano jaka cz\u0119\u015b\u0107 z powy\u017cszych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeznaczona jest wy\u0142\u0105cznie na realizacj\u0119 danych kontrakt\u00f3w budowlanych
\u00a0
Zarz\u0105d uwa\u017ca obecny poziom zad\u0142u\u017cenia za bezpieczny i nie widzi zagro\u017ce\u0144 dla jego terminowej obs\u0142ugi.\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022* | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021* | |
Zarz\u0105d Grupy | 6 | 6 |
Administracja | 146 | 148 |
Pion produkcji | 625 | 645 |
Razem | 777 | 799 |
*Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du byli zatrudnieni na podstawie um\u00f3w o prac\u0119 do 30 czerwca 2017 r., natomiast od 1 lipca 2017 r. s\u0105 zatrudnieni na podstawie um\u00f3w cywilnoprawnych (Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania).
Po dniu 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 jednostki dominuj\u0105cej a pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na sprawozdanie za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku:
\u00a0
Data | Instytucja | Rodzaj dokumentu | Warto\u015b\u0107 zdarzenia w tysi\u0105cach | Opis | Nr raportu bie\u017c\u0105cego |
12 stycznia 2023 | Generali Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. | Aneks do umowy ramowej o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego | Na mocy aneksu termin dost\u0119pno\u015bci limitu na gwarancje zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 31 grudnia 2023 roku | 2/2023 | |
24 stycznia 2023 | Przekazanie do publicznej wiadomo\u015bci op\u00f3\u017anionej informacji poufnej o rozwa\u017canym przez Centralny Port Komunikacyjny sp. z o.o. przej\u0119ciu kontroli nad Torpol S.A. oraz o zgodzie na rozpocz\u0119cie procesu due diligence | 3/2023 | |||
24 stycznia 2023 | TF Silesia sp. z o.o. | Pismo | Powzi\u0119cie informacji o zawarciu przez TF Silesia sp. z o.o. oraz Centralny Port Komunikacyjny sp. z o.o. przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy akcji stanowi\u0105cych 38,00% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Torpol S.A. | 4/2023 |
\u00a0
Do tej pory nie odnotowano istotnego wp\u0142ywu koronawirusa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105, sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki ekonomiczne Grupy, dzi\u0119ki podj\u0119tym dzia\u0142aniom prewencyjnym i profilaktycznym ograniczaj\u0105cym mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaka\u017cenia i rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje sytuacj\u0119 rynkow\u0105 i kadrow\u0105 zwi\u0105zan\u0105 ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego. Niemniej jednak sytuacja zwi\u0105zana z kolejnymi wariantami koronawirusa pozostaje istotnym i trudnym do oszacowania czynnikiem ryzyka, kt\u00f3rego ewentualna materializacja mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na p\u0142ynn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Intencj\u0105 Grupy jest uwzgl\u0119dnienie zagadnie\u0144 klimatycznych jako istotnego czynnika kszta\u0142tuj\u0105cego otoczenie biznesowe w jakim prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w ramach rewizji strategii w obszarze CSR/ESG, jak r\u00f3wnie\u017c
uwzgl\u0119dnienie aspekt\u00f3w klimatycznych w mapie ryzyka oraz Kodeksie Etycznym. Intencj\u0105 Grupy jest aby w ramach prac maj\u0105cych na celu w\u0142\u0105czenie do strategii aspekt\u00f3w klimatycznych przeprowadzi\u0107 r\u00f3wnie\u017c ocen\u0119 odporno\u015bci modelu biznesowego na potencjalne scenariusze zwi\u0105zane z klimatem w r\u00f3\u017cnych perspektywach czasowych. W procesie analizy oraz zarz\u0105dzania ryzykiem dla Sp\u00f3\u0142ek z Grupy wybrane elementy ryzyka sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 na ryzyko klimatyczne s\u0105 analizowane przez pryzmat obszar\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105 np. na potrzeby zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z surowcami i materia\u0142ami, ryzykiem zwi\u0105zanym z realizacj\u0105 prac budowalnych czy te\u017c ryzykiem \u015brodowiskowym. Niemniej intencj\u0105 jest wyodr\u0119bnienie na mapie ryzyka organizacji kategorii ryzyka klimatycznego jako odr\u0119bnego zbioru oraz obj\u0119cie go szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych perspektyw.
Dodatkowe informacje nt. obszaru ryzyka zwi\u0105zanego z klimatem zosta\u0142y zaprezentowane w Raporcie Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju TORPOL S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej TORPOL za 2022 rok (rozdzia\u0142 3.14. Ryzyko dzia\u0142alno\u015bci).
W zwi\u0105zku z nieuzasadnion\u0105 napa\u015bci\u0105 wojsk rosyjskich na Ukrain\u0119 i zwi\u0105zanymi z ni\u0105 dzia\u0142aniami wojennymi trwaj\u0105cymi ponad 12 miesi\u0119cy, Grupa identyfikuje obszary, w kt\u00f3rych w dalszym ci\u0105gu mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie czynnik\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy:
a)obszar pracowniczy \u2013 dotyczy pracownik\u00f3w Ukrainy chc\u0105cych powr\u00f3ci\u0107 do ojczyzny w celu obrony swego kraju, zatrudnionych przez Grup\u0119 (obecnie oko\u0142o 7% wszystkich zatrudnionych pracownik\u00f3w) oraz jego podwykonawc\u00f3w;
b)zak\u0142\u00f3cenie \u0142a\u0144cucha dostaw \u2013 dotyczy to przede wszystkim surowc\u00f3w, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w oraz paliw p\u0142ynnych, gazowych, kt\u00f3re mog\u0105 ograniczy\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 koniecznych do prowadzenia rob\u00f3t budowlanych na kontraktach realizowanych przez Grup\u0119.
Aktualnie konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Jednostkowe przypadki zak\u0142\u00f3cenia \u0142a\u0144cucha dostaw widoczne w pocz\u0105tkowej fazie wojny zosta\u0142y zidentyfikowane, a potencjalne ryzyka zosta\u0142y zminimalizowane. Ponadto Grupa nie realizuje \u017cadnych rob\u00f3t ani dostaw zar\u00f3wno na terytorium Ukrainy jak r\u00f3wnie\u017c Rosji i Bia\u0142orusi oraz nie jest stron\u0105 \u017cadnych um\u00f3w z podmiotami znajduj\u0105cymi si\u0119 na tych terytoriach. Grupa jednak zwraca uwag\u0119, \u017ce potencjalna eskalacja konfliktu zbrojnego w Ukrainie, ewentualne kolejne sankcje gospodarcze, finansowe na linii UE-Rosja, Bia\u0142oru\u015b lub nowe uwarunkowania i zmiany mog\u0105 w spos\u00f3b istotny i negatywny wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae82692acc1c24c5f8f68fc9e972586c4_448": { "value": "Adres: ul. \u015aw. Micha\u0142a 43, 61-119 Pozna\u0144\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adef505402998475f9d39dbebabaaa160_451": { "value": "Pa\u0144stwo rejestracji: Polska\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f97c15614e1492cb33ef2530485b040_454": { "value": "Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest realizacja projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i ko\u0142owych. Grupa wykonuje r\u00f3wnie\u017c roboty og\u00f3lnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiekt\u00f3w liniowych \u2013 linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje us\u0142ugi projektowe.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A78b42021b18a4b58b760180cda4172d1_457": { "value": "Siedziba: Polska\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6d1b6e8a41c443f18a1cba01bd598bfd_460": { "value": "Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acdf5fdd658af4a358957b4a1e1177dbf_463": { "value": "Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4427a6c36d5c4480b976679e6b8132c0_466": { "value": "Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Towarzystwo Finansowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaf7c7e00ea1e4b32beddf13a4d375175_469": { "value": "Nazwa jednostki: TORPOL S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8fe7215520af438188c91e0d8c0963cc_472": { "value": "Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Towarzystwo Finansowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b81d4608422408781ea260de5a78e1f_475": { "value": "Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Pozna\u0144\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A31f0b4ad9a334ebb82b869bfe14d7e52_483": { "value": "W sk\u0142ad Grupy wchodzi Torpol S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne:
\u00a0
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.* wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. | Ul. D\u0142uga 5, Wysogotowo | dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie specjalistycznego projektowania | 97,78% | 97,78% | 2 004 |
2 | Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji** | Medimurska 21, 10000 Zagreb | wykonywanie us\u0142ug kolejowych | 100,00% | 100,00% | 12 |
* Jednostka konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105
** Postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku.
\u00a0
W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. naby\u0142a 1\u00a0002 udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwot\u0119 204 tysi\u0105ce z\u0142otych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. obj\u0119\u0142a 9\u00a0000 nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwot\u0119 1\u00a0800 tysi\u0119cy z\u0142otych. P\u0142atno\u015bci warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105. W wyniku transakcji powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 874 tysi\u0105ce z\u0142otych jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0udzia\u0142em Grupy w aktywach netto Sp\u00f3\u0142ki (nota 21). Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana zosta\u0142a konwersja zad\u0142u\u017cenia (wynikaj\u0105cego z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki) na kapita\u0142 w wysoko\u015bci 3\u00a0400 tysi\u0119cy PLN. 34\u00a0000 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 Torpol S.A. Na dzie\u0144 bilansowy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 998 udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji zosta\u0142a zarejestrowana Sp\u00f3\u0142ka Torpol d.o.o. za us\u0142uge, w kt\u00f3rej Grupa posiada 100% udzia\u0142 w kapitale. Aktualnie Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie likwidacji.
\u00a0
W dniu 10 maja 2022 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyra\u017cenia zgody
na przeprowadzenie likwidacji przedstawicielstwa w Norwegii Torpol Norge NUF zarejestrowanego w grudniu 2010 roku. W dniu 8 listopada 2022 r. Torpol Norge NUF zosta\u0142 wykre\u015blony z norweskiego rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab83e7ffdd2b7424eba433054e648d331_481": { "value": "W sk\u0142ad Grupy wchodzi Torpol S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne:
\u00a0
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.* wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. | Ul. D\u0142uga 5, Wysogotowo | dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie specjalistycznego projektowania | 97,78% | 97,78% | 2 004 |
2 | Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji** | Medimurska 21, 10000 Zagreb | wykonywanie us\u0142ug kolejowych | 100,00% | 100,00% | 12 |
* Jednostka konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105
** Postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku.
\u00a0
W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. naby\u0142a 1\u00a0002 udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwot\u0119 204 tysi\u0105ce z\u0142otych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. obj\u0119\u0142a 9\u00a0000 nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwot\u0119 1\u00a0800 tysi\u0119cy z\u0142otych. P\u0142atno\u015bci warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105. W wyniku transakcji powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 874 tysi\u0105ce z\u0142otych jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0udzia\u0142em Grupy w aktywach netto Sp\u00f3\u0142ki (nota 21). Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana zosta\u0142a konwersja zad\u0142u\u017cenia (wynikaj\u0105cego z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki) na kapita\u0142 w wysoko\u015bci 3\u00a0400 tysi\u0119cy PLN. 34\u00a0000 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 Torpol S.A. Na dzie\u0144 bilansowy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 998 udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji zosta\u0142a zarejestrowana Sp\u00f3\u0142ka Torpol d.o.o. za us\u0142uge, w kt\u00f3rej Grupa posiada 100% udzia\u0142 w kapitale. Aktualnie Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie likwidacji.
\u00a0
W dniu 10 maja 2022 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyra\u017cenia zgody
na przeprowadzenie likwidacji przedstawicielstwa w Norwegii Torpol Norge NUF zarejestrowanego w grudniu 2010 roku. W dniu 8 listopada 2022 r. Torpol Norge NUF zosta\u0142 wykre\u015blony z norweskiego rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach:
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna* | ul. Tuwima 22/26 pok. 940, \u0141\u00f3d\u017a | projekt Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna | 50,00%** | 50,00%** | 5 |
* na mocy aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z NLF Torpol Astaldi sp\u00f3\u0142ka cywilna na NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna
** Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 22.1
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzuj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w obecnym i ubieg\u0142ym roku obrotowym, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2022 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 176 314 | 79 852 | 5 147 | 171 167 | 4 596 | 171 718 | 90 350 | 663 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji * | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 14 639 | 368 | 15 | 14 624 | 10 | 14 629 | 7 244 | 0 |
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
\u00a0
31 grudnia 2021 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 26 011 | 2 899 | 3 481 | 22 530 | 3 932 | 22 079 | 90 477 | 1 039 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji* | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 15 840 | 224 | 19 | 15 821 | 10 | 15 830 | 3 230 | 0 |
\u00a0
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
Grupa posiada 50%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna z siedzib\u0105 w \u0141odzi zajmuj\u0105cej si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i kolei podziemnej. Udzia\u0142 w Sp\u00f3\u0142ce kwalifikowany jest jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udzia\u0142em w Sp\u00f3\u0142ce.
Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0
Finalnie ca\u0142o\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w i poniesionych koszt\u00f3w na kontrakcie dzielona jest na konsorcjant\u00f3w w proporcjach do posiadanego udzia\u0142u w konsorcjum. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4008ceee51734f89ad9458ad59e60b2f_480": { "value": "W sk\u0142ad Grupy wchodzi Torpol S.A. oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne:
\u00a0
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.* wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o. | Ul. D\u0142uga 5, Wysogotowo | dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie specjalistycznego projektowania | 97,78% | 97,78% | 2 004 |
2 | Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji** | Medimurska 21, 10000 Zagreb | wykonywanie us\u0142ug kolejowych | 100,00% | 100,00% | 12 |
* Jednostka konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105
** Postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku.
\u00a0
W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. naby\u0142a 1\u00a0002 udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcze\u015bniej Dimark Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwot\u0119 204 tysi\u0105ce z\u0142otych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. obj\u0119\u0142a 9\u00a0000 nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwot\u0119 1\u00a0800 tysi\u0119cy z\u0142otych. P\u0142atno\u015bci warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105. W wyniku transakcji powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w wysoko\u015bci 874 tysi\u0105ce z\u0142otych jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0udzia\u0142em Grupy w aktywach netto Sp\u00f3\u0142ki (nota 21). Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana zosta\u0142a konwersja zad\u0142u\u017cenia (wynikaj\u0105cego z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki) na kapita\u0142 w wysoko\u015bci 3\u00a0400 tysi\u0119cy PLN. 34\u00a0000 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 Torpol S.A. Na dzie\u0144 bilansowy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 998 udzia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji zosta\u0142a zarejestrowana Sp\u00f3\u0142ka Torpol d.o.o. za us\u0142uge, w kt\u00f3rej Grupa posiada 100% udzia\u0142 w kapitale. Aktualnie Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie likwidacji.
\u00a0
W dniu 10 maja 2022 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyra\u017cenia zgody
na przeprowadzenie likwidacji przedstawicielstwa w Norwegii Torpol Norge NUF zarejestrowanego w grudniu 2010 roku. W dniu 8 listopada 2022 r. Torpol Norge NUF zosta\u0142 wykre\u015blony z norweskiego rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.\u00a0
Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzuj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w obecnym i ubieg\u0142ym roku obrotowym, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2022 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 176 314 | 79 852 | 5 147 | 171 167 | 4 596 | 171 718 | 90 350 | 663 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji * | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 14 639 | 368 | 15 | 14 624 | 10 | 14 629 | 7 244 | 0 |
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
\u00a0
31 grudnia 2021 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 26 011 | 2 899 | 3 481 | 22 530 | 3 932 | 22 079 | 90 477 | 1 039 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji* | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 15 840 | 224 | 19 | 15 821 | 10 | 15 830 | 3 230 | 0 |
\u00a0
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abc60b9c7e5484541a1f8bdb3b4711105_485": { "value": "Grupa posiada udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach:
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna* | ul. Tuwima 22/26 pok. 940, \u0141\u00f3d\u017a | projekt Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna | 50,00%** | 50,00%** | 5 |
* na mocy aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z NLF Torpol Astaldi sp\u00f3\u0142ka cywilna na NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna
** Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 22.1
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzuj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w obecnym i ubieg\u0142ym roku obrotowym, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2022 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 176 314 | 79 852 | 5 147 | 171 167 | 4 596 | 171 718 | 90 350 | 663 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji * | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 14 639 | 368 | 15 | 14 624 | 10 | 14 629 | 7 244 | 0 |
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
\u00a0
31 grudnia 2021 | Suma bilansowa | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Kapita\u0142 w\u0142asny | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy | Wynik finansowy netto |
Torpol Oil&Gas | 26 011 | 2 899 | 3 481 | 22 530 | 3 932 | 22 079 | 90 477 | 1 039 |
Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji* | - | - | - | - | - | - | - | - |
NLF Torpol Webuild sc* | 15 840 | 224 | 19 | 15 821 | 10 | 15 830 | 3 230 | 0 |
\u00a0
* Sp\u00f3\u0142ka nie podlegaj\u0105ca badaniu.
Grupa posiada 50%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna z siedzib\u0105 w \u0141odzi zajmuj\u0105cej si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i kolei podziemnej. Udzia\u0142 w Sp\u00f3\u0142ce kwalifikowany jest jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udzia\u0142em w Sp\u00f3\u0142ce.
Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0
Finalnie ca\u0142o\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w i poniesionych koszt\u00f3w na kontrakcie dzielona jest na konsorcjant\u00f3w w proporcjach do posiadanego udzia\u0142u w konsorcjum. \u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa realizuje kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych bez tworzenia odr\u0119bnych jednostek. Grupa traktuje udzia\u0142 w takich kontraktach jako udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach je\u017celi wyst\u0119puje wsp\u00f3\u0142kontrola. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat tylko cz\u0119\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z udzia\u0142u w konsorcjum (nota 13.1.1).
Grupa nie uj\u0119\u0142a w bilansie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przypadaj\u0105cych na Partner\u00f3w konsorcjum.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66c0d59d20b6495f90aeb5eb838ee5fd_484": { "value": "Grupa posiada udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach:
Lp. | Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2022 | % udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale 31 grudnia 2021 | Cena nabycia w tysi\u0105cach z\u0142otych |
1 | NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna* | ul. Tuwima 22/26 pok. 940, \u0141\u00f3d\u017a | projekt Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna | 50,00%** | 50,00%** | 5 |
* na mocy aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ki cywilnej z dnia 18 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z NLF Torpol Astaldi sp\u00f3\u0142ka cywilna na NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna
** Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 22.1
Grupa posiada 50%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna z siedzib\u0105 w \u0141odzi zajmuj\u0105cej si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie budowy dr\u00f3g szynowych i kolei podziemnej. Udzia\u0142 w Sp\u00f3\u0142ce kwalifikowany jest jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie i ujmowany w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z udzia\u0142em w Sp\u00f3\u0142ce.
Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0
Finalnie ca\u0142o\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w i poniesionych koszt\u00f3w na kontrakcie dzielona jest na konsorcjant\u00f3w w proporcjach do posiadanego udzia\u0142u w konsorcjum. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad0e317bbe0e74c61b0fe44c7ce03120d_490": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 10 marca 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A40b612597c6743d28a0adf7354415a1c_1638651154": { "value": "\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. W szczeg\u00f3lno\u015bci profesjonalny os\u0105d dotyczy\u0142 poni\u017cszych obszar\u00f3w:
\u00a0
Ujmowanie przychod\u00f3w
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ek z Grupy dokonywania os\u0105d\u00f3w na ka\u017cdym z pi\u0119ciu krok\u00f3w ustanowionego modelu, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie okre\u015blenia terminu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia oraz pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
W ramach realizowanych um\u00f3w Grupa nie zidentyfikowa\u0142a r\u00f3\u017cnych obowi\u0105zk\u00f3w do wykonania \u015bwiadczenia poza g\u0142\u00f3wnym zobowi\u0105zaniem dotycz\u0105cym realizacji okre\u015blonych rob\u00f3t budowlanych. Realizowane umowy z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych co do zasady okre\u015blaj\u0105 rycza\u0142tow\u0105 cen\u0119 transakcyjn\u0105.
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych i uwa\u017ca, \u017ce w ramach tych um\u00f3w tworzy aktywo nieposiadaj\u0105ce alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Podstaw\u0105 przyj\u0119cia metody opartej na ponoszonych nak\u0142adach jest prze\u015bwiadczenie Grupy, \u017ce ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom d\u00f3br i us\u0142ug z uwagi, i\u017c prawo do dochodzenie wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie i jego wysoko\u015bci jest nierozerwalnie zwi\u0105zana z udokumentowanymi nak\u0142adami.
\u00a0
Klasyfikacja segment\u00f3w operacyjnych
Grupa klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz nast\u0119puj\u0105ce aspekty: rodzaj produkt\u00f3w i us\u0142ug, rodzaj proces\u00f3w produkcyjnych, rodzaj lub grupa klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi, metody stosowane przy dystrybucji produkt\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz je\u015bli ma to zastosowanie, rodzaj \u015brodowiska regulacyjnego.
Bior\u0105c powy\u017csze pod uwag\u0119 \u015bwiadczone us\u0142ugi i sprzedawane produkty zosta\u0142y podzielone dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych
na segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozosta\u0142e (nota 12).
\u00a0
Identyfikacja o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przy te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa dokona\u0142a identyfikacji o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy, przy te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0119 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug pomi\u0119dzy po\u0142\u0105czonymi segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, kt\u00f3ry pierwotnie by\u0142 przypisany do \u00a0warto\u015bci firmy powsta\u0142ej na zakupie sp\u00f3\u0142ki Elmont).
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa dokonuje klasyfikacji um\u00f3w najmu w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing ka\u017cdorazowo weryfikuj\u0105c umow\u0119 pod k\u0105tem: przedmiotu umowy, okre\u015blenia mo\u017cliwo\u015bci identyfikacji przedmiotu umowy, daty obowi\u0105zywania umowy w tym ilo\u015b\u0107 miesi\u0119cy, okresu wypowiedzenia, wskazanie czy mo\u017cliwe jest wypowiedzenie bez zgody drugiej strony umowy, czy istniej\u0105 kary za wcze\u015bniejsze wypowiedzenie umowy, warto\u015b\u0107 op\u0142at z tytu\u0142u umowy w latach obowi\u0105zywania.
Dodatkowo, umowy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego poddawane s\u0105 os\u0105dowi pod k\u0105tem tego, czy przeniesienie przez Grup\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi sprzeda\u017c w rozumieniu MSSF 15. Oceniaj\u0105c, czy mia\u0142o miejsce przeniesienie kontroli, Grupa bierze pod uwag\u0119 mi\u0119dzy innymi, czy fizycznie przekaza\u0142a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, czy klient-leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, czy umowa zawiera opcj\u0119 kupna na zako\u0144czenie okresu leasingu. Je\u015bli w ocenie Grupy nie dosz\u0142o do sprzeda\u017cy, Grupa w dalszym ci\u0105gu ujmuje przeniesiony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a tak\u017ce ujmuje zobowi\u0105zanie finansowe odpowiadaj\u0105ce wp\u0142ywom z przeniesienia. Transakcje sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawarte w roku 2022 oraz 2021, zgodnie z ocen\u0105 Grupy nie stanowi\u0105 sprzeda\u017cy w rozumieniu MSSF 15. Nabyte w leasingu \u015brodki trwa\u0142e oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego zosta\u0142y zawarte odpowiednio w nocie 16 i 31.
Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.
Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
\u00a0
Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107).
\u00a0
Rozpoznanie i utrata kontroli nad jednostkami
Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem przy ocenie momentu rozpocz\u0119cia i zako\u0144czenia sprawowania kontroli nad jednostkami powi\u0105zanymi uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na sprawowanie kontroli. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy ocenie zako\u0144czenia kontroli Grupa bierze pod uwag\u0119 przede wszystkim przes\u0142anki prawne, tj. wynikaj\u0105ce z mocy prawa (np. Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, postanowie\u0144 s\u0105du) oraz przes\u0142anki ekonomiczne dotycz\u0105ce ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki oddzielnie, poprzez monitorowanie jej sytuacji gospodarczej i finansowej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Klasyfikacja wsp\u00f3lnych ustale\u0144 umownych
Grupa okre\u015bla czy sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 oraz ustala rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, w kt\u00f3re jest zaanga\u017cowana, oceniaj\u0105c swoje prawa i obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustalenia oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 i form\u0119 prawn\u0105 ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce NLF Torpol Webuild Sp\u00f3\u0142ka cywilna jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie. Dodatkowe informacje przedstawione zosta\u0142y w nocie nr 22.1.
