Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN): 3.6
\u2013 podstawowy z zysku za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 2,91 | 4,73 | |
\u2013 podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 2,91 | 4,73 | |
\u2013 podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,00 | 0,00 | |
\u2013 rozwodniony z zysku za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 2,91 | 4,73 | |
\u2013 rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 2,91 | 4,73 | |
\u2013 rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa
\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
\u00a0
Opis dzia\u0142alno\u015bci: produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klej\u00f3w oraz handel hurtowy i detaliczny
\u00a0
Siedziba jednostki: Polska, ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa
\u00a0
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie: brak zmian w nazwie
\u00a0
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA, jednostka dominuj\u0105ca w Grupie \u015anie\u017cka
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA
\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej jak\u0105 jest Fabryka Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201dEmitent\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz nota 2.1.2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 stycznia 1998 roku. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Warszawie, Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa.
Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000060537. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 690527477.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klej\u00f3w oraz handel hurtowy i detaliczny. \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi FFiL \u015anie\u017cka SA oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane:
Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||||
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | Jawor\u00f3w ul Prywokzalna 1A | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 83,48% | 83,48% | ||
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u017bodino ul. Doro\u017cnaja 3/1 | produkcja farb i lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi, samochodowy transport ci\u0119\u017carowy | 100,00% | 100,00% | ||
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa | marketing i sprzeda\u017c, zarz\u0105dzanie znakami towarowymi | 100,00% | 100,00% | ||
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | Radom, ul. Czarna 29 | produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w antykorozyjnych | 94,15% | 92,11% | ||
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | W\u0119gry | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 80,00% | 80,00% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek. Wyj\u0105tek stanowi sp\u00f3\u0142ka Rafil, gdzie Emitent na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku uzyska\u0142 93,09% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na ten dzie\u0144 nale\u017c\u0105ce do Emitenta akcje odpowiada\u0142y \u0142\u0105cznie 94,15% kapita\u0142u zak\u0142adowego Radomskiej Fabryki Farb i\u00a0Lakier\u00f3w SA.
W 2022 roku Poli-Farbe Vegyipari Kft., posiada\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej w Rumunii (POLI-FARBE RO s.r.l., Odorheiul Secuiesc, Romania), w dniu 18.01.2022 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o rozpocz\u0119ciu dobrowolnej likwidacji tej sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0maju 2022 roku proces ten zosta\u0142 zako\u0144czony.
Decyzja ta mia\u0142a na celu optymalizacj\u0119 procedur i koszt\u00f3w w Grupie i nie ma wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzeda\u017cow\u0105 Grupy na tamtejszych rynkach.
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w firmie Plastbud Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 10,07%. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Jednostka | \u00a0 | metoda konsolidacji |
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Plastbud Sp z o.o. | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
\u00a0
\uf0b7Piotr Mikrut \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Witold Wa\u015bko \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du, Dyrektor ds. Ekonomicznych,
\uf0b7Joanna Wr\u00f3bel-Lipa \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du, Dyrektor ds. Handlowych,
\uf0b7Zdzis\u0142aw Czerwiec \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du, Dyrektora ds. Zarz\u0105dzania \u0141a\u0144cuchem Dostaw
\u00a0
W okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej nie uleg\u0142 zmianie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (nota 2.4.5).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0 Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci,MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i\u00a0walut\u0105 prezentacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej.
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania oszacowa\u0144 ksi\u0119gowych, kt\u00f3re z definicji rzadko b\u0119d\u0105 si\u0119 r\u00f3wna\u0107 faktycznym rezultatom. Kierownictwo musi stosowa\u0107 subiektywn\u0105 ocen\u0119 przy stosowaniu przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
Niniejsza nota zawiera przegl\u0105d obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych w wi\u0119kszym stopniu zastosowano subiektywn\u0105 ocen\u0119 lub kt\u00f3re s\u0105 bardziej z\u0142o\u017cone, oraz pozycji, w przypadku kt\u00f3rych bardziej prawdopodobna jest korekta wynikaj\u0105ca z\u00a0nieprawid\u0142owych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144.
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144
w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W\u00a02022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny, w jakim stopniu skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz skutki pandemii COVID-19 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki Grupy. Grupa nie dokona\u0142a istotnych zmian wielko\u015bci szacunk\u00f3w.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, profesjonalny os\u0105d kierownictwa mia\u0142 najwi\u0119ksze znaczenie wobec zagadnie\u0144 prezentowanych poni\u017cej:
\u00a0
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 r. postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw transakcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR, na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego, niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du, w\u00a0przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105cznie niepewno\u015b\u0107, \u017ce w\u0142adze skarbowe dokonaj\u0105 innej interpretacji tych przepis\u00f3w, b\u0119d\u0105 zmienia\u0142y swoje podej\u015bcie co do ich interpretacji lub same przepisy ulegn\u0105 zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej.
Przej\u0119te znaki towarowe w transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce w\u0119gierskiej Poli-Farbe Grupa amortyzuje przez okres 25 lat, natomiast przej\u0119te Relacje z klientami podlegaj\u0105 amortyzacji 5 letniej.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, i\u017c przy za\u0142o\u017ceniu zwi\u0119kszenia stawek amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych o 1 punkt procentowy roczny koszt amortyzacji zwi\u0119kszy\u0142by si\u0119, a tym samym wynik brutto Grupy uleg\u0142by pogorszeniu, o 9 112 tys. PLN w 2022 roku.
Uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 firmy jest wynikiem rozliczenia nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g z\u00a0siedzib\u0105 w B\u00f3csa, W\u0119gry (Poli-Farbe).
Warto\u015b\u0107 firmy jako aktywo o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest corocznie (lub cz\u0119\u015bciej je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci) testowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3re wymaga\u0142y os\u0105du kierownictwa.
Z uwagi na fakt, i\u017c testowany podmiot jest organizacj\u0105 wielozak\u0142adow\u0105 stosuj\u0105c\u0105 efekt wzajemnych powi\u0105za\u0144 i\u00a0korzy\u015bci decyduj\u0105, i\u017c efekt synergii oraz aktywny rynek na produkty jest rozpatrywany \u0142\u0105cznie dla ca\u0142ego analizowanego podmiotu i tym samym podmiot Polifarbe jest traktowany jako o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na za\u0142o\u017ceniach kalkulacyjnych na lata 2023-2027 zatwierdzonych przez kierownictwo. Przep\u0142ywy przekraczaj\u0105ce ten okres ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c ni\u017cej podane szacunkowe stopy wzrostu.
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 13,1% (liczona na bazie wa\u017conego kosztu kapita\u0142u WACC),
\uf0b7stopa wzrostu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (na bazie EBIT) w okresie analizy zosta\u0142a przyj\u0119ta na u\u015brednionym poziomie 4,48%,
\uf0b7\u015brednioroczna mar\u017ca %EBIT zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 12,95%,
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w finansowych (g) po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 1,25%,
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej (w wysoko\u015bci amortyzacji),
\uf0b7natomiast efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 14,91%.
\uf0b7parametr \u201estopa wzrostu FCF po okresie analizy\u201d u\u017cyty w kalkulacji zosta\u0142 okre\u015blony na poziomie 1,25%. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci dla tego parametru, przy jednoczesnym za\u0142o\u017ceniu braku zmienno\u015bci pozosta\u0142ych parametr\u00f3w \u2013 wskazuje, i\u017c przy spadku \u201estopy wzrostu FCF po okresie analizy\u201d poni\u017cej warto\u015bci -10% (minus 10%) odnotowywana jest utrata warto\u015bci firmy
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 141 883 452 | -7,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 163 528 334 | 6,1% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 152 206 944 | -1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 162 259 269 | 5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 168 633 229 | 9,4% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 146 176 009 | -5,2% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 156 033 068 | 1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 145 980 744 | -5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 testowana w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 100\u00a0472 tys. PLN.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego akcje Poli-Farbe z opcji put.
Jednym z element\u00f3w zawartej umowy nabycia 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PoliFarbe jest wystawiona opcja put, w\u00a0ramach kt\u00f3rej sprzedaj\u0105cy po 2\u00a0latach od zawarcia powy\u017cszej umowy mo\u017ce zobowi\u0105za\u0107 FFiL \u015anie\u017cka SA do nabycia pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe. Nie towarzyszy jej symetryczna opcja call umo\u017cliwiaj\u0105ca FFiL \u015anie\u017cka zakup pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w. FFiL \u015anie\u017cka dysponuje opcj\u0105 call, jednak t\u0119 opcj\u0119 mo\u017cna wykona\u0107 tylko
w \u015bci\u015ble okre\u015blonych sytuacjach, kt\u00f3rych wyst\u0119powanie jest kontrolowane przez sprzedaj\u0105cych, a\u00a0zatem jest poza kontrol\u0105 FFiL \u015anie\u017cka.
Ocenie Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia przeniesienia w\u0142asno\u015bci pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w, jak i ryzyk i\u00a0korzy\u015bci z nich wynikaj\u0105cych na FFiL \u015anie\u017cka S.A. W ocenie Zarz\u0105du ten transfer nie mia\u0142 miejsca, w zwi\u0105zku z faktem, \u017ce zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest zmienne i skalkulowane w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA, co powoduje, \u017ce cena ta uzale\u017cniona jest od wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw udzia\u0142owiec mniejszo\u015bciowy, Za\u0142o\u017cyciel \u2013 Doradca.
Pozosta\u0142e 20% udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez sprzedaj\u0105cego jest udzia\u0142em niekontroluj\u0105cym z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych jest elementem kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy, dlatego udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 traktowane jako w\u0142asny instrument kapita\u0142owy Grupy, a\u00a0wystawiona opcja put stanowi zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe w kwocie 44\u00a0848 tys. PLN, drugostronnie uj\u0119to jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w pozycji Opcje na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 posiadaniu mniejszo\u015bci, jako \u017ce nie nast\u0105pi\u0142 transfer ryzyk i korzy\u015bci z pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe.
Wycena zobowi\u0105zania odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Bie\u017c\u0105ca cena wykonania opcji wynika z zawartego w umowie nabycia wzoru r\u00f3wnego \u015bredniej\u00a0warto\u015bci EBITDA z dw\u00f3ch ostatnich lat poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 realizacji opcji oraz d\u0142ugu netto.
Warto\u015b\u0107 dyskonta zosta\u0142a przyj\u0119ta na bazie rocznej stopy wolnej od ryzyka w odniesieniu do 10-letnich obligacji rz\u0105dowych W\u0119gier, na poziomie 9,24%.
Wyceniona na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put koryguje kapita\u0142y. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie jest prezentowane jako kr\u00f3tkoterminowe, poniewa\u017c realizacja opcji mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w ka\u017cdym momencie na \u017c\u0105danie jej posiadacza.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w/w tytu\u0142u opisane s\u0105 w nocie nr 2.4.23.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 wojn\u0105 w Ukrainie w celu zminimalizowania ryzyka utraty nale\u017cno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim ograniczono mo\u017cliwo\u015b\u0107 udzielania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla klient\u00f3w zlokalizowanych na tych rynkach. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dokonywana jest na zasadzie przedp\u0142aty i pod warunkiem sp\u0142aty dotychczasowych nale\u017cno\u015bci powsta\u0142ych przed rozpocz\u0119ciem wojny w Ukrainie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie stwierdzono podstaw do znacznego podwy\u017cszenia wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3re przyj\u0119to do utworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zawarte jest w nocie nr 3.15.
W celu prezentacji rzeczywistej warto\u015bci zapas\u00f3w Grupa zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nadmierne i niezbywalne. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.14.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 od 24 lutego 2022 roku wojn\u0105 w Ukrainie, zaistnia\u0142y\u00a0przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zlokalizowanych w Ukrainie i w Bia\u0142orusi zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\".\u00a0Wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne szerzej przedstawiono w nocie\u00a03.31.\u00a0Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zaprezentowano poni\u017cej.
Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0Ukrainie i w Bia\u0142orusi, kt\u00f3re wymagaj\u0105 os\u0105du kierownictwa.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na bud\u017cetach finansowych na rok 2023. Natomiast przep\u0142ywy na lata 2024-2027 ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c szacunkowe stopy wzrostu.
\u00a0
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 40,2%
\uf0b7\u015brednia stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w w okresie analizy wynosi 1,7%
\uf0b7\u015brednia mar\u017ca % EBIT (liczona jako EBIT/przychody ze sprzeda\u017cy) za ca\u0142y okres analizy wynosi 16%
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej ( poziom amortyzacji)
\uf0b7efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 18%
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w FCF po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 3%
Warto\u015b\u0107 testowana to warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowana w Ukrainie, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 905 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 37\u00a0874 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowanych w Ukrainie na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 36 833 608 | -2,7% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 38 209 980 | 0,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 37 454 040 | -1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 39 596 693 | 4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 38 973 857 | 2,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 37 555 938 | -0,8% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 38 294 296 | 1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 36 151 644 | -4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Bia\u0142orusi:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona w oparciu o wycen\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w warto\u015bci rynkowej (godziwej). Wycena aktyw\u00f3w zosta\u0142a dokonana przez rzeczoznawc\u0119 w\u00a02022 roku. Z wyceny tej wynika, i\u017c warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w wynosi 998,6 tys. USD co po przeliczeniu wg kursu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4.395,6 tys. PLN. Natomiast warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0359 tys. PLN.
Z uwagi na bardzo du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 prawa w Bia\u0142orusi, m.in. okre\u015blaj\u0105c\u0105 maksymalne mar\u017ce stosowane przez podmioty w \u0142a\u0144cuchach dostaw oraz du\u017ce trudno\u015bci interpretacyjne tych przepis\u00f3w, nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w grupy zlokalizowanych w Bia\u0142orusi na podstawie analiz prognoz i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Os\u0105dowi zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podlega\u0142a kwestia dotycz\u0105ca uj\u0119cia wynik\u00f3w kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Kwestie dotycz\u0105ce wyniku tej kontroli i sposobu uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaleg\u0142o\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych opisane zosta\u0142y w nocie 3.22.2 .
W 2022 roku, ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a pewne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105c\u0105 przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Ukrainy, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest hrywna ukrai\u0144ska (UAH), oraz dla sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Bia\u0142orusi, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest rubel bia\u0142oruski (BYN). Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 2.4.6.
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1\u00a0stycznia 2022 roku:
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce nowe i zmienione standardy i\u00a0interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2022 r.:
\u00a0
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119biorstw.
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144 odno\u015bnie do koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka uwzgl\u0119dnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia.
d)Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020
\u201cRoczne zmiany MSSF 2018-2020\u201d wprowadzaj\u0105 zmiany do standard\u00f3w: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 ani na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Opublikowano szereg nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci, zmian do standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i interpretacji, kt\u00f3re nie s\u0105 obowi\u0105zkowe dla okres\u00f3w sprawozdawczych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2022 r. i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej przyj\u0119te przez Grup\u0119. W ocenie Zarz\u0105du te standardy, zmiany i interpretacje nie b\u0119d\u0105 mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym lub w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych:
\u00a0
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce
c)Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
d)Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
e)Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d
f)Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
g)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
h)MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA, oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Rok obrotowy jednostki stowarzyszonej i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w Ustawie o Rachunkowo\u015bci (Dz.U. 2023 r., poz. 120). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostki stowarzyszonej i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.
Inwestycje Grupy w jednostce stowarzyszonej s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci
a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy geograficznej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty w oparciu o geograficzne rynki zbytu ze wzgl\u0119du na fakt monitorowania udzia\u0142\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych rynkach zbytu.
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze: Polska, W\u0119gry, Ukraina, pozosta\u0142e.
Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d, w kt\u00f3rym prezentowane s\u0105 przychody osi\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 na rynkach zagranicznych z wy\u0142\u0105czeniem W\u0119gier oraz Ukrainy. Dane por\u00f3wnywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 prezentacyjn\u0105.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odj\u0119cie od przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy oraz cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w sprzeda\u017cy (g\u0142\u00f3wnie koszt\u00f3w marketingowych i koszt\u00f3w transportu), przypisanych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Koszty nieprzypisane obejmuj\u0105 w ca\u0142o\u015bci koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, oraz t\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, kt\u00f3rej nie mo\u017cna przypisa\u0107 bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w (wynika ona ze sp\u00f3\u0142ek \u015anie\u017cka SA i \u015anie\u017cka ToC).
Koszty og\u00f3lne, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e jak i podatek dochodowy przypisane zosta\u0142y do segment\u00f3w wed\u0142ug kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci danej sp\u00f3\u0142ki.
Wyliczenie wyniku na poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0142u\u017cy do oceny ka\u017cdego z rynk\u00f3w z osobna, oraz do wskazania kierunk\u00f3w rozwoju oraz dzia\u0142a\u0144 handlowych i marketingowych.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane przez Grup\u0119 do danego segmentu wg kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 analizie przez Zarz\u0105d.
Przypisane aktywa do segment\u00f3w to :
\uf0b7rzeczowe aktywa trwa\u0142e
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy
\uf0b7aktywa niematerialne
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
\uf0b7inwestycje w innych jednostkach
\uf0b7zapasy
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Przypisane pasywa to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce segment\u00f3w zawarte s\u0105 w nocie nr 3.1.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
\uf0b7Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
\uf0b7Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w\u00a0sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0
Transakcje w walucie obcej jednostka dominuj\u0105ca ujmuje pocz\u0105tkowo w walucie funkcjonalnej (PLN), stosuj\u0105c
co do zasady kurs zamkni\u0119cia, zdefiniowany jako natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przyj\u0119\u0142a, i\u017c jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy)..
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia dla danej waluty. Kurs zamkni\u0119cia stanowi natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (Grupa przyjmuje, \u017ce jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy).
\uf0b7pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu natychmiastowego kursu wymiany z dnia transakcji.
R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105 z tytu\u0142u rozliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych, lub z tytu\u0142u przeliczenia tych pozycji na dzie\u0144 bilansowy po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Ujmuje si\u0119 je w wyniku okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, jako przych\u00f3d lub koszt finansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia pozycji niepieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w Sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w okresie, w kt\u00f3rym dokonano rozliczenia.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | |||
USD | 4,4018 | 4,0631 | ||
EUR | 4,6899 | 4,5915 | ||
UAH | 0,1205 | 0,1488 | ||
HUF/100 | 1,1718 | 1,2418 | ||
BYN | 1,6113 | 1,6137 |
Ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim wywo\u0142an\u0105 wojn\u0105, Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku jako kursy zamkni\u0119cia kursy ustalone przez:
\uf0b7Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 UAH na PLN czyli 1 UAH = 0,1205 PLN
\uf0b7Narodowy Bank Republiki Bia\u0142orusi, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 BYN na PLN czyli 1\u00a0BYN = 1,6113 PLN.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania podmiot\u00f3w zagranicznych przeliczane s\u0105 z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN), po kursie zamkni\u0119cia. Kurs zamkni\u0119cia jest to natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy.
Udzia\u0142 Grupy w aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych maj\u0105cych siedzib\u0119 za granic\u0105 przelicza si\u0119 wed\u0142ug natychmiastowego kursu wymiany (zdefiniowanego powy\u017cej). Kapita\u0142y s\u0105 przeliczane po kursie z dnia przej\u0119cia kontroli.
Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zagranicznych s\u0105 przeliczane z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) za ka\u017cdy okres rozliczeniowy. Kurs przeliczeniowy to \u015brednia arytmetyczna \u015brednich kurs\u00f3w na przedostatni dzie\u0144 roboczy danego miesi\u0105ca.
Aby otrzyma\u0107 Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za dany rok obrotowy, nale\u017cy zsumowa\u0107 przeliczone za ka\u017cdy okres rozliczeniowy przychody i koszty.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z takiego przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. W\u00a0Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201eInne ca\u0142kowite dochody\u201d znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostek zagranicznych dotycz\u0105ce danego roku obrotowego.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u015arednia arytmetyczna kurs\u00f3w ustalonych na przedostatni dzie\u0144 roboczy miesi\u0105ca za poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015brednio wa\u017cone kursy | |||||
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | ||||
UAH | 0,1376 | 0,1423 | |||
HUF/100 | 1,1961 | 1,2762 | |||
BYN | 1,7101 | 1,5335 | |||
Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego , w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w oparciu o:
\uf0b7cen\u0119 nabycia, lub
\uf0b7przyj\u0119ty koszt wytworzenia, lub
\uf0b7pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest prowadzona ilo\u015bciowo i warto\u015bciowo w podziale na grupy rodzajowe.
Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja \u015brodka trwa\u0142ego rozpoczyna si\u0119 w\u00f3wczas, gdy dany \u015brodek trwa\u0142y jest kompletny i\u00a0zdatny do u\u017cytkowania Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych:
\u00a0
Grupa rodzajowa | Typ rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Okres u\u017cytkowania |
0 | Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | do 70 lat |
1-2 | Budynki i budowle | 20-50 lat |
3-6 | Maszyny, urz\u0105dzenia | 5-20 lat |
7 | \u015arodki transportu | 3-20 lat |
8 | Narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, ruchomo\u015bci i wyposa\u017cenie | 3-15 lat |
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego jest wy\u017csza od oszacowanej dla niego warto\u015bci odzyskiwalnej, to warto\u015b\u0107 bilansowa tego\u017c \u015brodka trwa\u0142ego podlega odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Grupa corocznie weryfikuje okresy u\u017cytkowania oraz warto\u015bci rezydualne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zostaje usuni\u0119ta ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego wyksi\u0119gowania.
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w oddzielnej transakcji wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane jako warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia do momentu zako\u0144czenia ich realizacji i uj\u0119cia jako warto\u015bci niematerialne. G\u0142\u00f3wnym powodem do dokonania odpis\u00f3w jest prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c tworzona warto\u015b\u0107 niematerialna nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci. Warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Wszystkie po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za przej\u0119cie jednostki zale\u017cnej obejmuje:
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w,
\u2022 zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te wobec by\u0142ych w\u0142a\u015bcicieli przej\u0119tej jednostki,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez Grup\u0119,
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych warunkowej zap\u0142aty, oraz
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 istniej\u0105cych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce zale\u017cnej.
Z ograniczonymi wyj\u0105tkami mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania w po\u0142\u0105czeniach przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w przej\u0119tej jednostce ka\u017cdorazowo po ich nabyciu w warto\u015bci godziwej lub w wysoko\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u tych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia. Nadwy\u017cka:
przekazanej zap\u0142aty,
\u2022 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022 warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cych do jednostki przejmuj\u0105cej
nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w netto wykazywana jest jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u015bli kwoty te s\u0105 ni\u017csze od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest bezpo\u015brednio w zysku lub stracie jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacji dokonuje si\u0119 dla tych o\u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy, reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na poziomie segmentu operacyjnego.Grupa u\u017cytkuje w ramach leasingu grunty, lokale biurowe i \u015brodki transportu. Umowy zawierane s\u0105 zazwyczaj na okres okre\u015blony od 3 do 5, przypadku grunt\u00f3w do 70 lat. Umowy zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie elementy leasingowe. Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe dotycz\u0105ce opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczaj\u0105co pewne, s\u0105 tak\u017ce uwzgl\u0119dniane w wycenie zobowi\u0105zania. P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105
i\u00a0koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu. P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy \u2013 co ma miejsce w przypadku wi\u0119kszo\u015bci transakcji leasingowych Grupy\u2013 stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\uf0b7koszty rekultywacji.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu zwrotnego dotycz\u0105ce wyposa\u017cenia centrum logistycznego.
Grupa klasyfikuje maszyny i urz\u0105dzenia oddane w transakcji leasingu zwrotnego jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce zawarte umowy leasingu zwrotnego spe\u0142niaj\u0105 kryteria umowy z przyrzeczeniem odkupu zgodnie z MSSF15. Sp\u00f3\u0142ka w ramach zawartych um\u00f3w dokona odkupu maszyn i urz\u0105dze\u0144 po kwocie r\u00f3wnej pierwotnej cenie sprzeda\u017cy, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce stanowi\u0105 one kluczowe aktywa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski. Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a intencji zbycia urz\u0105dze\u0144 i maszyn, b\u0119dzie je wykorzystywa\u0107 po okresie trwania umowy leasingu zwrotnego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego s\u0105 prezentowane jako zobowi\u0105zania finansowe w pozycji \"Kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\" jako, \u017ce zawarta umowa jest umow\u0105 o finansowanie.
Umowy leasingowe klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego lub operacyjnego w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w zawartej umowy. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
W przypadku, gdy przedmiotem leasingu operacyjnego jest nieruchomo\u015b\u0107 Grupa dodatkowo ocenia, czy nale\u017cy dokona\u0107 jej reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Grupa wyodr\u0119bnia nieruchomo\u015bci inwestycyjne jedynie, je\u017celi mo\u017cna je oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy). Je\u017celi cz\u0119\u015bci te nie mog\u0142yby by\u0107 oddzielnie sprzedane, nieruchomo\u015b\u0107 mo\u017cna wydzieli\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, pod warunkiem, \u017ce jedynie nieznaczna jej cz\u0119\u015b\u0107 jest wykorzystywana w produkcji, dostawach d\u00f3br, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych. W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu operacyjnego na poddzier\u017caw\u0119 cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci magazynowych, jednak nie dokona\u0142a ich reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne, poniewa\u017c nie mo\u017cna ich oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy).
Umowy leasingu zawierane przez Grup\u0119 z leasingobiorc\u0105, zgodnie z kt\u00f3rymi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119, klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego i\u00a0prezentowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozpoznaje jako sp\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi. Przedmiotem leasing finansowego jest nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Bia\u0142ej Podlaskiej na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz hala produkcyjno-magazynowa.
Grupa przyporz\u0105dkowuje przychody finansowe przez okres trwania umowy leasingowej w spos\u00f3b racjonalny i\u00a0systematyczny. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu obrotowego zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto, obni\u017caj\u0105c zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych przychod\u00f3w finansowych
W przypadku leasingu zwrotnego Grupa dokonuje analizy czy rzeczywi\u015bcie dosz\u0142o do sprzeda\u017cy pod k\u0105tem MSSF 15. Je\u017celi z analizy wynika, i\u017c sprzeda\u017c taka nie spe\u0142nia przes\u0142anek zawartych w MSSF 15 i aktywa te s\u0105 kluczowymi sk\u0142adnikami o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski, w\u00f3wczas Grupa nie wykazuje tej transakcji jako leasing tylko jako finansowanie pod zastaw .
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zawarte s\u0105 w nocie nr 2.2.3.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach ubieg\u0142ych w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, z\u00a0wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, jest zb\u0119dny, albo powinien by\u0107 zmniejszony. Je\u015bli takie przes\u0142anki istniej\u0105 Grupa szacuje ponownie warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, ujmuje si\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra zosta\u0142a podwy\u017cszona w wyniku odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej, jaka zosta\u0142a ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wymagaj\u0105cych znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia.
Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu i po\u017cyczki daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z\u00a0nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Grupa stosuje stop\u0119 kapitalizacji na poziomie od 6% do 7%, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych jest finansowana z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Stopa kapitalizacji stanowi \u015brednioroczn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odsetek kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych w danym okresie, opart\u0105 na miesi\u0119cznych wska\u017anikach WIBOR i BUBOR, powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Podstaw\u0105 do zastosowania wyznaczonej stopy jest \u015brednia warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych poniesionych na nabycie, budow\u0119 lub wytworzenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a\u00a0przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Przychody odsetkowe zmniejszaj\u0105 skapitalizowane koszty finansowania.
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w\u00a0instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych po ich pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zale\u017cy od modelu biznesowego stosowanego przez Grup\u0119 do zarz\u0105dzania danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i od cech przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika. Grupa klasyfikuje swoje instrumenty d\u0142u\u017cne do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Aktywa utrzymywane w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Odsetki od tych aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w dochodach finansowych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Ewentualne zyski i straty wynikaj\u0105ce z zaprzestania ujmowania wykazywane s\u0105 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym i prezentowane w pozosta\u0142ych zyskach/(stratach) razem z zyskami i stratami z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci prezentowane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat.
Do tej kategorii Grupa kwalifikuje \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody - Instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do tej kategorii Grupa zalicza \u201eUdzia\u0142y i akcje w innych jednostkach\u201d nieobj\u0119te konsolidacj\u0105.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa zalicza do tej kategorii nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi z regresem stosowanemu regularnie w celu zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci. .
Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do tej kategorii.
Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe jakie Grupa posiada na 31 grudnia 2022 roku prezentowane s\u0105 w nocie nr 3.12.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenionymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych lub okres\u00f3w przeterminowania.
W celu okre\u015blenia wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata (nale\u017cno\u015bci analizowano jako jeden portfel homogeniczny klient\u00f3w), za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Wsp\u00f3\u0142czynniki oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: (1) do 30 dni; (2) od 30 do 60 dni; (3) od 60 do 90 dni; oraz (4) powy\u017cej 90 dni. W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania, saldo nale\u017cno\u015bci spisanych por\u00f3wnuje si\u0119 z saldem nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
Nale\u017cno\u015bci handlowe zaliczane s\u0105 do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142y okres \u017cycia nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobs\u0142ugiwane.
Dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty warto\u015bci:
\uf0b7Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy (tj. ca\u0142kowita oczekiwana strata kredytowa pomno\u017cona jest przez prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce strata wyst\u0105pi w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy);
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci; oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje salda z obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
W zakresie w jakim zgodnie z powy\u017cszym modelem konieczna jest ocena czy nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki przy dokonywaniu tej oceny:
\uf0b7po\u017cyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
\uf0b7nast\u0105pi\u0142y zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy negatywny wp\u0142yw na d\u0142u\u017cnika;
\uf0b7pojawi\u0142y si\u0119 informacje o znacz\u0105cym niekorzystnym zdarzeniu dotycz\u0105cym po\u017cyczki lub innej po\u017cyczki tego samego d\u0142u\u017cnika od innego po\u017cyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy po\u017cyczki, naruszenie jej warunk\u00f3w czy renegocjacja warunk\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe itp.
\uf0b7d\u0142u\u017cnik straci\u0142 znacz\u0105cego klienta lub dostawc\u0119 albo do\u015bwiadczy\u0142 innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Grupa w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 klasyfikuje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w\u00a0okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych
dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w\u00a0wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja, b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieni\u0119\u017cnej, uznawanej za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto, ujmuje si\u0119 podobnie do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zwi\u0105zane z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast zyski lub straty zwi\u0105zane z\u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia \u2013 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. W\u00a0momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwot\u0119 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119t\u0105 wcze\u015bniej w innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikowuje si\u0119 z kapita\u0142u w\u0142asnego do zysk\u00f3w lub strat jako korekt\u0119 wynikaj\u0105c\u0105 z przeklasyfikowania.
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 w oparciu o:
\uf0b7Materia\u0142y, Towary - cen\u0119 nabycia, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105,
\uf0b7Wyroby gotowe, P\u00f3\u0142produkty \u2013 cen\u0119 ewidencyjn\u0105 ustalon\u0105 na poziomie planowanego kosztu wytworzenia produktu skorygowan\u0105 o odchylenia w systemie narastaj\u0105cym, doprowadzaj\u0105c do rzeczywistego kosztu wytworzenia nie wy\u017cszego ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105. Koszt wytworzenia obejmuje bezpo\u015brednie koszty materia\u0142\u00f3w, robocizny i\u00a0odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmiennych i sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re s\u0105 systematycznie przypisywane przy za\u0142o\u017ceniu wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych
Na zapasy nadmierne i niezbywalne tworzone s\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych.
Zaliczki na poczet dostaw w \u201eSprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201d Grupa ujmuje w pozycji \u201eZapasy\u201d.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za sprzedane towary b\u0105d\u017a wy\u015bwiadczone us\u0142ugi w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci. Ich termin p\u0142atno\u015bci wynosi zazwyczaj 30 dni i dlatego s\u0105 one klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci bezwarunkowo nale\u017cnego wynagrodzenia. Grupa utrzymuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w zwi\u0105zku z tym wycenia je po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i pomniejszane o odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Opis zasad ujmowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opisany jest w nocie 3.15.
W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty utrzymywane w instytucjach finansowych p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 na \u017c\u0105danie zamienione na znane kwoty pieni\u0119\u017cne i dla kt\u00f3rych ryzyko zmian warto\u015bci jest nieistotne, a tak\u017ce kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u finansowania s\u0105 klasyfikowane jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, chyba \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania na okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kwoty te stanowi\u0105 niesp\u0142acone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u towar\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a przed ko\u0144cem roku obrotowego. Kwoty te s\u0105 niezabezpieczone i s\u0105 zazwyczaj sp\u0142acane w ci\u0105gu 83 dni od wykazania. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 wykazywane w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych, chyba \u017ce termin ich p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ujmowane s\u0105 one pocz\u0105tkowo w\u00a0warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Rezerwa zostaje rozpoznana w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z\u00a0przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznej z Grupy. Istotne rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, gdzie ma to zastosowanie, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia zostaje rozpoznana, gdy oczekiwane korzy\u015bci mo\u017cliwe do osi\u0105gni\u0119cia przez grup\u0119 w wyniku umowy s\u0105 ni\u017csze od koszt\u00f3w wype\u0142nienia obowi\u0105zku umownego, kt\u00f3rych nie mo\u017cna unikn\u0105\u0107. Grupa stosuje podzia\u0142 rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych i jubileuszowych, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat, wysoko\u015b\u0107 tych nagr\u00f3d zale\u017cy od sta\u017cu pracy i wynagrodzenia zasadniczego pracownika. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej to warto\u015b\u0107 jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest wyliczana przez licencjonowanego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Opcja put \u2013 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego (\u017c\u0105danie udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego)
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Je\u015bli zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA (liczona jako wynik sp\u00f3\u0142ki na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej plus amortyzacja) tej\u00a0sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ryzyka i\u00a0korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu. Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201eZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d). Jednocze\u015bnie w\u00a0kapitale ujmowany jest kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty ujmowane s\u0105 w kapita\u0142ach w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d za wyj\u0105tkiem dyskonta, kt\u00f3re odnosimy w przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Zgodnie z MSR 32 par. 23 kontrakt nak\u0142adaj\u0105cy na jednostk\u0119 obowi\u0105zek nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (opcja put) w zamian za \u015brodki pieni\u0119\u017cne powoduje powstanie zobowi\u0105zania finansowego r\u00f3wnego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe. Na ka\u017cdy kolejny okres sprawozdawczy zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie aktualizuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 (w cenie wykonania opcji put).
Zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania odnosi si\u0119 w kapita\u0142y w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d.
W przypadku realizacji opcji zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania, a kapita\u0142 uj\u0119ty w pozycji Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci podlega rozliczeniu w korespondencji z zyskami zatrzymanymi i kapita\u0142em niekontroluj\u0105cym.\u00a0
Grupa produkuje i sprzedaje g\u0142\u00f3wnie wyroby dekoracyjne, chemi\u0119 budowlan\u0105 i wyroby przemys\u0142owe. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c zakupionych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, a tak\u017ce sprzeda\u017c us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupa ujmuje w momencie przekazania nad nimi kontroli na rzecz klienta.\u00a0 Przekazanie kontroli odbywa si\u0119\u00a0, zgodnie z warunkami INCOTERMS, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci\u00a0 stanowi\u0105 INCOTERMS DAP, czyli przeniesienie kontroli obywa si\u0119 w momencie\u00a0 dostawy wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w do wskazanej umownie lokalizacji.\u00a0\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
Wyroby i towary Grupa cz\u0119sto sprzedaje si\u0119 z retrospektywnymi rabatami, kt\u00f3re zale\u017cne s\u0105 od wolumenu zakup\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 na podstawie cen okre\u015blonych w umowach sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o szacowane opusty ilo\u015bciowe. Szacuj\u0105c rabaty Grupa korzysta ze swojego do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Szacunk\u00f3w dokonuje si\u0119 metod\u0105 warto\u015bci oczekiwanej, a przychody ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy z du\u017cym prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cna s\u0105dzi\u0107, \u017ce nie nast\u0105pi ich istotne odwr\u00f3cenie. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia (prezentowane w linii Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 w\u00a0odniesieniu do przewidywanych rabat\u00f3w ilo\u015bciowych nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zrealizowanej do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.\u00a0
Klientom Grupy nie przyznano prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w z wyj\u0105tkiem zwrotu z tytu\u0142u reklamacji. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 60 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105.
Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w momencie dostawy towar\u00f3w, poniewa\u017c w tym momencie zap\u0142ata staje si\u0119 nale\u017cna bezwarunkowo, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu.
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody bilansowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych a warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rozpoznana kwota podatku odroczonego oparta jest na oczekiwanym sposobie realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pne\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e), przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na jedn\u0105 akcj\u0119, poniewa\u017c w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
Kapita\u0142 podstawowy Emitenta ujmowany jest w warto\u015bci nominalnej. \u00a0
Grupa wykazuje zobowi\u0105zanie na kwot\u0119 zadeklarowanej dywidendy, kt\u00f3ra zosta\u0142a w\u0142a\u015bciwie zatwierdzona i nie zale\u017cy ju\u017c od uznania jednostki na koniec okresu sprawozdawczego lub wcze\u015bniej, ale nie zosta\u0142a wyp\u0142acona na koniec okresu sprawozdawczego.
Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Definicja jednostki powi\u0105zanej obejmuje nast\u0119puj\u0105ce osoby i podmioty:
a)Osoba (lub bliski cz\u0142onek rodziny tej osoby) jest zwi\u0105zana z jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105, je\u017celi ta osoba:
\uf0b7sprawuje kontrol\u0119 lub wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105
\uf0b7ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105, lub
\uf0b7jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominuj\u0105cej.
b)Jednostka sprawozdawcza (A) jest powi\u0105zana z inn\u0105 jednostk\u0105 (B), je\u015bli A i B s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce wszystkie jednostki w grupie s\u0105 ze sob\u0105 powi\u0105zane).
Noty obja\u015bniaj\u0105ce\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawiono przychody i koszty oraz aktywa i pasywa w podziale na segmenty:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Wy\u0142\u0105czenia | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||||||
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e | Razem | |||||
31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
Przychody segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 537 220 | 136 779 | 68 245 | 49 442 | 791 686 | Grupa nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w prezentowanym okresie | 791 686 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 499 892 | 133 582 | 62 251 | 44 135 | 739 860 | 739 860 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 925 | 2 920 | 5 359 | 4 858 | 39 062 | 39 062 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 603 | 55 | - | 219 | 6 877 | 6 877 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 4 800 | 222 | 635 | 230 | 5 887 | 5 887 | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 537 220 | 136 779 | 68 245 | 49 442 | 791 686 | - | 791 686 | |||
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami (wy\u0142\u0105czenia) | 512 700 | 6 019 | 14 199 | 5 827 | 538 745 | (538 745) | - | |||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em bez wy\u0142\u0105cze\u0144 | 1 049 920 | 142 798 | 82 444 | 55 269 | 1330431 | 1 330 431 | ||||
Koszty segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 402 141 | 117 016 | 45 922 | 35 654 | 600 733 | 600 733 | ||||
Wyniki po wy\u0142\u0105czeniach | 135 079 | 19 763 | 22 323 | 13 788 | 190 953 | 190 953 | ||||
Koszty sprzeda\u017cy nieprzypisane | - | 29 325 | ||||||||
Koszty og\u00f3lne | 74 467 | 10 831 | 6 079 | 1 459 | 92 836 | 92 836 | ||||
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne | (640) | 1 758 | (411) | (78) | 629 | 629 | ||||
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 59 972 | 10 690 | 15 833 | 12 251 | 98 746 | 69 421 | ||||
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 98 | 124 | 929 | 2 | 1 153 | 1 153 | ||||
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 20 621 | 1 284 | - | 2 | 21 907 | 21 907 | ||||
Przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e | 4 279 | (422) | (9) | 364 | 4 212 | 4 212 | ||||
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 134 | - | 134 | 134 | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 43 862 | 9 108 | 16 753 | 12 615 | 82 338 | 53 013 | ||||
Podatek dochodowy | 6 423 | 2 617 | 2 502 | 199 | 11 741 | 11 741 | ||||
Zysk netto, z tego przypadaj\u0105cy: | 37 439 | 6 491 | 14 251 | 12 416 | 70 597 | 41 272 | ||||
- akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 36 684 | |||||||||
- akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | 4 588 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Wy\u0142\u0105czenia | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||||||
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e * | Razem | |||||
31 grudnia 2021 roku (dane przekszta\u0142cone) | ||||||||||
Przychody segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 527 112 | 144 546 | 80 273 | 42 932 | 794 863 | Grupa nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w prezentowanym okresie | 794 863 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 489 221 | 139 310 | 69 738 | 39 157 | 737 426 | 737 426 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 27 621 | 4 236 | 9 386 | 3 753 | 44 996 | 44 996 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 5 116 | 196 | 448 | 17 | 5 777 | 5 777 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 154 | 804 | 701 | 5 | 6 664 | 6 664 | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 527 112 | 144 546 | 80 273 | 42 932 | 794 863 | 794 863 | ||||
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami (wy\u0142\u0105czenia) | 486 214 | 4 778 | 17 197 | 1 975 | 510 164 | (510 164) | - | |||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em bez wy\u0142\u0105cze\u0144 | 1 013 326 | 149 324 | 97 470 | 44 907 | 1305 027 | 1 305 027 | ||||
Koszty segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 392 793 | 122 457 | 55 769 | 33 625 | 604 644 | 604 644 | ||||
Wyniki po wy\u0142\u0105czeniach | 134 319 | 22 089 | 24 504 | 9 307 | 190 219 | 190 219 | ||||
Koszty sprzeda\u017cy nieprzypisane | 26 858 | |||||||||
Koszty og\u00f3lne | 69 469 | 10 146 | 7 144 | 1 358 | 88 117 | 88 117 | ||||
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne | 59 | 21 | 172 | (41) | 211 | 211 | ||||
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 64 909 | 11 964 | 17 532 | 7 908 | 102 313 | 75 455 | ||||
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 106 | 290 | 297 | 5 | 698 | 698 | ||||
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 918 | 200 | 3 | 13 | 2 134 | 2 134 | ||||
Przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e | 2 430 | (284) | 27 | 240 | 2 413 | 2 413 | ||||
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 378 | - | - | - | 378 | 378 | ||||
Zysk przed opodatkowaniem | 65 905 | 11 770 | 17 853 | 8 140 | 103 668 | 76 810 | ||||
Podatek dochodowy | 7 096 | 2 802 | 2 565 | 7 | 12 470 | 12 470 | ||||
Zysk netto, z tego przypadaj\u0105cy: | 58 809 | 8 968 | 15 288 | 8 133 | 91 198 | 64 340 | ||||
- akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 59 705 | |||||||||
- akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | 4 635 |
\u00a0
\u00a0
* Dane przekszta\u0142cone. Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e | Razem | |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w geograficznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Skonsolidowane aktywa og\u00f3\u0142em | 626 845 | 116 049 | 34 811 | 4 265 | 794 015 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 442 845 | 35 148 | 15 837 | 2 301 | 496 131 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | 4 209 | - | - | 4 209 |
Aktywa niematerialne | 34 571 | 33 546 | 54 | - | 68 171 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 39 956 | 10 627 | 3 979 | 399 | 54 961 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 693 | 244 | 201 | - | 11 138 |
Inwestycje w innych jednostkach | 2 891 | - | - | - | 2 891 |
Zapasy | 87 012 | 25 704 | 10 344 | 1 493 | 124 553 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8 877 | 6 571 | 4 396 | 72 | 19 916 |
Nieprzypisane aktywa Grupy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 045 |
Skonsolidowane pasywa og\u00f3\u0142em | 51 962 | 14 765 | 190 | 14 782 | 794 015 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 51 962 | 14 765 | 190 | 14 782 | 81 699 |
Nieprzypisane pasywa Grupy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 712 316 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e * | Razem |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w geograficznych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (dane przekszta\u0142cone) | |||||
Skonsolidowane aktywa og\u00f3\u0142em | 615 796 | 125 454 | 41 022 | 6 162 | 802 960 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 421 959 | 44 143 | 21 092 | 2 433 | 489 627 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | 4 626 | - | - | 4 626 |
Aktywa niematerialne | 36 572 | 41 871 | 82 | 1 | 78 526 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 34 741 | 9 211 | 4 701 | 2 182 | 50 835 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 172 | 73 | 13 | - | 10 258 |
Inwestycje w innych jednostkach | 2 367 | - | - | - | 2 367 |
Zapasy | 100 724 | 23 234 | 10 845 | 1 202 | 136 005 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 9 261 | 2 296 | 4 289 | 344 | 16 190 |
Nieprzypisane aktywa Grupy | 14 526 | ||||
Skonsolidowane pasywa og\u00f3\u0142em | 56 886 | 9 330 | 827 | 15 828 | 802 960 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 56 886 | 9 330 | 827 | 15 828 | 82 871 |
Nieprzypisane pasywa Grupy | 720 089 |
\u00a0
* Dane przekszta\u0142cone. Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d.
Przychody i kosztyGrupa realizuje przychody ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w\u0142asne wyprodukowane wyroby, zakupione towary oraz materia\u0142y, a tak\u017ce \u015bwiadczone us\u0142ugi.
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 739 860 | 737 427 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 39 062 | 44 996 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 877 | 5 777 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 887 | 6 663 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 791 686 | 794 863 |
Przychody GK w podziale na segmenty produktowe | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Wyroby dekoracyjne | 623 543 | 620 547 |
Chemia budowlana | 106 497 | 106 329 |
Wyroby przemys\u0142owe | 9 820 | 10 551 |
Towary | 39 062 | 44 996 |
Pozosta\u0142e przychody | 5 887 | 6 663 |
Materia\u0142y | 6 877 | 5 777 |
Razem sprzeda\u017c | 791 686 | 794 863 |
rok zako\u0144czony | ||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Przychody operacyjne | 6 256 | 2 268 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 292 | 805 |
Dotacje | 5 | 9 |
Inne przychody operacyjne: | 3 959 | 1 454 |
Odszkodowania | 2 831 | 508 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 25 | 228 |
Ulga PFRON | 169 | - |
Nieodp\u0142atne otrzymanie sk\u0142adniki maj\u0105tku | 162 | 60 |
Odwr\u00f3cenie rezerwy na ochron\u0119 \u015brodowiska | 106 | - |
Pozosta\u0142e | 666 | 658 |
Koszty operacyjne | 5 627 | 2 057 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych: | 3 009 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 768 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 241 | - |
Inne koszty operacyjne : | 2 618 | 2 057 |
Darowizny | 992 | 956 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 353 | 234 |
Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych | 105 | 110 |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | 84 | 57 |
Koszty pracownik\u00f3w powo\u0142anych do wojska | 321 | - |
Pozosta\u0142e | 763 | 700 |
Przychody (koszty) operacyjne netto | 629 | 211 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zawieraj\u0105 r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych, zyski lub straty aktuarialne, r\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia inwestycji netto w\u00a0jednostce zagranicznej oraz wycen\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostek zagranicznych w stosunku do ko\u0144ca okresu poprzedniego uleg\u0142y zmianie o\u00a017\u00a0243 tys. PLN, co jest zwi\u0105zane przede wszystkim z du\u017cymi zmianami kursu hrywny ukrai\u0144skiej oraz forinta w\u0119gierskiego w stosunku do roku ubieg\u0142ego. Kursy po jakich przeliczane by\u0142y sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych zawarte s\u0105 w pkt 2.4.6. Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3wprzedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (17 419) | 4 352 |
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 12 | - |
Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej\u00a0 | (907) | (1 563) |
Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 250 | (696) |
Zyski (straty) aktuarialne po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego | 1 227 | (177) |
(16 837) | 1 916 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 12 363 | 13 958 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 115 | 13 822 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 2 248 | 136 |
Odroczony podatek dochodowy | (622) | (1 488) |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (622) | (1 488) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 741 | 12 470 |
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | ||
\u00a0 | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 53 013 | 76 810 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 1 239 | (177) |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 54 252 | 76 633 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2020: 19%) | 10 308 | 14 560 |
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu, w tym : | 1 079 | (185) |
Koszty reprezentacji | 213 | 203 |
Darowizny | 147 | 173 |
Odsetki bud\u017cetowe | 169 | - |
Odpis nale\u017cno\u015bci | 169 | - |
Pozosta\u0142e | 381 | (561) |
Przychody nieb\u0119d\u0105ce przychodami do opodatkowania w tym: | (80) | (24) |
Pozosta\u0142e | (80) | (24) |
Dodatkowe obci\u0105\u017cenie dotycz\u0105ce transakcji wewn\u0105trzgrupowej zwi\u0105zane z wykorzystaniem znak\u00f3w towarowych | (34) | (1 049) |
Darowizny (art. 18) | - | (108) |
Nieuj\u0119te straty podatkowe | (381) | (215) |
Efekt wy\u017cszych/ni\u017cszych stawek podatkowych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych | (928) | (262) |
Inne korekty konsolidacyjne | (167) | (117) |
Ulgi podatkowe | (304) | (267) |
Pozosta\u0142e | - | - |
Podatek dochodowy | 9 493 | 12 333 |
Korekta podatku z lat ubieg\u0142ych* | 2 248 | 137 |
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 741 | 12 470 |
Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 21,64% (2021: 16,27%) | 11 741 | 12 470 |
* dotyczy rozliczenia podatkowego opisanego w nocie 3.22.2 \u00a0
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, od kt\u00f3rych utworzono aktywo i rezerw\u0119 na podatek odroczony zostan\u0105 zrealizowane w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem:
\uf0b7r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej roczn\u0105 amortyzacj\u0119, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 17\u00a0190 tys. PLN,
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 748 tys. PLN
\u00a0
Poni\u017cej tabela uzgadniaj\u0105ca odroczony podatek dochodowy netto do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, poniewa\u017c pozycje te s\u0105 kompensowane na poziomie ka\u017cdej jednostki Grupy oddzielnie.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Odroczony podatek dochodowy netto, w tym: | 9 213 | 10 435 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 762 | 968 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9 975 | 11 403 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych | 12 114 | 9 979 | (2 135) | (878) |
rezerwa uj\u0119ta z alokacji ceny nabycia wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych | 3\u00a0786 | 5\u00a0497 | 1\u00a0711 | 245 |
naliczone, niezap\u0142acone odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 951 | 585 | (366) | 42 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 225 | 326 | 101 | 100 |
skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | 1 488 | 1 078 | (410) | (318) |
bonusy od dostawc\u00f3w | 6 | - | (6) | 228 |
warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 2 550 | 636 | (1 914) | (636) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 21 120 | 18 101 | (3 019) | (1 217) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 224 | 148 | 76 | 111 |
odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 781 | 1 035 | (254) | 214 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 735 | 638 | 2 097 | 638 |
rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe, jubileuszowe, premie | 1 147 | 1 393 | (246) | 92 |
aktywa trwa\u0142e oddane w leasing | 412 | 427 | (15) | (16) |
naliczone niezap\u0142acone odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 | 1 119 | 181 | 938 | 122 |
naliczone, niewyp\u0142acone bonusy dla klient\u00f3w | 524 | 1 257 | (733) | 1 244 |
niezrealizowana mar\u017ca na zapasach | 302 | 400 | (98) | 46 |
amortyzacja podatkowa wolniejsza od bilansowej | 7 | 182 | (175) | 46 |
rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 85 | 110 | (25) | 40 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i ZUS | 413 | 606 | (193) | (372) |
rezerwa na odliczenie straty | 112 | - | 112 | - |
rezerwa na koszty marketingowe | 1 108 | 1 018 | 90 | 591 |
rezerwa na ochron\u0119 \u015brodowiska | 138 | 158 | (20) | - |
limit koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 2 704 | - | 2 704 | - |
pozosta\u0142e | 96 | 113 | (17) | (51) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 907 | 7 666 | 4 241 | 2 705 |
kwota podlegaj\u0105ca kompensacie rezerwy z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | (11 145) | (6 698) | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 9 975 | 11 403 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 762 | 968 | - | - |
Wp\u0142yw na zysk netto | - | - | 622 | 1 488 |
Wp\u0142yw na inne ca\u0142kowite dochody netto / kapita\u0142 | - | - | 600 | - |
Na koniec 2022 roku warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w wyniku ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, zosta\u0142a poddana testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, szczeg\u00f3\u0142y w nocie 2.2.3.
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa naby\u0142a udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada\u0142 udzia\u0142y w tej sp\u00f3\u0142ce w\u00a0wysoko\u015bci 94,15 % (wobec 92,11% na 31 grudnia 2021 roku) .
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
W okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym nie mia\u0142y miejsca transakcje o charakterze rozwadniaj\u0105cym liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 36 684 | 59 705 |
Zysk netto | 36 684 | 59 705 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy | 36 684 | 59 705 |
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 12 617 778 | 12 617 778 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej w PLN | 2,91 | 4,73 |
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
W jednostce dominuj\u0105cej dywidenda z akcji zwyk\u0142ych za 2021 rok, wyp\u0142acona 1 sierpnia 2022 roku, wynios\u0142a 31\u00a0544 tysi\u0119cy PLN (za 2020 rok, wyp\u0142acona dnia 31 maja 2021 roku: 45 424 tysi\u0119cy PLN).
Dywidenda wyp\u0142acona dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych wynios\u0142a 2\u00a0919 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wyp\u0142aconej za rok 2021 wynios\u0142a 2,50 PLN (2020: 3,60 PLN). Emitent nie wyp\u0142aca\u0142 zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wyp\u0142aconej dywidendy uj\u0119tej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (34 391 tys. PLN) a warto\u015bci\u0105 uj\u0119t\u0105 w zestawieniu zmian w kapitale (34 436 tys. PLN) wynika ze zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidend.
\u00a0
\u00a0
2022 | 2021 | |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 2,50 | 3,60 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 0 | 0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 492 460 | 272 713 |
- grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | 23 582 | 24 173 |
- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 311 705 | 125 679 |
- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 118 207 | 84 443 |
- \u015brodki transportu | 17 430 | 19 850 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 21 536 | 18 568 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 3 632 | 216 721 |
c) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 39 | 193 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | 496 131 | 489 627 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje ruchy na \u015brodkach trwa\u0142ych w 2022 roku i 2021 roku:
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 198 999 | 47 677 | 4 433 | - | 8 267 | 259 376 |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia lub likwidacji | (2 213) | (660) | (1 117) | - | (97) | (4 087) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | - | - | 192 | - | - | 192 |
Transfer mi\u0119dzy grupami | 10 | (10) | - | - | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | (1 768) | - | - | (1 768) |
Amortyzacja | (7 754) | (11 037) | (3 719) | (228) | (5 215) | (27 953) |
Pozosta\u0142e korekty | - | - | - | - | 134 | 134 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (3 379) | (2 206) | (441) | - | (121) | (6 147) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 332 109 | 118 207 | 17 430 | 3 178 | 21 536 | 492 460 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 143 632 | 87 008 | 20 459 | 3 634 | 20 454 | 275 187 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 7 887 | 8 849 | 1 865 | - | 3 368 | 21 969 |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia lub likwidacji | (4) | (25) | (2 083) | - | (138) | (2 250) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | - | - | 3 587 | - | - | 3 587 |
Amortyzacja | (6 254) | (12 215) | (4 253) | (228) | (5 198) | (28 148) |
Pozosta\u0142e korekty | - | 25 | - | - | 41 | 66 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 1 185 | 801 | 275 | - | 41 | 2 302 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci bilansowe brutto, umorzenie oraz warto\u015bci bilansowe netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w latach 2022 oraz 2021:
0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem | ||
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | ||||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 215 081 | 225 030 | 38 121 | 3 785 | 62 036 | 544 053 | ||
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (68 635) | (140 587) | (18 271) | (379) | (43 468) | (271 340) | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 | ||
0 | - | - | - | - | - | - | ||
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 406 598 | 263 119 | 40 888 | 3 785 | 69 146 | 783 536 | ||
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (74 489) | (144 912) | (23 458) | (607) | (47 610) | (291 076) | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 332 109 | 118 207 | 17 430 | 3 178 | 21 536 | 492 460 | ||
\u00a0
0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 205 565 | 214 422 | 40 292 | 3 785 | 58 301 | 522 365 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (61 933) | (127 414) | (19 833) | (151) | (37 847) | (247 178) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 143 632 | 87 008 | 20 459 | 3 634 | 20 454 | 275 187 |
0 | - | - | - | - | - | - |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 215 081 | 225 030 | 38 121 | 3 785 | 62 036 | 544 053 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (68 635) | (140 587) | (18 271) | (379) | (43 468) | (271 340) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ruchy na \u015brodkach trwa\u0142ych w budowie | 2022 | 2021 |
Stan na BO | 216 721 | 126 722 |
Zwi\u0119kszenia nak\u0142ad\u00f3w | 47 669 | 111 399 |
Zmniejszenia nak\u0142ad\u00f3w - transfer na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (259 568) | (21 969) |
Zmniejszenia nak\u0142ad\u00f3w - transfer na aktywa niematerialne | 83 | (28) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 273) | 597 |
Stan na BZ | 3 632 | 216 721 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 2 358 tysi\u0119cy PLN (w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku \u2013 2 168 tysi\u0119cy PLN.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane na mocy um\u00f3w leasingu. Aktywa te na 31 grudnia 2022 roku stanowi\u0142y prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienie gruntu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 3 178 tys. PLN oraz flota samochodowa na warto\u015b\u0107 w kwocie 2\u00a0748 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 by\u0142y to prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienie o warto\u015bci 3\u00a0406 tys. PLN oraz flota samochodowa na warto\u015b\u0107 w kwocie 3\u00a0710 tys. PLN). Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu zwrotnego. Przedmiotem tych um\u00f3w by\u0142y rega\u0142y magazynowe oraz automatyczne linie transportu palet i owijania z robotami o warto\u015bci 10\u00a0766 tysi\u0119cy PLN).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zastaw na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych opiewa na kwot\u0119 51 962 tysi\u0119cy PLN, natomiast hipoteki kaucyjne ustanowione na nieruchomo\u015bciach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku maj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 502 500 tysi\u0119cy PLN. Szczeg\u00f3\u0142y zawarte s\u0105 w nocie 3.18.
Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie w 2022 roku wynios\u0142y 47 669 tysi\u0119cy PLN (w 2021 roku nak\u0142ady te wynios\u0142y 111 399 tysi\u0119cy PLN). Nak\u0142ady inwestycyjne Grupa finansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w obrotowych i\u00a0kredyt\u00f3w.
Grupa dokona\u0142a analizy warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego w kwocie 1\u00a0768 tysi\u0119cy PLN w \u015brodkach transportu. Grupa r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a analizy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i stwierdzi\u0142a, \u017ce nie ma przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na potrzeb\u0119 wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci tych pozycji aktyw\u00f3w.
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 5 612 tys. PLN. Na warto\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, a tak\u017ce odrolnienia grunt\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu (samochody). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienia grunt\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0914 tys. PLN, natomiast z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zobowi\u0105zania wynosz\u0105 2 698 tys. PLN. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu wynosz\u0105 1 077 tys. PLN, natomiast d\u0142ugoterminowe stanowi\u0105 kwot\u0119 4 535 tys. PLN
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym: | 5 612 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 077 |
d\u0142ugoterminowe | 4 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym: | 7 031 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 218 |
d\u0142ugoterminowe | 5 813 |
Warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych w tys. PLN | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7 031 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (1 462) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | 192 |
Zmniejszenie stanu \u2013 rozwi\u0105zanie umowy | (153) |
Odsetki naliczone | 252 |
Odsetki zap\u0142acone | (252) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 5 612 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 630 | 541 | 631 | 533 |
W okresie od 1 do 5 lat | 736 | 642 | 1 366 | 1 183 |
Powy\u017cej 5 lat | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych, w tym: | 1 366 | 1 183 | 1 997 | 1 716 |
kr\u00f3tkoterminowe | 630 | 541 | 631 | 533 |
d\u0142ugoterminowe | 736 | 642 | 1 366 | 1 183 |
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w\u00a0wysoko\u015bci 1 183 tys. PLN (w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa 541 tys. PLN i cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 642 tys. PLN), a warto\u015b\u0107 niezrealizowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego wynosi 183 tys. PLN Przedmiotami leasingu jest nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Bia\u0142ej Podlaskiej. Nieruchomo\u015b\u0107 ta zosta\u0142a przekazana w leasing finansowy w dniu 28 lutego 2017 roku. Na nieruchomo\u015b\u0107 t\u0105 sk\u0142ada si\u0119 prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz hala produkcyjno-magazynowa. Warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 wynosi\u0142a 4 180 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 8 lat. Zgodnie z zapisami umowy Grupa gwarantuje korzystaj\u0105cemu prawo nabycia przedmiotu leasingu po zako\u0144czeniu umowy. Nale\u017cno\u015bci z w/w tytu\u0142u prezentowane s\u0105 w bilansie w cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej jako \u201eNale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe\u201d , natomiast w cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.\u00a0
Aktywa niematerialne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
AKTYWA NIEMATERIALNE | ||
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 159 | 250 |
b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 32 174 | 34 459 |
- oprogramowanie komputerowe | 32 174 | 34 459 |
c) znaki towarowe | 30 887 | 36 894 |
d) relacje z klientami | 1 973 | 4 083 |
e) aktywa niematerialne w trakcie tworzenia | 2 978 | 2 840 |
Aktywa niematerialne razem | 68 171 | 78 526 |
\u00a0
Poni\u017cej w tabeli zaprezentowane s\u0105 ruchy na aktywach niematerialnych za 2022 rok i 2021 rok:
\u00a0
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 3 447 | - | - | - | 3 447 |
Amortyzacja | (5 748) | (66) | (1 479) | (1 510) | (8 803) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 16 | (25) | (4 528) | (600) | (5 137) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 5 840 | - | - | - | 5 840 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | 6 | - | - | - | 6 |
Amortyzacja | (4 573) | (52) | (1 577) | (1 613) | (7 815) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 47 | (29) | - | - | 18 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci bilansowe brutto, umorzenie oraz warto\u015bci bilansowe netto aktyw\u00f3w niematerialnych w latach 2022 oraz 2021:
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
0 | |||||
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 51 354 | 435 | 41 124 | 8 411 | 101 324 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (19 180) | (276) | (10 237) | (6 438) | (36 131) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 42 087 | 435 | 41 124 | 8 411 | 92 057 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (8 948) | (104) | (2 653) | (2 715) | (14 420) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
Ruchy na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych w budowie przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 rok | 2021 rok | |
Stan na 1 stycznia | 2 840 | 2 349 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 3 675 | 6 258 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (84) | 28 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - aktywa niematerialne | (3 447) | (5 840) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (6) | 45 |
Stan na 31 grudnia | 2 978 | 2 840 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na aktywach niematerialnych nie ma ustanowionych zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144. Nak\u0142ady na aktywa niematerialne w roku 2022 wynios\u0142y 3 675tysi\u0105ce PLN (w 2021 roku 6 258 tys. PLN). .
Grupa posiada 10,07%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Plastbud Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Pustkowie, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja pigment\u00f3w do farb. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Tabela poni\u017cej przedstawia skr\u00f3cone informacje dotycz\u0105ce inwestycji (10,07%) w sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o.:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |||
Udzia\u0142 w bilansie jednostki stowarzyszonej: | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2021 |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 21 516 | 2 167 | 15 993 | 1 610 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 5 868 | 591 | 6 391 | 644 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 8 005 | 806 | 2 001 | 202 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 674 | 169 | 259 | 26 |
Udzia\u0142 w aktywach netto | - | 1 783 | - | 2 026 |
Rok zako\u0144czony | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Przychody | 43 265 | 35 366 | ||
Zysk | 1 332 | 3 750 | ||
Udzia\u0142 w zysku jednostki stowarzyszonej: | 134 | 378 |
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 klas i kategorii instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 | ||
Aktywa finansowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 65 339 | 63 210 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 916 | 16 190 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | ||
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach | 1 108 | 341 |
Aktywa finansowe wyceniane zgodnie z MSSF 16 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 1 183 | 1 716 |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 296 790 | 286 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci | 44\u00a0848 | 42 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 103 216 | 103 201 |
Zobowi\u0105zania wyceniane zgodnie z MSSF 16 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 5 613 | 7 031 |
\u00a0
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w\u00a0sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0nocie 2.4.13.
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
- inwestycje w jednostkach nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 | 1 067 | 300 |
- pozosta\u0142e aktywa finansowe | 41 | 41 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | - | - |
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Grupa Polskie Sk\u0142ady Budowlane Handel SA, warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w po wycenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 550 tys. PLN,
\uf0b7udzia\u0142y w Polifarb \u0141\u00f3d\u017a Sp. z o.o., warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 517 tys. PLN,
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Polifarb Gliwice Sp. z o.o. o warto\u015bci 20 tys. PLN,
\uf0b7Huta Stalowa Wola w wysoko\u015bci 21 tys. PLN.
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom zgodnie z Zak\u0142adowymi regulaminami wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne, jubileuszowe, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariuszy | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek krajowych | 6,9% | 3,6% | |
Realna stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych | 6,9% | 3,6% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek krajowych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-13% | 1-13% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-21% | 1-14% | |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 3,5% | 2,8% | |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 107 | 88 | 209 | 2 388 | 1 317 | 4 109 |
Zyski, straty aktuarialne | (418) | (344) | (465) | - | - | (1 227) |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (82) | - | (374) | (2 592) | (3 748) | (6 796) |
Koszty odsetkowe | 54 | 52 | 103 | - | - | 209 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2022 roku | 1 146 | 1 139 | 2 200 | 2 388 | 1 317 | 8 190 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 159 | 123 | 263 | 2 388 | 1 317 | 4 250 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 987 | 1 016 | 1 937 | - | - | 3 940 |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku | 1 443 | 1 195 | 2 619 | 2 370 | 2 184 | 9 811 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 110 | 84 | 215 | 2 592 | 3 748 | 6 749 |
Zyski, straty aktuarialne | (40) | 78 | 139 | - | - | 177 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (46) | (29) | (278) | (2 370) | (2 184) | (4 907) |
Koszty odsetkowe | 18 | 15 | 32 | - | - | 65 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2021 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 130 | 118 | 357 | 2 592 | 3 748 | 6 945 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 355 | 1 225 | 2 370 | - | - | 4 950 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana przyj\u0119tej stopy zwrotu z inwestycji o jeden punkt procentowy: | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | (396) | 657 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (5) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (399) | 662 | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | (703) | 787 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (11) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (706) | 798 | ||
\u00a0
Zmiana stopy wzrostu p\u0142ac o jeden punkt procentowy : | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 723 | (452) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 50 | (35) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 673 | (417) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 834 | (756) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 42 | (43) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 792 | (713) | ||
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Materia\u0142y | 64 023 | 66 212 | ||
Produkcja w toku | 1 530 | 2 028 | ||
Wyroby gotowe | 46 943 | 54 493 | ||
Towary | 11 224 | 12 674 | ||
Zaliczki na poczet dostaw | 833 | 598 | ||
Zapasy og\u00f3\u0142em | 124 553 | 136 005 | ||
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa rozwi\u0105za\u0142a lub wykorzysta\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 694 tys. PLN (w roku 2021 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zosta\u0142 utworzony na kwot\u0119 1 240 tys. PLN).
Na zapasach Grupy ustanowiono zabezpieczenia kredyt\u00f3w, kt\u00f3re w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku mia\u0142o warto\u015bci 15\u00a0000 tys. PLN, oraz w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku mia\u0142o warto\u015b\u0107 15 000 tys. PLN.
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 55 367 | 50 835 |
w tym od jednostek powi\u0105zanych | 406 | - |
w tym od jednostek pozosta\u0142ych: | 54 961 | 50 835 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring z regresem | 14 154 | 11 607 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring bez regresu | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (2 259) | (935) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 11 138 | 10 445 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wobec jednostek pozosta\u0142ych | 6 544 | 9 366 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 4 488 | 7 080 |
- inne | 2 056 | 2 286 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 3 510 | 2 822 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, z tego | 76 559 | 73 468 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 84 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 76 475 | 73 468 |
\u00a0\u00a0
Grupa w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201e uj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Prenumeraty | 44 | 22 |
Ubezpieczenia | 1 279 | 1 029 |
Reklama | 526 | - |
Us\u0142ugi marketingowe | 160 | 763 |
Us\u0142ugi informatyczne (licencje, sublicencje) | 575 | 544 |
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 263 | 307 |
Pozosta\u0142e | 665 | 157 |
Razem | 3 512 | 2 822 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 3 512 | 2 822 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
W 2022 roku Grupa korzysta\u0142a z faktoringu z regresem (szczeg\u00f3\u0142y umowy zawarte w nocie 3.18). Na podstawie umowy z faktorem jednostka dominuj\u0105ca przenios\u0142a na faktora niekt\u00f3re nale\u017cno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105, w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce ich sprzeda\u0107 ani zastawi\u0107.
W przypadku faktoringu z regresem Grupa nadal wykazuje przeniesione aktywa w ca\u0142o\u015bci w swoim bilansie. Kwoty podlegaj\u0105ce zwrotowi na podstawie umowy faktoringowej z regresem zaprezentowane zosta\u0142y jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu (nota 3.18). Grupa uwa\u017ca, \u017ce model, zgodnie z kt\u00f3rym nale\u017cno\u015bci te s\u0105 utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest odpowiedni i dlatego s\u0105 one nadal wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (nota 3.12). Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane do faktora a nie zosta\u0142y na 31 grudnia 2022 roku uregulowane przez klienta wynosi 14\u00a0154 tys. PLN.
Stan na dzie\u0144 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Do 1 miesi\u0105ca | 18 833 | 13 392 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 28 005 | 30 734 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | - | 443 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy | - | 141 |
Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | 584 |
Przeterminowane | 10 788 | 6 476 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto og\u00f3\u0142em : | 57 626 | 51 770 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 259) | (935) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto og\u00f3\u0142em : | 55 367 | 50 835 |
Nale\u017cno\u015bci o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy | 54 604 | 49 272 |
Nale\u017cno\u015bci o okresie sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 763 | 1 563 |
\u00a0
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 3.23.2.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2022 by\u0142y przeterminowane zosta\u0142y sp\u0142acone po dniu bilansowym.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe istotne ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
W celu okre\u015blenia oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przewidziane w MSSF 9, kt\u00f3re polega na tworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia w odniesieniu do wszystkich nale\u017cno\u015bci handlowych, st\u0105d Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe do Stopnia 2 i 3. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w nale\u017c\u0105cych do wyszczeg\u00f3lnionych grup w oparciu o za\u0142o\u017cone prawdopodobie\u0144stwo strat kredytowych, skorygowane o\u00a0rzeczywiste straty kredytowe na podstawie danych historycznych za 3 lata wstecz.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Okres / Rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na pocz\u0105tek okresu | 935 | 2 152 | |
- zwi\u0119kszenia | 1 330 | 763 | |
- wykorzystanie odpisu | 6 | 1 980 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na koniec okresu | 2 259 | 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 przedstawia poni\u017csza tabela :
Wy\u0142\u0105czenie z tyt. rezerw na bonusy | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 2 stopnia | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 3 stopnia | |||||||
Razem | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 31-90 dni | 90-180 dni | >180 dni | sporne i w\u0105tpliwe | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 57 626 | 6 112 | 40 348 | 7 057 | 2 620 | 254 | 138 | 1 097 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,00% | 2,72% | 12,90% | 35,43% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 2 259 | 404 | 192 | 338 | 90 | 138 | 1 097 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 55 367 | ||||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 51 770 | 8 050 | 38 907 | 4 321 | 172 | 44 | 99 | 177 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,30% | 2,81% | 9,86% | 32,69% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 935 | 507 | 121 | 17 | 14 | 99 | 177 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 50 835 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 19\u00a0916 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 16 190 tys. PLN). Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 19 916 | 16 190 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 1 031 | 5 073 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - \u015arodki pieni\u0119\u017cne na Ukrainie | 4 396 | - |
Razem | 19 916 | 16 190 |
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna w Ukrainie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107 \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi w celu regulowania p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ograniczenie dotyczy wyp\u0142aty dywidendy do jednostki dominuj\u0105cej. Grupa na 31 grudnia przeanalizowa\u0142a ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku to 4\u00a0396 tys. PLN. Cz\u0119\u015b\u0107 zgromadzona by\u0142a w KredoBanku, z\u00a0ratingiem A2 ( 2\u00a0893 tys. PLN), a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 1\u00a0449 tys. PLN by\u0142a w JSC State Savings Bank of Ukraine z\u00a0ratingiem CCC-. Grupa nie dokona\u0142a odpisu na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku o niskim ratingu, poniewa\u017c po dacie bilansu \u015brodki te zosta\u0142y ulokowane w KredoBanku.
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Emitenta sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 12\u00a0617\u00a0778 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. W 2022 roku kapita\u0142 podstawowy nie ulega\u0142 zmianie.
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii A o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 100 000 | 100 000 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii B o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0PLN ka\u017cda | 400 000 | 400 000 | |||
Akcje zwyk\u0142e serii C, D, E, F o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 12 117 778 | 12 117 778 | |||
12 617 778 | 12 617 778 | ||||
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 1,00 PLN ka\u017cda i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Akcje serii A i B uprzywilejowane s\u0105 co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypada pi\u0119\u0107 g\u0142os\u00f3w. Akcjom serii C, D, E i F przypada jeden g\u0142os na akcj\u0119. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Zgodnie ze statutem emitenta akcje serii A daj\u0105 prawo do wskazania Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cde 25 000 akcji przypada prawo wskazania 1 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska SA | 1 816 307 | 14,39 | 1 816 307 | 12,43 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 185 323 | 9,39 | 1 185 323 | 8,11 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Aviva OFE Aviva Santander | 1 461 000 | 11,58 | 1 461 000 | 9,99 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 180 000 | 9,35 | 1 180 000 | 8,07 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put (sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego) ujmowane jest w\u00a0korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.20.
Ruchy na pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych w okresie 2022 roku i 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | (11 402) | 262 | (11 140) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | (52 010) | 159 | (51 851) |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | (42 685) | 593 | (42 092) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | 2 077 | (696) | 1 381 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi i obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje opisane poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.6.
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny w g\u0142\u00f3wnej mierze wynika z dokonanej w 2022 roku wyceny udzia\u0142\u00f3w nie podlegaj\u0105cych konsolidacji zgodnie z MSSF 9.\u00a0
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 kapita\u0142 zapasowy, pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, zysk z lat ubieg\u0142ych, zysk roku bie\u017c\u0105cego. Ruchy na Zyskach zatrzymanych zaprezentowane s\u0105 w tabeli:
Kapita\u0142 zapasowy | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zysk z lat ubieg\u0142ych | Zysk netto | Zyski zatrzymane | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 193 541 | 337 | 181 040 | - | 374 918 |
Zysk netto za okres | - | - | - | 36 684 | 36 684 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | - | - | - | 1 227 | 1 227 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres | - | - | - | 37 911 | 37 911 |
Zmiana kapita\u0142u zapasowego wynikaj\u0105ca z podzia\u0142u zysku | 29 464 | - | (29 464) | - | - |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej (nabycie etapami ) | - | (14) | 19 | - | 5 |
Dywidenda | - | - | (31 544) | - | (31 544) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 223 005 | 323 | 120 051 | 37 911 | 381 290 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 182 036 | 337 | 178 441 | - | 360 814 |
Zysk netto za okres | - | - | - | 59 705 | 59 705 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | - | - | - | (177) | (177) |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres | - | - | - | 59 528 | 59 528 |
Zmiana kapita\u0142u zapasowego wynikaj\u0105ca z podzia\u0142u zysku | 11 505 | - | (11 505) | - | - |
Dywidenda | - | - | (45 424) | - | (45 424) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 193 541 | 337 | 121 512 | 59 528 | 374 918 |
\u00a0
Kapita\u0142 zapasowy jednostka dominuj\u0105ca utworzy\u0142a obligatoryjnie, zgodnie z obowi\u0105zkiem ci\u0105\u017c\u0105cym na sp\u00f3\u0142kach akcyjnych, do wysoko\u015bci trzeciej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u podstawowego, przeznaczaj\u0105c 8% z zysku netto za dany okres. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca fakultatywnie przeznacza okre\u015blon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 z zysku netto danego roku obrotowego na powi\u0119kszenie kapita\u0142u zapasowego w danym roku.
W 2022 roku kapita\u0142 zapasowy powi\u0119kszono o kwot\u0119 28 790 tys. PLN z podzia\u0142u zysku Emitenta, oraz o kwot\u0119 674 tys. PLN z podzia\u0142u zysku w Radomskiej Fabryce Farb i Lakier\u00f3w SA.
W jednostce dominuj\u0105cej dywidenda z akcji zwyk\u0142ych za 2021 rok, wyp\u0142acona dnia 1 sierpnia 2022 roku, wynios\u0142a 31 544 tysi\u0119cy PLN (za 2020 rok, wyp\u0142acona dnia 31 maja 2021 roku: 45 424 tysi\u0119cy PLN. Warto\u015b\u0107 dywidendy na
jedn\u0105 akcj\u0119 wyp\u0142aconej za rok 2021 wynios\u0142a 2,50 PLN (2020: 3,60 PLN). Emitent nie wyp\u0142aca\u0142 zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.\u00a0
Tabela prezentuj\u0105ca zmiany na kapita\u0142ach niekontroluj\u0105cych w 2022 roku:
Zmiany kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 2022 | 2021 |
Stan na BO | 29 864 | 32 829 |
Zyski mniejszo\u015bci | 4 588 | 4 635 |
Inne ca\u0142kowite dochody - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (3 075) | 712 |
Zmniejszenie z tytu\u0142u nabycia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych: | - | - |
- zmniejszenie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych Rafil 2022 rok (2,04%) | (158) | - |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom mniejszo\u015bciowym | (2 919) | (8 312) |
Stan na BZ | 28 300 | 29 864 |
Stan zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
Kredyty | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku | Stopa procentowa | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2021 roku |
Kredyt w PEKAO SA O/D\u0119bica | 75 428 | 1M WIBOR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 75 061 |
Kredyt w PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 10 710 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 1M LIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | 75 079 |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | 20 777 | 1M WIBOR / 1M SOFR / 1M EURIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w BNP Paribas Bank Polska S.A. | 104 812 | 1M WIBOR /1M SOFR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 71 065 |
Kredyt w ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 60 873 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 3M BUBOR + mar\u017ca | 44 589 |
Umowa Faktoringu | 14 154 | 1M WIBOR + mar\u017ca | 11 607 |
ING Leasing - leasing zwrotny | 10 036 | 1M WIBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w CIB Bank | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 3 307 |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 5 950 |
Razem Kredyty | 296 790 | - | 286 658 |
\u00a0
Specyfikacja kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w walucie wykorzystanego kredytu | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | |||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | tys. | waluta | tys. | waluta | tys. | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugotermin. | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin. | Termin sp\u0142aty | |||
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | 50 000 | PLN | - | - | 24 291 | 24 291 | - | 18.12.2027 | |||
50 000 | PLN | - | - | 50 000 | 40 000 | 10 000 | 18.12.2027* | ||||
Bank PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 15 000 | PLN | - | - | 4 722 | 1 389 | 3 333 | 24.04.2024** | |||
65 000 | PLN | - | - | 5 988 | - | 5 988 | 11.02.2023 | ||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 50 000 | PLN | - | - | 34 510 | 34 510 | - | 31.12.2027 | |||
110 000 | PLN | - | - | 27 500 | 5 500 | 22 000 | 31.12.2027*** | ||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | 60 000 | PLN | - | - | 44 812 | 44 296 | 516 | 22.12.2027 | |||
60 000 | PLN | - | - | 60 000 | 48 000 | 12 000 | 22.12.2027**** | ||||
Bank Handlowy o/Warszawa | 30 000 | PLN | - | - | 20 777 | 20 628 | 149 | 27.02.2024 | |||
Umowa faktoringu ING CF | 30 000 | PLN | - | - | 14 154 | - | 14 154 | 13.05.2023 | |||
ING Leasing - leasing zwrotny | 11 226 | PLN | - | - | 10 036 | 8 410 | 1 626 | 31.12.2027 | |||
CIB Bank | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Raiffeisen Bank Zrt | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 227 024 | 69 766 |
\u00a0
* kwota 10 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u po 2 500 tys. PLN), kwota 40 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 2 500 tys. PLN na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u
** kwota 3 333 tys. PLN p\u0142atna w sta\u0142ych ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2023, pozosta\u0142a kwota w ratach miesi\u0119cznych do 24.04.2024
*** kwota 22 000 tys. PLN p\u0142atna do 31.12.2023 (dwie raty po 11 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u 2023 roku), w kolejnych 4 latach (2024 - 2027) sp\u0142aty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 11 000 tys. PLN (czyli 22 000 tys. PLN rocznie) po uruchomieniu w \u00a0styczniu 2023 roku kolejnej transzy 80 000 tys. PLN
**** kwota 12 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 6 000 tys. PLN), kwota 48 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 6 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u w ka\u017cdym roku
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty wed\u0142ug struktury walutowej obrazuje poni\u017csza tabela:
KREDYTY W PODZIALE NA WALUTY | |||||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w PLN | warto\u015b\u0107 w PLN | ||
PLN | 296 790 | 226 942 | 296 790 | 226 942 | |
HUF | 13 | 4 572 682 | - | 56 851 | |
EUR | - | 624 | - | 2 865 | |
BYN | - | - | - | - | |
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
Zmiany stanu zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (w tym faktoring z regresem) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 | 2021 | |
Na pocz\u0105tek okresu | 286 658 | 244 008 |
wp\u0142yw z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia | 383 202 | 208 171 |
sp\u0142ata | (380 695) | (166 179) |
wp\u0142yw z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | 10 676 | - |
sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | (640) | - |
naliczone odsetki | 21 370 | 3 749 |
zap\u0142acone odsetki | (19 623) | (3 660) |
zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | (3 280) | (1 197) |
r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 1 687 | 1 184 |
aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | (2 358) | (2 168) |
inne | (207) | 2 750 |
Na koniec okresu | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 32.200.000,00 PLN wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej 50 mln oraz kredyt inwestycyjny 50 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 120.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy oraz weksel in blanco. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 19 761 885,35 PLN wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c. 80 mln na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 13 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF), kredyt inwestycyjny 15 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 195.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie oraz\u00a0weksel in blanco. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 110 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015b\u0107i\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 50 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: \u015aToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Lubzinie, 90 000 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Brze\u017anicy. Zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych zlokalizowanych w magazynie wyrob\u00f3w gotowych w Centrum Magazynowo Logistycznym w Zawadzie do kwoty 15.000.000,00 PLN. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy w wysoko\u015bci 60 mln, kredyt inwestycyjny 60 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych . |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach sp\u00f3\u0142ki Rafil SA, zlokalizowanych w Radomiu na kwot\u0119 37 500 000,00 PLN weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING Leasing - leasing zwrotny | weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 97.500.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c.na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 26 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF) |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 55.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie, hipoteka na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki Rafil S.A. oraz\u00a0weksel in blanco. Hipotek umowna do kwoty 3.750.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Radomiu. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 20 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 30 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: ToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 85.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 81 699 | 82 871 |
w tym wobec jednostek powi\u0105zanych | 4 273 | 2 170 |
w tym wobec jednostek pozosta\u0142ych | 77 426 | 80 701 |
- w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrot\u00f3w wynagrodzenia (udzielonych rabat\u00f3w) | 10 313 | 14 253 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 529 | 13 942 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 8 277 | 7 525 |
- z tyt. wynagrodze\u0144 | 5 265 | 1 284 |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 467 | 640 |
- inne | 520 | 4 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 3 356 | 5 560 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) | 5 988 | 6 388 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, z tego | 106 572 | 108 761 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 106 572 | 108 761 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Us\u0142ugi konsultingowe, audyt | 331 | 437 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 55 | 152 | ||
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 162 | 160 | ||
Pozosta\u0142e | - | 514 | ||
Us\u0142ugi marketingowe, bonusy | 5 410 | 5 049 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 30 | 76 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) razem | 5 988 | 6 388 | ||
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 988 | 6 388 | ||
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 3.23.2.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug regulowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym zosta\u0142o uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci. Spos\u00f3b wyceny w/w opcji zosta\u0142 opisany w pkt. 2.4.23 .
Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku wynosi 44\u00a0848 tys. PLN.
\u00a0
Tabela ruch\u00f3w na warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji od daty nabycia udzia\u0142\u00f3w do dnia bilansowego przedstawia poni\u017csza tabela:
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 42 308 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 2 540 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 44 848 | ||
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 37 482 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 4 826 | ||
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 42 308 |
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
Bilansowa zmiana zapas\u00f3w | (11 452) | 31 907 | |||
Zmiana stanu zapas\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 8 767 | (30 774) | |||
R\u00f3\u017cnica | (2 685) | 1 133 | |||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 2 685 | (1 133) | |||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
Bilansowa zmiana nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozost. nale\u017cno\u015bci | 2 129 | (32 049) | |||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 650 | 40 403 | |||
r\u00f3\u017cnica | 4 779 | 8 354 | |||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 4 040 | (4 362) | |||
nabycie udzia\u0142\u00f3w | 544 | - | |||
nale\u017cno\u015bci podatek dochodowy (w tym kompensaty) | (8 415) | (3 358) | |||
nale\u017cno\u015bci sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w | 120 | 120 | |||
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend | (405) | - | |||
nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | (541) | (533) | |||
pozosta\u0142e korekty | (122) | (221) | |||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e, z tyt. podatku) | 15 | 30 889 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 7 342 | 17 130 |
R\u00f3\u017cnica | (7 327) | 13 759 |
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 4 987 | (6 778) |
zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | (40) | - |
zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 938 | (5 428) |
podatek dochodowy | 509 | (1 396) |
pozosta\u0142e korekty | (67) | (157) |
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |||
Bilansowa zmiana stanu rezerw d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych | (3 861) | 2 130 | ||
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (3 470) | 1 261 | ||
R\u00f3\u017cnica | (391) | 869 | ||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | (903) | (377) | ||
pozosta\u0142e korekty | 67 | (315) | ||
uj\u0119cie zmiany stanu w innych ca\u0142kowitych dochodach | 1 227 | (177) | ||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - | ||
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Zwi\u0119kszenie/Zmniejszenie stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 6 932 | (519) |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 16 190 | 15 513 |
Wp\u0142yw zmian r\u00f3\u017cnic kursowych na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (3 206) | 1 196 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 19 916 | 16 190 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 9\u00a0817 tysi\u0105ce PLN. Kwoty te przeznaczone b\u0119d\u0105 na pokrycie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z rozbudow\u0105, modernizacj\u0105 i\u00a0zakupem maj\u0105tku trwa\u0142ego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zobowi\u0105zania Grupy do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e wynosi\u0142y 11 755 tys. PLN .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada gwarancji ani por\u0119cze\u0144 udzielonych innym podmiotom.
Brak innych post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Emitenta oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a w marcu 2021 roku wynik kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i\u00a0wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Urz\u0105d Celno-Skarbowy uzna\u0142, \u017ce w badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka zawy\u017cy\u0142a koszty uzyskania przychod\u00f3w o kwot\u0119 13,8 mln PLN w zwi\u0105zku z ponoszonymi wydatkami na nabycie praw do korzystania z warto\u015bci niematerialnych oraz wskaza\u0142 zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w\u00a0wysoko\u015bci 2,62 mln PLN. Kwota odsetek wynios\u0142a 0,88 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka zap\u0142aci\u0142a ustalone decyzj\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w kwocie 2,62 mln PLN wraz z odsetkami w kwocie 0,88 mln PLN we wrze\u015bniu 2022 r. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d nie zgodzi\u0142 si\u0119 z wynikami kontroli i z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego. W dniu 23 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a dor\u0119czona ostateczna decyzja Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu podtrzymuj\u0105ca wyniki kontroli UCS. Zgodnie z rekomendacj\u0105 pe\u0142nomocnik\u00f3w, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o z\u0142o\u017ceniu skargi na ww. decyzj\u0119 ostateczn\u0105 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Rzeszowie, gdy\u017c w ich ocenie decyzja zosta\u0142a wydana z naruszeniem prawa.
W listopadzie 2022 r. wobec Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a wszcz\u0119ta kontrola celno-skarbowa w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 rok. Obecnie prowadzone s\u0105 wobec Sp\u00f3\u0142ki czynno\u015bci kontrolne, polegaj\u0105ce na wezwaniu Sp\u00f3\u0142ki do przed\u0142o\u017cenia dokumentacji zwi\u0105zanej z rozliczeniem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 r.
Po przeanalizowaniu potencjalnych scenariuszy zako\u0144czenia w/w spraw, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a ryzyko i uj\u0119\u0142a w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w kwot\u0119 zap\u0142aconej zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (2,62 mln PLN ) jako koszt w\u00a0pozycji \u201ePodatek dochodowy\u201d, oraz koszt odsetek od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (0,88 mln PLN) w pozycji \u201eKoszty
finansowe\u201d. W ocenie Zarz\u0105du powy\u017csza kwota prawid\u0142owo odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z niekorzystnym rozstrzygni\u0119ciem dla Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w obu kontroli podatkowych za 2016 r, i 2017 r.
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi (niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki Plastbud konsolidowanej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci) za bie\u017c\u0105cy i\u00a0poprzedni rok obrotowy:
podmiot powi\u0105zany | sprzeda\u017c podmiotom powi\u0105zanym | zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | |
Jednostki stowarzyszone: | |||||
Plastbud Sp z o.o. | 2022 | 686 | 19 460 | 405 | 3 379 |
2021 | 463 | 16 402 | 3 | 2 167 | |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane: | |||||
PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp.z o.o. | 2022 | 34 | 461 | 6 | 10 |
2021 | 87 | 1 132 | 1 | 8 | |
BH Plastics Bo\u017cena Grzyb i Wsp\u00f3lnicy | 2022 | - | 9 550 | - | 746 |
2021 | - | 8 350 | - | 795 | |
BP Plasticpack S.C. Wioleta Cymbor - Pasek, Pawe\u0142 Berczyk | 2022 | - | 646 | - | 39 |
2021 | - | 569 | - | 33 | |
Ecosand Buczek Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | 2022 | - | 864 | - | 99 |
2021 | 71 | 1 117 | - | 39 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 10,07%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Plastbud Sp. z o.o.(31 grudnia 2021: 10,07%).
Sp\u00f3\u0142ka Plastbud Sp. z o.o. w Pustkowie zajmuje si\u0119 produkcj\u0105 pigment\u00f3w do farb, kt\u00f3re s\u0105 sprzedawane pod mark\u0105 \u201e\u015anie\u017cki\u201d. Transakcje wzajemne pomi\u0119dzy firmami dotycz\u0105 obrotu surowcami, materia\u0142ami i towarami. Transakcje pomi\u0119dzy w/w sp\u00f3\u0142k\u0105 a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych.
Sp\u00f3\u0142ka Lampo Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g (Lampo) zajmuje si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 holdingow\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
Grupa nie zawiera\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du w okresie sprawozdawczym oraz por\u00f3wnawczym.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (bez narzut\u00f3w) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 2 267 | 4 520 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 2 267 | 4 520 |
Rada Nadzorcza | 1 435 | 1 224 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 435 | 1 224 |
Razem | 3 702 | 5 744 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie kadry kierowniczej (dyrektorzy) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (bez narzut\u00f3w) | 4 488 | 3 805 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej | 4 488 | 3 805 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie w jednostkach zale\u017cnych | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 241 | 264 |
Kadra kierownicza | - | - |
Razem | 241 | 264 |
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych, za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego, wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | |
Rodzaj us\u0142ugi | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania | 245 | 235 |
Inne us\u0142ugi atestacyjne * | 33 | 23 |
Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego | 40 | 40 |
Razem | 318 | 298 |
\u00a0
* Sprawozdanie o zgodno\u015bci formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Jednolitego Europejskiego Formatu Elektronicznego (\u201eESEF\u201d) oraz Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 r.\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, leasing, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
W 2022 roku Grupa zrealizowa\u0142a forwardy, kt\u00f3re zosta\u0142y zakupione w miesi\u0105cach luty \u2013 sierpie\u0144 2022 roku. Instrumenty te stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2022 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do
produkcji surowce wynios\u0142a 38 tys. PLN. W 2021 roku Grupa r\u00f3wnie\u017c dokonywa\u0142a zakupu forward\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2021 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do produkcji surowce wynios\u0142a 27 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie by\u0142o niezrealizowanych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych dotycz\u0105cych zakupu surowc\u00f3w.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 2.4.15.
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka korzysta aktualnie z zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym, nie zawiera dodatkowych kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
\u00a0
\u00a0
Kredyty | Kwota w tys. PLN | Kwota w walucie (tys.) | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na zysk/strat\u0119 brutto w tys. PLN |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
PLN | 296 790 | 296 790 | +1% | (2 968) |
HUF | - | 13 | +1% | - |
EUR | - | - | +1% | - |
PLN | 296 790 | 296 790 | -1% | 2 968 |
HUF | - | 13 | -1% | - |
EUR | - | - | -1% | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
PLN | 226 942 | 226 942 | +1% | (2 269) |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | +1% | (569) |
EUR | 2 865 | 624 | +1% | (29) |
PLN | 226 942 | 226 942 | -1% | 2 269 |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | -1% | 569 |
EUR | 2 865 | 624 | -1% | 29 |
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 20 808 | - | - | - | 123 724 | 144 532 |
Oprocentowane kredyty, leasing zwrotny | 48 959 | 30 649 | 23 907 | 24 064 | 24 679 | 152 258 |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 1-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 165 | 228 402 | - | - | - | 239 567 |
Oprocentowane kredyty | 27 940 | 3 333 | 15 818 | - | - | 47 091 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o\u00a020% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza Grupy, podczas gdy oko\u0142o 35% koszt\u00f3w wyra\u017conych jest w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza. Grupa kupuje w walucie obcej takie surowce jak biel tytanowa, \u017cywice i wype\u0142niacze.
Grupa w 2022 roku nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a kredyt\u00f3w w walutach obcych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka jest nara\u017cona na ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w, w tym ryzyko wzrostu kursu waluty euro, w kt\u00f3rej jest rozliczana cz\u0119\u015b\u0107 surowc\u00f3w u\u017cywanych do produkcji. W przypadku zmiany cen surowc\u00f3w o\u00a01% \u0142\u0105czny koszt w Grupie zmienia si\u0119 o oko\u0142o 4 mln z\u0142.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w kwocie 19 916 tys. PLN zgromadzone s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ugruntowan\u0105 pozycja na rynku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA * | BBB | 570 |
PKO BP SA ** | A2 | 3 574 |
Citi Handlowym w Warszawie SA * | A- | 248 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA * | A+ | 2 597 |
BNP Paribas Bank Polska SA * | A+ | 1 886 |
PRIOBank | brak | 10 |
MTBank | brak | 62 |
CIB Bank * | BBB | 2 222 |
Raifeissen Bank ** | A3 | 4 349 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) * | CCC- | 1 499 |
KredoBank * | A2 | 2 893 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 6 |
Razem : | \u00a0 | 19 916 |
* FitchRating, ** Moody's
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe zgromadzone by\u0142y w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach:
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA ** | BBB+ | 194 |
PKO BP SA *** | A2 | 3 027 |
Citi Handlowym w Warszawie SA ** | A- | 1 582 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA ** | A+ | 1 537 |
BNP Paribas Bank Polska SA ** | A+ | 2 918 |
Dabrabyt Bank | Brak | 344 |
CIB Bank ** | BBB | 1 994 |
Raifeissen Bank *** | Baa1 | 286 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) ** | B+ | 193 |
KredoBank * | uaAAA | 4 095 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 20 |
Razem : | \u00a0 | 16 190 |
* Standard Rating Agency, ** Fitch, *** Moody's
Bior\u0105c pod uwag\u0119 kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji oraz ugruntowan\u0105 pozycje bank\u00f3w, uwa\u017ca si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie. W Grupie Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci / zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci wg. warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
\u00a0
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki, leasing zwrotny | - | 5 629 | 69 021 | 242 915 | - | 317 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 197 | 881 | 3 712 | 823 | 5 613 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 216 | - | - | - | 103 216 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 44 848 | - | - | 44 848 |
Razem | - | 109 042 | 114 750 | 246 627 | 823 | 471 242 |
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | 1 098 | 38 790 | 252 504 | - | 292 392 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 205 | 1 035 | 4 291 | 1 500 | 7 031 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 201 | - | - | - | 103 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 42 308 | - | - | 42 308 |
Razem | - | 104 504 | 82 133 | 256 795 | 1 500 | 444 932 |
Zabezpieczenia udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym
W 2022 roku Emitent zabezpiecza\u0142 ryzyko zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w netto w ramach inwestycji netto w Sp\u00f3\u0142ce Poli-Farbe w zwi\u0105zku z zmian\u0105 kursu walutowego HUF wobec PLN. Pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 by\u0142y aktywa netto w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Poli-Farbe, instrumentem zabezpieczaj\u0105cym by\u0142 kredyt w HUF zawarty na okres od 2 do 5 lat przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z intencj\u0105 przed\u0142u\u017cenia.
W przypadku zabezpieczenia inwestycji netto w jednostce zagranicznej wolumen jest r\u00f3wny warto\u015bci kredytu w\u00a0HUF jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego chyba \u017ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jest mniejsza ni\u017c wolumen kredytu, to w\u00f3wczas jako nomina\u0142 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto w sp\u00f3\u0142ce zagranicznej.
Emitent weryfikuje powi\u0105zanie ekonomiczne dla inwestycji netto w jednostk\u0119 zagraniczn\u0105 na W\u0119grzech. W\u00a0przypadku spadku warto\u015bci waluty HUF do PLN aktywa netto Sp\u00f3\u0142ki Polifarbe zostan\u0105 proporcjonalnie przeliczone do spadku kursu HUF/PLN, spada warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej.
R\u00f3wnocze\u015bnie spadek kursu HUF do PLN proporcjonalnie zmniejsza zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu zawartego w\u00a0walucie HUF co powoduje wzrost aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Wp\u0142yw instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jest przeciwstawny do wp\u0142ywu zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka. Przy tych samychnomina\u0142ach kredytu i aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki Polifarbe saldo wp\u0142ywu na aktywa netto Grupy Kapita\u0142owej wynosi zero PLN czyli efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest 100%. Jako potencjalne \u017ar\u00f3d\u0142o nieefektywno\u015bci uznaje si\u0119 spadek warto\u015bci bilansowej inwestycji netto poni\u017cej warto\u015bci kredytu.
Na 31 grudnia 2022 roku kredyty w HUF zosta\u0142y sp\u0142acone i zabezpieczenie usta\u0142o.
W wyniku stosowania w/w polityki zabezpiecze\u0144 od 2019 roku do 2022 roku, w Kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta kwota 946 tys. PLN, z tego kwota 681 tys. PLN dotyczy roku 2022.\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w\u00a0tym obszarze. Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje stan zad\u0142u\u017cenia stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA. D\u0142ug netto s\u0105 to oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na koniec 2022 roku wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA ukszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 2,66. Strategicznym celem Grupy jest zad\u0142u\u017cenie na poziomie jednej EBITDA ale w okresie wi\u0119kszych inwestycji Grupa dopuszcza jako bezpieczne zad\u0142u\u017cenie na poziomie 3 x EBITDA.
EBITDA jest alternatywnym miernikiem wyniku liczonym w przypadku Grupy jako Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119. Poziom tego zysku jest odzwierciedleniem mo\u017cliwo\u015bci generowania got\u00f3wki przez Grup\u0119 w warunkach powtarzalnych, natomiast nie jest miernikiem p\u0142ynno\u015bci ani got\u00f3wki. Poziom zysku EBITDA nie jest definiowany przez MSSF UE i mo\u017ce by\u0107 wyliczany inaczej przez inne podmioty.
2022 | 2021 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 296 790 | 286 658 |
Leasing | 5 613 | 7 031 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (19 916) | (16 190) |
D\u0142ug netto | 282 487 | 277 499 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 69 421 | 75 455 |
Amortyzacja | 36 756 | 35 963 |
EBITDA | 106 177 | 111 418 |
D\u0142ug netto / EBITDA | 2,66 | 2,49 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Pracownicy na stanowiskach nieprodukcyjnych | 882 | 1 038 | ||
Pracownicy bezpo\u015brednio produkcyjni | 268 | 323 | ||
Razem | 1 150 | 1 361 | ||
Pomimo zniesienia stanu epidemii w Polsce, a tak\u017ce braku istotnych obostrze\u0144 na pozosta\u0142ych istotnych rynkach (W\u0119gry, Ukraina), Grupa monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z pandemi\u0105 choroby COVID-19. Na ten moment wp\u0142yw pandemii na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy nie jest odczuwalny, ale obecna sytuacja w Azji pokazuje, \u017ce nie mo\u017cna wykluczy\u0107 kolejnej fali zachorowa\u0144 tak\u017ce w Polsce \u2013 na kluczowym rynku Grupy. W takim przypadku mo\u017cliwe jest
przywr\u00f3cenie obostrze\u0144, w tym np. czasowych ogranicze\u0144 w handlu. Zrealizowanie si\u0119 takiego scenariusza \u2013 cho\u0107 obecnie Zarz\u0105d ocenia jego prawdopodobie\u0144stwo jako niskie \u2013 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz wyniki Grupy
Analiza ryzyk zwi\u0105zanych z wp\u0142ywem na \u015brodowisko i klimat i r\u00f3wnoleg\u0142e rozpoznanie wp\u0142ywu zmian klimatu na Grup\u0119 by\u0142a punktem wyj\u015bcia do prac nad Polityk\u0105 klimatyczn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka (opisan\u0105 w\u00a0Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w punkcie 3.3.6) oraz zapisami Strategii Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju \u015anie\u017cki 2023+ (opisan\u0105 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w punkcie 3.1).
Wykorzystano w tym celu Wytyczne TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) oraz analiz\u0119 emisji w\u202framach Scope 1 i 2 opracowan\u0105 w oparciu o GHG Protocol. Dokonano analizy nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w ryzyk:
\uf0b7Ryzyka fizyczne (physical risks): koszty i straty finansowe wynikaj\u0105ce z rosn\u0105cej dotkliwo\u015bci i\u00a0cz\u0119stotliwo\u015bci czynnik\u00f3w fizycznych powoduj\u0105cych ryzyko klimatyczne tj. z oddzia\u0142ywania ekstremalnych zdarze\u0144 pogodowych (np. powodzie, wzrost poziomu m\u00f3rz, susze, po\u017cary, fale upa\u0142\u00f3w, burze i sztormy itd.) prowadz\u0105cych np. do uszkodze\u0144 infrastruktury, zniszcze\u0144 plon\u00f3w, zaburze\u0144 w\u00a0\u0142a\u0144cuchu dostaw,
\uf0b7Ryzyka przej\u015bcia / transformacji (transition risks): zwi\u0105zane z transformacj\u0105 na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105. Ryzyka te s\u0105 zwi\u0105zane z m.in. obecnymi i przysz\u0142ymi zmianami regulacyjnymi, zmianami technologicznymi, rynkowymi (zaburzenia obecnej struktury popytu i poda\u017cy energii elektrycznej, surowc\u00f3w naturalnych, produkt\u00f3w i \u015bwiadczonych us\u0142ug) jak i zmianami trend\u00f3w rynkowych, w tym postaw i zachowa\u0144 konsument\u00f3w.
Ryzykami o najwy\u017cszym potencjalnym poziomie wp\u0142ywu i prawdopodobie\u0144stwa s\u0105:
\uf0b7ostre ryzyko fizyczne, wynikaj\u0105ce z okre\u015blonych zdarze\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci zwi\u0105zanych z pogod\u0105, takich jak burze, powodzie, po\u017cary lub fale upa\u0142\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 zniszczenia oraz zak\u0142\u00f3ci\u0107 \u0142a\u0144cuchy warto\u015bci.
\uf0b7d\u0142ugotrwa\u0142e ryzyko fizyczne, wynikaj\u0105ce z d\u0142ugookresowych zmian klimatu, takich jak zmiany temperatury, podnosz\u0105cy si\u0119 poziom m\u00f3rz, ograniczona dost\u0119pno\u015b\u0107 wody, utrata r\u00f3\u017cnorodno\u015bci biologicznej oraz zmiany w zakresie produktywno\u015bci grunt\u00f3w i gleby.
\uf0b7ryzyko zwi\u0105zane z polityk\u0105, np. wynikaj\u0105ce z wymog\u00f3w efektywno\u015bci energetycznej, mechanizm\u00f3w ustalania op\u0142at za emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych, kt\u00f3re powoduj\u0105 wzrost cen paliw kopalnych lub polityki wspieraj\u0105cej zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 gospodark\u0119 gruntami.
\uf0b7ryzyko rynkowe, np. ryzyko zwi\u0105zane z procesem s\u0105dowym z tytu\u0142u nieunikni\u0119cia lub nieograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu na klimat lub niedostosowania si\u0119 do zmiany klimatu.
Analiza ryzyk klimatycznych zosta\u0142a uj\u0119ta w Polityce klimatycznej i zostanie w\u0142\u0105czona w kompleksowy system zarz\u0105dzania ryzykiem.
Wskutek wybuchu wojny w Ukrainie, pomi\u0119dzy 24 lutego a 11 kwietnia 2022 roku dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna sp\u00f3\u0142ki \u015anie\u017cka-Ukraina by\u0142a zawieszona (wstrzymano wykonywanie dostaw oraz zawieszono produkcj\u0119 od 25 lutego br.). Sp\u00f3\u0142ka ta 11 kwietnia br. jako jedna z pierwszych na tamtejszym rynku wznowi\u0142a zar\u00f3wno produkcj\u0119 jak i\u00a0sprzeda\u017c. Pocz\u0105tkowo zak\u0142ad wznowi\u0142 produkcj\u0119 na jedn\u0105 zmian\u0119, a nast\u0119pnie powr\u00f3cono do pracy w pe\u0142nym wymiarze godzin.
Pomimo znacznego spadku wynik\u00f3w w pierwszym kwartale 2022 roku na rynku ukrai\u0144skim, pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 roku okaza\u0142a si\u0119 lepsza od oczekiwa\u0144. Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci przez \u015anie\u017ck\u0119-Ukraina jest mo\u017cliwe dzi\u0119ki jej po\u0142o\u017ceniu poza aktualn\u0105 stref\u0105 dzia\u0142a\u0144 wojennych. Fabryka sp\u00f3\u0142ki jako jedna z nielicznych w bran\u017cy farb i lakier\u00f3w na Ukrainie jest zlokalizowana w zachodniej cz\u0119\u015bci Ukrainy \u2013 w Jaworowie, w obwodzie lwowskim, oko\u0142o 20 km od granicy z Polsk\u0105. Wed\u0142ug informacji Grupy na dzie\u0144 publikacji Raportu tak\u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 firm konkurencyjnych
wznowi\u0142a sprzeda\u017c. Sytuacja w zachodnich regionach Ukrainy jest nieco lepsza, a popyt konsumpcyjny na farby i\u00a0lakiery \u2013 wy\u017cszy, co mo\u017ce wynika\u0107 z cz\u0119\u015bciowego wznowienia prac budowlanych.
Maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki \u015anie\u017cka-Ukraina nie jest obecnie zagro\u017cony, a ukrai\u0144ska sp\u00f3\u0142ka posiada zdolno\u015bci produkcyjne na poziome sprzed ograniczenia dzia\u0142alno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ki w Ukrainie nie s\u0105 zagro\u017cone, sprzeda\u017c jest realizowana cz\u0119\u015bciowo na warunkach przedp\u0142aty. Nie ma przes\u0142anek do tworzenia zwi\u0119kszonych odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci.
Trwaj\u0105cy na terytorium Ukrainy konflikt zbrojny mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na tegoroczne wyniki sp\u00f3\u0142ki \u015anie\u017cka-Ukraina, a w rezultacie ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. Ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trze oraz aktualn\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie ma obecnie mo\u017cliwo\u015bci oszacowania wp\u0142ywu tej sytuacji na przysz\u0142e wyniki. Analizuj\u0105c sytuacj\u0119 ca\u0142ego 2022 roku nale\u017cy jednak zauwa\u017cy\u0107, \u017ce ostateczne wyniki sprzeda\u017cowe sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skiej w tym okresie okaza\u0142y si\u0119 lepsze od oczekiwa\u0144.
Dzia\u0142ania wojenne wp\u0142yn\u0119\u0142y niekorzystnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na rynku ukrai\u0144skim poprzez:
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego (podobnie jak innych walut w Europie \u015arodkowej i\u00a0Wschodniej), co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na wzrost cen produkt\u00f3w Grupy, a z drugiej strony na os\u0142abienie si\u0142y nabywczej klient\u00f3w indywidualnych;
\uf0b7wzrost inflacji i co za tym idzie os\u0142abienie si\u0142y nabywczej klient\u00f3w indywidualnych;
\uf0b7utrudniony sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci Grupy;
\uf0b7zaburzenia w \u0142a\u0144cuchach dostaw importowanych surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w oraz paliw, a\u00a0tak\u017ce czasowo utrudniony dost\u0119p do niekt\u00f3rych z nich;
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej;
\uf0b7obni\u017cenie rating\u00f3w dla wybranych kraj\u00f3w z regionu konfliktu i og\u00f3lny dalszych wzrost ryzyka prowadzenia w nich dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\uf0b7wyd\u0142u\u017cenie linii komunikacyjnych do wybranych kraj\u00f3w i wynikaj\u0105cy st\u0105d wzrost koszt\u00f3w transportu;
\uf0b7spadek nastroj\u00f3w konsumenckich na kluczowych dla Grupy rynkach oraz mo\u017cliwy w\u00a0zwi\u0105zku z tym spadek popytu na g\u0142\u00f3wnych rynkach Grupy.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruje warunki na ukrai\u0144skim rynku i dostosowuje swoje dzia\u0142ania i\u00a0plany do aktualnej sytuacji. Ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trze oraz aktualn\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie ma obecnie mo\u017cliwo\u015bci oszacowania wp\u0142ywu skutk\u00f3w wojny na przysz\u0142e wyniki Grupy na tamtejszym rynku.
Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce kurs UAH zosta\u0142 zamro\u017cony przez Narodowy Bank Polski od marca bie\u017c\u0105cego roku Grupa wprowadzi\u0142a zmiany polityki dotycz\u0105cej przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych, o czym szerzej informuje w pkt 2.2.9.
Zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d a w zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 wojn\u0105 w Ukrainie, Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy w obszarze kluczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w Grupy zlokalizowanych w Ukrainie. Analiza ta nie dostarczy\u0142a przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na istotne ryzyko utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w i ich wp\u0142ywu na przysz\u0142e szacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nie dokonano odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w sprawozdaniu skonsolidowanym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Szczeg\u00f3\u0142y zawarte w\u00a0nocie 2.2.7.
W nocie nr 3.1. niniejszego sprawozdania prezentowane s\u0105 przychody Grupy na rynku ukrai\u0144skim oraz aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie.
\u00a0
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko aktyw\u00f3w posiadanych w Ukrainie na 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Dane w tys. PLN | Bilans na 12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 19 905 |
Zapasy | 14 931 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 4 524 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 4 396 |
Inne aktywa | 510 |
Razem Aktywa | 44 266 |
Aktywa netto (Kapita\u0142 w\u0142asny) | 41 160 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka kontynuuje monitorowanie kluczowych dla niej rynk\u00f3w, stale weryfikuj\u0105c m.in. wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kondycj\u0119 gospodarek, na nastroje i kondycj\u0119 finansow\u0105 konsument\u00f3w czy na ich plany zakupowe.
Sytuacja w Bia\u0142orusi
Wprowadzane w zwi\u0105zku z wojn\u0105 w Ukrainie sankcje na\u0142o\u017cone na Bia\u0142oru\u015b spowodowa\u0142y zmian\u0119 w sposobie dostaw do tego kraju, co mog\u0142o kr\u00f3tkookresowo wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 produkt\u00f3w Grupy na tym rynku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruje r\u00f3wnie\u017c dynamicznie zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki na bia\u0142oruskim rynku i dostosowuje swoje dzia\u0142ania i plany do aktualnej sytuacji. Sp\u00f3\u0142ka na Bia\u0142orusi prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105. Proces sprzeda\u017cy nie jest zak\u0142\u00f3cony. Popyt na wyroby sp\u00f3\u0142ki na Bia\u0142orusi w 2022 roku by\u0142 podobny jak w roku ubieg\u0142ym. Nale\u017cno\u015bci nie s\u0105 zagro\u017cone, sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowo realizowana jest na warunkach przedp\u0142aty. Nie ma przes\u0142anek do tworzenia zwi\u0119kszonych odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci.
Dzia\u0142ania wojenne wp\u0142yn\u0119\u0142y niekorzystnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy r\u00f3wnie\u017c na rynku bia\u0142oruskim poprzez:
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego (podobnie jak innych walut w Europie \u015arodkowej i\u00a0Wschodniej), co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na wzrost cen produkt\u00f3w Grupy, a z drugiej strony na os\u0142abienie si\u0142y nabywczej klient\u00f3w indywidualnych;
\uf0b7wzrost inflacji i co za tym idzie os\u0142abienie si\u0142y nabywczej klient\u00f3w indywidualnych;
\uf0b7utrudniony sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci Grupy;
\uf0b7zaburzenia w \u0142a\u0144cuchach dostaw importowanych surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w oraz paliw, a\u00a0tak\u017ce czasowo utrudniony dost\u0119p do niekt\u00f3rych z nich;
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej;
\uf0b7obni\u017cenie rating\u00f3w dla wybranych kraj\u00f3w z regionu konfliktu i og\u00f3lny dalszych wzrost ryzyka prowadzenia w nich dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\uf0b7wyd\u0142u\u017cenie linii komunikacyjnych do wybranych kraj\u00f3w i wynikaj\u0105cy st\u0105d wzrost koszt\u00f3w transportu.
Ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trze oraz aktualn\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie ma obecnie mo\u017cliwo\u015bci oszacowania wp\u0142ywu skutk\u00f3w wojny na przysz\u0142e wyniki Grupy na bia\u0142oruskim rynku.
Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce kurs BYN zosta\u0142 zamro\u017cony przez Narodowy Bank Polski od kwietnia bie\u017c\u0105cego roku Grupa wprowadzi\u0142a zmiany polityki dotycz\u0105cej przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych, o czym szerzej informuje w pkt 2.2.9.
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a analizy w obszarze kluczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w Grupy zlokalizowanych w\u00a0Bia\u0142orusi. Analiza ta nie dostarczy\u0142a przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na istotne ryzyko utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w i ich wp\u0142ywu na przysz\u0142e szacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nie dokonano odpis\u00f3w z tytu\u0142u
utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w sprawozdaniu skonsolidowanym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Szczeg\u00f3\u0142y zawarte w nocie 2.2.7.
Ekspozycja na ryzyko aktyw\u00f3w posiadanych w Bia\u0142orusi na 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Dane w tys. PLN | Bilans na 12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 2 359 |
Zapasy | 1 493 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 282 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 72 |
Inne aktywa | 19 |
Razem Aktywa | 4 225 |
Aktywa netto (Kapita\u0142 w\u0142asny) | 2 427 |
\u00a0
Zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie ekonomicznym, spo\u0142ecznym i politycznym \u2013 w Polsce oraz na pozosta\u0142ych rynkach zagranicznych, na kt\u00f3rych operuj\u0105 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy (przede wszystkim W\u0119gry i Ukraina) \u2013 mog\u0105 niekorzystnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz na jej wyniki biznesowe i finansowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 w przypadku Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka mo\u017ce dotyczy\u0107 przede wszystkim:
\uf0a7konsekwencji wojny w Ukrainie
\uf0a7zmniejszenie si\u0142y nabywczej spo\u0142ecze\u0144stwa na skutek spowolnienia b\u0105d\u017a recesji gospodarczej
\uf0a7pogorszenia kondycji bran\u017cy budowlanej
\uf0a7kondycji i polityki kredytowej bank\u00f3w.
Ryzyko makroekonomiczne szeroko opisane zosta\u0142o w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.1 Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka w swojej dzia\u0142alno\u015bci jest nara\u017cona na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa importuje surowce u\u017cywane do produkcji farb i lakier\u00f3w, za kt\u00f3re w g\u0142\u00f3wnej mierze p\u0142aci w euro. Najwi\u0119ksze ryzyko walutowe dla Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 zatem z umocnieniem kursu EUR do PLN i HUF.
Szerzej w\u0105tek ten zosta\u0142 opisany w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.6 Ryzyko finansowe.
Grupa \u015anie\u017cka posiada zobowi\u0105zania kredytowe, faktoringowe i z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej i w zwi\u0105zku z tym jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze wzrostem st\u00f3p procentowych.
W ca\u0142ym 2022 roku wzros\u0142y referencyjne stopy procentowe (WIBOR, BUBOR) w Polsce i na W\u0119grzech, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na finansowanie Sp\u00f3\u0142ki w PLN i HUF, co z kolei w znacznym stopniu wp\u0142yn\u0119\u0142o na koszty finansowania w\u00a0Grupie.
Wzrost oficjalnych st\u00f3p procentowych zar\u00f3wno w Polsce, jak i na W\u0119grzech stwarza ryzyko zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w finansowania Grupy.
Nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re wymaga\u0142yby odzwierciedlenia lub ujawnienia w\u00a0sprawozdaniu finansowym\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abb0e2041bc444a54aa15e3da49797286_358": { "value": "\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa
\u00a0
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
\u00a0
Opis dzia\u0142alno\u015bci: produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klej\u00f3w oraz handel hurtowy i detaliczny
\u00a0
Siedziba jednostki: Polska, ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa
\u00a0
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie: brak zmian w nazwie
\u00a0
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA, jednostka dominuj\u0105ca w Grupie \u015anie\u017cka
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA
\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej jak\u0105 jest Fabryka Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201dEmitent\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz nota 2.1.2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 stycznia 1998 roku. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Warszawie, Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa.
Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000060537. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 690527477.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klej\u00f3w oraz handel hurtowy i detaliczny. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i\u00a0walut\u0105 prezentacyjn\u0105 jednostki dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abdda0731995c4ac78f8dc673d7485af8_359": { "value": "ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A92bcce287a4a41018448a6fd20252092_360": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad856757ca4734825965ddefc4d82e65c_361": { "value": "produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klej\u00f3w oraz handel hurtowy i detaliczny", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3ebf0e131c4a4a7680634e6d8bb73b67_362": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Addaf3c2cfde542248a106d4db703a19f_363": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae8c227bbb36f4a649db9158092ca89f9_364": { "value": "FABRYKA FARB I LAKIER\u00d3W \u015aNIE\u017bKA SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bbf29c200f645388f69a40a9d971247_365": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e517b67d6f94e1b82663ea4e6d14202_368": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi FFiL \u015anie\u017cka SA oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane:
Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||||
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | Jawor\u00f3w ul Prywokzalna 1A | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 83,48% | 83,48% | ||
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u017bodino ul. Doro\u017cnaja 3/1 | produkcja farb i lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi, samochodowy transport ci\u0119\u017carowy | 100,00% | 100,00% | ||
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa | marketing i sprzeda\u017c, zarz\u0105dzanie znakami towarowymi | 100,00% | 100,00% | ||
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | Radom, ul. Czarna 29 | produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w antykorozyjnych | 94,15% | 92,11% | ||
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | W\u0119gry | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 80,00% | 80,00% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek. Wyj\u0105tek stanowi sp\u00f3\u0142ka Rafil, gdzie Emitent na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku uzyska\u0142 93,09% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na ten dzie\u0144 nale\u017c\u0105ce do Emitenta akcje odpowiada\u0142y \u0142\u0105cznie 94,15% kapita\u0142u zak\u0142adowego Radomskiej Fabryki Farb i\u00a0Lakier\u00f3w SA.
W 2022 roku Poli-Farbe Vegyipari Kft., posiada\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej w Rumunii (POLI-FARBE RO s.r.l., Odorheiul Secuiesc, Romania), w dniu 18.01.2022 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o rozpocz\u0119ciu dobrowolnej likwidacji tej sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0maju 2022 roku proces ten zosta\u0142 zako\u0144czony.
Decyzja ta mia\u0142a na celu optymalizacj\u0119 procedur i koszt\u00f3w w Grupie i nie ma wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzeda\u017cow\u0105 Grupy na tamtejszych rynkach.
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w firmie Plastbud Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 10,07%. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Jednostka | \u00a0 | metoda konsolidacji |
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Plastbud Sp z o.o. | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA, oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa11217656e342879b8201a32d00fe10_367": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi FFiL \u015anie\u017cka SA oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane:
Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||||
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | Jawor\u00f3w ul Prywokzalna 1A | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 83,48% | 83,48% | ||
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u017bodino ul. Doro\u017cnaja 3/1 | produkcja farb i lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi, samochodowy transport ci\u0119\u017carowy | 100,00% | 100,00% | ||
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa | marketing i sprzeda\u017c, zarz\u0105dzanie znakami towarowymi | 100,00% | 100,00% | ||
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | Radom, ul. Czarna 29 | produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w antykorozyjnych | 94,15% | 92,11% | ||
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | W\u0119gry | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 80,00% | 80,00% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek. Wyj\u0105tek stanowi sp\u00f3\u0142ka Rafil, gdzie Emitent na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku uzyska\u0142 93,09% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na ten dzie\u0144 nale\u017c\u0105ce do Emitenta akcje odpowiada\u0142y \u0142\u0105cznie 94,15% kapita\u0142u zak\u0142adowego Radomskiej Fabryki Farb i\u00a0Lakier\u00f3w SA.
W 2022 roku Poli-Farbe Vegyipari Kft., posiada\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej w Rumunii (POLI-FARBE RO s.r.l., Odorheiul Secuiesc, Romania), w dniu 18.01.2022 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o rozpocz\u0119ciu dobrowolnej likwidacji tej sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0maju 2022 roku proces ten zosta\u0142 zako\u0144czony.
Decyzja ta mia\u0142a na celu optymalizacj\u0119 procedur i koszt\u00f3w w Grupie i nie ma wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzeda\u017cow\u0105 Grupy na tamtejszych rynkach.
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w firmie Plastbud Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 10,07%. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Jednostka | \u00a0 | metoda konsolidacji |
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Plastbud Sp z o.o. | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
- inwestycje w jednostkach nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 | 1 067 | 300 |
- pozosta\u0142e aktywa finansowe | 41 | 41 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | - | - |
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Grupa Polskie Sk\u0142ady Budowlane Handel SA, warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w po wycenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 550 tys. PLN,
\uf0b7udzia\u0142y w Polifarb \u0141\u00f3d\u017a Sp. z o.o., warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 517 tys. PLN,
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Polifarb Gliwice Sp. z o.o. o warto\u015bci 20 tys. PLN,
\uf0b7Huta Stalowa Wola w wysoko\u015bci 21 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A36934f147b4a4eed946af047825a15bc_366": { "value": "W sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzi FFiL \u015anie\u017cka SA oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane:
Jednostka | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Procentowy udzia\u0142 Grupy w kapitale | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||||
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | Jawor\u00f3w ul Prywokzalna 1A | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 83,48% | 83,48% | ||
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u017bodino ul. Doro\u017cnaja 3/1 | produkcja farb i lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi, samochodowy transport ci\u0119\u017carowy | 100,00% | 100,00% | ||
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | Ul. Ch\u0142odna 51, 00-867 Warszawa | marketing i sprzeda\u017c, zarz\u0105dzanie znakami towarowymi | 100,00% | 100,00% | ||
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | Radom, ul. Czarna 29 | produkcja i sprzeda\u017c wyrob\u00f3w antykorozyjnych | 94,15% | 92,11% | ||
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | W\u0119gry | produkcja farb, lakier\u00f3w, rozpuszczalnik\u00f3w, klei, szpachli itp., handel hurtowy i detaliczny materia\u0142ami budowlanymi | 80,00% | 80,00% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek. Wyj\u0105tek stanowi sp\u00f3\u0142ka Rafil, gdzie Emitent na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku uzyska\u0142 93,09% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na ten dzie\u0144 nale\u017c\u0105ce do Emitenta akcje odpowiada\u0142y \u0142\u0105cznie 94,15% kapita\u0142u zak\u0142adowego Radomskiej Fabryki Farb i\u00a0Lakier\u00f3w SA.
W 2022 roku Poli-Farbe Vegyipari Kft., posiada\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej w Rumunii (POLI-FARBE RO s.r.l., Odorheiul Secuiesc, Romania), w dniu 18.01.2022 r. podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o rozpocz\u0119ciu dobrowolnej likwidacji tej sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0maju 2022 roku proces ten zosta\u0142 zako\u0144czony.
Decyzja ta mia\u0142a na celu optymalizacj\u0119 procedur i koszt\u00f3w w Grupie i nie ma wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzeda\u017cow\u0105 Grupy na tamtejszych rynkach.
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w firmie Plastbud Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 10,07%. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Jednostka | \u00a0 | metoda konsolidacji |
\u015anie\u017cka - Ukraina Sp. z o.o. | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (OOO) \u015anie\u017cka BelPol | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
\u015anie\u017cka Trade of Colours sp. z o.o | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g | \u00a0 | metoda pe\u0142na |
Plastbud Sp z o.o. | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5435d65a006f4bdc8692975bb38ceae8_369": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A116e3ca6af684810b649ad6bdcb5289b_371": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (nota 2.4.5).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f6b41d6b819483a8bcdb328a5f71f4a_374": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A28225de583ff40999d8e30b96bc47a91_375": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0 Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci,MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0069d89462414a94bad7f4c402dabaa8_472735561": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania oszacowa\u0144 ksi\u0119gowych, kt\u00f3re z definicji rzadko b\u0119d\u0105 si\u0119 r\u00f3wna\u0107 faktycznym rezultatom. Kierownictwo musi stosowa\u0107 subiektywn\u0105 ocen\u0119 przy stosowaniu przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
Niniejsza nota zawiera przegl\u0105d obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych w wi\u0119kszym stopniu zastosowano subiektywn\u0105 ocen\u0119 lub kt\u00f3re s\u0105 bardziej z\u0142o\u017cone, oraz pozycji, w przypadku kt\u00f3rych bardziej prawdopodobna jest korekta wynikaj\u0105ca z\u00a0nieprawid\u0142owych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144.
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144
w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W\u00a02022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny, w jakim stopniu skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz skutki pandemii COVID-19 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki Grupy. Grupa nie dokona\u0142a istotnych zmian wielko\u015bci szacunk\u00f3w.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, profesjonalny os\u0105d kierownictwa mia\u0142 najwi\u0119ksze znaczenie wobec zagadnie\u0144 prezentowanych poni\u017cej:
\u00a0
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 r. postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw transakcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR, na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego, niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du, w\u00a0przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105cznie niepewno\u015b\u0107, \u017ce w\u0142adze skarbowe dokonaj\u0105 innej interpretacji tych przepis\u00f3w, b\u0119d\u0105 zmienia\u0142y swoje podej\u015bcie co do ich interpretacji lub same przepisy ulegn\u0105 zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej.
Przej\u0119te znaki towarowe w transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce w\u0119gierskiej Poli-Farbe Grupa amortyzuje przez okres 25 lat, natomiast przej\u0119te Relacje z klientami podlegaj\u0105 amortyzacji 5 letniej.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, i\u017c przy za\u0142o\u017ceniu zwi\u0119kszenia stawek amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych o 1 punkt procentowy roczny koszt amortyzacji zwi\u0119kszy\u0142by si\u0119, a tym samym wynik brutto Grupy uleg\u0142by pogorszeniu, o 9 112 tys. PLN w 2022 roku.
Uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 firmy jest wynikiem rozliczenia nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g z\u00a0siedzib\u0105 w B\u00f3csa, W\u0119gry (Poli-Farbe).
Warto\u015b\u0107 firmy jako aktywo o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest corocznie (lub cz\u0119\u015bciej je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci) testowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3re wymaga\u0142y os\u0105du kierownictwa.
Z uwagi na fakt, i\u017c testowany podmiot jest organizacj\u0105 wielozak\u0142adow\u0105 stosuj\u0105c\u0105 efekt wzajemnych powi\u0105za\u0144 i\u00a0korzy\u015bci decyduj\u0105, i\u017c efekt synergii oraz aktywny rynek na produkty jest rozpatrywany \u0142\u0105cznie dla ca\u0142ego analizowanego podmiotu i tym samym podmiot Polifarbe jest traktowany jako o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na za\u0142o\u017ceniach kalkulacyjnych na lata 2023-2027 zatwierdzonych przez kierownictwo. Przep\u0142ywy przekraczaj\u0105ce ten okres ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c ni\u017cej podane szacunkowe stopy wzrostu.
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 13,1% (liczona na bazie wa\u017conego kosztu kapita\u0142u WACC),
\uf0b7stopa wzrostu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (na bazie EBIT) w okresie analizy zosta\u0142a przyj\u0119ta na u\u015brednionym poziomie 4,48%,
\uf0b7\u015brednioroczna mar\u017ca %EBIT zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 12,95%,
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w finansowych (g) po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 1,25%,
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej (w wysoko\u015bci amortyzacji),
\uf0b7natomiast efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 14,91%.
\uf0b7parametr \u201estopa wzrostu FCF po okresie analizy\u201d u\u017cyty w kalkulacji zosta\u0142 okre\u015blony na poziomie 1,25%. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci dla tego parametru, przy jednoczesnym za\u0142o\u017ceniu braku zmienno\u015bci pozosta\u0142ych parametr\u00f3w \u2013 wskazuje, i\u017c przy spadku \u201estopy wzrostu FCF po okresie analizy\u201d poni\u017cej warto\u015bci -10% (minus 10%) odnotowywana jest utrata warto\u015bci firmy
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 141 883 452 | -7,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 163 528 334 | 6,1% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 152 206 944 | -1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 162 259 269 | 5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 168 633 229 | 9,4% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 146 176 009 | -5,2% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 156 033 068 | 1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 145 980 744 | -5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 testowana w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 100\u00a0472 tys. PLN.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego akcje Poli-Farbe z opcji put.
Jednym z element\u00f3w zawartej umowy nabycia 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PoliFarbe jest wystawiona opcja put, w\u00a0ramach kt\u00f3rej sprzedaj\u0105cy po 2\u00a0latach od zawarcia powy\u017cszej umowy mo\u017ce zobowi\u0105za\u0107 FFiL \u015anie\u017cka SA do nabycia pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe. Nie towarzyszy jej symetryczna opcja call umo\u017cliwiaj\u0105ca FFiL \u015anie\u017cka zakup pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w. FFiL \u015anie\u017cka dysponuje opcj\u0105 call, jednak t\u0119 opcj\u0119 mo\u017cna wykona\u0107 tylko
w \u015bci\u015ble okre\u015blonych sytuacjach, kt\u00f3rych wyst\u0119powanie jest kontrolowane przez sprzedaj\u0105cych, a\u00a0zatem jest poza kontrol\u0105 FFiL \u015anie\u017cka.
Ocenie Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia przeniesienia w\u0142asno\u015bci pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w, jak i ryzyk i\u00a0korzy\u015bci z nich wynikaj\u0105cych na FFiL \u015anie\u017cka S.A. W ocenie Zarz\u0105du ten transfer nie mia\u0142 miejsca, w zwi\u0105zku z faktem, \u017ce zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest zmienne i skalkulowane w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA, co powoduje, \u017ce cena ta uzale\u017cniona jest od wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw udzia\u0142owiec mniejszo\u015bciowy, Za\u0142o\u017cyciel \u2013 Doradca.
Pozosta\u0142e 20% udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez sprzedaj\u0105cego jest udzia\u0142em niekontroluj\u0105cym z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych jest elementem kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy, dlatego udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 traktowane jako w\u0142asny instrument kapita\u0142owy Grupy, a\u00a0wystawiona opcja put stanowi zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe w kwocie 44\u00a0848 tys. PLN, drugostronnie uj\u0119to jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w pozycji Opcje na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 posiadaniu mniejszo\u015bci, jako \u017ce nie nast\u0105pi\u0142 transfer ryzyk i korzy\u015bci z pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe.
Wycena zobowi\u0105zania odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Bie\u017c\u0105ca cena wykonania opcji wynika z zawartego w umowie nabycia wzoru r\u00f3wnego \u015bredniej\u00a0warto\u015bci EBITDA z dw\u00f3ch ostatnich lat poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 realizacji opcji oraz d\u0142ugu netto.
Warto\u015b\u0107 dyskonta zosta\u0142a przyj\u0119ta na bazie rocznej stopy wolnej od ryzyka w odniesieniu do 10-letnich obligacji rz\u0105dowych W\u0119gier, na poziomie 9,24%.
Wyceniona na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put koryguje kapita\u0142y. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie jest prezentowane jako kr\u00f3tkoterminowe, poniewa\u017c realizacja opcji mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w ka\u017cdym momencie na \u017c\u0105danie jej posiadacza.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w/w tytu\u0142u opisane s\u0105 w nocie nr 2.4.23.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 wojn\u0105 w Ukrainie w celu zminimalizowania ryzyka utraty nale\u017cno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim ograniczono mo\u017cliwo\u015b\u0107 udzielania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla klient\u00f3w zlokalizowanych na tych rynkach. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dokonywana jest na zasadzie przedp\u0142aty i pod warunkiem sp\u0142aty dotychczasowych nale\u017cno\u015bci powsta\u0142ych przed rozpocz\u0119ciem wojny w Ukrainie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie stwierdzono podstaw do znacznego podwy\u017cszenia wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3re przyj\u0119to do utworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zawarte jest w nocie nr 3.15.
W celu prezentacji rzeczywistej warto\u015bci zapas\u00f3w Grupa zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nadmierne i niezbywalne. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.14.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 od 24 lutego 2022 roku wojn\u0105 w Ukrainie, zaistnia\u0142y\u00a0przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zlokalizowanych w Ukrainie i w Bia\u0142orusi zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\".\u00a0Wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne szerzej przedstawiono w nocie\u00a03.31.\u00a0Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zaprezentowano poni\u017cej.
Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0Ukrainie i w Bia\u0142orusi, kt\u00f3re wymagaj\u0105 os\u0105du kierownictwa.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na bud\u017cetach finansowych na rok 2023. Natomiast przep\u0142ywy na lata 2024-2027 ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c szacunkowe stopy wzrostu.
\u00a0
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 40,2%
\uf0b7\u015brednia stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w w okresie analizy wynosi 1,7%
\uf0b7\u015brednia mar\u017ca % EBIT (liczona jako EBIT/przychody ze sprzeda\u017cy) za ca\u0142y okres analizy wynosi 16%
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej ( poziom amortyzacji)
\uf0b7efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 18%
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w FCF po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 3%
Warto\u015b\u0107 testowana to warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowana w Ukrainie, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 905 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 37\u00a0874 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowanych w Ukrainie na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 36 833 608 | -2,7% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 38 209 980 | 0,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 37 454 040 | -1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 39 596 693 | 4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 38 973 857 | 2,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 37 555 938 | -0,8% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 38 294 296 | 1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 36 151 644 | -4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Bia\u0142orusi:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona w oparciu o wycen\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w warto\u015bci rynkowej (godziwej). Wycena aktyw\u00f3w zosta\u0142a dokonana przez rzeczoznawc\u0119 w\u00a02022 roku. Z wyceny tej wynika, i\u017c warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w wynosi 998,6 tys. USD co po przeliczeniu wg kursu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4.395,6 tys. PLN. Natomiast warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0359 tys. PLN.
Z uwagi na bardzo du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 prawa w Bia\u0142orusi, m.in. okre\u015blaj\u0105c\u0105 maksymalne mar\u017ce stosowane przez podmioty w \u0142a\u0144cuchach dostaw oraz du\u017ce trudno\u015bci interpretacyjne tych przepis\u00f3w, nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w grupy zlokalizowanych w Bia\u0142orusi na podstawie analiz prognoz i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Os\u0105dowi zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podlega\u0142a kwestia dotycz\u0105ca uj\u0119cia wynik\u00f3w kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Kwestie dotycz\u0105ce wyniku tej kontroli i sposobu uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaleg\u0142o\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych opisane zosta\u0142y w nocie 3.22.2 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66f95f41bc9042c7825323d4144295e4_380": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania oszacowa\u0144 ksi\u0119gowych, kt\u00f3re z definicji rzadko b\u0119d\u0105 si\u0119 r\u00f3wna\u0107 faktycznym rezultatom. Kierownictwo musi stosowa\u0107 subiektywn\u0105 ocen\u0119 przy stosowaniu przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
Niniejsza nota zawiera przegl\u0105d obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych w wi\u0119kszym stopniu zastosowano subiektywn\u0105 ocen\u0119 lub kt\u00f3re s\u0105 bardziej z\u0142o\u017cone, oraz pozycji, w przypadku kt\u00f3rych bardziej prawdopodobna jest korekta wynikaj\u0105ca z\u00a0nieprawid\u0142owych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144.
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144
w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W\u00a02022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny, w jakim stopniu skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz skutki pandemii COVID-19 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki Grupy. Grupa nie dokona\u0142a istotnych zmian wielko\u015bci szacunk\u00f3w.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, profesjonalny os\u0105d kierownictwa mia\u0142 najwi\u0119ksze znaczenie wobec zagadnie\u0144 prezentowanych poni\u017cej:
\u00a0
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 r. postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw transakcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR, na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego, niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du, w\u00a0przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105cznie niepewno\u015b\u0107, \u017ce w\u0142adze skarbowe dokonaj\u0105 innej interpretacji tych przepis\u00f3w, b\u0119d\u0105 zmienia\u0142y swoje podej\u015bcie co do ich interpretacji lub same przepisy ulegn\u0105 zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej.
Przej\u0119te znaki towarowe w transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce w\u0119gierskiej Poli-Farbe Grupa amortyzuje przez okres 25 lat, natomiast przej\u0119te Relacje z klientami podlegaj\u0105 amortyzacji 5 letniej.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, i\u017c przy za\u0142o\u017ceniu zwi\u0119kszenia stawek amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych o 1 punkt procentowy roczny koszt amortyzacji zwi\u0119kszy\u0142by si\u0119, a tym samym wynik brutto Grupy uleg\u0142by pogorszeniu, o 9 112 tys. PLN w 2022 roku.
Uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 firmy jest wynikiem rozliczenia nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g z\u00a0siedzib\u0105 w B\u00f3csa, W\u0119gry (Poli-Farbe).
Warto\u015b\u0107 firmy jako aktywo o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest corocznie (lub cz\u0119\u015bciej je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci) testowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3re wymaga\u0142y os\u0105du kierownictwa.
Z uwagi na fakt, i\u017c testowany podmiot jest organizacj\u0105 wielozak\u0142adow\u0105 stosuj\u0105c\u0105 efekt wzajemnych powi\u0105za\u0144 i\u00a0korzy\u015bci decyduj\u0105, i\u017c efekt synergii oraz aktywny rynek na produkty jest rozpatrywany \u0142\u0105cznie dla ca\u0142ego analizowanego podmiotu i tym samym podmiot Polifarbe jest traktowany jako o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na za\u0142o\u017ceniach kalkulacyjnych na lata 2023-2027 zatwierdzonych przez kierownictwo. Przep\u0142ywy przekraczaj\u0105ce ten okres ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c ni\u017cej podane szacunkowe stopy wzrostu.
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 13,1% (liczona na bazie wa\u017conego kosztu kapita\u0142u WACC),
\uf0b7stopa wzrostu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (na bazie EBIT) w okresie analizy zosta\u0142a przyj\u0119ta na u\u015brednionym poziomie 4,48%,
\uf0b7\u015brednioroczna mar\u017ca %EBIT zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 12,95%,
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w finansowych (g) po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 1,25%,
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej (w wysoko\u015bci amortyzacji),
\uf0b7natomiast efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 14,91%.
\uf0b7parametr \u201estopa wzrostu FCF po okresie analizy\u201d u\u017cyty w kalkulacji zosta\u0142 okre\u015blony na poziomie 1,25%. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci dla tego parametru, przy jednoczesnym za\u0142o\u017ceniu braku zmienno\u015bci pozosta\u0142ych parametr\u00f3w \u2013 wskazuje, i\u017c przy spadku \u201estopy wzrostu FCF po okresie analizy\u201d poni\u017cej warto\u015bci -10% (minus 10%) odnotowywana jest utrata warto\u015bci firmy
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 141 883 452 | -7,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 163 528 334 | 6,1% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 152 206 944 | -1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 162 259 269 | 5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 168 633 229 | 9,4% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 146 176 009 | -5,2% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 156 033 068 | 1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 145 980 744 | -5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 testowana w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 100\u00a0472 tys. PLN.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego akcje Poli-Farbe z opcji put.
Jednym z element\u00f3w zawartej umowy nabycia 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PoliFarbe jest wystawiona opcja put, w\u00a0ramach kt\u00f3rej sprzedaj\u0105cy po 2\u00a0latach od zawarcia powy\u017cszej umowy mo\u017ce zobowi\u0105za\u0107 FFiL \u015anie\u017cka SA do nabycia pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe. Nie towarzyszy jej symetryczna opcja call umo\u017cliwiaj\u0105ca FFiL \u015anie\u017cka zakup pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w. FFiL \u015anie\u017cka dysponuje opcj\u0105 call, jednak t\u0119 opcj\u0119 mo\u017cna wykona\u0107 tylko
w \u015bci\u015ble okre\u015blonych sytuacjach, kt\u00f3rych wyst\u0119powanie jest kontrolowane przez sprzedaj\u0105cych, a\u00a0zatem jest poza kontrol\u0105 FFiL \u015anie\u017cka.
Ocenie Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia przeniesienia w\u0142asno\u015bci pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w, jak i ryzyk i\u00a0korzy\u015bci z nich wynikaj\u0105cych na FFiL \u015anie\u017cka S.A. W ocenie Zarz\u0105du ten transfer nie mia\u0142 miejsca, w zwi\u0105zku z faktem, \u017ce zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest zmienne i skalkulowane w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA, co powoduje, \u017ce cena ta uzale\u017cniona jest od wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw udzia\u0142owiec mniejszo\u015bciowy, Za\u0142o\u017cyciel \u2013 Doradca.
Pozosta\u0142e 20% udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez sprzedaj\u0105cego jest udzia\u0142em niekontroluj\u0105cym z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych jest elementem kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy, dlatego udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 traktowane jako w\u0142asny instrument kapita\u0142owy Grupy, a\u00a0wystawiona opcja put stanowi zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe w kwocie 44\u00a0848 tys. PLN, drugostronnie uj\u0119to jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w pozycji Opcje na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 posiadaniu mniejszo\u015bci, jako \u017ce nie nast\u0105pi\u0142 transfer ryzyk i korzy\u015bci z pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe.
Wycena zobowi\u0105zania odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Bie\u017c\u0105ca cena wykonania opcji wynika z zawartego w umowie nabycia wzoru r\u00f3wnego \u015bredniej\u00a0warto\u015bci EBITDA z dw\u00f3ch ostatnich lat poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 realizacji opcji oraz d\u0142ugu netto.
Warto\u015b\u0107 dyskonta zosta\u0142a przyj\u0119ta na bazie rocznej stopy wolnej od ryzyka w odniesieniu do 10-letnich obligacji rz\u0105dowych W\u0119gier, na poziomie 9,24%.
Wyceniona na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put koryguje kapita\u0142y. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie jest prezentowane jako kr\u00f3tkoterminowe, poniewa\u017c realizacja opcji mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w ka\u017cdym momencie na \u017c\u0105danie jej posiadacza.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w/w tytu\u0142u opisane s\u0105 w nocie nr 2.4.23.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 wojn\u0105 w Ukrainie w celu zminimalizowania ryzyka utraty nale\u017cno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim ograniczono mo\u017cliwo\u015b\u0107 udzielania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla klient\u00f3w zlokalizowanych na tych rynkach. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dokonywana jest na zasadzie przedp\u0142aty i pod warunkiem sp\u0142aty dotychczasowych nale\u017cno\u015bci powsta\u0142ych przed rozpocz\u0119ciem wojny w Ukrainie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie stwierdzono podstaw do znacznego podwy\u017cszenia wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3re przyj\u0119to do utworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zawarte jest w nocie nr 3.15.
W celu prezentacji rzeczywistej warto\u015bci zapas\u00f3w Grupa zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nadmierne i niezbywalne. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.14.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 od 24 lutego 2022 roku wojn\u0105 w Ukrainie, zaistnia\u0142y\u00a0przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zlokalizowanych w Ukrainie i w Bia\u0142orusi zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\".\u00a0Wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne szerzej przedstawiono w nocie\u00a03.31.\u00a0Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zaprezentowano poni\u017cej.
Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0Ukrainie i w Bia\u0142orusi, kt\u00f3re wymagaj\u0105 os\u0105du kierownictwa.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na bud\u017cetach finansowych na rok 2023. Natomiast przep\u0142ywy na lata 2024-2027 ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c szacunkowe stopy wzrostu.
\u00a0
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 40,2%
\uf0b7\u015brednia stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w w okresie analizy wynosi 1,7%
\uf0b7\u015brednia mar\u017ca % EBIT (liczona jako EBIT/przychody ze sprzeda\u017cy) za ca\u0142y okres analizy wynosi 16%
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej ( poziom amortyzacji)
\uf0b7efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 18%
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w FCF po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 3%
Warto\u015b\u0107 testowana to warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowana w Ukrainie, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 905 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 37\u00a0874 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowanych w Ukrainie na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 36 833 608 | -2,7% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 38 209 980 | 0,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 37 454 040 | -1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 39 596 693 | 4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 38 973 857 | 2,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 37 555 938 | -0,8% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 38 294 296 | 1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 36 151 644 | -4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Bia\u0142orusi:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona w oparciu o wycen\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w warto\u015bci rynkowej (godziwej). Wycena aktyw\u00f3w zosta\u0142a dokonana przez rzeczoznawc\u0119 w\u00a02022 roku. Z wyceny tej wynika, i\u017c warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w wynosi 998,6 tys. USD co po przeliczeniu wg kursu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4.395,6 tys. PLN. Natomiast warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0359 tys. PLN.
Z uwagi na bardzo du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 prawa w Bia\u0142orusi, m.in. okre\u015blaj\u0105c\u0105 maksymalne mar\u017ce stosowane przez podmioty w \u0142a\u0144cuchach dostaw oraz du\u017ce trudno\u015bci interpretacyjne tych przepis\u00f3w, nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w grupy zlokalizowanych w Bia\u0142orusi na podstawie analiz prognoz i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Os\u0105dowi zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podlega\u0142a kwestia dotycz\u0105ca uj\u0119cia wynik\u00f3w kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Kwestie dotycz\u0105ce wyniku tej kontroli i sposobu uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaleg\u0142o\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych opisane zosta\u0142y w nocie 3.22.2 .
W 2022 roku, ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a pewne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105c\u0105 przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Ukrainy, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest hrywna ukrai\u0144ska (UAH), oraz dla sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Bia\u0142orusi, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest rubel bia\u0142oruski (BYN). Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 2.4.6.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a5d5d54a0544369a573749b3cad0968_2081575563": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania oszacowa\u0144 ksi\u0119gowych, kt\u00f3re z definicji rzadko b\u0119d\u0105 si\u0119 r\u00f3wna\u0107 faktycznym rezultatom. Kierownictwo musi stosowa\u0107 subiektywn\u0105 ocen\u0119 przy stosowaniu przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci.
Niniejsza nota zawiera przegl\u0105d obszar\u00f3w, w kt\u00f3rych w wi\u0119kszym stopniu zastosowano subiektywn\u0105 ocen\u0119 lub kt\u00f3re s\u0105 bardziej z\u0142o\u017cone, oraz pozycji, w przypadku kt\u00f3rych bardziej prawdopodobna jest korekta wynikaj\u0105ca z\u00a0nieprawid\u0142owych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144.
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i\u00a0szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144
w\u00a0przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia. W\u00a02022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny, w jakim stopniu skutki konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz skutki pandemii COVID-19 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki Grupy. Grupa nie dokona\u0142a istotnych zmian wielko\u015bci szacunk\u00f3w.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, profesjonalny os\u0105d kierownictwa mia\u0142 najwi\u0119ksze znaczenie wobec zagadnie\u0144 prezentowanych poni\u017cej:
\u00a0
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 r. postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w\u00a0celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw transakcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR, na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego, niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du, w\u00a0przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105cznie niepewno\u015b\u0107, \u017ce w\u0142adze skarbowe dokonaj\u0105 innej interpretacji tych przepis\u00f3w, b\u0119d\u0105 zmienia\u0142y swoje podej\u015bcie co do ich interpretacji lub same przepisy ulegn\u0105 zmianie, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego wzgl\u0119dnie ich istotne i odr\u0119bne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej.
Przej\u0119te znaki towarowe w transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce w\u0119gierskiej Poli-Farbe Grupa amortyzuje przez okres 25 lat, natomiast przej\u0119te Relacje z klientami podlegaj\u0105 amortyzacji 5 letniej.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, i\u017c przy za\u0142o\u017ceniu zwi\u0119kszenia stawek amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0aktyw\u00f3w niematerialnych o 1 punkt procentowy roczny koszt amortyzacji zwi\u0119kszy\u0142by si\u0119, a tym samym wynik brutto Grupy uleg\u0142by pogorszeniu, o 9 112 tys. PLN w 2022 roku.
Uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 firmy jest wynikiem rozliczenia nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g z\u00a0siedzib\u0105 w B\u00f3csa, W\u0119gry (Poli-Farbe).
Warto\u015b\u0107 firmy jako aktywo o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest corocznie (lub cz\u0119\u015bciej je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci) testowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3re wymaga\u0142y os\u0105du kierownictwa.
Z uwagi na fakt, i\u017c testowany podmiot jest organizacj\u0105 wielozak\u0142adow\u0105 stosuj\u0105c\u0105 efekt wzajemnych powi\u0105za\u0144 i\u00a0korzy\u015bci decyduj\u0105, i\u017c efekt synergii oraz aktywny rynek na produkty jest rozpatrywany \u0142\u0105cznie dla ca\u0142ego analizowanego podmiotu i tym samym podmiot Polifarbe jest traktowany jako o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na za\u0142o\u017ceniach kalkulacyjnych na lata 2023-2027 zatwierdzonych przez kierownictwo. Przep\u0142ywy przekraczaj\u0105ce ten okres ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c ni\u017cej podane szacunkowe stopy wzrostu.
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 13,1% (liczona na bazie wa\u017conego kosztu kapita\u0142u WACC),
\uf0b7stopa wzrostu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (na bazie EBIT) w okresie analizy zosta\u0142a przyj\u0119ta na u\u015brednionym poziomie 4,48%,
\uf0b7\u015brednioroczna mar\u017ca %EBIT zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 12,95%,
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w finansowych (g) po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 1,25%,
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej (w wysoko\u015bci amortyzacji),
\uf0b7natomiast efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 14,91%.
\uf0b7parametr \u201estopa wzrostu FCF po okresie analizy\u201d u\u017cyty w kalkulacji zosta\u0142 okre\u015blony na poziomie 1,25%. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci dla tego parametru, przy jednoczesnym za\u0142o\u017ceniu braku zmienno\u015bci pozosta\u0142ych parametr\u00f3w \u2013 wskazuje, i\u017c przy spadku \u201estopy wzrostu FCF po okresie analizy\u201d poni\u017cej warto\u015bci -10% (minus 10%) odnotowywana jest utrata warto\u015bci firmy
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 141 883 452 | -7,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 163 528 334 | 6,1% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 152 206 944 | -1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 162 259 269 | 5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 168 633 229 | 9,4% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 146 176 009 | -5,2% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 156 033 068 | 1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 145 980 744 | -5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 testowana w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 100\u00a0472 tys. PLN.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego akcje Poli-Farbe z opcji put.
Jednym z element\u00f3w zawartej umowy nabycia 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce PoliFarbe jest wystawiona opcja put, w\u00a0ramach kt\u00f3rej sprzedaj\u0105cy po 2\u00a0latach od zawarcia powy\u017cszej umowy mo\u017ce zobowi\u0105za\u0107 FFiL \u015anie\u017cka SA do nabycia pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe. Nie towarzyszy jej symetryczna opcja call umo\u017cliwiaj\u0105ca FFiL \u015anie\u017cka zakup pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w. FFiL \u015anie\u017cka dysponuje opcj\u0105 call, jednak t\u0119 opcj\u0119 mo\u017cna wykona\u0107 tylko
w \u015bci\u015ble okre\u015blonych sytuacjach, kt\u00f3rych wyst\u0119powanie jest kontrolowane przez sprzedaj\u0105cych, a\u00a0zatem jest poza kontrol\u0105 FFiL \u015anie\u017cka.
Ocenie Zarz\u0105du podlega\u0142a kwestia przeniesienia w\u0142asno\u015bci pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w, jak i ryzyk i\u00a0korzy\u015bci z nich wynikaj\u0105cych na FFiL \u015anie\u017cka S.A. W ocenie Zarz\u0105du ten transfer nie mia\u0142 miejsca, w zwi\u0105zku z faktem, \u017ce zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest zmienne i skalkulowane w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA, co powoduje, \u017ce cena ta uzale\u017cniona jest od wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw udzia\u0142owiec mniejszo\u015bciowy, Za\u0142o\u017cyciel \u2013 Doradca.
Pozosta\u0142e 20% udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez sprzedaj\u0105cego jest udzia\u0142em niekontroluj\u0105cym z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych jest elementem kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy, dlatego udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 traktowane jako w\u0142asny instrument kapita\u0142owy Grupy, a\u00a0wystawiona opcja put stanowi zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe w kwocie 44\u00a0848 tys. PLN, drugostronnie uj\u0119to jako pomniejszenie kapita\u0142\u00f3w w pozycji Opcje na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 posiadaniu mniejszo\u015bci, jako \u017ce nie nast\u0105pi\u0142 transfer ryzyk i korzy\u015bci z pozosta\u0142ych 20% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Poli-Farbe.
Wycena zobowi\u0105zania odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Bie\u017c\u0105ca cena wykonania opcji wynika z zawartego w umowie nabycia wzoru r\u00f3wnego \u015bredniej\u00a0warto\u015bci EBITDA z dw\u00f3ch ostatnich lat poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 realizacji opcji oraz d\u0142ugu netto.
Warto\u015b\u0107 dyskonta zosta\u0142a przyj\u0119ta na bazie rocznej stopy wolnej od ryzyka w odniesieniu do 10-letnich obligacji rz\u0105dowych W\u0119gier, na poziomie 9,24%.
Wyceniona na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put koryguje kapita\u0142y. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie jest prezentowane jako kr\u00f3tkoterminowe, poniewa\u017c realizacja opcji mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w ka\u017cdym momencie na \u017c\u0105danie jej posiadacza.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w/w tytu\u0142u opisane s\u0105 w nocie nr 2.4.23.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 wojn\u0105 w Ukrainie w celu zminimalizowania ryzyka utraty nale\u017cno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim ograniczono mo\u017cliwo\u015b\u0107 udzielania odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla klient\u00f3w zlokalizowanych na tych rynkach. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dokonywana jest na zasadzie przedp\u0142aty i pod warunkiem sp\u0142aty dotychczasowych nale\u017cno\u015bci powsta\u0142ych przed rozpocz\u0119ciem wojny w Ukrainie. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie stwierdzono podstaw do znacznego podwy\u017cszenia wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3re przyj\u0119to do utworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zawarte jest w nocie nr 3.15.
W celu prezentacji rzeczywistej warto\u015bci zapas\u00f3w Grupa zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nadmierne i niezbywalne. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych. Szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.14.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 od 24 lutego 2022 roku wojn\u0105 w Ukrainie, zaistnia\u0142y\u00a0przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zlokalizowanych w Ukrainie i w Bia\u0142orusi zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\".\u00a0Wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne szerzej przedstawiono w nocie\u00a03.31.\u00a0Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zaprezentowano poni\u017cej.
Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0Ukrainie i w Bia\u0142orusi, kt\u00f3re wymagaj\u0105 os\u0105du kierownictwa.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na bud\u017cetach finansowych na rok 2023. Natomiast przep\u0142ywy na lata 2024-2027 ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c szacunkowe stopy wzrostu.
\u00a0
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 40,2%
\uf0b7\u015brednia stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w w okresie analizy wynosi 1,7%
\uf0b7\u015brednia mar\u017ca % EBIT (liczona jako EBIT/przychody ze sprzeda\u017cy) za ca\u0142y okres analizy wynosi 16%
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej ( poziom amortyzacji)
\uf0b7efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 18%
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w FCF po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 3%
Warto\u015b\u0107 testowana to warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowana w Ukrainie, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 905 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 37\u00a0874 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowanych w Ukrainie na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 36 833 608 | -2,7% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 38 209 980 | 0,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 37 454 040 | -1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 39 596 693 | 4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 38 973 857 | 2,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 37 555 938 | -0,8% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 38 294 296 | 1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 36 151 644 | -4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Bia\u0142orusi:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona w oparciu o wycen\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w warto\u015bci rynkowej (godziwej). Wycena aktyw\u00f3w zosta\u0142a dokonana przez rzeczoznawc\u0119 w\u00a02022 roku. Z wyceny tej wynika, i\u017c warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w wynosi 998,6 tys. USD co po przeliczeniu wg kursu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4.395,6 tys. PLN. Natomiast warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0359 tys. PLN.
Z uwagi na bardzo du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 prawa w Bia\u0142orusi, m.in. okre\u015blaj\u0105c\u0105 maksymalne mar\u017ce stosowane przez podmioty w \u0142a\u0144cuchach dostaw oraz du\u017ce trudno\u015bci interpretacyjne tych przepis\u00f3w, nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w grupy zlokalizowanych w Bia\u0142orusi na podstawie analiz prognoz i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Os\u0105dowi zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podlega\u0142a kwestia dotycz\u0105ca uj\u0119cia wynik\u00f3w kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Kwestie dotycz\u0105ce wyniku tej kontroli i sposobu uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaleg\u0142o\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych opisane zosta\u0142y w nocie 3.22.2 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A04e54b586d584beab2aea360c9c69e77_383": { "value": "Uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 firmy jest wynikiem rozliczenia nabycia akcji sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe Vegyipari Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g z\u00a0siedzib\u0105 w B\u00f3csa, W\u0119gry (Poli-Farbe).
Warto\u015b\u0107 firmy jako aktywo o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest corocznie (lub cz\u0119\u015bciej je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci) testowana pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy, kt\u00f3re wymaga\u0142y os\u0105du kierownictwa.
Z uwagi na fakt, i\u017c testowany podmiot jest organizacj\u0105 wielozak\u0142adow\u0105 stosuj\u0105c\u0105 efekt wzajemnych powi\u0105za\u0144 i\u00a0korzy\u015bci decyduj\u0105, i\u017c efekt synergii oraz aktywny rynek na produkty jest rozpatrywany \u0142\u0105cznie dla ca\u0142ego analizowanego podmiotu i tym samym podmiot Polifarbe jest traktowany jako o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na za\u0142o\u017ceniach kalkulacyjnych na lata 2023-2027 zatwierdzonych przez kierownictwo. Przep\u0142ywy przekraczaj\u0105ce ten okres ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c ni\u017cej podane szacunkowe stopy wzrostu.
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 13,1% (liczona na bazie wa\u017conego kosztu kapita\u0142u WACC),
\uf0b7stopa wzrostu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (na bazie EBIT) w okresie analizy zosta\u0142a przyj\u0119ta na u\u015brednionym poziomie 4,48%,
\uf0b7\u015brednioroczna mar\u017ca %EBIT zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 12,95%,
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w finansowych (g) po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 1,25%,
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej (w wysoko\u015bci amortyzacji),
\uf0b7natomiast efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 14,91%.
\uf0b7parametr \u201estopa wzrostu FCF po okresie analizy\u201d u\u017cyty w kalkulacji zosta\u0142 okre\u015blony na poziomie 1,25%. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci dla tego parametru, przy jednoczesnym za\u0142o\u017ceniu braku zmienno\u015bci pozosta\u0142ych parametr\u00f3w \u2013 wskazuje, i\u017c przy spadku \u201estopy wzrostu FCF po okresie analizy\u201d poni\u017cej warto\u015bci -10% (minus 10%) odnotowywana jest utrata warto\u015bci firmy
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 141 883 452 | -7,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 163 528 334 | 6,1% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 152 206 944 | -1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 162 259 269 | 5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 168 633 229 | 9,4% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 146 176 009 | -5,2% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 156 033 068 | 1,2% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 145 980 744 | -5,3% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 testowana w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 100\u00a0472 tys. PLN.
W zwi\u0105zku z trwaj\u0105c\u0105 od 24 lutego 2022 roku wojn\u0105 w Ukrainie, zaistnia\u0142y\u00a0przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zlokalizowanych w Ukrainie i w Bia\u0142orusi zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\".\u00a0Wp\u0142yw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne szerzej przedstawiono w nocie\u00a03.31.\u00a0Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zaprezentowano poni\u017cej.
Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0Ukrainie i w Bia\u0142orusi, kt\u00f3re wymagaj\u0105 os\u0105du kierownictwa.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Ukrainie:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona na podstawie kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra wymaga\u0142a zastosowania za\u0142o\u017ce\u0144. W kalkulacjach wykorzystano prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oparte na bud\u017cetach finansowych na rok 2023. Natomiast przep\u0142ywy na lata 2024-2027 ekstrapoluje si\u0119 wykorzystuj\u0105c szacunkowe stopy wzrostu.
\u00a0
Przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\uf0b7roczna stopa dyskonta przyj\u0119ta na poziomie 40,2%
\uf0b7\u015brednia stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w w okresie analizy wynosi 1,7%
\uf0b7\u015brednia mar\u017ca % EBIT (liczona jako EBIT/przychody ze sprzeda\u017cy) za ca\u0142y okres analizy wynosi 16%
\uf0b7poziom inwestycji ustalono w wysoko\u015bci odtworzeniowej ( poziom amortyzacji)
\uf0b7efektywna stopa podatkowa zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 18%
\uf0b7stopa wzrostu wolnych przep\u0142yw\u00f3w FCF po okresie analizy ustalona zosta\u0142a na poziomie 3%
Warto\u015b\u0107 testowana to warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowana w Ukrainie, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 19 905 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w przeliczeniu na PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 37\u00a0874 tys. PLN.
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy zlokalizowanych w Ukrainie na zmiany g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w te\u015bcie:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (DCF) | ||
Parametry zmian | zakres zmian p.p. | \u00a0 | PLN | % zmiany | wynik testu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"+\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | 1,0% | \u00a0 | 36 833 608 | -2,7% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | 1,0% | \u00a0 | 38 209 980 | 0,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | 1,0% | \u00a0 | 37 454 040 | -1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WZROST o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | 5,0% | \u00a0 | 39 596 693 | 4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o liczb\u0119 punkt\u00f3w procentowych | \"-\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stopa dyskontowa | -1,0% | \u00a0 | 38 973 857 | 2,9% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa wzrostu FCF po okresie analizy | -1,0% | \u00a0 | 37 555 938 | -0,8% | brak utraty warto\u015bci |
Stopa pod. dochodowego | -1,0% | \u00a0 | 38 294 296 | 1,1% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
SPADEK o wskazany procent | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Poziom zmiany EBIT | -5,0% | \u00a0 | 36 151 644 | -4,5% | brak utraty warto\u015bci |
\u00a0
W efekcie przeprowadzonego testu uzyskano wynik wskazuj\u0105cy na brak utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Aktywa Grupy zlokalizowane w Bia\u0142orusi:
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142a ustalona w oparciu o wycen\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w warto\u015bci rynkowej (godziwej). Wycena aktyw\u00f3w zosta\u0142a dokonana przez rzeczoznawc\u0119 w\u00a02022 roku. Z wyceny tej wynika, i\u017c warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w wynosi 998,6 tys. USD co po przeliczeniu wg kursu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4.395,6 tys. PLN. Natomiast warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0359 tys. PLN.
Z uwagi na bardzo du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 prawa w Bia\u0142orusi, m.in. okre\u015blaj\u0105c\u0105 maksymalne mar\u017ce stosowane przez podmioty w \u0142a\u0144cuchach dostaw oraz du\u017ce trudno\u015bci interpretacyjne tych przepis\u00f3w, nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w grupy zlokalizowanych w Bia\u0142orusi na podstawie analiz prognoz i dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7edc02b6600d4228a67d289281e80be4_386": { "value": "W 2022 roku, ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a pewne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105c\u0105 przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Ukrainy, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest hrywna ukrai\u0144ska (UAH), oraz dla sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Bia\u0142orusi, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest rubel bia\u0142oruski (BYN). Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 2.4.6.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA, oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Rok obrotowy jednostki stowarzyszonej i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w Ustawie o Rachunkowo\u015bci (Dz.U. 2023 r., poz. 120). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostki stowarzyszonej i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.
Inwestycje Grupy w jednostce stowarzyszonej s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci
a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy geograficznej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty w oparciu o geograficzne rynki zbytu ze wzgl\u0119du na fakt monitorowania udzia\u0142\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych rynkach zbytu.
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze: Polska, W\u0119gry, Ukraina, pozosta\u0142e.
Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d, w kt\u00f3rym prezentowane s\u0105 przychody osi\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 na rynkach zagranicznych z wy\u0142\u0105czeniem W\u0119gier oraz Ukrainy. Dane por\u00f3wnywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 prezentacyjn\u0105.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odj\u0119cie od przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy oraz cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w sprzeda\u017cy (g\u0142\u00f3wnie koszt\u00f3w marketingowych i koszt\u00f3w transportu), przypisanych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Koszty nieprzypisane obejmuj\u0105 w ca\u0142o\u015bci koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, oraz t\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, kt\u00f3rej nie mo\u017cna przypisa\u0107 bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w (wynika ona ze sp\u00f3\u0142ek \u015anie\u017cka SA i \u015anie\u017cka ToC).
Koszty og\u00f3lne, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e jak i podatek dochodowy przypisane zosta\u0142y do segment\u00f3w wed\u0142ug kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci danej sp\u00f3\u0142ki.
Wyliczenie wyniku na poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0142u\u017cy do oceny ka\u017cdego z rynk\u00f3w z osobna, oraz do wskazania kierunk\u00f3w rozwoju oraz dzia\u0142a\u0144 handlowych i marketingowych.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane przez Grup\u0119 do danego segmentu wg kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 analizie przez Zarz\u0105d.
Przypisane aktywa do segment\u00f3w to :
\uf0b7rzeczowe aktywa trwa\u0142e
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy
\uf0b7aktywa niematerialne
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
\uf0b7inwestycje w innych jednostkach
\uf0b7zapasy
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Przypisane pasywa to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce segment\u00f3w zawarte s\u0105 w nocie nr 3.1.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
\uf0b7Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
\uf0b7Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w\u00a0sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0
Transakcje w walucie obcej jednostka dominuj\u0105ca ujmuje pocz\u0105tkowo w walucie funkcjonalnej (PLN), stosuj\u0105c
co do zasady kurs zamkni\u0119cia, zdefiniowany jako natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przyj\u0119\u0142a, i\u017c jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy)..
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia dla danej waluty. Kurs zamkni\u0119cia stanowi natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (Grupa przyjmuje, \u017ce jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy).
\uf0b7pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu natychmiastowego kursu wymiany z dnia transakcji.
R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105 z tytu\u0142u rozliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych, lub z tytu\u0142u przeliczenia tych pozycji na dzie\u0144 bilansowy po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Ujmuje si\u0119 je w wyniku okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, jako przych\u00f3d lub koszt finansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia pozycji niepieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w Sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w okresie, w kt\u00f3rym dokonano rozliczenia.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | |||
USD | 4,4018 | 4,0631 | ||
EUR | 4,6899 | 4,5915 | ||
UAH | 0,1205 | 0,1488 | ||
HUF/100 | 1,1718 | 1,2418 | ||
BYN | 1,6113 | 1,6137 |
Ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim wywo\u0142an\u0105 wojn\u0105, Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku jako kursy zamkni\u0119cia kursy ustalone przez:
\uf0b7Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 UAH na PLN czyli 1 UAH = 0,1205 PLN
\uf0b7Narodowy Bank Republiki Bia\u0142orusi, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 BYN na PLN czyli 1\u00a0BYN = 1,6113 PLN.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania podmiot\u00f3w zagranicznych przeliczane s\u0105 z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN), po kursie zamkni\u0119cia. Kurs zamkni\u0119cia jest to natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy.
Udzia\u0142 Grupy w aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych maj\u0105cych siedzib\u0119 za granic\u0105 przelicza si\u0119 wed\u0142ug natychmiastowego kursu wymiany (zdefiniowanego powy\u017cej). Kapita\u0142y s\u0105 przeliczane po kursie z dnia przej\u0119cia kontroli.
Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zagranicznych s\u0105 przeliczane z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) za ka\u017cdy okres rozliczeniowy. Kurs przeliczeniowy to \u015brednia arytmetyczna \u015brednich kurs\u00f3w na przedostatni dzie\u0144 roboczy danego miesi\u0105ca.
Aby otrzyma\u0107 Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za dany rok obrotowy, nale\u017cy zsumowa\u0107 przeliczone za ka\u017cdy okres rozliczeniowy przychody i koszty.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z takiego przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. W\u00a0Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201eInne ca\u0142kowite dochody\u201d znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostek zagranicznych dotycz\u0105ce danego roku obrotowego.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u015arednia arytmetyczna kurs\u00f3w ustalonych na przedostatni dzie\u0144 roboczy miesi\u0105ca za poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015brednio wa\u017cone kursy | |||||
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | ||||
UAH | 0,1376 | 0,1423 | |||
HUF/100 | 1,1961 | 1,2762 | |||
BYN | 1,7101 | 1,5335 | |||
Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego , w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w oparciu o:
\uf0b7cen\u0119 nabycia, lub
\uf0b7przyj\u0119ty koszt wytworzenia, lub
\uf0b7pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest prowadzona ilo\u015bciowo i warto\u015bciowo w podziale na grupy rodzajowe.
Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja \u015brodka trwa\u0142ego rozpoczyna si\u0119 w\u00f3wczas, gdy dany \u015brodek trwa\u0142y jest kompletny i\u00a0zdatny do u\u017cytkowania Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych:
\u00a0
Grupa rodzajowa | Typ rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Okres u\u017cytkowania |
0 | Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | do 70 lat |
1-2 | Budynki i budowle | 20-50 lat |
3-6 | Maszyny, urz\u0105dzenia | 5-20 lat |
7 | \u015arodki transportu | 3-20 lat |
8 | Narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, ruchomo\u015bci i wyposa\u017cenie | 3-15 lat |
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego jest wy\u017csza od oszacowanej dla niego warto\u015bci odzyskiwalnej, to warto\u015b\u0107 bilansowa tego\u017c \u015brodka trwa\u0142ego podlega odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Grupa corocznie weryfikuje okresy u\u017cytkowania oraz warto\u015bci rezydualne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zostaje usuni\u0119ta ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego wyksi\u0119gowania.
Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w oddzielnej transakcji wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane jako warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia do momentu zako\u0144czenia ich realizacji i uj\u0119cia jako warto\u015bci niematerialne. G\u0142\u00f3wnym powodem do dokonania odpis\u00f3w jest prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c tworzona warto\u015b\u0107 niematerialna nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci. Warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Wszystkie po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za przej\u0119cie jednostki zale\u017cnej obejmuje:
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w,
\u2022 zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te wobec by\u0142ych w\u0142a\u015bcicieli przej\u0119tej jednostki,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez Grup\u0119,
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych warunkowej zap\u0142aty, oraz
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 istniej\u0105cych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce zale\u017cnej.
Z ograniczonymi wyj\u0105tkami mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania w po\u0142\u0105czeniach przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w przej\u0119tej jednostce ka\u017cdorazowo po ich nabyciu w warto\u015bci godziwej lub w wysoko\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u tych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia. Nadwy\u017cka:
przekazanej zap\u0142aty,
\u2022 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022 warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cych do jednostki przejmuj\u0105cej
nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w netto wykazywana jest jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u015bli kwoty te s\u0105 ni\u017csze od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest bezpo\u015brednio w zysku lub stracie jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacji dokonuje si\u0119 dla tych o\u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy, reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na poziomie segmentu operacyjnego.Grupa u\u017cytkuje w ramach leasingu grunty, lokale biurowe i \u015brodki transportu. Umowy zawierane s\u0105 zazwyczaj na okres okre\u015blony od 3 do 5, przypadku grunt\u00f3w do 70 lat. Umowy zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie elementy leasingowe. Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe dotycz\u0105ce opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczaj\u0105co pewne, s\u0105 tak\u017ce uwzgl\u0119dniane w wycenie zobowi\u0105zania. P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105
i\u00a0koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu. P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy \u2013 co ma miejsce w przypadku wi\u0119kszo\u015bci transakcji leasingowych Grupy\u2013 stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\uf0b7koszty rekultywacji.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu zwrotnego dotycz\u0105ce wyposa\u017cenia centrum logistycznego.
Grupa klasyfikuje maszyny i urz\u0105dzenia oddane w transakcji leasingu zwrotnego jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce zawarte umowy leasingu zwrotnego spe\u0142niaj\u0105 kryteria umowy z przyrzeczeniem odkupu zgodnie z MSSF15. Sp\u00f3\u0142ka w ramach zawartych um\u00f3w dokona odkupu maszyn i urz\u0105dze\u0144 po kwocie r\u00f3wnej pierwotnej cenie sprzeda\u017cy, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce stanowi\u0105 one kluczowe aktywa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski. Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a intencji zbycia urz\u0105dze\u0144 i maszyn, b\u0119dzie je wykorzystywa\u0107 po okresie trwania umowy leasingu zwrotnego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego s\u0105 prezentowane jako zobowi\u0105zania finansowe w pozycji \"Kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\" jako, \u017ce zawarta umowa jest umow\u0105 o finansowanie.
Umowy leasingowe klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego lub operacyjnego w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w zawartej umowy. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
W przypadku, gdy przedmiotem leasingu operacyjnego jest nieruchomo\u015b\u0107 Grupa dodatkowo ocenia, czy nale\u017cy dokona\u0107 jej reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Grupa wyodr\u0119bnia nieruchomo\u015bci inwestycyjne jedynie, je\u017celi mo\u017cna je oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy). Je\u017celi cz\u0119\u015bci te nie mog\u0142yby by\u0107 oddzielnie sprzedane, nieruchomo\u015b\u0107 mo\u017cna wydzieli\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, pod warunkiem, \u017ce jedynie nieznaczna jej cz\u0119\u015b\u0107 jest wykorzystywana w produkcji, dostawach d\u00f3br, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych. W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu operacyjnego na poddzier\u017caw\u0119 cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci magazynowych, jednak nie dokona\u0142a ich reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne, poniewa\u017c nie mo\u017cna ich oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy).
Umowy leasingu zawierane przez Grup\u0119 z leasingobiorc\u0105, zgodnie z kt\u00f3rymi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119, klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego i\u00a0prezentowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozpoznaje jako sp\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi. Przedmiotem leasing finansowego jest nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Bia\u0142ej Podlaskiej na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz hala produkcyjno-magazynowa.
Grupa przyporz\u0105dkowuje przychody finansowe przez okres trwania umowy leasingowej w spos\u00f3b racjonalny i\u00a0systematyczny. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu obrotowego zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto, obni\u017caj\u0105c zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych przychod\u00f3w finansowych
W przypadku leasingu zwrotnego Grupa dokonuje analizy czy rzeczywi\u015bcie dosz\u0142o do sprzeda\u017cy pod k\u0105tem MSSF 15. Je\u017celi z analizy wynika, i\u017c sprzeda\u017c taka nie spe\u0142nia przes\u0142anek zawartych w MSSF 15 i aktywa te s\u0105 kluczowymi sk\u0142adnikami o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski, w\u00f3wczas Grupa nie wykazuje tej transakcji jako leasing tylko jako finansowanie pod zastaw .
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zawarte s\u0105 w nocie nr 2.2.3.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach ubieg\u0142ych w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, z\u00a0wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, jest zb\u0119dny, albo powinien by\u0107 zmniejszony. Je\u015bli takie przes\u0142anki istniej\u0105 Grupa szacuje ponownie warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, ujmuje si\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra zosta\u0142a podwy\u017cszona w wyniku odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej, jaka zosta\u0142a ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wymagaj\u0105cych znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia.
Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu i po\u017cyczki daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z\u00a0nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Grupa stosuje stop\u0119 kapitalizacji na poziomie od 6% do 7%, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych jest finansowana z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Stopa kapitalizacji stanowi \u015brednioroczn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odsetek kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych w danym okresie, opart\u0105 na miesi\u0119cznych wska\u017anikach WIBOR i BUBOR, powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Podstaw\u0105 do zastosowania wyznaczonej stopy jest \u015brednia warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych poniesionych na nabycie, budow\u0119 lub wytworzenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a\u00a0przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Przychody odsetkowe zmniejszaj\u0105 skapitalizowane koszty finansowania.
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w\u00a0instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych po ich pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zale\u017cy od modelu biznesowego stosowanego przez Grup\u0119 do zarz\u0105dzania danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i od cech przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika. Grupa klasyfikuje swoje instrumenty d\u0142u\u017cne do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Aktywa utrzymywane w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Odsetki od tych aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w dochodach finansowych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Ewentualne zyski i straty wynikaj\u0105ce z zaprzestania ujmowania wykazywane s\u0105 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym i prezentowane w pozosta\u0142ych zyskach/(stratach) razem z zyskami i stratami z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci prezentowane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat.
Do tej kategorii Grupa kwalifikuje \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody - Instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do tej kategorii Grupa zalicza \u201eUdzia\u0142y i akcje w innych jednostkach\u201d nieobj\u0119te konsolidacj\u0105.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa zalicza do tej kategorii nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi z regresem stosowanemu regularnie w celu zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci. .
Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do tej kategorii.
Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe jakie Grupa posiada na 31 grudnia 2022 roku prezentowane s\u0105 w nocie nr 3.12.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenionymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych lub okres\u00f3w przeterminowania.
W celu okre\u015blenia wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata (nale\u017cno\u015bci analizowano jako jeden portfel homogeniczny klient\u00f3w), za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Wsp\u00f3\u0142czynniki oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: (1) do 30 dni; (2) od 30 do 60 dni; (3) od 60 do 90 dni; oraz (4) powy\u017cej 90 dni. W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania, saldo nale\u017cno\u015bci spisanych por\u00f3wnuje si\u0119 z saldem nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
Nale\u017cno\u015bci handlowe zaliczane s\u0105 do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142y okres \u017cycia nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobs\u0142ugiwane.
Dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty warto\u015bci:
\uf0b7Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy (tj. ca\u0142kowita oczekiwana strata kredytowa pomno\u017cona jest przez prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce strata wyst\u0105pi w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy);
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci; oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje salda z obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
W zakresie w jakim zgodnie z powy\u017cszym modelem konieczna jest ocena czy nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki przy dokonywaniu tej oceny:
\uf0b7po\u017cyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
\uf0b7nast\u0105pi\u0142y zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy negatywny wp\u0142yw na d\u0142u\u017cnika;
\uf0b7pojawi\u0142y si\u0119 informacje o znacz\u0105cym niekorzystnym zdarzeniu dotycz\u0105cym po\u017cyczki lub innej po\u017cyczki tego samego d\u0142u\u017cnika od innego po\u017cyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy po\u017cyczki, naruszenie jej warunk\u00f3w czy renegocjacja warunk\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe itp.
\uf0b7d\u0142u\u017cnik straci\u0142 znacz\u0105cego klienta lub dostawc\u0119 albo do\u015bwiadczy\u0142 innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Grupa w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 klasyfikuje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w\u00a0okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych
dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w\u00a0wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja, b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieni\u0119\u017cnej, uznawanej za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto, ujmuje si\u0119 podobnie do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zwi\u0105zane z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast zyski lub straty zwi\u0105zane z\u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia \u2013 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. W\u00a0momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwot\u0119 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119t\u0105 wcze\u015bniej w innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikowuje si\u0119 z kapita\u0142u w\u0142asnego do zysk\u00f3w lub strat jako korekt\u0119 wynikaj\u0105c\u0105 z przeklasyfikowania.
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 w oparciu o:
\uf0b7Materia\u0142y, Towary - cen\u0119 nabycia, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105,
\uf0b7Wyroby gotowe, P\u00f3\u0142produkty \u2013 cen\u0119 ewidencyjn\u0105 ustalon\u0105 na poziomie planowanego kosztu wytworzenia produktu skorygowan\u0105 o odchylenia w systemie narastaj\u0105cym, doprowadzaj\u0105c do rzeczywistego kosztu wytworzenia nie wy\u017cszego ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105. Koszt wytworzenia obejmuje bezpo\u015brednie koszty materia\u0142\u00f3w, robocizny i\u00a0odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmiennych i sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re s\u0105 systematycznie przypisywane przy za\u0142o\u017ceniu wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych
Na zapasy nadmierne i niezbywalne tworzone s\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych.
Zaliczki na poczet dostaw w \u201eSprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201d Grupa ujmuje w pozycji \u201eZapasy\u201d.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za sprzedane towary b\u0105d\u017a wy\u015bwiadczone us\u0142ugi w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci. Ich termin p\u0142atno\u015bci wynosi zazwyczaj 30 dni i dlatego s\u0105 one klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci bezwarunkowo nale\u017cnego wynagrodzenia. Grupa utrzymuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w zwi\u0105zku z tym wycenia je po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i pomniejszane o odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Opis zasad ujmowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opisany jest w nocie 3.15.
W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty utrzymywane w instytucjach finansowych p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 na \u017c\u0105danie zamienione na znane kwoty pieni\u0119\u017cne i dla kt\u00f3rych ryzyko zmian warto\u015bci jest nieistotne, a tak\u017ce kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u finansowania s\u0105 klasyfikowane jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, chyba \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania na okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kwoty te stanowi\u0105 niesp\u0142acone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u towar\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a przed ko\u0144cem roku obrotowego. Kwoty te s\u0105 niezabezpieczone i s\u0105 zazwyczaj sp\u0142acane w ci\u0105gu 83 dni od wykazania. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 wykazywane w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych, chyba \u017ce termin ich p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ujmowane s\u0105 one pocz\u0105tkowo w\u00a0warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Rezerwa zostaje rozpoznana w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z\u00a0przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznej z Grupy. Istotne rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, gdzie ma to zastosowanie, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia zostaje rozpoznana, gdy oczekiwane korzy\u015bci mo\u017cliwe do osi\u0105gni\u0119cia przez grup\u0119 w wyniku umowy s\u0105 ni\u017csze od koszt\u00f3w wype\u0142nienia obowi\u0105zku umownego, kt\u00f3rych nie mo\u017cna unikn\u0105\u0107. Grupa stosuje podzia\u0142 rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych i jubileuszowych, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat, wysoko\u015b\u0107 tych nagr\u00f3d zale\u017cy od sta\u017cu pracy i wynagrodzenia zasadniczego pracownika. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej to warto\u015b\u0107 jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest wyliczana przez licencjonowanego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Opcja put \u2013 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego (\u017c\u0105danie udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego)
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Je\u015bli zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA (liczona jako wynik sp\u00f3\u0142ki na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej plus amortyzacja) tej\u00a0sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ryzyka i\u00a0korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu. Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201eZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d). Jednocze\u015bnie w\u00a0kapitale ujmowany jest kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty ujmowane s\u0105 w kapita\u0142ach w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d za wyj\u0105tkiem dyskonta, kt\u00f3re odnosimy w przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Zgodnie z MSR 32 par. 23 kontrakt nak\u0142adaj\u0105cy na jednostk\u0119 obowi\u0105zek nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (opcja put) w zamian za \u015brodki pieni\u0119\u017cne powoduje powstanie zobowi\u0105zania finansowego r\u00f3wnego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe. Na ka\u017cdy kolejny okres sprawozdawczy zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie aktualizuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 (w cenie wykonania opcji put).
Zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania odnosi si\u0119 w kapita\u0142y w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d.
W przypadku realizacji opcji zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania, a kapita\u0142 uj\u0119ty w pozycji Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci podlega rozliczeniu w korespondencji z zyskami zatrzymanymi i kapita\u0142em niekontroluj\u0105cym.\u00a0
Grupa produkuje i sprzedaje g\u0142\u00f3wnie wyroby dekoracyjne, chemi\u0119 budowlan\u0105 i wyroby przemys\u0142owe. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c zakupionych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, a tak\u017ce sprzeda\u017c us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupa ujmuje w momencie przekazania nad nimi kontroli na rzecz klienta.\u00a0 Przekazanie kontroli odbywa si\u0119\u00a0, zgodnie z warunkami INCOTERMS, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci\u00a0 stanowi\u0105 INCOTERMS DAP, czyli przeniesienie kontroli obywa si\u0119 w momencie\u00a0 dostawy wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w do wskazanej umownie lokalizacji.\u00a0\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
Wyroby i towary Grupa cz\u0119sto sprzedaje si\u0119 z retrospektywnymi rabatami, kt\u00f3re zale\u017cne s\u0105 od wolumenu zakup\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 na podstawie cen okre\u015blonych w umowach sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o szacowane opusty ilo\u015bciowe. Szacuj\u0105c rabaty Grupa korzysta ze swojego do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Szacunk\u00f3w dokonuje si\u0119 metod\u0105 warto\u015bci oczekiwanej, a przychody ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy z du\u017cym prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cna s\u0105dzi\u0107, \u017ce nie nast\u0105pi ich istotne odwr\u00f3cenie. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia (prezentowane w linii Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 w\u00a0odniesieniu do przewidywanych rabat\u00f3w ilo\u015bciowych nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zrealizowanej do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.\u00a0
Klientom Grupy nie przyznano prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w z wyj\u0105tkiem zwrotu z tytu\u0142u reklamacji. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 60 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105.
Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w momencie dostawy towar\u00f3w, poniewa\u017c w tym momencie zap\u0142ata staje si\u0119 nale\u017cna bezwarunkowo, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu.
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody bilansowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych a warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rozpoznana kwota podatku odroczonego oparta jest na oczekiwanym sposobie realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pne\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e), przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na jedn\u0105 akcj\u0119, poniewa\u017c w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
Kapita\u0142 podstawowy Emitenta ujmowany jest w warto\u015bci nominalnej. \u00a0
Grupa wykazuje zobowi\u0105zanie na kwot\u0119 zadeklarowanej dywidendy, kt\u00f3ra zosta\u0142a w\u0142a\u015bciwie zatwierdzona i nie zale\u017cy ju\u017c od uznania jednostki na koniec okresu sprawozdawczego lub wcze\u015bniej, ale nie zosta\u0142a wyp\u0142acona na koniec okresu sprawozdawczego.
Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Definicja jednostki powi\u0105zanej obejmuje nast\u0119puj\u0105ce osoby i podmioty:
a)Osoba (lub bliski cz\u0142onek rodziny tej osoby) jest zwi\u0105zana z jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105, je\u017celi ta osoba:
\uf0b7sprawuje kontrol\u0119 lub wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105
\uf0b7ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105, lub
\uf0b7jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominuj\u0105cej.
b)Jednostka sprawozdawcza (A) jest powi\u0105zana z inn\u0105 jednostk\u0105 (B), je\u015bli A i B s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce wszystkie jednostki w grupie s\u0105 ze sob\u0105 powi\u0105zane).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6485164bc33d4d83bb063ba71f6441a1_385": { "value": "W 2022 roku, ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a pewne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105c\u0105 przeliczania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Ukrainy, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest hrywna ukrai\u0144ska (UAH), oraz dla sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105cej na terenie Bia\u0142orusi, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest rubel bia\u0142oruski (BYN). Szczeg\u00f3\u0142y opisane zosta\u0142y w nocie 2.4.6.
Transakcje w walucie obcej jednostka dominuj\u0105ca ujmuje pocz\u0105tkowo w walucie funkcjonalnej (PLN), stosuj\u0105c
co do zasady kurs zamkni\u0119cia, zdefiniowany jako natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przyj\u0119\u0142a, i\u017c jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy)..
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7pozycje pieni\u0119\u017cne w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia dla danej waluty. Kurs zamkni\u0119cia stanowi natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (Grupa przyjmuje, \u017ce jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy).
\uf0b7pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu natychmiastowego kursu wymiany z dnia transakcji.
R\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105 z tytu\u0142u rozliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych, lub z tytu\u0142u przeliczenia tych pozycji na dzie\u0144 bilansowy po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Ujmuje si\u0119 je w wyniku okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, jako przych\u00f3d lub koszt finansowy.
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia pozycji niepieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w Sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w okresie, w kt\u00f3rym dokonano rozliczenia.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | |||
USD | 4,4018 | 4,0631 | ||
EUR | 4,6899 | 4,5915 | ||
UAH | 0,1205 | 0,1488 | ||
HUF/100 | 1,1718 | 1,2418 | ||
BYN | 1,6113 | 1,6137 |
Ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 sytuacj\u0119 na rynku ukrai\u0144skim i bia\u0142oruskim wywo\u0142an\u0105 wojn\u0105, Grupa Kapita\u0142owa przyj\u0119\u0142a na 31 grudnia 2022 roku jako kursy zamkni\u0119cia kursy ustalone przez:
\uf0b7Narodowy Bank Ukrainy, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 UAH na PLN czyli 1 UAH = 0,1205 PLN
\uf0b7Narodowy Bank Republiki Bia\u0142orusi, po kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa prowadzi wymian\u0119 BYN na PLN czyli 1\u00a0BYN = 1,6113 PLN.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania podmiot\u00f3w zagranicznych przeliczane s\u0105 z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN), po kursie zamkni\u0119cia. Kurs zamkni\u0119cia jest to natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy.
Udzia\u0142 Grupy w aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych maj\u0105cych siedzib\u0119 za granic\u0105 przelicza si\u0119 wed\u0142ug natychmiastowego kursu wymiany (zdefiniowanego powy\u017cej). Kapita\u0142y s\u0105 przeliczane po kursie z dnia przej\u0119cia kontroli.
Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zagranicznych s\u0105 przeliczane z waluty funkcjonalnej, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje w podstawowym \u015brodowisku gospodarczym, w jakim dzia\u0142a jednostka powi\u0105zana, na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) za ka\u017cdy okres rozliczeniowy. Kurs przeliczeniowy to \u015brednia arytmetyczna \u015brednich kurs\u00f3w na przedostatni dzie\u0144 roboczy danego miesi\u0105ca.
Aby otrzyma\u0107 Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za dany rok obrotowy, nale\u017cy zsumowa\u0107 przeliczone za ka\u017cdy okres rozliczeniowy przychody i koszty.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z takiego przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. W\u00a0Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201eInne ca\u0142kowite dochody\u201d znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostek zagranicznych dotycz\u0105ce danego roku obrotowego.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u015arednia arytmetyczna kurs\u00f3w ustalonych na przedostatni dzie\u0144 roboczy miesi\u0105ca za poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015brednio wa\u017cone kursy | |||||
30 grudnia 2022 | 30 grudnia 2021 | ||||
UAH | 0,1376 | 0,1423 | |||
HUF/100 | 1,1961 | 1,2762 | |||
BYN | 1,7101 | 1,5335 | |||
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1\u00a0stycznia 2022 roku:
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce nowe i zmienione standardy i\u00a0interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2022 r.:
\u00a0
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119biorstw.
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144 odno\u015bnie do koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka uwzgl\u0119dnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia.
d)Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020
\u201cRoczne zmiany MSSF 2018-2020\u201d wprowadzaj\u0105 zmiany do standard\u00f3w: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 ani na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Opublikowano szereg nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci, zmian do standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i interpretacji, kt\u00f3re nie s\u0105 obowi\u0105zkowe dla okres\u00f3w sprawozdawczych ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2022 r. i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej przyj\u0119te przez Grup\u0119. W ocenie Zarz\u0105du te standardy, zmiany i interpretacje nie b\u0119d\u0105 mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na Grup\u0119 w bie\u017c\u0105cym lub w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych:
\u00a0
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce
c)Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
d)Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
e)Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d
f)Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
g)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
h)MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Farb i Lakier\u00f3w \u015anie\u017cka SA, oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\uf0b7posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0b7podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0b7ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142k\u0105 analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A206738b17fbe46ac8f51b574d32e7cb6_395": { "value": "Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af07e296eea6c409bb4975889e0c483ad_240851278": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Rok obrotowy jednostki stowarzyszonej i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w Ustawie o Rachunkowo\u015bci (Dz.U. 2023 r., poz. 120). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostki stowarzyszonej i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.
Inwestycje Grupy w jednostce stowarzyszonej s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci
a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeea8f75e1d2b4a24a2e79ec4eef56f97_1011379206": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Rok obrotowy jednostki stowarzyszonej i jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zawarte w Ustawie o Rachunkowo\u015bci (Dz.U. 2023 r., poz. 120). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostki stowarzyszonej i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tej jednostki do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119.
Inwestycje Grupy w jednostce stowarzyszonej s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci
a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0c464be9102b434d8e54aa51fa42ab0f_402": { "value": "Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy geograficznej. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na segmenty w oparciu o geograficzne rynki zbytu ze wzgl\u0119du na fakt monitorowania udzia\u0142\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych rynkach zbytu.
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze: Polska, W\u0119gry, Ukraina, pozosta\u0142e.
Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d, w kt\u00f3rym prezentowane s\u0105 przychody osi\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 na rynkach zagranicznych z wy\u0142\u0105czeniem W\u0119gier oraz Ukrainy. Dane por\u00f3wnywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017csz\u0105 zmian\u0105 prezentacyjn\u0105.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odj\u0119cie od przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy oraz cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w sprzeda\u017cy (g\u0142\u00f3wnie koszt\u00f3w marketingowych i koszt\u00f3w transportu), przypisanych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w.
Koszty nieprzypisane obejmuj\u0105 w ca\u0142o\u015bci koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, oraz t\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, kt\u00f3rej nie mo\u017cna przypisa\u0107 bezpo\u015brednio do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w (wynika ona ze sp\u00f3\u0142ek \u015anie\u017cka SA i \u015anie\u017cka ToC).
Koszty og\u00f3lne, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek, przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e jak i podatek dochodowy przypisane zosta\u0142y do segment\u00f3w wed\u0142ug kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci danej sp\u00f3\u0142ki.
Wyliczenie wyniku na poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0142u\u017cy do oceny ka\u017cdego z rynk\u00f3w z osobna, oraz do wskazania kierunk\u00f3w rozwoju oraz dzia\u0142a\u0144 handlowych i marketingowych.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane przez Grup\u0119 do danego segmentu wg kryterium geograficznego miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 analizie przez Zarz\u0105d.
Przypisane aktywa do segment\u00f3w to :
\uf0b7rzeczowe aktywa trwa\u0142e
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy
\uf0b7aktywa niematerialne
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego
\uf0b7inwestycje w innych jednostkach
\uf0b7zapasy
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Przypisane pasywa to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce segment\u00f3w zawarte s\u0105 w nocie nr 3.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A224f1276c8064c3fab15c34fb8e2878d_405": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
\uf0b7Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
\uf0b7Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
\uf0b7Poziom 3 - Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w\u00a0sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abac1c0acc5154bc9974a51818dc282e1_411": { "value": "Transakcje w walucie obcej jednostka dominuj\u0105ca ujmuje pocz\u0105tkowo w walucie funkcjonalnej (PLN), stosuj\u0105c
co do zasady kurs zamkni\u0119cia, zdefiniowany jako natychmiastowy kurs wymiany na dzie\u0144 bilansowy (sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przyj\u0119\u0142a, i\u017c jest to \u015bredni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 bilansowy)..
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A736cccaa87d342e19aa03c9ac5927918_1198650960": { "value": "Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego , w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w oparciu o:
\uf0b7cen\u0119 nabycia, lub
\uf0b7przyj\u0119ty koszt wytworzenia, lub
\uf0b7pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Ewidencja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest prowadzona ilo\u015bciowo i warto\u015bciowo w podziale na grupy rodzajowe.
Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja \u015brodka trwa\u0142ego rozpoczyna si\u0119 w\u00f3wczas, gdy dany \u015brodek trwa\u0142y jest kompletny i\u00a0zdatny do u\u017cytkowania Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych:
\u00a0
Grupa rodzajowa | Typ rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Okres u\u017cytkowania |
0 | Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | do 70 lat |
1-2 | Budynki i budowle | 20-50 lat |
3-6 | Maszyny, urz\u0105dzenia | 5-20 lat |
7 | \u015arodki transportu | 3-20 lat |
8 | Narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, ruchomo\u015bci i wyposa\u017cenie | 3-15 lat |
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego jest wy\u017csza od oszacowanej dla niego warto\u015bci odzyskiwalnej, to warto\u015b\u0107 bilansowa tego\u017c \u015brodka trwa\u0142ego podlega odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Grupa corocznie weryfikuje okresy u\u017cytkowania oraz warto\u015bci rezydualne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zostaje usuni\u0119ta ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z pozycji finansowej Grupy s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego wyksi\u0119gowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A84e942ccf97b4a8eaa5ba8e481d3446b_412": { "value": "Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego , w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie wykazywane s\u0105 w oparciu o:
\uf0b7cen\u0119 nabycia, lub
\uf0b7przyj\u0119ty koszt wytworzenia, lub
\uf0b7pocz\u0105tkow\u0105 wycen\u0119 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych,
pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2dc36d778a5c47c8a97c1b650bc844f4_417": { "value": "Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja \u015brodka trwa\u0142ego rozpoczyna si\u0119 w\u00f3wczas, gdy dany \u015brodek trwa\u0142y jest kompletny i\u00a0zdatny do u\u017cytkowania Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych:
\u00a0
Grupa rodzajowa | Typ rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Okres u\u017cytkowania |
0 | Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | do 70 lat |
1-2 | Budynki i budowle | 20-50 lat |
3-6 | Maszyny, urz\u0105dzenia | 5-20 lat |
7 | \u015arodki transportu | 3-20 lat |
8 | Narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, ruchomo\u015bci i wyposa\u017cenie | 3-15 lat |
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaff1867341b74b7a8e2aa83edb96dd69_416": { "value": "Sk\u0142adniki rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacja \u015brodka trwa\u0142ego rozpoczyna si\u0119 w\u00f3wczas, gdy dany \u015brodek trwa\u0142y jest kompletny i\u00a0zdatny do u\u017cytkowania Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 tak d\u0142ugo, jak d\u0142ugo warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego warto\u015bci bilansowej. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dla poszczeg\u00f3lnych grup rodzajowych:
\u00a0
Grupa rodzajowa | Typ rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Okres u\u017cytkowania |
0 | Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | do 70 lat |
1-2 | Budynki i budowle | 20-50 lat |
3-6 | Maszyny, urz\u0105dzenia | 5-20 lat |
7 | \u015arodki transportu | 3-20 lat |
8 | Narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, ruchomo\u015bci i wyposa\u017cenie | 3-15 lat |
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1a88b3017b7e4fa093afddd00fd50759_419": { "value": "Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w oddzielnej transakcji wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane jako warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia do momentu zako\u0144czenia ich realizacji i uj\u0119cia jako warto\u015bci niematerialne. G\u0142\u00f3wnym powodem do dokonania odpis\u00f3w jest prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c tworzona warto\u015b\u0107 niematerialna nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci. Warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Wszystkie po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za przej\u0119cie jednostki zale\u017cnej obejmuje:
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w,
\u2022 zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te wobec by\u0142ych w\u0142a\u015bcicieli przej\u0119tej jednostki,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez Grup\u0119,
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych warunkowej zap\u0142aty, oraz
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 istniej\u0105cych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce zale\u017cnej.
Z ograniczonymi wyj\u0105tkami mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania w po\u0142\u0105czeniach przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w przej\u0119tej jednostce ka\u017cdorazowo po ich nabyciu w warto\u015bci godziwej lub w wysoko\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u tych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia. Nadwy\u017cka:
przekazanej zap\u0142aty,
\u2022 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022 warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cych do jednostki przejmuj\u0105cej
nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w netto wykazywana jest jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u015bli kwoty te s\u0105 ni\u017csze od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest bezpo\u015brednio w zysku lub stracie jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacji dokonuje si\u0119 dla tych o\u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy, reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na poziomie segmentu operacyjnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf09fdace73d47eca6d7951502134031_418": { "value": "Nak\u0142ady poniesione na aktywa niematerialne, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w oddzielnej transakcji wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady te s\u0105 ujmowane jako warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia do momentu zako\u0144czenia ich realizacji i uj\u0119cia jako warto\u015bci niematerialne. G\u0142\u00f3wnym powodem do dokonania odpis\u00f3w jest prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c tworzona warto\u015b\u0107 niematerialna nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci. Warto\u015bci niematerialne w trakcie tworzenia nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.
Stawki amortyzacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych w Grupie :
\uf0b7Patenty i licencje \u2013 od 2 do 10 lat, chyba, \u017ce umowa stanowi inaczej
\uf0b7Znaki towarowe \u2013 od 10 do 25 lat
\uf0b7Relacje z klientami \u2013 5 lat (kr\u00f3tki okres jako pochodna trudno przewidywalnych zachowa\u0144 klient\u00f3w)
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afd5e784b7bf040d59891096f7b853944_425": { "value": "Wszystkie po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za przej\u0119cie jednostki zale\u017cnej obejmuje:
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w,
\u2022 zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te wobec by\u0142ych w\u0142a\u015bcicieli przej\u0119tej jednostki,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez Grup\u0119,
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych warunkowej zap\u0142aty, oraz
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 istniej\u0105cych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce zale\u017cnej.
Z ograniczonymi wyj\u0105tkami mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania w po\u0142\u0105czeniach przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w przej\u0119tej jednostce ka\u017cdorazowo po ich nabyciu w warto\u015bci godziwej lub w wysoko\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u tych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia. Nadwy\u017cka:
przekazanej zap\u0142aty,
\u2022 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022 warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cych do jednostki przejmuj\u0105cej
nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w netto wykazywana jest jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u015bli kwoty te s\u0105 ni\u017csze od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest bezpo\u015brednio w zysku lub stracie jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacji dokonuje si\u0119 dla tych o\u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy, reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na poziomie segmentu operacyjnego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae71da67a964a45dcacd2426b79b6f76b_360338886": { "value": "Wszystkie po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za przej\u0119cie jednostki zale\u017cnej obejmuje:
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w,
\u2022 zobowi\u0105zania zaci\u0105gni\u0119te wobec by\u0142ych w\u0142a\u015bcicieli przej\u0119tej jednostki,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyemitowane przez Grup\u0119,
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych warunkowej zap\u0142aty, oraz
\u2022 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 istniej\u0105cych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce zale\u017cnej.
Z ograniczonymi wyj\u0105tkami mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania w po\u0142\u0105czeniach przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w przej\u0119tej jednostce ka\u017cdorazowo po ich nabyciu w warto\u015bci godziwej lub w wysoko\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u tych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia. Nadwy\u017cka:
przekazanej zap\u0142aty,
\u2022 kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022 warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cych do jednostki przejmuj\u0105cej
nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w netto wykazywana jest jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u015bli kwoty te s\u0105 ni\u017csze od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest bezpo\u015brednio w zysku lub stracie jako zysk na okazyjnym nabyciu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adedb6d132f4140b78a324171c0f5e633_429": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacji dokonuje si\u0119 dla tych o\u015brodk\u00f3w b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy, reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na poziomie segmentu operacyjnego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2e7ffdee9c1f4622a96ccd303d83a071_1318138568": { "value": "Grupa u\u017cytkuje w ramach leasingu grunty, lokale biurowe i \u015brodki transportu. Umowy zawierane s\u0105 zazwyczaj na okres okre\u015blony od 3 do 5, przypadku grunt\u00f3w do 70 lat. Umowy zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie elementy leasingowe. Okresy leasingu s\u0105 negocjowane indywidualnie i zawieraj\u0105 szerok\u0105 gam\u0119 zr\u00f3\u017cnicowanych warunk\u00f3w. Umowy leasingowe nie nak\u0142adaj\u0105 \u017cadnych innych warunk\u00f3w specjalnych (tzw. kowenant\u00f3w) poza zabezpieczeniami na aktywach b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem leasingu nie mog\u0105 stanowi\u0107 zabezpieczenia na potrzeby kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z\u00a0zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
\uf0b7kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe dotycz\u0105ce opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczaj\u0105co pewne, s\u0105 tak\u017ce uwzgl\u0119dniane w wycenie zobowi\u0105zania. P\u0142atno\u015bci leasingowe alokuje si\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0119 g\u0142\u00f3wn\u0105
i\u00a0koszty finansowe. Koszty finansowe obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy przez okres obowi\u0105zywania umowy leasingowej w taki spos\u00f3b, by uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 pozosta\u0142ego do sp\u0142aty salda zobowi\u0105zania dla ka\u017cdego okresu. P\u0142atno\u015bci leasingowe dyskontuje si\u0119 przy u\u017cyciu stopy procentowej leasingu. Je\u015bli nie mo\u017cna w prosty spos\u00f3b ustali\u0107 tej stopy \u2013 co ma miejsce w przypadku wi\u0119kszo\u015bci transakcji leasingowych Grupy\u2013 stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\uf0b7koszty rekultywacji.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 liniowo przez okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres leasingu. Je\u017celi Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu zwrotnego dotycz\u0105ce wyposa\u017cenia centrum logistycznego.
Grupa klasyfikuje maszyny i urz\u0105dzenia oddane w transakcji leasingu zwrotnego jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce zawarte umowy leasingu zwrotnego spe\u0142niaj\u0105 kryteria umowy z przyrzeczeniem odkupu zgodnie z MSSF15. Sp\u00f3\u0142ka w ramach zawartych um\u00f3w dokona odkupu maszyn i urz\u0105dze\u0144 po kwocie r\u00f3wnej pierwotnej cenie sprzeda\u017cy, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce stanowi\u0105 one kluczowe aktywa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski. Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a intencji zbycia urz\u0105dze\u0144 i maszyn, b\u0119dzie je wykorzystywa\u0107 po okresie trwania umowy leasingu zwrotnego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego s\u0105 prezentowane jako zobowi\u0105zania finansowe w pozycji \"Kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\" jako, \u017ce zawarta umowa jest umow\u0105 o finansowanie.
Umowy leasingowe klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego lub operacyjnego w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w zawartej umowy. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z\u00a0tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
W przypadku, gdy przedmiotem leasingu operacyjnego jest nieruchomo\u015b\u0107 Grupa dodatkowo ocenia, czy nale\u017cy dokona\u0107 jej reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Grupa wyodr\u0119bnia nieruchomo\u015bci inwestycyjne jedynie, je\u017celi mo\u017cna je oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy). Je\u017celi cz\u0119\u015bci te nie mog\u0142yby by\u0107 oddzielnie sprzedane, nieruchomo\u015b\u0107 mo\u017cna wydzieli\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, pod warunkiem, \u017ce jedynie nieznaczna jej cz\u0119\u015b\u0107 jest wykorzystywana w produkcji, dostawach d\u00f3br, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych. W 2022 roku jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy leasingu operacyjnego na poddzier\u017caw\u0119 cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci magazynowych, jednak nie dokona\u0142a ich reklasyfikacji na nieruchomo\u015bci inwestycyjne, poniewa\u017c nie mo\u017cna ich oddzielnie sprzeda\u0107 (lub oddzielnie odda\u0107 w leasing finansowy).
Umowy leasingu zawierane przez Grup\u0119 z leasingobiorc\u0105, zgodnie z kt\u00f3rymi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119, klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego i\u00a0prezentowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozpoznaje jako sp\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi. Przedmiotem leasing finansowego jest nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Bia\u0142ej Podlaskiej na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142ada si\u0119 prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz hala produkcyjno-magazynowa.
Grupa przyporz\u0105dkowuje przychody finansowe przez okres trwania umowy leasingowej w spos\u00f3b racjonalny i\u00a0systematyczny. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu obrotowego zmniejszaj\u0105 inwestycj\u0119 leasingow\u0105 brutto, obni\u017caj\u0105c zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych przychod\u00f3w finansowych
W przypadku leasingu zwrotnego Grupa dokonuje analizy czy rzeczywi\u015bcie dosz\u0142o do sprzeda\u017cy pod k\u0105tem MSSF 15. Je\u017celi z analizy wynika, i\u017c sprzeda\u017c taka nie spe\u0142nia przes\u0142anek zawartych w MSSF 15 i aktywa te s\u0105 kluczowymi sk\u0142adnikami o\u015brodka wypracowuj\u0105cego zyski, w\u00f3wczas Grupa nie wykazuje tej transakcji jako leasing tylko jako finansowanie pod zastaw .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad3f0604a1f5745ca9a6501d138c6b457_437": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zawarte s\u0105 w nocie nr 2.2.3.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach ubieg\u0142ych w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, z\u00a0wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, jest zb\u0119dny, albo powinien by\u0107 zmniejszony. Je\u015bli takie przes\u0142anki istniej\u0105 Grupa szacuje ponownie warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, ujmuje si\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra zosta\u0142a podwy\u017cszona w wyniku odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej, jaka zosta\u0142a ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenionymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych lub okres\u00f3w przeterminowania.
W celu okre\u015blenia wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata (nale\u017cno\u015bci analizowano jako jeden portfel homogeniczny klient\u00f3w), za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Wsp\u00f3\u0142czynniki oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: (1) do 30 dni; (2) od 30 do 60 dni; (3) od 60 do 90 dni; oraz (4) powy\u017cej 90 dni. W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania, saldo nale\u017cno\u015bci spisanych por\u00f3wnuje si\u0119 z saldem nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
Nale\u017cno\u015bci handlowe zaliczane s\u0105 do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142y okres \u017cycia nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobs\u0142ugiwane.
Dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty warto\u015bci:
\uf0b7Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy (tj. ca\u0142kowita oczekiwana strata kredytowa pomno\u017cona jest przez prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce strata wyst\u0105pi w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy);
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci; oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje salda z obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
W zakresie w jakim zgodnie z powy\u017cszym modelem konieczna jest ocena czy nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki przy dokonywaniu tej oceny:
\uf0b7po\u017cyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
\uf0b7nast\u0105pi\u0142y zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy negatywny wp\u0142yw na d\u0142u\u017cnika;
\uf0b7pojawi\u0142y si\u0119 informacje o znacz\u0105cym niekorzystnym zdarzeniu dotycz\u0105cym po\u017cyczki lub innej po\u017cyczki tego samego d\u0142u\u017cnika od innego po\u017cyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy po\u017cyczki, naruszenie jej warunk\u00f3w czy renegocjacja warunk\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe itp.
\uf0b7d\u0142u\u017cnik straci\u0142 znacz\u0105cego klienta lub dostawc\u0119 albo do\u015bwiadczy\u0142 innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A11793e18c2c14ccbbd7f2a08a52659af_436": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zawarte s\u0105 w nocie nr 2.2.3.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach ubieg\u0142ych w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, z\u00a0wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, jest zb\u0119dny, albo powinien by\u0107 zmniejszony. Je\u015bli takie przes\u0142anki istniej\u0105 Grupa szacuje ponownie warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy, ujmuje si\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra zosta\u0142a podwy\u017cszona w wyniku odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej, jaka zosta\u0142a ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab13e93f37dea4377b43da0a76ce584c4_440": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wymagaj\u0105cych znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia.
Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu i po\u017cyczki daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z\u00a0nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Grupa stosuje stop\u0119 kapitalizacji na poziomie od 6% do 7%, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce ca\u0142o\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych jest finansowana z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Stopa kapitalizacji stanowi \u015brednioroczn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 odsetek kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych w danym okresie, opart\u0105 na miesi\u0119cznych wska\u017anikach WIBOR i BUBOR, powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Podstaw\u0105 do zastosowania wyznaczonej stopy jest \u015brednia warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych poniesionych na nabycie, budow\u0119 lub wytworzenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a\u00a0przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Przychody odsetkowe zmniejszaj\u0105 skapitalizowane koszty finansowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4bd8f8a40b7c4de78d28720315a1fe47_444": { "value": "Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w\u00a0instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych po ich pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zale\u017cy od modelu biznesowego stosowanego przez Grup\u0119 do zarz\u0105dzania danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i od cech przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika. Grupa klasyfikuje swoje instrumenty d\u0142u\u017cne do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Aktywa utrzymywane w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Odsetki od tych aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w dochodach finansowych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Ewentualne zyski i straty wynikaj\u0105ce z zaprzestania ujmowania wykazywane s\u0105 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym i prezentowane w pozosta\u0142ych zyskach/(stratach) razem z zyskami i stratami z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci prezentowane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat.
Do tej kategorii Grupa kwalifikuje \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody - Instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do tej kategorii Grupa zalicza \u201eUdzia\u0142y i akcje w innych jednostkach\u201d nieobj\u0119te konsolidacj\u0105.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa zalicza do tej kategorii nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi z regresem stosowanemu regularnie w celu zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci. .
Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do tej kategorii.
Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe jakie Grupa posiada na 31 grudnia 2022 roku prezentowane s\u0105 w nocie nr 3.12.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenionymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych lub okres\u00f3w przeterminowania.
W celu okre\u015blenia wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata (nale\u017cno\u015bci analizowano jako jeden portfel homogeniczny klient\u00f3w), za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Wsp\u00f3\u0142czynniki oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: (1) do 30 dni; (2) od 30 do 60 dni; (3) od 60 do 90 dni; oraz (4) powy\u017cej 90 dni. W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania, saldo nale\u017cno\u015bci spisanych por\u00f3wnuje si\u0119 z saldem nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
Nale\u017cno\u015bci handlowe zaliczane s\u0105 do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142y okres \u017cycia nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobs\u0142ugiwane.
Dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty warto\u015bci:
\uf0b7Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy (tj. ca\u0142kowita oczekiwana strata kredytowa pomno\u017cona jest przez prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce strata wyst\u0105pi w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy);
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci; oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje salda z obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
W zakresie w jakim zgodnie z powy\u017cszym modelem konieczna jest ocena czy nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki przy dokonywaniu tej oceny:
\uf0b7po\u017cyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
\uf0b7nast\u0105pi\u0142y zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy negatywny wp\u0142yw na d\u0142u\u017cnika;
\uf0b7pojawi\u0142y si\u0119 informacje o znacz\u0105cym niekorzystnym zdarzeniu dotycz\u0105cym po\u017cyczki lub innej po\u017cyczki tego samego d\u0142u\u017cnika od innego po\u017cyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy po\u017cyczki, naruszenie jej warunk\u00f3w czy renegocjacja warunk\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe itp.
\uf0b7d\u0142u\u017cnik straci\u0142 znacz\u0105cego klienta lub dostawc\u0119 albo do\u015bwiadczy\u0142 innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Grupa w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 klasyfikuje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w\u00a0okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych
dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w\u00a0wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja, b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieni\u0119\u017cnej, uznawanej za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto, ujmuje si\u0119 podobnie do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zwi\u0105zane z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast zyski lub straty zwi\u0105zane z\u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia \u2013 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. W\u00a0momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwot\u0119 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119t\u0105 wcze\u015bniej w innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikowuje si\u0119 z kapita\u0142u w\u0142asnego do zysk\u00f3w lub strat jako korekt\u0119 wynikaj\u0105c\u0105 z przeklasyfikowania.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u finansowania s\u0105 klasyfikowane jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, chyba \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania na okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Opcja put \u2013 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego (\u017c\u0105danie udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego)
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Je\u015bli zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA (liczona jako wynik sp\u00f3\u0142ki na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej plus amortyzacja) tej\u00a0sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ryzyka i\u00a0korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu. Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201eZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d). Jednocze\u015bnie w\u00a0kapitale ujmowany jest kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty ujmowane s\u0105 w kapita\u0142ach w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d za wyj\u0105tkiem dyskonta, kt\u00f3re odnosimy w przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Zgodnie z MSR 32 par. 23 kontrakt nak\u0142adaj\u0105cy na jednostk\u0119 obowi\u0105zek nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (opcja put) w zamian za \u015brodki pieni\u0119\u017cne powoduje powstanie zobowi\u0105zania finansowego r\u00f3wnego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe. Na ka\u017cdy kolejny okres sprawozdawczy zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie aktualizuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 (w cenie wykonania opcji put).
Zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania odnosi si\u0119 w kapita\u0142y w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d.
W przypadku realizacji opcji zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania, a kapita\u0142 uj\u0119ty w pozycji Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci podlega rozliczeniu w korespondencji z zyskami zatrzymanymi i kapita\u0142em niekontroluj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae05f6c20636747fdbbad90a7ccf6bc86_128454603": { "value": "Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w\u00a0instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych po ich pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zale\u017cy od modelu biznesowego stosowanego przez Grup\u0119 do zarz\u0105dzania danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i od cech przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika. Grupa klasyfikuje swoje instrumenty d\u0142u\u017cne do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Aktywa utrzymywane w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Odsetki od tych aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w dochodach finansowych metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Ewentualne zyski i straty wynikaj\u0105ce z zaprzestania ujmowania wykazywane s\u0105 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym i prezentowane w pozosta\u0142ych zyskach/(stratach) razem z zyskami i stratami z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci prezentowane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat.
Do tej kategorii Grupa kwalifikuje \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d, oraz \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody - Instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do tej kategorii Grupa zalicza \u201eUdzia\u0142y i akcje w innych jednostkach\u201d nieobj\u0119te konsolidacj\u0105.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa zalicza do tej kategorii nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi z regresem stosowanemu regularnie w celu zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci. .
Na dzie\u0144 bilansowy nie zidentyfikowano aktyw\u00f3w finansowych zaliczanych do tej kategorii.
Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe jakie Grupa posiada na 31 grudnia 2022 roku prezentowane s\u0105 w nocie nr 3.12.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A56c5c736b08042d495e3b6befd187044_447": { "value": "Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w\u00a0instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A74f69176f86e4c7b8aa0514cf7c0830d_448": { "value": "Ewentualne zyski i straty wynikaj\u0105ce z zaprzestania ujmowania wykazywane s\u0105 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym i prezentowane w pozosta\u0142ych zyskach/(stratach) razem z zyskami i stratami z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f84af11bff248c9ba364705b7d7f747_449": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa zalicza do tej kategorii nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi z regresem stosowanemu regularnie w celu zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci. .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad62a8d2e8e5f43888fa17291006bae98_1856782213": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenionymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych lub okres\u00f3w przeterminowania.
W celu okre\u015blenia wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata (nale\u017cno\u015bci analizowano jako jeden portfel homogeniczny klient\u00f3w), za kt\u00f3ry sporz\u0105dzane jest sprawozdanie finansowe. Wsp\u00f3\u0142czynniki oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w: (1) do 30 dni; (2) od 30 do 60 dni; (3) od 60 do 90 dni; oraz (4) powy\u017cej 90 dni. W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania, saldo nale\u017cno\u015bci spisanych por\u00f3wnuje si\u0119 z saldem nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
Nale\u017cno\u015bci handlowe zaliczane s\u0105 do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142y okres \u017cycia nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do Stopnia 3;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobs\u0142ugiwane.
Dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty warto\u015bci:
\uf0b7Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy (tj. ca\u0142kowita oczekiwana strata kredytowa pomno\u017cona jest przez prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce strata wyst\u0105pi w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy);
\uf0b7Stopie\u0144 2 - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci; oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa;
\uf0b7Stopie\u0144 3 - obejmuje salda z obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci.
W zakresie w jakim zgodnie z powy\u017cszym modelem konieczna jest ocena czy nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki przy dokonywaniu tej oceny:
\uf0b7po\u017cyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
\uf0b7nast\u0105pi\u0142y zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, kt\u00f3re maj\u0105 znacz\u0105cy negatywny wp\u0142yw na d\u0142u\u017cnika;
\uf0b7pojawi\u0142y si\u0119 informacje o znacz\u0105cym niekorzystnym zdarzeniu dotycz\u0105cym po\u017cyczki lub innej po\u017cyczki tego samego d\u0142u\u017cnika od innego po\u017cyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy po\u017cyczki, naruszenie jej warunk\u00f3w czy renegocjacja warunk\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe itp.
\uf0b7d\u0142u\u017cnik straci\u0142 znacz\u0105cego klienta lub dostawc\u0119 albo do\u015bwiadczy\u0142 innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f351578ed1e4e7b8ad85b6d2332b3bc_456": { "value": "Grupa w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 klasyfikuje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w\u00a0okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych
dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w\u00a0wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja, b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieni\u0119\u017cnej, uznawanej za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto, ujmuje si\u0119 podobnie do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zwi\u0105zane z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast zyski lub straty zwi\u0105zane z\u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia \u2013 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. W\u00a0momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwot\u0119 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119t\u0105 wcze\u015bniej w innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikowuje si\u0119 z kapita\u0142u w\u0142asnego do zysk\u00f3w lub strat jako korekt\u0119 wynikaj\u0105c\u0105 z przeklasyfikowania.
Opcja put \u2013 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego (\u017c\u0105danie udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego)
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
Je\u015bli zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w\u00a0oparciu o\u00a0EBITDA (liczona jako wynik sp\u00f3\u0142ki na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej plus amortyzacja) tej\u00a0sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ryzyka i\u00a0korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu. Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201eZobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w\u00a0posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d). Jednocze\u015bnie w\u00a0kapitale ujmowany jest kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty ujmowane s\u0105 w kapita\u0142ach w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d za wyj\u0105tkiem dyskonta, kt\u00f3re odnosimy w przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Zgodnie z MSR 32 par. 23 kontrakt nak\u0142adaj\u0105cy na jednostk\u0119 obowi\u0105zek nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (opcja put) w zamian za \u015brodki pieni\u0119\u017cne powoduje powstanie zobowi\u0105zania finansowego r\u00f3wnego bie\u017c\u0105cej warto\u015bci ceny\u00a0wykonania opcji. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o odzwierciedlone w bilansie Grupy na moment nabycia Poli-Farbe. Na ka\u017cdy kolejny okres sprawozdawczy zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie aktualizuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 (w cenie wykonania opcji put).
Zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania odnosi si\u0119 w kapita\u0142y w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci\u201d.
W przypadku realizacji opcji zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania, a kapita\u0142 uj\u0119ty w pozycji Opcja na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci podlega rozliczeniu w korespondencji z zyskami zatrzymanymi i kapita\u0142em niekontroluj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A78f6a173cfc4412ba824030ee16837d2_315726357": { "value": "Grupa w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 klasyfikuje zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z\u00a0ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w\u00a0okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych
dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w\u00a0wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja, b\u0105d\u017a gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieni\u0119\u017cnej, uznawanej za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto, ujmuje si\u0119 podobnie do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zwi\u0105zane z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast zyski lub straty zwi\u0105zane z\u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zabezpieczenia \u2013 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. W\u00a0momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwot\u0119 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119t\u0105 wcze\u015bniej w innych ca\u0142kowitych dochodach przeklasyfikowuje si\u0119 z kapita\u0142u w\u0142asnego do zysk\u00f3w lub strat jako korekt\u0119 wynikaj\u0105c\u0105 z przeklasyfikowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9ed529a435140b1abf54e097d6b0680_460": { "value": "Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustala si\u0119 w oparciu o:
\uf0b7Materia\u0142y, Towary - cen\u0119 nabycia, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105,
\uf0b7Wyroby gotowe, P\u00f3\u0142produkty \u2013 cen\u0119 ewidencyjn\u0105 ustalon\u0105 na poziomie planowanego kosztu wytworzenia produktu skorygowan\u0105 o odchylenia w systemie narastaj\u0105cym, doprowadzaj\u0105c do rzeczywistego kosztu wytworzenia nie wy\u017cszego ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto, przy czym rozch\u00f3d wycenia si\u0119 metod\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105. Koszt wytworzenia obejmuje bezpo\u015brednie koszty materia\u0142\u00f3w, robocizny i\u00a0odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zmiennych i sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re s\u0105 systematycznie przypisywane przy za\u0142o\u017ceniu wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych
Na zapasy nadmierne i niezbywalne tworzone s\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce. Weryfikacji zapas\u00f3w pod wzgl\u0119dem zalegania i rotacji przeprowadza si\u0119 regularnie w okresach kwartalnych.
Zaliczki na poczet dostaw w \u201eSprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201d Grupa ujmuje w pozycji \u201eZapasy\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A254a092da2b942729eed5656445fe938_463": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w za sprzedane towary b\u0105d\u017a wy\u015bwiadczone us\u0142ugi w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci. Ich termin p\u0142atno\u015bci wynosi zazwyczaj 30 dni i dlatego s\u0105 one klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci bezwarunkowo nale\u017cnego wynagrodzenia. Grupa utrzymuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w celu otrzymywania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w zwi\u0105zku z tym wycenia je po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i pomniejszane o odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Opis zasad ujmowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opisany jest w nocie 3.15.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6bb7c3979f654f5bb10166cd96b21b0a_466": { "value": "W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty utrzymywane w instytucjach finansowych p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 na \u017c\u0105danie zamienione na znane kwoty pieni\u0119\u017cne i dla kt\u00f3rych ryzyko zmian warto\u015bci jest nieistotne, a tak\u017ce kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A57f8b4bb5bc741db92bd8489d4559dd0_470": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u finansowania s\u0105 klasyfikowane jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, chyba \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania na okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kwoty te stanowi\u0105 niesp\u0142acone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u towar\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a przed ko\u0144cem roku obrotowego. Kwoty te s\u0105 niezabezpieczone i s\u0105 zazwyczaj sp\u0142acane w ci\u0105gu 83 dni od wykazania. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 wykazywane w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych, chyba \u017ce termin ich p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ujmowane s\u0105 one pocz\u0105tkowo w\u00a0warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A84b893b05efa423fb070742a34c68fba_469": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u finansowania s\u0105 klasyfikowane jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, chyba \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania na okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fda3792ebdf421ca670ac122e460697_475": { "value": "Kwoty te stanowi\u0105 niesp\u0142acone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u towar\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a przed ko\u0144cem roku obrotowego. Kwoty te s\u0105 niezabezpieczone i s\u0105 zazwyczaj sp\u0142acane w ci\u0105gu 83 dni od wykazania. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 wykazywane w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych, chyba \u017ce termin ich p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ujmowane s\u0105 one pocz\u0105tkowo w\u00a0warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A211abe2c5b0e48c682245561c1b5c2db_479": { "value": "Rezerwa zostaje rozpoznana w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z\u00a0przesz\u0142ych zdarze\u0144 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznej z Grupy. Istotne rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz, gdzie ma to zastosowanie, ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia zostaje rozpoznana, gdy oczekiwane korzy\u015bci mo\u017cliwe do osi\u0105gni\u0119cia przez grup\u0119 w wyniku umowy s\u0105 ni\u017csze od koszt\u00f3w wype\u0142nienia obowi\u0105zku umownego, kt\u00f3rych nie mo\u017cna unikn\u0105\u0107. Grupa stosuje podzia\u0142 rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66a44c4f94d64967a6fb865a099c44b0_482": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych i jubileuszowych, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat, wysoko\u015b\u0107 tych nagr\u00f3d zale\u017cy od sta\u017cu pracy i wynagrodzenia zasadniczego pracownika. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odprawy emerytalnej to warto\u015b\u0107 jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest wyliczana przez licencjonowanego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlegaj\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad388278b1af04202aa64939b0ee8c351_489": { "value": "Grupa produkuje i sprzedaje g\u0142\u00f3wnie wyroby dekoracyjne, chemi\u0119 budowlan\u0105 i wyroby przemys\u0142owe. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c zakupionych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, a tak\u017ce sprzeda\u017c us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupa ujmuje w momencie przekazania nad nimi kontroli na rzecz klienta.\u00a0 Przekazanie kontroli odbywa si\u0119\u00a0, zgodnie z warunkami INCOTERMS, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci\u00a0 stanowi\u0105 INCOTERMS DAP, czyli przeniesienie kontroli obywa si\u0119 w momencie\u00a0 dostawy wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w do wskazanej umownie lokalizacji.\u00a0\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
Wyroby i towary Grupa cz\u0119sto sprzedaje si\u0119 z retrospektywnymi rabatami, kt\u00f3re zale\u017cne s\u0105 od wolumenu zakup\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 na podstawie cen okre\u015blonych w umowach sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o szacowane opusty ilo\u015bciowe. Szacuj\u0105c rabaty Grupa korzysta ze swojego do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Szacunk\u00f3w dokonuje si\u0119 metod\u0105 warto\u015bci oczekiwanej, a przychody ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy z du\u017cym prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cna s\u0105dzi\u0107, \u017ce nie nast\u0105pi ich istotne odwr\u00f3cenie. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia (prezentowane w linii Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 w\u00a0odniesieniu do przewidywanych rabat\u00f3w ilo\u015bciowych nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zrealizowanej do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.\u00a0
Klientom Grupy nie przyznano prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w z wyj\u0105tkiem zwrotu z tytu\u0142u reklamacji. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany, ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 60 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105.
Nale\u017cno\u015bci s\u0105 wykazywane w momencie dostawy towar\u00f3w, poniewa\u017c w tym momencie zap\u0142ata staje si\u0119 nale\u017cna bezwarunkowo, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4ccece977be6429f83f61b3b29254c30_492": { "value": "Wyroby i towary Grupa cz\u0119sto sprzedaje si\u0119 z retrospektywnymi rabatami, kt\u00f3re zale\u017cne s\u0105 od wolumenu zakup\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 na podstawie cen okre\u015blonych w umowach sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o szacowane opusty ilo\u015bciowe. Szacuj\u0105c rabaty Grupa korzysta ze swojego do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Szacunk\u00f3w dokonuje si\u0119 metod\u0105 warto\u015bci oczekiwanej, a przychody ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy z du\u017cym prawdopodobie\u0144stwem mo\u017cna s\u0105dzi\u0107, \u017ce nie nast\u0105pi ich istotne odwr\u00f3cenie. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia (prezentowane w linii Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 w\u00a0odniesieniu do przewidywanych rabat\u00f3w ilo\u015bciowych nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zrealizowanej do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac8f026b6e20843d4aca24ccffaf98c83_493": { "value": "Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody bilansowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych a warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rozpoznana kwota podatku odroczonego oparta jest na oczekiwanym sposobie realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pne\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A84e2a986eff943ea930c4b4000f93f80_496": { "value": "Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody bilansowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych a warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rozpoznana kwota podatku odroczonego oparta jest na oczekiwanym sposobie realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznawane s\u0105 jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pne\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae87ab20def374736b69cd5070f998447_500": { "value": "Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac4007050d2b949cc9d3086e6c0f21abe_503": { "value": "Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy, przypisanego zwyk\u0142ym akcjonariuszom (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e), przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na jedn\u0105 akcj\u0119, poniewa\u017c w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3209099806dc4ccc80d1dcff7e12efb0_506": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy Emitenta ujmowany jest w warto\u015bci nominalnej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A988c84be6b504de199531f804c453465_509": { "value": "Grupa wykazuje zobowi\u0105zanie na kwot\u0119 zadeklarowanej dywidendy, kt\u00f3ra zosta\u0142a w\u0142a\u015bciwie zatwierdzona i nie zale\u017cy ju\u017c od uznania jednostki na koniec okresu sprawozdawczego lub wcze\u015bniej, ale nie zosta\u0142a wyp\u0142acona na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae192fc45a4404eef9412c677cb75c4ad_512": { "value": "Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A691cc75fdff443b3a590bf3aad1c56e9_515": { "value": "Definicja jednostki powi\u0105zanej obejmuje nast\u0119puj\u0105ce osoby i podmioty:
a)Osoba (lub bliski cz\u0142onek rodziny tej osoby) jest zwi\u0105zana z jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105, je\u017celi ta osoba:
\uf0b7sprawuje kontrol\u0119 lub wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105
\uf0b7ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105, lub
\uf0b7jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominuj\u0105cej.
b)Jednostka sprawozdawcza (A) jest powi\u0105zana z inn\u0105 jednostk\u0105 (B), je\u015bli A i B s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce wszystkie jednostki w grupie s\u0105 ze sob\u0105 powi\u0105zane).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A521185275da941dc97a3cee525aca0d5_1161129364": { "value": "\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawiono przychody i koszty oraz aktywa i pasywa w podziale na segmenty:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Wy\u0142\u0105czenia | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||||||
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e | Razem | |||||
31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
Przychody segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 537 220 | 136 779 | 68 245 | 49 442 | 791 686 | Grupa nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w prezentowanym okresie | 791 686 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 499 892 | 133 582 | 62 251 | 44 135 | 739 860 | 739 860 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 925 | 2 920 | 5 359 | 4 858 | 39 062 | 39 062 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 603 | 55 | - | 219 | 6 877 | 6 877 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 4 800 | 222 | 635 | 230 | 5 887 | 5 887 | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 537 220 | 136 779 | 68 245 | 49 442 | 791 686 | - | 791 686 | |||
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami (wy\u0142\u0105czenia) | 512 700 | 6 019 | 14 199 | 5 827 | 538 745 | (538 745) | - | |||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em bez wy\u0142\u0105cze\u0144 | 1 049 920 | 142 798 | 82 444 | 55 269 | 1330431 | 1 330 431 | ||||
Koszty segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 402 141 | 117 016 | 45 922 | 35 654 | 600 733 | 600 733 | ||||
Wyniki po wy\u0142\u0105czeniach | 135 079 | 19 763 | 22 323 | 13 788 | 190 953 | 190 953 | ||||
Koszty sprzeda\u017cy nieprzypisane | - | 29 325 | ||||||||
Koszty og\u00f3lne | 74 467 | 10 831 | 6 079 | 1 459 | 92 836 | 92 836 | ||||
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne | (640) | 1 758 | (411) | (78) | 629 | 629 | ||||
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 59 972 | 10 690 | 15 833 | 12 251 | 98 746 | 69 421 | ||||
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 98 | 124 | 929 | 2 | 1 153 | 1 153 | ||||
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 20 621 | 1 284 | - | 2 | 21 907 | 21 907 | ||||
Przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e | 4 279 | (422) | (9) | 364 | 4 212 | 4 212 | ||||
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 134 | - | 134 | 134 | ||||||
Zysk przed opodatkowaniem | 43 862 | 9 108 | 16 753 | 12 615 | 82 338 | 53 013 | ||||
Podatek dochodowy | 6 423 | 2 617 | 2 502 | 199 | 11 741 | 11 741 | ||||
Zysk netto, z tego przypadaj\u0105cy: | 37 439 | 6 491 | 14 251 | 12 416 | 70 597 | 41 272 | ||||
- akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 36 684 | |||||||||
- akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | 4 588 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Wy\u0142\u0105czenia | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||||||
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e * | Razem | |||||
31 grudnia 2021 roku (dane przekszta\u0142cone) | ||||||||||
Przychody segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 527 112 | 144 546 | 80 273 | 42 932 | 794 863 | Grupa nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w prezentowanym okresie | 794 863 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 489 221 | 139 310 | 69 738 | 39 157 | 737 426 | 737 426 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 27 621 | 4 236 | 9 386 | 3 753 | 44 996 | 44 996 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 5 116 | 196 | 448 | 17 | 5 777 | 5 777 | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 154 | 804 | 701 | 5 | 6 664 | 6 664 | ||||
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 527 112 | 144 546 | 80 273 | 42 932 | 794 863 | 794 863 | ||||
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami (wy\u0142\u0105czenia) | 486 214 | 4 778 | 17 197 | 1 975 | 510 164 | (510 164) | - | |||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em bez wy\u0142\u0105cze\u0144 | 1 013 326 | 149 324 | 97 470 | 44 907 | 1305 027 | 1 305 027 | ||||
Koszty segmentu po wy\u0142\u0105czeniach | 392 793 | 122 457 | 55 769 | 33 625 | 604 644 | 604 644 | ||||
Wyniki po wy\u0142\u0105czeniach | 134 319 | 22 089 | 24 504 | 9 307 | 190 219 | 190 219 | ||||
Koszty sprzeda\u017cy nieprzypisane | 26 858 | |||||||||
Koszty og\u00f3lne | 69 469 | 10 146 | 7 144 | 1 358 | 88 117 | 88 117 | ||||
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne | 59 | 21 | 172 | (41) | 211 | 211 | ||||
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 64 909 | 11 964 | 17 532 | 7 908 | 102 313 | 75 455 | ||||
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 106 | 290 | 297 | 5 | 698 | 698 | ||||
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 918 | 200 | 3 | 13 | 2 134 | 2 134 | ||||
Przychody i koszty finansowe pozosta\u0142e | 2 430 | (284) | 27 | 240 | 2 413 | 2 413 | ||||
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 378 | - | - | - | 378 | 378 | ||||
Zysk przed opodatkowaniem | 65 905 | 11 770 | 17 853 | 8 140 | 103 668 | 76 810 | ||||
Podatek dochodowy | 7 096 | 2 802 | 2 565 | 7 | 12 470 | 12 470 | ||||
Zysk netto, z tego przypadaj\u0105cy: | 58 809 | 8 968 | 15 288 | 8 133 | 91 198 | 64 340 | ||||
- akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | 59 705 | |||||||||
- akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | 4 635 |
\u00a0
\u00a0
* Dane przekszta\u0142cone. Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e | Razem | |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w geograficznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Skonsolidowane aktywa og\u00f3\u0142em | 626 845 | 116 049 | 34 811 | 4 265 | 794 015 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 442 845 | 35 148 | 15 837 | 2 301 | 496 131 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | 4 209 | - | - | 4 209 |
Aktywa niematerialne | 34 571 | 33 546 | 54 | - | 68 171 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 39 956 | 10 627 | 3 979 | 399 | 54 961 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 693 | 244 | 201 | - | 11 138 |
Inwestycje w innych jednostkach | 2 891 | - | - | - | 2 891 |
Zapasy | 87 012 | 25 704 | 10 344 | 1 493 | 124 553 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 8 877 | 6 571 | 4 396 | 72 | 19 916 |
Nieprzypisane aktywa Grupy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 045 |
Skonsolidowane pasywa og\u00f3\u0142em | 51 962 | 14 765 | 190 | 14 782 | 794 015 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 51 962 | 14 765 | 190 | 14 782 | 81 699 |
Nieprzypisane pasywa Grupy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 712 316 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | W\u0119gry | Ukraina | Pozosta\u0142e * | Razem |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w geograficznych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (dane przekszta\u0142cone) | |||||
Skonsolidowane aktywa og\u00f3\u0142em | 615 796 | 125 454 | 41 022 | 6 162 | 802 960 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 421 959 | 44 143 | 21 092 | 2 433 | 489 627 |
Warto\u015b\u0107 firmy | - | 4 626 | - | - | 4 626 |
Aktywa niematerialne | 36 572 | 41 871 | 82 | 1 | 78 526 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 34 741 | 9 211 | 4 701 | 2 182 | 50 835 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 172 | 73 | 13 | - | 10 258 |
Inwestycje w innych jednostkach | 2 367 | - | - | - | 2 367 |
Zapasy | 100 724 | 23 234 | 10 845 | 1 202 | 136 005 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 9 261 | 2 296 | 4 289 | 344 | 16 190 |
Nieprzypisane aktywa Grupy | 14 526 | ||||
Skonsolidowane pasywa og\u00f3\u0142em | 56 886 | 9 330 | 827 | 15 828 | 802 960 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 56 886 | 9 330 | 827 | 15 828 | 82 871 |
Nieprzypisane pasywa Grupy | 720 089 |
\u00a0
* Dane przekszta\u0142cone. Z uwagi na spadek obrot\u00f3w na rynku bia\u0142oruskim i tym samym znaczenia rynku bia\u0142oruskiego dla Grupy \u2013 dotychczasowy segment operacyjny \u201eBia\u0142oru\u015b\u201d zosta\u0142 przeniesiony do segmentu \u201ePozosta\u0142e\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af15a8364edd04e84a16ec338f94c33d0_524": { "value": "Grupa realizuje przychody ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w\u0142asne wyprodukowane wyroby, zakupione towary oraz materia\u0142y, a tak\u017ce \u015bwiadczone us\u0142ugi.
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 739 860 | 737 427 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 39 062 | 44 996 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 877 | 5 777 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 887 | 6 663 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 791 686 | 794 863 |
Przychody GK w podziale na segmenty produktowe | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Wyroby dekoracyjne | 623 543 | 620 547 |
Chemia budowlana | 106 497 | 106 329 |
Wyroby przemys\u0142owe | 9 820 | 10 551 |
Towary | 39 062 | 44 996 |
Pozosta\u0142e przychody | 5 887 | 6 663 |
Materia\u0142y | 6 877 | 5 777 |
Razem sprzeda\u017c | 791 686 | 794 863 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
Grupa realizuje przychody ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w\u0142asne wyprodukowane wyroby, zakupione towary oraz materia\u0142y, a tak\u017ce \u015bwiadczone us\u0142ugi.
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 739 860 | 737 427 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 39 062 | 44 996 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 877 | 5 777 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 887 | 6 663 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 791 686 | 794 863 |
Przychody GK w podziale na segmenty produktowe | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Wyroby dekoracyjne | 623 543 | 620 547 |
Chemia budowlana | 106 497 | 106 329 |
Wyroby przemys\u0142owe | 9 820 | 10 551 |
Towary | 39 062 | 44 996 |
Pozosta\u0142e przychody | 5 887 | 6 663 |
Materia\u0142y | 6 877 | 5 777 |
Razem sprzeda\u017c | 791 686 | 794 863 |
Grupa realizuje przychody ze sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w\u0142asne wyprodukowane wyroby, zakupione towary oraz materia\u0142y, a tak\u017ce \u015bwiadczone us\u0142ugi.
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 739 860 | 737 427 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 39 062 | 44 996 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 6 877 | 5 777 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 887 | 6 663 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 791 686 | 794 863 |
Przychody GK w podziale na segmenty produktowe | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Wyroby dekoracyjne | 623 543 | 620 547 |
Chemia budowlana | 106 497 | 106 329 |
Wyroby przemys\u0142owe | 9 820 | 10 551 |
Towary | 39 062 | 44 996 |
Pozosta\u0142e przychody | 5 887 | 6 663 |
Materia\u0142y | 6 877 | 5 777 |
Razem sprzeda\u017c | 791 686 | 794 863 |
rok zako\u0144czony | ||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Przychody operacyjne | 6 256 | 2 268 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 292 | 805 |
Dotacje | 5 | 9 |
Inne przychody operacyjne: | 3 959 | 1 454 |
Odszkodowania | 2 831 | 508 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 25 | 228 |
Ulga PFRON | 169 | - |
Nieodp\u0142atne otrzymanie sk\u0142adniki maj\u0105tku | 162 | 60 |
Odwr\u00f3cenie rezerwy na ochron\u0119 \u015brodowiska | 106 | - |
Pozosta\u0142e | 666 | 658 |
Koszty operacyjne | 5 627 | 2 057 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych: | 3 009 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 768 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 241 | - |
Inne koszty operacyjne : | 2 618 | 2 057 |
Darowizny | 992 | 956 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 353 | 234 |
Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych | 105 | 110 |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | 84 | 57 |
Koszty pracownik\u00f3w powo\u0142anych do wojska | 321 | - |
Pozosta\u0142e | 763 | 700 |
Przychody (koszty) operacyjne netto | 629 | 211 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
rok zako\u0144czony | ||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Przychody operacyjne | 6 256 | 2 268 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 292 | 805 |
Dotacje | 5 | 9 |
Inne przychody operacyjne: | 3 959 | 1 454 |
Odszkodowania | 2 831 | 508 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 25 | 228 |
Ulga PFRON | 169 | - |
Nieodp\u0142atne otrzymanie sk\u0142adniki maj\u0105tku | 162 | 60 |
Odwr\u00f3cenie rezerwy na ochron\u0119 \u015brodowiska | 106 | - |
Pozosta\u0142e | 666 | 658 |
Koszty operacyjne | 5 627 | 2 057 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych: | 3 009 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 768 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 241 | - |
Inne koszty operacyjne : | 2 618 | 2 057 |
Darowizny | 992 | 956 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 353 | 234 |
Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych | 105 | 110 |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | 84 | 57 |
Koszty pracownik\u00f3w powo\u0142anych do wojska | 321 | - |
Pozosta\u0142e | 763 | 700 |
Przychody (koszty) operacyjne netto | 629 | 211 |
rok zako\u0144czony | ||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Przychody operacyjne | 6 256 | 2 268 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 292 | 805 |
Dotacje | 5 | 9 |
Inne przychody operacyjne: | 3 959 | 1 454 |
Odszkodowania | 2 831 | 508 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 25 | 228 |
Ulga PFRON | 169 | - |
Nieodp\u0142atne otrzymanie sk\u0142adniki maj\u0105tku | 162 | 60 |
Odwr\u00f3cenie rezerwy na ochron\u0119 \u015brodowiska | 106 | - |
Pozosta\u0142e | 666 | 658 |
Koszty operacyjne | 5 627 | 2 057 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych: | 3 009 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 768 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 241 | - |
Inne koszty operacyjne : | 2 618 | 2 057 |
Darowizny | 992 | 956 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 353 | 234 |
Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych | 105 | 110 |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | 84 | 57 |
Koszty pracownik\u00f3w powo\u0142anych do wojska | 321 | - |
Pozosta\u0142e | 763 | 700 |
Przychody (koszty) operacyjne netto | 629 | 211 |
rok zako\u0144czony | ||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Przychody operacyjne | 6 256 | 2 268 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 292 | 805 |
Dotacje | 5 | 9 |
Inne przychody operacyjne: | 3 959 | 1 454 |
Odszkodowania | 2 831 | 508 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 25 | 228 |
Ulga PFRON | 169 | - |
Nieodp\u0142atne otrzymanie sk\u0142adniki maj\u0105tku | 162 | 60 |
Odwr\u00f3cenie rezerwy na ochron\u0119 \u015brodowiska | 106 | - |
Pozosta\u0142e | 666 | 658 |
Koszty operacyjne | 5 627 | 2 057 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych: | 3 009 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 768 | - |
- Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 241 | - |
Inne koszty operacyjne : | 2 618 | 2 057 |
Darowizny | 992 | 956 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 353 | 234 |
Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych | 105 | 110 |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | 84 | 57 |
Koszty pracownik\u00f3w powo\u0142anych do wojska | 321 | - |
Pozosta\u0142e | 763 | 700 |
Przychody (koszty) operacyjne netto | 629 | 211 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zawieraj\u0105 r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych, zyski lub straty aktuarialne, r\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia inwestycji netto w\u00a0jednostce zagranicznej oraz wycen\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostek zagranicznych w stosunku do ko\u0144ca okresu poprzedniego uleg\u0142y zmianie o\u00a017\u00a0243 tys. PLN, co jest zwi\u0105zane przede wszystkim z du\u017cymi zmianami kursu hrywny ukrai\u0144skiej oraz forinta w\u0119gierskiego w stosunku do roku ubieg\u0142ego. Kursy po jakich przeliczane by\u0142y sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych zawarte s\u0105 w pkt 2.4.6. Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3wprzedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (17 419) | 4 352 |
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 12 | - |
Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej\u00a0 | (907) | (1 563) |
Zmiana warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 250 | (696) |
Zyski (straty) aktuarialne po uwzgl\u0119dnieniu odroczonego podatku dochodowego | 1 227 | (177) |
(16 837) | 1 916 |
Ruchy na pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych w okresie 2022 roku i 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | (11 402) | 262 | (11 140) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | (52 010) | 159 | (51 851) |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | (42 685) | 593 | (42 092) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | 2 077 | (696) | 1 381 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi i obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje opisane poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.6.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c0867f1cef843c5923a9bc309ee084a_537": { "value": "rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Przychody finansowe | 5 368 | 3 111 |
Odsetki | 1 153 | 698 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 215 | 2 413 |
Koszty finansowe | 21 910 | 2 134 |
Odsetki | 21 910 | 2 134 |
Przychody (koszty) finansowe netto | (16 542) | 977 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
Nota | rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Amortyzacja | 3.2.5 | 36 756 | 35 963 |
- w tym amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 27 953 | 28 148 | |
- w tym amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych | 8 803 | 7 815 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 439 740 | 434 651 | |
Us\u0142ugi obce | 87 347 | 97 753 | |
Podatki i op\u0142aty | 4 790 | 2 906 | |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 3.2.6 | 114 240 | 117 828 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 272 | 5 750 | |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 28 454 | 32 654 | |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 687 145 | 694 851 | |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 458 999 | 446 954 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 142 605 | 151 894 | |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 92 836 | 88 117 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (8 096) | 6 510 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki | 801 | 1 376 | |
687 145 | 694 851 |
\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
\u00a0\u00a0
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia | 91 100 | 92 456 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 15 663 | 16 368 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 7 477 | 9 004 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym: | 114 240 | 117 828 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 26 718 | 30 419 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 34 857 | 38 014 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 52 665 | 49 395 |
rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119ta: | 27 953 | 28 148 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 11 249 | 14 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 10 679 | 7 078 |
w kosztach og\u00f3lnych | 6 025 | 6 951 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych uj\u0119ta: | 8 803 | 7 815 |
w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 122 | 119 |
w kosztach sprzeda\u017cy | 5 892 | 5 652 |
w kosztach og\u00f3lnych | 2 789 | 2 044 |
36 756 | 35 963 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 12 363 | 13 958 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 10 115 | 13 822 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 2 248 | 136 |
Odroczony podatek dochodowy | (622) | (1 488) |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (622) | (1 488) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 741 | 12 470 |
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i\u00a031 grudnia 2021 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | ||
\u00a0 | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 53 013 | 76 810 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 1 239 | (177) |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 54 252 | 76 633 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2020: 19%) | 10 308 | 14 560 |
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu, w tym : | 1 079 | (185) |
Koszty reprezentacji | 213 | 203 |
Darowizny | 147 | 173 |
Odsetki bud\u017cetowe | 169 | - |
Odpis nale\u017cno\u015bci | 169 | - |
Pozosta\u0142e | 381 | (561) |
Przychody nieb\u0119d\u0105ce przychodami do opodatkowania w tym: | (80) | (24) |
Pozosta\u0142e | (80) | (24) |
Dodatkowe obci\u0105\u017cenie dotycz\u0105ce transakcji wewn\u0105trzgrupowej zwi\u0105zane z wykorzystaniem znak\u00f3w towarowych | (34) | (1 049) |
Darowizny (art. 18) | - | (108) |
Nieuj\u0119te straty podatkowe | (381) | (215) |
Efekt wy\u017cszych/ni\u017cszych stawek podatkowych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych | (928) | (262) |
Inne korekty konsolidacyjne | (167) | (117) |
Ulgi podatkowe | (304) | (267) |
Pozosta\u0142e | - | - |
Podatek dochodowy | 9 493 | 12 333 |
Korekta podatku z lat ubieg\u0142ych* | 2 248 | 137 |
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 741 | 12 470 |
Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 21,64% (2021: 16,27%) | 11 741 | 12 470 |
* dotyczy rozliczenia podatkowego opisanego w nocie 3.22.2 \u00a0
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, od kt\u00f3rych utworzono aktywo i rezerw\u0119 na podatek odroczony zostan\u0105 zrealizowane w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem:
\uf0b7r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej roczn\u0105 amortyzacj\u0119, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 17\u00a0190 tys. PLN,
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 748 tys. PLN
\u00a0
Poni\u017cej tabela uzgadniaj\u0105ca odroczony podatek dochodowy netto do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, poniewa\u017c pozycje te s\u0105 kompensowane na poziomie ka\u017cdej jednostki Grupy oddzielnie.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Odroczony podatek dochodowy netto, w tym: | 9 213 | 10 435 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 762 | 968 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9 975 | 11 403 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych | 12 114 | 9 979 | (2 135) | (878) |
rezerwa uj\u0119ta z alokacji ceny nabycia wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych | 3\u00a0786 | 5\u00a0497 | 1\u00a0711 | 245 |
naliczone, niezap\u0142acone odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 951 | 585 | (366) | 42 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 225 | 326 | 101 | 100 |
skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | 1 488 | 1 078 | (410) | (318) |
bonusy od dostawc\u00f3w | 6 | - | (6) | 228 |
warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 2 550 | 636 | (1 914) | (636) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 21 120 | 18 101 | (3 019) | (1 217) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 224 | 148 | 76 | 111 |
odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 781 | 1 035 | (254) | 214 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 735 | 638 | 2 097 | 638 |
rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe, jubileuszowe, premie | 1 147 | 1 393 | (246) | 92 |
aktywa trwa\u0142e oddane w leasing | 412 | 427 | (15) | (16) |
naliczone niezap\u0142acone odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 | 1 119 | 181 | 938 | 122 |
naliczone, niewyp\u0142acone bonusy dla klient\u00f3w | 524 | 1 257 | (733) | 1 244 |
niezrealizowana mar\u017ca na zapasach | 302 | 400 | (98) | 46 |
amortyzacja podatkowa wolniejsza od bilansowej | 7 | 182 | (175) | 46 |
rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 85 | 110 | (25) | 40 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i ZUS | 413 | 606 | (193) | (372) |
rezerwa na odliczenie straty | 112 | - | 112 | - |
rezerwa na koszty marketingowe | 1 108 | 1 018 | 90 | 591 |
rezerwa na ochron\u0119 \u015brodowiska | 138 | 158 | (20) | - |
limit koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 2 704 | - | 2 704 | - |
pozosta\u0142e | 96 | 113 | (17) | (51) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 907 | 7 666 | 4 241 | 2 705 |
kwota podlegaj\u0105ca kompensacie rezerwy z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | (11 145) | (6 698) | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 9 975 | 11 403 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 762 | 968 | - | - |
Wp\u0142yw na zysk netto | - | - | 622 | 1 488 |
Wp\u0142yw na inne ca\u0142kowite dochody netto / kapita\u0142 | - | - | 600 | - |
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, od kt\u00f3rych utworzono aktywo i rezerw\u0119 na podatek odroczony zostan\u0105 zrealizowane w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem:
\uf0b7r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych w cz\u0119\u015bci przekraczaj\u0105cej roczn\u0105 amortyzacj\u0119, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 17\u00a0190 tys. PLN,
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe, cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 748 tys. PLN
\u00a0
Poni\u017cej tabela uzgadniaj\u0105ca odroczony podatek dochodowy netto do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, poniewa\u017c pozycje te s\u0105 kompensowane na poziomie ka\u017cdej jednostki Grupy oddzielnie.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Odroczony podatek dochodowy netto, w tym: | 9 213 | 10 435 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 762 | 968 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9 975 | 11 403 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych | 12 114 | 9 979 | (2 135) | (878) |
rezerwa uj\u0119ta z alokacji ceny nabycia wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych | 3\u00a0786 | 5\u00a0497 | 1\u00a0711 | 245 |
naliczone, niezap\u0142acone odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 951 | 585 | (366) | 42 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 225 | 326 | 101 | 100 |
skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | 1 488 | 1 078 | (410) | (318) |
bonusy od dostawc\u00f3w | 6 | - | (6) | 228 |
warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 2 550 | 636 | (1 914) | (636) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 21 120 | 18 101 | (3 019) | (1 217) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 224 | 148 | 76 | 111 |
odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 781 | 1 035 | (254) | 214 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 735 | 638 | 2 097 | 638 |
rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe, jubileuszowe, premie | 1 147 | 1 393 | (246) | 92 |
aktywa trwa\u0142e oddane w leasing | 412 | 427 | (15) | (16) |
naliczone niezap\u0142acone odsetki od kredyt\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 | 1 119 | 181 | 938 | 122 |
naliczone, niewyp\u0142acone bonusy dla klient\u00f3w | 524 | 1 257 | (733) | 1 244 |
niezrealizowana mar\u017ca na zapasach | 302 | 400 | (98) | 46 |
amortyzacja podatkowa wolniejsza od bilansowej | 7 | 182 | (175) | 46 |
rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego | 85 | 110 | (25) | 40 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 i ZUS | 413 | 606 | (193) | (372) |
rezerwa na odliczenie straty | 112 | - | 112 | - |
rezerwa na koszty marketingowe | 1 108 | 1 018 | 90 | 591 |
rezerwa na ochron\u0119 \u015brodowiska | 138 | 158 | (20) | - |
limit koszt\u00f3w finansowania d\u0142u\u017cnego | 2 704 | - | 2 704 | - |
pozosta\u0142e | 96 | 113 | (17) | (51) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 907 | 7 666 | 4 241 | 2 705 |
kwota podlegaj\u0105ca kompensacie rezerwy z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | (11 145) | (6 698) | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 9 975 | 11 403 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 762 | 968 | - | - |
Wp\u0142yw na zysk netto | - | - | 622 | 1 488 |
Wp\u0142yw na inne ca\u0142kowite dochody netto / kapita\u0142 | - | - | 600 | - |
Na koniec 2022 roku warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w wyniku ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, zosta\u0142a poddana testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, szczeg\u00f3\u0142y w nocie 2.2.3.
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa naby\u0142a udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada\u0142 udzia\u0142y w tej sp\u00f3\u0142ce w\u00a0wysoko\u015bci 94,15 % (wobec 92,11% na 31 grudnia 2021 roku) .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac8fec25423e74c439b27335d9dbc9ddc_554": { "value": "Na koniec 2022 roku warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powsta\u0142a w wyniku ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Poli-Farbe, zosta\u0142a poddana testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, szczeg\u00f3\u0142y w nocie 2.2.3.
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa naby\u0142a udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Radomskiej Fabryki Farb i Lakier\u00f3w SA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada\u0142 udzia\u0142y w tej sp\u00f3\u0142ce w\u00a0wysoko\u015bci 94,15 % (wobec 92,11% na 31 grudnia 2021 roku) .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1f552adeaa294d5e8f90d71b5a35b39d_557": { "value": "Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
W okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym nie mia\u0142y miejsca transakcje o charakterze rozwadniaj\u0105cym liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 36 684 | 59 705 |
Zysk netto | 36 684 | 59 705 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy | 36 684 | 59 705 |
rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 12 617 778 | 12 617 778 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej w PLN | 2,91 | 4,73 |
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A863fc7a5d69c4ea58d784bb92d6b29db_1938748225": { "value": "W jednostce dominuj\u0105cej dywidenda z akcji zwyk\u0142ych za 2021 rok, wyp\u0142acona 1 sierpnia 2022 roku, wynios\u0142a 31\u00a0544 tysi\u0119cy PLN (za 2020 rok, wyp\u0142acona dnia 31 maja 2021 roku: 45 424 tysi\u0119cy PLN).
Dywidenda wyp\u0142acona dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych wynios\u0142a 2\u00a0919 tys. PLN.
Warto\u015b\u0107 dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wyp\u0142aconej za rok 2021 wynios\u0142a 2,50 PLN (2020: 3,60 PLN). Emitent nie wyp\u0142aca\u0142 zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wyp\u0142aconej dywidendy uj\u0119tej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (34 391 tys. PLN) a warto\u015bci\u0105 uj\u0119t\u0105 w zestawieniu zmian w kapitale (34 436 tys. PLN) wynika ze zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dywidend.
\u00a0
\u00a0
2022 | 2021 | |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 2,50 | 3,60 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 0 | 0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 492 460 | 272 713 |
- grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | 23 582 | 24 173 |
- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 311 705 | 125 679 |
- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 118 207 | 84 443 |
- \u015brodki transportu | 17 430 | 19 850 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 21 536 | 18 568 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 3 632 | 216 721 |
c) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 39 | 193 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | 496 131 | 489 627 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje ruchy na \u015brodkach trwa\u0142ych w 2022 roku i 2021 roku:
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 198 999 | 47 677 | 4 433 | - | 8 267 | 259 376 |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia lub likwidacji | (2 213) | (660) | (1 117) | - | (97) | (4 087) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | - | - | 192 | - | - | 192 |
Transfer mi\u0119dzy grupami | 10 | (10) | - | - | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | (1 768) | - | - | (1 768) |
Amortyzacja | (7 754) | (11 037) | (3 719) | (228) | (5 215) | (27 953) |
Pozosta\u0142e korekty | - | - | - | - | 134 | 134 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (3 379) | (2 206) | (441) | - | (121) | (6 147) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 332 109 | 118 207 | 17 430 | 3 178 | 21 536 | 492 460 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 143 632 | 87 008 | 20 459 | 3 634 | 20 454 | 275 187 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 7 887 | 8 849 | 1 865 | - | 3 368 | 21 969 |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia lub likwidacji | (4) | (25) | (2 083) | - | (138) | (2 250) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | - | - | 3 587 | - | - | 3 587 |
Amortyzacja | (6 254) | (12 215) | (4 253) | (228) | (5 198) | (28 148) |
Pozosta\u0142e korekty | - | 25 | - | - | 41 | 66 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 1 185 | 801 | 275 | - | 41 | 2 302 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci bilansowe brutto, umorzenie oraz warto\u015bci bilansowe netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w latach 2022 oraz 2021:
0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem | ||
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | ||||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 215 081 | 225 030 | 38 121 | 3 785 | 62 036 | 544 053 | ||
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (68 635) | (140 587) | (18 271) | (379) | (43 468) | (271 340) | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 | ||
0 | - | - | - | - | - | - | ||
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 406 598 | 263 119 | 40 888 | 3 785 | 69 146 | 783 536 | ||
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (74 489) | (144 912) | (23 458) | (607) | (47 610) | (291 076) | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 332 109 | 118 207 | 17 430 | 3 178 | 21 536 | 492 460 | ||
\u00a0
0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Prawo do u\u017cytkowania | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 205 565 | 214 422 | 40 292 | 3 785 | 58 301 | 522 365 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (61 933) | (127 414) | (19 833) | (151) | (37 847) | (247 178) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 143 632 | 87 008 | 20 459 | 3 634 | 20 454 | 275 187 |
0 | - | - | - | - | - | - |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 215 081 | 225 030 | 38 121 | 3 785 | 62 036 | 544 053 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych pomniejszona o umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (68 635) | (140 587) | (18 271) | (379) | (43 468) | (271 340) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 146 446 | 84 443 | 19 850 | 3 406 | 18 568 | 272 713 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ruchy na \u015brodkach trwa\u0142ych w budowie | 2022 | 2021 |
Stan na BO | 216 721 | 126 722 |
Zwi\u0119kszenia nak\u0142ad\u00f3w | 47 669 | 111 399 |
Zmniejszenia nak\u0142ad\u00f3w - transfer na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (259 568) | (21 969) |
Zmniejszenia nak\u0142ad\u00f3w - transfer na aktywa niematerialne | 83 | (28) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 273) | 597 |
Stan na BZ | 3 632 | 216 721 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 2 358 tysi\u0119cy PLN (w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku \u2013 2 168 tysi\u0119cy PLN.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane na mocy um\u00f3w leasingu. Aktywa te na 31 grudnia 2022 roku stanowi\u0142y prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienie gruntu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 3 178 tys. PLN oraz flota samochodowa na warto\u015b\u0107 w kwocie 2\u00a0748 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 by\u0142y to prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienie o warto\u015bci 3\u00a0406 tys. PLN oraz flota samochodowa na warto\u015b\u0107 w kwocie 3\u00a0710 tys. PLN). Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu zwrotnego. Przedmiotem tych um\u00f3w by\u0142y rega\u0142y magazynowe oraz automatyczne linie transportu palet i owijania z robotami o warto\u015bci 10\u00a0766 tysi\u0119cy PLN).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zastaw na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych opiewa na kwot\u0119 51 962 tysi\u0119cy PLN, natomiast hipoteki kaucyjne ustanowione na nieruchomo\u015bciach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku maj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 502 500 tysi\u0119cy PLN. Szczeg\u00f3\u0142y zawarte s\u0105 w nocie 3.18.
Nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie w 2022 roku wynios\u0142y 47 669 tysi\u0119cy PLN (w 2021 roku nak\u0142ady te wynios\u0142y 111 399 tysi\u0119cy PLN). Nak\u0142ady inwestycyjne Grupa finansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w obrotowych i\u00a0kredyt\u00f3w.
Grupa dokona\u0142a analizy warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego w kwocie 1\u00a0768 tysi\u0119cy PLN w \u015brodkach transportu. Grupa r\u00f3wnie\u017c dokona\u0142a analizy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i stwierdzi\u0142a, \u017ce nie ma przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na potrzeb\u0119 wykonywania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci tych pozycji aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afa6bf77ecae54e298d64f0a0721b5fec_569": { "value": "Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 2 358 tysi\u0119cy PLN (w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku \u2013 2 168 tysi\u0119cy PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae482db41ad7046188752a4d1515f7e92_570": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zastaw na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych opiewa na kwot\u0119 51 962 tysi\u0119cy PLN, natomiast hipoteki kaucyjne ustanowione na nieruchomo\u015bciach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku maj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 502 500 tysi\u0119cy PLN. Szczeg\u00f3\u0142y zawarte s\u0105 w nocie 3.18.Na zapasach Grupy ustanowiono zabezpieczenia kredyt\u00f3w, kt\u00f3re w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku mia\u0142o warto\u015bci 15\u00a0000 tys. PLN, oraz w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku mia\u0142o warto\u015b\u0107 15 000 tys. PLN.Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 32.200.000,00 PLN wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej 50 mln oraz kredyt inwestycyjny 50 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 120.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy oraz weksel in blanco. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 19 761 885,35 PLN wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c. 80 mln na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 13 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF), kredyt inwestycyjny 15 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 195.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie oraz\u00a0weksel in blanco. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 110 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015b\u0107i\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 50 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: \u015aToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Lubzinie, 90 000 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Brze\u017anicy. Zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych zlokalizowanych w magazynie wyrob\u00f3w gotowych w Centrum Magazynowo Logistycznym w Zawadzie do kwoty 15.000.000,00 PLN. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy w wysoko\u015bci 60 mln, kredyt inwestycyjny 60 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych . |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach sp\u00f3\u0142ki Rafil SA, zlokalizowanych w Radomiu na kwot\u0119 37 500 000,00 PLN weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING Leasing - leasing zwrotny | weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 97.500.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c.na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 26 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF) |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 55.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie, hipoteka na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki Rafil S.A. oraz\u00a0weksel in blanco. Hipotek umowna do kwoty 3.750.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Radomiu. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 20 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 30 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: ToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 85.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c77b2b3948748ca86d72c1c1c6c14bf_1287707905": { "value": "Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci 5 612 tys. PLN. Na warto\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, a tak\u017ce odrolnienia grunt\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych przedmiotem s\u0105 \u015brodki transportu (samochody). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz odrolnienia grunt\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 2\u00a0914 tys. PLN, natomiast z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zobowi\u0105zania wynosz\u0105 2 698 tys. PLN. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu wynosz\u0105 1 077 tys. PLN, natomiast d\u0142ugoterminowe stanowi\u0105 kwot\u0119 4 535 tys. PLN
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym: | 5 612 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 077 |
d\u0142ugoterminowe | 4 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym: | 7 031 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 218 |
d\u0142ugoterminowe | 5 813 |
Warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych w tys. PLN | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7 031 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | (1 462) |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u leasingu | 192 |
Zmniejszenie stanu \u2013 rozwi\u0105zanie umowy | (153) |
Odsetki naliczone | 252 |
Odsetki zap\u0142acone | (252) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 4 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 5 612 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 630 | 541 | 631 | 533 |
W okresie od 1 do 5 lat | 736 | 642 | 1 366 | 1 183 |
Powy\u017cej 5 lat | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych, w tym: | 1 366 | 1 183 | 1 997 | 1 716 |
kr\u00f3tkoterminowe | 630 | 541 | 631 | 533 |
d\u0142ugoterminowe | 736 | 642 | 1 366 | 1 183 |
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego w\u00a0wysoko\u015bci 1 183 tys. PLN (w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa 541 tys. PLN i cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa 642 tys. PLN), a warto\u015b\u0107 niezrealizowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego wynosi 183 tys. PLN Przedmiotami leasingu jest nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Bia\u0142ej Podlaskiej. Nieruchomo\u015b\u0107 ta zosta\u0142a przekazana w leasing finansowy w dniu 28 lutego 2017 roku. Na nieruchomo\u015b\u0107 t\u0105 sk\u0142ada si\u0119 prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz hala produkcyjno-magazynowa. Warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 wynosi\u0142a 4 180 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 8 lat. Zgodnie z zapisami umowy Grupa gwarantuje korzystaj\u0105cemu prawo nabycia przedmiotu leasingu po zako\u0144czeniu umowy. Nale\u017cno\u015bci z w/w tytu\u0142u prezentowane s\u0105 w bilansie w cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej jako \u201eNale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe\u201d , natomiast w cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08c9f32a8cd94c849bfca3dc6b683d65_704451731": { "value": "Aktywa niematerialne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
AKTYWA NIEMATERIALNE | ||
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 159 | 250 |
b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 32 174 | 34 459 |
- oprogramowanie komputerowe | 32 174 | 34 459 |
c) znaki towarowe | 30 887 | 36 894 |
d) relacje z klientami | 1 973 | 4 083 |
e) aktywa niematerialne w trakcie tworzenia | 2 978 | 2 840 |
Aktywa niematerialne razem | 68 171 | 78 526 |
\u00a0
Poni\u017cej w tabeli zaprezentowane s\u0105 ruchy na aktywach niematerialnych za 2022 rok i 2021 rok:
\u00a0
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 3 447 | - | - | - | 3 447 |
Amortyzacja | (5 748) | (66) | (1 479) | (1 510) | (8 803) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 16 | (25) | (4 528) | (600) | (5 137) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 5 840 | - | - | - | 5 840 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | 6 | - | - | - | 6 |
Amortyzacja | (4 573) | (52) | (1 577) | (1 613) | (7 815) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 47 | (29) | - | - | 18 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci bilansowe brutto, umorzenie oraz warto\u015bci bilansowe netto aktyw\u00f3w niematerialnych w latach 2022 oraz 2021:
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
0 | |||||
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 51 354 | 435 | 41 124 | 8 411 | 101 324 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (19 180) | (276) | (10 237) | (6 438) | (36 131) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 42 087 | 435 | 41 124 | 8 411 | 92 057 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (8 948) | (104) | (2 653) | (2 715) | (14 420) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
Ruchy na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych w budowie przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 rok | 2021 rok | |
Stan na 1 stycznia | 2 840 | 2 349 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 3 675 | 6 258 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (84) | 28 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - aktywa niematerialne | (3 447) | (5 840) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (6) | 45 |
Stan na 31 grudnia | 2 978 | 2 840 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na aktywach niematerialnych nie ma ustanowionych zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144. Nak\u0142ady na aktywa niematerialne w roku 2022 wynios\u0142y 3 675tysi\u0105ce PLN (w 2021 roku 6 258 tys. PLN). .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a8a0dfcef74481182e652888d18d3be_98023940": { "value": "Aktywa niematerialne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
AKTYWA NIEMATERIALNE | ||
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | 159 | 250 |
b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 32 174 | 34 459 |
- oprogramowanie komputerowe | 32 174 | 34 459 |
c) znaki towarowe | 30 887 | 36 894 |
d) relacje z klientami | 1 973 | 4 083 |
e) aktywa niematerialne w trakcie tworzenia | 2 978 | 2 840 |
Aktywa niematerialne razem | 68 171 | 78 526 |
\u00a0
Poni\u017cej w tabeli zaprezentowane s\u0105 ruchy na aktywach niematerialnych za 2022 rok i 2021 rok:
\u00a0
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 3 447 | - | - | - | 3 447 |
Amortyzacja | (5 748) | (66) | (1 479) | (1 510) | (8 803) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 16 | (25) | (4 528) | (600) | (5 137) |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u przesuni\u0119cia z warto\u015bci niematerialnych w trakcie realizacji | 5 840 | - | - | - | 5 840 |
Odpis aktualizuj\u0105cy | 6 | - | - | - | 6 |
Amortyzacja | (4 573) | (52) | (1 577) | (1 613) | (7 815) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 47 | (29) | - | - | 18 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
\u00a0
W tabeli poni\u017cej zaprezentowano warto\u015bci bilansowe brutto, umorzenie oraz warto\u015bci bilansowe netto aktyw\u00f3w niematerialnych w latach 2022 oraz 2021:
Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Razem | |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
0 | |||||
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 51 354 | 435 | 41 124 | 8 411 | 101 324 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (19 180) | (276) | (10 237) | (6 438) | (36 131) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 32 174 | 159 | 30 887 | 1 973 | 65 193 |
Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 42 087 | 435 | 41 124 | 8 411 | 92 057 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (8 948) | (104) | (2 653) | (2 715) | (14 420) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 33 139 | 331 | 38 471 | 5 696 | 77 637 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 47 927 | 435 | 41 124 | 8 411 | 97 897 |
Suma dotychczasowego umorzenia i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (13 468) | (185) | (4 230) | (4 328) | (22 211) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 34 459 | 250 | 36 894 | 4 083 | 75 686 |
\u00a0
Ruchy na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych w budowie przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 rok | 2021 rok | |
Stan na 1 stycznia | 2 840 | 2 349 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 3 675 | 6 258 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - rzeczowe aktywa trwa\u0142e | (84) | 28 |
Przyj\u0119cie do u\u017cytkowania - aktywa niematerialne | (3 447) | (5 840) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (6) | 45 |
Stan na 31 grudnia | 2 978 | 2 840 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku na aktywach niematerialnych nie ma ustanowionych zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144. Nak\u0142ady na aktywa niematerialne w roku 2022 wynios\u0142y 3 675tysi\u0105ce PLN (w 2021 roku 6 258 tys. PLN). .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab2212dd79bac4810840778fc1a964e61_577": { "value": "Grupa posiada 10,07%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Plastbud Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Pustkowie, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja pigment\u00f3w do farb. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Tabela poni\u017cej przedstawia skr\u00f3cone informacje dotycz\u0105ce inwestycji (10,07%) w sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o.:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |||
Udzia\u0142 w bilansie jednostki stowarzyszonej: | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2021 |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 21 516 | 2 167 | 15 993 | 1 610 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 5 868 | 591 | 6 391 | 644 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 8 005 | 806 | 2 001 | 202 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 674 | 169 | 259 | 26 |
Udzia\u0142 w aktywach netto | - | 1 783 | - | 2 026 |
Rok zako\u0144czony | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Przychody | 43 265 | 35 366 | ||
Zysk | 1 332 | 3 750 | ||
Udzia\u0142 w zysku jednostki stowarzyszonej: | 134 | 378 |
Grupa posiada 10,07%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Plastbud Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Pustkowie, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja pigment\u00f3w do farb. Ze wzgl\u0119du na wywieranie istotnego wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o., poprzez osi\u0105ganie z ni\u0105 istotnych obrot\u00f3w handlowych, traktowana jest ona jako jednostka stowarzyszona oraz wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Tabela poni\u017cej przedstawia skr\u00f3cone informacje dotycz\u0105ce inwestycji (10,07%) w sp\u00f3\u0142k\u0119 Plastbud Sp. z o.o.:
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | |||
Udzia\u0142 w bilansie jednostki stowarzyszonej: | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2021 |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 21 516 | 2 167 | 15 993 | 1 610 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 5 868 | 591 | 6 391 | 644 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 8 005 | 806 | 2 001 | 202 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 674 | 169 | 259 | 26 |
Udzia\u0142 w aktywach netto | - | 1 783 | - | 2 026 |
Rok zako\u0144czony | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Przychody | 43 265 | 35 366 | ||
Zysk | 1 332 | 3 750 | ||
Udzia\u0142 w zysku jednostki stowarzyszonej: | 134 | 378 |
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 klas i kategorii instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 | ||
Aktywa finansowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 65 339 | 63 210 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 916 | 16 190 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | ||
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach | 1 108 | 341 |
Aktywa finansowe wyceniane zgodnie z MSSF 16 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | 1 183 | 1 716 |
Zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | ||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 296 790 | 286 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci | 44\u00a0848 | 42 308 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 103 216 | 103 201 |
Zobowi\u0105zania wyceniane zgodnie z MSSF 16 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 5 613 | 7 031 |
\u00a0
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w\u00a0sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0nocie 2.4.13.
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
- inwestycje w jednostkach nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 | 1 067 | 300 |
- pozosta\u0142e aktywa finansowe | 41 | 41 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | - | - |
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Grupa Polskie Sk\u0142ady Budowlane Handel SA, warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w po wycenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 550 tys. PLN,
\uf0b7udzia\u0142y w Polifarb \u0141\u00f3d\u017a Sp. z o.o., warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 517 tys. PLN,
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Polifarb Gliwice Sp. z o.o. o warto\u015bci 20 tys. PLN,
\uf0b7Huta Stalowa Wola w wysoko\u015bci 21 tys. PLN.
W celu okre\u015blenia oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przewidziane w MSSF 9, kt\u00f3re polega na tworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia w odniesieniu do wszystkich nale\u017cno\u015bci handlowych, st\u0105d Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe do Stopnia 2 i 3. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w nale\u017c\u0105cych do wyszczeg\u00f3lnionych grup w oparciu o za\u0142o\u017cone prawdopodobie\u0144stwo strat kredytowych, skorygowane o\u00a0rzeczywiste straty kredytowe na podstawie danych historycznych za 3 lata wstecz.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Okres / Rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na pocz\u0105tek okresu | 935 | 2 152 | |
- zwi\u0119kszenia | 1 330 | 763 | |
- wykorzystanie odpisu | 6 | 1 980 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na koniec okresu | 2 259 | 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 przedstawia poni\u017csza tabela :
Wy\u0142\u0105czenie z tyt. rezerw na bonusy | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 2 stopnia | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 3 stopnia | |||||||
Razem | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 31-90 dni | 90-180 dni | >180 dni | sporne i w\u0105tpliwe | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 57 626 | 6 112 | 40 348 | 7 057 | 2 620 | 254 | 138 | 1 097 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,00% | 2,72% | 12,90% | 35,43% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 2 259 | 404 | 192 | 338 | 90 | 138 | 1 097 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 55 367 | ||||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 51 770 | 8 050 | 38 907 | 4 321 | 172 | 44 | 99 | 177 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,30% | 2,81% | 9,86% | 32,69% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 935 | 507 | 121 | 17 | 14 | 99 | 177 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 50 835 |
\u00a0
Stan zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
Kredyty | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku | Stopa procentowa | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2021 roku |
Kredyt w PEKAO SA O/D\u0119bica | 75 428 | 1M WIBOR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 75 061 |
Kredyt w PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 10 710 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 1M LIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | 75 079 |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | 20 777 | 1M WIBOR / 1M SOFR / 1M EURIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w BNP Paribas Bank Polska S.A. | 104 812 | 1M WIBOR /1M SOFR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 71 065 |
Kredyt w ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 60 873 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 3M BUBOR + mar\u017ca | 44 589 |
Umowa Faktoringu | 14 154 | 1M WIBOR + mar\u017ca | 11 607 |
ING Leasing - leasing zwrotny | 10 036 | 1M WIBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w CIB Bank | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 3 307 |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 5 950 |
Razem Kredyty | 296 790 | - | 286 658 |
\u00a0
Specyfikacja kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w walucie wykorzystanego kredytu | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | |||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | tys. | waluta | tys. | waluta | tys. | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugotermin. | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin. | Termin sp\u0142aty | |||
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | 50 000 | PLN | - | - | 24 291 | 24 291 | - | 18.12.2027 | |||
50 000 | PLN | - | - | 50 000 | 40 000 | 10 000 | 18.12.2027* | ||||
Bank PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 15 000 | PLN | - | - | 4 722 | 1 389 | 3 333 | 24.04.2024** | |||
65 000 | PLN | - | - | 5 988 | - | 5 988 | 11.02.2023 | ||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 50 000 | PLN | - | - | 34 510 | 34 510 | - | 31.12.2027 | |||
110 000 | PLN | - | - | 27 500 | 5 500 | 22 000 | 31.12.2027*** | ||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | 60 000 | PLN | - | - | 44 812 | 44 296 | 516 | 22.12.2027 | |||
60 000 | PLN | - | - | 60 000 | 48 000 | 12 000 | 22.12.2027**** | ||||
Bank Handlowy o/Warszawa | 30 000 | PLN | - | - | 20 777 | 20 628 | 149 | 27.02.2024 | |||
Umowa faktoringu ING CF | 30 000 | PLN | - | - | 14 154 | - | 14 154 | 13.05.2023 | |||
ING Leasing - leasing zwrotny | 11 226 | PLN | - | - | 10 036 | 8 410 | 1 626 | 31.12.2027 | |||
CIB Bank | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Raiffeisen Bank Zrt | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 227 024 | 69 766 |
\u00a0
* kwota 10 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u po 2 500 tys. PLN), kwota 40 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 2 500 tys. PLN na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u
** kwota 3 333 tys. PLN p\u0142atna w sta\u0142ych ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2023, pozosta\u0142a kwota w ratach miesi\u0119cznych do 24.04.2024
*** kwota 22 000 tys. PLN p\u0142atna do 31.12.2023 (dwie raty po 11 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u 2023 roku), w kolejnych 4 latach (2024 - 2027) sp\u0142aty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 11 000 tys. PLN (czyli 22 000 tys. PLN rocznie) po uruchomieniu w \u00a0styczniu 2023 roku kolejnej transzy 80 000 tys. PLN
**** kwota 12 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 6 000 tys. PLN), kwota 48 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 6 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u w ka\u017cdym roku
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty wed\u0142ug struktury walutowej obrazuje poni\u017csza tabela:
KREDYTY W PODZIALE NA WALUTY | |||||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w PLN | warto\u015b\u0107 w PLN | ||
PLN | 296 790 | 226 942 | 296 790 | 226 942 | |
HUF | 13 | 4 572 682 | - | 56 851 | |
EUR | - | 624 | - | 2 865 | |
BYN | - | - | - | - | |
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
Zmiany stanu zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (w tym faktoring z regresem) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 | 2021 | |
Na pocz\u0105tek okresu | 286 658 | 244 008 |
wp\u0142yw z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia | 383 202 | 208 171 |
sp\u0142ata | (380 695) | (166 179) |
wp\u0142yw z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | 10 676 | - |
sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | (640) | - |
naliczone odsetki | 21 370 | 3 749 |
zap\u0142acone odsetki | (19 623) | (3 660) |
zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | (3 280) | (1 197) |
r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 1 687 | 1 184 |
aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | (2 358) | (2 168) |
inne | (207) | 2 750 |
Na koniec okresu | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 32.200.000,00 PLN wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej 50 mln oraz kredyt inwestycyjny 50 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 120.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy oraz weksel in blanco. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 19 761 885,35 PLN wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c. 80 mln na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 13 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF), kredyt inwestycyjny 15 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 195.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie oraz\u00a0weksel in blanco. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 110 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015b\u0107i\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 50 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: \u015aToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Lubzinie, 90 000 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Brze\u017anicy. Zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych zlokalizowanych w magazynie wyrob\u00f3w gotowych w Centrum Magazynowo Logistycznym w Zawadzie do kwoty 15.000.000,00 PLN. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy w wysoko\u015bci 60 mln, kredyt inwestycyjny 60 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych . |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach sp\u00f3\u0142ki Rafil SA, zlokalizowanych w Radomiu na kwot\u0119 37 500 000,00 PLN weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING Leasing - leasing zwrotny | weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 97.500.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c.na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 26 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF) |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 55.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie, hipoteka na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki Rafil S.A. oraz\u00a0weksel in blanco. Hipotek umowna do kwoty 3.750.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Radomiu. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 20 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 30 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: ToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 85.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym zosta\u0142o uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci. Spos\u00f3b wyceny w/w opcji zosta\u0142 opisany w pkt. 2.4.23 .
Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku wynosi 44\u00a0848 tys. PLN.
\u00a0
Tabela ruch\u00f3w na warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji od daty nabycia udzia\u0142\u00f3w do dnia bilansowego przedstawia poni\u017csza tabela:
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 42 308 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 2 540 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 44 848 | ||
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 37 482 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 4 826 | ||
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 42 308 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, leasing, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
W 2022 roku Grupa zrealizowa\u0142a forwardy, kt\u00f3re zosta\u0142y zakupione w miesi\u0105cach luty \u2013 sierpie\u0144 2022 roku. Instrumenty te stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2022 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do
produkcji surowce wynios\u0142a 38 tys. PLN. W 2021 roku Grupa r\u00f3wnie\u017c dokonywa\u0142a zakupu forward\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2021 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do produkcji surowce wynios\u0142a 27 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie by\u0142o niezrealizowanych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych dotycz\u0105cych zakupu surowc\u00f3w.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 2.4.15.
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka korzysta aktualnie z zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym, nie zawiera dodatkowych kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
\u00a0
\u00a0
Kredyty | Kwota w tys. PLN | Kwota w walucie (tys.) | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na zysk/strat\u0119 brutto w tys. PLN |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
PLN | 296 790 | 296 790 | +1% | (2 968) |
HUF | - | 13 | +1% | - |
EUR | - | - | +1% | - |
PLN | 296 790 | 296 790 | -1% | 2 968 |
HUF | - | 13 | -1% | - |
EUR | - | - | -1% | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
PLN | 226 942 | 226 942 | +1% | (2 269) |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | +1% | (569) |
EUR | 2 865 | 624 | +1% | (29) |
PLN | 226 942 | 226 942 | -1% | 2 269 |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | -1% | 569 |
EUR | 2 865 | 624 | -1% | 29 |
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 20 808 | - | - | - | 123 724 | 144 532 |
Oprocentowane kredyty, leasing zwrotny | 48 959 | 30 649 | 23 907 | 24 064 | 24 679 | 152 258 |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 1-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 165 | 228 402 | - | - | - | 239 567 |
Oprocentowane kredyty | 27 940 | 3 333 | 15 818 | - | - | 47 091 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o\u00a020% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza Grupy, podczas gdy oko\u0142o 35% koszt\u00f3w wyra\u017conych jest w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza. Grupa kupuje w walucie obcej takie surowce jak biel tytanowa, \u017cywice i wype\u0142niacze.
Grupa w 2022 roku nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a kredyt\u00f3w w walutach obcych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka jest nara\u017cona na ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w, w tym ryzyko wzrostu kursu waluty euro, w kt\u00f3rej jest rozliczana cz\u0119\u015b\u0107 surowc\u00f3w u\u017cywanych do produkcji. W przypadku zmiany cen surowc\u00f3w o\u00a01% \u0142\u0105czny koszt w Grupie zmienia si\u0119 o oko\u0142o 4 mln z\u0142.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w kwocie 19 916 tys. PLN zgromadzone s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ugruntowan\u0105 pozycja na rynku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA * | BBB | 570 |
PKO BP SA ** | A2 | 3 574 |
Citi Handlowym w Warszawie SA * | A- | 248 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA * | A+ | 2 597 |
BNP Paribas Bank Polska SA * | A+ | 1 886 |
PRIOBank | brak | 10 |
MTBank | brak | 62 |
CIB Bank * | BBB | 2 222 |
Raifeissen Bank ** | A3 | 4 349 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) * | CCC- | 1 499 |
KredoBank * | A2 | 2 893 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 6 |
Razem : | \u00a0 | 19 916 |
* FitchRating, ** Moody's
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe zgromadzone by\u0142y w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach:
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA ** | BBB+ | 194 |
PKO BP SA *** | A2 | 3 027 |
Citi Handlowym w Warszawie SA ** | A- | 1 582 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA ** | A+ | 1 537 |
BNP Paribas Bank Polska SA ** | A+ | 2 918 |
Dabrabyt Bank | Brak | 344 |
CIB Bank ** | BBB | 1 994 |
Raifeissen Bank *** | Baa1 | 286 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) ** | B+ | 193 |
KredoBank * | uaAAA | 4 095 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 20 |
Razem : | \u00a0 | 16 190 |
* Standard Rating Agency, ** Fitch, *** Moody's
Bior\u0105c pod uwag\u0119 kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji oraz ugruntowan\u0105 pozycje bank\u00f3w, uwa\u017ca si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie. W Grupie Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci / zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci wg. warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
\u00a0
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki, leasing zwrotny | - | 5 629 | 69 021 | 242 915 | - | 317 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 197 | 881 | 3 712 | 823 | 5 613 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 216 | - | - | - | 103 216 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 44 848 | - | - | 44 848 |
Razem | - | 109 042 | 114 750 | 246 627 | 823 | 471 242 |
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | 1 098 | 38 790 | 252 504 | - | 292 392 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 205 | 1 035 | 4 291 | 1 500 | 7 031 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 201 | - | - | - | 103 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 42 308 | - | - | 42 308 |
Razem | - | 104 504 | 82 133 | 256 795 | 1 500 | 444 932 |
Zabezpieczenia udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym
W 2022 roku Emitent zabezpiecza\u0142 ryzyko zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w netto w ramach inwestycji netto w Sp\u00f3\u0142ce Poli-Farbe w zwi\u0105zku z zmian\u0105 kursu walutowego HUF wobec PLN. Pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 by\u0142y aktywa netto w\u00a0Sp\u00f3\u0142ce Poli-Farbe, instrumentem zabezpieczaj\u0105cym by\u0142 kredyt w HUF zawarty na okres od 2 do 5 lat przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z intencj\u0105 przed\u0142u\u017cenia.
W przypadku zabezpieczenia inwestycji netto w jednostce zagranicznej wolumen jest r\u00f3wny warto\u015bci kredytu w\u00a0HUF jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego chyba \u017ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jest mniejsza ni\u017c wolumen kredytu, to w\u00f3wczas jako nomina\u0142 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto w sp\u00f3\u0142ce zagranicznej.
Emitent weryfikuje powi\u0105zanie ekonomiczne dla inwestycji netto w jednostk\u0119 zagraniczn\u0105 na W\u0119grzech. W\u00a0przypadku spadku warto\u015bci waluty HUF do PLN aktywa netto Sp\u00f3\u0142ki Polifarbe zostan\u0105 proporcjonalnie przeliczone do spadku kursu HUF/PLN, spada warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej.
R\u00f3wnocze\u015bnie spadek kursu HUF do PLN proporcjonalnie zmniejsza zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu zawartego w\u00a0walucie HUF co powoduje wzrost aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej. Wp\u0142yw instrumentu zabezpieczaj\u0105cego jest przeciwstawny do wp\u0142ywu zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w netto Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka. Przy tych samychnomina\u0142ach kredytu i aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki Polifarbe saldo wp\u0142ywu na aktywa netto Grupy Kapita\u0142owej wynosi zero PLN czyli efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest 100%. Jako potencjalne \u017ar\u00f3d\u0142o nieefektywno\u015bci uznaje si\u0119 spadek warto\u015bci bilansowej inwestycji netto poni\u017cej warto\u015bci kredytu.
Na 31 grudnia 2022 roku kredyty w HUF zosta\u0142y sp\u0142acone i zabezpieczenie usta\u0142o.
W wyniku stosowania w/w polityki zabezpiecze\u0144 od 2019 roku do 2022 roku, w Kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a uj\u0119ta kwota 946 tys. PLN, z tego kwota 681 tys. PLN dotyczy roku 2022.\u00a0
Zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie ekonomicznym, spo\u0142ecznym i politycznym \u2013 w Polsce oraz na pozosta\u0142ych rynkach zagranicznych, na kt\u00f3rych operuj\u0105 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy (przede wszystkim W\u0119gry i Ukraina) \u2013 mog\u0105 niekorzystnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz na jej wyniki biznesowe i finansowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 w przypadku Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka mo\u017ce dotyczy\u0107 przede wszystkim:
\uf0a7konsekwencji wojny w Ukrainie
\uf0a7zmniejszenie si\u0142y nabywczej spo\u0142ecze\u0144stwa na skutek spowolnienia b\u0105d\u017a recesji gospodarczej
\uf0a7pogorszenia kondycji bran\u017cy budowlanej
\uf0a7kondycji i polityki kredytowej bank\u00f3w.
Ryzyko makroekonomiczne szeroko opisane zosta\u0142o w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.1 Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka w swojej dzia\u0142alno\u015bci jest nara\u017cona na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa importuje surowce u\u017cywane do produkcji farb i lakier\u00f3w, za kt\u00f3re w g\u0142\u00f3wnej mierze p\u0142aci w euro. Najwi\u0119ksze ryzyko walutowe dla Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 zatem z umocnieniem kursu EUR do PLN i HUF.
Szerzej w\u0105tek ten zosta\u0142 opisany w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.6 Ryzyko finansowe.
Grupa \u015anie\u017cka posiada zobowi\u0105zania kredytowe, faktoringowe i z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej i w zwi\u0105zku z tym jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze wzrostem st\u00f3p procentowych.
W ca\u0142ym 2022 roku wzros\u0142y referencyjne stopy procentowe (WIBOR, BUBOR) w Polsce i na W\u0119grzech, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na finansowanie Sp\u00f3\u0142ki w PLN i HUF, co z kolei w znacznym stopniu wp\u0142yn\u0119\u0142o na koszty finansowania w\u00a0Grupie.
Wzrost oficjalnych st\u00f3p procentowych zar\u00f3wno w Polsce, jak i na W\u0119grzech stwarza ryzyko zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w finansowania Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf8dfa4b2af54e4e950c4e43c789fe92_584": { "value": "Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w\u00a0sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0nocie 2.4.13.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9085792164ae4ff681b1acf1c58b8b6a_585": { "value": "Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w\u00a0sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej w\u00a0spos\u00f3b opisany w\u00a0nocie 2.4.13.Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 1 108 | 341 |
- inwestycje w jednostkach nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 | 1 067 | 300 |
- pozosta\u0142e aktywa finansowe | 41 | 41 |
Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | - | - |
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Grupa Polskie Sk\u0142ady Budowlane Handel SA, warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w po wycenie na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 550 tys. PLN,
\uf0b7udzia\u0142y w Polifarb \u0141\u00f3d\u017a Sp. z o.o., warto\u015b\u0107 godziwa tych udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 517 tys. PLN,
Radomska Fabryka Farb i Lakier\u00f3w SA na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku posiada udzia\u0142y w:
\uf0b7Polifarb Gliwice Sp. z o.o. o warto\u015bci 20 tys. PLN,
\uf0b7Huta Stalowa Wola w wysoko\u015bci 21 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65b4d07ca6d64b3580548442e7643c53_2133110912": { "value": "Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom zgodnie z Zak\u0142adowymi regulaminami wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne, jubileuszowe, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariuszy | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek krajowych | 6,9% | 3,6% | |
Realna stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych | 6,9% | 3,6% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek krajowych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-13% | 1-13% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-21% | 1-14% | |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 3,5% | 2,8% | |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 107 | 88 | 209 | 2 388 | 1 317 | 4 109 |
Zyski, straty aktuarialne | (418) | (344) | (465) | - | - | (1 227) |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (82) | - | (374) | (2 592) | (3 748) | (6 796) |
Koszty odsetkowe | 54 | 52 | 103 | - | - | 209 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2022 roku | 1 146 | 1 139 | 2 200 | 2 388 | 1 317 | 8 190 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 159 | 123 | 263 | 2 388 | 1 317 | 4 250 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 987 | 1 016 | 1 937 | - | - | 3 940 |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku | 1 443 | 1 195 | 2 619 | 2 370 | 2 184 | 9 811 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 110 | 84 | 215 | 2 592 | 3 748 | 6 749 |
Zyski, straty aktuarialne | (40) | 78 | 139 | - | - | 177 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (46) | (29) | (278) | (2 370) | (2 184) | (4 907) |
Koszty odsetkowe | 18 | 15 | 32 | - | - | 65 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2021 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 130 | 118 | 357 | 2 592 | 3 748 | 6 945 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 355 | 1 225 | 2 370 | - | - | 4 950 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana przyj\u0119tej stopy zwrotu z inwestycji o jeden punkt procentowy: | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | (396) | 657 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (5) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (399) | 662 | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | (703) | 787 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (11) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (706) | 798 | ||
\u00a0
Zmiana stopy wzrostu p\u0142ac o jeden punkt procentowy : | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 723 | (452) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 50 | (35) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 673 | (417) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 834 | (756) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 42 | (43) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 792 | (713) | ||
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom zgodnie z Zak\u0142adowymi regulaminami wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne, jubileuszowe, oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariuszy | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek krajowych | 6,9% | 3,6% | |
Realna stopa zwrotu z inwestycji (%) dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych | 6,9% | 3,6% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek krajowych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-13% | 1-13% | |
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w dla sp\u00f3\u0142ek zagranicznych - uzale\u017cniony od wieku % | 1-21% | 1-14% | |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 3,5% | 2,8% | |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 107 | 88 | 209 | 2 388 | 1 317 | 4 109 |
Zyski, straty aktuarialne | (418) | (344) | (465) | - | - | (1 227) |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (82) | - | (374) | (2 592) | (3 748) | (6 796) |
Koszty odsetkowe | 54 | 52 | 103 | - | - | 209 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2022 roku | 1 146 | 1 139 | 2 200 | 2 388 | 1 317 | 8 190 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 159 | 123 | 263 | 2 388 | 1 317 | 4 250 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 987 | 1 016 | 1 937 | - | - | 3 940 |
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy po\u015bmiertne | Nagrody jubileuszowe | Niewykorzystane urlopy pracownicze | Rezerwa na premie | Razem | |
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku | 1 443 | 1 195 | 2 619 | 2 370 | 2 184 | 9 811 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 110 | 84 | 215 | 2 592 | 3 748 | 6 749 |
Zyski, straty aktuarialne | (40) | 78 | 139 | - | - | 177 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (46) | (29) | (278) | (2 370) | (2 184) | (4 907) |
Koszty odsetkowe | 18 | 15 | 32 | - | - | 65 |
Bilans zamkni\u0119cia na 31 grudnia 2021 roku | 1 485 | 1 343 | 2 727 | 2 592 | 3 748 | 11 895 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 130 | 118 | 357 | 2 592 | 3 748 | 6 945 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 1 355 | 1 225 | 2 370 | - | - | 4 950 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana przyj\u0119tej stopy zwrotu z inwestycji o jeden punkt procentowy: | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | (396) | 657 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (5) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (399) | 662 | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | (703) | 787 | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 3 | (11) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (706) | 798 | ||
\u00a0
Zmiana stopy wzrostu p\u0142ac o jeden punkt procentowy : | Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 723 | (452) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 50 | (35) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 673 | (417) | ||
za okres zako\u0144czony / na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 834 | (756) | ||
Wp\u0142yw na \u0142\u0105czne koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia i koszty odsetek | 42 | (43) | ||
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | 792 | (713) | ||
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Materia\u0142y | 64 023 | 66 212 | ||
Produkcja w toku | 1 530 | 2 028 | ||
Wyroby gotowe | 46 943 | 54 493 | ||
Towary | 11 224 | 12 674 | ||
Zaliczki na poczet dostaw | 833 | 598 | ||
Zapasy og\u00f3\u0142em | 124 553 | 136 005 | ||
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa rozwi\u0105za\u0142a lub wykorzysta\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 694 tys. PLN (w roku 2021 roku odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zosta\u0142 utworzony na kwot\u0119 1 240 tys. PLN).
Na zapasach Grupy ustanowiono zabezpieczenia kredyt\u00f3w, kt\u00f3re w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku mia\u0142o warto\u015bci 15\u00a0000 tys. PLN, oraz w roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku mia\u0142o warto\u015b\u0107 15 000 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6b3e7aaf28c4dd89011d1c56f2fae87_172899019": { "value": "Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 55 367 | 50 835 |
w tym od jednostek powi\u0105zanych | 406 | - |
w tym od jednostek pozosta\u0142ych: | 54 961 | 50 835 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring z regresem | 14 154 | 11 607 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring bez regresu | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (2 259) | (935) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 11 138 | 10 445 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wobec jednostek pozosta\u0142ych | 6 544 | 9 366 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 4 488 | 7 080 |
- inne | 2 056 | 2 286 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 3 510 | 2 822 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, z tego | 76 559 | 73 468 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 84 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 76 475 | 73 468 |
\u00a0\u00a0
Grupa w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201e uj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Prenumeraty | 44 | 22 |
Ubezpieczenia | 1 279 | 1 029 |
Reklama | 526 | - |
Us\u0142ugi marketingowe | 160 | 763 |
Us\u0142ugi informatyczne (licencje, sublicencje) | 575 | 544 |
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 263 | 307 |
Pozosta\u0142e | 665 | 157 |
Razem | 3 512 | 2 822 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 3 512 | 2 822 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
W 2022 roku Grupa korzysta\u0142a z faktoringu z regresem (szczeg\u00f3\u0142y umowy zawarte w nocie 3.18). Na podstawie umowy z faktorem jednostka dominuj\u0105ca przenios\u0142a na faktora niekt\u00f3re nale\u017cno\u015bci w zamian za zap\u0142at\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105, w zwi\u0105zku z tym nie mo\u017ce ich sprzeda\u0107 ani zastawi\u0107.
W przypadku faktoringu z regresem Grupa nadal wykazuje przeniesione aktywa w ca\u0142o\u015bci w swoim bilansie. Kwoty podlegaj\u0105ce zwrotowi na podstawie umowy faktoringowej z regresem zaprezentowane zosta\u0142y jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu (nota 3.18). Grupa uwa\u017ca, \u017ce model, zgodnie z kt\u00f3rym nale\u017cno\u015bci te s\u0105 utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest odpowiedni i dlatego s\u0105 one nadal wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (nota 3.12). Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przekazane do faktora a nie zosta\u0142y na 31 grudnia 2022 roku uregulowane przez klienta wynosi 14\u00a0154 tys. PLN.
Stan na dzie\u0144 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug og\u00f3\u0142em o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Do 1 miesi\u0105ca | 18 833 | 13 392 |
Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 28 005 | 30 734 |
Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | - | 443 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy | - | 141 |
Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | 584 |
Przeterminowane | 10 788 | 6 476 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto og\u00f3\u0142em : | 57 626 | 51 770 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 259) | (935) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto og\u00f3\u0142em : | 55 367 | 50 835 |
Nale\u017cno\u015bci o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy | 54 604 | 49 272 |
Nale\u017cno\u015bci o okresie sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 763 | 1 563 |
\u00a0
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 3.23.2.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2022 by\u0142y przeterminowane zosta\u0142y sp\u0142acone po dniu bilansowym.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe istotne ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
W celu okre\u015blenia oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przewidziane w MSSF 9, kt\u00f3re polega na tworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia w odniesieniu do wszystkich nale\u017cno\u015bci handlowych, st\u0105d Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe do Stopnia 2 i 3. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w nale\u017c\u0105cych do wyszczeg\u00f3lnionych grup w oparciu o za\u0142o\u017cone prawdopodobie\u0144stwo strat kredytowych, skorygowane o\u00a0rzeczywiste straty kredytowe na podstawie danych historycznych za 3 lata wstecz.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Okres / Rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na pocz\u0105tek okresu | 935 | 2 152 | |
- zwi\u0119kszenia | 1 330 | 763 | |
- wykorzystanie odpisu | 6 | 1 980 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na koniec okresu | 2 259 | 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 przedstawia poni\u017csza tabela :
Wy\u0142\u0105czenie z tyt. rezerw na bonusy | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 2 stopnia | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 3 stopnia | |||||||
Razem | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 31-90 dni | 90-180 dni | >180 dni | sporne i w\u0105tpliwe | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 57 626 | 6 112 | 40 348 | 7 057 | 2 620 | 254 | 138 | 1 097 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,00% | 2,72% | 12,90% | 35,43% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 2 259 | 404 | 192 | 338 | 90 | 138 | 1 097 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 55 367 | ||||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 51 770 | 8 050 | 38 907 | 4 321 | 172 | 44 | 99 | 177 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,30% | 2,81% | 9,86% | 32,69% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 935 | 507 | 121 | 17 | 14 | 99 | 177 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 50 835 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9ad289794aa4f20add17a59f4d2602a_596": { "value": "Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 55 367 | 50 835 |
w tym od jednostek powi\u0105zanych | 406 | - |
w tym od jednostek pozosta\u0142ych: | 54 961 | 50 835 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring z regresem | 14 154 | 11 607 |
- z tego: nale\u017cno\u015bci przekazane do faktora - faktoring bez regresu | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (2 259) | (935) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 11 138 | 10 445 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wobec jednostek pozosta\u0142ych | 6 544 | 9 366 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 4 488 | 7 080 |
- inne | 2 056 | 2 286 |
- rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 3 510 | 2 822 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em, z tego | 76 559 | 73 468 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 84 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 76 475 | 73 468 |
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 81 699 | 82 871 |
w tym wobec jednostek powi\u0105zanych | 4 273 | 2 170 |
w tym wobec jednostek pozosta\u0142ych | 77 426 | 80 701 |
- w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrot\u00f3w wynagrodzenia (udzielonych rabat\u00f3w) | 10 313 | 14 253 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 529 | 13 942 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 8 277 | 7 525 |
- z tyt. wynagrodze\u0144 | 5 265 | 1 284 |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 467 | 640 |
- inne | 520 | 4 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 3 356 | 5 560 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) | 5 988 | 6 388 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, z tego | 106 572 | 108 761 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 106 572 | 108 761 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
Grupa w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201e uj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w:
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Prenumeraty | 44 | 22 |
Ubezpieczenia | 1 279 | 1 029 |
Reklama | 526 | - |
Us\u0142ugi marketingowe | 160 | 763 |
Us\u0142ugi informatyczne (licencje, sublicencje) | 575 | 544 |
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 263 | 307 |
Pozosta\u0142e | 665 | 157 |
Razem | 3 512 | 2 822 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 3 512 | 2 822 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
W celu okre\u015blenia oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przewidziane w MSSF 9, kt\u00f3re polega na tworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia w odniesieniu do wszystkich nale\u017cno\u015bci handlowych, st\u0105d Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe do Stopnia 2 i 3. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych zastosowano uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w nale\u017c\u0105cych do wyszczeg\u00f3lnionych grup w oparciu o za\u0142o\u017cone prawdopodobie\u0144stwo strat kredytowych, skorygowane o\u00a0rzeczywiste straty kredytowe na podstawie danych historycznych za 3 lata wstecz.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Okres / Rok zako\u0144czony | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na pocz\u0105tek okresu | 935 | 2 152 | |
- zwi\u0119kszenia | 1 330 | 763 | |
- wykorzystanie odpisu | 6 | 1 980 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci stan na koniec okresu | 2 259 | 935 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 przedstawia poni\u017csza tabela :
Wy\u0142\u0105czenie z tyt. rezerw na bonusy | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 2 stopnia | Nale\u017cno\u015bci zaliczane do 3 stopnia | |||||||
Razem | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 31-90 dni | 90-180 dni | >180 dni | sporne i w\u0105tpliwe | |||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 57 626 | 6 112 | 40 348 | 7 057 | 2 620 | 254 | 138 | 1 097 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,00% | 2,72% | 12,90% | 35,43% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 2 259 | 404 | 192 | 338 | 90 | 138 | 1 097 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | 55 367 | ||||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 51 770 | 8 050 | 38 907 | 4 321 | 172 | 44 | 99 | 177 | |
Wska\u017anik oczekiwanej straty kredytowej | 1,30% | 2,81% | 9,86% | 32,69% | 100,00% | 100,00% | |||
Oczekiwane straty kredytowe | 935 | 507 | 121 | 17 | 14 | 99 | 177 | ||
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2021 | 50 835 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fa8cea0bc1141038456e7db81b208bc_602": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 19\u00a0916 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 16 190 tys. PLN). Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 19 916 | 16 190 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 1 031 | 5 073 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - \u015arodki pieni\u0119\u017cne na Ukrainie | 4 396 | - |
Razem | 19 916 | 16 190 |
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna w Ukrainie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107 \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi w celu regulowania p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ograniczenie dotyczy wyp\u0142aty dywidendy do jednostki dominuj\u0105cej. Grupa na 31 grudnia przeanalizowa\u0142a ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku to 4\u00a0396 tys. PLN. Cz\u0119\u015b\u0107 zgromadzona by\u0142a w KredoBanku, z\u00a0ratingiem A2 ( 2\u00a0893 tys. PLN), a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 1\u00a0449 tys. PLN by\u0142a w JSC State Savings Bank of Ukraine z\u00a0ratingiem CCC-. Grupa nie dokona\u0142a odpisu na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku o niskim ratingu, poniewa\u017c po dacie bilansu \u015brodki te zosta\u0142y ulokowane w KredoBanku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab6f8a54d210a406ea0d91486a8036d9b_600": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wynosi 19\u00a0916 tys. PLN (31 grudnia 2021 roku: 16 190 tys. PLN). Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 19 916 | 16 190 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 1 031 | 5 073 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - \u015arodki pieni\u0119\u017cne na Ukrainie | 4 396 | - |
Razem | 19 916 | 16 190 |
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna w Ukrainie mo\u017ce swobodnie dysponowa\u0107 \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi w celu regulowania p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ograniczenie dotyczy wyp\u0142aty dywidendy do jednostki dominuj\u0105cej. Grupa na 31 grudnia przeanalizowa\u0142a ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku to 4\u00a0396 tys. PLN. Cz\u0119\u015b\u0107 zgromadzona by\u0142a w KredoBanku, z\u00a0ratingiem A2 ( 2\u00a0893 tys. PLN), a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 1\u00a0449 tys. PLN by\u0142a w JSC State Savings Bank of Ukraine z\u00a0ratingiem CCC-. Grupa nie dokona\u0142a odpisu na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku o niskim ratingu, poniewa\u017c po dacie bilansu \u015brodki te zosta\u0142y ulokowane w KredoBanku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae99ca7f674c94aeda85c7470e2f14aa7_604": { "value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Emitenta sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 12\u00a0617\u00a0778 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. W 2022 roku kapita\u0142 podstawowy nie ulega\u0142 zmianie.
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii A o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 100 000 | 100 000 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii B o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0PLN ka\u017cda | 400 000 | 400 000 | |||
Akcje zwyk\u0142e serii C, D, E, F o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 12 117 778 | 12 117 778 | |||
12 617 778 | 12 617 778 | ||||
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 1,00 PLN ka\u017cda i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Akcje serii A i B uprzywilejowane s\u0105 co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypada pi\u0119\u0107 g\u0142os\u00f3w. Akcjom serii C, D, E i F przypada jeden g\u0142os na akcj\u0119. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Zgodnie ze statutem emitenta akcje serii A daj\u0105 prawo do wskazania Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cde 25 000 akcji przypada prawo wskazania 1 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska SA | 1 816 307 | 14,39 | 1 816 307 | 12,43 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 185 323 | 9,39 | 1 185 323 | 8,11 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Aviva OFE Aviva Santander | 1 461 000 | 11,58 | 1 461 000 | 9,99 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 180 000 | 9,35 | 1 180 000 | 8,07 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji put (sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w przez udzia\u0142owca niekontroluj\u0105cego) ujmowane jest w\u00a0korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej w pozycji \u201eOpcja na zakup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.20.
Ruchy na pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych w okresie 2022 roku i 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | (11 402) | 262 | (11 140) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | (52 010) | 159 | (51 851) |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | (42 685) | 593 | (42 092) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | 2 077 | (696) | 1 381 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi i obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje opisane poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.6.
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny w g\u0142\u00f3wnej mierze wynika z dokonanej w 2022 roku wyceny udzia\u0142\u00f3w nie podlegaj\u0105cych konsolidacji zgodnie z MSSF 9.\u00a0
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105 kapita\u0142 zapasowy, pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, zysk z lat ubieg\u0142ych, zysk roku bie\u017c\u0105cego. Ruchy na Zyskach zatrzymanych zaprezentowane s\u0105 w tabeli:
Kapita\u0142 zapasowy | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | Zysk z lat ubieg\u0142ych | Zysk netto | Zyski zatrzymane | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 193 541 | 337 | 181 040 | - | 374 918 |
Zysk netto za okres | - | - | - | 36 684 | 36 684 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | - | - | - | 1 227 | 1 227 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres | - | - | - | 37 911 | 37 911 |
Zmiana kapita\u0142u zapasowego wynikaj\u0105ca z podzia\u0142u zysku | 29 464 | - | (29 464) | - | - |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej (nabycie etapami ) | - | (14) | 19 | - | 5 |
Dywidenda | - | - | (31 544) | - | (31 544) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 223 005 | 323 | 120 051 | 37 911 | 381 290 |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 182 036 | 337 | 178 441 | - | 360 814 |
Zysk netto za okres | - | - | - | 59 705 | 59 705 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | - | - | - | (177) | (177) |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d za okres | - | - | - | 59 528 | 59 528 |
Zmiana kapita\u0142u zapasowego wynikaj\u0105ca z podzia\u0142u zysku | 11 505 | - | (11 505) | - | - |
Dywidenda | - | - | (45 424) | - | (45 424) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 193 541 | 337 | 121 512 | 59 528 | 374 918 |
\u00a0
Kapita\u0142 zapasowy jednostka dominuj\u0105ca utworzy\u0142a obligatoryjnie, zgodnie z obowi\u0105zkiem ci\u0105\u017c\u0105cym na sp\u00f3\u0142kach akcyjnych, do wysoko\u015bci trzeciej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u podstawowego, przeznaczaj\u0105c 8% z zysku netto za dany okres. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca fakultatywnie przeznacza okre\u015blon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 z zysku netto danego roku obrotowego na powi\u0119kszenie kapita\u0142u zapasowego w danym roku.
W 2022 roku kapita\u0142 zapasowy powi\u0119kszono o kwot\u0119 28 790 tys. PLN z podzia\u0142u zysku Emitenta, oraz o kwot\u0119 674 tys. PLN z podzia\u0142u zysku w Radomskiej Fabryce Farb i Lakier\u00f3w SA.
W jednostce dominuj\u0105cej dywidenda z akcji zwyk\u0142ych za 2021 rok, wyp\u0142acona dnia 1 sierpnia 2022 roku, wynios\u0142a 31 544 tysi\u0119cy PLN (za 2020 rok, wyp\u0142acona dnia 31 maja 2021 roku: 45 424 tysi\u0119cy PLN. Warto\u015b\u0107 dywidendy na
jedn\u0105 akcj\u0119 wyp\u0142aconej za rok 2021 wynios\u0142a 2,50 PLN (2020: 3,60 PLN). Emitent nie wyp\u0142aca\u0142 zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa1e5c10a5e348f5a2e9c484d32e1bb9_1669342346": { "value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Emitenta sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 12\u00a0617\u00a0778 akcji o\u00a0warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. W 2022 roku kapita\u0142 podstawowy nie ulega\u0142 zmianie.
Kapita\u0142 akcyjny | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii A o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 100 000 | 100 000 | |||
Akcje imienne uprzywilejowane serii B o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0PLN ka\u017cda | 400 000 | 400 000 | |||
Akcje zwyk\u0142e serii C, D, E, F o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda | 12 117 778 | 12 117 778 | |||
12 617 778 | 12 617 778 | ||||
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 1,00 PLN ka\u017cda i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Akcje serii A i B uprzywilejowane s\u0105 co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypada pi\u0119\u0107 g\u0142os\u00f3w. Akcjom serii C, D, E i F przypada jeden g\u0142os na akcj\u0119. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Zgodnie ze statutem emitenta akcje serii A daj\u0105 prawo do wskazania Cz\u0142onka Rady Nadzorczej w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cde 25 000 akcji przypada prawo wskazania 1 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska SA | 1 816 307 | 14,39 | 1 816 307 | 12,43 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 185 323 | 9,39 | 1 185 323 | 8,11 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy powy\u017cej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Jerzy Pater* | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
Stanis\u0142aw Cymbor** | 2 541 667 | 20,14 | 3 208 335 | 21,95 |
w tym bezpo\u015brednio 166 667 | 1,32 | 833 335 | 5,7 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 870 833 | 12,8 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rafa\u0142 Mikrut | 1 270 833 | 10,07 | 1 337 497 | 9,15 |
Aviva OFE Aviva Santander | 1 461 000 | 11,58 | 1 461 000 | 9,99 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 180 000 | 9,35 | 1 180 000 | 8,07 |
*Jerzy Pater posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. (PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
** Stanis\u0142aw Cymbor posiada akcje Emitenta po\u015brednio poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. (PPHU Iwona i Stanis\u0142aw Cymbor Sp. z o.o. posiada akcje emitenta w liczbie 2 375 000 sztuk co daje 18,82% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 16,25% udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08117bbbe62d48319d4b96564226ac73_60502344": { "value": "Ruchy na pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych w okresie 2022 roku i 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | (11 402) | 262 | (11 140) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | (52 010) | 159 | (51 851) |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | (42 685) | 593 | (42 092) |
Inne ca\u0142kowite dochody netto za okres | 2 077 | (696) | 1 381 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | (40 608) | (103) | (40 711) |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi i obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje opisane poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jednostek zagranicznych akumulowane s\u0105 w pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego - \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d. Szczeg\u00f3\u0142y opisane w nocie 2.4.6.
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny w g\u0142\u00f3wnej mierze wynika z dokonanej w 2022 roku wyceny udzia\u0142\u00f3w nie podlegaj\u0105cych konsolidacji zgodnie z MSSF 9.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d9a2a7c69fb4ee08791772b205b3c0e_614": { "value": "Tabela prezentuj\u0105ca zmiany na kapita\u0142ach niekontroluj\u0105cych w 2022 roku:
Zmiany kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych | 2022 | 2021 |
Stan na BO | 29 864 | 32 829 |
Zyski mniejszo\u015bci | 4 588 | 4 635 |
Inne ca\u0142kowite dochody - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (3 075) | 712 |
Zmniejszenie z tytu\u0142u nabycia przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych: | - | - |
- zmniejszenie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych Rafil 2022 rok (2,04%) | (158) | - |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom mniejszo\u015bciowym | (2 919) | (8 312) |
Stan na BZ | 28 300 | 29 864 |
Stan zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
Kredyty | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku | Stopa procentowa | Kwota zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2021 roku |
Kredyt w PEKAO SA O/D\u0119bica | 75 428 | 1M WIBOR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 75 061 |
Kredyt w PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 10 710 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 1M LIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | 75 079 |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | 20 777 | 1M WIBOR / 1M SOFR / 1M EURIBOR / 1M BUBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w BNP Paribas Bank Polska S.A. | 104 812 | 1M WIBOR /1M SOFR / 1M EURIBOR / + mar\u017ca | 71 065 |
Kredyt w ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 60 873 | 1M WIBOR /1M EURIBOR / 3M BUBOR + mar\u017ca | 44 589 |
Umowa Faktoringu | 14 154 | 1M WIBOR + mar\u017ca | 11 607 |
ING Leasing - leasing zwrotny | 10 036 | 1M WIBOR + mar\u017ca | - |
Kredyt w CIB Bank | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 3 307 |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | - | 3M BUBOR + mar\u017ca | 5 950 |
Razem Kredyty | 296 790 | - | 286 658 |
\u00a0
Specyfikacja kredyt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | Kwota kredytu wg umowy | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w walucie wykorzystanego kredytu | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142e do sp\u0142aty w PLN | |||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | tys. | waluta | tys. | waluta | tys. | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugotermin. | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkotermin. | Termin sp\u0142aty | |||
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | 50 000 | PLN | - | - | 24 291 | 24 291 | - | 18.12.2027 | |||
50 000 | PLN | - | - | 50 000 | 40 000 | 10 000 | 18.12.2027* | ||||
Bank PKO BP SA O/Rzesz\u00f3w | 15 000 | PLN | - | - | 4 722 | 1 389 | 3 333 | 24.04.2024** | |||
65 000 | PLN | - | - | 5 988 | - | 5 988 | 11.02.2023 | ||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | 50 000 | PLN | - | - | 34 510 | 34 510 | - | 31.12.2027 | |||
110 000 | PLN | - | - | 27 500 | 5 500 | 22 000 | 31.12.2027*** | ||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | 60 000 | PLN | - | - | 44 812 | 44 296 | 516 | 22.12.2027 | |||
60 000 | PLN | - | - | 60 000 | 48 000 | 12 000 | 22.12.2027**** | ||||
Bank Handlowy o/Warszawa | 30 000 | PLN | - | - | 20 777 | 20 628 | 149 | 27.02.2024 | |||
Umowa faktoringu ING CF | 30 000 | PLN | - | - | 14 154 | - | 14 154 | 13.05.2023 | |||
ING Leasing - leasing zwrotny | 11 226 | PLN | - | - | 10 036 | 8 410 | 1 626 | 31.12.2027 | |||
CIB Bank | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Raiffeisen Bank Zrt | 1 300 000 | HUF | - | - | - | - | - | 02.05.2023 | |||
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 227 024 | 69 766 |
\u00a0
* kwota 10 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u po 2 500 tys. PLN), kwota 40 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 2 500 tys. PLN na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u
** kwota 3 333 tys. PLN p\u0142atna w sta\u0142ych ratach miesi\u0119cznych do 31.12.2023, pozosta\u0142a kwota w ratach miesi\u0119cznych do 24.04.2024
*** kwota 22 000 tys. PLN p\u0142atna do 31.12.2023 (dwie raty po 11 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u 2023 roku), w kolejnych 4 latach (2024 - 2027) sp\u0142aty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 11 000 tys. PLN (czyli 22 000 tys. PLN rocznie) po uruchomieniu w \u00a0styczniu 2023 roku kolejnej transzy 80 000 tys. PLN
**** kwota 12 000 tys. PLN sp\u0142ata w 2023 roku (raty na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u po 6 000 tys. PLN), kwota 48 000 tys. PLN sp\u0142acana przez kolejne 4 lata 2024 - 2027 w ratach po 6 000 tys. PLN na koniec 3 i 4 kwarta\u0142u w ka\u017cdym roku
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty wed\u0142ug struktury walutowej obrazuje poni\u017csza tabela:
KREDYTY W PODZIALE NA WALUTY | |||||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||
warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w walucie | warto\u015b\u0107 w PLN | warto\u015b\u0107 w PLN | ||
PLN | 296 790 | 226 942 | 296 790 | 226 942 | |
HUF | 13 | 4 572 682 | - | 56 851 | |
EUR | - | 624 | - | 2 865 | |
BYN | - | - | - | - | |
Kredyty i po\u017cyczki razem | - | - | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
Zmiany stanu zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w (w tym faktoring z regresem) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
2022 | 2021 | |
Na pocz\u0105tek okresu | 286 658 | 244 008 |
wp\u0142yw z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia | 383 202 | 208 171 |
sp\u0142ata | (380 695) | (166 179) |
wp\u0142yw z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | 10 676 | - |
sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zwrotnego | (640) | - |
naliczone odsetki | 21 370 | 3 749 |
zap\u0142acone odsetki | (19 623) | (3 660) |
zrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | (3 280) | (1 197) |
r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | 1 687 | 1 184 |
aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego | (2 358) | (2 168) |
inne | (207) | 2 750 |
Na koniec okresu | 296 790 | 286 658 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2022 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 32.200.000,00 PLN wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej 50 mln oraz kredyt inwestycyjny 50 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 120.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy oraz weksel in blanco. Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych na kwot\u0119 19 761 885,35 PLN wraz z cesj\u0105 z polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c. 80 mln na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 13 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF), kredyt inwestycyjny 15 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 195.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie oraz\u00a0weksel in blanco. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 110 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015b\u0107i\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 50 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: \u015aToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Lubzinie, 90 000 000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej w Brze\u017anicy. Zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych zlokalizowanych w magazynie wyrob\u00f3w gotowych w Centrum Magazynowo Logistycznym w Zawadzie do kwoty 15.000.000,00 PLN. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy w wysoko\u015bci 60 mln, kredyt inwestycyjny 60 mln na refinansowanie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych . |
Kredyt w CITI Bank Handlowy SA w Warszawie | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach sp\u00f3\u0142ki Rafil SA, zlokalizowanych w Radomiu na kwot\u0119 37 500 000,00 PLN weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING Leasing - leasing zwrotny | weksel in blanco | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug zabezpiecze\u0144, stan na 31 grudnia 2021 roku:
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Zabezpieczenia | Inne |
Bank PEKAO SA O/D\u0119bica | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 30.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Pustkowie wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej oraz pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0Banku Polska Kasa Opieki S.A. | Kredyt na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Bank PKO BP S.A.O/Rzesz\u00f3w | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 97.500.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w\u00a0Brze\u017anicy wraz z\u00a0cesj\u0105 praw z\u00a0polisy ubezpieczeniowej. | Kredyt obrotowy w rach.bie\u017c.na finansowanie bie\u017c\u0105cych potrzeb- wykorzystanie w PLN, USD, EUR oraz w HUF (do 40% kredytu czyli 26 mln PLN mo\u017ce by\u0107 wykorzystane w HUF) |
ING Bank \u015al\u0105ski SA O/Katowice | Hipoteka umowna do kwoty 55.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci (Centrum Magazynowo-Logistycznym) po\u0142o\u017conej w Zawadzie, hipoteka na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki Rafil S.A. oraz\u00a0weksel in blanco. Hipotek umowna do kwoty 3.750.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Radomiu. | Linia kredytowa z cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu inwestycyjnego w kwocie 20 mln PLN (kredyt przeznaczony na zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Polifabe Kft) oraz cz\u0119\u015bci\u0105 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 30 mln PN z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walutach: PLN, EUR, HUF, oraz sublimitami kredytowymi dla sp\u00f3\u0142ek: ToC (10 mln PLN), Rafil SA (3,5 mln PLN). |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na kwot\u0119 85.000.000,00 PLN na nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conej | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej Kredytobiorcy. |
ING COMMERCIAL FINANCE POLSKA S.A. w Warszawie (umowa faktoringu z regresem) | Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracja wekslow\u0105 oraz pe\u0142nomocnictwo do dysponowania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki (faktoring niepe\u0142ny). |
Kredyt w CIB Bank W\u0119gry | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci, \u015brodkach trwa\u0142ych i cesji z nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.800.000.000 HUF | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
Kredyt w Raiffeisen Bank Zrt | Zabezpieczenie na nieruchomo\u015bci oraz cesji nale\u017cno\u015bci do warto\u015bci 1.610.000.000 HUF. | Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af997f594808947b0ab4e6c68134a9512_1093177105": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 81 699 | 82 871 |
w tym wobec jednostek powi\u0105zanych | 4 273 | 2 170 |
w tym wobec jednostek pozosta\u0142ych | 77 426 | 80 701 |
- w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrot\u00f3w wynagrodzenia (udzielonych rabat\u00f3w) | 10 313 | 14 253 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 529 | 13 942 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 8 277 | 7 525 |
- z tyt. wynagrodze\u0144 | 5 265 | 1 284 |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 467 | 640 |
- inne | 520 | 4 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 3 356 | 5 560 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) | 5 988 | 6 388 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, z tego | 106 572 | 108 761 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 106 572 | 108 761 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Us\u0142ugi konsultingowe, audyt | 331 | 437 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 55 | 152 | ||
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 162 | 160 | ||
Pozosta\u0142e | - | 514 | ||
Us\u0142ugi marketingowe, bonusy | 5 410 | 5 049 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 30 | 76 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) razem | 5 988 | 6 388 | ||
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 988 | 6 388 | ||
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 3.23.2.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug regulowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf051bf543f14974810eff0a81814d16_620": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 81 699 | 82 871 |
w tym wobec jednostek powi\u0105zanych | 4 273 | 2 170 |
w tym wobec jednostek pozosta\u0142ych | 77 426 | 80 701 |
- w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrot\u00f3w wynagrodzenia (udzielonych rabat\u00f3w) | 10 313 | 14 253 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 529 | 13 942 |
- z tyt. podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 8 277 | 7 525 |
- z tyt. wynagrodze\u0144 | 5 265 | 1 284 |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 1 467 | 640 |
- inne | 520 | 4 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 3 356 | 5 560 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) | 5 988 | 6 388 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em, z tego | 106 572 | 108 761 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 106 572 | 108 761 |
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
W pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Us\u0142ugi konsultingowe, audyt | 331 | 437 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 55 | 152 | ||
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 162 | 160 | ||
Pozosta\u0142e | - | 514 | ||
Us\u0142ugi marketingowe, bonusy | 5 410 | 5 049 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 30 | 76 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) razem | 5 988 | 6 388 | ||
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 988 | 6 388 | ||
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 3.23.2.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug regulowane s\u0105 na bie\u017c\u0105co zgodnie z terminami p\u0142atno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym zosta\u0142o uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci. Spos\u00f3b wyceny w/w opcji zosta\u0142 opisany w pkt. 2.4.23 .
Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku wynosi 44\u00a0848 tys. PLN.
\u00a0
Tabela ruch\u00f3w na warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji od daty nabycia udzia\u0142\u00f3w do dnia bilansowego przedstawia poni\u017csza tabela:
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 42 308 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 2 540 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 44 848 | ||
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 37 482 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 4 826 | ||
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 42 308 |
W pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Us\u0142ugi konsultingowe, audyt | 331 | 437 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 55 | 152 | ||
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 162 | 160 | ||
Pozosta\u0142e | - | 514 | ||
Us\u0142ugi marketingowe, bonusy | 5 410 | 5 049 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 30 | 76 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) razem | 5 988 | 6 388 | ||
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 988 | 6 388 | ||
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
W pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Us\u0142ugi konsultingowe, audyt | 331 | 437 | ||
Us\u0142ugi transportowe | 55 | 152 | ||
Us\u0142ugi pozosta\u0142e | 162 | 160 | ||
Pozosta\u0142e | - | 514 | ||
Us\u0142ugi marketingowe, bonusy | 5 410 | 5 049 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 30 | 76 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (bierne) razem | 5 988 | 6 388 | ||
- kr\u00f3tkoterminowe | 5 988 | 6 388 | ||
- d\u0142ugoterminowe | - | - |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym zosta\u0142o uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opcji na zakup udzia\u0142\u00f3w w posiadaniu mniejszo\u015bci. Spos\u00f3b wyceny w/w opcji zosta\u0142 opisany w pkt. 2.4.23 .
Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania na 31 grudnia 2022 roku wynosi 44\u00a0848 tys. PLN.
\u00a0
Tabela ruch\u00f3w na warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji od daty nabycia udzia\u0142\u00f3w do dnia bilansowego przedstawia poni\u017csza tabela:
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 42 308 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 2 540 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 44 848 | ||
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 37 482 | ||
zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania - wycena na dzie\u0144 bilansowy | 4 826 | ||
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 42 308 |
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
Bilansowa zmiana zapas\u00f3w | (11 452) | 31 907 | |||
Zmiana stanu zapas\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 8 767 | (30 774) | |||
R\u00f3\u017cnica | (2 685) | 1 133 | |||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 2 685 | (1 133) | |||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | ||||
Bilansowa zmiana nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozost. nale\u017cno\u015bci | 2 129 | (32 049) | |||
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 650 | 40 403 | |||
r\u00f3\u017cnica | 4 779 | 8 354 | |||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 4 040 | (4 362) | |||
nabycie udzia\u0142\u00f3w | 544 | - | |||
nale\u017cno\u015bci podatek dochodowy (w tym kompensaty) | (8 415) | (3 358) | |||
nale\u017cno\u015bci sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w | 120 | 120 | |||
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend | (405) | - | |||
nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | (541) | (533) | |||
pozosta\u0142e korekty | (122) | (221) | |||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z tyt. dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e, z tyt. podatku) | 15 | 30 889 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 7 342 | 17 130 |
R\u00f3\u017cnica | (7 327) | 13 759 |
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | 4 987 | (6 778) |
zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | (40) | - |
zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 938 | (5 428) |
podatek dochodowy | 509 | (1 396) |
pozosta\u0142e korekty | (67) | (157) |
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - |
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |||
Bilansowa zmiana stanu rezerw d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych | (3 861) | 2 130 | ||
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (3 470) | 1 261 | ||
R\u00f3\u017cnica | (391) | 869 | ||
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 | (903) | (377) | ||
pozosta\u0142e korekty | 67 | (315) | ||
uj\u0119cie zmiany stanu w innych ca\u0142kowitych dochodach | 1 227 | (177) | ||
Razem r\u00f3\u017cnica | - | - | ||
\u00a0
okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku | |
Zwi\u0119kszenie/Zmniejszenie stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 6 932 | (519) |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 16 190 | 15 513 |
Wp\u0142yw zmian r\u00f3\u017cnic kursowych na stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (3 206) | 1 196 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 19 916 | 16 190 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 9\u00a0817 tysi\u0105ce PLN. Kwoty te przeznaczone b\u0119d\u0105 na pokrycie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z rozbudow\u0105, modernizacj\u0105 i\u00a0zakupem maj\u0105tku trwa\u0142ego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zobowi\u0105zania Grupy do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e wynosi\u0142y 11 755 tys. PLN .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada gwarancji ani por\u0119cze\u0144 udzielonych innym podmiotom.
Brak innych post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Emitenta oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a w marcu 2021 roku wynik kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i\u00a0wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Urz\u0105d Celno-Skarbowy uzna\u0142, \u017ce w badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka zawy\u017cy\u0142a koszty uzyskania przychod\u00f3w o kwot\u0119 13,8 mln PLN w zwi\u0105zku z ponoszonymi wydatkami na nabycie praw do korzystania z warto\u015bci niematerialnych oraz wskaza\u0142 zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w\u00a0wysoko\u015bci 2,62 mln PLN. Kwota odsetek wynios\u0142a 0,88 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka zap\u0142aci\u0142a ustalone decyzj\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w kwocie 2,62 mln PLN wraz z odsetkami w kwocie 0,88 mln PLN we wrze\u015bniu 2022 r. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d nie zgodzi\u0142 si\u0119 z wynikami kontroli i z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego. W dniu 23 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a dor\u0119czona ostateczna decyzja Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu podtrzymuj\u0105ca wyniki kontroli UCS. Zgodnie z rekomendacj\u0105 pe\u0142nomocnik\u00f3w, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o z\u0142o\u017ceniu skargi na ww. decyzj\u0119 ostateczn\u0105 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Rzeszowie, gdy\u017c w ich ocenie decyzja zosta\u0142a wydana z naruszeniem prawa.
W listopadzie 2022 r. wobec Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a wszcz\u0119ta kontrola celno-skarbowa w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 rok. Obecnie prowadzone s\u0105 wobec Sp\u00f3\u0142ki czynno\u015bci kontrolne, polegaj\u0105ce na wezwaniu Sp\u00f3\u0142ki do przed\u0142o\u017cenia dokumentacji zwi\u0105zanej z rozliczeniem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 r.
Po przeanalizowaniu potencjalnych scenariuszy zako\u0144czenia w/w spraw, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a ryzyko i uj\u0119\u0142a w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w kwot\u0119 zap\u0142aconej zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (2,62 mln PLN ) jako koszt w\u00a0pozycji \u201ePodatek dochodowy\u201d, oraz koszt odsetek od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (0,88 mln PLN) w pozycji \u201eKoszty
finansowe\u201d. W ocenie Zarz\u0105du powy\u017csza kwota prawid\u0142owo odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z niekorzystnym rozstrzygni\u0119ciem dla Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w obu kontroli podatkowych za 2016 r, i 2017 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A41a1d1b6ff77436e9272aa489aa4ae37_635": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 9\u00a0817 tysi\u0105ce PLN. Kwoty te przeznaczone b\u0119d\u0105 na pokrycie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z rozbudow\u0105, modernizacj\u0105 i\u00a0zakupem maj\u0105tku trwa\u0142ego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zobowi\u0105zania Grupy do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e wynosi\u0142y 11 755 tys. PLN .
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada gwarancji ani por\u0119cze\u0144 udzielonych innym podmiotom.
Brak innych post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Emitenta oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a w marcu 2021 roku wynik kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i\u00a0wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Urz\u0105d Celno-Skarbowy uzna\u0142, \u017ce w badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka zawy\u017cy\u0142a koszty uzyskania przychod\u00f3w o kwot\u0119 13,8 mln PLN w zwi\u0105zku z ponoszonymi wydatkami na nabycie praw do korzystania z warto\u015bci niematerialnych oraz wskaza\u0142 zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w\u00a0wysoko\u015bci 2,62 mln PLN. Kwota odsetek wynios\u0142a 0,88 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka zap\u0142aci\u0142a ustalone decyzj\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w kwocie 2,62 mln PLN wraz z odsetkami w kwocie 0,88 mln PLN we wrze\u015bniu 2022 r. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d nie zgodzi\u0142 si\u0119 z wynikami kontroli i z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego. W dniu 23 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a dor\u0119czona ostateczna decyzja Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu podtrzymuj\u0105ca wyniki kontroli UCS. Zgodnie z rekomendacj\u0105 pe\u0142nomocnik\u00f3w, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o z\u0142o\u017ceniu skargi na ww. decyzj\u0119 ostateczn\u0105 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Rzeszowie, gdy\u017c w ich ocenie decyzja zosta\u0142a wydana z naruszeniem prawa.
W listopadzie 2022 r. wobec Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a wszcz\u0119ta kontrola celno-skarbowa w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 rok. Obecnie prowadzone s\u0105 wobec Sp\u00f3\u0142ki czynno\u015bci kontrolne, polegaj\u0105ce na wezwaniu Sp\u00f3\u0142ki do przed\u0142o\u017cenia dokumentacji zwi\u0105zanej z rozliczeniem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 r.
Po przeanalizowaniu potencjalnych scenariuszy zako\u0144czenia w/w spraw, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a ryzyko i uj\u0119\u0142a w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w kwot\u0119 zap\u0142aconej zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (2,62 mln PLN ) jako koszt w\u00a0pozycji \u201ePodatek dochodowy\u201d, oraz koszt odsetek od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (0,88 mln PLN) w pozycji \u201eKoszty
finansowe\u201d. W ocenie Zarz\u0105du powy\u017csza kwota prawid\u0142owo odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z niekorzystnym rozstrzygni\u0119ciem dla Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w obu kontroli podatkowych za 2016 r, i 2017 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A502228f3ec4142509af6693083c7a3d5_634": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 9\u00a0817 tysi\u0105ce PLN. Kwoty te przeznaczone b\u0119d\u0105 na pokrycie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z rozbudow\u0105, modernizacj\u0105 i\u00a0zakupem maj\u0105tku trwa\u0142ego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zobowi\u0105zania Grupy do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e wynosi\u0142y 11 755 tys. PLN .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0213d68aa62542908bdaa4d945cc10f8_1332152321": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada gwarancji ani por\u0119cze\u0144 udzielonych innym podmiotom.
Brak innych post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Emitenta oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a w marcu 2021 roku wynik kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw i\u00a0wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2016 rok. Urz\u0105d Celno-Skarbowy uzna\u0142, \u017ce w badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka zawy\u017cy\u0142a koszty uzyskania przychod\u00f3w o kwot\u0119 13,8 mln PLN w zwi\u0105zku z ponoszonymi wydatkami na nabycie praw do korzystania z warto\u015bci niematerialnych oraz wskaza\u0142 zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w\u00a0wysoko\u015bci 2,62 mln PLN. Kwota odsetek wynios\u0142a 0,88 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka zap\u0142aci\u0142a ustalone decyzj\u0105 zobowi\u0105zanie podatkowe w kwocie 2,62 mln PLN wraz z odsetkami w kwocie 0,88 mln PLN we wrze\u015bniu 2022 r. Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d nie zgodzi\u0142 si\u0119 z wynikami kontroli i z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie do Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego. W dniu 23 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a dor\u0119czona ostateczna decyzja Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu podtrzymuj\u0105ca wyniki kontroli UCS. Zgodnie z rekomendacj\u0105 pe\u0142nomocnik\u00f3w, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zdecydowa\u0142 o z\u0142o\u017ceniu skargi na ww. decyzj\u0119 ostateczn\u0105 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Rzeszowie, gdy\u017c w ich ocenie decyzja zosta\u0142a wydana z naruszeniem prawa.
W listopadzie 2022 r. wobec Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a wszcz\u0119ta kontrola celno-skarbowa w przedmiocie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 rok. Obecnie prowadzone s\u0105 wobec Sp\u00f3\u0142ki czynno\u015bci kontrolne, polegaj\u0105ce na wezwaniu Sp\u00f3\u0142ki do przed\u0142o\u017cenia dokumentacji zwi\u0105zanej z rozliczeniem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2017 r.
Po przeanalizowaniu potencjalnych scenariuszy zako\u0144czenia w/w spraw, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a ryzyko i uj\u0119\u0142a w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w kwot\u0119 zap\u0142aconej zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (2,62 mln PLN ) jako koszt w\u00a0pozycji \u201ePodatek dochodowy\u201d, oraz koszt odsetek od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej (0,88 mln PLN) w pozycji \u201eKoszty
finansowe\u201d. W ocenie Zarz\u0105du powy\u017csza kwota prawid\u0142owo odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z niekorzystnym rozstrzygni\u0119ciem dla Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w obu kontroli podatkowych za 2016 r, i 2017 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64c2633ba7b645739ab3d5ca8ef572d2_642": { "value": "Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi (niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki Plastbud konsolidowanej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci) za bie\u017c\u0105cy i\u00a0poprzedni rok obrotowy:
podmiot powi\u0105zany | sprzeda\u017c podmiotom powi\u0105zanym | zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | |
Jednostki stowarzyszone: | |||||
Plastbud Sp z o.o. | 2022 | 686 | 19 460 | 405 | 3 379 |
2021 | 463 | 16 402 | 3 | 2 167 | |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane: | |||||
PPHU El\u017cbieta i Jerzy Pater Sp.z o.o. | 2022 | 34 | 461 | 6 | 10 |
2021 | 87 | 1 132 | 1 | 8 | |
BH Plastics Bo\u017cena Grzyb i Wsp\u00f3lnicy | 2022 | - | 9 550 | - | 746 |
2021 | - | 8 350 | - | 795 | |
BP Plasticpack S.C. Wioleta Cymbor - Pasek, Pawe\u0142 Berczyk | 2022 | - | 646 | - | 39 |
2021 | - | 569 | - | 33 | |
Ecosand Buczek Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa | 2022 | - | 864 | - | 99 |
2021 | 71 | 1 117 | - | 39 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada 10,07%-owy udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Plastbud Sp. z o.o.(31 grudnia 2021: 10,07%).
Sp\u00f3\u0142ka Plastbud Sp. z o.o. w Pustkowie zajmuje si\u0119 produkcj\u0105 pigment\u00f3w do farb, kt\u00f3re s\u0105 sprzedawane pod mark\u0105 \u201e\u015anie\u017cki\u201d. Transakcje wzajemne pomi\u0119dzy firmami dotycz\u0105 obrotu surowcami, materia\u0142ami i towarami. Transakcje pomi\u0119dzy w/w sp\u00f3\u0142k\u0105 a jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych.
Sp\u00f3\u0142ka Lampo Korl\u00e1tolt Felel\u0151ss\u00e9g\u0171 T\u00e1rsas\u00e1g (Lampo) zajmuje si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 holdingow\u0105.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
Grupa nie zawiera\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du w okresie sprawozdawczym oraz por\u00f3wnawczym.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (bez narzut\u00f3w) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 2 267 | 4 520 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 2 267 | 4 520 |
Rada Nadzorcza | 1 435 | 1 224 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 435 | 1 224 |
Razem | 3 702 | 5 744 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie kadry kierowniczej (dyrektorzy) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (bez narzut\u00f3w) | 4 488 | 3 805 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej | 4 488 | 3 805 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie w jednostkach zale\u017cnych | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 241 | 264 |
Kadra kierownicza | - | - |
Razem | 241 | 264 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
Grupa nie zawiera\u0142a \u017cadnych transakcji z cz\u0142onkami Zarz\u0105du w okresie sprawozdawczym oraz por\u00f3wnawczym.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej (bez narzut\u00f3w) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 2 267 | 4 520 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 2 267 | 4 520 |
Rada Nadzorcza | 1 435 | 1 224 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 435 | 1 224 |
Razem | 3 702 | 5 744 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie kadry kierowniczej (dyrektorzy) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (bez narzut\u00f3w) | 4 488 | 3 805 |
\u0141\u0105czna kwota wynagrodzenia wyp\u0142aconego g\u0142\u00f3wnej kadrze kierowniczej | 4 488 | 3 805 |
Rok zako\u0144czony | ||
Wynagrodzenie w jednostkach zale\u017cnych | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Zarz\u0105d | 241 | 264 |
Kadra kierownicza | - | - |
Razem | 241 | 264 |
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych, za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego, wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | |
Rodzaj us\u0142ugi | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania | 245 | 235 |
Inne us\u0142ugi atestacyjne * | 33 | 23 |
Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego | 40 | 40 |
Razem | 318 | 298 |
\u00a0
* Sprawozdanie o zgodno\u015bci formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Jednolitego Europejskiego Formatu Elektronicznego (\u201eESEF\u201d) oraz Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 r.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acfaa3d38d0094375b03310b85aa589ee_649": { "value": "Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki, leasing, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
W 2022 roku Grupa zrealizowa\u0142a forwardy, kt\u00f3re zosta\u0142y zakupione w miesi\u0105cach luty \u2013 sierpie\u0144 2022 roku. Instrumenty te stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2022 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do
produkcji surowce wynios\u0142a 38 tys. PLN. W 2021 roku Grupa r\u00f3wnie\u017c dokonywa\u0142a zakupu forward\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zakup\u00f3w surowc\u00f3w w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zrealizowanych w 2021 roku instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych odniesionych na zu\u017cyte do produkcji surowce wynios\u0142a 27 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie by\u0142o niezrealizowanych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych dotycz\u0105cych zakupu surowc\u00f3w.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 2.4.15.
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka korzysta aktualnie z zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym, nie zawiera dodatkowych kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
\u00a0
\u00a0
Kredyty | Kwota w tys. PLN | Kwota w walucie (tys.) | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na zysk/strat\u0119 brutto w tys. PLN |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
PLN | 296 790 | 296 790 | +1% | (2 968) |
HUF | - | 13 | +1% | - |
EUR | - | - | +1% | - |
PLN | 296 790 | 296 790 | -1% | 2 968 |
HUF | - | 13 | -1% | - |
EUR | - | - | -1% | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
PLN | 226 942 | 226 942 | +1% | (2 269) |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | +1% | (569) |
EUR | 2 865 | 624 | +1% | (29) |
PLN | 226 942 | 226 942 | -1% | 2 269 |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | -1% | 569 |
EUR | 2 865 | 624 | -1% | 29 |
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 20 808 | - | - | - | 123 724 | 144 532 |
Oprocentowane kredyty, leasing zwrotny | 48 959 | 30 649 | 23 907 | 24 064 | 24 679 | 152 258 |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 1-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 165 | 228 402 | - | - | - | 239 567 |
Oprocentowane kredyty | 27 940 | 3 333 | 15 818 | - | - | 47 091 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o\u00a020% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza Grupy, podczas gdy oko\u0142o 35% koszt\u00f3w wyra\u017conych jest w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza. Grupa kupuje w walucie obcej takie surowce jak biel tytanowa, \u017cywice i wype\u0142niacze.
Grupa w 2022 roku nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a kredyt\u00f3w w walutach obcych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka jest nara\u017cona na ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w, w tym ryzyko wzrostu kursu waluty euro, w kt\u00f3rej jest rozliczana cz\u0119\u015b\u0107 surowc\u00f3w u\u017cywanych do produkcji. W przypadku zmiany cen surowc\u00f3w o\u00a01% \u0142\u0105czny koszt w Grupie zmienia si\u0119 o oko\u0142o 4 mln z\u0142.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w kwocie 19 916 tys. PLN zgromadzone s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ugruntowan\u0105 pozycja na rynku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA * | BBB | 570 |
PKO BP SA ** | A2 | 3 574 |
Citi Handlowym w Warszawie SA * | A- | 248 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA * | A+ | 2 597 |
BNP Paribas Bank Polska SA * | A+ | 1 886 |
PRIOBank | brak | 10 |
MTBank | brak | 62 |
CIB Bank * | BBB | 2 222 |
Raifeissen Bank ** | A3 | 4 349 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) * | CCC- | 1 499 |
KredoBank * | A2 | 2 893 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 6 |
Razem : | \u00a0 | 19 916 |
* FitchRating, ** Moody's
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe zgromadzone by\u0142y w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach:
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA ** | BBB+ | 194 |
PKO BP SA *** | A2 | 3 027 |
Citi Handlowym w Warszawie SA ** | A- | 1 582 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA ** | A+ | 1 537 |
BNP Paribas Bank Polska SA ** | A+ | 2 918 |
Dabrabyt Bank | Brak | 344 |
CIB Bank ** | BBB | 1 994 |
Raifeissen Bank *** | Baa1 | 286 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) ** | B+ | 193 |
KredoBank * | uaAAA | 4 095 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 20 |
Razem : | \u00a0 | 16 190 |
* Standard Rating Agency, ** Fitch, *** Moody's
Bior\u0105c pod uwag\u0119 kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji oraz ugruntowan\u0105 pozycje bank\u00f3w, uwa\u017ca si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie. W Grupie Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci / zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci wg. warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
\u00a0
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki, leasing zwrotny | - | 5 629 | 69 021 | 242 915 | - | 317 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 197 | 881 | 3 712 | 823 | 5 613 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 216 | - | - | - | 103 216 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 44 848 | - | - | 44 848 |
Razem | - | 109 042 | 114 750 | 246 627 | 823 | 471 242 |
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | 1 098 | 38 790 | 252 504 | - | 292 392 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 205 | 1 035 | 4 291 | 1 500 | 7 031 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 201 | - | - | - | 103 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 42 308 | - | - | 42 308 |
Razem | - | 104 504 | 82 133 | 256 795 | 1 500 | 444 932 |
Zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie ekonomicznym, spo\u0142ecznym i politycznym \u2013 w Polsce oraz na pozosta\u0142ych rynkach zagranicznych, na kt\u00f3rych operuj\u0105 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy (przede wszystkim W\u0119gry i Ukraina) \u2013 mog\u0105 niekorzystnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz na jej wyniki biznesowe i finansowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 w przypadku Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka mo\u017ce dotyczy\u0107 przede wszystkim:
\uf0a7konsekwencji wojny w Ukrainie
\uf0a7zmniejszenie si\u0142y nabywczej spo\u0142ecze\u0144stwa na skutek spowolnienia b\u0105d\u017a recesji gospodarczej
\uf0a7pogorszenia kondycji bran\u017cy budowlanej
\uf0a7kondycji i polityki kredytowej bank\u00f3w.
Ryzyko makroekonomiczne szeroko opisane zosta\u0142o w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.1 Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka w swojej dzia\u0142alno\u015bci jest nara\u017cona na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa importuje surowce u\u017cywane do produkcji farb i lakier\u00f3w, za kt\u00f3re w g\u0142\u00f3wnej mierze p\u0142aci w euro. Najwi\u0119ksze ryzyko walutowe dla Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 zatem z umocnieniem kursu EUR do PLN i HUF.
Szerzej w\u0105tek ten zosta\u0142 opisany w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.6 Ryzyko finansowe.
Grupa \u015anie\u017cka posiada zobowi\u0105zania kredytowe, faktoringowe i z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej i w zwi\u0105zku z tym jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze wzrostem st\u00f3p procentowych.
W ca\u0142ym 2022 roku wzros\u0142y referencyjne stopy procentowe (WIBOR, BUBOR) w Polsce i na W\u0119grzech, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na finansowanie Sp\u00f3\u0142ki w PLN i HUF, co z kolei w znacznym stopniu wp\u0142yn\u0119\u0142o na koszty finansowania w\u00a0Grupie.
Wzrost oficjalnych st\u00f3p procentowych zar\u00f3wno w Polsce, jak i na W\u0119grzech stwarza ryzyko zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w finansowania Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aebd180217b1b48b9af63dd5b2dc118b9_652": { "value": "Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka korzysta aktualnie z zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym, nie zawiera dodatkowych kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny ani ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy.
\u00a0
\u00a0
Kredyty | Kwota w tys. PLN | Kwota w walucie (tys.) | Zwi\u0119kszenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na zysk/strat\u0119 brutto w tys. PLN |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 | ||||
PLN | 296 790 | 296 790 | +1% | (2 968) |
HUF | - | 13 | +1% | - |
EUR | - | - | +1% | - |
PLN | 296 790 | 296 790 | -1% | 2 968 |
HUF | - | 13 | -1% | - |
EUR | - | - | -1% | - |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 | ||||
PLN | 226 942 | 226 942 | +1% | (2 269) |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | +1% | (569) |
EUR | 2 865 | 624 | +1% | (29) |
PLN | 226 942 | 226 942 | -1% | 2 269 |
HUF | 56 851 | 4 572 682 | -1% | 569 |
EUR | 2 865 | 624 | -1% | 29 |
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 20 808 | - | - | - | 123 724 | 144 532 |
Oprocentowane kredyty, leasing zwrotny | 48 959 | 30 649 | 23 907 | 24 064 | 24 679 | 152 258 |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowanie zmienne | < 1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 1-5 lat | Og\u00f3\u0142em |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 165 | 228 402 | - | - | - | 239 567 |
Oprocentowane kredyty | 27 940 | 3 333 | 15 818 | - | - | 47 091 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o\u00a020% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza Grupy, podczas gdy oko\u0142o 35% koszt\u00f3w wyra\u017conych jest w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza. Grupa kupuje w walucie obcej takie surowce jak biel tytanowa, \u017cywice i wype\u0142niacze.
Grupa w 2022 roku nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w finansowych.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a kredyt\u00f3w w walutach obcych.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka jest nara\u017cona na ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w, w tym ryzyko wzrostu kursu waluty euro, w kt\u00f3rej jest rozliczana cz\u0119\u015b\u0107 surowc\u00f3w u\u017cywanych do produkcji. W przypadku zmiany cen surowc\u00f3w o\u00a01% \u0142\u0105czny koszt w Grupie zmienia si\u0119 o oko\u0142o 4 mln z\u0142.
Zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie ekonomicznym, spo\u0142ecznym i politycznym \u2013 w Polsce oraz na pozosta\u0142ych rynkach zagranicznych, na kt\u00f3rych operuj\u0105 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy (przede wszystkim W\u0119gry i Ukraina) \u2013 mog\u0105 niekorzystnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz na jej wyniki biznesowe i finansowe.
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 w przypadku Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka mo\u017ce dotyczy\u0107 przede wszystkim:
\uf0a7konsekwencji wojny w Ukrainie
\uf0a7zmniejszenie si\u0142y nabywczej spo\u0142ecze\u0144stwa na skutek spowolnienia b\u0105d\u017a recesji gospodarczej
\uf0a7pogorszenia kondycji bran\u017cy budowlanej
\uf0a7kondycji i polityki kredytowej bank\u00f3w.
Ryzyko makroekonomiczne szeroko opisane zosta\u0142o w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.1 Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka w swojej dzia\u0142alno\u015bci jest nara\u017cona na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa importuje surowce u\u017cywane do produkcji farb i lakier\u00f3w, za kt\u00f3re w g\u0142\u00f3wnej mierze p\u0142aci w euro. Najwi\u0119ksze ryzyko walutowe dla Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 zatem z umocnieniem kursu EUR do PLN i HUF.
Szerzej w\u0105tek ten zosta\u0142 opisany w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w pkt. 4.6 Ryzyko finansowe.
Grupa \u015anie\u017cka posiada zobowi\u0105zania kredytowe, faktoringowe i z tytu\u0142u leasingu finansowego o zmiennej stopie procentowej i w zwi\u0105zku z tym jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze wzrostem st\u00f3p procentowych.
W ca\u0142ym 2022 roku wzros\u0142y referencyjne stopy procentowe (WIBOR, BUBOR) w Polsce i na W\u0119grzech, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na finansowanie Sp\u00f3\u0142ki w PLN i HUF, co z kolei w znacznym stopniu wp\u0142yn\u0119\u0142o na koszty finansowania w\u00a0Grupie.
Wzrost oficjalnych st\u00f3p procentowych zar\u00f3wno w Polsce, jak i na W\u0119grzech stwarza ryzyko zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w finansowania Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c1b4b61453a4552b82c38b94d336669_755987080": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w kwocie 19 916 tys. PLN zgromadzone s\u0105 w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach, kt\u00f3re dysponuj\u0105 odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz ugruntowan\u0105 pozycja na rynku.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA * | BBB | 570 |
PKO BP SA ** | A2 | 3 574 |
Citi Handlowym w Warszawie SA * | A- | 248 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA * | A+ | 2 597 |
BNP Paribas Bank Polska SA * | A+ | 1 886 |
PRIOBank | brak | 10 |
MTBank | brak | 62 |
CIB Bank * | BBB | 2 222 |
Raifeissen Bank ** | A3 | 4 349 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) * | CCC- | 1 499 |
KredoBank * | A2 | 2 893 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 6 |
Razem : | \u00a0 | 19 916 |
* FitchRating, ** Moody's
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe zgromadzone by\u0142y w\u00a0nast\u0119puj\u0105cych bankach:
\u00a0 | Rating Banku | Warto\u015b\u0107 w PLN |
Banku Pekao SA ** | BBB+ | 194 |
PKO BP SA *** | A2 | 3 027 |
Citi Handlowym w Warszawie SA ** | A- | 1 582 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA ** | A+ | 1 537 |
BNP Paribas Bank Polska SA ** | A+ | 2 918 |
Dabrabyt Bank | Brak | 344 |
CIB Bank ** | BBB | 1 994 |
Raifeissen Bank *** | Baa1 | 286 |
JSC State Savings Bank of Ukraine (Oszczabank) ** | B+ | 193 |
KredoBank * | uaAAA | 4 095 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | - | 20 |
Razem : | \u00a0 | 16 190 |
* Standard Rating Agency, ** Fitch, *** Moody's
Bior\u0105c pod uwag\u0119 kr\u00f3tkoterminowy charakter inwestycji oraz ugruntowan\u0105 pozycje bank\u00f3w, uwa\u017ca si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat bankowych jest niskie. W Grupie Kapita\u0142owej \u015anie\u017cka nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad125e8d44a3a4ddfa4fcee49b309ef62_336831043": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci / zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u015anie\u017cki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci wg. warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
\u00a0
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2022 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki, leasing zwrotny | - | 5 629 | 69 021 | 242 915 | - | 317 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 197 | 881 | 3 712 | 823 | 5 613 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 216 | - | - | - | 103 216 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 44 848 | - | - | 44 848 |
Razem | - | 109 042 | 114 750 | 246 627 | 823 | 471 242 |
Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | |
31 grudnia 2021 roku | ||||||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | 1 098 | 38 790 | 252 504 | - | 292 392 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | 205 | 1 035 | 4 291 | 1 500 | 7 031 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | - | 103 201 | - | - | - | 103 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji w posiadaniu mniejszo\u015bci | - | - | 42 308 | - | - | 42 308 |
Razem | - | 104 504 | 82 133 | 256 795 | 1 500 | 444 932 |
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w\u00a0tym obszarze. Grupa Kapita\u0142owa \u015anie\u017cka monitoruje stan zad\u0142u\u017cenia stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA. D\u0142ug netto s\u0105 to oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na koniec 2022 roku wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA ukszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 2,66. Strategicznym celem Grupy jest zad\u0142u\u017cenie na poziomie jednej EBITDA ale w okresie wi\u0119kszych inwestycji Grupa dopuszcza jako bezpieczne zad\u0142u\u017cenie na poziomie 3 x EBITDA.
EBITDA jest alternatywnym miernikiem wyniku liczonym w przypadku Grupy jako Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119. Poziom tego zysku jest odzwierciedleniem mo\u017cliwo\u015bci generowania got\u00f3wki przez Grup\u0119 w warunkach powtarzalnych, natomiast nie jest miernikiem p\u0142ynno\u015bci ani got\u00f3wki. Poziom zysku EBITDA nie jest definiowany przez MSSF UE i mo\u017ce by\u0107 wyliczany inaczej przez inne podmioty.
2022 | 2021 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 296 790 | 286 658 |
Leasing | 5 613 | 7 031 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (19 916) | (16 190) |
D\u0142ug netto | 282 487 | 277 499 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 69 421 | 75 455 |
Amortyzacja | 36 756 | 35 963 |
EBITDA | 106 177 | 111 418 |
D\u0142ug netto / EBITDA | 2,66 | 2,49 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok zako\u0144czony | ||||
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||
Pracownicy na stanowiskach nieprodukcyjnych | 882 | 1 038 | ||
Pracownicy bezpo\u015brednio produkcyjni | 268 | 323 | ||
Razem | 1 150 | 1 361 | ||
Nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re wymaga\u0142yby odzwierciedlenia lub ujawnienia w\u00a0sprawozdaniu finansowym\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GOSVB280X3YR92", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }