Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Państwo rejestracji:
Opis charakteru oraz zakres podstawowej działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Spółka J.W. Construction Holding S.A. („Spółka”, „JWCH”) z siedzibą w Ząbkach, przy ul. Radzymińskiej 326, nr REGON 010621332, została po raz pierwszy zarejestrowana jako Towarzystwo Budowlano-Mieszkaniowe Batory Sp. z o.o. 7 marca 1994 r. pod numerem RHB 39782. W dniu 15 stycznia 2001 r. została ona przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie pod numerem RHB 63464. W dniu 16 lipca 2001r. Spółka zmieniła nazwę na obecnie obowiązującą J.W. Construction Holding S.A. i została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028142 .
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek. Przedmiotem działalności jest realizacja produkcji budowlanej projektowej i pomocniczej, obrót nieruchomościami oraz usługi hotelarskie.
Czas trwania Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku jest nieoznaczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. okres od 1 stycznia do 31 grudnia.
Na dzień 31.12.2020 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Wojciech Rajchert – Członek Zarządu
Małgorzata Pisarek – Członek Zarządu
Piotr Suprynowicz – Członek Zarządu
W roku 2020 miały miejsce:
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Małgorzaty Ostrowskiej jako członka Zarządu Spółki na podstawie uprawnienia osobistego na kolejną kadencję.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Małgorzaty Pisarek jako członka Zarządu Spółki na podstawie uprawnienia osobistego na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Wojciecha Rajcherta jako członka Zarządu na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Suprynowicza jako członka Zarządu na kolejną kadencje.
W dniu 28 września 2020 roku Pani Małgorzata Ostrowska złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Zarządu wchodzą:
Wojciech Rajchert – Członek Zarządu
Małgorzata Pisarek – Członek Zarządu
Piotr Suprynowicz – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Na dzień 31.12.2020 roku Rada Nadzorcza Spółki składała się z:
Józef Wojciechowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Małgorzata Szwarc - Sroka – Członek Rady Nadzorczej
Irmina Łopuszyńska Członek Rady Nadzorczej
Barbara Czyż – Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Matkowski – Członek Rady Nadzorczej
Kazimierz Krupa – Członek Rady Nadzorczej
W roku 2020 miały miejsce:
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pana Józefa Wojciechowskiego jako Przewodniczącego Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Barbary Czyż jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Irminy Łopuszyńskiej jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Pana Ryszarda Matkowskiego jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Pana Marka Maruszyńskiego jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Panią Małgorzatę Szwarc- Sroka jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Marek Maruszyński został odwołany z Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Kazimierz Krupa został powołany do Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
Józef Wojciechowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Małgorzata Szwarc - Sroka – Członek Rady Nadzorczej
Irmina Łopuszyńska Członek Rady Nadzorczej
Barbara Czyż – Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Matkowski – Członek Rady Nadzorczej
Kazimierz Krupa – Członek Rady Nadzorczej
Niniejsze sprawozdanie zostaje zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 31 marca 2021 roku. W przypadku, gdyby zaszły istotne zmiany wymagające ujawnienia, sprawozdanie może zostać zmienione po jego sporządzeniu, przed zatwierdzeniem, wyłącznie przez Zarząd Spółki.
Spółka J.W. Construction Holding S.A. zakłada kontynuację działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych. Na dzień bilansowy Spółka J.W. Construction Holding S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdawczość finansowa jest przygotowywana zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych i niektórych transakcji. Które zgodnie z MSSF 9 wyceniane są lub rozliczane w wartości godziwej.
Spółka monitoruje sytuację w zakresie wyceny aktywów, w szczególności części hotelowej, który ze względu na stan pandemii osiągnął w 2020r istotnie mniejsze przychody. Przeprowadzone testy na utratę wartości aktywów, nie wykazały utraty wartości w przypadku własnych obiektów. W przypadku zmiany wartości, korekty odzwierciedlone będą w ewidencji Spółki.
W okresie sprawozdawczym nie zmieniano metody wyceny, co zapewnia porównywalność danych finansowych zawartych w prezentowanych jednostkowych sprawozdaniach finansowych.
W związku z wprowadzenie jednolitego elektronicznego systemu raportowania (ESEF), Spółka dokonała przeglądu polityki i zasada rachunkowości i dokonała korekt prezentacyjnych poniższych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Poniższe korekty nie mają wpływu na wynik finansowy oraz sumę aktywów. W związku z dokonanymi korektami prezentacyjnymi dokonano odpowiednich zmian w prezentacji danych porównawczych na 31.12.2019. Poniższe reklasyfikacje nie wpływają istotnie na obraz sprawozdania z sytuacji finansowej
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozycje z zatwierdzonego sprawozdanie na 31.12.2019 | kwota | Pozycja po zmianie prezentacji na 31.12.2019 |
PRZYSZŁE DŁUGOTERMINOWE ZDYSKONTOWANE PŁATNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU | 9 346 603,50 | Inne zobowiązania długoterminowe |
PRZYSZŁE KRÓKOTERMINOWE ZDYSKONTOWANE PŁATNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU | 1 558 538,89 | Inne zobowiązania krótkoterminowe |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Pozycje z zatwierdzonego sprawozdanie na 31.12.2019 | kwota | Pozycja po zmianie prezentacji na 31.12.2019 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 605 313 800,49 | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów | 596 646 650,96 | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 8 667 149,53 | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 458 192 396,55 | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 449 632 442,81 | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 559 953,74 | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2020 do dna 31 grudnia 2020 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2019 do dnia 31 grudnia 2019 roku .
Strukturę Grupy oraz udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym podmiotów należących do Grupy i objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela:
Podmiot | Państwo rejestracji | Udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym | Udział jednostki dominującej w prawach głosu | Metoda konsolidacji |
Jednostki zależne: | ||||
Towarzystwo Budownictwa Społecznego „Marki” Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
J.W. Construction Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Yakor House Sp. z o.o. | Rosja | 70,00% | 70,00% | konsolidacja pełna |
Dana Invest Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. (Bałtycka Invest Sp. z o.o.) | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Berensona Invest Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Bliska Wola 4 Sp z o.o. 1SK | Polska | 99,00% | 99,00% | konsolidacja pełna |
Bliska Wola 4 Sp z o.o. 2SK | Polska | 99,00% | 99,00% | konsolidacja pełna |
Wola Invest Sp. z o.o. (wcześniej Bliska Wola 3 Sp z o.o.) | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Bliska Wola 4 Sp z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Hanza Invest S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
J.W. Construction Bułgaria Sp. z o.o. | Bułgaria | 100,00% | 100,00% | konsolidacja pełna |
Podstawowym przedmiotem działalności spółek wchodzących w skład Grupy jest:
Towarzystwo Budownictwa Społecznego „Marki” Sp. z o.o. – sprzedaż i administrowanie osiedli budownictwa społecznego,
J.W. Construction Sp. z o.o. – realizacja produkcji budowlanej, produkcja wyrobów prefabrykowanych dla budownictwa,
Yakor House Sp. z o.o. - zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Dana Invest Sp. z o.o. – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. – hotele i podobne obiekty zakwaterowania,
Berensona Invest Sp. z o.o. – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1SK – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2SK – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Wola Invest Sp. z o.o. – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. – zarządzanie spółkami komandytowymi,
Hanza Invest S.A. – zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek.
J.W. Construction Bułgaria Sp. z o.o. - zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
Wszystkie Spółki wchodzące w skład Grupy prowadzą działalność na terytorium Polski, za wyjątkiem spółki zależnej Yakor House Sp. z o.o, oraz J.W. Construction Bułgaria Sp. z o.o. które koncentruje swoją działalność w zakresie produkcji budowlanej i deweloperskiej na terytorium Rosji oraz Bułgarii. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata 2019-2020 zostały sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej J.W. Construction Holding S.A. i zestawione w taki sposób, aby Grupa stanowiła jedną jednostkę. Skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmują sprawozdania finansowe jednostki dominującej J.W. Construction Holding S.A. i sprawozdania finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych.
Jednostka dominująca dokonała w latach 2019-2020 wyłączenia z obowiązku objęcia konsolidacją następujących jednostek podporządkowanych:
- Wielopole 19/21 Sp. z o.o. – 100%
Podstawę prawną zastosowanego wyłączenia spółek ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego były założenia koncepcyjne Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w zakresie ograniczeń przydatności i wiarygodności informacji. Zgodnie z tymi założeniami korzyści uzyskiwane dzięki pozyskanym informacjom powinny przewyższać koszty ich dostarczenia. Stwierdzono, iż koszt pozyskania informacji na temat spółek podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, a także koszt uwzględnienia ich w konsolidacji przewyższają korzyści osiągnięte z tego tytułu. Ponadto przy dokonaniu wyłączenia spółek podporządkowanych z obowiązku objęcia konsolidacją kierowano się faktem, że nie są one istotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej), obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest polski złoty (PLN). Walutą sprawozdawczą sprawozdania finansowego jest polski złoty (PLN).
Oszacowania i osądy poddawane są przez Spółkę okresowej weryfikacji. Dokonując oszacowań J.W. Construction Holding S.A przyjmuje następujące założenia dotyczące przyszłości:
- Oszacowanie odpisów aktualizujących dotyczących należności. Kwoty odpisów aktualizujących wartość należności ustalane są przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka kredytowego związanego z należnościami oraz dokonanych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Mimo, że przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.
- Oszacowania związane z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSR 12. Z uwagi na dużą zmienność koniunktury, może wystąpić sytuacja, w której rzeczywiste wyniki finansowe i dochody podatkowe mogą różnić się od planowanych.
- Oszacowanie potencjalnych kosztów związanych z toczącymi się przeciwko spółce dominującej postępowaniami skarbowymi i sądowymi. Sporządzając sprawozdanie finansowe, każdorazowo bada się szanse i ryzyka związane z prowadzonymi postępowaniami i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy rezerwy na potencjalne straty. Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że sąd lub organ skarbowy wyda wyrok lub decyzję odmienną od przewidywań Jednostki i utworzone rezerwy mogą okazać się niewystarczające.
- Jednostka uzyskuje przychody ze świadczonych usług wykonywanych przez Emitenta w oparciu o umowy zadań przez ustalony okres. Usługi wykonywane przez Emitenta są usługami długoterminowymi, okres ich realizacji przekracza 6 miesięcy.
- Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest określana przez niezależne, profesjonalne podmioty zajmujące się wyceną nieruchomości. Zarząd weryfikuje wyceny nieruchomości porównując je do informacji o podobnych transakcjach na rynku oraz innych informacjach o możliwych do uzyskania cenach weryfikowanych nieruchomości inwestycyjnych,
- Oszacowania związane z analizą utraty wartości grup aktywów trwałych generujących długoterminowe przepływy finansowe (Hotele w ramach działalności hotelarskiej). Sporządzając sprawozdanie finansowe każdorazowo analizowane są przesłanki utraty wartości na bazie analizy przyszłych przepływów finansowych (EBITDA) w okresie planowanego użytkowania posiadanych obiektów hotelarskich lub wycen nieruchomości sporządzanych przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2020 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2019 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
1. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia i obejmują takie prawa majątkowe, jak: koncesje, patenty, licencje, znaki towarowe, prawa autorskie, know-how i oprogramowanie komputerowe. Składniki wartości niematerialnych są możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów. Składniki wartości niematerialnych są rozpoznawane, jeżeli występuje:
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane wg metody liniowej w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, i tak:
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (wartość firmy) nie są amortyzowane, tylko zgodnie z MSR 36 podlegają corocznym testom na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zasoby kontrolowane przez jednostkę (stanowiące jej własność), powstałe w wyniku zdarzeń z przeszłości, z których według oczekiwań jednostka osiągnie korzyści ekonomiczne i które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub w dostawach towarów i świadczenia usług, w celu oddania ich do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż rok. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych spółka ujmuje jako składniki aktywów, gdy są zdatne do użytku, kompletne oraz jeżeli można wiarygodnie wycenić ich koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia).
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych następuje wg metody liniowej w okresie ekonomicznej użyteczności poszczególnych składników, i tak:
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych powiększają wartość bilansową składnika aktywów, o ile, jest prawdopodobne, że jednostka gospodarcza uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższają korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanego poziomu wyników działalności uzyskiwanych z już posiadanych aktywów. Koszty bieżącej eksploatacji i napraw obciążają koszty okresu.
Środki trwałe niskocenne o wartości poniżej 3.500,00 zł amortyzuje się jednorazowo pod datą zakupu. W przypadku środków trwałych, które trwale utraciły przydatność gospodarczą dokonuje się nieplanowych odpisów amortyzacyjnych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Spółka dokonała weryfikacji wartości posiadanych środków trwałych. Wykazywane w sprawozdaniu środki trwałe nie odbiegają wartością od ich zakładanego kosztu.
W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów wcześniej przeszacowanych, korygują kapitał z aktualizacji wyceny do wysokości kwot ujętych w kapitale, a poniżej ceny nabycia odnoszone są w rachunek zysków i strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z następujących wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej. Wartości dokonanych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku, gdy ustąpią przyczyny uzasadniające ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone są w rachunek zysków i strat za wyjątkiem wartości, które wcześniej obniżyły kapitał z aktualizacji wyceny i następnie korygują ten kapitał do wysokości dokonanych jego obniżeń.
Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych zgodnie z MSR 27 par.10 pkt a czyli w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych są analizowane pod kątem ewentualnej utraty wartości i jeśli stwierdzono przesłanki do utraty wartości przeprowadzane są testy na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Spółka wycenia udziały w pozostałych jednostkach zgodnie z MSSF9 czyli w wartości godziwej. Przeszacowanie do wartości godziwej ujmowane jest w wyniku finansowym lub innych całkowitych dochodach w zależności zaklasyfikowania danego składnika aktywów dla potrzeb wyceny.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku, lub też oba te elementy), którą właściciel traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost wartości. Nieruchomość taka nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych ani też, nie jest przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczane są w szczególności: grunty utrzymywane ze względu na długoterminowy wzrost jego wartości; grunt, którego przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone. Początkowo nieruchomość inwestycyjna wyceniana jest według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji.
Po początkowym ujęciu nieruchomości, jednostka stosując model wyceny w wartości godziwej, wycenia w wartości godziwej wszystkie nieruchomości inwestycyjne i nieruchomości inwestycyjne w budowie, z wyjątkiem przypadków, gdy jednostka nie może wiarygodnie i regularnie ustalać wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie w którym nastąpiła zmiana.
Na moment zawarcia każdej nowej umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, lub czy zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W celu identyfikacji leasingu umowy są oceniane pod kątem 3 kryteriów:
- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który jest wyraźnie określony w umowie lub którego można zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do użytkowania,
- czy jednostka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania aktywów zgodnie z obowiązującą umową,
- czy jednostka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest wyceniane w dacie rozpoczęcia według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia, początkowych kosztów bezpośrednich, szacowanych kosztów przewidywanych w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią.
Prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Prawa do użytkowania są poddawane testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36, w przypadku stwierdzenia przesłanek do utraty wartości.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksów lub stawek, kwoty oczekiwane do zapłaty w ramach gwarantowanej wartości końcowej oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeżeli można założyć z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest powiększane o naliczone odsetki od zobowiązania leasingowego oraz pomniejszane o dokonane spłaty opłat leasingowych.
Wycena zobowiązania leasingowego jest aktualizowana w sytuacji zaistnienia zmian w umowach leasingowych dotyczących okres leasingu, zaistnienia opcji kupna bazowego składnika aktywów, gwarantowanej wartości końcowej, zaistnienia zmian w opłatach wynikających ze zmian w indeksach lub stawkach.
Aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta wartości składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów o małej wartości. Dla takich umów, opłaty leasingowe ujmowane są w wyniku metodą liniową w trackie trwania leasingu.
Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji według zasad stosowanych do własnych składników majątku. Jeżeli brak jest wiarygodnej pewności, że po zakończeniu umowy leasingu Spółka otrzyma prawo własności, aktywa są amortyzowane w okresie krótszym spośród okresu leasingu i okresu ekonomicznej użyteczności.
Zapasy, na które składają się materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, towary i zaliczki na dostawy rozumiane są jako aktywa, które:
Wyroby gotowe są to składniki zakończonych projektów (osiedla domów, osiedla wielorodzinne) takie jak: mieszkania, lokale użytkowe, piwnice, garaże, miejsca garażowe, miejsca parkingowe. Pozycja zawiera inne wyroby gotowe wykorzystywane w procesie produkcyjnym spółki. Wyroby gotowe wyceniane są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia - zawierającego koszty bezpośrednie i uzasadnioną część kosztów pośrednich oraz koszty finansowania zewnętrznego poniesionych do dnia zakończenia produkcji) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Jeżeli cena nabycia lub koszt wytworzenia jest wyższy niż przewidywana cena sprzedaży, jednostka dokonuje odpisu aktualizującego, który koryguje koszt własny sprzedaży. Rozchód wyrobów gotowych dokonywany jest w drodze szczegółowej identyfikacji poszczególnych pozycji.
Produkcja w toku stanowi poniesione nakłady związane z realizacją osiedli mieszkaniowych i koszty związane z produkcją pomocniczą. Produkcja pomocnicza wyceniana jest według kosztów wytworzenia. Produkcja w toku jest prezentowana w bilansie w pozycji „Kontrakty budowlane” zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”.
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, różnice kursowe, oraz inne koszty finansowe, poniesione przez jednostkę w związku z pożyczaniem środków pieniężnych. Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przypisać nabyciu (gruntów i usług budowlanych), budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, jako część ceny nabycia, wytworzenia tego składnika. Koszty te są aktywowane do dnia zakończenia produkcji, budowy. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione, niezależnie od sposobu wykorzystania kredytu lub pożyczki.
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych na moment wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich posiadania.
Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9.
Klasyfikacja instrumentów finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystykę umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9.
W związku z wdrożeniem MSSF 9, spółka dokonała klasyfikacji instrumentów finansowych do następujących kategorii:
Składnik aktywów jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jeśli spełnia poniższe warunki:
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą aktywa finansowe przeznaczonych do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W związku z klasyfikacją w wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.
Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały zaliczone do aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym, jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe (z tytułu dostaw i usług) oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.
Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).
W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym pozostałym okresie życia instrumentu. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.
Należności spółki niezaliczone do aktywów finansowych podlegających MSSF 9 są wykazywane w sprawozdaniu finansowym w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Odpis z tytułu wartości jest analizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Kaucje gwarancyjne, stanowiące część należności zatrzymywanych przez odbiorców usług na podstawie ustaleń umownych, jako zabezpieczenie w okresie gwarancji i rękojmi, wykazywane są w aktywach Spółki.
Kaucje gwarancyjne, które stanowią zabezpieczenie roszczeń Spółki wobec podwykonawców wykazywane są w pasywach jako zobowiązania. Kaucje są wyceniane na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy dyskontowej. W przypadku kaucji wykazywanych w aktywach jednostka ustala również odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu ich zapadalności, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie, którego przybliżeniem jest wartosć nominalna powiększona o należne na dzień bilansowy odsetki.
Spółka dokonuje aktywowania nakładów czynnych rozliczeń międzyokresowych, jeżeli spełniają one definicję aktywów oraz jest prawdopodobne, że poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, mając na uwadze zasady istotności i ostrożności. Najbardziej istotnym kryterium, aby koszty można było rozliczać w czasie, jest spełnienie wymogu zaliczenia ich do aktywów jednostki, czyli do zasobów o wiarygodnie ustalonej wartości, powstałych w wyniku przeszłych zdarzeń, które spowodują w przyszłości wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych.
Rezerwy mają charakter zobowiązań, których kwota lub termin zapłaty nie są znane. Rezerwy w spółce tworzone są, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Rezerwy na zobowiązania w J.W. Construction Holding S.A. w szczególności stanowią :
Podstawową działalnością Emitenta jest realizowanie kontraktów deweloperskich. Cechą charakterystyczną kontraktów deweloperskich jest budowa mieszkań, które finansowane są z reguły przez zamawiającego w czasie całego projektu poprzez wpłatę określonych umową zaliczek, a następnie po zakończeniu procesu inwestycyjnego następuje przenoszenie prawa własności na nabywcę mieszkania. Proces realizacji takich kontraktów przekracza okres 12 miesięcy. Zaliczki wpłacone przez nabywców z tytułu podpisanych umów ewidencjonowane są w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Koszty według rodzaju poniesione w danym okresie ujmowane są w zapasach, które dla potrzeb prezentacji w bilansie wyodrębniono w bilansie jako kontrakty budowlane. Wartość zapasów ustalona jest zgodnie z MSR 2 „Zapasy”. W związku z zastosowaniem MSSF 15 Spółka nie zmieniła dotychczasowego sposobu ujmowania przychodów.
Począwszy od 2009 roku Spółka rozpoznaje przychody z kontraktów deweloperskich - sprzedaży nieruchomości (mieszkań i lokali użytkowych) w momencie przekazania kupującemu kontroli i znaczącego ryzyka z tytułu własności. Przeniesienie kontroli i znaczącego ryzyka z tytułu własności mieszkania czy lokalu użytkowego następuje najpóźniej w dniu zawarcia umowy sprzedaży zawartej w formie aktu notarialnego.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży nieruchomości po spełnienia następujacych warunków:
Do rozliczeń i ujmowania usług budowlanych Spółka będąc wykonawcą usług budowlanych stosuje przepisy wynikające z MSSF 15 „Przychody z umów” klientami.
W związku z zawartymi umowami jednostka identyfikuje odrębne świadczenia dla klienta wynikające z umowy. Większość umów na usługi budowlane spełnia kryteria przewidziane do świadczeń realizowanych w czasie, w związku z tym jednostka ujmuje przychody w trakcie ich realizacji wykorzystując następujące podejścia:
Metoda zerowa jest stosowana w przypadku, gdy nie jest możliwe w sposób wiarygodny ustalenie stopnia zaawansowania niezakończonej usługi budowlanej. Przychody z tytułu nie zakończonej usługi budowlanej, wg tej metody, ustala się na koniec miesiąca w wysokości poniesionych w tym okresie kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. W sytuacji, gdy zafakturowane przychody są wyższe od poniesionych kosztów dokonuje się wyksięgowania odpowiedniej części przychodów na rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Metoda stopnia zaawansowania jest używana, gdy możliwe jest ustalenie w wiarygodny sposób ustalenia stopnia zaawansowania niezakończonej usługi. Przychody z tytułu niezakończonej umowy budowlanej wykazywane są współmiernie do kosztów poniesionych na określony moment jej realizacji. Przychody, koszty i zyski wykazuje się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji robót.
Dokonując określenia stopnia zaawansowania realizacji umowy budowlanej Spółka stosuje taką metodę, która pozwoli jej w sposób wiarygodny, na określony termin, ustalić stan wykonania prac. Metody te mogą, w zależności od charakteru umowy, obejmować:
Określając stopień zaawansowania usługi budowlanej, na podstawie kosztów umowy poniesionych do danego momentu, w kosztach tych prac uwzględnia się tylko te wydatki wynikające z umowy, które odzwierciedlają stan wykonania prac.
Kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z ich uzyskaniem.
Kredyty i pożyczki w następnych okresach, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wszystkie skutki dotyczące skorygowanej ceny nabycia oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia utraty jego wartości są ujmowane w. sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się z uwzględnieniem występujących różnic przejściowych między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości od podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia przy zachowaniu zasady ostrożności. Wartość bilansową składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku poddaje się weryfikacji na każdy dzień bilansowy o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatku obowiązujące na dzień bilansowy.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy dotyczą one podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową i gdy jednostka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat należności z tytułu bieżącego podatku z zobowiązaniem z tytułu bieżącego podatku.
Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży stanowią zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane są w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej od ich wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.
Działalność zaniechana to element jednostki, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
- stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności,
- jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub
- jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej sprzedaży.
Zobowiązania spółki są to wynikające z przyszłych zdarzeń obowiązki wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Ze względu na cechy charakteryzujące zobowiązania można podzielić na:
Zobowiązania krótkoterminowe to komplet zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, która stała się wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe jest to część zobowiązań z innych tytułów niż dostaw i usług, które stają się wymagalne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązania finansowe stanowią zobowiązanie spółki do wydania aktywów finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego z inną jednostką na niekorzystnych warunkach.
Zobowiązania warunkowe to obowiązki wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania te są ujawniane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Zobowiązania nie będące zobowiązaniami finansowymi wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe podlegające MSSF 9 wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej lub w zamortyzowanym koszcie, w zależności do klasyfikacji pozycji.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
MSSF 15 określa zasady ujmowania przychodów z tytułu umów z klientami. Przez odniesienie regulacje też stosowane są w niektórych aspektach ujmowania sprzedaży aktywów niefinansowych.
Przychód wycenia się w cenie transakcyjnej, czyli kwocie wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego a także kary umowne.
Jeżeli termin płatności jest odroczony, jednostka ocena czy umowa przewiduje istotny element finansowania. W przypadku zidentyfikowania istotnego elementu finansowania jednostka ujmuje przychód w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 1 roku.
Spółka wycenia usługi niezakończone na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. W odniesieniu do takich transakcji przychód jest ustalany, jeżeli jego wysokość można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody te wycenia się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.
W przypadku zidentyfikowania odrębnych świadczeń dla klienta wynikających z umowy, wynagrodzenie rozliczane jest na te świadczenia, a moment ujęcia przychodów ustalany jest odrębnie.
Przychody ze sprzedaży usług deweloperskich - mieszkań ujmowane są w sposób opisany w pkt. „Kontrakty długoterminowe dotyczące usług deweloperskich” .
Przychody ze tytułu usług budowlanych przedstawiono w punkcie „Kontrakty długoterminowe dotyczące usług budowlanych”.
Na sprzedane mieszkania Spółka udziela rękojmi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Koszty są ujmowane w ciężar wyniku finansowego w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają lub są ujmowane jako aktywa, jeżeli stanowią element kosztu wytworzenia zapasów, nieruchomości inwestycyjnych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych (prac rozwojowych) lub koszty realizacji umowy na usługi (w tym usługi budowlanej). Koszty realizacji umowy na usługi są aktywowane w bilansie jako aktywa, jeżeli spełnione są następujące warunki:
- koszty są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową, którą jednostka może wyraźnie zidentyfikować;
- koszty prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów jednostki, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) świadczenia w przyszłości; oraz
- jednostka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Wraz z postępującym stopniem realizacji usługi i ujmowaniem przychodów, aktywowane w bilansie koszty realizacji usługi są odnoszone w ciężar wyniku finansowego. Odniesienie w wynik finansowy może również nastąpić w momencie uznania utraty wartości. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli pracę.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. W takim przypadku jednostka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną.
Przychody i koszty finansowe zawierają miedzy innymi: odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, uzyskane i zapłacone odsetki za zwłokę, różnice kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, zyski i straty związane ze sprzedażą papierów wartościowych, rozwiązane i tworzone rezerwy w ciężar kosztów finansowych.
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
AKTYWA | Nota | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
AKTYWA TRWAŁE |
|
|
|
Wartości niematerialne | 1 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 3 |
|
|
Nieruchomości inwestycyjne | 4 |
|
|
Długoterminowe aktywa finansowe | 5 |
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 6 |
|
|
Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3a |
|
|
AKTYWA OBROTOWE |
|
|
|
Zapasy | 7 |
|
|
Kontrakty budowlane | 7 |
|
|
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 8 |
|
|
Inne aktywa finansowe | 9 |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 |
|
|
Rozliczenia międzyokresowe | 11 |
|
|
Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3a |
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
PASYWA | |||
KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
|
Kapitał podstawowy | 12 |
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
Akcje własne |
-
|
-
|
|
Pozostałe kapitały | 13 |
|
|
Niepodzielony wynik finansowy |
-
|
|
|
w tym: Zysk/ strata netto |
-
|
|
|
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym |
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
Kredyty i pożyczki | 14 |
|
|
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 |
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 16 |
|
|
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia | 17 |
|
|
Inne zobowiązania | 18 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 19 |
|
|
Kontrakty budowlane | 7 |
|
|
Kredyty i pożyczki | 14 |
|
|
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 17 |
|
|
Inne zobowiązania | 19 |
|
|
Pasywa razem |
|
|
Nota | za okres 01-01-2020 do 31-12-2020 | za okres 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 23 |
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 24 |
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
Koszty sprzedaży | 24 |
|
|
Koszty ogólnego zarządu | 24 |
|
|
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 25 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 26 |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-
|
|
|
Przychody finansowe | 27 |
|
|
Koszty finansowe | 28 |
|
|
Zysk (strata) brutto |
-
|
|
|
Podatek dochodowy | 21 |
-
|
|
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
-
|
|
|
Zysk (strata) netto |
-
|
|
|
Inne całkowite dochody: |
|
-
|
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków |
|
-
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych |
|
-
|
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski i straty |
|
|
|
Zysk z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Całkowity dochód |
-
|
|
|
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-
|
|
|
Zysk netto przypadający udziałom niekontrolującym |
|
|
|
Całkowity dochód przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-
|
|
|
Całkowity dochód przypadający udziałom niekontrolującym |
|
|
KALKULACJA ZYSKU PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO NA AKCJĘ
za okres 01-01-2020 do 31-12-2020 | za okres 01-01-2019 do 31-12-2019 | ||
Zyski | |||
(A) Zysk Grupy wynikający ze skonsolidowanych sprawozdań finansowych |
-
|
|
|
Liczba akcji | |||
(B) Liczba akcji zwykłych oraz uprzywilejowanych co do głosu na WZA Spółki dla celu wyliczenia wskaźnika zysku na akcję* |
|
|
|
(C) Liczba akcji zwykłych oraz uprzywilejowanych co do głosu na WZA Spółki dla celu wyliczenia wskaźnika rozwodnionego zysku na akcję |
|
|
|
Podstawowy zysk na akcję = (A)/(B) |
-
|
|
|
Rozwodniony zysk na akcję = (A)/(C) |
-
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Zysk (strata) netto |
-
|
|
Korekta o pozycję |
-
|
|
Amortyzacja |
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych dotyczących działalności inwestycyjnej i finansowej |
-
|
|
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
-
|
|
Odsetki i dywidendy |
|
|
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych |
-
|
|
Inne korekty |
-
|
|
- odpis nieruchomości inwestycyjne |
-
|
-
|
- pozostałe korekty |
|
|
Zmiana stanu kapitału obrotowego |
|
-
|
Zmiana stanu zapasów |
|
-
|
Zmiana stanu projektów deweloperskich |
|
-
|
Zmiana stanu należności |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych |
-
|
-
|
Przepływy pieniężne z działalności |
|
|
Zapłacony podatek dochodowy |
-
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz innych aktywów trwałych |
|
|
Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz innych aktywów trwałych |
-
|
-
|
Nabycia instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
-
|
-
|
Zbycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
|
|
Pożyczki udzielone |
|
-
|
Spłata pożyczek |
|
|
Odsetki otrzymane |
|
|
Zbycie jednostek zależnych |
|
|
Nabycia jednostek zależnych: |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
-
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
Wpływy netto z emisji akcji |
|
|
Nabycie akcji własnych lub spłaty udziałów |
-
|
-
|
Otrzymane kredyty i pożyczki |
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
-
|
-
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
Wykup dłużnych papierów wartościowych |
-
|
-
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
-
|
-
|
Dywidendy i inne udziały w zyskach |
|
|
Zapłacone odsetki |
-
|
-
|
Inne wpływy finansowe |
|
|
Inne wydatki finansowe |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
ZMNIEJSZENIE/(ZWIĘKSZENIE) ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZED RÓŻNICAMI KURSOWYMI |
|
-
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
ZMNIEJSZENIE/(ZWIĘKSZENIE) NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
|
-
|
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
|
SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW |
|
|
Kapitał akcyjny | Akcje własne (wielkość ujemna) | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał zapasowy* | Pozostałe kapitały rezerwowe* | Różnice kursowe z konsolidacji* | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | Kapitał własny | |
Stan na 31 grudnia 2019 |
|
-
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Korekty błędów podstawowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty z tytułu zmiany prezentacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2020 |
|
-
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowity dochód |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zakup akcji własnych |
|
-
|
|
|
|
|
|
-
|
|
-
|
Umorzenie akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Włączenie spółki do konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenia / zmniejszenia z podziału zysku |
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
Inne zmiany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2020 |
|
-
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
Kapitał akcyjny | Akcje własne (wielkość ujemna) | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał zapasowy* | Pozostałe kapitały rezerwowe* | Różnice kursowe z konsolidacji* | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | Kapitał własny | |
Stan na 31 grudnia 2018 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
Korekty błędów podstawowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty z tytułu zmiany prezentacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2019 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
Zysk (strata) netto za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
Całkowity dochód |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zakup akcji własnych |
|
-
|
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
Umorzenie akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Włączenie spółki do konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Zwiększenia / zmniejszenia z podziału zysku |
|
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
Inne zmiany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2019 |
|
-
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
* - ruch kapitału odzwierciedlony w kolumnach: Kapitał zapasowy, Pozostałe kapitały rezerwowe oraz Różnice kursowe z konsolidacji odpowiada w Bilansie pozycji Pozostałe kapitały
W niniejszym Sprawozdaniu Finansowym Grupy nie zostały ujęte inne niż wcześniej opisane istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
W Sprawozdaniu Finansowym Grupy sporządzonym za rok 2020 zostały ujęte wszystkie zdarzenia, które wystąpiły do dnia sporządzenia Sprawozdania czyli do dnia 31 marca 2021 roku i miały wpływ na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy za okres od dnia 1 stycznia 2020 do dnia 31 grudnia 2020 roku.
W 2020 roku Grupa nie dokonała zmian zasad polityki rachunkowości.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna).
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jednostki dominującej jest polski złoty (PLN). Walutą sprawozdawczą skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy jest polski złoty (PLN). Walutą funkcjonalną niektórych spółek Grupy jest inna waluta niż polski złoty. Sprawozdania finansowe tych spółek, sporządzone w ich walutach funkcjonalnych, są włączane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego po przeliczeniu na PLN zgodnie z zasadami MSR 21.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 |
b) wartość firmy z konsolidacji | 5 996 590,90 | 5 996 590,90 |
c) inne wartości niematerialne | 1 070 450,19 | 1 112 855,95 |
d) zaliczki na wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 |
Wartości niematerialne, razem | 7 067 041,09 | 7 109 446,85 |
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego.
Na pozycję inne wartości niematerialne składa się oprogramowanie komputerowe, w tym głównie zintegrowany system SAP.
W ramach Spółki nie prowadzono w latach 2019-2020 prac rozwojowych i nie ponoszono na nie kosztów. Spółka nie posiadała zaliczek na wartości niematerialne.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie zachodzi utrata wartości firmy. Wartość ta związania jest z nieruchomością inwestycyjną, z której oczekiwany jest przyszły przepływ pieniężny. Zarząd Spółki raz do roku dokonuje analizy utraty wartości aktywów zgodnie z MSR 36, m.in. poprzez porównanie wartości bilansowej nieruchomości z jej wartością odzyskiwalną. Ostatnia analiza została dokonana na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Nazwa grupy składników majątku od 01-01-2020 do 31-12- 2020 | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Inne wartości niematerialne razem |
Wartość brutto stan na początek roku obrotowego | 5 996 590,90 | 16 544 323,82 | 22 540 914,72 |
Połączenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 5 996 590,90 | 16 544 323,82 | 22 540 914,72 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 0,00 | 353 223,54 | 353 223,54 |
Przyjęcie aportem | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizujący | 0,00 | 2 890,00 | 2 890,00 |
Wartość brutto stan na koniec roku obrotowego | 5 996 590,90 | 16 894 657,36 | 22 891 248,26 |
Umorzenie Stan na początek roku obrotowego | 0,00 | 15 431 467,87 | 15 431 467,87 |
Połączenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 0,00 | 15 431 467,87 | 15 431 467,87 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Amortyzacja za rok | 0,00 | 395 629,30 | 395 629,30 |
Zwiększenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie | 0,00 | 2 890,00 | 2 890,00 |
Przyjęcie aportem | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Umorzenie Stan na koniec roku obrotowego | 0,00 | 15 824 207,17 | 15 824 207,17 |
Stan na początek roku obrotowego (netto) | 5 996 590,90 | 1 112 855,95 | 7 109 446,85 |
Stan na koniec roku obrotowego (netto) | 5 996 590,90 | 1 070 450,19 | 7 067 041,09 |
Nazwa grupy składników majątku od 01-01-2019 do 31-12- 2019 | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Inne wartości niematerialne razem |
Wartość brutto stan na początek roku obrotowego | 12 389 648,22 | 15 733 871,07 | 28 123 519,29 |
Połączenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 12 389 648,22 | 15 733 871,07 | 28 123 519,29 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przychody | 0,00 | 810 452,75 | 810 452,75 |
Przyjęcie aportem | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpis aktualizujący | 6 393 057,32 | 0,00 | 6 393 057,32 |
Wartość brutto stan na koniec roku obrotowego | 5 996 590,90 | 16 544 323,82 | 22 540 914,72 |
Umorzenie Stan na początek roku obrotowego | 0,00 | 15 213 074,30 | 15 213 074,30 |
Połączenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 0,00 | 15 213 074,30 | 15 213 074,30 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Amortyzacja za rok | 0,00 | 218 393,57 | 218 393,57 |
Zwiększenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Przyjęcie aportem | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Umorzenie Stan na koniec roku obrotowego | 0,00 | 15 431 467,87 | 15 431 467,87 |
Stan na początek roku obrotowego (netto) | 12 389 648,22 | 520 796,77 | 12 910 444,99 |
Stan na koniec roku obrotowego (netto) | 5 996 590,90 | 1 112 855,95 | 7 109 446,85 |
Nie występuje.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) środki trwałe, w tym: | 431 781 245,73 | 438 576 003,92 |
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 41 484 707,91 | 41 475 107,91 |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 340 437 801,94 | 345 748 690,96 |
- urządzenia techniczne i maszyny | 38 584 486,02 | 37 639 440,02 |
- środki transportu | 4 632 058,61 | 4 680 574,87 |
- inne środki trwałe | 6 642 191,25 | 9 032 190,16 |
b) środki trwałe w budowie | 11 585 741,37 | 8 673 103,07 |
c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 196 964,28 | 215 026,68 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 443 563 951,38 | 447 464 133,67 |
Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Na pozycję inne środki trwałe składa się wyposażenie, urządzenia biurowe oraz narzędzia i przyrządy.
Grupa nie aktywowała w 2020 roku kosztów finansowych w pozycji środków trwałych.
Grupa dokonuje każdego roku przeglądu stawek amortyzacyjnych pod kątem ustalenia właściwego okresu użytkowania aktywów.
Na koniec 2020 roku Grupa stwierdziła wystąpienie przesłanek do utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W związku z powyższym sporządzone zostały testy na utratę wartości, które nie wykazały utraty wartości i konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tego tytułu.
Nazwa grupy składników majątku trwałego od 01-01-2020 do 31-12-2020 | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe razem | Środki trwałe w budowie | Zaliczki na środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe razem |
Wartość brutto stan na początek roku obrotowego | 43 423 586,61 | 418 566 877,79 | 61 466 392,16 | 10 726 407,51 | 29 521 252,82 | 563 704 516,89 | 8 673 103,07 | 215 026,68 | 572 592 646,64 |
Połączenie-aktualizacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 43 423 586,61 | 418 566 877,79 | 61 466 392,16 | 10 726 407,51 | 29 521 252,82 | 563 704 516,89 | 8 673 103,07 | 215 026,68 | 572 592 646,64 |
Przychody | 9 600,00 | 341 386,01 | 785 519,82 | 65 090,25 | 231 462,59 | 1 433 058,67 | 3 368 404,66 | 4 801 463,33 | |
Przemieszczenia | 0,00 | 3 376 390,53 | 1 579 452,98 | 1 708 350,86 | 15 081,24 | 6 679 275,61 | 866 367,14 | 7 545 642,75 | |
Rozchody | 1 907 780,70 | 11 975 664,08 | 2 217 818,77 | 138 145,52 | 76 574,67 | 16 315 983,74 | 455 766,36 | 18 062,40 | 16 789 812,50 |
Wartość brutto stan na koniec roku obrotowego | 41 525 405,91 | 410 308 990,25 | 61 613 546,19 | 12 361 703,10 | 29 691 221,98 | 555 500 867,43 | 12 452 108,51 | 196 964,28 | 568 149 940,22 |
Umorzenie stan na początek roku obrotowego | 1 948 478,70 | 72 818 186,83 | 23 826 952,23 | 6 045 832,64 | 20 489 062,57 | 125 128 512,97 | 0,00 | 0,00 | 125 128 512,97 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 1 948 478,70 | 72 818 186,83 | 23 826 952,23 | 6 045 832,64 | 20 489 062,57 | 125 128 512,97 | 0,00 | 0,00 | 125 128 512,97 |
Amortyzacja za rok | 0,00 | 5 584 166,74 | 4 196 784,12 | 1 821 957,37 | 2 636 542,83 | 14 239 451,06 | 0,00 | 0,00 | 14 239 451,06 |
Korekta konsolidacyjna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 1 907 780,70 | 11 413 182,26 | 2 112 659,18 | 138 145,52 | 76 574,67 | 15 648 342,33 | 0,00 | 0,00 | 15 648 342,33 |
Umorzenie stan na koniec okresu obrotowego | 40 698,00 | 66 989 171,31 | 25 911 077,17 | 7 729 644,49 | 23 049 030,73 | 123 719 621,70 | 0,00 | 0,00 | 123 719 621,70 |
Zmiana odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące stan na koniec roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Początek roku obrotowego (netto) | 41 475 107,91 | 345 748 690,96 | 37 639 439,93 | 4 680 574,87 | 9 032 190,25 | 438 576 003,92 | 8 673 103,07 | 215 026,68 | 447 464 133,67 |
Stan na koniec roku obrotowego (netto) | 41 484 707,91 | 340 437 801,94 | 38 584 486,02 | 4 632 058,61 | 6 642 191,25 | 431 781 245,73 | 11 585 741,37 | 196 964,28 | 443 563 951,38 |
Nazwa grupy składników majątku trwałego od 01-01-2019 do 31-12-2019 | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe razem | Środki trwałe w budowie | Rzeczowe aktywa trwałe razem |
Wartość brutto stan na początek roku obrotowego | 43 423 586,61 | 402 262 879,00 | 38 996 127,60 | 9 078 984,14 | 28 632 153,45 | 522 393 730,80 | 15 780 597,73 | 538 174 328,53 |
Połączenie-aktualizacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 43 423 586,61 | 402 262 879,00 | 38 996 127,60 | 9 078 984,14 | 28 632 153,45 | 522 393 730,80 | 15 780 597,73 | 538 174 328,53 |
Przychody | 0,00 | 464 805,81 | 1 285 356,12 | 343 559,83 | 782 423,74 | 2 876 145,50 | 14 082 567,13 | 16 958 712,63 |
Przemieszczenia | 0,00 | 15 864 869,90 | 21 570 118,60 | 3 624 832,69 | 106 675,54 | 41 166 496,73 | 866 367,14 | 42 032 863,87 |
Rozchody | 0,00 | 25 676,92 | 385 210,07 | 2 320 969,15 | 0,00 | 2 731 856,14 | 22 056 428,93 | 24 788 285,07 |
Wartość brutto stan na koniec roku obrotowego | 43 423 586,61 | 418 566 877,79 | 61 466 392,25 | 10 726 407,51 | 29 521 252,73 | 563 704 516,89 | 8 673 103,07 | 572 377 619,96 |
Umorzenie stan na początek roku obrotowego | 1 948 478,70 | 67 617 688,13 | 21 502 255,24 | 6 592 061,21 | 17 798 541,54 | 115 459 024,82 | 0,00 | 115 459 024,82 |
Połączenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem po połączeniu | 1 948 478,70 | 67 617 688,13 | 21 502 255,24 | 6 592 061,21 | 17 798 541,54 | 115 459 024,82 | 0,00 | 115 459 024,82 |
Amortyzacja za rok | 0,00 | 5 204 173,71 | 2 693 084,20 | 1 672 996,95 | 2 692 421,03 | 12 262 675,89 | 0,00 | 12 262 675,89 |
Korekta konsolidacyjna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 3 675,01 | 368 387,21 | 2 219 225,52 | 1 900,00 | 2 593 187,74 | 0,00 | 2 593 187,74 |
Umorzenie stan na koniec okresu obrotowego | 1 948 478,70 | 72 818 186,83 | 23 826 952,23 | 6 045 832,64 | 20 489 062,57 | 125 128 512,97 | 0,00 | 125 128 512,97 |
Zmiana odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące stan na koniec roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Początek roku obrotowego (netto) | 41 475 107,91 | 334 645 190,87 | 17 493 872,36 | 2 486 922,93 | 10 833 611,92 | 406 934 705,99 | 15 780 597,73 | 422 715 303,72 |
Stan na koniec roku obrotowego (netto) | 41 475 107,91 | 345 748 690,96 | 37 639 440,02 | 4 680 574,87 | 9 032 190,16 | 438 576 003,92 | 8 673 103,07 | 447 249 106,99 |
W dniu 11 grudnia 2019 roku Spółka dominująca zawarła umowę sprzedaży gruntu oraz biurowca przy ul. Radzymińskiej 326 w Ząbkach za łączną kwotę 40 108 617,00 netto. Jednocześnie tego samego dnia została zawarta umowa leasingu zwrotnego powyższego gruntu i nieruchomości na okres 10 lat (do 2029 roku). Zgodnie z zapisami umowy Spółka jest korzystającym z prawem odkupu po upływie okresu leasingu o czym mowa w nocie 15. Transakcja ta została zakwalifikowana jako leasing zwroty z finansowaniem na podstawie MSSF 15, par. B 66 (a). Tym samym, Spółka prezentuje w dalszym ciągu w bilansie środki trwałe będące przedmiotem transakcji sprzedaży i kontynuuje ich amortyzację oraz ujmuje zobowiązanie z tytułu przeniesienia praw do środków trwałych.
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU | Prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | RAZEM |
Wartość brutto na 01-01-2020 | 10 905 042,47 | 1 328 613,00 | 14 214 029,40 | 18 276 783,00 | 4 009 483,61 | 48 733 951,48 |
Zwiększenia | ||||||
Zawarcie nowych umów leasingu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 254 167,88 | 1 708 563,14 | 5 962 731,02 |
zmiana okresu umowy | 698 040,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | ||||||
Amortyzacja za okres 1.01-31.12.2020 | 1 482 135,81 | 0,00 | 244 494,65 | 1 766 359,10 | 1 673 349,51 | 5 166 339,07 |
sprzedaż | 4 079 413,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 079 413,55 |
Wartość netto na 31-12-2020 | 6 041 533,28 | 1 328 613,00 | 13 969 534,75 | 20 764 591,78 | 4 044 697,24 | 46 148 970,05 |
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU | Prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | RAZEM |
Wartość brutto na 01-01-2019 | 11 754 486,20 | 0,00 | 0,00 | 2 811 750,92 | 1 675 985,31 | 16 242 222,43 |
Zwiększenia | ||||||
Zawarcie nowych umów leasingu | 371 009,73 | 1 328 613,00 | 14 214 029,40 | 15 958 245,61 | 3 624 832,68 | 35 496 730,42 |
Zmniejszenia | ||||||
Amortyzacja za okres 1.01-31.12.2019 | 95 847,85 | 0,00 | 0,00 | 493 213,53 | 1 291 334,38 | 1 880 395,76 |
Skrócenie okresu umowy | 1 124 605,61 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 124 605,61 |
Wartość netto na 31-12-2019 | 10 905 042,48 | 1 328 613,00 | 14 214 029,40 | 18 276 783,00 | 4 009 483,61 | 48 733 951,49 |
Podane w tabeli wartości z kolumn grunty, budynki i budowle, maszyny i urządzenia oraz środki transportu zostały również uwzględnione w nocie 3 Rzeczowe aktywa trwałe.
Pozycje te na łączną kwotę netto 40 107 436,77 zł są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zaprezentowana w powyższej tabeli pozycja praw do użytkowania gruntów została ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa z tytułu praw do użytkowania” w części aktywów trwałych i obrotowych.
W ciągu 2020 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu aktywów niskocennych.
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu umów leasingowych w ciągu 2020 roku wynosił 5 253 865,70 zł (w 2019 roku 3 233 461,55 zł).
Inne inwestycje długoterminowe | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) nieruchomości inwestycyjne | 297 661 442,61 | 319 408 609,49 |
b) inne | 0,00 | 0,00 |
Wartość innych inwestycji długoterminowych | 297 661 442,61 | 319 408 609,49 |
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH | Według wartości godziwej | Według kosztu historycznego | Razem wartość nieruchomości inwestycyjnych |
a) stan na początek okresu | 193 465 000,00 | 125 943 609,49 | 319 408 609,49 |
poniesione nakłady | 167 837 894,90 | 121 273 455,40 | 289 111 350,30 |
koszty finansowe | 9 486 298,88 | 4 670 154,09 | 14 156 452,97 |
wartość aktualizacji | 16 140 806,22 | 0,00 | 16 140 806,22 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 33 901 516,58 | 6 207 490,15 | 40 109 006,73 |
poniesione nakłady | 7 995 301,08 | 3 675 084,21 | 11 670 385,29 |
koszty finansowe | 3 683 400,47 | 161 763,53 | 3 845 164,00 |
wartość aktualizacji | 22 222 815,03 | 0,00 | 22 222 815,03 |
reklasyfikacja z kontraktów budowlanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
wycena - różnice kursowe | 0,00 | 2 370 642,41 | 2 370 642,41 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | 61 856 173,61 | 0,00 | 52 709 443,75 |
poniesione nakłady-sprzedaży, korekty | 35 805 429,07 | 0,00 | 35 805 429,07 |
koszty finansowe | 9 146 729,86 | 0,00 | |
wartość aktualizacji | 1 542 518,32 | 0,00 | 1 542 518,32 |
reklasyfikacja do kontraktów budowlanych/towarów | 8 513 414,35 | 0,00 | 8 513 414,35 |
d) stan na koniec okresu | 6 848 082,01 | 0,00 | 6 848 082,01 |
nakłady | 165 510 342,97 | 132 151 099,64 | 297 661 442,61 |
koszty finansowe | 130 881 037,05 | 127 319 182,02 | 258 200 219,07 |
wartość aktualizacji | 11 627 181,03 | 4 831 917,62 | 16 459 098,65 |
wycena - różnice kursowe | 23 002 124,89 | 0,00 | 23 002 124,89 |
Grupa Kapitałowa J.W. Construction Holding S.A. na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym Rzeczoznawcom Majątkowym, posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej. Rzeczoznawca do określenia wyceny stosuje zasady zgodne z Powszechnymi Krajowymi Zasadami Wyceny uchwalonymi przez Radę Krajową Polskiej Federacji Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych, gdzie wartość rynkowa to najbardziej prawdopodobna cena, możliwa do uzyskania na rynku w dniu wyceny.
W hierarchii wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjne zaklasyfikowane zostały do poziomu 3, gdzie:
1 - Wartości z notowań aktywów/zobowiązań finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań.
2 - Dane wsadowe inne niż notowania, które są jednak obserwowalne bezpośrednio lub niebezpośrednio.
3 - Dane wsadowe nie dające się obserwować.
Hierarchię ustala się na podstawie najniższego poziomu danych wsadowych. W okresie sprawozdawczym nie dokonano przeniesień pomiędzy poziomami hierarchii.
W celu określenia wartości rynkowej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego użytkowania nieruchomości odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych.
W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez J.W. Construction Holding S.A. stosowano następujące metody określenia wartość rynkowej nieruchomości:
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) udziały lub akcje | 208 550,00 | 411 862,00 |
b) udzielone pożyczki | 2 808 330,80 | 13 500 613,62 |
c) inne inwestycje długoterminowe | 11 115 505,48 | 19 930 992,23 |
Wartość brutto długoterminowych aktywów finansowych | 14 132 386,28 | 33 843 467,85 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||
Stan na początek okresu: | 0,00 | 0,00 |
a) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 |
b) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
c) inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Zwiększenia/zmniejszenia odpisu: | 2 877 864,46 | 0,00 |
a) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 |
b) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
c) inne inwestycje długoterminowe | 2 877 864,46 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące razem | 2 877 864,46 | 31 588 168,32 |
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | ||
a) udziały lub akcje | 208 550,00 | 411 862,00 |
b) udzielone pożyczki | 2 808 330,80 | 13 500 613,62 |
c) inne inwestycje długoterminowe | 8 237 641,02 | 19 930 992,23 |
Wartość netto długoterminowych aktywów finansowych | 11 254 521,82 | 33 843 467,85 |
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 203 312,00 |
- udziały lub akcje | 0,00 | 203 312,00 |
- dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
- inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
b) w pozostałych jednostkach | 11 254 521,82 | 33 640 155,85 |
- udziały lub akcje | 208 550,00 | 208 550,00 |
- dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- inne papiery wartościowe | 8 237 641,02 | 19 930 992,23 |
- udzielone pożyczki | 2 808 330,80 | 13 500 613,62 |
- inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
c) inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 11 254 521,82 | 33 843 467,85 |
W wyniku przeprowadzonych testów stwierdzono utratę wartości weksli na łączną kwotę 2 877 864,46 zł. W związku z powyższym w okresie, za który przygotowano sprawozdanie finansowe utworzono odpis aktualizujący wartość weksli.
Wpływ dokonania odpisów na skonsolidowany wynik netto wyniósl minus 2,3 miliony złotych.
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Zastosowana metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | Odpisy aktualizacyjne wartość (razem) | Odpisy do wysokości wartości księgowej aportu | Wartość bilansowa udziałów / akcji | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | |
1 | TBS Marki Sp.z o.o. | Warszawa | budownictwo społeczne | jednostka zależna | metoda pełna | 14.11.2003 | 13 360 000,00 | 0,00 | 0,00 | 13 360 000,00 | 100,00% |
2 | J.W. Construction Bułgaria Sp. z o.o. | Warna (Bułgaria) | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 08.10.2007 | 9 854,98 | 9 854,98 | 0,00 | 0,00 | 100,00% |
3 | Yakor House Sp. z o.o. | Soczi (Rosja) | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 07.12.2007 | 9 810 000,00 | 9 810 000,00 | 0,00 | 0,00 | 70,00% |
4 | J.W. Construction Sp. z o.o. | Ząbki | produkcja wyrobów prefabrykowanych dla budownictwa | jednostka zależna | metoda pełna | 19.02.2008 | 70 197 456,00 | 0,00 | 36 125 456,00 | 34 072 000,00 | 100,00% |
5 | Dana Invest Sp z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 22.11.2013 | 14 308 350,00 | 0,00 | 0,00 | 14 308 350,00 | 99,99% |
6 | Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 23.01.2014 | 305 000,00 | 305 000,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00% |
7 | Berensona Invest Sp. z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 28.01.2014 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | 100,00% |
8 | Bliska Wola 4 Sp z o.o. 1 SK | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 22.01.2014 | 44 800 300,00 | 3 261 941,32 | 16 264 650,00 | 25 273 708,68 | 99,00% |
9 | Bliska Wola 4 Sp z o.o. 2 SK | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 29.01.2014 | 19 642 505,00 | 9 805 235,55 | 0,00 | 9 837 269,45 | 99,00% |
10 | Wola Invest Sp z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 23.01.2014 | 50 000,00 | 0,00 | 0,00 | 50 000,00 | 100,00% |
11 | Bliska Wola 4 Sp z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 24.01.2014 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | 100,00% |
12 | Hanza Invest S.A. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 26.10.2016 | 75 117 223,20 | 0,00 | 0,00 | 75 117 223,20 | 100,00% |
Powiązania pośrednie
1 | Bliska Wola 4 Sp z o.o.1SK | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 26.02.2016 | 211,74 | 0,00 | 0,00 | 211,74 | 1,00% |
2 | Bliska Wola 4 Sp z o.o.2SK | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 26.02.2016 | 178,00 | 0,00 | 0,00 | 178,00 | 1,00% |
3 | Dana Invest Sp. z o.o. | Ząbki | działalność deweloperska | jednostka zależna | metoda pełna | 27.11.2014 | 50,00 | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 0,01% |
4 | Karczma Regionalna Sp.z o.o. | Krynica Górska | usługi hotelarskie | jednostka zależna | nie konsolidowana | 16.12.2004 | 208 550,00 | 0,00 | 0,00 | 208 550,00 | 8,06% |
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) należności z tytułu kaucji | 2 915 247,83 | 2 828 104,82 |
b) należności z tytułu depozytów (leasing) | 0,00 | 0,00 |
b) pozostałe należności | 0,00 | 0,00 |
Wartość należności, razem | 2 915 247,83 | 2 828 104,82 |
Koszty związane z utworzeniem odpisów aktualizujących wartość zapasów zostały ujęte w rachunku zysków i strat w ciężar pozostałej działalności operacyjnej.
ZAPASY | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) materiały | 2 973 924,27 | 3 269 455,02 |
b) półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 163 585,66 |
c) produkty gotowe | 42 732,26 | 1 516 296,85 |
d) towary | 24 378 195,71 | 25 295 102,08 |
e) zaliczki na dostawy | 229 813,04 | 430 134,35 |
Wartość zapasów brutto, razem | 27 624 665,28 | 30 674 573,96 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||
Stan na początek okresu | 317 011,87 | 317 011,87 |
d) towary | 317 011,87 | 317 011,87 |
Zwiększenie odpisu | 3 260 350,53 | 0,00 |
d) towary | 3 260 350,53 | 0,00 |
Odpisy aktualizujące, razem | 3 577 362,40 | 317 011,87 |
ZAPASY | ||
a) materiały | 2 973 924,27 | 3 269 455,02 |
b) półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 163 585,66 |
c) produkty gotowe | 42 732,26 | 1 516 296,85 |
d) towary | 20 800 833,31 | 24 978 090,21 |
e) zaliczki na dostawy | 229 813,04 | 430 134,35 |
Wartość zapasów netto, razem | 24 047 302,88 | 30 357 562,09 |
Spółka dokonała analizy przesłanek do utraty wartości i stwierdziła zaistnienie przesłanek do utraty wartości towarów (sieci). Został dokonany odpis aktualizujący na wartość sieci na kwotę 3 260 350,53 zł. Spółka w ramach odpłatnego przekazywania sieci przedsiębiorstwom wodno-kanalizacyjnym otrzymywała kwoty w ramach zwrotu części nakładów poniesionych na ich wybudowanie. Odpisane nakłady zostały poniesione na elementy, których przejęciem przedsiębiorstwa wodno-kanalizacyjne na dzień dzisiejszy nie są zainteresowane.
Kontrakty budowlane – aktywa stanowią m.in. kwoty nakładów poniesionych na realizowane projekty, wartość gotowych lokali, które nie zostały przekazane klientom.
KONTRAKTY BUDOWLANE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
KONTRAKTY BUDOWLANE (aktywa obrotowe) | ||
a) półprodukty i produkty w toku | 736 174 047,56 | 620 914 597,04 |
b) produkty gotowe | 153 420 134,77 | 31 539 886,57 |
c) zaliczki na dostawy | 9 395 311,97 | 13 433 469,97 |
d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 52 075,56 |
Wartość kontraktów budowlanych razem | 898 989 494,30 | 665 940 029,15 |
KONTRAKTY BUDOWLANE (zobowiązania krótkoterminowe) | ||
a) rozliczenia międzyokresowe | 669 163 777,32 | 348 226 651,27 |
Wartość kontraktów budowlanych razem | 669 163 777,32 | 348 226 651,27 |
W ramach realizowanych kontraktów budowlanych Spółka aktywuje koszty finansowania obcego (Obligacje), które służą finansowaniu realizowanych inwestycji. W roku 2020 aktywowane koszty finansowania kapitałem obcym wyniosły 3 845 164,00 zł.
Rozliczenia międzyokresowe | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
- zaliczki na lokale | 667 095 883,58 | 346 262 227,06 |
- rezerwa na roboty | 2 067 893,75 | 1 937 224,21 |
- inne | 0,00 | 27 200,00 |
Wartość rozliczeń międzyokresowych, razem | 669 163 777,33 | 348 226 651,27 |
Spółki Grupy Kapitałowej w związku z prowadzoną działalnością zaciągają kredyty, które zabezpieczane są min. hipoteką na nieruchomości. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółki Grupy ustanowiły zabezpieczenia w postaci hipoteki na nieruchomościach prezentowanych w zapasach i kontraktach budowlanych oraz w środkach trwałych o łącznej wartości 601,2 mln PLN. Wartość hipoteki jest ustanawiana na kwotę przyznanego kredytu (lub wyższą), w związku z powyższym znacznie przekracza wartość nieruchomości wykazywanych w aktywach Spółek Grupy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania z tytułu uruchomionych kredytów wynoszą 251,5 mln PLN (z wyłączeniem kredytów TBS Marki Sp. z o.o. zobowiązania wynoszą 172,8 mln PLN).
Odpisy aktualizujące wartość należności zostały utworzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Spółki w drodze szczegółowej analizy ryzyka spłaty należności. Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w pozostałej działalności operacyjnej.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) z tytułu dostaw i usług-jednostki powiązane | 0,00 | 6 229,95 |
b) z tytułu dostaw i usług-jednostki pozostałe | 12 172 050,93 | 13 086 129,76 |
c) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 5 662 058,87 | 8 282 522,12 |
d) inne | 3 553 436,50 | 2 286 444,72 |
Wartość należności, razem | 21 387 546,30 | 23 661 326,55 |
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
nieprzeterminowane | 11 472 159,79 | 12 095 458,55 |
Do 3 miesięcy | 128 627,67 | 331 552,38 |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 35 872,05 | 258 724,25 |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 105 669,07 | 160 437,68 |
Powyżej 1 roku | 429 722,35 | 246 186,85 |
Należności z tyt. dostaw i usług brutto | 12 172 050,93 | 13 092 359,71 |
Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 |
Należności z tyt. dostaw i usług netto | 12 172 050,93 | 13 092 359,71 |
Odpisy aktualizujące dotyczą w całości należności innych przeterminowanych. Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących wartość należności rozpoznane są odpowiednio w pozostałych kosztach operacyjnych lub pozostałych przychodach operacyjnych.
INWESTYCJE KRÓKOTERMINOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 |
b) udzielone pożyczki | 8 161 635,41 | 2 587 371,13 |
c) inne inwestycje | 20 455 935,31 | 5 600 329,63 |
Wartość inwestycji krótkoterminowych, razem | 28 617 570,72 | 8 187 700,76 |
INWESTYCJE KRÓKOTERMINOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
- udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 |
- dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
b) w pozostałych jednostkach | 28 617 570,72 | 8 187 700,76 |
- udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 |
- dłużne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 |
- inne papiery wartościowe | 20 455 935,31 | 5 600 329,63 |
- udzielone pożyczki | 8 161 635,41 | 2 587 371,13 |
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
c) inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Wartość inwestycji krótkoterminowych, razem | 28 617 570,72 | 8 187 700,76 |
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) środki pieniężne w kasie i banku | 208 119 139,76 | 99 342 801,66 |
b) inne środki pieniężne | 2 223 054,30 | 9 024 854,13 |
c) inne aktywa pieniężne | 22 987,88 | 100 403,20 |
Wartość środków pieniężnych, razem | 210 365 181,93 | 108 468 058,98 |
Spółki Grupy kapitałowej prezentują w pozycji „inne środki pieniężne” głównie lokaty zawarte na okres poniżej trzech miesięcy.
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
środki pieniężne na rachunkach powierniczych | 64 284 014,16 | 46 999 878,62 |
JW. Construction Holding SA | 47 843 857,59 | 19 862 177,25 |
Hanza Invest SA | 16 440 156,57 | 27 137 701,37 |
Wykorzystanie środków z rachunków powierniczych reguluje ustawa deweloperska. Środki są dostępne na żądanie Spółki po spełnieniu określonych warunków.
Powyższa pozycja środków pieniężnych na rachunkach powierniczych jest uwzględniona w środkach pieniężnych w kasie i w banku.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 231 215,50 | 10 635 608,89 |
Wartość rozliczeń międzyokresowych, razem | 10 231 215,50 | 10 635 608,89 |
W pozycji pozostałe rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje min. poniesione koszty związane z przychodami przyszłych okresów. Główną pozycję rozliczeń międzyokresowych stanowią koszty prowizji otrzymywanych przez handlowców za sprzedaż mieszkań. Prowizje te przypisane są do konkretnych jednostek/lokali sprzedawanych przez Spółkę i podlegają aktywowaniu do momentu zakończenia inwestycji.
Rozliczenia międzyokresowe | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
- ubezpieczenia majątkowe | 421 341,14 | 575 195,65 |
- odsetki | 400 300,01 | 1 493 059,27 |
- koszty prowizji | 8 528 544,55 | 6 984 645,23 |
- podatek od nieruchomości, użytkowanie wieczyste, podatek drogowy | 0,00 | 4 048,30 |
- pozostałe | 881 029,80 | 1 578 660,44 |
Wartość rozliczeń międzyokresowych, razem | 10 231 215,50 | 10 635 608,89 |
Kapitał podstawowy i kapitały pozostałe
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
A i B | na okaziciela | - | 54 073 280 | 10 814 656 | majątek przekształconej Spółki TBM Batory Sp. z o.o. / gotówka | 01.07.2010* | ||
C | 34 786 163 | 6 957 232,60 | Gotówka | 30.09.2014 | ||||
Liczba akcji razem | 88 859 443 | |||||||
Kapitał zakładowy razem | 17 771 888,60 | |||||||
Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł |
* rejestracja przez Sąd połączenia serii akcji A oraz B w jedną serię oznaczoną A i B w związku z umorzeniem 625 000 nabytych w ramach przeprowadzonego przez Spółkę programu odkupu akcji własnych w celu umorzenia
Informacje o Akcjonariuszach Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r.
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Józef Wojciechowski | 28.594.963 | 32,18 % | 28.594.963 | 32,18 % |
EHT S.A. | 47.846.225 | 53,84 % | 47.846.225 | 53,84 % |
Wielopole 19/21 Sp. z o.o. | 1.037.000 | 1,17 % | 1.037.000 | 1,17 % |
Spółka – akcje przeznaczone do umorzenia | 5.996.429 | 6,75 % | 5.996.429 | 6,75 % |
Pozostali | 5.384.826 | 6,06% | 5.384.826 | 6,06% |
Spółki: EHT S.A. z siedzibą w Luksemburg oraz Wielopole 19/21 Sp. z o.o. są kontrolowane przez Pana Wojciechowskiego.
Informacje o Akcjonariuszach Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Józef Wojciechowski | 28.594.963 | 32,18 % | 28.594.963 | 32,18 % |
EHT S.A. | 47.846.225 | 53,84 % | 47.846.225 | 53,84 % |
Wielopole 19/21 Sp. z o.o. | 1.037.000 | 1,17 % | 1.037.000 | 1,17 % |
Spółka – akcje przeznaczone do umorzenia | 5.996.429 | 6,75 % | 5.996.429 | 6,75 % |
Pozostali | 5.384.826 | 6,06% | 5.384.826 | 6,06% |
Spółki: EHT S.A. z siedzibą w Luksemburg oraz Wielopole 19/21 Sp. z o.o. są kontrolowane przez Pana Wojciechowskiego.
POZOSTAŁE KAPITAŁY | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) kapitał zapasowy | 709 820 056,72 | 662 258 543,33 |
b) pozostałe kapitały rezerwowe | 57 947 307,60 | 57 947 307,60 |
- w tym kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych | 50 000 000,00 | 50 000 000,00 |
c) różnice z przeliczenia | -2 537 599,80 | -4 156 783,24 |
Wartość pozostałych kapitałów, razem | 765 229 764,52 | 716 049 067,69 |
Kapitał zapasowy w Spółce pochodzi głównie z wypracowanego zysku w latch poprzednich oraz z nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną wydanych akcji.
KREDYTY I POŻYCZKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) kredyty | 251 480 651,26 | 198 963 191,53 |
w tym: długoterminowe | 124 838 373,59 | 159 416 478,47 |
krótkoterminowe | 126 642 277,67 | 39 546 713,06 |
b) pożyczki | 375 865,86 | 375 865,86 |
w tym: długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
krótkoterminowe | 375 865,86 | 375 865,86 |
Wartość kredytów i pożyczek, razem | 251 856 517,12 | 199 339 057,39 |
Wartość kredytów i pożyczek-długoterminowe | 124 838 373,59 | 159 416 478,47 |
Wartość kredytów i pożyczek-krótkoterminowe | 127 018 143,53 | 39 922 578,92 |
KREDYTY WEDŁUG TERMINU WYMAGALNOŚCI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Do 1 roku | 126 642 277,67 | 39 546 713,06 |
Powyżej 1 roku do 2 lat | 37 594 550,92 | 58 417 455,37 |
Powyżej 2 lat do 5 lat | 26 747 783,03 | 31 760 648,73 |
Powyżej 5 lat | 60 496 039,65 | 69 238 374,37 |
Razem kredyty, w tym: | 251 480 651,26 | 198 963 191,53 |
- długoterminowe | 124 838 373,59 | 159 416 478,47 |
- krótkoterminowe | 126 642 277,67 | 39 546 713,06 |
POŻYCZKI WEDŁUG TERMINU WYMAGALNOŚCI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Do 1 roku | 375 865,86 | 375 865,86 |
Powyżej 1 roku do 2 lat | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 2 lat do 5 lat | 0,00 | 0,00 |
Powyżej 5 lat | 0,00 | 0,00 |
Razem pożyczki, w tym: | 375 865,86 | 375 865,86 |
- długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
- krótkoterminowe | 375 865,86 | 375 865,86 |
W 2020 roku oraz od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego żadna z dotychczas zawartych umów kredytowych nie została wypowiedziana przez bank.
W tym kredyty TBS Marki Sp. z o.o. - Spółki z Grupy, która zaciągnęła kredyty z Krajowego Funduszu Mieszkaniowego na zupełnie odrębnych zasadach, regulowanych przez Ustawę z dnia 26 października 1995 r. o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego Dz. U.00.98.1070. j.t.:
KREDYTY I POŻYCZKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) kredyty | 78 687 799,44 | 83 619 012,27 |
w tym: długoterminowe | 74 614 571,15 | 79 615 799,22 |
krótkoterminowe | 4 073 228,29 | 4 003 213,05 |
b) pożyczki | 0,00 | 0,00 |
w tym: długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Wartość kredytów i pożyczek, razem | 78 687 799,44 | 83 619 012,27 |
Wartość kredytów i pożyczek-długoterminowe | 74 614 571,15 | 79 615 799,22 |
Wartość kredytów i pożyczek-krótkoterminowe | 4 073 228,29 | 4 003 213,05 |
KREDYTY WEDŁUG TERMINU WYMAGALNOŚCI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Do 1 roku | 4 073 228,29 | 4 003 213,05 |
Powyżej 1 roku do 2 lat | 4 541 688,96 | 4 217 438,14 |
Powyżej 2 lat do 5 lat | 17 073 673,18 | 14 056 226,62 |
Powyżej 5 lat | 52 999 209,02 | 61 342 134,47 |
Razem kredyty, w tym: | 78 687 799,44 | 83 619 012,27 |
- długoterminowe | 74 614 571,15 | 79 615 799,22 |
- krótkoterminowe | 4 073 228,29 | 4 003 213,05 |
Stawka podatku dochodowego obowiązująca w 2020 oraz 2019 roku wynosiła 19%.
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY 31-12-2020 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Wartość netto |
Rzeczowe aktywa trwałe | 10 583 919,21 | 3 484 281,16 | 7 099 638,05 |
Nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 4 370 403,73 | -4 370 403,73 |
Zapasy i kontrakty budowlane | 6 324,95 | 20 904 025,56 | -20 897 700,61 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7 951 754,68 | 120 534,92 | 7 831 219,76 |
Kredyty i pożyczki | 2 579 330,60 | 4 034 989,89 | -1 455 659,29 |
Rezerwy | 4 138 640,28 | 0,00 | 4 138 640,28 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 334 179,42 | 0,00 | 334 179,42 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Pozostałe w tym straty podatkowe | 12 531 579,08 | 7 202 225,68 | 5 329 353,40 |
Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie | 38 125 728,22 | 40 116 460,95 | -1 990 732,73 |
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY 31-12-2019 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Wartość netto |
Rzeczowe aktywa trwałe | 10 731 872,16 | 3 020 279,12 | 7 711 593,04 |
Nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 3 012 946,08 | -3 012 946,08 |
Zapasy i kontrakty budowlane | 296 338,76 | 35 116 565,79 | -34 820 227,03 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 3 342 830,98 | 120 667,92 | 3 222 163,06 |
Kredyty i pożyczki | 3 058 223,53 | 3 572 372,39 | -514 148,86 |
Rezerwy | 3 717 198,13 | 0,00 | 3 717 198,13 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 370 644,58 | 0,00 | 370 644,58 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Pozostałe w tym straty podatkowe | 14 170 225,57 | 4 577 426,78 | 9 592 798,79 |
Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie | 35 687 333,71 | 49 420 258,09 | -13 732 924,37 |
ZMIANA STANU PODATKU ODROCZONEGO | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony | 2 438 394,51 | -7 024 406,86 |
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony | 9 303 797,14 | -9 388 112,20 |
Zmiana podatku odroczonego razem | 11 742 191,63 | -16 412 519,07 |
Podatek odroczony ujęty w rachunku zysków i strat | -11 742 191,63 | 16 412 519,07 |
Podatek odroczony ujęty w całkowitych dochodach | 0,00 | 0,00 |
Nota 16. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Stan na początek okresu | 241 204,48 | 241 204,48 |
Zwiększenia | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 241 204,48 | 241 204,48 |
Świadczenia emerytalne stanowią kalkulację odpraw emerytalnych zgodnie z Kodeksem Pracy i nie są tworzone zgodnie z MSR 19.
REZERWY NA POZSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) część krótkoterminowa, w tym: | 32 621 113,28 | 32 484 937,03 |
- rozliczenia międzyokresowe bierne, w tym: | 10 171 323,64 | 12 946 419,95 |
- odsetki naliczone | 1 205 581,60 | 1 269 566,63 |
- depozyty czynszowe | 480 433,64 | 480 433,64 |
- zaliczki_hotele | 1 501 542,08 | 4 001 580,98 |
- inne | 6 983 766,32 | 7 194 838,70 |
- pozostałe rezerwy, w tym: | 22 449 789,64 | 19 538 517,08 |
- rezerwa na przyszłe zobowiązania | 874 625,14 | 259 021,95 |
- rezerwy na naprawy gwarancyjne | 607 474,22 | 607 474,22 |
- rezerwa pozostałe (w tym użytkowanie wieczyste Górczewska) | 20 967 690,28 | 18 672 020,91 |
a) część długoterminowa, w tym: | 54 299 517,46 | 54 362 613,85 |
- rozliczenia międzyokresowe bierne, w tym: | 54 299 517,46 | 54 362 613,85 |
- partycypacje w kosztach budowy-TBS Marki | 48 340 357,44 | 48 360 916,07 |
- przychody przyszłych okresów-umorzenie kredytów-TBS Marki | 5 959 160,02 | 6 001 697,78 |
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia razem | 86 920 630,74 | 86 847 550,88 |
Spółka TBS Marki Sp. z o.o. zrealizowała osiedla w formule budownictwa społecznego z wykorzystaniem kredytów z Krajowego Funduszu Mieszkaniowego. W ramach swoich zasobów mieszkaniowych podpisuje umowy partycypacyjne. Przy podpisywaniu umowy dokonywana jest wpłata partycypacji (jako wkład 30% kosztów budowy), która rozliczana jest po opuszczeniu lokalu.
REZERWY - ZMIANY | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Stan na początek okresu | 86 847 550,88 | 94 630 667,64 |
Utworzenie rezerw w ciągu roku obrotowego | 2 911 272,56 | 4 257 625,51 |
Wykorzystanie/rozwiązanie rezerw w ciągu roku obrotowego | 2 838 192,70 | 1 064 063,80 |
Reklasyfikacja | 0,00 | 10 976 678,47 |
Stan na koniec okresu | 86 920 630,74 | 86 847 550,88 |
INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) zobowiązania z tytułu leasingu | 39 960 311,38 | 42 346 162,07 |
b) zobowiązania z tytułu kaucji | 14 579 481,74 | 33 062 590,94 |
c) inne zobowiązania długoterminowe | 10 019 476,81 | 109 244,26 |
d) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 |
e) obligacje | 51 500 000,00 | 51 500 000,00 |
f) przyszłe zdyskontowane płatności z tytułu praw do użytkowania aktywa | 4 523 593,23 | 9 346 603,50 |
Wartość innych zobowiązań, razem | 120 582 863,17 | 136 364 600,78 |
W ciągu 2020 roku spółka wykupiła wyemitowane wcześniej obligacje na kwotę 34 550 000 zł.
Wszystkie zobowiązania z tytułu leasingu denominowane są w PLN. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu odpowiada jego wartości księgowej i wynosi na 31 grudnia 2020 roku 49 637 428,87zł z czego 39 960 311,38 zł stanowi zobowiązanie długoterminowe.
Przyszłe opłaty leasingowe są wymagalne jn:
Minimalne opłaty leasingowe | Odsetki | Obecna wartość zobowiązania | |
31-12-2020 | 31-12-2020 | 31-12-2020 | |
poniżej 1 roku | 11 555 815,23 | 1 878 697,74 | 9 677 117,49 |
powyżej 1 roku do 5 lat | 24 257 242,60 | 5 269 359,32 | 18 987 883,28 |
powyżej 5 lat | 24 603 045,48 | 3 630 617,38 | 20 972 428,10 |
60 416 103,31 | 10 778 674,44 | 49 637 428,87 |
Minimalne opłaty leasingowe | Odsetki | Obecna wartość zobowiązania | |
31-12-2019 | 31-12-2019 | 31-12-2019 | |
poniżej 1 roku | 8 335 963,61 | 2 033 620,44 | 6 302 343,17 |
powyżej 1 roku do 5 lat | 28 131 409,57 | 6 757 675,60 | 21 373 733,97 |
powyżej 5 lat | 24 603 045,48 | 3 630 617,38 | 20 972 428,10 |
61 070 418,66 | 12 421 913,42 | 48 648 505,24 |
Obecna wartość zobowiązania z tyt. leasingu zaprezentowana jest w sprawozdaniu:
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
zobowiązania krótkoterminowe | 9 677 117,49 | 6 302 343,17 |
zobowiązania długoterminowe | 39 960 311,38 | 42 346 162,07 |
49 637 428,87 | 48 648 505,24 |
Zobowiązania finansowe | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Pożyczki | 375 865,86 | 375 865,86 |
Weksle | 0,00 | 0,00 |
Obligacje | 96 601 265,20 | 132 813 702,24 |
Kredyty | 251 480 651,26 | 198 963 191,53 |
Leasingi | 49 637 428,87 | 48 648 505,24 |
Razem | 398 095 211,19 | 380 801 264,87 |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług-jednostki pozostałe | 25 499 608,38 | 44 422 945,51 |
b) zobowiązania z tytułu dostaw i usług-jednostki powiązane | 0,00 | 0,00 |
c) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 18 112 930,92 | 7 162 828,16 |
d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 023 423,63 | 3 657 863,34 |
e) zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 |
f) inne | 12 141 390,60 | 11 726 029,39 |
Wartość zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań, razem | 57 777 353,53 | 66 969 666,41 |
INNE ZOBOWIĄZANIA | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
a) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 45 101 265,20 | 81 313 702,24 |
b) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 |
c) zobowiązania z tytułu leasingu | 9 677 117,49 | 6 302 343,17 |
d) inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 |
e) przyszłe zdyskontowane płatności z tytułu praw do użytkowania aktywa | 1 518 014,09 | 1 558 538,89 |
Wartość innych zobowiązań, razem | 56 296 396,78 | 89 174 584,30 |
Wszystkie zobowiązania z tytułu leasingu denominowane są w PLN. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu odpowiada jego wartości księgowej i wynosi na 31 grudnia 2020 roku 49 637 428,87 zł z czego 6 302 343,17 zł stanowi zobowiązanie krótkoterminowe.
W okresie roku 2020 wystąpił dodatkowy czynnik ryzyka związany z pojawieniem się wirusa Covid-19. Czynnik ten ma bezpośrednie przełożenie również na większość wymienionych poniżej obszarów identyfikowanego ryzyka, jako konsekwencje wprowadzanych ograniczeń życia społecznego i gospodarczego.
Spółka monitoruje istotne dla działalności spółki obszary zagrożone oddziaływaniem stanu epidemii. Na dzień dzisiejszy, za najważniejsze Spółka uznaje: możliwe opóźnienia w procesie budowlanym wynikające z absencji kadry budowlanej, możliwe opóźnienia dostaw materiałów, opóźnienia w działaniach organów administracji publicznej w zakresie wydawania decyzji w procesach administracyjnych, powstrzymanie się przez potencjalnych nabywców lokali przed bezpośrednim kontaktem osobistym celem nabycia lokalu. W celu ograniczenia tego ostatniego ryzyka Spółka podjęła intensywne działania, aby jak największą cześć obsługi sprzedaży można było przeprowadzić za pośrednictwem elektronicznych środków bezpośredniego kontaktu, a tym samym zachęcić potencjalnych nabywców. Jednocześnie w ramach działań profilaktycznych Spółka podjęła działania zmierzające do ograniczenia możliwości zakażenia pracowników COVID-19, polegające na: zwiększeniu odległości między stanowiskami pracy w biurach, wyposażeniu pracowników w środki dezynfekcji stanowisk pracy i rąk, rękawiczki i maski ochronne. Podjęto decyzję o ograniczeniu dostępu osób z zewnątrz do biur Spółki, a także wprowadzeniu, w większym zakresie, zdalnego kontaktu z podmiotami zewnętrznymi.
Sytuacja z wirusem Covid-19, wpływa również na działalność prowadzoną w zakresie usług hotelowych. Hotele były zmuszone zawiesić działalność w okresie od połowy marca do końca maja 2020r., jak również od połowy listopada do połowy lutego 2021, w związku z faktem, iż nie wiadomo:
na dzień dzisiejszy nie można ocenić w jakim stopniu epidemia COVID – 19 wpłynie w szczególności na branżę hotelarską.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Z uwagi na to, że Grupa posiadała, w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej, co równoważyło ryzyko. Znaczący spadek stóp procentowych w 2020 roku przyniósł grupie kapitałowej oszczędności z tytuły odsetek od kredytów i leasingów. Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2020, uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.
Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Przy analizie nie brano pod uwagę kredytu w TBS Marki Sp. z o.o., który jest kredytem preferencyjnym, udzielanym na innych zasadach, gdzie ryzyko jest ograniczone.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | ||
Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto w tys. zł | |
PLN | 1% | -3 931 |
PLN | -1% | 3 931 |
Ryzyko walutowe
Grupa nie jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na brak transakcji (kredytów, pożyczek) w walutach obcych.
Ryzyko kredytowe
Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę.
W przypadku pożyczki do Grupy Kapitałowej powiązanej ryzyko to uznaje się za nieistotne ze względu na bieżący monitoring standingu finansowego i kontrolę.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe było równe 26 057 264,97 zł na dzień bilansowy i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych spółek w kwocie 12 172 050,93 zł., należności z tytułu wpłaconych kaucji w kwocie 2 915 247,83 zł, należności z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom obcym w kwocie 10 969 966,21 zł.
W ocenie Zarządu Grupy Kapitałowej Dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
Działalność, Spółki i Grupy Kapitałowej, prowadzona jest przy wykorzystaniu: kapitałów własnych, kredytów bankowych, oraz wpłat wnoszonych przez klientów. Spółka, jak i Grupa Kapitałowa przywiązuje szczególną wagę do zachowania płynności finansowej, mi.in przez zapewnienie finansowania zewnętrznego, zarówno na działalność bieżącą jak i inwestycyjną.
Ryzyko płynności finansowej dywersyfikowane jest poprzez:
- współpracę z różnymi instytucjami finansowymi: bankami, firmami leasingowymi, biurami maklerskimi,
- stosowanie różnych form finansowania: obligacje, kredyty bankowe (obrotowe, inwestycyjne), leasingi, pożyczki,
- zawieranie zobowiązań finansowych z różnymi terminami zapadalności:
Powyższe służy zabezpieczeniu przepływów pieniężnych, w krótkim i długim okresie oraz dywersyfikowaniu ryzyka płynności finansowej.
31-12-2020 | Razem | 0-6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-3 lat | Powyżej 3 lat |
Zobowiązania handlowe | 25 499 608,38 | 25 499 608,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Weksle | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Obligacje | 94 250 000,00 | 42 750 000,00 | 0,00 | 51 500 000,00 | 0,00 |
Kredyty | 251 480 651,26 | 28 998 872,76 | 100 524 638,63 | 56 953 726,95 | 65 003 412,92 |
Leasingi | 49 637 428,87 | 4 161 524,15 | 5 515 593,34 | 12 876 447,63 | 27 083 863,75 |
Razem | 420 867 688,51 | 101 410 005,29 | 106 040 231,97 | 121 330 174,58 | 92 087 276,67 |
31-12-2019 | Razem | 0-6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-3 lat | Powyżej 3 lat |
Zobowiązania handlowe | 44 422 945,51 | 44 422 945,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Weksle | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Obligacje | 128 800 000,00 | 35 000 000,00 | 42 300 000,00 | 51 500 000,00 | 0,00 |
Kredyty | 198 963 191,53 | 33 775 174,06 | 5 771 538,99 | 70 421 384,72 | 88 995 093,75 |
Leasingi | 48 648 505,24 | 3 137 430,94 | 3 164 912,23 | 17 878 781,28 | 24 467 380,79 |
Razem | 420 834 642,28 | 116 335 550,51 | 51 236 451,22 | 139 800 166,00 | 113 462 474,54 |
Z punktu widzenia skonsolidowanego, na moment sprawozdania, tj. 31-12-2020 r., wskaźnik pokrycia zobowiązań do 6 miesięcy był równy 100%, na co złożyły się środki pieniężne i ich ekwiwalenty (146,1 mln zł - bez rachunków powierniczych).
Ryzyko złamania kowenantów i wypowiedzenia umów finansowania
Zawarte umowy kredytowe oraz emisji obligacji zawierają wskaźniki finansowe (kowenanty), które Spółka jest zobowiązana spełniać. Spółka na bieżąco analizuje poziom długu oraz kowenantów, pozostaje też w kontakcie z instytucjami finansującymi. W opinii Spółki nie ma zagrożenia wypowiedzenia wyżej wymienionych umów.
Ryzyka wynikające z przepisów Ustawy Deweloperskiej
Ustawa Deweloperska nałożyła na deweloperów szereg obowiązków, regulując proces finansowania projektów mieszkaniowych. Ustawa wprowadzając dodatkowe obowiązki, przyczynia się powstania dodatkowych kosztów, takich jak:
Ponadto, nie jest wykluczone, że działalność deweloperska zostanie zobligowana do wprowadzenia obowiązku zakładania jedynie zamkniętych mieszkaniowych rachunków powierniczych. Taki dodatkowy obowiązek wymusiłby wzrost zadłużenia odsetkowego ze strony Spółki i Grupy, a tym samym wpłynąłby na wzrost koszt działalności, co zmogłoby znaleźć odzwierciedlenie w wynikach finansowych.
Ryzyko legislacyjne:
Planowana nowelizacja ustawy o ochronie praw nabywcy lokalu lub domu jednorodzinnego przewidująca m.in. wprowadzenie obowiązkowych składek na Deweloperski Fundusz Gwarancyjny stanowi ryzyko mogące wpłynąć na działalność Grupy i jej wyniki finansowe. Obecnie projekt ustawy poddany został w dniu 17 marca I czytaniu na posiedzeniu Sejmu i będzie dalej procedowany. W obecnym kształcie projekt przewiduje, iż wysokości składki na Fundusz wyliczana zostanie jako iloczyn stawki procentowej oraz: 1) wartości wpłaty dokonanej przez nabywcę na mieszkaniowy rachunek powierniczy albo 2) wartości wpłaty dokonanej przez dewelopera
Wysokość stawki procentowej maksymalnie mogłaby wynosić: 2% – w przypadku otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego albo 0,2% – w przypadku zamkniętego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
Ryzyko związane z decyzjami administracyjnymi
Podstawą działalności deweloperskiej są decyzje administracyjne wymagane w związku z obecnie prowadzonymi lub przyszłymi projektami. Nieuzyskanie zezwoleń, zgód lub pozwoleń lub też nieuzyskanie ich w terminie może negatywnie wpływać na zdolność rozpoczęcia, prowadzenia lub zakończenia obecnych oraz nowych projektów deweloperskich przez Spółkę. Wszystkie te czynniki mogą tym samym mieć wpływ na przepływy finansowe i całą prowadzoną działalność.
Ryzyko związane z udziałem osób trzecich w postępowaniach administracyjnych dotyczących procesu inwestycyjnego
Ryzyko wiąże się z udziałem podmiotów trzecich, w tym m.in.: organizacji zajmujących się ochroną środowiska, w postępowaniach związanych z realizacją procesu inwestycyjnego. Podmioty trzecie mogą bowiem przez udział w postępowaniach administracyjnych dotyczących procesu inwestycyjnego podejmować działania uniemożliwiające spółkom z Grupy uzyskanie pozytywnych decyzji administracyjnych, m.in. poprzez zaskarżanie do organów drugiej instancji oraz do sądów rozstrzygnięć wydawanych w toku wspomnianych postępowań administracyjnych. Udział podmiotów trzecich w postępowaniach związanych z realizacją procesu inwestycyjnego może jednocześnie być źródłem postępowań spornych (przed organami administracji publicznej, jak również przed sądami administracyjnymi). Działania podejmowane przez osoby trzecie w toku postępowań administracyjnych związanych
z realizacją procesu budowlanego mogą w rezultacie doprowadzić do wstrzymania lub opóźnienia realizacji procesu inwestycyjnego. Powyższe czynniki mogą więc wywrzeć istotny negatywny wpływ na działalność i sytuację finansową Grupy Kapitałowej.
Ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną
Działalność Spółki oraz osiągane wyniki finansowe, w dużym stopniu uzależnione są od stanu koniunktury gospodarczej panującej przede wszystkim na rynku krajowym. Czynnikami kształtującymi sytuację ekonomiczną są między innymi: tempo wzrostu PKB, poziom średniego wynagrodzenia brutto, wysokość bezrobocia, poziom inflacji, kursy walut, wysokość stóp procentowych, dostępność kredytów, stopień zadłużenia gospodarstw domowych. Pomimo trwającego ożywienia gospodarczego w Polsce, nie ma pewności co do trwałości pozytywnych tendencji w przyszłości. Istnieje ryzyko, iż w przypadku spowolnienia tempa rozwoju gospodarczego w Polsce, może nastąpić spadek realnych wynagrodzeń brutto i ograniczenie dostępności kredytów, w tym kredytów hipotecznych. Spowoduje to obniżenie popytu na oferowane przez Spółkę produkty i usługi, a w szczególności na podstawowy produkt jakim są mieszkania. W konsekwencji może to mieć negatywny wpływ na osiąganą przez Spółkę sprzedaż oraz skutkować pogorszeniem wyników finansowych. Wzrost cen materiałów i usług budowlanych, może przełożyć się na wyższe koszty realizacji inwestycji. Kolejnym czynnikiem jest niedobór rąk do pracy. Niska stopa bezrobocia w Polsce powoduje problemy z pozyskiwaniem pracowników co przekłada się na podwyższone ryzyko opóźnień w realizacji kontraktów budowlanych.
Ryzyko związane z koniunkturą w branży hotelarskiej
Skala działalność hotelarskiej w tym momencie jest determinowana decyzjami administracyjnymi dotyczącymi stanu zagrożenia pandemią COVID-19 i ograniczeniami z nimi związanymi. Standardowo, w okresie braku restrykcji, działalność hotelarska (hotele i aparthotele) uzależniona jest od koniunktury w branży turystycznej. Istnieje ryzyko, że pod wpływem niekorzystnych czynników, innych niż stan pandemii, może nastąpić pogorszenie wyników w segmencie hotelarskim.. Do najważniejszych czynników mogących mieć wpływ na ten obszar działalności Grupy Kapitałowej należą:
Pomimo, iż udział działalności hotelarskiej w całkowitych przychodach Grupy Kapitałowej jest niewielki, wystąpienie powyższych czynników może spowodować pogorszenie wyników finansowych oraz wpłynąć na spadek rentowności Spółki i Grupy Kapitałowej.
Ryzyko związane z pogorszeniem się atrakcyjności lokalizacji projektów deweloperskich w portfelu Grupy
Głównym czynnikiem determinującym efektywny popyt na mieszkania – poza jego ceną – jest atrakcyjna lokalizacja, która uwzględnia zarówno elementy środowiska (tereny zielone, brak uciążliwości ze strony przemysłu i komunikacji), jak i czynniki funkcjonalności (dostępność infrastruktury socjalnej, dogodny układ komunikacyjny). Spółka uwzględnia ten fakt w kalkulacji ceny sprzedaży dla klientów optymalizując ją tak, aby proponowane ceny nie stanowiły bariery dla popytu. Istnieje jednak ryzyko spadku atrakcyjności konkretnej lokalizacji w wyniku nieprzewidzianych zdarzeń po zakupie terenu inwestycyjnego (np. zmiana planu zagospodarowania, przebiegu tras komunikacyjnych itp.), co może negatywnie wpłynąć na poziom cen sprzedawanych mieszkań i obniżyć przychody Grupy Kapitałowej na projektach.
Ryzyko związane z harmonogramem realizacji projektów deweloperskich
Proces przygotowania inwestycji oraz realizacji budowy przedsięwzięcia deweloperskiego trwa zwykle od 24 do 36 miesięcy i obejmuje szereg etapów, z których najważniejsze to: uzyskanie niezbędnych zezwoleń, przygotowanie inwestycji, prace budowlane, prace wykończeniowe, prace porządkowe. Na każdym z tych etapów istnieje ryzyko opóźnienia wykonania prac, nienależytego wykonania i konieczności dodatkowych robót, ryzyko niekorzystnych warunków pogodowych itp. Wystąpienie opóźnienia w realizacji projektu może skutkować:
W efekcie może to doprowadzić do znacznych opóźnień w zakończeniu realizowanego projektu deweloperskiego. Powyższe czynniki mogą również wpłynąć na obniżenie reputacji Grupy i pogorszyć możliwości sprzedaży mieszkań w przyszłości. Wystąpienie powyższych okoliczności może wpłynąć na wzrost kosztów budowy i pogorszenie wyników finansowych Grupy Kapitałowej.
Ryzyko wzrostu kosztów realizacji projektów deweloperskich
Umowy podpisywane przez spółki z Grupy Kapitałowej z wykonawcami budowlanymi określają zakres oraz zasady wzrostu kosztów wykonawstwa budowlanego dla danej inwestycji. W trakcie realizacji projektu deweloperskiego może wystąpić wzrost kosztów projektu leżących zarówno po stronie wykonawcy (wzrost kosztów materiałów) jak też wynikający z działań zamawiającego (zmiany w projekcie budowlanym). W efekcie tych zdarzeń może okazać się, że nie jest możliwe osiągnięcie oczekiwanej stopy zwrotu z inwestycji, co w konsekwencji może spowodować osiągnięcie gorszych od planowanych wyników finansowych. Wzrost kosztów robocizny oraz kosztów materiałów może się również negatywnie przekładać na opłacalność przyszłych projektów deweloperskich.
Ryzyko wynikające z odpowiedzialności za zapłatę wynagrodzenia na rzecz podwykonawców
W ramach prowadzonej działalności Grupa zawiera umowy o roboty budowlane. Zgodnie z przepisami Kodeksu Cywilnego inwestor oraz wykonawca ponoszą solidarną odpowiedzialność za zapłatę wynagrodzenia na rzecz podwykonawcy. W związku z powyższym nie można wykluczyć ryzyka, że w przypadku niewywiązania się przez wykonawców robót budowlanych z zobowiązań w zakresie zapłaty wynagrodzenia na rzecz podwykonawców robót budowlanych, przeciwko spółkom z Grupy skierowane zostaną ze strony podwykonawców roszczenia o zapłatę wynagrodzenia. Również ewentualne pogorszenie sytuacji finansowej wykonawców, może doprowadzić do utraty przez nich zdolności do terminowego regulowania zobowiązań w stosunku do podwykonawców, a w konsekwencji może skutkować opóźnieniami w realizacji przedsięwzięć deweloperskich.
Powyższe okoliczności mogą przyczynić się też do wzrostu kosztów realizacji przedsięwzięć deweloperskich.
Grupa zarządzając ryzykiem, wypłaty wynagrodzenia za usługi generalnego wykonawcy uzależnia od braku zaległości w płatnościach na rzecz podwykonawców, na bieżąco prowadząc monitoring płatności generalnych wykonawców na rzecz podwykonawców.
Ryzyko związane z roszczeniem wobec wykonawców oraz wobec Grupy z tytułu sprzedaży mieszkań
Grupa zawiera i w przyszłości będzie zawierać z wykonawcami robót budowlanych umowy o budowę w formule generalnego wykonawstwa. Wykonawcy ponoszą odpowiedzialność z tytułu niewykonania lub nieprawidłowego wykonania zakresu prac. Należy jednak wskazać, że pomimo iż wykonawcy robót budowlanych udzielają gwarancji dobrego wykonania, wejście w spór z wykonawcą może doprowadzić do opóźnień w realizacji projektu deweloperskiego lub do przekroczenia kosztów. Wykonawca może również nie być w stanie całkowicie zaspokoić ewentualnych roszczeń Grupy. W konsekwencji Grupa, która jest bezpośrednio odpowiedzialna wobec nabywców mieszkań, może nie być w stanie zrekompensować sobie w pełni kosztów, jakie poniesie z tytułu niezrealizowania lub opóźnienia w realizacji projektu, jak również usterek sprzedawanych lokali, co może w negatywny sposób wpłynąć na działalność i sytuację finansową Grupy.
KALKULACJA ZYSKU PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO NA AKCJĘ | za okres 01-01-2020 do 31-12-2020 | za okres 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Zyski | |||
(A) Zysk/strata Grupy wynikający ze skonsolidowanych sprawozdań finansowych | -12 137 181,96 | 63 397 314,27 | |
Liczba akcji | |||
(B) Liczba akcji zwykłych oraz uprzywilejowanych co do głosu na WZA Spółki dla celu wyliczenia wskaźnika zysku na akcję* | 82 873 083 | 87 788 953 | |
(C) Liczba akcji zwykłych oraz uprzywilejowanych co do głosu na WZA Spółki dla celu wyliczenia wskaźnika rozwodnionego zysku na akcję | 82 873 083 | 87 788 953 | |
Podstawowy zysk/strata na akcję = (A)/(B) | -0,15 | 0,72 | |
Rozwodniony zysk/strata na akcję = (A)/(C) | -0,15 | 0,72 |
*Zgodnie z MSR 33 „Zysk przypadający na jedną akcję” dla celów wyliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję, za liczbę akcji przyjęto średnią ważoną liczbę akcji występującą w danym okresie. Ustalono ją jako liczbę akcji na początek danego okresu, skorygowaną o liczbę akcji odkupioną lub wyemitowaną w ciągu okresu ważoną wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania tych akcji (liczba dni, przez jaką akcje występują do całkowitej liczby dni w danym okresie – od daty rejestracji podwyższenie kapitału podstawowego). W analizowanym okresie wyemitowano akcje serii C, co miało wpływ na średnioważoną liczbę akcji.
PODATEK DOCHODOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) podatek dochodowy bieżący | 8 369 821,80 | 0,00 |
b) podatek dochodowy odroczony | -11 742 191,64 | 16 412 519,06 |
Podatek dochodowy razem | -3 372 369,84 | 16 412 519,06 |
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -15 509 551,80 | 79 809 833,32 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 0,00 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | -15 509 551,80 | 79 809 833,32 |
Dochód zwolniony TBS | -1 186 847,35 | -1 189 203,82 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | -16 696 399,15 | 78 620 629,50 |
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat | -3 372 369,84 | 16 412 519,06 |
w tym | ||
bieżący | 8 369 821,80 | 0,00 |
odroczony | -11 742 191,64 | 16 412 519,06 |
Podatek według ustawowej stawki podatkowej 19% | -3 172 315,84 | 14 937 919,60 |
Niezrealizowane straty podatkowe | -7 648 021,81 | -7 648 021,81 |
Różnice wynikające z nieutworzonych rezerw i aktywów w latach ubiegłych | 4 879 341,68 | 3 297 304,53 |
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów- różnice trwałe | 1 715 764,34 | 10 637 459,77 |
Nietworzone aktywa od strat podatkowych | 0 | 1 474 307,26 |
Skorygowany dochód podatkowy | -17 749 314,94 | 86 381 679,24 |
Podatek według efektywnej stawki podatkowej | -3 372 369,84 | 16 412 519,06 |
Zgodnie z MSSF8 „Segmenty operacyjne” segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki,
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego jednostki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu oraz
c) w przypadku której są dostępne oddzielnie informacje finansowe.
Przyjęto, że podstawowym podziałem na segmenty działalności jest podział według segmentów branżowych. Grupa prowadzi głównie działalność w trzech, następujących segmentach:
Spółka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilkościowych:
a) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10 lub więcej procent łącznych zewnetrznych i wewnętrznych przychodów wszystkih segmentów operacyjnych,
b) wykazywany w wartości bezwzględnej wynik segmentu stanowi 10 lub więcej procent większej z poniższych wartości bezwzględnych:
- połaczonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
- połączonej straty wszystkich segmentow, operacyjnych, które wykazały stratę,
c) aktywa segmentu stanowią 10 lub więcej procent ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawnione osobno, jeżeli kierownictwo uważa, że informacje o tych segmentach byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
W ramach działalności deweloperskiej dokonano konsolidacji sprawozdań jednostkowych spółek prowadzących ten rodzaj działalności. Podstawowy rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego segmentu branżowego:
01.01.2020-31.12.2020 | Działalność deweloperska | Działalność hotelarska, aparthotele i gastronomia | Budownictwo społeczne | Działalność pozostałe | Razem |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 125 404 647,08 | 39 412 652,66 | 14 747 037,23 | 2 588 752,51 | 182 153 089,48 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów | 122 015 592,99 | 39 383 580,74 | 14 734 272,67 | 2 588 752,51 | 178 722 198,91 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 389 054,09 | 29 071,92 | 12 764,56 | 0,00 | 3 430 890,57 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 96 531 809,36 | 41 941 168,43 | 9 673 046,32 | 2 145 618,97 | 150 291 643,08 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 93 399 974,27 | 41 912 096,51 | 9 660 281,76 | 2 145 618,97 | 147 117 971,51 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 131 835,09 | 29 071,92 | 12 764,56 | 0,00 | 3 173 671,57 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 28 872 837,72 | -2 528 515,77 | 5 073 990,91 | 443 133,54 | 31 861 446,40 |
Koszty sprzedaży | 14 130 588,64 | 4 686 628,35 | 0,00 | 0,00 | 18 817 216,99 |
Koszty ogólnego zarządu | 18 375 260,52 | 3 244 539,08 | 1 578 411,19 | 0,00 | 23 198 210,79 |
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 14 166 422,63 | 0,00 | 0,00 | -283 195,27 | 13 883 227,36 |
Zysk (strata) ze sprzedaży | 10 533 411,19 | -10 459 683,20 | 3 495 579,72 | 159 938,27 | 3 729 245,98 |
Pozostałe przychody operacyjne | 3 841 145,97 | 1 081 328,74 | 98 728,10 | 72 883,47 | 5 094 086,28 |
Pozostałe koszty operacyjne | 13 467 423,62 | 646 272,99 | 109 218,69 | 1 114 455,88 | 15 337 371,18 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 907 133,54 | -10 024 627,45 | 3 485 089,13 | -881 634,14 | -6 514 038,92 |
Przychody finansowe | 2 841 826,43 | 32 648,00 | 696 400,81 | 2 500,79 | 3 573 376,03 |
Koszty finansowe | 10 592 737,31 | 525 641,54 | 1 268 780,32 | 181 729,74 | 12 568 888,91 |
Zysk/strata na wyłączeniu jednostki podporządkowanej z konsolidacji | 0,00 | ||||
Zysk (strata) z działalności gospodarczej | -6 843 777,34 | -10 517 620,99 | 2 912 709,62 | -1 060 863,09 | -15 509 551,80 |
Zysk (strata) brutto | -6 843 777,34 | -10 517 620,99 | 2 912 709,62 | -1 060 863,09 | -15 509 551,80 |
Podatek dochodowy | 8 369 821,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 369 821,80 |
Podatek odroczony | -12 308 383,06 | 566 191,42 | 0,00 | 0,00 | -11 742 191,64 |
Zysk (strata) netto | -2 905 216,08 | -11 083 812,41 | 2 912 709,62 | -1 060 863,09 | -12 137 181,96 |
Aktywa dotyczące segmentu | 1 531 898 317,34 | 251 357 915,29 | 177 119 462,17 | 1 766 354,86 | 1 962 142 049,66 |
Zobowiązania dotyczące segmentu | 1 062 489 423,07 | 42 399 232,66 | 139 580 713,46 | 360 106,67 | 1 244 829 475,86 |
Od 01-01-2019 do 31-12-2019 | Działalność deweloperska | Działalność hotelarska, aparthotele i gastronomia | Budownictwo społeczne | Działalność pozostałe | Razem |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 500 187 085,94 | 78 540 500,75 | 14 038 215,30 | 12 547 998,50 | 605 313 800,49 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów | 491 567 822,66 | 78 531 824,04 | 13 999 005,76 | 12 547 998,50 | 596 646 650,96 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 8 619 263,28 | 8 676,71 | 39 209,54 | 0,00 | 8 667 149,53 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 371 042 591,70 | 63 314 841,67 | 8 287 384,45 | 15 547 578,73 | 458 192 396,55 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 362 530 524,21 | 63 306 164,96 | 8 248 174,91 | 15 547 578,73 | 449 632 442,81 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 512 067,49 | 8 676,71 | 39 209,54 | 0,00 | 8 559 953,74 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 129 144 494,24 | 15 225 659,08 | 5 750 830,85 | -2 999 580,23 | 147 121 403,94 |
Koszty sprzedaży | 24 283 941,30 | 6 700 023,33 | 0,00 | 0,00 | 30 983 964,63 |
Koszty ogólnego zarządu | 22 688 358,63 | 5 556 861,00 | 1 405 502,21 | 0,00 | 29 650 721,84 |
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych | 3 221 674,19 | 0,00 | 0,00 | 1 441 335,90 | 4 663 010,09 |
Zysk (strata) ze sprzedaży | 85 393 868,50 | 2 968 774,75 | 4 345 328,64 | -1 558 244,33 | 91 149 727,56 |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 388 277,73 | 106 196,66 | 537 952,77 | 150 377,66 | 6 182 804,82 |
Pozostałe koszty operacyjne | 8 248 377,03 | 1 056 261,45 | 179 992,76 | 1,53 | 9 484 632,77 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 82 533 769,20 | 2 018 709,96 | 4 703 288,65 | -1 407 868,20 | 87 847 899,61 |
Przychody finansowe | 2 938 508,88 | 13 362,37 | 967 994,60 | 0,00 | 3 919 865,85 |
Koszty finansowe | 8 731 541,16 | 769 580,80 | 2 275 086,06 | 181 724,12 | 11 957 932,14 |
Zysk/strata na wyłączeniu jednostki podporządkowanej z konsolidacji | 0,00 | ||||
Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 76 740 736,92 | 1 262 491,53 | 3 396 197,19 | -1 589 592,32 | 79 809 833,32 |
Zysk (strata) brutto | 76 740 736,92 | 1 262 491,53 | 3 396 197,19 | -1 589 592,32 | 79 809 833,32 |
Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Podatek odroczony | 16 248 440,95 | 164 078,11 | 0,00 | 0,00 | 16 412 519,06 |
Zysk (strata) netto | 60 492 295,97 | 1 098 413,42 | 3 396 197,19 | -1 589 592,32 | 63 397 314,27 |
PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Przychody ze sprzedaży produktów | 76 656 578,57 | 471 607 947,73 |
Przychody ze sprzedaży usług | 102 065 620,34 | 125 038 703,23 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 3 430 890,57 | 8 667 149,53 |
Wartość przychodów, razem | 182 153 089,48 | 605 313 800,49 |
Szczegółowe informacje na temat ilości sprzedanych lokali są zawarte w sprawozdaniu zarządu z działalności za 2019 rok.
od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Przychody ze sprzedaży, z czego: | 182 153 089,48 | 605 313 800,49 |
-ze sprzedaży produktów-lokale, działki, budynki | 108 341 746,48 | 490 577 372,23 |
-ze sprzedaży produktów-pozostałe | 0,00 | 6 300,00 |
-ze sprzedaży usług | 70 380 452,43 | 106 062 978,73 |
-ze sprzedaży towarów | 3 430 890,57 | 8 667 149,53 |
od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług w podziale na segmenty | 178 722 198,91 | 596 646 650,96 |
-działalność deweloperska | 124 599 458,50 | 503 843 432,16 |
-działalność hotelarska | 39 383 580,74 | 78 531 824,04 |
-budownictwo społeczne | 14 734 272,67 | 13 999 005,76 |
-budownictwo | 4 887,00 | 272 389,00 |
od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Przychody z tytułu sprzedaży produktów-lokali, działek, budynków wg segmentów geograficznych | 108 341 746,48 | 490 577 372,23 |
-Warszawa i okolice | 76 399 989,62 | 445 781 453,98 |
-Gdynia | 0,00 | 25 194 272,80 |
- Łódź | 150 680,02 | 19 230,63 |
- Katowice | 103 469,91 | 600 999,26 |
- Poznań | 2 439,02 | 5 691,06 |
- działki i sieci | 31 685 167,91 | 18 975 724,50 |
od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
Przychody z tytułu sprzedaży usług hotelarskich, aparthotele wg segmentów geograficznych | 39 383 580,74 | 78 531 824,04 |
-Warszawa i okolice | 3 630 847,11 | 9 689 359,46 |
- Tarnowo | 2 231 406,31 | 6 539 857,02 |
- Stryków | 1 574 514,62 | 4 339 501,07 |
- Szczecin | 2 860 748,19 | 7 884 086,30 |
- Krynica Górska | 22 406 006,47 | 34 611 850,19 |
- Varsovia Apartamenty | 6 680 058,04 | 15 467 170,00 |
KOSZTY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Koszty ze sprzedaży produktów | 78 878 176,02 | 361 545 680,78 |
Koszty ze sprzedaży usług | 68 239 795,49 | 88 086 762,03 |
Koszty ze sprzedaży towarów | 3 173 671,57 | 8 559 953,74 |
Koszt własny sprzedaży, razem | 150 291 643,08 | 458 192 396,55 |
Koszty sprzedaży i koszty zarządu | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Koszty sprzedaży | 18 817 216,99 | 30 983 964,63 |
Koszty zarządu | 23 198 210,79 | 29 650 721,84 |
Koszty sprzedaży i koszty zarządu, razem | 42 015 427,78 | 60 634 686,47 |
Koszty wg rodzaju | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Amortyzacja | 14 653 470,16 | 12 481 069,46 |
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywa | 95 849,86 | 95 847,85 |
Zużycie materiałów i energii, zakup gruntów | 31 382 517,09 | 84 643 772,98 |
Usługi obce | 279 172 649,81 | 244 077 133,89 |
Podatki i opłaty | 11 590 912,45 | 11 553 289,81 |
Wynagrodzenia | 38 993 476,27 | 45 566 354,31 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 298 757,21 | 8 307 059,72 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 11 232 717,74 | 17 663 269,38 |
Koszty wg rodzaju, razem | 394 420 350,59 | 424 387 797,40 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 639 697,88 | 1 381 774,18 |
b) dotacje | 1 418 810,93 | 0,00 |
c) inne przychody operacyjne | 3 035 577,47 | 4 801 030,64 |
Wartość przychodów operacyjnych, razem | 5 094 086,28 | 6 182 804,82 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 639 697,88 | 1 381 774,18 |
b) dotacje | 1 418 810,93 | 0,00 |
c) opłaty manipulacyjne | 88 623,88 | 340 909,90 |
d) rezerwy | 659 801,95 | 0,00 |
e) inne | 2 287 151,64 | 4 460 120,74 |
Wartość kosztów operacyjnych, razem | 5 094 086,28 | 6 182 804,82 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 23 664,00 |
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 3 268 062,41 | 105 374,77 |
c) inne koszty operacyjne | 9 191 444,31 | 9 355 594,00 |
Wartość kosztów operacyjnych, razem | 12 459 506,72 | 9 484 632,77 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 23 664,00 |
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 3 268 062,41 | 105 374,77 |
c) rezerwy | 2 277 754,76 | 3 423 989,64 |
d) rekompensaty, kary i odszkodowania | 632 028,40 | 604 434,68 |
e) odstępne | 0,00 | 0,00 |
f) koszty postępowania sądowego | 547 684,60 | 441 950,65 |
g) inne | 5 733 976,55 | 4 885 219,03 |
Wartość kosztów operacyjnych, razem | 12 459 506,72 | 9 484 632,77 |
Na kwotę aktualizacji wartości aktywów sklada się odpis na towary w wysokości 3 260 350,53 zł.
PRZYCHODY FINANSOWE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) dywidendy | 0,00 | 0,00 |
b) odsetki | 1 987 334,87 | 3 021 547,07 |
c) zysk ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
d) inne | 1 586 041,16 | 898 318,78 |
Wartość przychodów finansowych, razem | 3 573 376,03 | 3 919 865,85 |
Przychody finansowe | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) dywidendy | 0,00 | 0,00 |
b) odsetki od klientów | 170 638,45 | 693 807,18 |
c) odsetki od pożyczek | 291 453,54 | 198 620,15 |
d) odsetki od lokat | 175 350,45 | 911 380,27 |
e) odsetki od weksli | 926 820,54 | 984 012,60 |
f) odsetki pozostałe | 423 071,89 | 233 726,87 |
g) zysk ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
h) różnice kursowe | 0,00 | 0,00 |
i) inne | 1 586 041,16 | 898 318,78 |
Razem | 3 573 376,03 | 3 919 865,85 |
KOSZTY FINANSOWE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) odsetki | 12 050 510,37 | 11 774 000,24 |
b) strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
c) inne | 3 396 243,00 | 183 931,90 |
Wartość kosztów finansowych, razem | 15 446 753,37 | 11 957 932,14 |
KOSZTY FINANSOWE | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
a) odsetki, prowizje kredyty | 6 560 718,55 | 4 550 046,58 |
b) odsetki-leasing | 1 493 590,83 | 383 985,66 |
c) odsetki- pożyczki | 0,00 | 0,00 |
d) odsetki- weksle | 0,00 | 0,00 |
e) odsetki- emisja obligacji | 2 820 430,12 | 3 411 783,11 |
f) odsetki pozostałe | 1 175 770,87 | 3 428 184,89 |
g) strata ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
h) inne | 3 396 243,00 | 183 931,90 |
Wartość kosztów finansowych, razem | 15 446 753,37 | 11 957 932,14 |
Na pozycję „ inne” składa się odpis na weksle w wysokości 2 877 865,46 zł.
Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”(„MSR 24”) (Załącznik do Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008 r. przyjmującego określone międzynarodowe standardy rachunkowości zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady zmienionym Rozporządzeniem Komisji (WE) Nr 1274/2008 z dnia 17 grudnia 2008 r. zmieniającym Rozporządzenie (WE) nr 1126/2008 przyjmujące określone międzynarodowe standardy rachunkowości zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do MSR 1).
Zdaniem Emitenta, warunki, na jakich zawierane są transakcje z podmiotami powiązanymi, nie odbiegają od warunków rynkowych.
Poniżej wskazano podmioty powiązane z Emitentem na dzień 31 grudnia 2020 roku, z którymi Emitent zawarł transakcje w okresie sprawozdawczym:
Spółka w ramach prowadzonej działalności zawiera transakcje ze spółkami powiązanymi w szczególności w zakresie obsługi sprzedaży, usług administracyjnych, wynajmu nieruchomości, wykonywania robót, udzielania poręczeń, finansowania.
Dodatkowo, Spółka zawierała umowy ze spółkami, w organach których zasiadali, bądź zasiadają członkowie Rady Nadzorczej Spółki.
Poniżej przedstawiono wartość należności i zobowiązań oraz transakcji sprzedaży i kupna ze spółkami powiązanymi zawartymi w toku normalnej działalności. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a spółkami zależnymi w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie powyżej 100 tys. zł. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
Salda poniższych należności nie zostały objęte odpisami aktualizującymi ich wartość.
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | 29 491,78 | 25 142,55 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | 3 699 627,55 | 2 595 456,62 |
Dana Invest Sp. Z o.o. | 37 168,14 | 113 744,64 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | 1 949 387,21 | 1 277 196,79 |
Berensona Invest Sp. Z o.o. | 6 199,20 | 41 859,36 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o.1 SK | 16 035,76 | 318 554,21 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 SK | 32 203,22 | 398 650,41 |
Wola Invest Sp z o.o. | 12 398,40 | 6 199,20 |
Bliska Wola 4 Sp. Z o.o. | 6 588,94 | 27 034,00 |
Hanza Invest S.A. | 636 987,93 | 4 225 040,08 |
JW TENNIS SUPPORT FOUNDATION | 16 605,00 | 14 898,99 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | 1 254,21 | 0,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | 19 157 430,10 | 20 838 742,33 |
Dana Invest Sp. Z o.o. | 0,00 | 4 684,49 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 SK | 5 196,00 | 5 196,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | 14 054,75 | 0,00 |
J.W. Tennis Support Foundation | 0,00 | 11 310,00 |
Transakcje zawierane w toku normalnej działalności dotyczą usług budowlanych realizowanych głównie przez J.W. Construction Sp. z o.o. Dodatkowo spółki refakturują koszty energii i innych mediów, wynajmują nieruchomości i sprzęt, sprzedają usługi projektowe i administracyjne.
PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
TBS Marki Sp. z o.o. | zarządzanie nieruchomościami | 218 255,16 | 159 144,36 |
TBS Marki Sp. z o.o. | poręczenie kredytu | 784 000,00 | 784 000,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | refaktury - budowa Katowice | 394 553,18 | 0,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | sprzedaż towarów, materiałów | 0,00 | 359 056,28 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | obsługa administracyjna | 541 600,00 | 580 000,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | najem nieruchomości (biurowiec) | 146 028,00 | 146 028,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | refaktury -energia | 230 021,83 | 184 232,33 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | usługi naprawy gwarancyjne | 831 369,17 | 1 319 079,19 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | wynajem samochodów | 119 819,51 | 46 788,16 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | dzierżawa terenu | 68 409,94 | 148 659,43 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | koordynacja inadzór prac budowa Katowice | 2 116 733,70 | 0,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | obc.z tyt. gwarancji INLOGIC | 191 246,80 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | obsługa administracyjna | 575 992,00 | 315 528,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | dzierżawa restauracji | 190 000,00 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | najem nieruchomości al.. Jerozolimskie | 55 033,27 | 593 476,67 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | usługa gastronomiczna | 87 609,86 | 1 473 527,38 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | refaktury-w tym media | 68 879,97 | 219 028,37 |
Hanza Invest S.A. | obsługa administracyjna | 80 700,00 | 1 497 398,00 |
Hanza Invest S.A. | obsługa sprzedażowa | 523 342,24 | 1 237 132,61 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | roboty budowlane Ożarów Domki | 1 546 627,57 | 1 514 413,16 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | materiały - domki ożarów | 5 876 776,05 | 640 601,82 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | roboty budowlane Katowice | 30 192 228,02 | 38 463 070,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | montaż domów ożarów | 857 099,93 | 0,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | roboty budowlane Kasprzaka | 913 221,00 | 1 291 085,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | Dokumentacja projektowa Aluzyjna | 111 198,38 | 0,00 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | Obsługa inwestycji Villa Campina | 318 420,72 | 0,00 |
Poniżej przedstawiono wartość należności i zobowiązań oraz odsetek ze spółkami powiązanymi zawartymi w ramach udzielonego i otrzymanego finansowania, głównie w postaci weksli, pożyczek i poręczeń. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a spółkami zależnymi w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
Salda poniższych należności zostały objęte odpisami aktualizującymi ich wartość:
Yakor House sp. z o.o. w kwocie 7 233 958,45 zł
J.W. Construction Bułgaria EOOD w kwocie 4 061 353,83 zł
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. w kwocie 2 755 063,89 zł
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Yakor House Sp. z o.o. | 15 238 300,00 | 21 769 000,00 |
J.W. Construction Bułgaria EOOD | 37 139 000,00 | 40 730 226,10 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | 5 969 114,77 | 10 254 500,00 |
Dana Invest Sp. z o.o. | 859 147,73 | 550 621,79 |
Hanza Invest Sp. z o.o. | 27 836 754,81 | 23 895 185,88 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2SK | 0,00 | 5 636,94 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1SK | 5 666 263,12 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | 1 811 463,65 | 1 655 985,80 |
Należności z tyt. udzielonych pożyczek - jednostki powiązane podlegające konsolidacji
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Yakor House Sp. z o.o. | 15 238 300,00 | 21 769 000,00 |
- kapitał | 2 735 408,93 | 9 618 642,11 |
- odsetki | 7 670 039,38 | 7 091 999,75 |
- wycena | 4 832 851,69 | 5 058 358,14 |
J.W. Construction Bułgaria EOOD | 37 139 000,00 | 40 730 226,10 |
- kapitał | 18 999 974,19 | 26 456 951,90 |
- odsetki | 9 010 077,22 | 8 536 678,61 |
- wycena | 9 128 948,59 | 5 736 595,59 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | 5 969 114,77 | 10 254 500,00 |
- kapitał | 5 754 500,00 | 10 254 500,00 |
- odsetki | 214 614,77 | 0,00 |
- wycena | 0,00 | 0,00 |
Dana Invest Sp. z o.o. | 626 051,44 | 324 865,50 |
- kapitał | 590 000,00 | 300 000,00 |
- odsetki | 36 051,44 | 24 865,50 |
- wycena | 0,00 | 0,00 |
Hanza Invest S.A. | 27 836 754,81 | 23 895 185,88 |
- kapitał | 25 434 000,00 | 22 331 000,00 |
- odsetki | 2 402 754,81 | 1 564 185,88 |
- wycena | 0,00 | 0,00 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2SK | 0,00 | 5 636,94 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 0,00 | 5 636,94 |
- wycena | 0,00 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | 1 811 463,65 | 1 655 985,80 |
- kapitał | 1 674 936,11 | 1 600 000,00 |
- odsetki | 136 527,54 | 55 985,80 |
- wycena | 0,00 | 0,00 |
Należności z tyt. wystawionych weksli - jednostki powiązane podlegające konsolidacji
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Dana Invest Sp. z o.o. | 233 096,29 | 225 756,29 |
- kapitał | 200 000,00 | 200 000,00 |
- odsetki | 33 096,29 | 25 756,29 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1SK | 2 866 263,12 | 0,00 |
- kapitał | 2 800 000,00 | 0,00 |
- odsetki | 66 263,12 | 0,00 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Yakor House Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 578 039,63 | 769 047,79 |
J.W. Construction Bułgaria EOOD | pożyczki udzielona | 473 398,61 | 464 464,88 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 214 614,77 | 694 683,35 |
Dana Invest Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 11 185,94 | 14 155,00 |
Dana Invest Sp. z o.o. | weksel wystawiony | 0,00 | 9 336,64 |
Hanza Invets S. A. | pożyczki udzielona | 838 568,93 | 1 048 774,33 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1SK | weksel wystawiony | 0,00 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 80 541,74 | 55 278,02 |
J.W. Tennis Support Foundation | darowizna | 0,00 | 393 600,00 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Yakor House Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 350 725,27 | 356 407,98 |
J.W. Construction Bułgaria EOOD | pożyczki udzielona | 205 457,20 | 142 224,07 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 0,00 | 16 000 000,00 |
Hanza Invets S. A. | pożyczki udzielona | 3 103 000,00 | 500 000,00 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1SK | weksel wystawiony | 4 800 000,00 | 0,00 |
Varsovia Apartamenty Sp. z o.o. | pożyczki udzielona | 2 830 000,00 | 1 100 000,00 |
J.W. Tennis Support Foundation | darowizna | 0,00 | 393 600,00 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | 29 621 171,51 | 29 862 475,04 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | 0,00 | 1 018 628,73 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | 0,00 | 966 039,85 |
Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek - jednostki powiązane podlegające konsolidacji
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | 22 902 845,78 | 23 306 897,93 |
- kapitał | 16 120 533,66 | 16 986 621,94 |
- odsetki | 6 782 312,12 | 6 320 275,99 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | 0,00 | 0,00 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 0,00 | 0,00 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | 0,00 | 0,00 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązania z tyt. otrzymanych weksli - jednostki powiązane podlegające konsolidacji
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | 6 718 325,73 | 6 555 577,11 |
- kapitał | 5 573 583,43 | 5 573 583,43 |
- odsetki | 1 144 742,30 | 981 993,68 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | 0,00 | 1 018 628,73 |
- kapitał | 0,00 | 349 944,00 |
- odsetki | 0,00 | 668 684,73 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | 0,00 | 966 039,85 |
- kapitał | 0,00 | 119 305,00 |
- odsetki | 0,00 | 846 734,85 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
TBS Marki Sp. z o.o. | pożyczka otrzymana | 462 036,13 | 666 311,92 |
TBS Marki Sp. z o.o. | weksel otrzymany | 162 748,62 | 218 391,58 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | weksel otrzymany | 6 357,72 | 15 811,62 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | pożyczka otrzymana | 9 043,15 | 0,00 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | weksel otrzymany | 2 188,00 | 175 876,54 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | pożyczka otrzymana | 5 294,25 | 0,00 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 1 Sp. K. | pożyczka otrzymana | 3 200 000,00 | 0,00 |
Bliska Wola 4 Sp. z o.o. 2 Sp. K. | pożyczka otrzymana | 1 000 000,00 | 0,00 |
Poniżej przedstawiono wartość pozostałych transakcji zawartych przez Emitenta ze spółkami powiązanymi dotyczącymi głównie przyznanych dywidend, opłat licencyjnych, dopłat do kapitału, zakupów udziałów i akcji oraz sprzedaży nieruchomości. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a tymi spółkami w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
W okresie sprawozdawczym nie były wypłacane dywidendy.
Poniżej przedstawiono transakcje kapitałowe związane z nabywaniem przez Emitenta udziałów i akcji, podwyższaniem kapitałów oraz tworzeniem nowych spółek.
DRUGA STRONA TRANSAKCJI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
J.W. Construction Sp. z o.o. | Udziały spółki BW4 sp. z o.o. 2SK | 0 | 12 745 500,00 |
Wola Invest Sp. z o.o. | Dopłata do kapitału - porozumienie | 0 | 45 000,00 |
Berensona Invest sp. z o.o. | Dopłata do kapitału - zwrotna | 60 000,00 | 45 000,00 |
Poniżej przedstawiono transakcje kapitałowe związane ze sprzedażą przez Emitenta udziałów i akcji oraz likwidacją lub połączeniem spółek.
DRUGA STRONA TRANSAKCJI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
Załubice Development Sp. z o.o. | Sprzedaż udziałów spółki Wielopole 19/21 sp. z o.o. | 10 000,00 | 0,00 |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonywał zakupu i sprzedaży nieruchomości w ramach jednostek powiązanych.
Na 31 grudnia 2020 roku Emitent nie posiadał należności i zobowiązań z tego tytułu.
W niniejszym podrozdziale przedstawiono transakcje ze spółkami należącymi do głównych akcjonariuszy Emitenta, tj. spółki powiązane bezpośrednio i pośrednio z Panem Józefem Wojciechowskim oraz spółki powiązane bezpośrednio i pośrednio z EHT S.A.
Spółki i osoby powiązane pośrednio z Emitentem:
Poniżej przedstawiono transakcje ze znaczącymi akcjonariuszami oraz ze spółkami powiązanymi znaczących akcjonariuszy. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a tymi podmiotami w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie powyżej 100 tys. zł. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
Jeżeli nie zaznaczono inaczej, salda poniższych należności nie zostały objęte odpisami aktualizującymi ich wartość.
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Józef Wojciechowski | 515,90 | 1 895,94 |
Załubice Development Sp. z o.o. | 2 418 375,59 | 3 009 662,34 |
J.W. Energy S.A. | 173 983,50 | 1 292 320,66 |
ZPM Metalcon Sp. z o.o. | 575 199,61 | 575 199,61 |
Deweloper Sp. z o.o. | 8 033,13 | 8 033,13 |
Osada Wiślana Sp. z o.o. | 19 483,20 | 37 650,30 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 81 023,91 | 374 685,56 |
Wielopole 19/21 sp. z o.o. | 6 229,95 | 6 229,95 |
Zabaleta Sp. z o.o. | 38 710,62 | 58 876,47 |
ZEUP S.A. | 1 775 777,89 | 545 309,20 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Deweloper Sp. z o.o. | 7 674,00 | 7 674,00 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 5 671 915,46 | 5 671 915,46 |
Zabaleta Sp. z o.o. | 100 000,00 | 100 000,00 |
ZEUP S.A. | 733 559,92 | 754 894,46 |
PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
J.W. Energy S.A. | dzierżawa terenu | 127 050,00 | 126 000,00 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | obsługa sprzedażowa | 88 550,18 | 197 700,00 |
ZEUP S.A. | obsługa administracyjna | 96 000,00 | 96 000,00 |
ZEUP S.A. | infrastuktura energetyczna Kasprzaka EK | 442 621,61 | 0,00 |
ZEUP S.A. | infrastuktura energetyczna Kasprzaka EM | 634 413,49 | 0,00 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI/UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
ZEUP S.A. | energia Czarny Potok | 653 442,96 | 630 693,17 |
ZEUP S.A. | energia Zegrze | 97 547,12 | 119 360,40 |
ZEUP S.A. | energia BW CK | 7 421,80 | 396 989,08 |
ZEUP S.A. | energia BW EM | 88 249,30 | 116 859,11 |
ZEUP S.A. | energia BW EK | 343 741,14 | 138 728,99 |
ZEUP S.A. | energia biurowiec | 130 632,25 | 112 001,83 |
ZEUP S.A. | energia pozostałe Kasprzaka | 42 933,22 | 278 086,10 |
ZEUP S.A. | energia Porta | 429 873,96 | 0,00 |
ZEUP S.A. | energia pozostałe | 62 199,62 | 602 038,80 |
ZEUP S.A. | przyłączenie do sieci Kasprzaka | 430 005,28 | 805 836,08 |
Poniżej przedstawiono wartość należności i zobowiązań oraz odsetek od transakcji ze znaczącymi akcjonariuszami oraz ze spółkami powiązanymi znaczących akcjonariuszy w ramach udzielonego i otrzymanego finansowania, głównie w postaci weksli, pożyczek i obligacji. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a tymi podmiotami w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
.Salda poniższych należności zostały objęte odpisami aktualizującymi ich wartość:
J.W. Energy SA w kwocie 2 877 864,46 zł
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Wojciechowski Józef | 13 606,70 | 13 606,70 |
J.W. Energy S.A. | 0,00 | 2 795 286,66 |
Zakład Energetyczny Użyteczności Publicznej S.A. | 425 004,69 | 411 067,70 |
Deweloper sp. z o.o. | 7 581,90 | 7 581,90 |
Wielopole 19/21 Sp. z o.o. | 223 119,23 | 215 960,89 |
Należności z tyt. udzielonych pożyczek - jednostki powiązane pośrednio
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Wojciechowski Józef | 13 606,70 | 13 606,70 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 13 606,70 | 13 606,70 |
Deweloper sp. z o.o. | 7 581,90 | 7 581,90 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 7 581,90 | 7 581,90 |
Należności z tyt. wystawionych weksli – jednostki powiązane pośrednio
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
J.W. Energy S.A. | 2 877 864,46 | 2 795 286,66 |
- kapitał | 2 581 632,77 | 2 581 632,77 |
- odsetki | 296 231,69 | 213 653,89 |
Zakład Energetyczny Użyteczności Publicznej S.A. | 425 004,69 | 411 067,70 |
- kapitał | 385 000,00 | 385 000,00 |
- odsetki | 40 004,69 | 26 067,70 |
Wielopole 19/21 Sp. z o.o. | 223 119,23 | 215 960,89 |
- kapitał | 200 000,00 | 200 000,00 |
- odsetki | 23 119,23 | 15 960,89 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
J.W. Energy S.A. | weksel udzielony | 0,00 | 102 161,04 |
ZEUP S.A. | weksel udzielony | 0,00 | 17 780,59 |
NAZWA SPÓŁKI | PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
J.W. Energy S.A. | weksel udzielony | 0,00 | 1 043 000,00 |
Wojciechowski Józef | pożyczki udzielona | 0,00 | 4 000 000,00 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Wojciechowski Józef | 373 649,26 | 373 649,26 |
Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek - jednostki powiązane pośrednio
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Wojciechowski Józef | 373 649,26 | 373 649,26 |
- kapitał | 0,00 | 0,00 |
- odsetki | 373 649,26 | 373 649,26 |
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca uruchomienia.
W 2013 roku Emitent wyemitował obligacje w wysokości 91,2 mln zł. Obligacje serii JWX0116 zostały objęte przez spółki powiązane pośrednio z J.W. Construction Holding S.A. Wartość pozostałego do spłaty kapitału oraz naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku znajdują się w poniższej tabeli:
Podmiot | data umowy | wartość kapitału z umowy |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 24-04-2013 | 34 940 000,00 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 24-04-2013 | 10 650 000,00 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 24-04-2013 | 5 910 000,00 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 | odsetki za 2020 | odsetki za 2019 |
W.J. Invest Sp. z o.o. | 36 093 642,23 | 36 410 466,67 | 1 826 490,91 | 2 138 339,51 |
- kapitał | 34 940 000,00 | 34 940 000,00 | ||
- odsetki | 1 153 642,23 | 1 470 466,67 | ||
W.J. Invest Sp. z o.o. | 11 001 639,67 | 11 098 210,37 | 556 729,50 | 655 616,94 |
- kapitał | 10 650 000,00 | 10 650 000,00 | ||
- odsetki | 351 639,67 | 448 210,37 | ||
W.J. Invest Sp. z o.o. | 6 105 883,30 | 6 158 725,20 | 309 693,71 | 360 701,08 |
- kapitał | 5 910 000,00 | 5 910 000,00 | ||
- odsetki | 195 883,30 | 248 725,20 |
Poniżej przedstawiono wartość pozostałych transakcji zawartych ze znaczącymi akcjonariuszami oraz ze spółkami powiązanymi znaczących akcjonariuszy dotyczącymi głównie przyznanych dywidend, opłat licencyjnych, dopłat do kapitału, zakupów udziałów i akcji oraz sprzedaży nieruchomości. Zaprezentowano również wartość transakcji pomiędzy Emitentem a tymi spółkami w okresie sprawozdawczym oraz stan rozrachunków na dzień 31 grudnia 2020 roku.
W poniższych zestawieniach przedstawiono tylko spółki, które na dany dzień wykazują saldo lub z którymi wystąpiły transakcje w danym okresie. Salda zerowe nie zostały zaprezentowane.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca transakcje kapitałowe związane z nabywaniem / sprzedażą przez Emitenta udziałów i akcji, podwyższaniem kapitałów oraz tworzeniem nowych spółek.
Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał transakcji zakupu i sprzedaży nieruchomości z jednostkami powiązanymi ze znaczącymi akcjonariuszami oraz ze spółkami powiązanymi znaczących akcjonariuszy.
Transakcje zawierane pomiędzy Emitentem oraz członkami Zarządu i Rady Nadzorczej. Wszystkie transakcje opisane w niniejszym punkcie zostały zawarte w toku normalnej działalności oraz na warunkach rynkowych.
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
MS Consulting Małgorzata Szwarc-Sroka | 40 713,00 | 40 713,00 |
IJ Konsulting Irmina Łopuszyńska | 38 406,75 | 38 406,75 |
PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
MS Consulting Małgorzata Szwarc-Sroka | usługi konsultingowe i doradztwo | 449 077,71 | 402 360,00 |
IJ Konsulting Irmina Łopuszyńska | usługi konsultingowe i doradztwo | 428 676,15 | 379 860,00 |
NAZWA SPÓŁKI | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
MS Consulting Małgorzata Szwarc-Sroka | 0,00 | 500,00 |
PRZEDMIOT TRANSAKCJI / UMOWY | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
MS Consulting Małgorzata Szwarc-Sroka | wynajem biura | 5 160,00 | 3 440,00 |
MS Consulting Małgorzata Szwarc-Sroka | refaktury | 243,90 | 0,00 |
IJ Konsulting Irmina Łopuszyńska | sprzedaz telefonu | 0,00 | 406,50 |
IJ Konsulting Irmina Łopuszyńska | wynajem biura | 5 160,00 | 5 160,00 |
IJ Konsulting Irmina Łopuszyńska | refaktury | 372,90 | 82,75 |
W okresie sprawozdawczym nie maiły miejsca transakcje sprzedaży lokali mieszkalnych na rzecz Członków Zarządu Emitenta i jego spółek zależnych.
Poza wypłatą wynagrodzeń oraz powyższymi transakcjami sprzedaży w okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji z członkami Zarządu i członkami Rady Nadzorczej.
Poniżej zaprezentowano wynagrodzenie za 2020 rok. Tabele zawierają łączne dane osób wchodzących w skład organów Grupy Kapitałowej dominującej z podziałem na wynagrodzenie pobierane z tytułu pełnionej funkcji w Spółkach Grupy i zatrudnienia w Spółkach Grupy.
JW Construction Holding S.A. | od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
Zarząd | |
Rajchert Wojciech | 44 167,22 |
Ostrowska Małgorzata | 18 402,36 |
Suprynowicz Piotr | 48 740,00 |
Pisarek Małgorzata | 50 304,00 |
JW Construction Holding S.A. | od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
Rada Nadzorcza | |
Wojciechowski Józef | 0,00 |
Czyż Barbara | 17 814,14 |
Krupa Kazimierz | 7 161,73 |
Łopuszyńska Irmina | 17 523,72 |
Maruszyński Marek | 37 713,46 |
Matkowski Ryszard | 44 787,86 |
Szwarc-Sroka Małgorzata | 17 932,82 |
JW Construction Holding S.A., pozostałe umowy | od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
Zarząd | |
Rajchert Wojciech | 0,00 |
Ostrowska Małgorzata | 146 409,77 |
Suprynowicz Piotr | 103 790,39 |
Pisarek Małgorzata | 134 563,34 |
Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej, pozostałe umowy | od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
Zarząd | |
Rajchert Wojciech | 225 360,00 |
Ostrowska Małgorzata | 14 827,09 |
Suprynowicz Piotr | 0,00 |
Pisarek Małgorzata | 0,00 |
Pozostałe Spółki Grupy Kapitałowej, pozostałe umowy | od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
Rada Nadzorcza | |
Wojciechowski Józef | 0,00 |
Czyż Barbara | 61 282,17 |
Krupa Kazimierz | 0,00 |
Łopuszyńska Irmina | 0,00 |
Maruszyński Marek | 0,00 |
Matkowski Ryszard | 0,00 |
Szwarc-Sroka Małgorzata | 0,00 |
Spółka | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Zarząd | 1 | 2 |
Dyrekcja | 30 | 25 |
Administracja | 205 | 265 |
Inni pracownicy | 220 | 246 |
Razem | 456 | 538 |
Umowy | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Umowa o pracę | 456 | 538 |
Umowy zlecenie | 195 | 324 |
Umowy o dzieło | 1 | 25 |
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
W dniu 5 marca 2020 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło uchwały dotyczące :
- potwierdzenia czynności prawnej Spółki dotyczącej zawartej w dniu 7 stycznia 2020 r. umowy dzierżawy zorganizowanej części przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 551 kodeksu cywilnego w postaci restauracji FIRST FLOOR w Warszawie przy ul. Kasprzaka 31 na rzecz podmiotu zależnego Varsovia Apartamenty Spółka z o.o. z siedzibą w Ząbkach,
- przyznania dodatkowego, jednorazowego wynagrodzenia w kwocie po 1.000 zł brutto na rzecz członków Rady Nadzorczej Pana Ryszarda Matkowskiego oraz Pana Marka Maruszyńskiego.
W dniu 3 listopada 2020 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie które dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki poprzez odwołanie Pana Markas Maruszyńskiego oraz powołanie Pana Kazimierza Krupy.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie
W dniu 21 lipca 2020 r odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które oprócz uchwał przewidzianych przepisami prawa dotyczących : zatwierdzenia sprawozdań, podziału zysku, udzielenia absolutorium członkom organów Spółki podjęło uchwały w sprawie powołania członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencje w osobach: Pana Marka Maruszyńskiego, Pana Ryszarda Matkowskiego oraz Pani Małgorzaty Szwarc – Sroka, przyznało dodatkowe wynagrodzenie członkowi Rady Nadzorczej, przyjęło regulamin wynagradzania członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Zakończenie program skupu akcji własnych prowadzony w ramach programu.
W dniu 1 czerwca 2020 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o zakończeniu, prowadzonego za pośrednictwem Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. z siedzibą w Warszawie, skupu akcji własnych w ramach programu zgodnego z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz.U UE. L.2014/173.1), w ramach którego Spółka nabyła 84.337 akcji upoważniających do 84.337 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Zmiany w składzie Zarządu
W dniu 28 września 2020 roku Pani Małgorzata Ostrowska złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Marek Maruszyński został odwołany z Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Kazimierz Krupa został powołany do Rady Nadzorczej Spółki.
Decyzje administracyjne związane z procesem budowlanym:
W dniu 14 maja 2020 r. Spółka otrzymała pozwolenia na budowę zespołu 24 budynków mieszkalnych jednorodzinnych szeregowych, położonych w Kręczki Kaputy, gm. Ożarów Mazowiecki. Pozwolenie jest prawomocne.
W dniu 27 lipca 2020 r. Spółka otrzymała pozwolenie na budowę zespołu 3 budynków mieszkalnych wielorodzinnych (łącznie na 161 lokali) z garażami podziemnymi w miejscowości Zawada gmina Myślenice koło Krakowa. Pozwolenie jest prawomocne.
W dniu 2 października 2020 r. Spółka otrzymała pozwolenie na budowę zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych z garażami podziemnym - Etap I, na 110 lokali przy ulicy Kościuszki w Chorzowie. Pozwolenie jest prawomocne.
W dniu 22 grudnia 2020 r. Spółka otrzymała pozwolenie na budowę zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych z garażami podziemnym - Etap II, na 154 lokali przy ulicy Kościuszki w Chorzowie. Pozwolenie jest prawomocne.
W dniu 22 grudnia 2020 r. Spółka otrzymała pozwolenie na budowę zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych z usługami - Etap I (445 lokali) i Etap II (191 lokali) przy ulicy Starowiejskiej w Gdańsku. Pozwolenie jest prawomocne.
W ramach zespołu budynków szeregowych - „Alicja Etap E” położonych w Kręczki Kaputy, gm. Ożarów Mazowiecki, Spółka otrzymała pozwolenia na użytkowanie dla 20 domów jednorodzinnych w zabudowie szeregowej. Pozwolenia są prawomocne.
W dniu 20 sierpnia 2020 r. Spółka uzyskała zaświadczenie dla zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych Lewandów IV - osiedle "Wrzosowa Aleja" przy ul. Kartograficznej w Warszawie uprawniające do użytkowania obiektu.
Umowy Kredytowe
Zawarcie umowy kredytowej
W dniu 3 kwietnia 2020 r. Spółka zawarła z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie umowę kredytową na podstawie, której Bank udzielił Spółce kredytu obrotowego w wysokości 17.300.000 zł przeznaczonego na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu wyznaczono na dzień 30 grudnia 2021 r.
W dniu 25 czerwca 2020 r. Spółka zawarła z Millennium Bank S.A. z siedzibą w Warszawie umowę kredytową na podstawie, której Bank udzielił Spółce kredytu obrotowego w wysokości 49.900.000 zł, na finansowanie inwestycji Bliska Wola Etap D w Warszawie przy ul. Kasprzaka/Prymasa Tysiąclecia. Ostateczny termin spłaty kredytu wyznaczono na dzień 22 grudnia 2021 r.
W dniu 26 czerwca 2020 r. Spółka zawarła z Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie umowę kredytową na podstawie, której Bank udzielił Spółce kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 33.000.000 zł, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu wyznaczono na dzień 25 czerwca 2022 r.
W dniu 28 sierpnia 2020 r. Spółka zawarła z Bankiem Pekao S.A. z siedzibą w Warszawie umowę kredytową na podstawie, której Bank udzielił Spółce kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 23.800.000 zł, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczny termin spłaty kredytu wyznaczono na dzień 30 lipca 2022 r.
Zmiany w umowach kredytowych zawartych w latach ubiegłych:
W dniach 9 kwietnia 2020 r. i 23 października 2020 r. J.W. Construction Spółka z o.o., podmiot zależny Emitenta, zawarła aneksy z Bankiem PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 7.000.000 zł. Na mocy aneksów, tak jak w poprzednich okresach, umowa została odnowiona, przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 24 października 2022 r.
W dniach 9 kwietnia 2020 r. i 23 października 2020 r. Spółka zawarła aneksy z Bankiem PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 15.000.000 zł. Na mocy aneksów, tak jak w poprzednich okresach, umowa została odnowiona, przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu. Aneksem zawartym w październiku dodatkowo wprowadzono zmiany: objęto umowę limitem wielocelowym, podwyższono kwotę kredytu o 10.100.000 zł, przedłużono okres obowiązywania Umowy do 24 miesięcy. Limit kredytowy udzielony został do 24 października 2022 r.
W dniu 16 kwietnia 2020 r. Spółka zawarła Aneks do umowy o kredyt inwestycyjny na inwestycję Czarny Potok udzielony przez PKO BP. Na mocy Aneksu przesunięto termin spłaty ostatniej raty kredytu w kwocie 2,1 mln zł. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 30.06.2020 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu zgodnie z warunkami aneksu.
W dniu 25 maja 2020 r. Spółka zawarła porozumienie z Plus Bank do umowy o kredyt w rachunku bieżącym, udzielonym przez Plus Bank S.A., w wysokości 6.000.000 zł. Na mocy porozumienia przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 25 lipca 2020 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu zgodnie z warunkami porozumienia.
W dniu 29 maja 2020 r. Spółka zawarła Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez Bank Millennium SA w wysokości 16.830.000 zł. Na mocy Aneksu przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 31 maja 2021 r.
W dniu 9 listopada 2020 r. spółka pod firmą Hanza Invest S.A., podmiot zależny Emitenta, zawarła aneks do umowy o kredyt inwestycyjny na wspófinansowanie inwestycji Hanza Tower w Szczecinie. Na mocy którego przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu o 3 miesiące. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 30.06.2021 r.
Spłaty zaciągniętych kredytów:
W dniu 30 czerwca 2020 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego w kwocie 66.803.028 zł udzielonego przez PKO BP S.A. na wspófinansowanie realizacji inwestycji Czarny Potok.
W dniu 25 lipca 2020 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu w rachunku bieżącym, w wysokości 6.000.000 zł, udzielonego przez Plus Bank S.A. na finansowanie bieżącej działalności Spółki.
Obsługa obligacji
Wypłata odsetek
W dniu 24 kwietnia 2020 r. Spółka wypłaciła odsetki od obligacji serii JWX0116.
W dniach 15 maja, 16 listopada i 18 grudnia 2020 r. Spółka wypłaciła odsetki od obligacji serii JW10522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126.
W dniach 29 maja, 12 czerwca, 11 i 18 grudnia 2020 r. Spółka wypłaciła odsetki od obligacji serii JWC0522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118
Obligacje JWX0116
W dniu 4 maja 2020 r. została dokonana zmiana terminu wykupu obligacji serii JWX0116, wyemitowanych na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 24 kwietnia 2013 r, nowy termin wykupu obligacji serii JWX0116 został ustalony na dzień 25 listopada 2022 r
W dniu 12 czerwca 2020 r. została dokonana zmiana warunków emisji obligacji serii JWX0116, wyemitowanych na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 24 kwietnia 2013 r, polegająca na wprowadzeniu dodatkowych zapisów w zakresie braku możliwości dokonywania potrąceń i kompensat, podporządkowania spłaty obligacji serii JWX0116 spłacie obligacji ISIN PLJWC00000118 oraz PLJWC00000126, ustalenia kwot dopuszczalnych wykupów obligacji przed terminem wykupu, ustalenia możliwości zmiany okresów odsetkowych oraz wysokości odsetek.
Obligacje JW10522 ISIN PLJWC0000126
W ramach procesu rozpoczętego w dniu 28 kwietnia 2020 r. zwołaniem przez Zarząd Spółki pierwszego Zgromadzenia Obligatariuszy obligacji serii JWC1120 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126 "Obligacje", została na Zgromadzeniu Obligatariuszy w dniu 29 maja 2020 r. przeprowadzona zmiana warunków Obligacji poprzez :
W dniu 15 czerwca 2020 r. Spółka ustanowiła wszystkie zabezpieczenia przewidziane w zmienionych warunkach emisji Obligacji. Wpis hipotek nastąpił odpowiednio w księgach wieczystych prowadzonych przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Podgórza w Krakowie w dniu 12 października 2020 r. a przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie w dniach 30 października i 2 listopada 2020 r.
Obligacje JWC0522 ISIN PLJWC0000118
W ramach procesu rozpoczętego w dniu 28 kwietnia 2020 r. zwołaniem przez Zarząd Spółki pierwszego Zgromadzenia Obligatariuszy obligacji serii JWC0520 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118 "Obligacje", została na Zgromadzeniu Obligatariuszy w dniu 29 maja 2020 r. przeprowadzona zmiana warunków Obligacji poprzez :
W dniu 15 czerwca 2020 r. Spółka ustanowiła wszystkie zabezpieczenia przewidziane w zmienionych warunkach emisji Obligacji. Wpis hipotek nastąpił odpowiednio w księgach wieczystych prowadzonych przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Podgórza w Krakowie w dniu 9 października 2020 r. a przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie w dniach 30 października i 2 listopada 2020 r.
Wykup obligacji
Obligacje JW10522 ISIN PLJWC0000126
W dniu 16 listopada 2020 r. Spółka dokonała częściowego, zgodnego z warunkami emisji obligacji, wykupu 15 % pierwotnej wartości nominalnej obligacji serii JWC10522, oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126,
W dniu 18 grudnia 2020 r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu 5,00 % pierwotnej wartości nominalnej obligacji serii JW10522, oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126.
Narastająco, od dnia emisji, Spółka na dzień 31 grudnia 2020 r. wykupiła 70.500.000 zł co stanowiło 75% wartości pierwotnej wartości nominalnej obligacji serii JW10522, oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126, wyemitowanych na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 02 listopada 2017 r. z terminem zapadalności 16 maja 2022 r. w łącznej liczbie 94.000, w początkowej wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości emisyjnej 94.000.000 zł. Po wykupie wartość każdej z obligacji była równa 270 zł, a łączna wartość Obligacji pozostałych do spłaty to 23.500.000 zł.
Obligacje JWC0522 ISIN PLJWC0000118
W dniu 12 czerwca 2020 r. Spółka dokonała częściowego wykupu obligacji serii JWC0522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118 na kwotę 11.900.000 zł, zgodnego z warunkami emisji obligacji.
W dniu 18 grudnia 2020 r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu 5,50 % pierwotnej wartości nominalnej obligacji serii JWC0522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118.
Narastająco, od dnia emisji, Spółka na dzień 31 grudnia 2020 r. wykupiła 50.750.000 zł co stanowiło 72,5% wartości pierwotnej wartości nominalnej obligacji serii JWC0522, oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118. Obligacje zostały wyemitowane na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 15 maja 2017 r. z terminem zapadalności 12 maja 2022r. w łącznej liczbie 70.000, w początkowej wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości emisyjnej 70.000.000zł. Po wykupie wartość każdej z obligacji była równa 275 zł, a łączna wartość Obligacji pozostałych do spłaty to 19.250.000 zł.
W okresie sprawozdawczym została aneksowana umowa zawarta w dniu 28 lutego 2017 r. pomiędzy podmiotami zależnymi od Spółki: spółką pod firmą Hanza Invest S.A. z siedzibą w Ząbkach jako Inwestorem („Inwestor”) a spółką pod firmą J.W. Construction Spółka z o.o. z siedzibą w Ząbkach jako Generalnym Wykonawcą („Wykonawca”), której przedmiotem jest dokończenie przez Wykonawcę budowy budynku mieszkaniowo - usługowego w Szczecinie przy al. Wyzwolenia ul. Odzieżowej p.n. "Hanza Tower":
- W dniu 7 sierpnia 2020 r. został zawarty aneks na podstawie którego zostały zmienione terminy: zakończenia prac, który został ustalony na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz uzyskania prawomocnego pozwolenia na użytkowanie, który został ustalony na dzień 31 stycznia 2021 r.;
- w dniu 30 grudnia 2020 r. został zawarty aneks na podstawie którego zmieniono:
1. Zakres prac poprzez zwiększenie zakresu robót w związku z dodatkowymi pracami wewnątrz jak i na zewnątrz budynku.
2. W związku ze zmianą (zwiększeniem) uzgodnionego zakresu robót oraz zmianą cen materiałów oraz usług wynagrodzenie z tytułu kontraktu uległo zwiększeniu do kwoty 216.526.500 zł netto powiększonej o kwotę podatku VAT w stawce obowiązującej.
3. Terminy: zakończenia prac, który został ustalony na dzień 31 marca 2021 r. oraz uzyskania prawomocnego pozwolenia na użytkowanie, który został ustalony na dzień 30 kwietnia 2021 r.
Nieruchomości
Zakup nieruchomości
W okresie sprawozdawczym Spółka, w wykonaniu przedwstępnych umów nabycia, zawarła dwie umowy z osobami fizycznymi na podstawie których nabyła nieruchomości położone w miejscowości Małopole gmina Dąbrówka o łącznej powierzchni 4,4728 ha za kwotę 3.595.210 zł. Nabyte nieruchomości przeznaczone są pod planowany przez Spółkę projekt magazynowy, który docelowo przewiduje, już z posiadanymi gruntami, łączną powierzchnię magazynową na 90 tys. m2.
Sprzedaż:
List intencyjny
W okresie sprawozdawczym Spółka była stroną listu intencyjnego zawartego z Polish Hospitality Group Luxury Hotels Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ("PHGLH") w dniu 24 lutego 2020 r, którego przedmiotem było ustalenie wstępnych warunków sprzedaży zabudowanej nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Wielopole 19-21 i Dietla 86-90 ("Nieruchomość"), której cenę sprzedaży Strony przyjmowały w wartości nie niższej niż 100.000.000 zł netto. List wygasł w dniu 8 czerwca 2020 r.
Umowa przedwstępna sprzedaży nieruchomości:
W dniu 30 lipca 2020 r. Spółka zawarła z Lux Investment Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie („Kupujący”) umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości („Umowa”) stanowiącej własność Spółki położonej w Warszawie przy ulicy Antoniewskiej 10 stanowiącej numerem 16/1 z obrębu 1-05-07 o powierzchni 1,5763 ha („Nieruchomość”) za kwotę 17.000.000zł netto. Umowa rozwiązała się w związku z brakiem wpłaty 10 % ceny sprzedaży w terminie przewidzianym w umowie.
Umowy sprzedaży nieruchomości:
W dniu 15 grudnia 2020 r. zostały zawarte przez Spółkę dwie ostateczne umowy sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Szczecinie w rejonie ulicy Franciszka Ksawerego Druckiego – Lubeckiego obejmujące działki gruntu oznaczone numerami 10/1, 11/1, 12/1 z obrębu 101, nr 10 z obrębu 19, nr 11 z obrębu 326201_1.3019 i nr 9/2 z obrębu 97, 8/5, 8/6 i 8/7 z obrębu 3019 o łącznej powierzchni 13,2569 ha za łączną cenę netto 28.339.490 zł na rzecz Milo 9 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Zawarcie umów sprzedaży nastąpiło w wykonaniu zobowiązania z tytułu zawartych w dniu 2 czerwca 2020 r. przedwstępnej umowy sprzedaży oraz przedwstępnej umowy do warunkowej umowy sprzedaży.
Proces sprzedaży obejmował przeprowadzenie przez Kupującego badania stanu prawnego nieruchomości, przygotowanego przez Spółkę projektu magazynowego, którego dokumentacja projektowa była także przedmiotem sprzedaży.
Spłaty zaciągniętych kredytów:
W dniu 15 lutego 2021 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego w kwocie 48.000.000 zł przez Getin Noble Bank na wspófinansowanie realizacji inwestycji Nowe Tysiąclecie III w Katowicach.
Zmiany w umowach kredytowych zawartych w latach ubiegłych:
W dniu 28 stycznia 2021 r. spółka pod firmą Hanza Invest S.A., podmiot zależny Emitenta, zawarła aneks do umowy o kredyt inwestycyjny na wspófinansowanie inwestycji Hanza Tower w Szczecinie. Na mocy którego przesunięto termin wykorzystania i spłaty kredytu o 4 miesiące. Nowy termin spłaty kredytu ustalono na dzień 30 października 2021 r.
Wypłata odsetek od obligacji
W dniu 12 marca 2021 r. Spółka dokonała wypłaty odsetek od obligacji serii JWC0522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118.
W dniu 15 marca 2021 r. Spółka dokonała wypłaty odsetek od obligacji serii JW10522 oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126.
Spłata obligacji
W dniu 12 marca 2021 r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu całości, pozostałej do spłaty wartości nominalnej obligacji serii JWC0522 (poprzednio: JWC0520), oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118, wyemitowanych na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 15 maja 2017 r. z terminem zapadalności 12 maja 2022 r. w łącznej liczbie 70.000, o początkowej wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja („Obligacje”).
Spółka dokoła spłaty kwoty 275 zł na każdą Obligację, łączna kwota dokonanego wykupu wyniosła 19.250.000 zł.
Wykup został zrealizowany przed terminem na żądanie Spółki zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji wraz z wypłatą odsetek.
W dniu 15 marca 2021 r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu całości, pozostałej do spłaty wartości nominalnej obligacji serii JW10522 (poprzednio: JWC1120), oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126, wyemitowanych na podstawie Uchwały Zarządu Spółki z dnia 2 listopada 2017 r. z terminem zapadalności 16 maja 2022 r. w łącznej liczbie 94.000, o początkowej wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja („Obligacje”).
Spółka dokoła spłaty kwoty 250 zł na każdą Obligację, łączna kwota dokonanego wykupu wyniosła 23.500.000 zł.
Wykup został zrealizowany przed terminem na żądanie Spółki zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji wraz z wypłatą odsetek.
Sprzedaż nieruchomości
W dniu 10 marca 2021 r. zawarła z Robyg 19 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę sprzedaży nieruchomości stanowiącej własność Spółki położonej w Warszawie przy ulicy Antoniewskiej 10 stanowiącej numerem 16/1 z obrębu 1-05-07 o powierzchni 1,5763 ha („Nieruchomość”). Cenę sprzedaży Nieruchomości wyniosła 17.000.000,00 zł netto, do której został doliczony podatek VAT w stawce obowiązującej. Zawarcie umowa sprzedaży zakończyła proces sprzedaży nieruchomości wszczęty w dniu 26 stycznia 2021 r. podpisaniem listu intencyjnego w tym zakresie między Stronami. Spółka zbyła Nieruchomość gdyż możliwe do uzyskania parametry intensywności zabudowy nie pozwalały na uzyskanie zadawalającego zwrotu z inwestycji.
Zawarcie znaczącej umowy
W dniu 5 marca 2021 roku Spółka zawarta umowa z PORR S.A. z siedzibą w Warszawie jako Generalnym Wykonawcą („Wykonawca”), na podstawie której zleciła wybudowanie na nieruchomości w Gdańsku Letnicy przy ul. Starowiejskiej 65A i 67 w systemie generalnego wykonawstwa wraz z uzyskaniem ostatecznej decyzji o pozwoleniu na użytkowanie, inwestycji Zespołu Zabudowy Mieszkaniowo-Usługowej pn. „Horizon” (Etap I i II) wraz z infrastrukturą zewnętrzną niezbędną dla funkcjonowania Zespołu.
Strony ustaliły następujące warunki umowy:
Termin uzyskania ostatecznej decyzji pozwolenia na użytkowanie został ustalony na dzień 18 września 2023 r.
Wynagrodzenie Wykonawcy zostało ustalone jako wynagrodzenie ryczałtowe oparte o zakres robót na kwotę 157.000.000,00 zł powiększone o podatek VAT w stawce obowiązujące w dniu wystawiania faktur.
Wykonawca udzielił Spółce 72 miesięcznej rękojmi i gwarancji na wykonane prace, której termin rozpoczyna się od daty uzyskania pozwolenia na użytkowanie.
Wykonawca zabezpieczy wykonanie umowy oraz okres obowiązywania rękojmi i gwarancji na wykonane prace poprzez złożenie Spółce gwarancji bankowych w wysokościach powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 1 stycznia – 31 grudnia 2020 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6148 zł/EURO.
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 1 stycznia – 31 grudnia 2019 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2585 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020r do 31 grudnia 2020r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 zł/EURO
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2019r. do 31 grudnia 2019r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3018 zł/EURO.
Pozycja bilansu | 31-12-2020 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | 31-12-2019 |
skonsolidowanego | PLN | EUR | PLN | EUR |
Aktywa razem | 1 962 142 | 425 185 | 1 668 809 | 391 877 |
Aktywa trwałe | 765 031 | 165 778 | 817 303 | 191 923 |
Aktywa obrotowe | 1 197 111 | 259 407 | 851 506 | 199 955 |
Pasywa razem | 1 962 142 | 425 185 | 1 668 809 | 391 877 |
Kapitał własny | 717 313 | 155 437 | 727 913 | 170 932 |
Zobowiązania długoterminowe | 301 953 | 65 431 | 364 118 | 85 504 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 942 877 | 204 316 | 576 778 | 135 442 |
Pozycja rachunku zysków i strat | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
skonsolidowanego | PLN | EUR | PLN | EUR |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 182 153 | 40 712 | 605 314 | 140 713 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 150 292 | 33 591 | 458 192 | 106 513 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 861 | 7 121 | 147 121 | 34 200 |
Koszty sprzedaży | 18 817 | 4 206 | 30 984 | 7 203 |
Koszty ogólnego zarządu | 23 198 | 5 185 | 29 651 | 6 893 |
Zysk (strata) ze sprzedaży | 3 729 | 834 | 91 150 | 21 189 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -6 514 | -1 456 | 87 848 | 20 421 |
Zysk (strata) brutto | -15 510 | -3 466 | 79 810 | 18 553 |
Podatek dochodowy | -3 372 | -754 | 16 413 | 3 815 |
Zysk (strata) netto | -12 137 | -2 713 | 63 397 | 14 738 |
Pozycja bilansu | 31-12-2020 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | 31-12-2019 |
Emitenta | PLN | EUR | PLN | EUR |
Aktywa razem | 1 669 198 | 361 705 | 1 437 921 | 337 659 |
Aktywa trwałe | 747 314 | 161 938 | 826 991 | 194 198 |
Aktywa obrotowe | 921 884 | 199 767 | 610 930 | 143 461 |
Pasywa razem | 1 669 198 | 361 705 | 1 437 921 | 337 659 |
Kapitał własny | 752 567 | 163 077 | 763 024 | 179 177 |
Zobowiązania długoterminowe | 159 770 | 34 621 | 204 146 | 47 939 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 756 861 | 164 007 | 470 751 | 110 544 |
Pozycja rachunku | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 |
zysków i strat | PLN | EUR | PLN | EUR |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 163 591 | 36 564 | 576 316 | 133 972 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 125 943 | 28 149 | 430 949 | 100 180 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 37 648 | 8 415 | 145 367 | 33 792 |
Koszty sprzedaży | 17 667 | 3 949 | 29 611 | 6 883 |
Koszty ogólnego zarządu | 22 356 | 4 997 | 26 518 | 6 164 |
Zysk (strata) ze sprzedaży | 11 508 | 2 572 | 93 901 | 21 829 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -12 611 | -2 819 | 82 867 | 19 264 |
Zysk (strata) brutto | -15 204 | -3 398 | 53 757 | 12 496 |
Podatek dochodowy | -4 829 | -1 079 | 11 015 | 2 561 |
Zysk (strata) netto | -10 375 | -2 319 | 42 742 | 9 936 |
W praktyce działalności gospodarczej stosowane są warunkowe instrumenty zabezpieczeń transakcji. W szczególności na mocy obowiązujących umów kredytowych banki udzielające finansowania, w przypadku niewywiązania się Grupy ze zobowiązań wynikających z umów, mogą dochodzić roszczeń na podstawie ustanowionych zabezpieczeń. Zabezpieczenia ustanawiane są do kwoty udzielonego kredytu pomnożonego przez określony współczynnik. Współczynnik w zależności od rodzaju umowy kredytowej, rodzaju zabezpieczenia, banku finansującego i innych czynników jest równy od 100% do 200%. Niezależnie od liczby i kwoty ustanowionych zabezpieczeń bank może dochodzić roszczeń do kwoty faktycznego zadłużenia wraz z należnymi odsetkami. Na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość zadłużenia z tytułu kredytów była równa 251,5 mln zł (w tym zadłużenie TBS Marki Sp. z o.o. – 78,7 mln zł) i nie było jakichkolwiek przesłanek mogących świadczyć o tym, by któryś z kredytów mógłby nie zostać spłacony w terminie.
W przypadku kredytów Emitenta do standardowych zabezpieczeń stosowanych przez banki należą m.in. hipoteki na nieruchomościach.
Poniżej zaprezentowano wartość hipotek zabezpieczonych na nieruchomościach:
ZABEZPIECZENIA POZABILANSOWE | 31-12-2020 |
Kwota zabezpieczenia na nieruchomościach własnych* | 601 381 769 |
*w tym zabezpieczenia na nieruchomościach TBS Marki Sp. z o.o. – 164,7 mln zł
Standardem jest, że do jednej umowy kredytowej stosowane jest zazwyczaj kilka rodzajów zabezpieczeń, w łącznej wartości przewyższającej kwotę kredytu. Nie można, jednak sumować kwot zabezpieczeń, gdyż wartość ewentualnego roszczenia byłaby ściśle związana z kwotą zobowiązania, a uprawniony podmiot miałby prawo wyboru najczęściej jednego rodzaju zabezpieczenia.
Obok hipoteki występują również inne formy zabezpieczeń, np.: tytuły egzekucyjne, gwarancje z Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP zabezpieczone wekslem własnym, pełnomocnictwa do rachunków lub zastawy na rachunkach. Dodatkowo w przypadku kredytów inwestycyjnych instrumentem zabezpieczeń są cesje z umów związanych z konkretnymi budowami (np. umów o generalne wykonawstwo, umów ubezpieczeń, gwarancji dobrego wykonania). Ponadto w przypadku, gdy kredytobiorcą jest spółka zależna od Emitenta banki zazwyczaj wymagają dodatkowo poręczenie Emitenta, a w niektórych przypadkach zastawu na udziałach spółki zależnej.
Poniżej zaprezentowano wartość udzielonych poręczeń i gwarancji:
ZABEZPIECZENIA POZABILANSOWE- pozostałe | 31-12-2020 |
Poręczenie J.W. Construction Holding S.A. na rzecz Hanza Invest SA kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. | 72 000 000 |
Poręczenie J.W. Construction Holding S.A. na rzecz Dana Invest Sp. z o.o. kredytu inwestycyjnego w Banku BZ WBK SA | 29 694 876 |
Poręczenia na rzecz J.W. Construction Sp. z o.o. kredytu, gwarancji w PKO BP i leasingów | 26 658 575 |
Poręczenia na rzecz TBS "Marki" Sp. z o.o. | 22 400 000 |
W okresie od dnia 01 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r. kredyty bankowe Spółki w łącznej kwocie 123,53 mln zł, zostały zabezpieczone gwarancjami udzielonymi przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGP w łącznej wysokości 98,82 mln zł, które to gwarancje zostały zabezpieczone przez Spółkę wekslami wystawionymi na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. udzielone były również gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe usunięcia wad i usterek udzielone przez banki oraz instytucje ubezpieczeniowe, których beneficjentem były Spółki Grupy Kapitałowej. Ponadto zostały wystawione na rzecz spółek Grupy Kapitałowej weksle in blanco jako zabezpieczenie ich uprawnień wynikających z udzielonych przez kontrahentów gwarancji, które spółki mają prawo wypełnić w każdym czasie na sumę odpowiadającą kosztom usunięcia wad i usterek. Łączna wartość gwarancji wyniosła na dzień 31 grudnia 2020r. 45,92 mln zł i 1,74 mln Euro (Emitent), 4,73 mln zł i 236,45 tys. Euro (JW. Construction sp. z o.o.).
Ponadto wyemitowane przez Spółkę obligacje oznaczone kodami ISIN PLJWC0000118 oraz PLJWC0000126 są obecnie zabezpieczone hipotekami łącznymi, wekslami oraz rygorami egzekucji z art. 777 kodeksu postępowania cywilnego.
Z tytułu obligacji oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000118 hipoteka łączna do kwoty 34,65 mln zł, rygor egzekucji w trybie artykułu 777 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty 34,65 mln zł oraz weksle in blanco które mogą zostać wypełnione do kwoty 34,65 zł.
Z tytułu obligacji oznaczonych kodem ISIN PLJWC0000126 hipoteka łączna do kwoty 63,45 mln zł, rygor egzekucji w trybie artykułu 777 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty 63,45 mln zł oraz weksle in blanco które mogą zostać wypełnione do kwoty 63,45 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. żadne postępowanie, którego stroną była Spółka jak i jakikolwiek jej podmiot zależny, zarówno jako powód jak i pozwany, nie było istotne dla prowadzonej przez Spółkę działalności gospodarczej.
Grupa nie korzysta z pochodnych instrumentów finansowych. Grupa korzysta z kredytów bankowych, pożyczek, emituje obligacje jak również korzysta z umów leasingu finansowego.
Główne aktywa finansowe Grupy Kapitałowej to pożyczka do Grupy Kapitałowej powiązanej nie konsolidowanej oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Poziom ustalenia wartości godziwej | |
zgodnie z MSSF 9 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
Aktywa finansowe | ||||||
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach | Wartość godziwa przez wynik finansowy | 208 550,00 | 208 550,00 | 208 550,00 | 208 550,00 | 3 |
Długoterminowe pożyczki | Zamortyzowany koszt | 2 808 330,80 | 13 500 613,62 | 2 808 330,80 | 13 500 613,62 | 2 |
Krótkoterminowe pożyczki | Zamortyzowany koszt | 8 161 635,41 | 2 587 371,13 | 8 161 635,41 | 2 587 371,13 | 2 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | Zamortyzowany koszt | 15 725 487,43 | 15 378 804,43 | 15 725 487,43 | 15 378 804,43 | 2 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Zamortyzowany koszt | 210 365 181,93 | 108 468 058,98 | 210 365 181,93 | 108 468 058,98 | 2 |
Zobowiązania finansowe | ||||||
Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | Zamortyzowany koszt | 251 480 651,26 | 198 963 191,53 | 251 480 651,26 | 198 963 191,53 | 2 |
Pożyczki od spółek powiązanych, obcych | Zamortyzowany koszt | 375 865,86 | 375 865,86 | 375 865,86 | 375 865,86 | 3 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe | Zamortyzowany koszt | 39 960 311,38 | 42 346 162,07 | 39 960 311,38 | 42 346 162,07 | 2 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe | Zamortyzowany koszt | 9 677 117,49 | 6 302 343,17 | 9 677 117,49 | 6 302 343,17 | 2 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe | Zamortyzowany koszt | 25 499 608,38 | 44 422 945,51 | 25 499 608,38 | 44 422 945,51 | 2 |
Obligacje | Zamortyzowany koszt | 96 601 265,20 | 132 813 702,24 | 96 601 265,20 | 132 813 702,24 | 2 |
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2020 - Oprocentowanie zmienne | do 1 roku | 1 do 2 lat | 2 - 5 lat | powyżej 5 lat | Ogółem |
Aktywa gotówkowe | 210 365 181,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 210 365 181,93 |
Aktywa finansowe-krótkoterminowe pożyczki | 8 161 635,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 161 635,41 |
Pożyczki od spółek powiązanych, obcych | 375 865,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 375 865,86 |
Kredyty bankowe | 126 642 277,67 | 37 594 550,92 | 26 747 783,03 | 60 496 039,65 | 251 480 651,26 |
Zobowiązania z tytułu obligacji | 45 101 265,20 | 51 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 96 601 265,20 |
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 37. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej - J.W. Construction Holding SA
Zarząd
Na dzień 31.12.2020 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Wojciech Rajchert – Członek Zarządu
Małgorzata Pisarek – Członek Zarządu
Piotr Suprynowicz – Członek Zarządu
W roku 2020 miały miejsce:
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Małgorzaty Ostrowskiej jako członka Zarządu Spółki na podstawie uprawnienia osobistego na kolejną kadencję.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Małgorzaty Pisarek jako członka Zarządu Spółki na podstawie uprawnienia osobistego na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Wojciecha Rajcherta jako członka Zarządu na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Suprynowicza jako członka Zarządu na kolejną kadencje.
W dniu 28 września 2020 roku Pani Małgorzata Ostrowska złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Zarządu wchodzą:
Wojciech Rajchert – Członek Zarządu
Małgorzata Pisarek – Członek Zarządu
Piotr Suprynowicz – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Na dzień 31.12.2020 roku Rada Nadzorcza Spółki składała się z:
Józef Wojciechowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Małgorzata Szwarc - Sroka – Członek Rady Nadzorczej
Irmina Łopuszyńska Członek Rady Nadzorczej
Barbara Czyż – Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Matkowski – Członek Rady Nadzorczej
Kazimierz Krupa – Członek Rady Nadzorczej
W roku 2020 miały miejsce:
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pana Józefa Wojciechowskiego jako Przewodniczącego Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Barbary Czyż jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Spółka otrzymała oświadczenie uprawnionego akcjonariusza o powołaniu Pani Irminy Łopuszyńskiej jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Pana Ryszarda Matkowskiego jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Pana Marka Maruszyńskiego jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 21 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Panią Małgorzatę Szwarc- Sroka jako członka Rady Nadzorczej na kolejną kadencje.
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Marek Maruszyński został odwołany z Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Kazimierz Krupa został powołany do Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
Józef Wojciechowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Małgorzata Szwarc - Sroka – Członek Rady Nadzorczej
Irmina Łopuszyńska Członek Rady Nadzorczej
Barbara Czyż – Członek Rady Nadzorczej
Ryszard Matkowski – Członek Rady Nadzorczej
Kazimierz Krupa – Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
Na dzień 31.12.2020 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili :
Ryszard Matkowski– Przewodniczący (niezależny członek Rady Nadzorczej)
Irmina Łopuszyńska – Członek
Kazimierz Krupa – Członek (niezależny członek Rady Nadzorczej)
W roku 2020 miało miejsce:
W dniu 21 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu w następującym składzie
Ryszard Matkowski– Przewodniczący (niezależny członek Rady Nadzorczej)
Irmina Łopuszyńska – Członek
Marek Maruszyński – Członek (niezależny członek Rady Nadzorczej)
W dniu 3 listopada 2020 r. Pan Marek Maruszyński przestał być członkiem Komitetu Audytu w związku z odwołaniem z Rady Nadzorczej.
W dniu 5 listopada 2020 r. Pan Kazimierz Krupa został powołany w skład Komitetu Audytu.
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak, aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania / EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,3.
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 199 339 057,39 | 199 339 057,39 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 039 448 811,15 | 730 652 040,10 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -210 365 181,93 | -108 468 058,98 |
Zadłużenie netto | 1 028 422 686,60 | 821 523 038,50 |
Kapitał własny | 717 312 573,80 | 727 912 851,70 |
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 0,00 | 0,00 |
Kapitał razem | 717 312 573,80 | 727 912 851,70 |
Kapitał i zadłużenie netto | 1 745 735 260,40 | 1 549 435 890,20 |
Wskaźnik kapitału własnego | 41,09% | 46,98% |
Wskaźnik kredyty | 58,91% | 53,02% |
Wynagrodzenie audytora za badanie sprawozdania finansowego sporządzonego za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2020 ustalone zostało na kwotę 167 tys. PLN, z tego 116 tys. PLN za przegląd i badanie jednostkowego, natomiast 51 tys. PLN za przegląd śródroczny i badanie roczne skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie audytora za usługi związane ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2020 wyniosło 51 tys. PLN, z tego 33 tys. PLN za badanie roczne skonsolidowanego, natomiast 18 tys. PLN za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie audytora za usługi związane z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2020 r. wyniosło 116 tys. PLN, z tego 87 tys. PLN za badanie roczne jednostkowego, natomiast 29 tys. PLN za przegląd śródrocznego. Podane kwoty są kwotami netto
Spółki z GK Emitenta zawarły ze spółką Mazars Audyt Sp. z o.o. umowy na badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej J.W. Construction Holding S.A. za rok 2020: TBS Marki Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie kwota wynagrodzenia 18,5 tys. PLN, J.W. Construction Sp. z o.o. kwota wynagrodzenia 18 tys. PLN, , Dana Invest Spółka z o.o. z siedzibą w Ząbkach kwota wynagrodzenia 11 tys. PLN oraz Hanza Invest S.A. z siedzibą w Ząbkach kwota wynagrodzenia 14 tys. PLN.
Mazars Audyt Sp. z o.o. w 2021 roku, przy sporządzaniu sprawozdania za rok 2020 r., świadczył dodatkową usługę atestacyjną polegającą na wyrażeniu opinii na temat zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres kończący się 31 grudnia 2020 roku sporządzonego w jednolitym elektronicznym formacie raportowania (skonsolidowane sprawozdania finansowe w formacie ESEF) z wymogami określonymi w rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania, wynagrodzenie z tytułu tej usługi zostało ustalone na kwotę 6 tys.PLN.
Wynagrodzenie audytora za badanie sprawozdania finansowego sporządzonego za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2019 ustalone zostało na kwotę 167 tys. PLN, z tego 116 tys. PLN za przegląd i badanie jednostkowego, natomiast 51 tys. PLN za przegląd śródroczny i badanie roczne skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie audytora za usługi związane ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2019 wyniosło 51 tys. PLN, z tego 33 tys. PLN za badanie roczne skonsolidowanego, natomiast 18 tys. PLN za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie audytora za usługi związane z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi za rok obrotowy zakończony dnia 31-12-2019 r. wyniosło 116 tys. PLN, z tego 87 tys. PLN za badanie roczne jednostkowego, natomiast 29 tys. PLN za przegląd śródrocznego. Podane kwoty są kwotami netto
Spółki z GK Emitenta zawarły ze spółką Mazars Audyt Sp. z o.o. umowy na badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej J.W. Construction Holding S.A. za rok 2019: TBS Marki Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie kwota wynagrodzenia 18,5 tys. PLN, J.W. Construction Sp. z o.o. kwota wynagrodzenia 18 tys. PLN, , Dana Invest Spółka z o.o. z siedzibą w Ząbkach kwota wynagrodzenia 11 tys. PLN oraz Hanza Invest S.A. z siedzibą w Ząbkach kwota wynagrodzenia 14 tys. PLN
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2019 zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 21 lipca 2020 roku.
Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe
Małgorzata Pisarek Główny Księgowy | Podpis |
Podpisy Członków Zarządu
Wojciech Rajchert Członek Zarządu | Podpis |
Małgorzata Pisarek Członek Zarządu | Podpis |
Piotr Suprynowicz Członek Zarządu | Podpis |
Ząbki, 31 marca 2021 r.