W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w kt\u00f3rym nie mo\u017cna wykaza\u0107, \u017ce Grupa ma decyduj\u0105cy wp\u0142yw na\u00a0decyzje podejmowane przez konsorcjant\u00f3w, Grupa rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat przychody i koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w budowlanych jedynie w zakresie wynikaj\u0105cym z udzia\u0142u Grupy w konsorcjum. Grupa rozpoznaje w bilansie t\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra przypada udzia\u0142owi Grupy we wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci. Zgodnie z MSSF nr 11 Grupa klasyfikuje konsorcja jako wsp\u00f3lne dzia\u0142anie w przypadku gdy wyst\u0119puje wsp\u00f3\u0142kontrola. Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 22.2.
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych
Grupa wycenia d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane stosuj\u0105c metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do\u00a0wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje. Zmiany szacunk\u00f3w wynikaj\u0105ce z aktualizacji bud\u017cet\u00f3w zosta\u0142y opisane w nocie 10.
Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa trwa\u0142ego, kt\u00f3re wymaga corocznego testowania: warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a rozpoznana na skutek nabycia przez Grup\u0119 sp\u00f3\u0142ki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 utraty warto\u015bci tego aktywa. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 te\u017c \u017cadnych przes\u0142anek do utraty warto\u015bci w przypadku innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 21.
\u00a0
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
\u00a0
Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 25.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na szacunku, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i\u00a0zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do\u00a0opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cytkowania na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Przy szacowaniu d\u0142ugo\u015bci okresu u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych uwzgl\u0119dnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
1)oczekiwane zu\u017cycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeci\u0119tne okresy u\u017cytkowania, odzwierciedlaj\u0105ce tempo zu\u017cycia fizycznego, intensywno\u015b\u0107 wykorzystania, itp.,
2)utrat\u0119 przydatno\u015bci z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
3)prawne i inne ograniczenia wykorzystania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
4)inne okoliczno\u015bci maj\u0105ce wp\u0142yw na okres u\u017cytkowania tego rodzaju aktyw\u00f3w.
W przypadku gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych je\u017celi nie jest wystarczaj\u0105co pewne \u017ce nast\u0105pi przeniesienie w\u0142asno\u015bci po zako\u0144czeniu umowy. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 11.4 oraz 11.6.
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W przypadku us\u0142ug budowlanych Grupa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (nota 32.1) jest pochodn\u0105 analizy d\u0142ugoterminowej opartej o wska\u017anik przeliczeniowy i aktualny stan cen rynkowych prac oraz analizy kr\u00f3tkoterminowej opartej o koszty gwarancji
w danym roku sprawozdawczym.
\u00a0
\u00a0
Rezerwa na dodatkowe koszty zwi\u0105zane z kontraktami
Grupa co do zasady tworzy rezerwy metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji analizuj\u0105c ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi transakcjami. Maj\u0105ce na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projekt\u00f3w w roku 2022 oraz 2021 jednostka dominuj\u0105ca utworzy\u0142a rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w nocie 32.1 w tym na przed\u0142u\u017cenie zako\u0144czenia realizacji specjalistycznych napraw in\u017cynierskich i finalizacj\u0119 proces\u00f3w rozliczeniowych.
\u00a0
Rezerwa na straty
W przypadku gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty wykonania umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z\u00a0tytu\u0142u umowy, przewidywana strata dotycz\u0105ca ca\u0142ego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y ujawnione zdarzenia daj\u0105ce podstaw\u0119 do rozpoznania bud\u017cetowej straty na kontrakcie. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wyst\u0105pi strata, jako nieuniknione koszty wype\u0142nienia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy Grupa traktuje te koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017ce unikn\u0105\u0107 ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 (w szczeg\u00f3lno\u015bci ponoszone koszty po\u015brednie zwi\u0105zane z czynno\u015bciami niezb\u0119dnymi do wykonania umowy.
\u00a0
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
Szacunki dokonane przy ustalaniu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy zosta\u0142y przedstawione w nocie 11.7 \u201eLeasing\u201d
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub\u00a0kompensuj\u0105cych
oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A98671a4b21044298975e7ff8bb7a31cf_497": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa trwa\u0142ego, kt\u00f3re wymaga corocznego testowania: warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra zosta\u0142a rozpoznana na skutek nabycia przez Grup\u0119 sp\u00f3\u0142ki Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku. Na\u00a0dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. W wyniku przeprowadzonego testu Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 utraty warto\u015bci tego aktywa. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 te\u017c \u017cadnych przes\u0142anek do utraty warto\u015bci w przypadku innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dodatkowe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 21.
W roku 2022 oraz 2021 Grupa nie dokona\u0142a aktualizacji warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym niepodlegaj\u0105cej amortyzacji warto\u015bci firmy powsta\u0142ej po nabyciu sp\u00f3\u0142ki Elmont (po\u0142\u0105czenie w 2011 roku) w wysoko\u015bci 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. Test zosta\u0142 przeprowadzony poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Elmont (2008 rok) a tak\u017ce p\u00f3\u017aniejszego po\u0142\u0105czenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistnia\u0142a synergia, kt\u00f3ra spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, kt\u00f3re stanowi\u0105 nieod\u0142\u0105czny element ka\u017cdego kontraktu kolejowego. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czy\u0142 segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d z\u00a0segmentem \u201eDrogi kolejowe\u201d kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0105 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug. Segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2014 przesta\u0142 istnie\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest zatem na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem w okresie 2023-2030, przyj\u0119te w bud\u017cetach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i wyra\u017cone s\u0105 w warto\u015bciach nominalnych.
\u00a0
Prognozowane przychody Sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na za\u0142o\u017ceniu pozyskania nowych zlece\u0144.
Analizowanym segmentem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 inwestycje w infrastruktur\u0119 kolejow\u0105 w Polsce. Zarz\u0105d zak\u0142ada wysoko\u015b\u0107 prognozowanych przychod\u00f3w w oparciu o og\u0142oszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku oraz wst\u0119pne za\u0142o\u017cenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 15% i prawdopodobie\u0144stwo pozyskania zlece\u0144.
W okresie prognozy (2023-2030) Zarz\u0105d ponadto zak\u0142ada:
\uf0b7\u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 brutto ze sprzeda\u017cy na poziomie 6,06% (5,2% w 2021 r.);
\uf0b7nak\u0142ady inwestycyjne w latach 2023-2030 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 186,41 mln z\u0142otych (wspieraj\u0105c g\u0142\u00f3wnie segment rob\u00f3t torowych i sieciowych) \u2013 \u015brednio 23 mln z\u0142otych rocznie, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bie\u017c\u0105cego utrzymania aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie por\u00f3wnawczym (2021 r.) prezentowano nak\u0142ady inwestycyjne na poziomie 21,68 mln z\u0142otych
w 2022 roku oraz w kolejnych latach nak\u0142ady odtworzeniowe na \u015brednim poziomie 22 mln;
\uf0b7amortyzacj\u0119 na poziomie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w okresie rezydualnym;
\uf0b7stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem na poziomie 14,67% (8,74% w 2021 r.), liczonej jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego (WACC);
\uf0b7stop\u0119 wzrostu warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej na poziomie 2,0% (2,0% w 2021 r.), odpowiadaj\u0105cemu poziomowi prognozowanej \u015bredniej inflacji;
\uf0b7dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli w wysoko\u015bci 10% (10% w 2021 r.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej znacznie przekroczy\u0142a sum\u0119 warto\u015bci ksi\u0119gowej warto\u015bci firmy Elmont i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki Torpol, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane z segmentem kolejowym.
Elementem testu jest r\u00f3wnie\u017c analiza wra\u017cliwo\u015bci dokonanych oblicze\u0144, kt\u00f3ra nie wykaza\u0142a, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunk\u00f3w by\u0142 niespe\u0142niony. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, \u017cadna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 (przych\u00f3d, mar\u017ca, stopa dyskontowa) przyj\u0119tych do wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (222 889 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 definiowanej przez MSR 36 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy aktywa i jego warto\u015bci u\u017cytkowej - nie sprawi, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka \u2013 kt\u00f3r\u0105 stanowi testowane aktywo (9\u00a0008 tysi\u0119cy z\u0142otych) powi\u0119kszone o sum\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jednostki dominuj\u0105cej (173 311 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 przewy\u017csz\u0105 jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A74eab0b2691642e49bdf8e89a871a064_501": { "value": "Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w, w kt\u00f3rych uj\u0119to odpis. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a9e3ab5fd5f4d85928fa63352f36dbb_500": { "value": "Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia uj\u0119cia tj. nie zawieraj\u0105ce elementu finansowania nie s\u0105 dyskontowane i wycenia si\u0119 je w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7po\u017cyczki udzielone spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0b7posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\uf0b7zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie
sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z\u00a0zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 by\u0107 przy pierwotnym uj\u0119ciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u017celi poni\u017csze kryteria s\u0105 spe\u0142nione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacz\u0105co obni\u017ca niesp\u00f3jno\u015b\u0107 traktowania, gdy zar\u00f3wno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysk\u00f3w podlegaj\u0105 innym regulacjom; lub (ii) zobowi\u0105zania s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 grupy zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 zarz\u0105dzane i oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem; lub (iii) zobowi\u0105zania finansowe zawieraj\u0105 wbudowane instrumenty pochodne, kt\u00f3re powinny by\u0107 oddzielnie ujmowane. Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku \u017cadne zobowi\u0105zania finansowe nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
W bilansie z pozycji \u201epozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d wyodr\u0119bniono pozycj\u0119 \u201ezaliczki otrzymane na kontrakty\u201d.
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2537fede9cb34a2482d8f2599496172d_499": { "value": "Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia uj\u0119cia tj. nie zawieraj\u0105ce elementu finansowania nie s\u0105 dyskontowane i wycenia si\u0119 je w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7po\u017cyczki udzielone spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach Grupa wycenia zgodnie z MSR 27 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.
\u00a0
\uf0b7posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\uf0b7zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie
sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1600c37563e74ed4a63ad49456ce5e9d_498": { "value": "Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A63a9e8741d2b4390947b9d949036f7ac_502": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201ez\u0142\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
W zwi\u0105zku z zaokr\u0105gleniem danych do tysi\u0119cy w niekt\u00f3rych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 nieznacznie od warto\u015bci \u0142\u0105cznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).
Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci za wyj\u0105tkiem opisanych w nocie 11.22 stosowane by\u0142y w spos\u00f3b sp\u00f3jny we wszystkich prezentowanych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0c979c8db124c108ac068d0c75ccb4a_504": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c jeden rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
W zwi\u0105zku z wybuchem wojny i prowadzeniem dzia\u0142a\u0144 wojennych przez Rosj\u0119 przeciw Ukrainie, Grupa zidentyfikowa\u0142a ryzyka, zwi\u0105zane z \u0142a\u0144cuchem dostaw oraz w obszarze pracowniczym. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z konsekwencjami dzia\u0142a\u0144 wojennych oraz wp\u0142ywem sankcji gospodarczych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy (nota 44) i mimo, \u017ce aktualnie rozw\u00f3j sytuacji jest niemo\u017cliwy do przewidzenia, nie stwierdza istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Pomimo malej\u0105cego backlogu oraz perspektywie na kolejne lata uzale\u017cnionej od Krajowego Planu Odbudowy Grupa nie spodziewa si\u0119 istotnej redukcji dzia\u0142alno\u015bci w kolejnym roku. Opisana sytuacja nie wp\u0142ywa na za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. W nocie 13.1.3 zaprezentowano pozosta\u0142e do realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7bc6d22fb91a4eec82c3e7ff3555b601_505": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).
Przedstawione poni\u017cej zasady rachunkowo\u015bci za wyj\u0105tkiem opisanych w nocie 11.22 stosowane by\u0142y w spos\u00f3b sp\u00f3jny we wszystkich prezentowanych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9db5d7e3a12d4d899182a601edbb3793_508": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i innych sp\u00f3\u0142ek uwzgl\u0119dnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z wy\u0142\u0105czeniem jednostek wskazanych w zdaniu poni\u017cej jest z\u0142oty polski.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska natomiast walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Chorwacji jest kuna.
Walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A43389b07a5744d4698187898612b937e_511": { "value": "Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o sw\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0119 na moment sporz\u0105dzenia sprawozda\u0144 finansowych dokonuje szeregu szacunk\u00f3w. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku zmianie uleg\u0142 planowany bud\u017cet przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na\u00a0realizowanych kontraktach budowlanych. W skutek tych zmian nast\u0105pi\u0142o zwi\u0119kszenie zysku brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 199 323 tysi\u0119cy z\u0142otych (w analogicznym okresie 2021 roku: zwi\u0119kszenie zysku brutto ze sprzeda\u017cy w kwocie 63 071 tysi\u0119cy z\u0142otych). Na zwi\u0119kszenie zysku wp\u0142yw mia\u0142o przede wszystkim uzyskanie formalnych akceptacji rozwi\u0105za\u0144 zamiennych pozwalaj\u0105cych na zniwelowanie cz\u0119\u015bci kosztu realizacyjnego rob\u00f3t oraz kontraktacja zakres\u00f3w rob\u00f3t dodatkowych. Ponadto ni\u017csze koszty realizacji rob\u00f3t wykonywanych si\u0142ami w\u0142asnymi, przede wszystkim w obszarze optymalizacji wykorzystania sprz\u0119tu w\u0142asnego.\u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej.\u00a0
Ponadto poni\u017csze zmiany do MSSF, zosta\u0142y zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie, jednak nie mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie mia\u0142y zastosowania do transakcji zawieranych przez Grup\u0119 lub Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0niekorzystaniu z nowych opcji wyceny:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano\u00a0dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3435c258a0384123b18d2dcce33ce91f_513": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
\u00a0
Wsp\u00f3lne dzia\u0142anie to wsp\u00f3lne porozumienie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnego porozumienia umownego. Wsp\u00f3\u0142kontrola to okre\u015blony w\u00a0umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce danej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach jest prezentowany poprzez uj\u0119cie aktyw\u00f3w, kt\u00f3re kontroluje, koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re ponosi oraz udzia\u0142u w uzyskanych przychodach \u2013 zar\u00f3wno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przed w\u0142\u0105czeniem danych finansowych wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania do sprawozdania finansowego dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 (nota 22.1).
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce kursy wymiany PLN zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
EUR | 4,6899 | 4,5994 |
HRK | 0,6224 | 0,6118 |
NOK | 0,4461 | 0,4608 |
USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki w trakcie likwidacji z siedzib\u0105 w Chorwacji jest kuna. Na dzie\u0144 bilansowy okresu por\u00f3wnywalnego aktywa i zobowi\u0105zania przedstawicielstwa i oddzia\u0142u zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zosta\u0142y przeliczone po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie likwidacji podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w\u00a0kapitale w\u0142asnym zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w, o ile spe\u0142niaj\u0105 one warunki okre\u015blone w MSR 16.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (lub ich komponent\u00f3w) rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
\u00a0
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | od 5 do 40 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | do 5 lat |
\u015arodki transportu | od 5 do 15 lat |
Komputery | 3 lata |
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | 2,5-40lat |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i w razie konieczno\u015bci odpowiednio koryguje.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Wp\u0142acone przedp\u0142aty na \u015brodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 w pozycji zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, prezentowane w ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie wymienione kwestie:
a) mo\u017cliwo\u015b\u0107 z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119\u00a0do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
c) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
d) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Grupa mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
e) dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
f) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Koszty prac rozwojowych | Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Inne (prawa autorskie) | ||
|---|---|---|---|---|---|
Okresy u\u017cytkowania | 8 lat | 5 lat | 2 -5 lat | 2 - 8 lat | |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | |
Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte | Wewn\u0119trznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte | |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci |
\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
11.6.1Warto\u015b\u0107 firmy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana w kwocie stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,
\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\uf0b7warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami,
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub\u00a0cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00a0
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 firmy dotyczy kilku segment\u00f3w operacyjnych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105.
11.7.1Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz\u00a0wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re\u00a0nie\u00a0zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub\u00a0warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w\u00a0dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jako korekt\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym.
\u00a0
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o\u00a0niskiej warto\u015bci w odniesieniu do\u00a0leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w, w kt\u00f3rych uj\u0119to odpis. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe, kt\u00f3re powsta\u0142y w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie odsetek.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\uf0b7Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia uj\u0119cia tj. nie zawieraj\u0105ce elementu finansowania nie s\u0105 dyskontowane i wycenia si\u0119 je w warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7po\u017cyczki udzielone spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y zaklasyfikowane do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0b7posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\uf0b7zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie
sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 30 dni. Grupa mo\u017ce odrzuci\u0107 to za\u0142o\u017cenie, je\u015bli posiada racjonalne i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re wskazuj\u0105, \u017ce ryzyko kredytowe nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, mimo, \u017ce p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u umowy s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu.
\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
Towary | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d towar\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do\u00a0skutku.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowe danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne utrzymywane na rachunkach bankowych wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci prezentowane s\u0105\u00a0w sprawozdaniu finansowym jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej Grupie. Wysoko\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w przedstawiono w nocie 28.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z\u00a0zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 by\u0107 przy pierwotnym uj\u0119ciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u017celi poni\u017csze kryteria s\u0105 spe\u0142nione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacz\u0105co obni\u017ca niesp\u00f3jno\u015b\u0107 traktowania, gdy zar\u00f3wno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysk\u00f3w podlegaj\u0105 innym regulacjom; lub (ii) zobowi\u0105zania s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 grupy zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 zarz\u0105dzane i oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem; lub (iii) zobowi\u0105zania finansowe zawieraj\u0105 wbudowane instrumenty pochodne, kt\u00f3re powinny by\u0107 oddzielnie ujmowane. Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku \u017cadne zobowi\u0105zania finansowe nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
W bilansie z pozycji \u201epozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d wyodr\u0119bniono pozycj\u0119 \u201ezaliczki otrzymane na kontrakty\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
11.19.1Przychody
\u00a0
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\uf0b7zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
\uf0b7zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
\uf0b7okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
\uf0b7dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
\uf0b7zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w\u00a0umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
\uf0b7warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
\uf0b7warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
\u00a0
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
\u00a0
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Sp\u00f3\u0142ki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w zwi\u0105zku z\u00a0mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do\u00a0ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej.
\u00a0
Istotny komponent finansowania
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze\u00a0stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W\u00a0celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie\u00a0zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62(c), tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta Otrzymane zaliczki s\u0105 ujmowane w bilansie w pozycji \u201eZaliczki otrzymane na\u00a0kontrakty\u201d.
\u00a0
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z\u00a0ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
\u00a0
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 koszty pozyskania projekt\u00f3w. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zosta\u0142a zawarta, ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba \u017ce koszty te wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105 klienta bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest systematycznie amortyzowany, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi jest powi\u0105zany. Grupa dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 istotn\u0105 zmian\u0119 oczekiwanego okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi powi\u0105zany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 Grupy). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu). Grupa ujmuje nale\u017cno\u015b\u0107 zgodnie z MSSF 9. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 a odpowiadaj\u0105c\u0105 jej wcze\u015bniej uj\u0119t\u0105 kwot\u0105 przychod\u00f3w Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie, z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po\u00a0wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
\u00a0
Wycena d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych
Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
W przypadku gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty wykonania umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywana strata dotycz\u0105ca ca\u0142ego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wyst\u0105pi strata, jako nieuniknione koszty wype\u0142nienia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy Grupa traktuje te koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017ce unikn\u0105\u0107 ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 (w szczeg\u00f3lno\u015bci ponoszone koszty po\u015brednie zwi\u0105zane z czynno\u015bciami niezb\u0119dnymi do wykonania umowy).
Je\u017celi przychody ustalone metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody zafakturowane, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Je\u017celi przychody zafakturowane s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody ustalone metoda opart\u0105 na nak\u0142adach, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w\u201d.
Okre\u015blenie d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane Grupa stosuje do kontrakt\u00f3w rozliczanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 15 niezale\u017cnie od okresu trwania kontraktu.
11.20.1Podatek bie\u017c\u0105cy
\u00a0
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na\u00a0ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105\u00a0z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
11.20.3Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
11.20.4Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych.\u00a0
Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie posiada instrument\u00f3w rozwadniaj\u0105cych.
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej.\u00a0
Ponadto poni\u017csze zmiany do MSSF, zosta\u0142y zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie, jednak nie mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie mia\u0142y zastosowania do transakcji zawieranych przez Grup\u0119 lub Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0niekorzystaniu z nowych opcji wyceny:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano\u00a0dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o wytwarzane produkty i \u015bwiadczone us\u0142ugi. Istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce segmentom sprawozdawczym:
\u00a0
Drogi kolejowe \u2013 generalne wykonawstwo kompleksowych us\u0142ug budowy i modernizacji obiekt\u00f3w
w bran\u017cy budownictwa kolejowego.
Pozosta\u0142e \u2013 wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, us\u0142ugi zwi\u0105zane z projektowaniem i kompleksow\u0105 realizacj\u0105 budowy instalacji
do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz\u00a0us\u0142ugi zwi\u0105zane
z budownictwem przemys\u0142owym, g\u0142\u00f3wnie dla bran\u017c energetycznej i chemicznej, pozosta\u0142e us\u0142ugi nie uj\u0119te w innych segmentach
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata brutto na sprzeda\u017cy. Koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne, jak r\u00f3wnie\u017c skutki finansowania Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w. Zarz\u0105d r\u00f3wnie\u017c nie analizuje aktyw\u00f3w Grupy w podziale na segmenty. Cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ze wzgl\u0119du na sw\u0105 specyfik\u0119 wykorzystywana jest w r\u00f3\u017cnych segmentach Grupy.
\u00a0
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adfe47677c9f24c018a10a1343422dbb7_516": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac0eb2f165b2547ba9ab36647b6042aa5_515": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0fafe2522a6c4bb4a5dac6754b741efd_518": { "value": "\u00a0
Wsp\u00f3lne dzia\u0142anie to wsp\u00f3lne porozumienie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnego porozumienia umownego. Wsp\u00f3\u0142kontrola to okre\u015blony w\u00a0umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce danej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach jest prezentowany poprzez uj\u0119cie aktyw\u00f3w, kt\u00f3re kontroluje, koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re ponosi oraz udzia\u0142u w uzyskanych przychodach \u2013 zar\u00f3wno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przed w\u0142\u0105czeniem danych finansowych wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania do sprawozdania finansowego dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 (nota 22.1).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d484424112a4319aa95dbb24864f109_517": { "value": "\u00a0
Wsp\u00f3lne dzia\u0142anie to wsp\u00f3lne porozumienie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105ce posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w i obowi\u0105zki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnego porozumienia umownego. Wsp\u00f3\u0142kontrola to okre\u015blony w\u00a0umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce danej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnych dzia\u0142aniach jest prezentowany poprzez uj\u0119cie aktyw\u00f3w, kt\u00f3re kontroluje, koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re ponosi oraz udzia\u0142u w uzyskanych przychodach \u2013 zar\u00f3wno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Przed w\u0142\u0105czeniem danych finansowych wsp\u00f3lnego dzia\u0142ania do sprawozdania finansowego dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 (nota 22.1).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afa52b3d2e5aa49e99b97279a0d52bde8_524": { "value": "\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce kursy wymiany PLN zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
EUR | 4,6899 | 4,5994 |
HRK | 0,6224 | 0,6118 |
NOK | 0,4461 | 0,4608 |
USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki w trakcie likwidacji z siedzib\u0105 w Chorwacji jest kuna. Na dzie\u0144 bilansowy okresu por\u00f3wnywalnego aktywa i zobowi\u0105zania przedstawicielstwa i oddzia\u0142u zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zosta\u0142y przeliczone po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie likwidacji podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w\u00a0kapitale w\u0142asnym zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9bb57cb60884402d8ac7c513d480a9e3_523": { "value": "\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce kursy wymiany PLN zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
EUR | 4,6899 | 4,5994 |
HRK | 0,6224 | 0,6118 |
NOK | 0,4461 | 0,4608 |
USD | 4,4018 | 4,0600 |
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii by\u0142a korona norweska. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki w trakcie likwidacji z siedzib\u0105 w Chorwacji jest kuna. Na dzie\u0144 bilansowy okresu por\u00f3wnywalnego aktywa i zobowi\u0105zania przedstawicielstwa i oddzia\u0142u zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zosta\u0142y przeliczone po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie likwidacji podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w\u00a0kapitale w\u0142asnym zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ddfad15fc6d46a69c0ff45f4ee220e2_525": { "value": "\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w, o ile spe\u0142niaj\u0105 one warunki okre\u015blone w MSR 16.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (lub ich komponent\u00f3w) rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
\u00a0
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | od 5 do 40 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | do 5 lat |
\u015arodki transportu | od 5 do 15 lat |
Komputery | 3 lata |
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | 2,5-40lat |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i w razie konieczno\u015bci odpowiednio koryguje.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Wp\u0142acone przedp\u0142aty na \u015brodki trwa\u0142e ujmuje si\u0119 w pozycji zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, prezentowane w ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe, kt\u00f3re powsta\u0142y w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie odsetek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af363087418a14620ae32146d58a03e5e_529": { "value": "\u00a0
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie wymienione kwestie:
a) mo\u017cliwo\u015b\u0107 z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119\u00a0do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
c) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
d) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Grupa mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
e) dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
f) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Koszty prac rozwojowych | Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Inne (prawa autorskie) | ||
|---|---|---|---|---|---|
Okresy u\u017cytkowania | 8 lat | 5 lat | 2 -5 lat | 2 - 8 lat | |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | |
Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte | Wewn\u0119trznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte | |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci |
\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
11.6.1Warto\u015b\u0107 firmy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana w kwocie stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,
\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\uf0b7warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami,
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub\u00a0cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00a0
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 firmy dotyczy kilku segment\u00f3w operacyjnych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69f62b314c2840d7bda58a4e9529feb4_528": { "value": "\u00a0
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktyw\u00f3w niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, aktywa niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie wymienione kwestie:
a) mo\u017cliwo\u015b\u0107 z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119\u00a0do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
c) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
d) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Grupa mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
e) dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
f) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Koszty prac rozwojowych | Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Inne (prawa autorskie) | ||
|---|---|---|---|---|---|
Okresy u\u017cytkowania | 8 lat | 5 lat | 2 -5 lat | 2 - 8 lat | |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | |
Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte | Wewn\u0119trznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte | |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci |
\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A909334417f154ce8a2349c5bb8b77c82_532": { "value": "Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie wymienione kwestie:
a) mo\u017cliwo\u015b\u0107 z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119\u00a0do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
b) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
c) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
d) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Grupa mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
e) dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych,
f) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w niematerialnych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktyw\u00f3w niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Koszty prac rozwojowych | Znak towarowy | Oprogramowanie komputerowe | Inne (prawa autorskie) | ||
|---|---|---|---|---|---|
Okresy u\u017cytkowania | 8 lat | 5 lat | 2 -5 lat | 2 - 8 lat | |
Wykorzystana metoda amortyzacji | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | Metod\u0105 liniow\u0105 | |
Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte | Wewn\u0119trznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte | |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczny w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w nie oddanych jeszcze do u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na utrat\u0119 warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci | Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci |
\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a10ecbc81c84f1998305454f3b201a7_540": { "value": "11.6.1Warto\u015b\u0107 firmy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana w kwocie stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\uf0b7przekazanej zap\u0142aty,
\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\uf0b7warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami,
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub\u00a0cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\u00a0
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, chyba \u017ce warto\u015b\u0107 firmy dotyczy kilku segment\u00f3w operacyjnych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab9ac1a7351f44eddb34ee00fe9aed7c8_1713526233": { "value": "11.7.1Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz\u00a0wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re\u00a0nie\u00a0zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub\u00a0warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w\u00a0dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jako korekt\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym.
\u00a0
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o\u00a0niskiej warto\u015bci w odniesieniu do\u00a0leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab0cdcb05cb0544f086b70cd328bae304_2064898124": { "value": "\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla\u00a0poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach w og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w, w kt\u00f3rych uj\u0119to odpis. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afe2c914f1ee44accb2bd19949d50e1d7_548": { "value": "\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe, kt\u00f3re powsta\u0142y w zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie odsetek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A57e715ed4a844c5facfc44506d55c981_556": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A895ccdb151aa4c20b8ae6759744dedc5_557": { "value": "\uf0b7posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\uf0b7zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie
sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2ef21a2c0c54dbf805b54437e8c6aef_564": { "value": "\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Materia\u0142y | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
Towary | \u2013w cenie nabycia, a rozch\u00f3d towar\u00f3w metod\u0105 ustalon\u0105 jako \u201e\u015brednia wa\u017cona\u201d |
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do\u00a0skutku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3aa4c3e07c2a4cd39a9c54d09bb06d07_567": { "value": "\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowe danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6b21fab4c25140c39d771c53a1d8e68d_570": { "value": "\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne utrzymywane na rachunkach bankowych wsp\u00f3lnie kontrolowanej dzia\u0142alno\u015bci prezentowane s\u0105\u00a0w sprawozdaniu finansowym jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej Grupie. Wysoko\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w przedstawiono w nocie 28.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad92890ffee90450c9d94f5410ee6895b_574": { "value": "\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z\u00a0zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 by\u0107 przy pierwotnym uj\u0119ciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u017celi poni\u017csze kryteria s\u0105 spe\u0142nione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacz\u0105co obni\u017ca niesp\u00f3jno\u015b\u0107 traktowania, gdy zar\u00f3wno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysk\u00f3w podlegaj\u0105 innym regulacjom; lub (ii) zobowi\u0105zania s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 grupy zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 zarz\u0105dzane i oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem; lub (iii) zobowi\u0105zania finansowe zawieraj\u0105 wbudowane instrumenty pochodne, kt\u00f3re powinny by\u0107 oddzielnie ujmowane. Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku \u017cadne zobowi\u0105zania finansowe nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
W bilansie z pozycji \u201epozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d wyodr\u0119bniono pozycj\u0119 \u201ezaliczki otrzymane na kontrakty\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad8b898559e264d55b625b0ecf2a2bb3f_573": { "value": "\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z\u00a0zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6117784f4b48439c9ec33c26b3dde958_578": { "value": "Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe mog\u0105 by\u0107 przy pierwotnym uj\u0119ciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u017celi poni\u017csze kryteria s\u0105 spe\u0142nione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacz\u0105co obni\u017ca niesp\u00f3jno\u015b\u0107 traktowania, gdy zar\u00f3wno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysk\u00f3w podlegaj\u0105 innym regulacjom; lub (ii) zobowi\u0105zania s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 grupy zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 zarz\u0105dzane i oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem; lub (iii) zobowi\u0105zania finansowe zawieraj\u0105 wbudowane instrumenty pochodne, kt\u00f3re powinny by\u0107 oddzielnie ujmowane. Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak i 31 grudnia 2021 roku \u017cadne zobowi\u0105zania finansowe nie zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszty lub przychody finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 z tytu\u0142u zamiany r\u00f3\u017cnice odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
W bilansie z pozycji \u201epozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe\u201d wyodr\u0119bniono pozycj\u0119 \u201ezaliczki otrzymane na kontrakty\u201d.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4da6c45ab0234700a0dfa4e4b5440eac_583": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d252ab4ef2d417bbfbeb279f25baa9f_589": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afa6889fc47a84a1989c9e4d157db8fd3_586": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac082334b4e1c4f5599aee096a11b7ab9_950089238": { "value": "11.19.1Przychody
\u00a0
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\uf0b7zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
\uf0b7zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
\uf0b7okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
\uf0b7dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
\uf0b7zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w\u00a0stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w\u00a0umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Sp\u00f3\u0142ce dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
\uf0b7warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
\uf0b7warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
\u00a0
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
\u00a0
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Sp\u00f3\u0142ki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
\u00a0
Wynagrodzenie zmienne
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w zwi\u0105zku z\u00a0mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu.
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do\u00a0kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do\u00a0ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej.
\u00a0
Istotny komponent finansowania
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze\u00a0stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W\u00a0celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie\u00a0zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62(c), tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta Otrzymane zaliczki s\u0105 ujmowane w bilansie w pozycji \u201eZaliczki otrzymane na\u00a0kontrakty\u201d.
\u00a0
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z\u00a0ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
\u00a0
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 koszty pozyskania projekt\u00f3w. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zosta\u0142a zawarta, ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba \u017ce koszty te wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105 klienta bez wzgl\u0119du na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest systematycznie amortyzowany, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi jest powi\u0105zany. Grupa dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 istotn\u0105 zmian\u0119 oczekiwanego okresu przekazywania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug, z kt\u00f3rymi powi\u0105zany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 Grupy). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu). Grupa ujmuje nale\u017cno\u015b\u0107 zgodnie z MSSF 9. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 a odpowiadaj\u0105c\u0105 jej wcze\u015bniej uj\u0119t\u0105 kwot\u0105 przychod\u00f3w Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie, z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po\u00a0wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
\u00a0
Wycena d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych
Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
W przypadku gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty wykonania umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywana strata dotycz\u0105ca ca\u0142ego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142a ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wyst\u0105pi strata, jako nieuniknione koszty wype\u0142nienia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy Grupa traktuje te koszty, kt\u00f3rych nie mo\u017ce unikn\u0105\u0107 ze wzgl\u0119du na zawart\u0105 umow\u0119 (w szczeg\u00f3lno\u015bci ponoszone koszty po\u015brednie zwi\u0105zane z czynno\u015bciami niezb\u0119dnymi do wykonania umowy).
Je\u017celi przychody ustalone metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody zafakturowane, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Je\u017celi przychody zafakturowane s\u0105 wy\u017csze ni\u017c przychody ustalone metoda opart\u0105 na nak\u0142adach, nadwy\u017ck\u0119 (r\u00f3\u017cnic\u0119) Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w\u201d.
Okre\u015blenie d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane Grupa stosuje do kontrakt\u00f3w rozliczanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, metod\u0105 opart\u0105 na nak\u0142adach spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 15 niezale\u017cnie od okresu trwania kontraktu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d00e5bec36149809516e6e1bc206dfb_593": { "value": "11.20.1Podatek bie\u017c\u0105cy
\u00a0
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na\u00a0ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105\u00a0z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9514ff89eda14fd9aa12b7c12e154ee4_596": { "value": "Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na\u00a0ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105\u00a0z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab83b2fb6439140498e486dfdcc27b9f8_600": { "value": "11.20.3Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
\u00a0
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A260401d8fa174b9398599ba071c0bd12_605": { "value": "Podstawowy zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie posiada instrument\u00f3w rozwadniaj\u0105cych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae11c42b0fc4948c89b3edeb616d49421_608": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej.\u00a0
Ponadto poni\u017csze zmiany do MSSF, zosta\u0142y zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie, jednak nie mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie mia\u0142y zastosowania do transakcji zawieranych przez Grup\u0119 lub Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0niekorzystaniu z nowych opcji wyceny:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano\u00a0dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71ba7a958dfd41bcbaa9b05fa2e205e0_616": { "value": "Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o wytwarzane produkty i \u015bwiadczone us\u0142ugi. Istniej\u0105 zatem nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne odpowiadaj\u0105ce segmentom sprawozdawczym:
\u00a0
Drogi kolejowe \u2013 generalne wykonawstwo kompleksowych us\u0142ug budowy i modernizacji obiekt\u00f3w
w bran\u017cy budownictwa kolejowego.
Pozosta\u0142e \u2013 wykonawstwo w zakresie budownictwa drogowego oraz budownictwa kubaturowego, us\u0142ugi zwi\u0105zane z projektowaniem i kompleksow\u0105 realizacj\u0105 budowy instalacji
do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz\u00a0us\u0142ugi zwi\u0105zane
z budownictwem przemys\u0142owym, g\u0142\u00f3wnie dla bran\u017c energetycznej i chemicznej, pozosta\u0142e us\u0142ugi nie uj\u0119te w innych segmentach
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata brutto na sprzeda\u017cy. Koszty sprzeda\u017cy, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne, jak r\u00f3wnie\u017c skutki finansowania Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w. Zarz\u0105d r\u00f3wnie\u017c nie analizuje aktyw\u00f3w Grupy w podziale na segmenty. Cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ze wzgl\u0119du na sw\u0105 specyfik\u0119 wykorzystywana jest w r\u00f3\u017cnych segmentach Grupy.
\u00a0
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A220f1760498d434085fbf0501b3b7b99_837692563": { "value": "\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e* | Razem | |
Przychody | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 | 1\u00a0084 818 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | ||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 | 1\u00a0084 818 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 633 560 | 191 936 | 825 496 | 825 496 |
Wyniki | ||||
Zysk/(strata) brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 275 627 | -16 305 | 259 322 | 259 322 |
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e* | Razem | |
Przychody | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 | 1\u00a0121 424 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | ||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 | 1\u00a0121 424 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 857 019 | 118 946 | 975 965 | 975 965 |
Wyniki | ||||
Zysk/(strata) brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 138 832 | 6 627 | 145 459 | 145 459 |
\u00a0
*w segmencie zawieraj\u0105 si\u0119mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi zwi\u0105zane z projektowaniem i kompleksow\u0105 realizacj\u0105 budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i kompleksowej realizacji budowy instalacji do oczyszczania i uzdatniania ropy naftowej i gazu ziemnego oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z budownictwem przemys\u0142owym, g\u0142\u00f3wnie dla bran\u017c energetycznej i chemicznej
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce Grupa nie przeprowadza oceny wynik\u00f3w segment\u00f3w oraz nie podejmuje decyzji na podstawie analizy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug segment\u00f3w odst\u0105piono od ujawnienia przypisania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do segment\u00f3w.
Grupa zaanga\u017cowana jest w prowadzenie projekt\u00f3w generalnego wykonawstwa w bran\u017cy budownictwa kolejowego i tramwajowego na terenie Polski. Poni\u017cej zaprezentowano dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w z podzia\u0142em na przychody krajowe i zagraniczne, jak r\u00f3wnie\u017c informacj\u0119 na temat aktyw\u00f3w zlokalizowanych w kraju i zagranic\u0105:
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 lub na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | Polska | Norwegia | Razem |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0084 818 | 0 | 1\u00a0084 818 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 0 | 0 | 0 |
Przychody obszaru og\u00f3\u0142em | 1\u00a0084 818 | 0 | 1\u00a0084 818 |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce obszaru: | |||
Aktywa obszaru | 1\u00a0028 472 | 0 | 1\u00a0028 472 |
Aktywa nieprzypisane | 0 | 0 | 0 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 1\u00a0028 472 | 0 | 1\u00a0028 472 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 lub na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | Polska | Norwegia | Razem |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 1\u00a0120 421 | 1 003 | 1\u00a0121 424 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej: | |||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 0 | 0 | 0 |
Przychody obszaru og\u00f3\u0142em | 1\u00a0120 421 | 1 003 | 1\u00a0121 424 |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce obszaru: | |||
Aktywa obszaru | 958 191 | 766 | 958 957 |
Aktywa nieprzypisane | 0 | 0 | 0 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 958 191 | 766 | 958 957 |
\u00a0
\u00a0
W roku 2022 sprzeda\u017c Grupy w oko\u0142o 77,1% tj. 836 395 tysi\u0119cy z\u0142otych (segment: Drogi kolejowe) kierowana by\u0142a do jednego Inwestora \u2013 PKP PLK S.A. W roku 2021 sprzeda\u017c ta wynosi\u0142a oko\u0142o 82,3% tj. 922 682 tysi\u0119cy z\u0142otych (segment: Drogi kolejowe).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3766dbc1c634e50919c9976fae54e35_622": { "value": "13.1.1Przychody w podziale na kategorie
\u00a0
Grupa rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezako\u0144czonych us\u0142ug zgodnie z MSSF 15.
Grupa realizuje kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych bez tworzenia odr\u0119bnych jednostek. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w kt\u00f3rym nie mo\u017cna wykaza\u0107, \u017ce Grupa ma decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje podejmowane przez konsorcjant\u00f3w lub jest jego cz\u0142onkiem, rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat tylko przychody i\u00a0koszty wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u Grupy w konsorcjum.\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w podziale wed\u0142ug rodzaju dobra lub us\u0142ugi wygl\u0105da\u0142y nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 764 680 | 143 225 | 907 905 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 144 507 | 28 216 | 172 723 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 337 | 2 337 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 697 020 | 113 500 | 810 520 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 298 831 | 7 480 | 306 311 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 603 | 2 603 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przychody osi\u0105gni\u0119te w konsorcjum w wysoko\u015bci udzia\u0142u przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 wynosz\u0105 15,92% (172 723 tys. PLN) w 2022 roku oraz 27,31% w 2021 roku (306 311 tys. PLN)
Udzia\u0142 Grupy w konsorcjach realizuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce kontrakty kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie od 23,6% do 90,9% w 2022 roku oraz na poziomie od 23,6% do 91,1% w 2021 roku.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0080 628 | 1\u00a0116 831 |
Koszty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych | 821 904 | 971 834 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego zyski | 314 292 | 165 043 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego straty | 55 568 | 20 047 |
Kwoty zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 208 | 181 |
Otrzymane zaliczki | 137 461 | 23 629 |
13.1.2Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
W aktywach w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d a w pasywach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w\u201d prezentowane s\u0105 skutki wyceny stopnia zaawansowania niezako\u0144czonych us\u0142ug w korelacji
z dodatkowymi przychodami lub korekt\u0105 zafakturowanej sprzeda\u017cy.
\u00a0
Umowy z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w budowlanych s\u0105 finansowo rozliczane z zamawiaj\u0105cym w poni\u017cej wskazany spos\u00f3b:
- w trakcie realizacji rob\u00f3t \u2013 cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t na podstawie dokument\u00f3w rozliczeniowych potwierdzaj\u0105cych wykonanie okre\u015blonych prac (najcz\u0119\u015bciej w okresach miesi\u0119cznych) oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych,
- po zako\u0144czeniu realizacji rob\u00f3t \u2013 na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego.
\u00a0
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy us\u0142ugi budowalne wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
Grupa rozpozna\u0142a nast\u0119puj\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami:
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | Saldo | Zaliczki otrzymane na kontrakty | Saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | |
1 stycznia 2022 | 40 541 | 276 024 | -235 483 | 23 629 | 299 653 |
31 grudnia 2022 | 111 273 | 121 457 | -10 184 | 137 461 | 258 918 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | Saldo | Zaliczki otrzymane na kontrakty | Saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | |
1 stycznia 2021 | 38 926 | 257 382 | -218 456 | 121 379 | 378 761 |
31 grudnia 2021 | 40 541 | 276 024 | -235 483 | 23 629 | 299 653 |
Zmiana warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku
01.01.2022 | Zmiana wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | Przychody uj\u0119te w 2022 roku uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2021 | Wyfakturowanie | 31.12.2022 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 40 541 | 111 273 | 0 | -40 541 | 111 273 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 299 653 | 255 996 | -296 731 | 0 | 258 918 |
\u00a0
01.01.2021 | Zmiana wyceny kontrakt\u00f3w oraz zaliczek otrzymanych/ Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury | Przychody uj\u0119te w 2021 roku uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2020 | Wyfakturowanie | 31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 38 926 | 40 541 | 0 | -38 926 | 40 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 378 761 | 285 851 | -364 959 | 0 | 299 653 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu otrzymanych zaliczek:
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku | |
1 stycznia | 23 629 | 121 379 |
Zwi\u0119kszenia (nowe zaliczki) | 137 641 | 17 284 |
Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek) | 23 809 | 115 034 |
31 grudnia | 137 461 | 23 629 |
\u00a0
\u00a0
W powy\u017cszej tabeli otrzymane zaliczki odpowiadaj\u0105 kwocie zaliczek, kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o przypisanie do\u00a0poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w.
13.1.3Zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
\u00a0
Grupa w ramach um\u00f3w na d\u0142ugoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadaj\u0105ce alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia).
Je\u017celi Grupa nie jest w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u00f3wczas przychody uzyskiwane z\u00a0tytu\u0142u tego kontraktu s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono informacje na temat \u0142\u0105cznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego.
Pozosta\u0142e do realizacji zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (w mln PLN): | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku |
- do 1 roku | 671,58 | 847,9 |
- powy\u017cej 1 roku | 312,73 | 341,5 |
Razem: | 984,31 | 1\u00a0189,4 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Otrzymane odszkodowania i kary | 4 986 | 3 847 |
Sprawy s\u0105dowe | 61 | 262 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 0 | 30 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 737 | 823 |
Ujawnienie zapas\u00f3w | 261 | 0 |
Rozliczenie inwentaryzacji magazyn\u00f3w | 30 | 312 |
Inne | 266 | 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 341 | 5 990 |
13.1.1Przychody w podziale na kategorie
\u00a0
Grupa rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezako\u0144czonych us\u0142ug zgodnie z MSSF 15.
Grupa realizuje kontrakty d\u0142ugoterminowe na podstawie um\u00f3w konsorcjalnych bez tworzenia odr\u0119bnych jednostek. W przypadku gdy Grupa jest liderem konsorcjum, w kt\u00f3rym nie mo\u017cna wykaza\u0107, \u017ce Grupa ma decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje podejmowane przez konsorcjant\u00f3w lub jest jego cz\u0142onkiem, rozpoznaje w rachunku zysk\u00f3w i strat tylko przychody i\u00a0koszty wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u Grupy w konsorcjum.\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w podziale wed\u0142ug rodzaju dobra lub us\u0142ugi wygl\u0105da\u0142y nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2022 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 909 187 | 171 441 | 1\u00a0080 628 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 764 680 | 143 225 | 907 905 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 144 507 | 28 216 | 172 723 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 853 | 1 853 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 337 | 2 337 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 909 187 | 175 631 | 1\u00a0084 818 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31grudnia 2021 roku | Drogi kolejowe | Pozosta\u0142e | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w czasie, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych, w tym: | 995 851 | 120 980 | 1\u00a0116 831 |
Przychody realizowane w pojedynk\u0119 | 697 020 | 113 500 | 810 520 |
Przychody realizowane w konsorcjum | 298 831 | 7 480 | 306 311 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane w danym momencie, w tym: | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody pozosta\u0142e | 0 | 1 990 | 1 990 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w rozpoznawane w danym momencie | 0 | 2 603 | 2 603 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 995 851 | 125 573 | 1\u00a0121 424 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przychody osi\u0105gni\u0119te w konsorcjum w wysoko\u015bci udzia\u0142u przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 wynosz\u0105 15,92% (172 723 tys. PLN) w 2022 roku oraz 27,31% w 2021 roku (306 311 tys. PLN)
Udzia\u0142 Grupy w konsorcjach realizuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce kontrakty kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie od 23,6% do 90,9% w 2022 roku oraz na poziomie od 23,6% do 91,1% w 2021 roku.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z kontrakt\u00f3w budowlanych | 1\u00a0080 628 | 1\u00a0116 831 |
Koszty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych | 821 904 | 971 834 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego zyski | 314 292 | 165 043 |
Uj\u0119te do dnia bilansowego straty | 55 568 | 20 047 |
Kwoty zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 208 | 181 |
Otrzymane zaliczki | 137 461 | 23 629 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Otrzymane odszkodowania i kary | 4 986 | 3 847 |
Sprawy s\u0105dowe | 61 | 262 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 0 | 30 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 737 | 823 |
Ujawnienie zapas\u00f3w | 261 | 0 |
Rozliczenie inwentaryzacji magazyn\u00f3w | 30 | 312 |
Inne | 266 | 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 341 | 5 990 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Koszty post\u0119powania spornego i s\u0105dowego | 986 | 323 |
Darowizny | 377 | 11 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 533 | 0 |
Odszkodowania, kary i grzywny | 1 558 | 5 731 |
Nieumorzona warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 395 | 36 |
Spisanie zapas\u00f3w | 564 | 1 065 |
Rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 77 |
Utworzenie rezerwy na decyzje administracyjne | 1 000 | 0 |
Utworzenie rezerwy na sprawy sporne | 840 | 0 |
Inne | 577 | 260 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 830 | 7 503 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Otrzymane odszkodowania i kary | 4 986 | 3 847 |
Sprawy s\u0105dowe | 61 | 262 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 0 | 30 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 737 | 823 |
Ujawnienie zapas\u00f3w | 261 | 0 |
Rozliczenie inwentaryzacji magazyn\u00f3w | 30 | 312 |
Inne | 266 | 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 341 | 5 990 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Koszty post\u0119powania spornego i s\u0105dowego | 986 | 323 |
Darowizny | 377 | 11 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 533 | 0 |
Odszkodowania, kary i grzywny | 1 558 | 5 731 |
Nieumorzona warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 395 | 36 |
Spisanie zapas\u00f3w | 564 | 1 065 |
Rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 77 |
Utworzenie rezerwy na decyzje administracyjne | 1 000 | 0 |
Utworzenie rezerwy na sprawy sporne | 840 | 0 |
Inne | 577 | 260 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 830 | 7 503 |
Nota | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 13.7 | 24 251 | 22 200 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 188 572 | 221 723 | |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 480 547 | 585 740 | |
- us\u0142ugi podwykonawc\u00f3w | 444 365 | 522 026 | |
Podatki i op\u0142aty | 2 114 | 2 381 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 13.8 | 121 837 | 119 220 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 16 211 | 19 183 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 573 | 3 204 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 836 105 | 973 651 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 825 496 | 975 965 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 818 | 1 793 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 37 425 | 37 010 | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w cz\u0119\u015bci rezerw (nota 32.1) | -27 634 | -41 117 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 10 428 | 8 001 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 330 | 10 069 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 45 | 67 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 54 | 263 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 485 | 1 265 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 1 006 | 1 660 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 903 | 875 |
Razem | 24 251 | 22 200 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 99 378 | 96 604 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 17 959 | 17 747 |
Koszty wp\u0142at na PPK | 492 | 467 |
Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 587 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 008 | 3 815 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 121 837 | 119 220 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 94 568 | 92 989 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie sprzeda\u017cy | 635 | 1 285 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 26 634 | 24 946 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Koszty post\u0119powania spornego i s\u0105dowego | 986 | 323 |
Darowizny | 377 | 11 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 533 | 0 |
Odszkodowania, kary i grzywny | 1 558 | 5 731 |
Nieumorzona warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 395 | 36 |
Spisanie zapas\u00f3w | 564 | 1 065 |
Rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 77 |
Utworzenie rezerwy na decyzje administracyjne | 1 000 | 0 |
Utworzenie rezerwy na sprawy sporne | 840 | 0 |
Inne | 577 | 260 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 6 830 | 7 503 |
13.4.1Przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych i po\u017cyczek | 17 848 | 418 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w oraz pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 23 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 1 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 17 848 | 442 |
13.4.2Inne przychody finansowe
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 19 |
Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 4 189 | 914 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 176 | 97 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 4 365 | 1 030 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 2 115 | 1 747 |
Odsetki dla kontrahent\u00f3w | 833 | 1 884 |
Odsetki bud\u017cetowe | 347 | 127 |
Utworzenie rezerwy na odsetki bud\u017cetowe | 2 472 | 0 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 3\u00a0900 | 1 166 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 12 | 156 |
Prowizje bankowe | 479 | 260 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 092 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 51 | 22 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 11 301 | 5 362 |
13.4.1Przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych i po\u017cyczek | 17 848 | 418 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w oraz pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 23 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 1 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 17 848 | 442 |
13.4.1Przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych i po\u017cyczek | 17 848 | 418 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od kontrahent\u00f3w oraz pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 23 |
Przychody z tytu\u0142u pozosta\u0142ych odsetek | 0 | 1 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 17 848 | 442 |
13.4.2Inne przychody finansowe
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 19 |
Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 4 189 | 914 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 176 | 97 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 4 365 | 1 030 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 2 115 | 1 747 |
Odsetki dla kontrahent\u00f3w | 833 | 1 884 |
Odsetki bud\u017cetowe | 347 | 127 |
Utworzenie rezerwy na odsetki bud\u017cetowe | 2 472 | 0 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 3\u00a0900 | 1 166 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | 12 | 156 |
Prowizje bankowe | 479 | 260 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 092 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 51 | 22 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 11 301 | 5 362 |
Nota | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 13.7 | 24 251 | 22 200 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 188 572 | 221 723 | |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 480 547 | 585 740 | |
- us\u0142ugi podwykonawc\u00f3w | 444 365 | 522 026 | |
Podatki i op\u0142aty | 2 114 | 2 381 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 13.8 | 121 837 | 119 220 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 16 211 | 19 183 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 573 | 3 204 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 836 105 | 973 651 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 825 496 | 975 965 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 818 | 1 793 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 37 425 | 37 010 | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w cz\u0119\u015bci rezerw (nota 32.1) | -27 634 | -41 117 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
Nota | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 13.7 | 24 251 | 22 200 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 188 572 | 221 723 | |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 480 547 | 585 740 | |
- us\u0142ugi podwykonawc\u00f3w | 444 365 | 522 026 | |
Podatki i op\u0142aty | 2 114 | 2 381 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 13.8 | 121 837 | 119 220 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 16 211 | 19 183 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 573 | 3 204 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 836 105 | 973 651 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 825 496 | 975 965 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 818 | 1 793 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 37 425 | 37 010 | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w cz\u0119\u015bci rezerw (nota 32.1) | -27 634 | -41 117 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
Nota | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 13.7 | 24 251 | 22 200 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 188 572 | 221 723 | |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 480 547 | 585 740 | |
- us\u0142ugi podwykonawc\u00f3w | 444 365 | 522 026 | |
Podatki i op\u0142aty | 2 114 | 2 381 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 13.8 | 121 837 | 119 220 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 16 211 | 19 183 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 573 | 3 204 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 836 105 | 973 651 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 825 496 | 975 965 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 818 | 1 793 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 37 425 | 37 010 | |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych (nota 23) i biernych (nota 33.2) oraz w cz\u0119\u015bci rezerw (nota 32.1) | -27 634 | -41 117 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 0 | 0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 10 428 | 8 001 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 330 | 10 069 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 45 | 67 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 54 | 263 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 485 | 1 265 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 1 006 | 1 660 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 903 | 875 |
Razem | 24 251 | 22 200 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 99 378 | 96 604 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 17 959 | 17 747 |
Koszty wp\u0142at na PPK | 492 | 467 |
Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 587 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 008 | 3 815 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 121 837 | 119 220 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 94 568 | 92 989 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie sprzeda\u017cy | 635 | 1 285 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 26 634 | 24 946 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 10 428 | 8 001 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 330 | 10 069 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 45 | 67 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 54 | 263 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 0 | 0 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | ||
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 485 | 1 265 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 1 006 | 1 660 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 903 | 875 |
Razem | 24 251 | 22 200 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 99 378 | 96 604 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 17 959 | 17 747 |
Koszty wp\u0142at na PPK | 492 | 467 |
Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 587 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 4 008 | 3 815 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 121 837 | 119 220 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 94 568 | 92 989 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie sprzeda\u017cy | 635 | 1 285 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 26 634 | 24 946 |
\u00a0
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 1 409 | 1 491 |
Utworzenie rezerwy | 225 | 284 |
Zyski i straty aktuarialne | -365 | -297 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | -54 | -69 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 0 | 0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 1 215 | 1 409 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Stopa dyskontowa (%) | 7,33 | 2,95 |
Przewidywany wska\u017anik inflacji (%) | 16,6 | 8,6 |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 2,5 | 2,5 |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w zosta\u0142 przyj\u0119ty na podstawie danych historycznych Grupy.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci \u2013 wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144:
\u00a0
31 grudnia 2022 Wzrost | 31 grudnia 2022 Spadek | 31 grudnia 2021 Wzrost | 31 grudnia 2021 Spadek | |
Zmiana przyj\u0119tej stopy dyskontowej o p\u00f3\u0142 punktu procentowego | -43 | 46 | -66 | 71 |
Zmiana wsp\u00f3\u0142czynnika rotacji o jeden punkt procentowy | -34 | 37 | -54 | 59 |
Zmiana wynagrodzenia o jeden punkt procentowy | 110 | -97 | 164 | -140 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Uj\u0119te w zysku lub stracie | ||
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 9 825 | 37 113 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 9 466 | 36 498 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 359 | 615 |
Odroczony podatek dochodowy | 37 825 | -12 962 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 37 825 | -12 962 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | 47 650 | 24 151 |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | ||
Odroczony podatek dochodowy | ||
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -69 | -56 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | -69 | -56 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 231 502 | 101 253 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2021: 19%) | 43 985 | 19 238 |
Korekty dotycz\u0105ce ksi\u0119gowania bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 359 | 615 |
Korekty dotycz\u0105ce ksi\u0119gowania odroczonego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | -806 | 1 007 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 2 659 | 3 559 |
R\u00f3\u017cnice pozosta\u0142e | 1 453 | -268 |
Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 20,58%, (2021: 23,9%) | 47 650 | 24 151 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 47 650 | 24 151 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 337 | 465 | 872 | 158 |
Odsetki | 665 | 608 | 57 | 108 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 29 726 | 26 863 | 2 863 | 6 975 |
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 | 10 796 | 8 467 | 2 329 | 1 826 |
Kary umowne | 107 | 70 | 37 | 70 |
Inne | 38 | 62 | -24 | -691 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 42 669 | 36 535 | 6 134 | 8 446 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki | 362 | 330 | 32 | 41 |
Kary umowne | 0 | 0 | 0 | -237 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Odsetki nie zap\u0142acone od zobowi\u0105za\u0144 | 3 | 0 | 3 | -8 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i \u015bwiadczenia ZUS | 549 | 565 | -16 | -42 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 267 | 37 | 230 | -987 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inwestycji | 197 | 197 | 0 | 0 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 3 439 | 2 489 | 950 | 1 444 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - niewykorzystane urlopy | 1 034 | 955 | 79 | -135 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - badanie sprawozdania finansowego | 29 | 29 | 0 | 2 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - premie dla zarz\u0105du i nagrod\u0119 roczn\u0105 | 2 770 | 2 996 | -226 | 1 028 |
Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapita\u0142) | -131 | -62 | 0 | 0 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 50 930 | 91 005 | -40 075 | 20 222 |
Rezerwa na decyzje administracyjne | 1 787 | 1 045 | 742 | 1 045 |
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 | 1 | 0 | -1 |
Straty na kontraktach | 6 977 | 293 | 6 684 | 168 |
Leasing \u2013 zobowi\u0105zania | 108 | 150 | -42 | -23 |
Aktywo na strat\u0119 podatkow\u0105 | 0 | 45* | -45 | -176 |
Inne | 284 | 291 | -7 | -881 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 68 606 | 100 366 | -31 691 | 21 408 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 37 825 | -12 962 | ||
Zmiany aktywa z tyt. podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | ||||
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego: | 25 937 | 63 831 | ||
Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w 2022 roku to -69 tysi\u0119cy z\u0142otych (-56 tysi\u0119cy z\u0142otych w 2021 roku). |
* Kwota dotyczy nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w: 45 tysi\u0119cy z\u0142otych \u2013 rok 2018. Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 zagranicznego oddzia\u0142u od skumulowanej straty podatkowej 32 858 tysi\u0119cy PLN (71 307 tysi\u0119cy NOK: 3 071 tys. NOK \u2013 rok 2021, 3\u00a0728 tys. NOK \u2013 rok 2020, 4 800 tys. NOK \u2013 rok 2019, 3 471 tys. NOK \u2013 rok 2018, 40 409 tys. NOK \u2013 rok 2017, 10 520 tys. NOK \u2013 rok 2016, 5 308 tys. NOK \u2013 rok 2015).\u00a0Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeanalizowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 w oparciu o prognozowane przychody oraz doch\u00f3d podatkowy wystarczaj\u0105cy do zrealizowania aktywa. W roku 2022 oddzia\u0142 zosta\u0142 zlikwidowany.
.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A130964a05c6f484e919c47c8465ecb6e_668": { "value": "Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Bilans | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | Skonsolidowany Rachunek zysk\u00f3w i strat za rok zako\u0144czony | |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 337 | 465 | 872 | 158 |
Odsetki | 665 | 608 | 57 | 108 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 29 726 | 26 863 | 2 863 | 6 975 |
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 | 10 796 | 8 467 | 2 329 | 1 826 |
Kary umowne | 107 | 70 | 37 | 70 |
Inne | 38 | 62 | -24 | -691 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 42 669 | 36 535 | 6 134 | 8 446 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne jednostki | 362 | 330 | 32 | 41 |
Kary umowne | 0 | 0 | 0 | -237 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Odsetki nie zap\u0142acone od zobowi\u0105za\u0144 | 3 | 0 | 3 | -8 |
Niewyp\u0142acone wynagrodzenia i \u015bwiadczenia ZUS | 549 | 565 | -16 | -42 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 267 | 37 | 230 | -987 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inwestycji | 197 | 197 | 0 | 0 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 3 439 | 2 489 | 950 | 1 444 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - niewykorzystane urlopy | 1 034 | 955 | 79 | -135 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - badanie sprawozdania finansowego | 29 | 29 | 0 | 2 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe - premie dla zarz\u0105du i nagrod\u0119 roczn\u0105 | 2 770 | 2 996 | -226 | 1 028 |
Rezerwa na odprawy emerytalne (przez kapita\u0142) | -131 | -62 | 0 | 0 |
Rozliczenie rob\u00f3t d\u0142ugoterminowych | 50 930 | 91 005 | -40 075 | 20 222 |
Rezerwa na decyzje administracyjne | 1 787 | 1 045 | 742 | 1 045 |
Wycena kaucji wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 1 | 1 | 0 | -1 |
Straty na kontraktach | 6 977 | 293 | 6 684 | 168 |
Leasing \u2013 zobowi\u0105zania | 108 | 150 | -42 | -23 |
Aktywo na strat\u0119 podatkow\u0105 | 0 | 45* | -45 | -176 |
Inne | 284 | 291 | -7 | -881 |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 68 606 | 100 366 | -31 691 | 21 408 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 37 825 | -12 962 | ||
Zmiany aktywa z tyt. podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | ||||
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego: | 25 937 | 63 831 | ||
Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne ca\u0142kowite dochody w 2022 roku to -69 tysi\u0119cy z\u0142otych (-56 tysi\u0119cy z\u0142otych w 2021 roku). |
* Kwota dotyczy nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w: 45 tysi\u0119cy z\u0142otych \u2013 rok 2018. Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 zagranicznego oddzia\u0142u od skumulowanej straty podatkowej 32 858 tysi\u0119cy PLN (71 307 tysi\u0119cy NOK: 3 071 tys. NOK \u2013 rok 2021, 3\u00a0728 tys. NOK \u2013 rok 2020, 4 800 tys. NOK \u2013 rok 2019, 3 471 tys. NOK \u2013 rok 2018, 40 409 tys. NOK \u2013 rok 2017, 10 520 tys. NOK \u2013 rok 2016, 5 308 tys. NOK \u2013 rok 2015).\u00a0Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przeanalizowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia aktywa na strat\u0119 podatkow\u0105 w oparciu o prognozowane przychody oraz doch\u00f3d podatkowy wystarczaj\u0105cy do zrealizowania aktywa. W roku 2022 oddzia\u0142 zosta\u0142 zlikwidowany.
.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A880822103eeb4f1a998c75408ca0fed4_612899213": { "value": "Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2022 | 2 202 | 7 715 | 92 781 | 41 270 | 4 652 | 27 | 546 | 149 193 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 991 | 5 890 | 6 294 | 55 | 9 252 | 5 022 | 27 504 |
Nabycie | 0 | 387 | 3 327 | 3 429 | 55 | 8 875 | 5 022 | 21 095 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 2 449 | 2 865 | 0 | 0 | 0 | 5 314 |
Inne | 0 | 604 | 114 | 0 | 0 | 377 | 0 | 1 095 |
Transfery | 0 | 2 217 | 317 | 306 | 21 | -903 | -1 958 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 1 480 | 2 799 | 17 | 99 | 546 | 4 941 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1 029 | 2 799 | 17 | 0 | 0 | 3 845 |
Inne | 0 | 0 | 451 | 0 | 0 | 99 | 546 | 1 096 |
31 grudnia 2022 | 2 202 | 10 923 | 97 508 | 45 071 | 4 711 | 8 277 | 3 064 | 171 756 |
Umorzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2022 | 0 | 1 968 | 35 628 | 24 622 | 3 710 | 0 | 0 | 65 928 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 315 | 6 772 | 3 452 | 428 | 0 | 0 | 10 967 |
Amortyzacja okresu | 0 | 315 | 6 772 | 3 452 | 428 | 0 | 0 | 10 967 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | -243 | 1\u00a0323 | 2 670 | 17 | 0 | 0 | 3 767 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1\u00a0029 | 2 670 | 17 | 0 | 0 | 3 716 |
Inne | 0 | -243 | 294 | 0 | 0 | 51 | ||
31 grudnia 2022 | 0 | 2 526 | 41\u00a0077 | 25 404 | 4 121 | 0 | 0 | 73 128 |
Warto\u015b\u0107 netto | ||||||||
Saldo otwarcia | 2 202 | 5 747 | 57 153 | 16 648 | 942 | 27 | 546 | 83 265 |
Saldo zamkni\u0119cia | 2 202 | 8 397 | 56 431 | 19\u00a0667 | 590 | 8 277 | 3 064 | 98 628 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka ustanowi\u0142a zabezpieczenie na aktywach trwa\u0142ych w postaci:
- zastawu na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci zgodnej z sum\u0105 ubezpieczenia 13 981 tysi\u0119cy z\u0142otych (zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK; zabezpieczenie umowy zlecenia o okresowe udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych z PZU S.A.)
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2021 | 2 835 | 6 698 | 87 715 | 41 149 | 4 535 | 1 613 | 0 | 144 545 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 556 | 4 991 | 2 039 | 576 | 1 948 | 834 | 10 944 |
Nabycie | 0 | 556 | 3 781 | 774 | 576 | 1 948 | 834 | 8 469 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 1 210 | 1 262 | 0 | 0 | 0 | 2 472 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
Transfery | -633 | 461 | 2 022 | 433 | 295 | -2 290 | -288 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 1 947 | 2 351 | 754 | 1 244 | 0 | 6 296 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 0 | 1 812 | 2 351 | 754 | 0 | 0 | 4 917 |
Inne | 0 | 0 | 135 | 0 | 0 | 1 244 | 0 | 1 379 |
31 grudnia 2021 | 2 202 | 7 715 | 92 781 | 41 270 | 4 652 | 27 | 546 | 149 193 |
Umorzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | ||||||||
1 stycznia 2021 | 0 | 1 890 | 31 773 | 24 076 | 3 568 | 0 | 0 | 61 307 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 302 | 5 446 | 2 892 | 889 | 0 | 0 | 9 529 |
Amortyzacja okresu | 0 | 302 | 5 446 | 2 892 | 889 | 0 | 0 | 9 529 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 224 | 1 591 | 2 346 | 747 | 0 | 0 | 4 908 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 224 | 1 591 | 2 346 | 747 | 0 | 0 | 4 908 |
31 grudnia 2021 | 0 | 1 968 | 35 628 | 24 622 | 3 710 | 0 | 0 | 65 928 |
Warto\u015b\u0107 netto | ||||||||
Saldo otwarcia | 2 835 | 4 808 | 55 942 | 17 073 | 967 | 1 613 | 0 | 83 238 |
Saldo zamkni\u0119cia | 2 202 | 5 747 | 57 153 | 16 648 | 942 | 27 | 546 | 83 265 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 Sp\u00f3\u0142ka ustanowi\u0142a zabezpieczenie na aktywach trwa\u0142ych w postaci:
- zastawu na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci zgodnej z sum\u0105 ubezpieczenia 13 981 tysi\u0119cy z\u0142otych (zabezpieczenie um\u00f3w kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK).
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31grudnia 2021 roku nie ustanowiono na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych innych ni\u017c opisane powy\u017cej zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af432ef764fff4097b62196d72728ffd0_675": { "value": "Zysk/Strata netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto przypisanego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/strata netto na jedn\u0105 akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku/straty netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez sum\u0119 \u015bredniej wa\u017conej akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniaj\u0105cych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Zysk/Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 183 837 | 77 079 |
Zysk/Strata netto | 183 837 | 77 079 |
Liczba akcji w tysi\u0105cach sztuk | 22 970 | 22 970 |
\u015aredniowa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tysi\u0105cach sztuk | 22 970 | 22 970 |
Zysk/Strata netto w z\u0142otych na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej: | ||
podstawowy z zysku/straty za okres | 8,00 | 3,36 |
podstawowy z zysku/straty z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8,00 | 3,36 |
rozwodniony z zysku/straty za okres | 8,00 | 3,36 |
rozwodniony z zysku/straty z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8,00 | 3,36 |
.
W roku 2022 i 2021 nie wyst\u0119powa\u0142y instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A69873de42e3f4fc589e9aa9f0f6b7a0a_381014930": { "value": "Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Razem | |
1 stycznia 2022 | 0 | 8 389 | 84 112 | 32 588 | 125 089 |
Zwi\u0119kszenia | 47 | 1 053 | 845 | 7 506 | 9 451 |
Nowe leasingi | 47 | 1 053 | 845 | 7 506 | 9 451 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 1 | 1 303 | 10 933 | 10 146 | 22 383 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 10 882 | 5 807 | 16 689 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 173 | 46 | 3 615 | 3 834 |
Inne | 1 | 1 130 | 5 | 724 | 1 860 |
31 grudnia 2022 | 46 | 8 139 | 74 024 | 29 948 | 112 157 |
1 stycznia 2022 | 0 | 3 100 | 26 196 | 17 813 | 47 109 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 9 | 2 212 | 4 177 | 5 938 | 12 336 |
Amortyzacja | 9 | 2 212 | 4 177 | 5 938 | 12 336 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 025 | 8 478 | 6 944 | 16 447 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 0 | 172 | 45 | 3 337 | 3 554 |
Wykup | 0 | 0 | 8 433 | 2 942 | 11 375 |
Inne | 0 | 853 | 0 | 665 | 1 518 |
31 grudnia 2022 | 9 | 4 287 | 21 895 | 16 807 | 42 998 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||||
Saldo otwarcia | 0 | 5 289 | 57 916 | 14 775 | 77 980 |
Saldo zamkni\u0119cia | 37 | 3 852 | 52 129 | 13 141 | 69 159 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transport | Razem | |
1 stycznia 2021 | 93 | 5 411 | 59 058 | 38 799 | 103 361 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 5 766 | 31 980 | 1 761 | 39 507 |
Nowe leasingi | 0 | 5 766 | 31 980 | 1 761 | 39 507 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 93 | 2 788 | 6 926 | 7 972 | 17 779 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z leasingu | 0 | 0 | 6 431 | 4 971 | 11 402 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 93 | 2 788 | 495 | 3 001 | 6 377 |
31 grudnia 2021 | 0 | 8 389 | 84 112 | 32 588 | 125 089 |
1 stycznia 2021 | 61 | 2 787 | 28 650 | 17 747 | 49 245 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 32 | 2 149 | 3 251 | 6 297 | 11 729 |
Amortyzacja | 32 | 2 149 | 3 251 | 6 297 | 11 729 |
Transfery | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 93 | 1 836 | 5 705 | 6 231 | 13 865 |
Likwidacja i sprzeda\u017c | 93 | 1 836 | 484 | 2 522 | 4 935 |
Wykup | 0 | 0 | 5 221 | 3 709 | 8 930 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
31 grudnia 2021 | 0 | 3 100 | 26 196 | 17 813 | 47 109 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||||
Saldo otwarcia | 32 | 2 624 | 30 408 | 21 052 | 54 116 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 5 289 | 57 916 | 14 775 | 77 980 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Na dzie\u0144 1 stycznia, w tym: | 64 424 | 43 128 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nowych leasing\u00f3w | 9 200 | 39 450 |
Zmiany um\u00f3w leasingu | -212 | -946 |
Odsetki | 3 900 | 1 166 |
P\u0142atno\u015bci | -20 824 | -18 374 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 56 488 | 64 424 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 13 093 | 14 135 |
D\u0142ugoterminowe | 43 395 | 50 289 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w\u00a0 sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | |
Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -12 336 | -11 729 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | -3 900 | -1 166 |
Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | -1 513 | -3 147 |
Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | -187 | -59 |
Zmienne op\u0142aty leasingowe nieuj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 |
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego | 0 | 0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 608 | 608 |
Nabycie | 0 | 608 | 608 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 536 | 536 |
Sprzeda\u017c i likwidacja | 0 | 473 | 473 |
Inne | 0 | 63 | 63 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 7 895 | 10 095 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 948 | 948 |
Amortyzacja okresu | 0 | 948 | 948 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 473 | 473 |
Likwidacja | 0 | 473 | 473 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 4 224 | 6 424 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 074 | 4 074 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 3 671 | 3 671 |
\u00a0
Grupa posiada znak towarowy \u201eElmont\u201d. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku znak by\u0142 w ca\u0142o\u015bci umorzony.
Inne aktywa niematerialne posiadaj\u0105 okre\u015blony okres u\u017cytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego okresu u\u017cyteczno\u015bci i s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres 2 do 8 lat. Aktywa niematerialne badane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Grupa nie ustanowi\u0142a \u017cadnych zabezpiecze\u0144 na aktywach niematerialnych.
\u00a0
W innych aktywach niematerialnych Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wykazuje prace rozwojowe o warto\u015bci 0 z\u0142otych zwi\u0105zane z opracowaniem technologii produkcji element\u00f3w wykorzystywanych w realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. W roku 2022 powy\u017csze aktywa zosta\u0142y zlikwidowane.\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 7 097 | 9 297 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 731 | 731 |
Nabycie | 0 | 731 | 731 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 5 | 5 |
Likwidacja | 0 | 5 | 5 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 2 807 | 5 007 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 942 | 942 |
Amortyzacja okresu | 0 | 942 | 942 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 |
Likwidacja | 0 | 0 | 0 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 290 | 4 290 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 4 074 | 4 074 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. | 9 008 | 9 008 |
Torpol MS Sp. z o.o.* | 0 | 0 |
Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. | 0 | 0 |
Razem | 9 008 | 9 008 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu: | 9 008 | 9 008 |
Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 struktury Grupy | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odpisu warto\u015bci firmy w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 0 | 0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu: | 9 008 | 9 008 |
* Warto\u015b\u0107 firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 z\u0142otych.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym niepodlegaj\u0105cej amortyzacji warto\u015bci firmy powsta\u0142ej po nabyciu sp\u00f3\u0142ki Elmont (po\u0142\u0105czenie w 2011 roku) w wysoko\u015bci 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. Test zosta\u0142 przeprowadzony poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Elmont (2008 rok) a tak\u017ce p\u00f3\u017aniejszego po\u0142\u0105czenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistnia\u0142a synergia, kt\u00f3ra spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, kt\u00f3re stanowi\u0105 nieod\u0142\u0105czny element ka\u017cdego kontraktu kolejowego. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czy\u0142 segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d z\u00a0segmentem \u201eDrogi kolejowe\u201d kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0105 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug. Segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2014 przesta\u0142 istnie\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest zatem na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem w okresie 2023-2030, przyj\u0119te w bud\u017cetach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i wyra\u017cone s\u0105 w warto\u015bciach nominalnych.
\u00a0
Prognozowane przychody Sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na za\u0142o\u017ceniu pozyskania nowych zlece\u0144.
Analizowanym segmentem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 inwestycje w infrastruktur\u0119 kolejow\u0105 w Polsce. Zarz\u0105d zak\u0142ada wysoko\u015b\u0107 prognozowanych przychod\u00f3w w oparciu o og\u0142oszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku oraz wst\u0119pne za\u0142o\u017cenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 15% i prawdopodobie\u0144stwo pozyskania zlece\u0144.
W okresie prognozy (2023-2030) Zarz\u0105d ponadto zak\u0142ada:
\uf0b7\u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 brutto ze sprzeda\u017cy na poziomie 6,06% (5,2% w 2021 r.);
\uf0b7nak\u0142ady inwestycyjne w latach 2023-2030 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 186,41 mln z\u0142otych (wspieraj\u0105c g\u0142\u00f3wnie segment rob\u00f3t torowych i sieciowych) \u2013 \u015brednio 23 mln z\u0142otych rocznie, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bie\u017c\u0105cego utrzymania aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie por\u00f3wnawczym (2021 r.) prezentowano nak\u0142ady inwestycyjne na poziomie 21,68 mln z\u0142otych
w 2022 roku oraz w kolejnych latach nak\u0142ady odtworzeniowe na \u015brednim poziomie 22 mln;
\uf0b7amortyzacj\u0119 na poziomie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w okresie rezydualnym;
\uf0b7stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem na poziomie 14,67% (8,74% w 2021 r.), liczonej jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego (WACC);
\uf0b7stop\u0119 wzrostu warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej na poziomie 2,0% (2,0% w 2021 r.), odpowiadaj\u0105cemu poziomowi prognozowanej \u015bredniej inflacji;
\uf0b7dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli w wysoko\u015bci 10% (10% w 2021 r.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej znacznie przekroczy\u0142a sum\u0119 warto\u015bci ksi\u0119gowej warto\u015bci firmy Elmont i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki Torpol, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane z segmentem kolejowym.
Elementem testu jest r\u00f3wnie\u017c analiza wra\u017cliwo\u015bci dokonanych oblicze\u0144, kt\u00f3ra nie wykaza\u0142a, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunk\u00f3w by\u0142 niespe\u0142niony. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, \u017cadna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 (przych\u00f3d, mar\u017ca, stopa dyskontowa) przyj\u0119tych do wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (222 889 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 definiowanej przez MSR 36 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy aktywa i jego warto\u015bci u\u017cytkowej - nie sprawi, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka \u2013 kt\u00f3r\u0105 stanowi testowane aktywo (9\u00a0008 tysi\u0119cy z\u0142otych) powi\u0119kszone o sum\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jednostki dominuj\u0105cej (173 311 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 przewy\u017csz\u0105 jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4c2bd9d2ee19445090e1d594b434018e_568286684": { "value": "Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 608 | 608 |
Nabycie | 0 | 608 | 608 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 536 | 536 |
Sprzeda\u017c i likwidacja | 0 | 473 | 473 |
Inne | 0 | 63 | 63 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 7 895 | 10 095 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2022 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 948 | 948 |
Amortyzacja okresu | 0 | 948 | 948 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 473 | 473 |
Likwidacja | 0 | 473 | 473 |
31 grudnia 2022 | 2 200 | 4 224 | 6 424 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 074 | 4 074 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 3 671 | 3 671 |
\u00a0
Grupa posiada znak towarowy \u201eElmont\u201d. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku znak by\u0142 w ca\u0142o\u015bci umorzony.
Inne aktywa niematerialne posiadaj\u0105 okre\u015blony okres u\u017cytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego okresu u\u017cyteczno\u015bci i s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres 2 do 8 lat. Aktywa niematerialne badane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w przypadku zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na tak\u0105 utrat\u0119. Grupa nie ustanowi\u0142a \u017cadnych zabezpiecze\u0144 na aktywach niematerialnych.
\u00a0
W innych aktywach niematerialnych Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wykazuje prace rozwojowe o warto\u015bci 0 z\u0142otych zwi\u0105zane z opracowaniem technologii produkcji element\u00f3w wykorzystywanych w realizacji kontrakt\u00f3w budowlanych. W roku 2022 powy\u017csze aktywa zosta\u0142y zlikwidowane.\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021
\u00a0
Znak towarowy | Licencje na programy komputerowe, prace rozwojowe | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa brutto aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 7 097 | 9 297 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 731 | 731 |
Nabycie | 0 | 731 | 731 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 5 | 5 |
Likwidacja | 0 | 5 | 5 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 7 823 | 10 023 |
Umorzenie aktyw\u00f3w niematerialnych | |||
1 stycznia 2021 | 2 200 | 2 807 | 5 007 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 942 | 942 |
Amortyzacja okresu | 0 | 942 | 942 |
Transfery | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 |
Likwidacja | 0 | 0 | 0 |
31 grudnia 2021 | 2 200 | 3 749 | 5 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | |||
Saldo otwarcia | 0 | 4 290 | 4 290 |
Saldo zamkni\u0119cia | 0 | 4 074 | 4 074 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Elmont - Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. | 9 008 | 9 008 |
Torpol MS Sp. z o.o.* | 0 | 0 |
Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. | 0 | 0 |
Razem | 9 008 | 9 008 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu: | 9 008 | 9 008 |
Zwi\u0119kszenia w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 struktury Grupy | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u odpisu warto\u015bci firmy w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 0 | 0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu: | 9 008 | 9 008 |
* Warto\u015b\u0107 firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 z\u0142otych.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym niepodlegaj\u0105cej amortyzacji warto\u015bci firmy powsta\u0142ej po nabyciu sp\u00f3\u0142ki Elmont (po\u0142\u0105czenie w 2011 roku) w wysoko\u015bci 9 008 tysi\u0119cy z\u0142otych. Test zosta\u0142 przeprowadzony poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w z\u00a0warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Elmont (2008 rok) a tak\u017ce p\u00f3\u017aniejszego po\u0142\u0105czenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistnia\u0142a synergia, kt\u00f3ra spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z robotami na kontraktach kolejowych oraz bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, kt\u00f3re stanowi\u0105 nieod\u0142\u0105czny element ka\u017cdego kontraktu kolejowego. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czy\u0142 segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d z\u00a0segmentem \u201eDrogi kolejowe\u201d kieruj\u0105c si\u0119 podobie\u0144stwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobie\u0144stwem proces\u00f3w produkcyjnych oraz t\u0105 sam\u0105 grup\u0105 odbiorc\u00f3w \u015bwiadczonych us\u0142ug. Segment \u201eInfrastruktura elektroenergetyczna\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2014 przesta\u0142 istnie\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest zatem na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jaki stanowi segment kolejowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem w okresie 2023-2030, przyj\u0119te w bud\u017cetach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d i wyra\u017cone s\u0105 w warto\u015bciach nominalnych.
\u00a0
Prognozowane przychody Sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka Torpol S.A. posiada w swoim portfelu oraz na za\u0142o\u017ceniu pozyskania nowych zlece\u0144.
Analizowanym segmentem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 inwestycje w infrastruktur\u0119 kolejow\u0105 w Polsce. Zarz\u0105d zak\u0142ada wysoko\u015b\u0107 prognozowanych przychod\u00f3w w oparciu o og\u0142oszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku oraz wst\u0119pne za\u0142o\u017cenia nowej perspektywy finansowej UE 2021-2027), udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki Torpol S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 15% i prawdopodobie\u0144stwo pozyskania zlece\u0144.
W okresie prognozy (2023-2030) Zarz\u0105d ponadto zak\u0142ada:
\uf0b7\u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 brutto ze sprzeda\u017cy na poziomie 6,06% (5,2% w 2021 r.);
\uf0b7nak\u0142ady inwestycyjne w latach 2023-2030 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 186,41 mln z\u0142otych (wspieraj\u0105c g\u0142\u00f3wnie segment rob\u00f3t torowych i sieciowych) \u2013 \u015brednio 23 mln z\u0142otych rocznie, co obejmuje inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bie\u017c\u0105cego utrzymania aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie por\u00f3wnawczym (2021 r.) prezentowano nak\u0142ady inwestycyjne na poziomie 21,68 mln z\u0142otych
w 2022 roku oraz w kolejnych latach nak\u0142ady odtworzeniowe na \u015brednim poziomie 22 mln;
\uf0b7amortyzacj\u0119 na poziomie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w okresie rezydualnym;
\uf0b7stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem na poziomie 14,67% (8,74% w 2021 r.), liczonej jako \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego (WACC);
\uf0b7stop\u0119 wzrostu warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej na poziomie 2,0% (2,0% w 2021 r.), odpowiadaj\u0105cemu poziomowi prognozowanej \u015bredniej inflacji;
\uf0b7dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli w wysoko\u015bci 10% (10% w 2021 r.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej znacznie przekroczy\u0142a sum\u0119 warto\u015bci ksi\u0119gowej warto\u015bci firmy Elmont i aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki Torpol, kt\u00f3re s\u0105 zwi\u0105zane z segmentem kolejowym.
Elementem testu jest r\u00f3wnie\u017c analiza wra\u017cliwo\u015bci dokonanych oblicze\u0144, kt\u00f3ra nie wykaza\u0142a, aby wynik testu przy zastosowaniu zmiennych warunk\u00f3w by\u0142 niespe\u0142niony. Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, \u017cadna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 (przych\u00f3d, mar\u017ca, stopa dyskontowa) przyj\u0119tych do wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (222 889 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 definiowanej przez MSR 36 jako wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy aktywa i jego warto\u015bci u\u017cytkowej - nie sprawi, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka \u2013 kt\u00f3r\u0105 stanowi testowane aktywo (9\u00a0008 tysi\u0119cy z\u0142otych) powi\u0119kszone o sum\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jednostki dominuj\u0105cej (173 311 tysi\u0119cy z\u0142otych) \u2013 przewy\u017csz\u0105 jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aafe274dbabdd476f9c86f1520dc2c1ce_693": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka NLF Torpol Webuild sp\u00f3\u0142ka cywilna powo\u0142ana zosta\u0142a do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna w imieniu konsorcjum, w kt\u00f3rym Torpol S.A. posiada udzia\u0142 40%.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4021a2c090334214aadbaf065970f6da_695": { "value": "\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Podatki i op\u0142aty | 439 | 381 |
Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe* | 2 192 | 3 298 |
Prenumeraty | 323 | 266 |
Ubezpieczenia | 4 019 | 5 011 |
Pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w roku nast\u0119pnego | 193 | 363 |
Pozosta\u0142e | 3 | 4 |
Razem | 7 169 | 9 323 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 087 | 6 388 |
- d\u0142ugoterminowe | 2 082 | 2 935 |
* Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zawieranych w celu zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w o us\u0142ugi budowlane oraz usuni\u0119cia wad i usterek s\u0105 rozliczane w koszty kontraktu w czasie jego trwania, a po zako\u0144czeniu kontraktu - do ko\u0144ca okresu gwarancyjnego. Koszty gwarancji dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w s\u0105 ujmowane w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w aktywach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa70759afd6a54733882131e87aa5b58d_698": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do sprzeda\u017cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afd5c892836f64fc285de7834d1bc7336_697": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do sprzeda\u017cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A19c7294ec27f4cb9b6378645daacc330_1765061582": { "value": "31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 66 996 | 45 874 |
Towary (wed\u0142ug ceny nabycia) | 0 | 1 |
Zaliczki na dostawy | 2 423 | 1 617 |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 69 419 | 47 492 |
Kr\u00f3tkoterminowe* | 69 419 | 47 492 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
*Zapasy przewidziane s\u0105 do wykorzystania w ci\u0105gu roku obrotowego.
W 2022 roku oraz w 2021 roku w Grupie nie by\u0142o zmian odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.
\u017badna kategoria zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek w 2022 roku oraz w 2021 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ani na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie by\u0142o zapas\u00f3w wycenianych w cenie sprzeda\u017cy netto.
W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 zu\u017cycie zapas\u00f3w wynios\u0142o 168\u00a0985 tysi\u0119cy z\u0142otych (209\u00a0201 tysi\u0119cy z\u0142otych w 2021 roku).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add03d8de52cb4fb3bd38cf8aec11c0ec_706": { "value": "31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 34 | 169 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe: | 12 029 | 14 748 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 5 580 | 6 027 |
Rozliczenie konsorcjum | 2 537 | 4 955 |
Inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 3 912 | 3 766 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe og\u00f3\u0142em | 12 063 | 14 917 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci finansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 110 849 | 164 387 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 108 251 | 160 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 2 598 | 3 524 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 221 | 319 |
Udzielone po\u017cyczki | 55 | 72 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 5 172 | 6 841 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 3 772 | 5 289 |
Kaucje z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w handlowych | 1 338 | 1 496 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe od jednostek powi\u0105zanych | 62 | 56 |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 4 282 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami * (nota 13.1.2) | 111 273 | 40 541 |
Inne niezafakturowane przychody | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 5 409 | 4 675 |
Wyp\u0142acone zaliczki | 4 203 | 1 943 |
VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach | 60 | 1 238 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 1 146 | 1 494 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em netto | 237 261 | 216 835 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 248 679 | 228 092 |
* dotycz\u0105 rozliczenia kontrakt\u00f3w budowlanych
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-60-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3rych ustanowiono cesj\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych, umowy po\u017cyczki oraz gwarancji bankowej wynios\u0142a 2 563 tysi\u0105ce z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 85 646 tysi\u0119cy z\u0142otych).
Grupa wykonuje swoje us\u0142ugi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskuj\u0105cych \u015brodki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Ka\u017cde pozyskane zam\u00f3wienie poprzedzone jest procedur\u0105 przetargow\u0105. Dzi\u0119ki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 79 441 | 105 168 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 29 535 | 58 716 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 242 | 0 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 37 | 1 |
Powy\u017cej 1 roku | 0 | 30 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 13 233 | 12 048 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto) | 122 488 | 175 963 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Nale\u017cno\u015bci netto | 111 070 | 164 706 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 1 380 | 564 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 972 | 206 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 39 | 0 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 69 | 5 448 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 10 773 | 5 830 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 13 233 | 12 048 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 374 | 11 257 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 1 859 | 791 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 1 stycznia | 11 257 | 6 687 |
Zwi\u0119kszenie | 675 | 5 441 |
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej | 0 | 0 |
Wykorzystanie | -398 | -866 |
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu) | -116 | -5 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31 grudnia | 11 418 | 11 257 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano i\u017c utraci\u0142y warto\u015b\u0107 i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Razem | Bie\u017c\u0105ce | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | |||||
< 30 dni | 30\u201390 dni | 90\u2013180 dni | 180\u2013360 dni | >360 dni | |||
31 grudnia 2022 | 111 070 | 109 211 | 1 380 | 423 | 39 | 1 | 16 |
31 grudnia 2021 | 164 706 | 163 915 | 564 | 206 | 0 | 7 | 14 |
Termin sp\u0142aty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
D\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 19 221 | 26 071 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o | 31 marca 2022 | 0 | 10 000 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 3 593 | 5 350 | |
Kredyt obrotowy | 27 lutego 2023 | 2 767 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 17 | 0 | |
Odsetki | 8 | 50 | |
Razem | 25 606 | 41 471 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bank kredytuj\u0105cy / po\u017cyczkodawca | Kwota i waluta kredytu wg umowy (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu / po\u017cyczki (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u odsetek \u2013 waluta (w tysi\u0105cach) | Termin sp\u0142aty | Rodzaj kredytu | Oprocentowanie | Zabezpieczenie kredytu: Zastawy rejestrowe | Zabezpieczenie kredytu: Hipoteki | Zabezpieczenie kredytu: Cesje/Por\u0119czenia / Weksle / O\u015bwiadczenia | |
1 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 20\u00a0000 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 30 kwietnia 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na\u00a0palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na\u00a0profilarce do\u00a0t\u0142ucznia USP5000C wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w w\u00a0Banku, |
2 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 3\u00a0500 PLN | 2\u00a0767 PLN | 0 PLN | 27 lutego 2023 | kredyt obrotowy odnawialny | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | brak | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 2) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do wysoko\u015bci 150% przyznanego limitu |
3 | Bank PEKAO S.A. | 10\u00a0000 PLN | 0 PLN | 2 PLN | 30 lipca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na 3 transporterach materia\u0142\u00f3w sypkich MFS 40 wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, 3) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12\u00a0000 tysi\u0105cy PLN |
mBank S.A. | 10\u00a0000 PLN | 17 PLN | 6 PLN | 30 czerwca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR ON + mar\u017ca Banku |
| brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol S.A. 2) weksel in\u00a0blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialno\u015b\u0107 Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. | |
Razem PLN | 43\u00a0500 PLN | 2 784 PLN | 8 PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwy | 33 009 | 9 810 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 1 326 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 19 221 | 26 071 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (nota 19) | 43 395 | 50 289 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 19 638 | 18 446 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek pozosta\u0142ych | 19 638 | 18 446 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 162* | 6\u00a0159* |
Razem | 119 425 | 112 101 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 87 792 | 100 914 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 425 | 679 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 87 367 | 100 235 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 22 680 | 31 866 |
Kredyty i po\u017cyczki | 6 385 | 15 400 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 13 093 | 14 135 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 407 | 7 010 |
Zobowi\u0105zania z tyt. zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 725 | 369 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 5 292 | 5 224 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 1 372 | 1 399 |
Transakcje skarbowe wynikowe | 0 | 0 |
Instrumenty finansowe obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 | 0 | 0 |
Inne zobowi\u0105zania | 18 | 18 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | ||
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 121 457 | 276 024 |
Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 2 | 2 250 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 137 461 | 23 629 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 21 309 | 7 810 |
Podatek VAT | 14 539 | 497 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 577 | 1 599 |
Pozosta\u0142e z tytu\u0142u podatk\u00f3w ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 193 | 5 714 |
Inne zobowi\u0105zania | 693 | 603 |
Zobowi\u0105zania podatkowe z tytu\u0142u CIT | 232 | 3 347 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 33.2) | 37 849 | 55 357 |
Rezerwy (nota 32.1) | 42 169 | 16 352 |
Razem | 501 522 | 554 697 |
* kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF; planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2024
Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144:
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych.
Zobowi\u0105zanie publicznoprawne s\u0105 p\u0142acone zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowi\u0105zania w stosunku do pracownik\u00f3w s\u0105 regulowane do 10 dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotycz\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek s\u0105 zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 42 636 | 73 517 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 57 748 | 40 225 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 4 203 | 13 453 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 3 249 | 2 672 |
Powy\u017cej 1 roku | 2\u00a0418 | 2 434 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 218 | 479 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 110 472 | 132 780 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 164 | 288 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 7 | 144 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 19 | 9 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 6 | 5 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 22 | 33 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane og\u00f3\u0142em | 218 | 479 |
Wed\u0142ug oceny jednostki dominuj\u0105cej warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetek i prowizji | Zyski /(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Zyski / (straty) z tytu\u0142u wyceny | Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Dyskonto | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa finansowe | 17 847 | -1 040 | 0 | 0 | -1 | 0 | 16 806 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -1 | -1 041 | 0 | 0 | -1 | 0 | -1 043 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 17 848 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 849 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -7 327 | 4 | 0 | 0 | 4 190 | 0 | -3 133 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -2 594 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 594 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -4 733 | 4 | 0 | 0 | 4 190 | 0 | -539 |
Pochodne instrumenty finansowe | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 10 520 | -1 036 | 0 | 0 | 4 189 | 0 | 13 673 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetek i prowizji | Zyski /(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Zyski / (straty) z tytu\u0142u wyceny | Rozwi\u0105zanie / (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Dyskonto | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa finansowe | 442 | -7 | 0 | 30 | 9 | 0 | 474 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 24 | -36 | 0 | 30 | 9 | 0 | 27 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 418 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 447 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -5 057 | 26 | 0 | 0 | 905 | 0 | -4 126 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -2 007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 007 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Wycena wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | -3 050 | 26 | 0 | 0 | 905 | 0 | -2 119 |
Pochodne instrumenty finansowe | Wycena wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | -4 615 | 19 | 0 | 30 | 914 | 0 | -3 652 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 34 | 169 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe: | 12 029 | 14 748 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 5 580 | 6 027 |
Rozliczenie konsorcjum | 2 537 | 4 955 |
Inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 3 912 | 3 766 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe og\u00f3\u0142em | 12 063 | 14 917 |
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci finansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 110 849 | 164 387 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 108 251 | 160 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 2 598 | 3 524 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 221 | 319 |
Udzielone po\u017cyczki | 55 | 72 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 5 172 | 6 841 |
Kaucje zabezpieczaj\u0105ce utrzymywane na rachunkach bankowych | 3 772 | 5 289 |
Kaucje z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w handlowych | 1 338 | 1 496 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe od jednostek powi\u0105zanych | 62 | 56 |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe: | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 4 282 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami * (nota 13.1.2) | 111 273 | 40 541 |
Inne niezafakturowane przychody | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 5 409 | 4 675 |
Wyp\u0142acone zaliczki | 4 203 | 1 943 |
VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach | 60 | 1 238 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 1 146 | 1 494 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em netto | 237 261 | 216 835 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 248 679 | 228 092 |
* dotycz\u0105 rozliczenia kontrakt\u00f3w budowlanych
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-60-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kwota nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3rych ustanowiono cesj\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych, umowy po\u017cyczki oraz gwarancji bankowej wynios\u0142a 2 563 tysi\u0105ce z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 85 646 tysi\u0119cy z\u0142otych).
Grupa wykonuje swoje us\u0142ugi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskuj\u0105cych \u015brodki z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Ka\u017cde pozyskane zam\u00f3wienie poprzedzone jest procedur\u0105 przetargow\u0105. Dzi\u0119ki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 79 441 | 105 168 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 29 535 | 58 716 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 242 | 0 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 37 | 1 |
Powy\u017cej 1 roku | 0 | 30 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 13 233 | 12 048 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (brutto) | 122 488 | 175 963 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 418 | 11 257 |
Nale\u017cno\u015bci netto | 111 070 | 164 706 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 1 380 | 564 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 972 | 206 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 39 | 0 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 69 | 5 448 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 10 773 | 5 830 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 13 233 | 12 048 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 374 | 11 257 |
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 1 859 | 791 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 1 stycznia | 11 257 | 6 687 |
Zwi\u0119kszenie | 675 | 5 441 |
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej | 0 | 0 |
Wykorzystanie | -398 | -866 |
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu) | -116 | -5 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na dzie\u0144 31 grudnia | 11 418 | 11 257 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano i\u017c utraci\u0142y warto\u015b\u0107 i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Razem | Bie\u017c\u0105ce | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | |||||
< 30 dni | 30\u201390 dni | 90\u2013180 dni | 180\u2013360 dni | >360 dni | |||
31 grudnia 2022 | 111 070 | 109 211 | 1 380 | 423 | 39 | 1 | 16 |
31 grudnia 2021 | 164 706 | 163 915 | 564 | 206 | 0 | 7 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0s\u0105\u00a0oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.\u00a0
1) Na jednym z kontrakt\u00f3w budowlanych \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone s\u0105 wy\u0142\u0105cznie na realizacj\u0119 danego kontraktu ponadto wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocze\u015bnie Torpol S.A. ma wp\u0142yw na wyp\u0142at\u0119 \u015brodk\u00f3w przynale\u017cnych Partnerowi Konsorcjum. W zwi\u0105zku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmieni\u0142 status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynaj\u0105c od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tym rachunku.
Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynosi\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 1 tysi\u0105c z\u0142otych,
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 95 tysi\u0119cy z\u0142otych.
2) Na drugim z kontrakt\u00f3w budowlanych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym oraz na rachunku zastrze\u017conym (przeznaczonym do p\u0142atno\u015bci VAT) potwierdza \u0142\u0105cznie Lider Konsorcjum i Partner Konsorcjum. Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynios\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 78\u00a0745 tysi\u0119cy z\u0142otych (w tym: na rachunku powierniczym 63\u00a0424 tysi\u0105ce z\u0142otych, na rachunku zastrze\u017conym 15\u00a0321 tysi\u0119cy z\u0142otych),
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 0 z\u0142otych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105 8 207 tysi\u0119cy z\u0142otych (4 699 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych dotycz\u0105cych mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci, nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania publicznoprawnych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119\u00a0z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 89 987 | 65\u00a0280 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 402 854 | 366\u00a0601 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 |
Razem | 492 841 | 431 881 |
w tym: | ||
- kwoty na realizacj\u0119 konkretnych kontrakt\u00f3w | 78 746 | 95 |
- kwoty na rachunku zagranicznej jednostki | 0 | 129 |
1) Na jednym z kontrakt\u00f3w budowlanych \u015brodki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone s\u0105 wy\u0142\u0105cznie na realizacj\u0119 danego kontraktu ponadto wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocze\u015bnie Torpol S.A. ma wp\u0142yw na wyp\u0142at\u0119 \u015brodk\u00f3w przynale\u017cnych Partnerowi Konsorcjum. W zwi\u0105zku z aneksem do umowy rachunku bankowego podpisanym w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmieni\u0142 status z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Torpol S.A. poczynaj\u0105c od dnia 31 grudnia 2016 roku prezentuje 100% \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tym rachunku.
Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynosi\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 1 tysi\u0105c z\u0142otych,
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 95 tysi\u0119cy z\u0142otych.
2) Na drugim z kontrakt\u00f3w budowlanych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym oraz na rachunku zastrze\u017conym (przeznaczonym do p\u0142atno\u015bci VAT) potwierdza \u0142\u0105cznie Lider Konsorcjum i Partner Konsorcjum. Saldo wy\u017cej opisanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynios\u0142o:
- na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 78\u00a0745 tysi\u0119cy z\u0142otych (w tym: na rachunku powierniczym 63\u00a0424 tysi\u0105ce z\u0142otych, na rachunku zastrze\u017conym 15\u00a0321 tysi\u0119cy z\u0142otych),
- na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 0 z\u0142otych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105 8 207 tysi\u0119cy z\u0142otych (4 699 tysi\u0119cy z\u0142otych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych dotycz\u0105cych mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci, nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania publicznoprawnych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aff2c4bf105b84172bc30f4a7ffb27573_1652664907": { "value": "Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy bilansowymi zmianami niekt\u00f3rych pozycji oraz zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
1. Pozycja \"pozosta\u0142e\" - przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej: | -3 223 | -1 481 |
-korekta \u2013 naprawy rewizyjne | -3 223 | -1 483 |
-korekta \u2013 pozosta\u0142e | 0 | 2 |
2. Pozycja \"pozosta\u0142e\" - przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej: | 0 | 1 461 |
-korekta \u2013leasing zwrotny | 0 | 1 461 |
3. Pozycja \"Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\" | -12 938 | 135 256 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 233 | -92 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | 2 719 | 7 668 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 53 538 | 123 735 |
-bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | -70 732 | -1 615 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w (aktywa) | 0 | 102 |
-bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | -4 393 | 413 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | 1 669 | -2 321 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -734 | 7 258 |
-korekta nale\u017cno\u015bci \u2013 naliczone odsetki | 369 | 108 |
- korekta nale\u017cno\u015bci \u2013 podatek dochodowy | 4 393 | 0 |
4. Pozycja \"Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\" | -56 118 | -138 941 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | -7 936 | 21 296 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | -7 994 | 377 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1 400 | -3 195 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -13 122 | -58 787 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w (pasywa) | -2 248 | 2 222 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | -154 567 | 18 642 |
-bilansowa zmiana stanu zaliczek otrzymanych na kontrakty | 113 832 | -97 801 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych z tytu\u0142u CIT | -3 115 | -5 922 |
-bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 13 499 | -50 |
-bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych | 90 | 134 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 sprzeda\u017c | 0 | 1 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zania inwestycyjne | -3 356 | 1 363 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 odsetki | -3 653 | -2 000 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 leasing | 7 936 | -21 297 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 podatek dochodowy | 3 115 | 5 923 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 aktualizacja inwestycji | 0 | 155 |
-korekta zobowi\u0105za\u0144 \u2013 inne | 1 | -2 |
5. Pozycja \"Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\" | -16 612 | 25 750 |
-bilansowa zmiana sanu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 37 894 | -12 904 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (aktywa) | 2 154 | 3 585 |
-bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (pasywa) | -18 834 | 22 108 |
-korekta \u2013 aktywo na podatek odroczony | -37 826 | 12 961 |
6. Pozycja \"Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych\" | -15 253 | -7 590 |
-bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -15 363 | -27 |
-bilansowa zmiana stanu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 8 821 | -23 864 |
-bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w niematerialnych | 403 | 216 |
-korekta - amortyzacja | -24 251 | -22 200 |
-korekta \u2013 zysk na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -19 | 1 |
-korekta \u2013 zobowi\u0105zania inwestycyjne | 3 356 | -1 363 |
-korekta \u2013 naprawy rewizyjne | 3 223 | 1 483 |
-korekta \u2013 leasing | 8 987 | 38 637 |
korekta \u2013 likwidacja napraw oraz pozosta\u0142ych \u015aT | -410 | -36 |
-korekta \u2013 rozliczenie inwentaryzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -437 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
TF Silesia Sp. z o.o. | 1 746 | 1 746 |
Nationale-Nederlanden OFE | 478 | 458 |
PKO TFI | 404 | 404 |
PKP BP Bankowy | 232 | - |
Pozostali | 1 734 | 1 986 |
Razem | 4 594 | 4 594 |
30.1.1Warto\u015b\u0107 nominalna akcji
1 lipca 2014 roku nast\u0105pi\u0142 przydzia\u0142 akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej, w kt\u00f3rej dotychczasowy w\u0142a\u015bciciel Polimex \u2013 Mostostal sprzeda\u0142 wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty publicznej inwestorom zosta\u0142o zaoferowanych 15\u00a0570\u00a0000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje nale\u017c\u0105ce dotychczas do Polimex \u2013 Mostostal S.A. oraz 7\u00a0400\u00a0000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B daj\u0105 te same prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 z\u0142otych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. odby\u0142o si\u0119 8 lipca 2014 roku.
W dniu 22 sierpnia 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru S\u0105dowego o wydaniu przez S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego postanowienia o rejestracji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 7 400 000 akcji serii B oraz wykre\u015bleniu \u00f3wczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A. Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 4 594 tysi\u0119cy z\u0142otych i dzieli si\u0119 na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (\u0142\u0105cznie 22 970 000 akcji w pe\u0142ni op\u0142aconych) o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, na okaziciela, daj\u0105cymi prawo do 1 g\u0142osu.
W roku 2022 i 2021 nie by\u0142o zmian w kapitale zak\u0142adowym jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki do kompetencji Walnego Zgromadzenia nale\u017cy podejmowanie uchwa\u0142 w sprawie podwy\u017cszenia lub obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.
30.1.2Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
TF Silesia Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 38% | 38% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 38% | 38% |
Nationale-Nederlanden OFE* | ||
udzia\u0142 w kapitale | 10,41% | 9,97% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 10,41% | 9,97% |
PKO TFI* | ||
udzia\u0142 w kapitale | 8,79% | 8,79% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 8,79% | 8,79% |
PKO BP Bankowy | ||
udzia\u0142 w kapitale | 5,05% | - |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 5,05% | - |
* dotyczy akcji b\u0119d\u0105cych w posiadaniu funduszy zarz\u0105dzanych przez podmiot\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe* | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy** | Razem | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 6 013 | 0 | 0 | 6 013 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 162 333 | 54 617 | 3\u00a0212 | 220 162 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 147 457 | 54 617 | 3 212 | 205 286 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 8 863 | 0 | 0 | 8 863 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
* Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych oraz niepodlegaj\u0105cego podzia\u0142owi kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
**Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z kapita\u0142u zapasowego na pokrycie straty oraz kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Kapita\u0142y rezerwowe zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej tworzone s\u0105 na pokrycie szczeg\u00f3lnych strat lub wydatk\u00f3w natomiast kapita\u0142y zapasowe tworzone s\u0105 na pokrycie strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fa2375b99864c7a80931441f80dfd85_716": { "value": "\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
TF Silesia Sp. z o.o. | 1 746 | 1 746 |
Nationale-Nederlanden OFE | 478 | 458 |
PKO TFI | 404 | 404 |
PKP BP Bankowy | 232 | - |
Pozostali | 1 734 | 1 986 |
Razem | 4 594 | 4 594 |
30.1.1Warto\u015b\u0107 nominalna akcji
1 lipca 2014 roku nast\u0105pi\u0142 przydzia\u0142 akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej, w kt\u00f3rej dotychczasowy w\u0142a\u015bciciel Polimex \u2013 Mostostal sprzeda\u0142 wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty publicznej inwestorom zosta\u0142o zaoferowanych 15\u00a0570\u00a0000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje nale\u017c\u0105ce dotychczas do Polimex \u2013 Mostostal S.A. oraz 7\u00a0400\u00a0000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B daj\u0105 te same prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 z\u0142otych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A. na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. odby\u0142o si\u0119 8 lipca 2014 roku.
W dniu 22 sierpnia 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru S\u0105dowego o wydaniu przez S\u0105d Rejonowy Pozna\u0144 \u2013 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego postanowienia o rejestracji podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 7 400 000 akcji serii B oraz wykre\u015bleniu \u00f3wczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A. Po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 4 594 tysi\u0119cy z\u0142otych i dzieli si\u0119 na 15 570 000 akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (\u0142\u0105cznie 22 970 000 akcji w pe\u0142ni op\u0142aconych) o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, na okaziciela, daj\u0105cymi prawo do 1 g\u0142osu.
W roku 2022 i 2021 nie by\u0142o zmian w kapitale zak\u0142adowym jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki do kompetencji Walnego Zgromadzenia nale\u017cy podejmowanie uchwa\u0142 w sprawie podwy\u017cszenia lub obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae402181de04f4df781f3aae0a7cc3595_721": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe* | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy** | Razem | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 6 013 | 0 | 0 | 6 013 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 162 333 | 54 617 | 3\u00a0212 | 220 162 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 147 457 | 54 617 | 3 212 | 205 286 |
Zwi\u0119kszenie kapita\u0142u rezerwowego/zapasowego z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku | 8 863 | 0 | 0 | 8 863 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 156 320 | 54 617 | 3 212 | 214 149 |
* Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych oraz niepodlegaj\u0105cego podzia\u0142owi kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
**Pozycja sk\u0142ada si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z kapita\u0142u zapasowego na pokrycie straty oraz kapita\u0142u z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Kapita\u0142y rezerwowe zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej tworzone s\u0105 na pokrycie szczeg\u00f3lnych strat lub wydatk\u00f3w natomiast kapita\u0142y zapasowe tworzone s\u0105 na pokrycie strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A873bb449bbec4d0190752920374c1285_1959424269": { "value": "Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych od dnia przekszta\u0142cenia w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a wymogi w zakresie wysoko\u015bci kapita\u0142u zapasowego przewidziane w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych.
Akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty. Zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do liczby akcji. Je\u017celi akcje nie s\u0105 ca\u0142kowicie pokryte, zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do dokonanych wp\u0142at na akcje (art. 347 KSH). Zgodnie z \u00a7 20 ust. III Statutu jednostki dominuj\u0105cej, zysk pozosta\u0142y po dokonaniu obowi\u0105zkowych odpis\u00f3w przeznaczony jest w pierwszej kolejno\u015bci na pokrycie straty za lata ubieg\u0142e.
\u00a0
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2022 roku zysk Sp\u00f3\u0142ki za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 zosta\u0142 w wysoko\u015bci 68\u00a0910 tysi\u0119cy z\u0142otych przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (dywidenda wyp\u0142acona 29 lipca 2022 roku).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku istnieje ograniczenie dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy wynikaj\u0105ce z um\u00f3w finansowych z bankiem Bankiem Gospodarstwa Krajowego. W umowach z Bankiem Gospodarstwa Krajowego znajduje si\u0119 zapis, \u017ce Zleceniodawca wyp\u0142aci dywidend\u0119, o ile b\u0119d\u0105 spe\u0142nione warunki finansowania okre\u015blone w umowie przed i po wyp\u0142acie dywidendy (brak przypadk\u00f3w niedotrzymania warunk\u00f3w umowy). Dywidenda mo\u017ce zosta\u0107 wyp\u0142acona tak\u017ce w sytuacji, w kt\u00f3rej wyst\u0105pi niespe\u0142nienie warunk\u00f3w finansowania i BGK wcze\u015bniej wyrazi zgod\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy oraz poinformuje, \u017ce nie skorzysta z zastosowania sankcji przewidzianych w umowie z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wyp\u0142acie dywidendy za 2022 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6bdce79c87b24f869943ce6384c21fd9_231096659": { "value": "Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych od dnia przekszta\u0142cenia w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, jednostka dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego jednostki dominuj\u0105cej. O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominuj\u0105cej i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a wymogi w zakresie wysoko\u015bci kapita\u0142u zapasowego przewidziane w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych.
Akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty. Zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do liczby akcji. Je\u017celi akcje nie s\u0105 ca\u0142kowicie pokryte, zysk rozdziela si\u0119 w stosunku do dokonanych wp\u0142at na akcje (art. 347 KSH). Zgodnie z \u00a7 20 ust. III Statutu jednostki dominuj\u0105cej, zysk pozosta\u0142y po dokonaniu obowi\u0105zkowych odpis\u00f3w przeznaczony jest w pierwszej kolejno\u015bci na pokrycie straty za lata ubieg\u0142e.
\u00a0
Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2022 roku zysk Sp\u00f3\u0142ki za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2021 zosta\u0142 w wysoko\u015bci 68\u00a0910 tysi\u0119cy z\u0142otych przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy (dywidenda wyp\u0142acona 29 lipca 2022 roku).
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku istnieje ograniczenie dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy wynikaj\u0105ce z um\u00f3w finansowych z bankiem Bankiem Gospodarstwa Krajowego. W umowach z Bankiem Gospodarstwa Krajowego znajduje si\u0119 zapis, \u017ce Zleceniodawca wyp\u0142aci dywidend\u0119, o ile b\u0119d\u0105 spe\u0142nione warunki finansowania okre\u015blone w umowie przed i po wyp\u0142acie dywidendy (brak przypadk\u00f3w niedotrzymania warunk\u00f3w umowy). Dywidenda mo\u017ce zosta\u0107 wyp\u0142acona tak\u017ce w sytuacji, w kt\u00f3rej wyst\u0105pi niespe\u0142nienie warunk\u00f3w finansowania i BGK wcze\u015bniej wyrazi zgod\u0119 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy oraz poinformuje, \u017ce nie skorzysta z zastosowania sankcji przewidzianych w umowie z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wyp\u0142acie dywidendy za 2022 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32189ab5025c4ffd8c022d883c8415c0_769740304": { "value": "Termin sp\u0142aty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
D\u0142ugoterminowe | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 19 221 | 26 071 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o | 31 marca 2022 | 0 | 10 000 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu zwrotnego | 3 593 | 5 350 | |
Kredyt obrotowy | 27 lutego 2023 | 2 767 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 17 | 0 | |
Odsetki | 8 | 50 | |
Razem | 25 606 | 41 471 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bank kredytuj\u0105cy / po\u017cyczkodawca | Kwota i waluta kredytu wg umowy (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredytu / po\u017cyczki (w tysi\u0105cach) | Zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u odsetek \u2013 waluta (w tysi\u0105cach) | Termin sp\u0142aty | Rodzaj kredytu | Oprocentowanie | Zabezpieczenie kredytu: Zastawy rejestrowe | Zabezpieczenie kredytu: Hipoteki | Zabezpieczenie kredytu: Cesje/Por\u0119czenia / Weksle / O\u015bwiadczenia | |
1 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 20\u00a0000 PLN | 0 PLN | 0 PLN | 30 kwietnia 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na\u00a0palownicy kolejowej typu PV 15PRP oraz zastaw na\u00a0profilarce do\u00a0t\u0142ucznia USP5000C wraz z cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w w\u00a0Banku, |
2 | Bank Gospodarstwa Krajowego | 3\u00a0500 PLN | 2\u00a0767 PLN | 0 PLN | 27 lutego 2023 | kredyt obrotowy odnawialny | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | brak | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 2) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do wysoko\u015bci 150% przyznanego limitu |
3 | Bank PEKAO S.A. | 10\u00a0000 PLN | 0 PLN | 2 PLN | 30 lipca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR 1M + mar\u017ca Banku | zastaw rejestrowy na 3 transporterach materia\u0142\u00f3w sypkich MFS 40 wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczeniowej | brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, 3) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119\u00a0egzekucji na podstawie art. 777 par. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12\u00a0000 tysi\u0105cy PLN |
mBank S.A. | 10\u00a0000 PLN | 17 PLN | 6 PLN | 30 czerwca 2023 | kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | WIBOR ON + mar\u017ca Banku |
| brak | 1) weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol S.A. 2) weksel in\u00a0blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. 3) solidarna odpowiedzialno\u015b\u0107 Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z o.o. | |
Razem PLN | 43\u00a0500 PLN | 2 784 PLN | 8 PLN |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 13 100 | 1 409 | 1\u00a0600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3\u00a0010 | 0 | 26 162 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 0 | 0 | 3 289 | 5 000 | 36 355 | 4 904 | 1 | 840 | 50 389 |
Wykorzystane | 0 | 54 | 0 | 0 | 1 179 | 0 | 0 | 0 | 1 233 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 140 |
Reklasyfikacja | 5 000 | 0 | 0 | -5 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3\u00a0011 | 840 | 75 178 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 5 705 | 204 | 2 417 | 0 | 33 842 | 0 | 1 | 0 | 42 169 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 12 395 | 1 011 | 2 472 | 0 | 2 877 | 10 404 | 3\u00a0010 | 840 | 33 009 |
Razem | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3 011 | 840 | 75 178 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 5 500 | 1\u00a0490 | 0 | 0 | 656 | 0 | 0 | 0 | 7 646 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 7 600 | 0 | 1 600 | 0 | 1\u00a0391 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 19 001 |
Wykorzystane | 0 | 69 | 0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 12 | 0 | 0 | 434 | 0 | 0 | 0 | 446 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 13 100 | 1\u00a0409 | 1 600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 26 062 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 13 100 | 109 | 1 600 | 0 | 1 543 | 0 | 0 | 0 | 16 352 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 0 | 1\u00a0300 | 0 | 0 | 0 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 9 810 |
Razem | 13 100 | 1 409 | 1 600 | 0 | 1 543 | 5 500 | 3 010 | 0 | 26 162 |
\u00a0
Grupa tworzy rezerwy metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji analizuj\u0105c ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi transakcjami.
Maj\u0105ce na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projekt\u00f3w Grupa utworzy\u0142a rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powy\u017cej, w tym na przed\u0142u\u017cenie zako\u0144czenia realizacji specjalistycznych napraw in\u017cynierskich i finalizacj\u0119 proces\u00f3w rozliczeniowych.
W przypadku us\u0142ug budowlanych Grupa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodn\u0105 analizy d\u0142ugoterminowej opartej
o wska\u017anik przeliczeniowy i aktualny stan koszt\u00f3w zmiennych oraz analizy kr\u00f3tkoterminowej opartej
o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykaza\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 18 100 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 13 100 tysi\u0119cy z\u0142otych). Kwota ta zawiera utworzon\u0105 w okresie III kwarta\u0142\u00f3w 2022 roku rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0000 tysi\u0119cy z\u0142otych zwi\u0105zan\u0105 z ryzykiem poniesienia koszt\u00f3w, na jednym z kontrakt\u00f3w, wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci usuni\u0119cia usterek.
Grupa wykaza\u0142a rezerwy na straty na kontraktach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 36 719 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 1\u00a0543 tysi\u0105ce z\u0142otych). Rezerwa dotyczy oko\u0142o 33% rozpoznanych (przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105) na 31 grudnia 2022 roku kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Planowana strata dotyczy grupy nowych kontrakt\u00f3w z zaawansowaniem \u015brednio na poziomie 38% i jest przede wszystkim odzwierciedleniem ponadnormatywnego wzrostu cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, odnotowanego w okresie 2022 roku.
Grupa wykaza\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko zwi\u0105zane ze spraw\u0105 administracyjn\u0105 ZUS w kwocie 9 404 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 5\u00a0500 tysi\u0119cy z\u0142otych) oraz na decyzj\u0119 administracyjn\u0105 WIO\u015a zwi\u0105zan\u0105 z wymierzeniem kary pieni\u0119\u017cnej za przetwarzanie odpad\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 1\u00a0000 tysi\u0105c z\u0142otych (2021 rok: 0 z\u0142otych). Zar\u00f3wno od decyzji ZUS jaki i WIO\u015a jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a i posiada argumenty na obron\u0119 spraw.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie utworzy\u0142a innych rezerw.
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 560 541 | 693 066 |
Weksle w\u0142asne | 2 511 | 2 536 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | 171 | 1 447 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 563 223 | 697 049 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na zabezpieczenie ich roszcze\u0144 w stosunku do sp\u00f3\u0142ek Grupy z tytu\u0142u wykonywanych kontrakt\u00f3w budowlanych. Instytucjom finansowym przys\u0142uguje roszczenie zwrotne z tego tytu\u0142u wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych trudno okre\u015bli\u0107.
Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | |
1 | O zap\u0142at\u0119 | 1 179 | Smay Sp. z o.o. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | Pozew opiera si\u0119 na uznaniu umowy zawartej pomi\u0119dzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawc\u0105 za umow\u0119 o roboty budowlane i w zwi\u0105zku z tym solidarnej odpowiedzialno\u015bci z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci poniewa\u017c umowa na podstawie kt\u00f3rej dochodzone jest roszczenie by\u0142a umow\u0105 dostawy sprz\u0119tu, ponadto dostawca nie by\u0142 Sp\u00f3\u0142ce zg\u0142oszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 13.04.2023 roku. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. |
2 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 2 000 | Agnes S.A. Pozbud T&R S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da zwrotu koszt\u00f3w dodatkowych poniesionych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie dosz\u0142o do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku zosta\u0142a zawarta ugoda pozas\u0105dowa. Kwota wynikaj\u0105ca z ugody w wysoko\u015bci 300 tysi\u0119cy z\u0142otych plus VAT zosta\u0142a zap\u0142acona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zako\u0144czona. |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 1 162 | VIA POLONIA S.\u00a0A. w restrukturyzacji | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | 25.11.2021 roku dor\u0119czono pozew dalszego podwykonawcy o solidarn\u0105 zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy oraz koszt\u00f3w dodatkowych zwi\u0105zanych z przed\u0142u\u017ceniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku z\u0142o\u017cono odpowied\u017a na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci. |
4 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 918 | PKP TELKOL Sp. z o.o. | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da dodatkowego wynagrodzenia za roboty. Na posiedzeniu w dniu 10.10.2022 roku ugoda nie zosta\u0142a zawarta. |
5 | Odwo\u0142anie od decyzji administracyjnych | 2 555 | Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Decyzje dotycz\u0105 kontroli w Sp\u00f3\u0142ce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, ustalenia kwot nale\u017cnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot nale\u017cnych na Fundusz Pracy za okres od wrze\u015bnia 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku. |
\u00a0
W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na spraw\u0119 wymienion\u0105 w punktach 1-4.
Sprawy prowadzone z wniosku jednostek Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | O zap\u0142at\u0119 | 48\u00a0248 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | PKP PLK S.A., Miasto \u0141\u00f3d\u017a i PKP S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0\u0141odzi | W dniu 18 wrze\u015bnia 2017 r. Konsorcjum wnios\u0142o przeciwko Zamawiaj\u0105cemu pozew o zap\u0142at\u0119 48\u00a0248 259,04 z\u0142 tytu\u0142em wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna. 26 marca 2020r. S\u0105d postanowi\u0142 o dopuszczeniu dowodu opinii bieg\u0142ego na fakt: (i) czy wykonanie replik wp\u0142yn\u0119\u0142o na kszta\u0142t dachu, (ii) czy mo\u017cliwe by\u0142o wykonanie fasad bez zmiany kszta\u0142tu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz nowego zadaszenia wykracza\u0142o poza opis przedmiotu zam\u00f3wienia. 6 lipca 2020r. PKP S.A. z\u0142o\u017cy\u0142o pismo z wnioskiem o zmian\u0119 postanowienia z dnia 26 marca 2020r. dotycz\u0105cego rozszerzenia tezy dla bieg\u0142ego. W dniu 1 marca 2021r. dor\u0119czono opini\u0119 bieg\u0142ego w sprawie. 30 marca 2021r. zastrze\u017cenia do opinii z\u0142o\u017cy\u0142o Miasto \u0141\u00f3d\u017a, 31 marca 2021r. Konsorcjum oraz PKP S.A., a 9 kwietnia 2021r. PKP PLK S.A. S\u0105d zobowi\u0105za\u0142 bieg\u0142ego do sporz\u0105dzenia opinii uzupe\u0142niaj\u0105cej oraz do ustosunkowania si\u0119 do zastrze\u017ce\u0144 do opinii. Na rozprawie s\u0105dowej w dniu 3 pa\u017adziernika bieg\u0142y nie stawi\u0142 si\u0119 na przes\u0142uchanie, wobec czego pozwani wyst\u0105pili o powo\u0142anie nowego bieg\u0142ego, natomiast pow\u00f3d z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek o zako\u0144czenie sprawy i wydanie wyroku na bazie bie\u017c\u0105cego materia\u0142u dowodowego. | |
2 | O zap\u0142at\u0119 | 1 406 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | Miasto \u0141\u00f3d\u017a | S\u0105d Najwy\u017cszy | W dniu 6 grudnia 2017 r. Konsorcjum wnios\u0142o pozew przeciwko Miastu \u0141\u00f3d\u017a, o zas\u0105dzenie od\u00a0Miasta \u0141\u00f3d\u017a na rzecz Konsorcjum kwoty 1\u00a0406 237,03 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi. Pow\u00f3dztwo obejmuje roszczenia Konsorcjum o zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia w postaci warto\u015bci us\u0142ug realizowanych bez podstawy umownej na rzecz Miasta \u0141\u00f3d\u017a polegaj\u0105cych na konserwacji i\u00a0utrzymaniu system\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zlokalizowanych w cz\u0119\u015bci miejskiej Dworca \u0141\u00f3d\u017a Fabryczna oraz\u00a0cz\u0119\u015bci\u00a0wsp\u00f3lnej\u00a0Dworca\u00a0w\u00a0zakresie, za jaki odpowiada Miasto \u0141\u00f3d\u017a w okresie od 1 stycznia 2017 r. | |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 34 017 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105cana Konsorcjum) | PKP PLK S.A., Miasto \u0141\u00f3d\u017a i PKP S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | W\u00a0dniu\u00a021\u00a0grudnia\u00a02017\u00a0r. Konsorcjum z\u0142o\u017cy\u0142o pozew przeciwko Zamawiaj\u0105cemu, wnosz\u0105c o zas\u0105dzenie od Zamawiaj\u0105cego na rzecz Konsorcjum kwoty 34\u00a0017 785,54 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty. Pozwem dochodzone s\u0105 roszczenia odszkodowawcze z tytu\u0142u niewykonania b\u0105d\u017a nienale\u017cytego wykonania przez Zamawiaj\u0105cego ci\u0105\u017c\u0105cych na nim (nich) zgodnie z Kontraktem G\u0142\u00f3wnym oraz ustaw\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142o do zak\u0142\u00f3ce\u0144 w realizacji inwestycji. Roszczenia sformu\u0142owane w pozwie obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie koszty po\u015brednie, tj. koszty og\u00f3lne budowy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, poniesione przez Konsorcjum w zwi\u0105zku z zaistnieniem zak\u0142\u00f3ce\u0144 i przed\u0142u\u017ceniem czasu na uko\u0144czenie na\u00a0podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu G\u0142\u00f3wnego. 13 maja 2020 roku S\u0105d postanowi\u0142 o przeprowadzeniu przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w na pi\u015bmie. Podczas rozprawy s\u0105dowej w dniu 8 listopada 2021 roku S\u0105d zako\u0144czy\u0142 przes\u0142uchiwanie \u015bwiadk\u00f3w obu stron, natomiast 23 wrze\u015bnia 2022 roku wyda\u0142 Postanowienie o dopuszczeniu dowodu z opinii bieg\u0142ego. W chwili obecnej oczekujemy na sporz\u0105dzenie opinii bieg\u0142ego. |
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
4 | O zap\u0142at\u0119 | 24\u00a0745 (wcze\u015bniej 34\u00a0550) | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w\u00a0Warszawie | W\u00a0dniu\u00a07\u00a0czerwca\u00a0z\u0142o\u017cono\u00a0wniosek\u00a0o\u00a0zawezwanie\u00a0do\u00a0pr\u00f3by\u00a0ugodowej.\u00a0Wniosek\u00a0dotyczy\u00a0roszczenia\u00a0w\u00a0ramach\u00a0 kontraktu \u201ePrace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Dzia\u0142dowo \u2013 Olsztyn\u201d. Na posiedzeniu w dniu \u00a018.12.2019r. nie zawarto ugody. W dniu 08.09.2020 z\u0142o\u017cono pozew o zap\u0142at\u0119 w wysoko\u015bci 24\u00a0744\u00a0595,64 PLN. 24.02.2021r. pozew dor\u0119czono do Prokuratorii Generalnej. Na rozprawie w dniu 24.01.2022r. S\u0105d przes\u0142ucha\u0142 \u015bwiadk\u00f3w. Brak wyznaczonego terminu kolejnej rozprawy. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. | |
5 | O zap\u0142at\u0119 | 26\u00a0488 (warto\u015b\u0107 sporu przypadaj\u0105ca na Konsorcjum) | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 29 grudnia 2021 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia w ramach projektu \u201eRealizacja rob\u00f3t budowlanych w ramach Przetargu nr 2 \u2013 Modernizacja odcinka Trzebinia \u2013 Krzeszowice (km 29,110 \u2013 46,700 linii nr 133)\u201d. Sprawa w toku. | |
6 | O zap\u0142at\u0119 | 6 406 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 30 grudnia 2022 r. zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia w ramach kontraktu Krak\u00f3w Mydlniki \u2013 Krak\u00f3w G\u0142\u00f3wny Towarowy. W dniu 8 lutego 2023 roku otrzymali\u015bmy Zarz\u0105dzenie o zwrocie pozwu. W dniu 14 lutego 2023 roku pozew zosta\u0142 ponownie z\u0142o\u017cony wraz z wnioskiem o nadanie skutku od daty pierwotnego wniesienia. | |
7 | O zap\u0142at\u0119 | 58 391 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie | W dniu 30 grudnia 2022 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony pozew o waloryzacj\u0119 wynagrodzenia na kontrakcie LCS Konin \u2013 odcinek Bar\u0142ogi \u2013 Swarz\u0119dz w ramach projektu \u201ePrace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Pozna\u0144 \u2013 pozosta\u0142e roboty, odcinek Sochaczew \u2013 Swarz\u0119dz\u201d oraz przebudow\u0119 uk\u0142ad\u00f3w torowych wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 na linii kolejowej E59, odcinek Leszno \u2013 Czempi\u0144 w ramach projektu pn.: \u201ePrace na linii kolejowej E-59 na odcinku Wroc\u0142aw \u2013 Pozna\u0144, etap IV, odcinek granica wojew\u00f3dztwa dolno\u015bl\u0105skiego \u2013 Czempi\u0144\u201d. | |
8 | O zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 74 596 | PKP PLK S.A. | S\u0105d Rejonowy w Warszawie | W dniu 2 grudnia 2022 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek dotyczy nieuzyskanej waloryzacji umownej dla kontrakt\u00f3w: \u201eprace na linii kolejowej nr 289 na odcinku Legnica \u2013 Rudna Gwizdan\u00f3w\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 31 na odcinku gr. wojew\u00f3dztwa Czeremcha \u2013 Hajn\u00f3wka\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 32 na odcinku Bia\u0142ystok \u2013 Bielsk Podlaski (Lewki)\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 52 na odcinku Lewki \u2013 Hajn\u00f3wka\u201d \u201ePrace na linii nr 216 na odcinku Dzia\u0142dowo \u2013 Olsztyn\u201d, \u201ePrace na linii kolejowej nr 219 na odcinku Szczytno \u2013 E\u0142k\u201d, \u201ePoprawa przepustowo\u015bci linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa \u2013 Mi\u0144sk Mazowiecki, Etap I\u201d. Termin posiedzenia ugodowego zosta\u0142 wyznaczony na 30 maja 2023 roku. |
Nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych dotycz\u0105 wy\u017cej opisane sprawy nie zosta\u0142y rozpoznane w przychodach i nale\u017cno\u015bciach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w zwi\u0105zku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano policzalnego ryzyka podatkowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1a550cdc695742bfb69ddddb135e4f52_1308383949": { "value": "Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 13 100 | 1 409 | 1\u00a0600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3\u00a0010 | 0 | 26 162 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 0 | 0 | 3 289 | 5 000 | 36 355 | 4 904 | 1 | 840 | 50 389 |
Wykorzystane | 0 | 54 | 0 | 0 | 1 179 | 0 | 0 | 0 | 1 233 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 140 |
Reklasyfikacja | 5 000 | 0 | 0 | -5 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3\u00a0011 | 840 | 75 178 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 5 705 | 204 | 2 417 | 0 | 33 842 | 0 | 1 | 0 | 42 169 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 | 12 395 | 1 011 | 2 472 | 0 | 2 877 | 10 404 | 3\u00a0010 | 840 | 33 009 |
Razem | 18 100 | 1 215 | 4 889 | 0 | 36 719 | 10 404 | 3 011 | 840 | 75 178 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na koszty finansowania | Rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | Rezerwa na straty na kontraktach | Rezerwa na decyzje administracyjne | Rezerwa na odszkodowania i kary | Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 | 5 500 | 1\u00a0490 | 0 | 0 | 656 | 0 | 0 | 0 | 7 646 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 7 600 | 0 | 1 600 | 0 | 1\u00a0391 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 19 001 |
Wykorzystane | 0 | 69 | 0 | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 | 139 |
Rozwi\u0105zane | 0 | 12 | 0 | 0 | 434 | 0 | 0 | 0 | 446 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 13 100 | 1\u00a0409 | 1 600 | 0 | 1\u00a0543 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 26 062 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 13 100 | 109 | 1 600 | 0 | 1 543 | 0 | 0 | 0 | 16 352 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 | 0 | 1\u00a0300 | 0 | 0 | 0 | 5\u00a0500 | 3 010 | 0 | 9 810 |
Razem | 13 100 | 1 409 | 1 600 | 0 | 1 543 | 5 500 | 3 010 | 0 | 26 162 |
\u00a0
Grupa tworzy rezerwy metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji analizuj\u0105c ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi transakcjami.
Maj\u0105ce na celu zabezpieczenia przed potencjalnym poniesieniem kosztu w obszarach porealizacyjnych projekt\u00f3w Grupa utworzy\u0142a rezerwy na dodatkowe zakresy wskazane w tabeli powy\u017cej, w tym na przed\u0142u\u017cenie zako\u0144czenia realizacji specjalistycznych napraw in\u017cynierskich i finalizacj\u0119 proces\u00f3w rozliczeniowych.
W przypadku us\u0142ug budowlanych Grupa jest zobowi\u0105zana do udzielenia gwarancji na swoje us\u0142ugi. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych jest pochodn\u0105 analizy d\u0142ugoterminowej opartej
o wska\u017anik przeliczeniowy i aktualny stan koszt\u00f3w zmiennych oraz analizy kr\u00f3tkoterminowej opartej
o koszty gwarancji w danym roku sprawozdawczym. Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykaza\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 18 100 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 13 100 tysi\u0119cy z\u0142otych). Kwota ta zawiera utworzon\u0105 w okresie III kwarta\u0142\u00f3w 2022 roku rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0000 tysi\u0119cy z\u0142otych zwi\u0105zan\u0105 z ryzykiem poniesienia koszt\u00f3w, na jednym z kontrakt\u00f3w, wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci usuni\u0119cia usterek.
Grupa wykaza\u0142a rezerwy na straty na kontraktach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 36 719 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 1\u00a0543 tysi\u0105ce z\u0142otych). Rezerwa dotyczy oko\u0142o 33% rozpoznanych (przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105) na 31 grudnia 2022 roku kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. Planowana strata dotyczy grupy nowych kontrakt\u00f3w z zaawansowaniem \u015brednio na poziomie 38% i jest przede wszystkim odzwierciedleniem ponadnormatywnego wzrostu cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, odnotowanego w okresie 2022 roku.
Grupa wykaza\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko zwi\u0105zane ze spraw\u0105 administracyjn\u0105 ZUS w kwocie 9 404 tysi\u0119cy z\u0142otych (2021 rok: 5\u00a0500 tysi\u0119cy z\u0142otych) oraz na decyzj\u0119 administracyjn\u0105 WIO\u015a zwi\u0105zan\u0105 z wymierzeniem kary pieni\u0119\u017cnej za przetwarzanie odpad\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 1\u00a0000 tysi\u0105c z\u0142otych (2021 rok: 0 z\u0142otych). Zar\u00f3wno od decyzji ZUS jaki i WIO\u015a jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a i posiada argumenty na obron\u0119 spraw.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie utworzy\u0142a innych rezerw.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d1b8cb517a6463e84ad632d57e0bbd9_1495655703": { "value": "Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwy | 33 009 | 9 810 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 1 326 |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 19 221 | 26 071 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (nota 19) | 43 395 | 50 289 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 19 638 | 18 446 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych wobec jednostek pozosta\u0142ych | 19 638 | 18 446 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 162* | 6\u00a0159* |
Razem | 119 425 | 112 101 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe: | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 87 792 | 100 914 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 425 | 679 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 87 367 | 100 235 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 22 680 | 31 866 |
Kredyty i po\u017cyczki | 6 385 | 15 400 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 13 093 | 14 135 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 10 407 | 7 010 |
Zobowi\u0105zania z tyt. zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 725 | 369 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 5 292 | 5 224 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 1 372 | 1 399 |
Transakcje skarbowe wynikowe | 0 | 0 |
Instrumenty finansowe obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 | 0 | 0 |
Inne zobowi\u0105zania | 18 | 18 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | ||
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 121 457 | 276 024 |
Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 2 | 2 250 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 137 461 | 23 629 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 21 309 | 7 810 |
Podatek VAT | 14 539 | 497 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 577 | 1 599 |
Pozosta\u0142e z tytu\u0142u podatk\u00f3w ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 193 | 5 714 |
Inne zobowi\u0105zania | 693 | 603 |
Zobowi\u0105zania podatkowe z tytu\u0142u CIT | 232 | 3 347 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 33.2) | 37 849 | 55 357 |
Rezerwy (nota 32.1) | 42 169 | 16 352 |
Razem | 501 522 | 554 697 |
* kwota dotyczy rozliczenia konsorcjum NLF; planowane rozliczenie jest przewidziane na rok 2024
Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144:
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych.
Zobowi\u0105zanie publicznoprawne s\u0105 p\u0142acone zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci regulowanymi przez polskie przepisy prawa. Zobowi\u0105zania w stosunku do pracownik\u00f3w s\u0105 regulowane do 10 dnia miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, kt\u00f3rego dotycz\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek s\u0105 zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Do jednego miesi\u0105ca | 42 636 | 73 517 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 57 748 | 40 225 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 4 203 | 13 453 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 3 249 | 2 672 |
Powy\u017cej 1 roku | 2\u00a0418 | 2 434 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 218 | 479 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 110 472 | 132 780 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u kwot zatrzymanych kr\u00f3tkoterminowych wg d\u0142ugo\u015bci okresu przeterminowania:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przeterminowane do jednego miesi\u0105ca | 164 | 288 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 7 | 144 |
Przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 19 | 9 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 6 | 5 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 22 | 33 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane og\u00f3\u0142em | 218 | 479 |
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 5 442 | 5 044 |
Premii i nagr\u00f3d | 14 578* | **15\u00a0766 |
Badania sprawozdania finansowego | 153 | 153 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne koszt\u00f3w dotycz\u0105cych podwykonawc\u00f3w i innych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z kontraktami | 17 467 | 35 720 |
Pozosta\u0142e | 209 | 0 |
Razem | 37 849 | 56 683 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 27 549 | 55 357 |
- d\u0142ugoterminowe | 10 300 | 1 326 |
* w tym rezerwy na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du: 1\u00a0620 tysi\u0119cy z\u0142otych brutto rezerwa z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2022 rok;
** w tym rezerwy na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du: 1\u00a0440 tysi\u0119cy z\u0142otych brutto rezerwa z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2021 rok;
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec091abffe5a4761a6ffb576b1e71e23_739": { "value": "31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 560 541 | 693 066 |
Weksle w\u0142asne | 2 511 | 2 536 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | 171 | 1 447 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 563 223 | 697 049 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na zabezpieczenie ich roszcze\u0144 w stosunku do sp\u00f3\u0142ek Grupy z tytu\u0142u wykonywanych kontrakt\u00f3w budowlanych. Instytucjom finansowym przys\u0142uguje roszczenie zwrotne z tego tytu\u0142u wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych trudno okre\u015bli\u0107.
Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | |
1 | O zap\u0142at\u0119 | 1 179 | Smay Sp. z o.o. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | Pozew opiera si\u0119 na uznaniu umowy zawartej pomi\u0119dzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawc\u0105 za umow\u0119 o roboty budowlane i w zwi\u0105zku z tym solidarnej odpowiedzialno\u015bci z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci poniewa\u017c umowa na podstawie kt\u00f3rej dochodzone jest roszczenie by\u0142a umow\u0105 dostawy sprz\u0119tu, ponadto dostawca nie by\u0142 Sp\u00f3\u0142ce zg\u0142oszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 13.04.2023 roku. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. |
2 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 2 000 | Agnes S.A. Pozbud T&R S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da zwrotu koszt\u00f3w dodatkowych poniesionych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie dosz\u0142o do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku zosta\u0142a zawarta ugoda pozas\u0105dowa. Kwota wynikaj\u0105ca z ugody w wysoko\u015bci 300 tysi\u0119cy z\u0142otych plus VAT zosta\u0142a zap\u0142acona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zako\u0144czona. |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 1 162 | VIA POLONIA S.\u00a0A. w restrukturyzacji | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | 25.11.2021 roku dor\u0119czono pozew dalszego podwykonawcy o solidarn\u0105 zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy oraz koszt\u00f3w dodatkowych zwi\u0105zanych z przed\u0142u\u017ceniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku z\u0142o\u017cono odpowied\u017a na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci. |
4 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 918 | PKP TELKOL Sp. z o.o. | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da dodatkowego wynagrodzenia za roboty. Na posiedzeniu w dniu 10.10.2022 roku ugoda nie zosta\u0142a zawarta. |
5 | Odwo\u0142anie od decyzji administracyjnych | 2 555 | Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Decyzje dotycz\u0105 kontroli w Sp\u00f3\u0142ce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, ustalenia kwot nale\u017cnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot nale\u017cnych na Fundusz Pracy za okres od wrze\u015bnia 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku. |
\u00a0
W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na spraw\u0119 wymienion\u0105 w punktach 1-4.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w zwi\u0105zku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano policzalnego ryzyka podatkowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d9985b00f974d8d84b443029890e764_738": { "value": "31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 560 541 | 693 066 |
Weksle w\u0142asne | 2 511 | 2 536 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | 171 | 1 447 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 563 223 | 697 049 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 to przede wszystkim gwarancje wystawione przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na zabezpieczenie ich roszcze\u0144 w stosunku do sp\u00f3\u0142ek Grupy z tytu\u0142u wykonywanych kontrakt\u00f3w budowlanych. Instytucjom finansowym przys\u0142uguje roszczenie zwrotne z tego tytu\u0142u wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy. Ewentualny przewidywany czas wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych trudno okre\u015bli\u0107.
Sprawy prowadzone przeciwko jednostkom Grupy
\u00a0
Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy | |
1 | O zap\u0142at\u0119 | 1 179 | Smay Sp. z o.o. | S\u0105d Okr\u0119gowy w \u0141odzi | Pozew opiera si\u0119 na uznaniu umowy zawartej pomi\u0119dzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawc\u0105 za umow\u0119 o roboty budowlane i w zwi\u0105zku z tym solidarnej odpowiedzialno\u015bci z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci poniewa\u017c umowa na podstawie kt\u00f3rej dochodzone jest roszczenie by\u0142a umow\u0105 dostawy sprz\u0119tu, ponadto dostawca nie by\u0142 Sp\u00f3\u0142ce zg\u0142oszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku. Nowy termin rozprawy 13.04.2023 roku. Sprawa prowadzona w S\u0105dzie I instancji. |
2 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 2 000 | Agnes S.A. Pozbud T&R S.A. | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da zwrotu koszt\u00f3w dodatkowych poniesionych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 umowy podwykonawczej. W dniu 20.06.2018 rok nie dosz\u0142o do zawarcia ugody. W dniu 08.02.2022 roku zosta\u0142a zawarta ugoda pozas\u0105dowa. Kwota wynikaj\u0105ca z ugody w wysoko\u015bci 300 tysi\u0119cy z\u0142otych plus VAT zosta\u0142a zap\u0142acona dnia 17 lutego 2022 roku. Sprawa zako\u0144czona. |
3 | O zap\u0142at\u0119 | 1 162 | VIA POLONIA S.\u00a0A. w restrukturyzacji | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | 25.11.2021 roku dor\u0119czono pozew dalszego podwykonawcy o solidarn\u0105 zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z nieuregulowanej faktury, kwoty wniesionej na poczet zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy oraz koszt\u00f3w dodatkowych zwi\u0105zanych z przed\u0142u\u017ceniem realizacji umowy. 15.12.2021 roku z\u0142o\u017cono odpowied\u017a na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci. |
4 | Wniosek o zawezwanie do pr\u00f3by ugodowej | 918 | PKP TELKOL Sp. z o.o. | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu | Pow\u00f3d \u017c\u0105da dodatkowego wynagrodzenia za roboty. Na posiedzeniu w dniu 10.10.2022 roku ugoda nie zosta\u0142a zawarta. |
5 | Odwo\u0142anie od decyzji administracyjnych | 2 555 | Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych | S\u0105d Okr\u0119gowy w Poznaniu | Decyzje dotycz\u0105 kontroli w Sp\u00f3\u0142ce w przedmiocie ustalenia podstawy wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, ustalenia kwot nale\u017cnych na Fundusz Emerytur Pomostowych, ustalenie kwot nale\u017cnych na Fundusz Pracy za okres od wrze\u015bnia 2016 roku do grudnia 2017 roku. Sprawa w toku. |
\u00a0
W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na spraw\u0119 wymienion\u0105 w punktach 1-4.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe (nota 32.1) w zwi\u0105zku z otrzymanymi decyzjami administracyjnymi, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca si\u0119 odwo\u0142a\u0142a. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano policzalnego ryzyka podatkowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5bfe88a503a945ed9661da88a849fa33_752": { "value": "Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w roku 2022 po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107:
Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i materia\u0142\u00f3w | Zakup us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Otrzymane po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, odsetek | |
I Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Sp\u00f3\u0142k\u0119: | |||||
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. | 4 | 341 | 62 | - | - |
III Pozosta\u0142e | |||||
Zak\u0142ad Us\u0142ug Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. | - | 16 | - | - | 2 |
Instytut Automatyki System\u00f3w Energetycznych Sp. z o.o. | 12 | 4 540 | - | - | 407 |
Wa\u0142brzyskie Zak\u0142ady Koksownicze \u201eVictoria\u201d S.A. | 25 889 | 96 | 2 598 | - | 16 |
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w roku 2021 po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107:
Przychody netto ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i materia\u0142\u00f3w | Zakup us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Otrzymane po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug, odsetek | |
I Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Sp\u00f3\u0142k\u0119: | |||||
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o. | 10 | 1 347 | 56 | 10 000 | 42 |
III Pozosta\u0142e | |||||
Zak\u0142ad Us\u0142ug Energetycznych Epekoks Sp. z o.o. | - | - | - | - | 1 |
Instytut Automatyki System\u00f3w Energetycznych Sp. z o.o. | - | 2 762 | - | - | 667 |
Wa\u0142brzyskie Zak\u0142ady Koksownicze \u201eVictoria\u201d S.A. | 15 222 | 54 | 3 524 | - | 11 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe i finansowe).
W poprzednich okresach sprawozdawczych sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna podpisa\u0142a umowy po\u017cyczki z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du na\u00a0\u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 72 tysi\u0105ce z\u0142otych. Saldo po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o 52 tysi\u0105ce z\u0142otych.
35.3.1Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | ||||||
Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2021* | Inne | Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2020** | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2019*** | Inne | |
Zarz\u0105d | 1 800 | 1 350 | 0 | 1 800 | 1 312 | 1 413 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 800 | 1\u00a0350 | 0 | 1 800 | 1\u00a0136,8 | 1 035 | 0 |
Grabowski Grzegorz | 540 | 405 | 0 | 540 | 386,1 | 405 | 0 |
Tuli\u0144ski Konrad | 420 | 315 | 0 | 420 | 150,1 | 0 | 0 |
Krupi\u0144ski Tomasz | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
Zachariasz Marcin | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Miler Krzysztof | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Rada Nadzorcza | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Doma\u0144ska Monika | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dyktus Jadwiga | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Adamczyk Szymon | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 0 |
Pawlik Adam | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 3,1 |
Hapunowicz Tomasz | 79,27 | 0 | 0 | 79,24 | 0 | 0 | 0 |
Orze\u0142owski Konrad | 0 | 0 | 0 | 33 | 0 | 0 | 0 |
Grodzki Micha\u0142 | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 1,7 |
Barszcz Miros\u0142aw | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 0 |
Litwi\u0144ski Marek | 52,85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 2\u00a0249,20 | 1 350 | 0 | 2\u00a0163,9 | 1 312 | 1 413 | 4,8 |
* zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 15 lipca 2022 roku, sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2021 rok, wyp\u0142acony zosta\u0142 w 2022 roku
** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 25 sierpnia 2021 roku, 1\u00a0312 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2020 rok, wyp\u0142acony w 2021
*** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lipca 2020 roku, 1\u00a0413 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2019 rok, wyp\u0142acony w 2021 roku
\u00a0
Kwoty w powy\u017cszej tabeli s\u0105 kwotami wynagrodzenia brutto.
Informacja o za\u0142o\u017conych rezerwach na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych znajduje si\u0119 w nocie 33.2.
Grupa jako kadr\u0119 kierownicz\u0105 traktuje Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A88b1a216aa9a4ec1b64a5a3ac41b1d0e_754": { "value": "35.3.1Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej
Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony | ||||||
Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2021* | Inne | Sk\u0142adnik sta\u0142y | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2020** | Sk\u0142adnik zmienny za rok 2019*** | Inne | |
Zarz\u0105d | 1 800 | 1 350 | 0 | 1 800 | 1 312 | 1 413 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 800 | 1\u00a0350 | 0 | 1 800 | 1\u00a0136,8 | 1 035 | 0 |
Grabowski Grzegorz | 540 | 405 | 0 | 540 | 386,1 | 405 | 0 |
Tuli\u0144ski Konrad | 420 | 315 | 0 | 420 | 150,1 | 0 | 0 |
Krupi\u0144ski Tomasz | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
Zachariasz Marcin | 420 | 315 | 0 | 420 | 300,3 | 315 | 0 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Miler Krzysztof | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,2 | 378 | 0 |
Rada Nadzorcza | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 449,20 | 0 | 0 | 363,9 | 0 | 0 | 4,8 |
Doma\u0144ska Monika | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dyktus Jadwiga | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Adamczyk Szymon | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 0 |
Pawlik Adam | 79,27 | 0 | 0 | 79,23 | 0 | 0 | 3,1 |
Hapunowicz Tomasz | 79,27 | 0 | 0 | 79,24 | 0 | 0 | 0 |
Orze\u0142owski Konrad | 0 | 0 | 0 | 33 | 0 | 0 | 0 |
Grodzki Micha\u0142 | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 1,7 |
Barszcz Miros\u0142aw | 79,27 | 0 | 0 | 46,6 | 0 | 0 | 0 |
Litwi\u0144ski Marek | 52,85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 2\u00a0249,20 | 1 350 | 0 | 2\u00a0163,9 | 1 312 | 1 413 | 4,8 |
* zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 15 lipca 2022 roku, sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2021 rok, wyp\u0142acony zosta\u0142 w 2022 roku
** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 25 sierpnia 2021 roku, 1\u00a0312 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2020 rok, wyp\u0142acony w 2021
*** zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lipca 2020 roku, 1\u00a0413 tysi\u0119cy z\u0142otych sk\u0142adnik zmienny wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych za 2019 rok, wyp\u0142acony w 2021 roku
\u00a0
Kwoty w powy\u017cszej tabeli s\u0105 kwotami wynagrodzenia brutto.
Informacja o za\u0142o\u017conych rezerwach na sk\u0142adniki zmienne wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych znajduje si\u0119 w nocie 33.2.
Grupa jako kadr\u0119 kierownicz\u0105 traktuje Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e147a39200e497b8dfce2bc2af59a4d_757": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta lub firmy audytorskiej wyp\u0142acone lub nale\u017cne za\u00a0okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
Rodzaj us\u0142ugi | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz przegl\u0105d sprawozdania finansowego p\u00f3\u0142rocznego | 366 | 364 |
Wydatki bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z badaniem sprawozdania finansowego | 0 | 0 |
Us\u0142ugi atestacyjne | 10 | 10 |
Razem | 376 | 374 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa nale\u017c\u0105 kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych, gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe, leasingi oraz lokaty terminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje post\u0119p Reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych. Wed\u0142ug informacji uzyskanych od instytucji finansowych, na dzie\u0144 dzisiejszy nie jest jeszcze zatwierdzona metodyka wyliczenia alternatywnej stopy referencyjnej oraz brakuje informacji w jaki spos\u00f3b, po wyznaczeniu wska\u017anika alternatywnego, instytucje finansowe b\u0119d\u0105 ustala\u0142y korekty.
Stopa EURIBOR powinna spe\u0142ni\u0107 kryteria UE. W temacie stopy WIBOR trwaj\u0105 konsultacje na poziomie ZBP, kt\u00f3rym przygl\u0105daj\u0105 si\u0119 instytucje finansowe.
Banki w regulaminach oraz przy okazji odnowienia limit\u00f3w wprowadzaj\u0105 Zasady post\u0119powania w sytuacji zmiany, wycofania lub zaprzestania publikacji wska\u017anika, kt\u00f3re zawieraj\u0105 bardzo og\u00f3lne zapisy. Wprowadzane zmiany nie precyzuj\u0105 jeszcze sposobu wyliczenia korekty. Wed\u0142ug wiedzy na dzie\u0144 dzisiejszy ci\u0119\u017cko jest okre\u015bli\u0107 wp\u0142yw reformy na posiadane umowy finansowe.
W zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 aktualnie nie ma czynnych transakcji podlegaj\u0105cych wycenie.
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej).
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie +1% | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie -1% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 492 841 | 34 154 | 4 928 | -4 928 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 25 606 | 1 775 | -256 | 256 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 56 488 | 3 915 | -565 | 565 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 431 881 | 9 631 | 4 319 | -4 319 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 41 471 | 925 | -415 | 415 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 64 424 | 1 437 | -644 | 644 |
Dla powy\u017cszych wylicze\u0144 za\u0142o\u017cono, \u017ce ryzyko stopy procentowej dotyczy g\u0142\u00f3wnie kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
Do wyliczenia warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko przyj\u0119to iloczyn warto\u015bci wynikaj\u0105cych z bilansu i WIBOR 1m. WIBOR 1 m na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 6,93% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 2,23%). Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie wykazuje wp\u0142yw zwi\u0119kszenia/zmniejszenia WIBOR 1 m o +1%/-1%.
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
\u00a0
31 grudnia 2022 - Oprocentowanie zmienne
1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 492 841 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 492 841 |
Kredyty i po\u017cyczki | -6 385 | -3 640 | -3 553 | -3 514 | -3 421 | -5 093 | -25 606 |
Leasing | -13 093 | -11 636 | -10 042 | -6 613 | -3 797 | -11 307 | -56 488 |
Razem | 473 363 | -15 276 | -13 595 | -10 127 | -7 218 | -16 400 | 410 747 |
31 grudnia 2021- Oprocentowanie zmienne
1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 431 881 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 431 881 |
Kredyty i po\u017cyczki | -15 400 | -5 460 | -5 060 | -3 521 | -3 514 | -8 516 | -41 471 |
Leasing | -14 135 | -10 416 | -9 579 | -8 726 | -6 518 | -15 050 | -64 424 |
Razem | 402 346 | -15 876 | -14 639 | -12 247 | -10 032 | -23 566 | 325 986 |
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o oprocentowaniu sta\u0142ym. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko zwi\u0105zane z wahaniami st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. W roku 2022 Grupa nie osi\u0105gn\u0119\u0142a przychod\u00f3w denominowanych w euro (w roku 2021 284 tysi\u0105ce z\u0142otych ). Zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i 2021 roku warto\u015bci stanowi\u0142y odpowiednio 0% obrotu i nieco ponad 0% obrotu dlatego ryzyko walutowe w Grupie uznano jako bardzo niskie.
\u00a0
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia. Poza tym Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu minimalizowanie ryzyka walutowego poprzez podpisywanie um\u00f3w z podwykonawcami, wyra\u017conych w walucie kontraktowej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa ze wzgl\u0119du na znikomy udzia\u0142 sprzeda\u017cy w walucie obcej nie zabezpieczy\u0142a transakcji sprzeda\u017cy denominowanych w walutach obcych.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.
\u00a0
warto\u015b\u0107 bilansowa w EUR | warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto wzrost 4% | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto spadek 4% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 | 14 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 709 | 3 325 | -133 | 133 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 22 | 103 | -4 | 4 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 158 | 724 | -29 | 29 |
\u00a0
warto\u015b\u0107 bilansowa w USD | warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN po kursie wyceny bilansowej | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto wzrost 4% | wp\u0142yw na wynik finansowy brutto spadek 4% | |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 288 | 1 268 | -51 | 51 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego \u2013 kontrahenci o wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Podstawowym odbiorc\u0105 us\u0142ug s\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., a tak\u017ce jednostki samorz\u0105d\u00f3w terytorialnych. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. S\u0142u\u017cby finansowe monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co stan nale\u017cno\u015bci ograniczaj\u0105c ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci. Wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa lokuje w kilku bankach ograniczaj\u0105c tym samym ryzyko dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych. Informacje o jako\u015bci kredytowej bank\u00f3w Grupa czerpie z niezale\u017cnej agencji ratingowej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oko\u0142o 46% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych utrzymywana jest na rachunkach jednego z bank\u00f3w (na 31 grudnia 2021 ponad 60%).
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 492 841 | 431 881 |
Nale\u017cno\u015bci brutto* | 250 962 | 238 093 |
* Pozycja zawiera: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wraz z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym przychod\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe)
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 90 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Razem | Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ||||
Bie\u017c\u0105ce | <30 dni | 30-90 dni | >90 dni | |||
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 233 761 | 111 273 | 109 255 | 1 380 | 972 | 10 881 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 418 | 0 | 44 | 0 | 549 | 10 825 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 216 504 | 40 541 | 163 915 | 564 | 206 | 11 278 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 257 |
\u00a0
Grupa realizuje kontrakty g\u0142\u00f3wnie dla jednostek sektora publicznego. Oko\u0142o 77,1% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug zrealizowanych w 2022 roku (82% w roku 2021) pochodzi\u0142o z tytu\u0142u prac realizowanych na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a rob\u00f3t wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w gospodarczych. Tak du\u017ca koncentracja sprzeda\u017cy na rzecz jednego podmiotu powoduje ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych w odniesieniu do kontrakt\u00f3w, kt\u00f3re PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. finansuje ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe planowanie p\u0142ynno\u015bci. Grupa uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe i ubezpieczeniowe oraz umowy leasingu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 4 032 | 3 562 | 16 924 | 5 313 | 29 831 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 555 | 11 860 | 39\u00a0355 | 13 219 | 68 989 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 573 | 7 106 | 14 014 | 12 866 | 49 559 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 84 980 | 372 | 2 440 | 0 | 87 792 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 3 725 | 0 | 0 | 0 | 3 725 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 372 | 0 | 0 | 0 | 1 372 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 693 | 0 | 0 | 0 | 693 |
0 | 114 930 | 22 900 | 72 733 | 31 398 | 241 961 |
31 grudnia 2021 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 11 605 | 4 667 | 19 550 | 8 841 | 44 663 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 426 | 11 462 | 39 026 | 16 085 | 70 999 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 830 | 16 036 | 13 899 | 9 619 | 55 384 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 98 344 | 103 | 2 467 | 0 | 100 914 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 369 | 0 | 0 | 0 | 369 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 399 | 0 | 0 | 0 | 1 399 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 603 | 0 | 0 | 0 | 603 |
0 | 132 576 | 32 268 | 74 942 | 34 545 | 274 331 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego \u2013 kontrahenci o wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Podstawowym odbiorc\u0105 us\u0142ug s\u0105 PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., a tak\u017ce jednostki samorz\u0105d\u00f3w terytorialnych. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. S\u0142u\u017cby finansowe monitoruj\u0105 na bie\u017c\u0105co stan nale\u017cno\u015bci ograniczaj\u0105c ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodno\u015bci. Wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa lokuje w kilku bankach ograniczaj\u0105c tym samym ryzyko dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych. Informacje o jako\u015bci kredytowej bank\u00f3w Grupa czerpie z niezale\u017cnej agencji ratingowej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oko\u0142o 46% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych utrzymywana jest na rachunkach jednego z bank\u00f3w (na 31 grudnia 2021 ponad 60%).
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 492 841 | 431 881 |
Nale\u017cno\u015bci brutto* | 250 962 | 238 093 |
* Pozycja zawiera: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe, aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wraz z rozliczeniem mi\u0119dzyokresowym przychod\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kwot zatrzymanych (d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe)
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (\u201edefault\u201d) Grupa uznaje brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 90 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci chyba, \u017ce Grupa dysponuje racjonalnymi i mo\u017cliwymi do udokumentowania informacjami pozwalaj\u0105cymi wykaza\u0107, \u017ce w\u0142a\u015bciwsze jest kryterium, zgodnie z kt\u00f3rym do niewykonania zobowi\u0105zania dochodzi po up\u0142ywie d\u0142u\u017cszego czasu. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Razem | Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | ||||
Bie\u017c\u0105ce | <30 dni | 30-90 dni | >90 dni | |||
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 233 761 | 111 273 | 109 255 | 1 380 | 972 | 10 881 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 418 | 0 | 44 | 0 | 549 | 10 825 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nara\u017cona na ryzyko | 216 504 | 40 541 | 163 915 | 564 | 206 | 11 278 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 11 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 257 |
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe planowanie p\u0142ynno\u015bci. Grupa uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe i ubezpieczeniowe oraz umowy leasingu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2022 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 4 032 | 3 562 | 16 924 | 5 313 | 29 831 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 555 | 11 860 | 39\u00a0355 | 13 219 | 68 989 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 573 | 7 106 | 14 014 | 12 866 | 49 559 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 84 980 | 372 | 2 440 | 0 | 87 792 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 3 725 | 0 | 0 | 0 | 3 725 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 372 | 0 | 0 | 0 | 1 372 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 693 | 0 | 0 | 0 | 693 |
0 | 114 930 | 22 900 | 72 733 | 31 398 | 241 961 |
31 grudnia 2021 | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 0 | 11 605 | 4 667 | 19 550 | 8 841 | 44 663 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 4 426 | 11 462 | 39 026 | 16 085 | 70 999 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 0 | 15 830 | 16 036 | 13 899 | 9 619 | 55 384 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 98 344 | 103 | 2 467 | 0 | 100 914 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 369 | 0 | 0 | 0 | 369 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 0 | 1 399 | 0 | 0 | 0 | 1 399 |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 603 | 0 | 0 | 0 | 603 |
0 | 132 576 | 32 268 | 74 942 | 34 545 | 274 331 |
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest zapewnienie Grupie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci i realizowania przyj\u0119tej strategii z uwzgl\u0119dnieniem minimalizacji kosztu kapita\u0142u i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu r\u00f3wnie\u017c utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa dostosowuje struktur\u0119 finansow\u0105 do swoich zamierze\u0144 inwestycyjnych oraz uwzgl\u0119dnia aktualne warunki rynkowe. Obecnie g\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 zaliczki udzielane przez Zamawiaj\u0105cego na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w. Strategia Grupy przewiduje, \u017ce nowo pozyskiwane finansowanie kredytami b\u0119dzie celowe dla potrzeb realizacji konkretnych um\u00f3w o roboty budowlane i inwestycji.
\u00a0
Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 wska\u017aniki finansowe na okre\u015blonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajduj\u0105 si\u0119 na poziomach wymaganych umowami finansowymi Grupy.\u00a0
\u00a0
Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 25 606 | 41 471 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 56 488 | 64 424 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 87 792 | 100 914 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kwot zatrzymanych | 42 318 | 50 312 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 569 | 13 169 |
Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 2 | 2 250 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w | 121 457 | 276 024 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 137 461 | 23 629 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy | 21 309 | 7 810 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 693 | 603 |
Zobowi\u0105zania podatkowe z tytu\u0142u CIT | 232 | 3 347 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty* | -492 841 | -431 881 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 15 086 | 152 072 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 408 398 | 293 054 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 423 484 | 445 126 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,04 | 0,34 |
\u00a0
* W nocie 28 zaprezentowano jaka cz\u0119\u015b\u0107 z powy\u017cszych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeznaczona jest wy\u0142\u0105cznie na realizacj\u0119 danych kontrakt\u00f3w budowlanych
\u00a0
Zarz\u0105d uwa\u017ca obecny poziom zad\u0142u\u017cenia za bezpieczny i nie widzi zagro\u017ce\u0144 dla jego terminowej obs\u0142ugi.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa4face9ce3f84db5a03f311b2045149a_779": { "value": "Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022* | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021* | |
Zarz\u0105d Grupy | 6 | 6 |
Administracja | 146 | 148 |
Pion produkcji | 625 | 645 |
Razem | 777 | 799 |
*Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du byli zatrudnieni na podstawie um\u00f3w o prac\u0119 do 30 czerwca 2017 r., natomiast od 1 lipca 2017 r. s\u0105 zatrudnieni na podstawie um\u00f3w cywilnoprawnych (Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A733b7cc625d642a4a4b38c77fad0f761_781": { "value": "Po dniu 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 jednostki dominuj\u0105cej a pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na sprawozdanie za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku:
\u00a0
Data | Instytucja | Rodzaj dokumentu | Warto\u015b\u0107 zdarzenia w tysi\u0105cach | Opis | Nr raportu bie\u017c\u0105cego |
12 stycznia 2023 | Generali Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. | Aneks do umowy ramowej o udzielenie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego | Na mocy aneksu termin dost\u0119pno\u015bci limitu na gwarancje zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 31 grudnia 2023 roku | 2/2023 | |
24 stycznia 2023 | Przekazanie do publicznej wiadomo\u015bci op\u00f3\u017anionej informacji poufnej o rozwa\u017canym przez Centralny Port Komunikacyjny sp. z o.o. przej\u0119ciu kontroli nad Torpol S.A. oraz o zgodzie na rozpocz\u0119cie procesu due diligence | 3/2023 | |||
24 stycznia 2023 | TF Silesia sp. z o.o. | Pismo | Powzi\u0119cie informacji o zawarciu przez TF Silesia sp. z o.o. oraz Centralny Port Komunikacyjny sp. z o.o. przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy akcji stanowi\u0105cych 38,00% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Torpol S.A. | 4/2023 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400HHPUDSWFR70D07", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }