Grupa Kapita\u0142owa Orze\u0142 Bia\u0142y (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Orze\u0142 Bia\u0142y obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku.
Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 z siedzib\u0105 w Piekarach \u015al\u0105skich ul Harcerska 23, kt\u00f3rej akcje znajduj\u0105 si\u0119 w publicznym obrocie.
Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000099792 Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 270647152.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki Bolko, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 w likwidacji. Jednostka dominuj\u0105ca nie zmienia\u0142a swojej nazwy w ci\u0105gu 2023 roku.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej jest odzysk surowc\u00f3w z materia\u0142\u00f3w segregowanych PKD 38.32.Z
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Siedziba:Polska, Piekary \u015al\u0105skie ul. Harcerska 23
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Harcerska 23, 41-946 Piekary \u015al\u0105skie\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e8665331bde4670b1c0b035ece785d4_236": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Orze\u0142 Bia\u0142y (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Orze\u0142 Bia\u0142y obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku.
Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 z siedzib\u0105 w Piekarach \u015al\u0105skich ul Harcerska 23, kt\u00f3rej akcje znajduj\u0105 si\u0119 w publicznym obrocie.
Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000099792 Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 270647152.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony za wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki Bolko, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 w likwidacji. Jednostka dominuj\u0105ca nie zmienia\u0142a swojej nazwy w ci\u0105gu 2023 roku.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania jednostki dominuj\u0105cej jest odzysk surowc\u00f3w z materia\u0142\u00f3w segregowanych PKD 38.32.Z
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Siedziba:Polska, Piekary \u015al\u0105skie ul. Harcerska 23
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Harcerska 23, 41-946 Piekary \u015al\u0105skie\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pumech Sp. z o.o | Bytom | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
Bolko Sp. z o.o. w likwidacji | Bytom | w likwidacji | 100% | 100% |
Orze\u0142 Serwis Sp. z o.o.* | Piekary \u015al\u0105skie | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
*wcze\u015bniej Green Lead sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej.
W okresie od 1stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
Konrad Sznajder \u2013 Prezes Zarz\u0105du
S\u0142awomir Czeszak \u2013 Wiceprezes
Tomasz Lewicki \u2013 Wiceprezes
Ireneusz Staniewski \u2013 Wiceprezes.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone w dniu 18.04.2024 roku.
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
MSSF nak\u0142ada na jednostki obowi\u0105zek oceny waluty funkcjonalnej. MSR 21 okre\u015bla, i\u017c waluta funkcjonalna to waluta podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a jednostka. W zwi\u0105zku z tym Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny waluty funkcjonalnej. Przy ustalaniu waluty funkcjonalnej Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeanalizowa\u0142 walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug oraz na koszty operacyjne (robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug) Grupy.
70% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dotyczy sprzeda\u017cy w EUR, 30% w PLN. Grupa posiada znacz\u0105ce salda nale\u017cno\u015bci handlowych w walucie. Jednocze\u015bnie koszty operacyjne (w tym koszty zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144, us\u0142ug obcych, podatk\u00f3w) ponoszone s\u0105 w polskich z\u0142otych. R\u00f3wnie\u017c zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 kredyty i po\u017cyczki wyra\u017cone s\u0105 w polskich z\u0142otych.
W ocenie Zarz\u0105du walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest z\u0142oty polski.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
Zgodnie z MSSF 9 Sp\u00f3\u0142ka szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119, je\u015bli w wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci historycznych
z\u00a0warto\u015bciami aktualnymi na dzie\u0144 bilansowy (cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do uzyskania) jednostka stwierdza, \u017ce posiadane zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107. Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania opiera si\u0119 na najbardziej wiarygodnych dowodach, dost\u0119pnych w czasie ich sporz\u0105dzania, co do przewidywanej kwoty mo\u017cliwej do zrealizowania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zapas\u00f3w.
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przestawione w nocie 24.
Wycena pozosta\u0142ych rezerw tj. na koszty premii dla pracownik\u00f3w, koszty urlop\u00f3w oraz pozosta\u0142e koszty opiera si\u0119 na szacunkach Zarz\u0105du.
Rezerwa na rekultywacj\u0119
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw. Warto\u015b\u0107 rezerwy na dzie\u0144 31.12.2023r. zosta\u0142a oszacowana na podstawie kosztorysu inwestorskiego. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwa na ryzyko podatkowe
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utworzenia rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u rozlicze\u0144 w podatkach. W wyniku przeprowadzonej oceny,\u00a0zgodnie z zapisami Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci nr 37, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o utworzeniu rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\u00a0rozlicze\u0144 w podatku VAT.
Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci maj\u0105tku, w szczeg\u00f3lno\u015bci przysz\u0142e przep\u0142ywy oraz przydatno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y zidentyfikowane przes\u0142anki utraty warto\u015bci maj\u0105tku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, wyceny pochodnych instrument\u00f3w finansowych i nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 bilansowa uj\u0119tych zabezpieczanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jest korygowana o zmiany warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 ryzyku, przed kt\u00f3rym te aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1\u00a0stycznia 2023 roku:
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zastosowane po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce standardy oraz zmiany do obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku obrotowym rozpocz\u0119tym 1 stycznia 2023 rroku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w, zmian do istniej\u0105cych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale kt\u00f3re nie wesz\u0142y jeszcze w\u00a0\u017cycie:
\u00a0
\uf0b7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d: Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d: Brak wymienno\u015bci walut (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eSprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe: ujawnianie informacji\u201d: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i\u00a0leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Grupa zastosuje standardy i zmiany do standard\u00f3w i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia
31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym
charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:
\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny
i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej
w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 - Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107).
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych wyceny do warto\u015bci godziwej.
Zarz\u0105d okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Niezale\u017cni rzeczoznawcy w sytuacji plan\u00f3w zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 aktyw\u00f3ws\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry stanowi walut\u0119 funkcjonalna i walut\u0119 prezentacji Grupy.
\u00a0
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 ich zawarcia odpowiednio po kursie:
\uf0d7faktycznie zastosowanym w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut,
\uf0d7\u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie faktycznego kursu,
\uf0d7w przypadku pozosta\u0142ych operacji po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 zawarcia transakcji, chyba, \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym jednostk\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs. Kursem obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 zawarcia transakcji jest \u015bredni kurs NBP og\u0142oszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenione zosta\u0142y wyra\u017cone w walutach obcych:
\uf0d7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144,
\uf0d7sk\u0142adniki pasyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.
R\u00f3\u017cnice kursowe, dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio
w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
\u00a0\u00a0
Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d7kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celu oddania do u\u017cywania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych,
\uf0d7kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres,
\uf0d7w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: nieruchomo\u015bci, tj. grunty w\u0142asne, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej, maszyny, urz\u0105dzenia, specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne, \u015brodki transportu i inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie.
\u00a0
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania w Sp\u00f3\u0142ce danego \u015brodka trwa\u0142ego.
Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:
Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 20-55 lat (\u015brednio 40 lat)
Maszyny i urz\u0105dzenia: 10-35 lat (\u015brednio 26 lat)
\u015arodki transportu: 2-10 lat (\u015brednio 6 lat)
Inne \u2013 2-18 lat (\u015brednio 7 lat)
Okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych i u\u017cywanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Indywidualny okres u\u017cytkowania stosowany jest r\u00f3wnie\u017c dla amortyzacji specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa.
W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania znacz\u0105co r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego.
Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej
i okresie u\u017cytkowania powy\u017cej 1 roku. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne wykazuje si\u0119, jako zapasy i ujmuje
w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich wykorzystania.
Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0
Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji i wyceniane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci bilansowej w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.
Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
Za nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunty, budynki), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez Grup\u0119.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wg ceny nabycia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w pozosta\u0142ych przychodach/kosztach w tym okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y, z uwzgl\u0119dnieniem powi\u0105zanego wp\u0142ywu na podatek odroczony.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne usuwane s\u0105 z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano usuni\u0119cia.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.
W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty do cel\u00f3w jego uj\u0119cia w innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.
Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.
Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia,
kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione na dostosowywany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 w cenie nabycia.
Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u25e6przekazanej zap\u0142aty,
\u25e6kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u25e6w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u
w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Grupa jako leasingobiorca
Leasingi ujmowane s\u0105 jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za te prawa w dniu w kt\u00f3rym leasingowane aktywa s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytkowania przez Grup\u0119.
Grupa korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymog\u00f3w wynikaj\u0105cych z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
- leasingu kr\u00f3tkoterminowego \u2013 leasing, kt\u00f3ry w dacie rozpocz\u0119cia ma okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Leasing w kt\u00f3rym wprowadzono opcje kupna nie jest leasingiem kr\u00f3tkoterminowym,
- leasingu dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci \u2013 aktywa, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nowego sk\u0142adnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. PLN, z wy\u0142\u0105czeniem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz jeden lub wi\u0119cej element\u00f3w nie leasingowych, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nie leasingowy jako pojedynczy element leasingowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 prezentowane oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wg kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz wszelkie skumulowane straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i skorygowane z tytu\u0142u ponownej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego ze wzgl\u0119du na ponown\u0105 ocen\u0119 lub modyfikacj\u0119 leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przez okres leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry z nich jest kr\u00f3tszy, przy zastosowaniu metody liniowej.
Okresy amortyzacji z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- prawo do u\u017cytkowania gruntu 99 lat,
- prawo do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 3-10 lat.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania leasingowe wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 aktualizowane w celu odzwierciedlenia zmiany w zakresie szacunku okresu leasingu, opcji wykupu, zmiany w op\u0142atach leasingowych i gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz modyfikacji umowy leasingu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego
nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, warto\u015bci niematerialnych . Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz obci\u0105\u017cenia finansowe
z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0d7Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\uf0d7Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - do tej kategorii Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Jako zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do kategorii Grupa kwalifikuje udzia\u0142y
w innych jednostkach, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce umowom faktoringu.
\u00a0
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce - do tej kategoriiklasyfikuje si\u0119aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie okre\u015blonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do kt\u00f3rych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144).
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Pocz\u0105tkowa wycena
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z bilansu, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7Materia\u0142y - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d,
\uf0d7Produkty gotowe i\u00a0produkty w toku - koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego,
\uf0d7Towary - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci zapas\u00f3w na podstawie szczeg\u00f3\u0142owej analizy przydatno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w zapas\u00f3w, a tak\u017ce por\u00f3wnuj\u0105c warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapasu do ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w (o\u0142owiu) zakontraktowanych po kursach terminowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c niezb\u0119dne,\u00a0planowane koszty przerobu.
Nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej wycenia na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z punktu widzenia terminu wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci kwalifikowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego kwalifikuje si\u0119 do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych.
Wszelkie przekazane zaliczki, jak: na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
Zasady wyceny innych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych aktywa finansowe zosta\u0142y przedstawione w punkcie \u201eAktywa finansowe\".
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty bankowe wycenia si\u0119 wg zamortyzowanego kosztu.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw, w wysoko\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do poniesienia celem realizacji obowi\u0105zku. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.\u00a0
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z aktualizacji powy\u017cszych rezerw rozpoznawane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach.
\u00a0
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami
pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.
Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzgl\u0119dnieniem modelu 5 krok\u00f3w w odniesieniu do analizy dotycz\u0105cej ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami:
\uf0b7Identyfikacja kontraktu. Umowa z klientem spe\u0142nia swoja definicj\u0119, je\u015bli zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie kryteria:
\uf02dstrony zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do jej wykonania,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra i us\u0142ugi
\uf02dumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 o raz jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra i/lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi
\uf0b7Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 umownych
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br i/lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\uf0b7Ustalenie ceny
Przy ustalaniu ceny Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Alokacja ceny do zobowi\u0105za\u0144 umownych
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania umownego w kwocie, kt\u00f3ra stanowi kwot\u0119 wynagrodzenia, jakie zgodnie z oczekiwaniami Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 umownych
\u00a0
Przychody ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia ka\u017cdego zobowi\u0105zania poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra i/lub us\u0142ugi klientowi, a klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ujmowane s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania umownego.
W przychodach z um\u00f3w z klientami w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i oraz upusty/rabaty.
Cena transakcyjna odzwierciedla r\u00f3wnie\u017c zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u017celi umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, kt\u00f3ry okre\u015bla si\u0119 na podstawie umownych warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, bez wzgl\u0119du na to czy zosta\u0142 on wyra\u017anie okre\u015blony w umowie. W szczeg\u00f3lno\u015bci uznaje si\u0119, \u017ce element finansowania jest istotny, je\u017celi w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu pokrywa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w,
a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug ujmowane s\u0105 wsp\u00f3\u0142miernie do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzedanych produkt\u00f3w (us\u0142ug) i innych sk\u0142adnik\u00f3w wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.
Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym produktem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem tego produktu.
Koszty bezpo\u015brednie obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich, koszty pozyskania
i przetworzenia zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 i inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem produktu postaci i miejsca, w jakich znajduje si\u0119 w dniu wyceny. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w po\u015brednich zalicza si\u0119 zmienne po\u015brednie koszty produkcji oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych, po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Za normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych uwa\u017ca si\u0119 przeci\u0119tn\u0105, zgodn\u0105
z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielko\u015b\u0107 produkcji za dan\u0105 liczb\u0119 okres\u00f3w lub sezon\u00f3w, przy uwzgl\u0119dnieniu planowanych remont\u00f3w.
Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:
\uf0d7b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych,
\uf0d7og\u00f3lnego zarz\u0105du,
\uf0d7koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych
zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu
i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0d7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0d7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny.
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje zysk netto z rachunku zysk\u00f3w i strat oraz inne ca\u0142kowite dochody w podziale na inne ca\u0142kowite dochody kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 odniesione na rachunek wynik\u00f3w oraz inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re nie zostan\u0105 odniesione na rachunek wynik\u00f3w.
Sprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym produkcj\u0119 oraz sprzeda\u017c o\u0142owiu i stop\u00f3w o\u0142owiu. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca. Jeden segment identyfikuje si\u0119 w codziennej ewidencji i raportach wewn\u0119trznych.
Z uwagi na te uwarunkowania Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 715 784 | 862 865 |
w tym do jednostek powi\u0105zanych | 126 504 | 183 213 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 11 504 | 10 771 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
- rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
a) kraj | 438 558 | 885 944 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 433 601 | 519 931 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 975 | 2 550 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
b) eksport | 292 712 | 351 155 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 282 183 | 342 934 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 10 529 | 8 221 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - |
c) rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane w czasie, natomiast sprzeda\u017c produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jest rozpoznawana w punkcie czasu.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 roczne i dwuletnie kontrakty ramowe zawieraj\u0105ce bazowe uzgodnienia ilo\u015bciowe
w uj\u0119ciu rocznym wraz z opcjami. Dla ka\u017cdego kontraktu, niezale\u017cnie w odniesieniu do najbli\u017cszego miesi\u0105ca warunki s\u0105 doprecyzowywane i staj\u0105 si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron, st\u0105d Grupa korzysta z wy\u0142\u0105czenia wskazanego w MSSF 15 nie ujawniaj\u0105c ceny transakcyjnej przypisanej do obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 nie wype\u0142nionych w ramach tych um\u00f3w.
\u00a0
Najwi\u0119ksi Odbiorcy przekraczaj\u0105cy 10 % przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki za 2023 r.:
niepowi\u0105zani z Emitentem oraz z \u017cadn\u0105 ze Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.:
- Clarios Recycling GmbH\u00a0 - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 34,85%
- EXIDE Technologies S.A. - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 19,79%
- ENERSYS Holding Europe GmbH- udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 18,33%
powi\u0105zani z Emitentem:
- Grupa Zap Sznajder \u2013 udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 17,17%
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Dotacje | 337 | 362 |
Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw i odpis\u00f3w | 1 139 | 555 |
Odzyskane nale\u017cno\u015bci, przedawnione zobowi\u0105zania, odszkodowania i bonusy | 146 | 142 |
Otrzymane rekompensaty | 856 | 5 |
Przychody z przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 346 | - |
Inne | 572 | 890 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 4 396 | 1 454 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Utworzenie rezerw | 2 209 | 13 390 |
Utworzenie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | 879 | 370 |
Aktualizacja warto\u015bci zapasu materia\u0142\u00f3w | 1 018 | - |
Koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 148 | - |
Darowizny | 190 | 115 |
Inne | 123 | 139 |
Razem pozosta\u0142e koszty | 4 567 | 14 014 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | (27 650) | (28\u00a0471) |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | (25 663) | (28\u00a0064) |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 987) | (407) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | (2\u00a0283) | 504 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2\u00a0283) | 504 |
\u0141\u0105cznie obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w ca\u0142kowitych dochodach | 29 933 | 27 967 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku(straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31\u00a0grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | % | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | % | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) brutto | \u00a0 | 134 172 | \u00a0 | 129 618 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022 19%) | \u00a0 | 25 492 | 19% | 24 628 |
Wp\u0142yw koszt\u00f3w niepodatkowych tj. rezerw dotycz\u0105cych kontroli podatkowych | \u00a0 | 132 | \u00a0 | 2 667 |
Wp\u0142yw pozosta\u0142ych przychod\u00f3w zwolnionych i koszt\u00f3w niepodatkowych | \u00a0 | 2 026 | \u00a0 | 1 177 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | (21%) | 27 650 | (23%) | 28 471 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0\u00a0 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | \u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31\u00a0grudnia 2023 | 31\u00a0grudnia 2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 319 | 6 861 | (542) | (179) |
Kontrakty terminowe | 1 721 | - | 1 721 | (19) |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 401 | 401 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej \u00a0 | 1 816 | 587 | 1 229 | 587 |
Odsetki memoria\u0142owe \u00a0 | 433 | - | 433 | - |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 256 | - | 256 | - |
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 845 | 995 | (150) | 32 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 791 | 8 844 | 2 947 | 421 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 76 \u00a0 | 86 \u00a0 | (10) | (152) |
Rezerwy | 4 102 | 4 551 | (449) | 614 |
\u015awiadczenia pracownicze | 228 | 266 | (38) | (116) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - | - | (393) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania | 1 097 | 1 364 | (267) | (25) |
Naliczone odsetki i prowizje | - | - | - | - |
Zapasy | 193 | 6 | 187 | 1 |
Kontrakty terminowe | 258 | 1 004 | (746) ) | 588 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 5 954 | 7 277 | (1 323) | 518 |
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 193 | 94 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 030 | 1 661 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | (4 270) | 97 |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat/ zysku/(stracie) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0987) | (407) |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | \u00a0 | \u00a0 | (2\u00a0283) | 504 |
Aktywa/(rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | (5 837) | (1 567) | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu do 12 miesi\u0119cy | (3 215) | 1 215 | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu po 12 miesi\u0105cach | (2 622) | (2 782) | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Zysk/strata netto | 106 522 | 100 375 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 16\u00a0650 649 | 16\u00a0650 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
Nabycia | - | - | 4 402 | 4 402 |
Sprzeda\u017c | - | (3) | (99) | (102) |
Likwidacja | (807) | (2 248) | - | (3 055) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie - zaniechane | - | - | - | - |
Ujawnienia | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 3 581 | - | 3 581 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 5 042 | 2 112 | (7\u00a0154) | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 107 117 | 120 476 | 4 804 | 232 397 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 845 | 6 249 | - | 9 049 |
Sprzeda\u017c | - | (2) | - | (2) |
Likwidacja | (795) | (2\u00a0136) | 0 | (2\u00a0931) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 2 748 | - | 2 748 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 41 592 | 78 464 | 0 | 120 056 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 116 424 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 65 525 | 42 012 | 4 804 | 112 341 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 102 355 | 112 768 | 2 773 | 217 896 |
Nabycia | - | - | 10 193 | 10 193 |
Sprzeda\u017c | (5) | (11) | - | (16) |
Likwidacja | - | (363) | - | (363) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie \u2013 zaniechane | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 656 | - | 656 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 532 | 3 984 | (5 311) | (795) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 36 748 | 65 994 | - | 102 742 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 797 | 5 365 | - | 8 162 |
Sprzeda\u017c | (3) | (11) | - | (14) |
Likwidacja | - | (348) | - | (348) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 605 | - | 605 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 115 154 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 62 340 | 45 429 | 7 655 | 116 424 |
\u00a0\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | - | 1 264 | 1 264 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (735) | - | (735) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (3\u00a0581) | (3\u00a0581) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 874 | 2 220 | 10 094 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 78 | 1 074 | 1 152 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (24) | - | (24) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (2 748) | (2 748) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 380 | 837 | 1 217 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 494 | 1 383 | 8 877 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 616 | 4 894 | 13 510 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | (7) | 789 | 782 |
Sprzeda\u017c | - | (490) | (490) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | \u00a0 | (656) | (656) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 246 | 1 913 | 2 159 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 80 | 1 337 | 1 417 |
Sprzeda\u017c | - | (134) | (134) |
Likwidacja | - | - | - |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | ( 605) | (605) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 370 | 2 981 | 11 351 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe
z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2023 Warto\u015b\u0107 op\u0142at | 31 grudnia 2022 Warto\u015b\u0107 op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 817 | 1 566 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 596 | 1 561 |
Powy\u017cej 5 lat | 3 608 | 4 321 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca \u00a0op\u0142at leasingowych, w tym: | 6 021 | \u00a0 7 448 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 817 | 1 566 |
- d\u0142ugoterminowe | 5 204 | \u00a0 5 882 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 449 | 449 |
nabycie/sprzeda\u017c | - | - |
transfer z/do rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | - | - |
zyski / straty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej | 1 347 | - |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 796 | 449 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 nieruchomo\u015bci gruntowe po\u0142o\u017cone w Piekarach \u015al\u0105skich i w Bytomiu. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi 1796 tys. PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w ksi\u0119gach bie\u017c\u0105cego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci i mo\u017cliwe przysz\u0142e dochody ze sprzeda\u017cy lub najmu.
Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii.
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 2 336 | 2 336 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (308) | (308) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 2 028 | 2 028 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02023 roku | 1 010 | 1 010 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 178 | 178 |
Likwidacja | (272) | (272) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 roku | 916 | 916 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 325 | 1 325 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1\u00a0112 | 1\u00a0112 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 527 | 2 527 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (192) | (192) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 2 336 | 2 336 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku | 1 013 | 1 013 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 188 | 188 |
Likwidacja | (192) | (192) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku | 1 010 | 1 010 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 1 514 | 1 514 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0325 | 1\u00a0325 |
\u00a0\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
Zmiany warto\u015bci brutto po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) |
\u00a0 | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 1 stycznia | 20 600 | - | 20 609 | 4 |
Zwi\u0119kszenie | - | - | - | - |
Zmniejszenie | 20 600 | - | 9 | 4 |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia | - | - | 20 600 | - |
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142yby nieistotny.
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 40 235 | 48 940 |
Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia) | 32 068 | 32 383 |
Produkty gotowe | 85 653 | 37 995 |
Towary | - | - |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (1\u00a0018) | (31) |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 156 938 | 119 287 |
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa zmniejszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w o\u00a0kwot\u0119 31 tys. PLN co zwi\u0119kszy\u0142o koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz zwi\u0119kszy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105cy zapasy co zwi\u0119kszy\u0142o pozosta\u0142e koszty o kwot\u0119 1\u00a0018 (w 2022 : zwi\u0119kszenie odpisu o 3 tys. PLN).
Wszystkie zapasy do wysoko\u015bci 75\u00a0000 tys. PLN s\u0105 przedmiotem zastawu rejestrowego na rzecz banku z tytu\u0142u zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Na dzie\u0144 bilansowy kredyt nie by\u0142 wykorzystany.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 2 -75 dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, zakwalifikowane s\u0105 jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i podlegaj\u0105 odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, w zwi\u0105zku z tym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest wyliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci faktoringowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, dlatego nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione w ECL.
Grupa oszacowa\u0142a \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na podstawie przesz\u0142ych danych historycznych przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych.
Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 2 677 tysi\u0119cy PLN (2022: 1 870 tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za w\u0105tpliwe i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | |
\u00a0 | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1 stycznia | \u00a0 | 1 870 | 2 514 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenie (odpisy uj\u0119te w wyniku finansowym) | \u00a0 | 878 | 369 | \u00a0 | |
Wykorzystanie (spisanie przedawnionych nale\u017cno\u015bci) | \u00a0 | 1 | 962 | \u00a0 | |
Odwr\u00f3cenie niewykorzystanych odpis\u00f3w | \u00a0 | 70 | 51 | \u00a0 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia | \u00a0 | 2 677 | 1 870 | \u00a0 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
\u00a0 | Razem | Nie- przetermi-nowane \u00a0 | < 30 dni | 30 \u2013 90 dni | 90 \u2013 180 dni | >180 dni |
31 grudnia 2023 | 168 554 | 118 194 | 50 133 | 227 | - | - |
31 grudnia 2022 | 203 973 | 168 910 | 32 645 | 2 416 | 0 | 2 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni modelu utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 | Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 181 877 | 68 357 | 2 677 | 252 911 | 240 173 | 97 490 | 1 870 | 339 533 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 100 197 | 68 357 | 2 677 | 171 231 | 106 483 | 97 490 | 1 870 | 205 843 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | 20 600 | \u00a0 | \u00a0 | 20 600 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 81 680 | - | - | 81 680 | 113 090 | \u00a0 | \u00a0 | 113 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0870) | (1 870) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1 870) | ( 1 870) |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa MSSF 9 \u00a0 | 181 877 | 68 357 | - | 250 234 | 240 173 | 97 490 | - | 337 663 |
\u00a0\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 81 680 tysi\u0119cy PLN (31 grudnia 2022 roku: 113 090 tysi\u0105ce PLN).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych spe\u0142niaj\u0105 test SPPI oraz test modelu biznesowego \"utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia\". W zwi\u0105zku z tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Zgodnie z MSSF9 sp\u00f3\u0142ka analizuje potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych. Ryzyko kredytowe i potencjalny odpis wg modelu szacowane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w oparciu o zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy ratingi instytucji finansowych, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a ulokowane aktywa by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 \u201eA-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
BNP Paribas Bank Polska S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
PKO Bank Polski S.A. \u2013 \u201eA\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
mBank S.A. \u201eBBB-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142by nieistotny.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 7 359 | 6 729 |
- w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania* | 2 195 | 849 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 74 321 | 106 361 |
razem | 81 680 | 113 090 |
*na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a na rachunkach VAT w kwocie 2 195 tys. PLN. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, \u015brodki trafiaj\u0105ce na specjalne konto VAT mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane jedynie w ograniczonym zakresie.
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
A | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 14\u00a0759 929 | \u00a0 | 6 347 | Przekszta\u0142cenie przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego | 12.12.1991 | 12.12.1991 |
B | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 1 800 000 | \u00a0 | 774 | Got\u00f3wka | 12.11.2007 | 12.11.2007 |
E | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 56 700 | \u00a0 | 24 | Got\u00f3wka | 13.12.2011 | 13.12.2011 |
F | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 34 020 | \u00a0 | 15 | Got\u00f3wka | 14.02.2014 | 14.02.2014 |
razem | \u00a0 | 16\u00a0650 649 | \u00a0 | 7\u00a0160 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,43 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wszystkie akcje Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. s\u0105 akcjami na okaziciela, s\u0105 r\u00f3wne i ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||
Nazwa akcjonariusza | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach |
ZAP Sznajder Batterien S.A.* | 12\u00a0343 456 | 74,13% | 12\u00a0343 456 | 74,13% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d | \u00a0 2 497 509 | 15,00% | \u00a0 2 497 509 | 15,00% |
Akcjonariat rozproszony (pon. 5 %) | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% |
Og\u00f3\u0142em | 16\u00a0650 649 | 100% | 16\u00a0650 649 | 100% |
* Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest ZAP Sznajder Batterien S.A. natomiast ostatecznym beneficjentem rzeczywistym jest Pan Lech Sznajder\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Kapita\u0142 zapasowy | 463 287 | 361 995 |
Z podzia\u0142u zysku | 412 407 | 311 115 |
Z publicznej emisji akcji B | 47 796 | 47 796 |
Z emisji akcji serii E | 1 212 | 1 212 |
Wycena programu motywacyjnego | 1 872 | 1 872 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y (ca\u0142kowite dochody) | 8\u00a0298 | (2 313) | \u00a0 |
Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci | 10 | 10 | \u00a0 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 2 113 | 2 113 | \u00a0 |
Wycena kontrakt\u00f3w terminowych (o\u0142\u00f3w)\u00a0 | 9 103 | (4 782) | \u00a0 |
Zabezpieczenia (waluta) | (45) | (23) | \u00a0 |
Zyski/ straty aktuarialne | (1 325) | (356) | \u00a0 |
Podatek odroczony | (1 558) | 725 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe razem | 471 585 | 359 682 | \u00a0 |
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych Grupa prezentuje warto\u015b\u0107 nieodp\u0142atnie otrzymanych praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Kwoty te nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone
w formie dywidendy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych | 16 700 | 17 617 |
Zysk (strata) netto | 106 522 | 100 375 |
razem | 123 222 | 117 992 |
\u00a0\u00a0
Jednostka wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy w wysoko\u015bci dwunastokrotno\u015bci najni\u017cszego wynagrodzenia. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych, rentowych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 1 634 | 2 872 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | (371) | (103) |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 309 | (447) |
Koszty odsetek | 112 | 127 |
Zyski/straty aktuarialne | 959 | (815) |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 2 643 | 1 634 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 139 | 259 |
- d\u0142ugoterminowe | 2 504 | 1 375 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,8% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 6,5% | 6,5% |
\u00a0
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)
\u00a0
wiek pracownika | 20-40 | 50 | 60 | 65 |
prawdopodobie\u0144stwo rezygnacji | 6,5% | 3,5% | 0,6% | 0.0% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne, rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
\u00a0
\u015awiadczenie | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyj\u015bciowe kwoty rezerw | 2 522 | 121 | 2 643 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1% | 2 663 | 125 | 2 788 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1% | 2 398 | 113 | 2 511 | |
Techniczna stopa dyskontowa -0,5% | 2 692 | 123 | 2 815 | |
Techniczna stopa dyskontowa +0,5% | 2 369 | 114 | 2 483 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie -1% | 2 504 | 121 | 2 625 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie +1% | 2 545 | 119 | 2 664 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego -1% | 2 075 | 105 | 2 180 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego +1% | 2 674 | 122 | 2 796 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2023 r.
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2022 r.
\u00a0
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 18 567 | 17 648 |
- na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 871 | 3 955 |
- pozosta\u0142e | 12 696 | 13 693 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 12 201 | 10 089 |
- na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 436 | 532 |
- pozosta\u0142e | 11 765 | 9 557 |
Rezerwy, razem | 30 768 | 27 737 |
\u00a0
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2023 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ \u00a0 | stan na koniec okresu 31.12.2023 |
Odprawy emerytalne i po\u015bmiertne | 2 019 | 1 407 | 268 | 3 158 |
Nagrody jubileuszowe | 2 468 | 943 | 262 | 3 149 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 4 487 | 2 350 | 530 | 6 307 |
\u00a0
ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH REZERW (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2023 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ Wykorzystanie | stan na koniec okresu 31.12.2023 |
Rekultywacja sk\u0142adowisk | \u00a0 11 010 | 1 196 | - | \u00a0 12 206 |
Koszty monitoringu sk\u0142adowisk | 502 | - | 30 | 472 |
Rezerwa na zobowi\u0105zania VAT* | 9 382 | 695 | - | 10 077 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 2 356 | 2 789 | 3 439 | 1 706 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 23 250 | 4 680 | 3 469 | 24 461 |
*opisano w nocie 30.4
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2022 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ \u00a0 | stan na koniec okresu 31.12.2022 |
odprawy emerytalne i po\u015bmiertne | 3 468 | 313 | 1 762 | 2 019 |
nagrody jubileuszowe | 3 850 | 272 | 1 654 | 2 468 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 7 318 | 585 | 3 416 | 4 487 |
\u00a0
ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH REZERW (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2022 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ Wykorzystanie | stan na koniec okresu 31.12.2022 |
rekultywacja sk\u0142adowisk | 9 475 | 1 535 | - | \u00a0 11 010 |
koszty monitoringu sk\u0142adowisk | 456 | 46 | - | 502 |
rezerwa na zobowi\u0105zania VAT | - | 14 289 | 4 907 | 9 382 |
rezerwa na inne zobowi\u0105zania | 2 243 | 1 526 | 1 413 | \u00a0 2 356 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 12 274 | 17 396 | 6 320 | 23 250 |
\u00a0
Opis istotnych tytu\u0142\u00f3w rezerw
Rezerwa na rekultywacj\u0119
Grupa na mocy Ustawy z dnia 13 kwietnia 2007 r. o zapobieganiu szkodom w \u015brodowisku i ich naprawie (Dz.U. 2007 nr 75 poz. 493) oraz Ustawy z dnia 14 grudnia 2012 r. (Dz.U. z 2013 nr 21 z p\u00f3\u017an. zm.) o odpadach zobligowana jest do rekultywacji u\u017cytkowanych teren\u00f3w przemys\u0142owych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego.
Warto\u015b\u0107 rezerwy jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy na podstawie kosztorysu inwestorskiego. Warto\u015b\u0107 rezerwy nie jest dyskontowana.
Baz\u0105 do szacowania koszt\u00f3w rezerwy s\u0105\u00a0wymagania Rozporz\u0105dzenia Ministra \u015arodowiska z dnia 30\u00a0kwietnia 2013 r. w sprawie sk\u0142adowisk odpad\u00f3w, w kt\u00f3rych podany jest m.in. spos\u00f3b post\u0119powania przy rekultywacji sk\u0142adowisk.
Przyj\u0119ta przez Grup\u0119 rezerwa na rekultywacj\u0119 zak\u0142adowych sk\u0142adowisk obejmuje koszty wykonania:
- warstwy ekranuj\u0105cej,
- izolacji syntetyczna (folia polietylenowa),
- warstwy drena\u017cowej,
- wierzchniej warstwy ziemnej.
Wyliczone koszty rekultywacji sk\u0142adowiska uwzgl\u0119dniaj\u0105 wykonanie w/w warstw uszczelniaj\u0105cych powierzchni\u0119\u00a0sk\u0142adowiska.
Koszty prowadzenia monitoringu wyliczono dla okresu 30 lat \u2013 okres liczony od zako\u0144czenia rekultywacji.
Rezerwa zosta\u0142a w oparciu o koszt nominalny i nie podlega dyskontowaniu Dok\u0142adny termin realizacji rezerwy nie jest znany i jest zwi\u0105zany z decyzj\u0105 o zako\u0144czeniu prowadzenia tego typu dzia\u0142alno\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du ewentualny wp\u0142yw indeksacji koszt\u00f3w o wska\u017anik inflacji oraz wp\u0142yw dyskonta nie wp\u0142yn\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 rezerwy.
Rezerwa na odprawy emerytalne
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne przedstawiono w nocie 24.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 nieoprocentowane.
Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w okresach miesi\u0119cznych.
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u: | 7 690 | 8 070 |
Dotacji | 7 649 | 7 986 |
- POIG* | 7 639 | 7 976 |
Zaliczki, zadatki | 41 | 84 |
Razem | 7 690 | 8 070 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 337 | 337 |
- d\u0142ugoterminowe | 7 353 | 7 733 |
\u00a0
*dotacja dot. programu Inwestycyjnego w ramach, kt\u00f3rego zrealizowany zosta\u0142 projekt Budowa O\u015brodka Badawczo-Rozwojowego wsp\u00f3\u0142finansowany ze \u015arodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (POiG), 2007-2013.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a uj\u0119ta na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest na bie\u017c\u0105co rozliczana wsp\u00f3\u0142miernie do koszt\u00f3w amortyzacji oddanych do u\u017cytkowania zwi\u0105zanych z ni\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami niekt\u00f3rych pozycji wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania
z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (7 645) | (9\u00a0290) |
Pozaoperacyjne* | (220) | 2 544 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (7 865) | (6\u00a0746) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bciwynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 30 377 | (30\u00a0298) |
Zwrot kaucji Urz\u0105d Marsza\u0142kowski | 9 165 | - |
Pozosta\u0142e korekty | - | 2 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 39 542 | (30\u00a0296) |
\u00a0
* Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
\u00a0
Gwarancje udzielone Sp\u00f3\u0142ce \u2013 stan na 31.12.2023
Udzielaj\u0105cy | Opis | Termin zako\u0144czenia | Kwota |
mBank S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie roszcze\u0144 okre\u015blone w art. 48a ustawy o odpadach | 25.03.2025 | 9 165 tys. PLN* |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie w sprawie przemieszczania odpad\u00f3w - udzielona w ramach Umowy wielocelowej linii kredytowej | 29.11.2025 | 6 886 tys. PLN |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwota 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142a aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Grupy. W dniu 25.04.2023r. Grupa otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | |
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021r. | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | |
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50\u00a0000 tys. PLN | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | ||
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021 r. | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | ||
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0
\u00a0
\u00a0
O przebiegu kontroli, przekszta\u0142conej w post\u0119powanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie rocznym za rok 2022. W okresie sprawozdawczym, w dniu 14.07.2023 r. Emitent wni\u00f3s\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy skarg\u0119 na decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu w przedmiocie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za osiem miesi\u0119cy 2017 roku oraz ustalenia dodatkowego zobowi\u0105zania podatkowego. W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka zaktualizowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 rezerwy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sprawa jest w toku\u00a0.
Poni\u017csza tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 za bie\u017c\u0105cy rok obrotowy:
\u00a0
Zestawienie transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania | Sprzeda\u017c | Zakupy | |
ZAP | 14 022 | 414 | 42 564 | 4 508 |
JENOX | 16 103 | 239 | 83 928 | 5 139 |
POZOSTALI | - | 90 | 12 | 1 584 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*po\u017cyczka dla Agroma Olsztyn Grupa Sznajder sp. z o.o.
Zestawienie transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania | Sprzeda\u017c | Zakupy |
ZAP | 28 469 | 95 | 70 088 | 2 806 |
JENOX | 36 328 | 746 | 113 153 | 6 034 |
POZOSTALI | 20\u00a0601* | 62 | 5 | 697 |
*po\u017cyczka dla Agroma Olsztyn Grupa Sznajder sp. z o.o.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d Grupy | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)* | 12 147 | 7 458 |
Nagrody jubileuszowe | - | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | - | - |
\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji | 47 | - |
Inne \u015bwiadczenia | \u00a0 | - |
Rady Nadzorcze Grupy | 430 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 2 | 414 |
Razem | 12 626 | 7 872 |
\u00a0\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Podmiot \u00a0 | (Mazars) | (PwC) |
Rodzaj us\u0142ugi: | \u00a0 | \u00a0 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznych sprawozda\u0144 | 205 | 231 |
- przegl\u0105d p\u00f3\u0142roczny | 65 | 86 |
- badanie | 140 | 145 |
Us\u0142ugi doradztwa podatkowego | - | - |
Badanie pakietu konsolidacyjnego dla cel\u00f3w Grupy ZAP | 25 | 25 |
Razem: | 230 | 256 |
Wynagrodzenie nie obejmuje us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz innych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Podstawowe czynniki ryzyka rynkowego , kt\u00f3re s\u0105 istotne z punktu widzenia Grupy i mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej wynik finansowy to:
\uf0d7ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME,
\uf0d7ryzyko walutowe,
\uf0d7ryzyko st\u00f3p procentowych.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z rodzaj\u00f3w tych ryzyk \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione w skr\u00f3cie poni\u017cej.
Do podstawowych cel\u00f3w zarz\u0105dzani ryzykiem finansowym Grupy nale\u017cy:
\uf0d7eliminowane ujemnych skutk\u00f3w negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu i kursu USD/PLN,
\uf0d7zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne
i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cych z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.
\u00a0
Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w finansowych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez kredyty bankowe. Oprocentowanie lokat i kredyt\u00f3w bankowych uzale\u017cnione jest od st\u00f3p procentowych na rynku mi\u0119dzybankowym takich jak WIBOR i LIBOR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w zaci\u0105ganych kredyt\u00f3w.
\u00a0
Analiza ryzyka stopy procentowej
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
Udzielone po\u017cyczki | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - |
Lokaty | 74 321 | wg tabeli banku | 743 | (743) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | 0% | 73 | (73) |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 206 | (206) |
Lokaty | 106 361 | wg tabeli banku | 1 063 | (1 063) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 729 | 0% | 67 | (67) |
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o 95 % zawarty przez grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy jest kalkulowana w oparciu o notowania LME wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b,
by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.
W zwi\u0105zku z ryzykiem notowa\u0144 o\u0142owiu na LME i faktem, \u017ce o\u0142\u00f3w na LME wyceniany jest w USD, Grupa jest
w podobny spos\u00f3b nara\u017cona na ryzyko niekorzystnych zmian kursu USD/PLN. Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia si\u0119 przed tym ryzykiem na zasadach opisanych powy\u017cej. G\u0142\u00f3wnym celem jest zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. W 2013 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a zabezpieczanie kurs\u00f3w EUR zwi\u0105zanych z odroczonymi terminami p\u0142atno\u015bci za faktury dla odbiorc\u00f3w o\u0142owiu p\u0142ac\u0105cych w tej walucie. Zabezpieczenie to odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 zwyk\u0142ych forward\u00f3w na okres zbie\u017cny z okresem p\u0142atno\u015bci za te faktury.
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje bilansu zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022> |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 723 | 1 220 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe | 2 445 | 1 699 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | - | (279) |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
\u00a0
Ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME
Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swojej dzia\u0142alno\u015bci, ca\u0142o\u015b\u0107 swojej sprzeda\u017cy opiera na notowaniach o\u0142owiu na LME. R\u00f3wnie\u017c ceny zakupu surowc\u00f3w po\u015brednio lub bezpo\u015brednio wyznaczane s\u0105 w oparciu o te notowania.
Ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 zapas\u00f3w surowc\u00f3w, produkcji w toku oraz wyrob\u00f3w gotowych w Grupie (stosunkowo du\u017cy cykl obrotu zapasami) istnieje realne ryzyko negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME wyst\u0119puj\u0105ce mi\u0119dzy dat\u0105 zakupu surowca i dat\u0105 sprzeda\u017cy o\u0142owiu z niego wytworzonego. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa w ko\u0144cu roku 2006 przyj\u0119\u0142a i w 2016 roku zaktualizowa\u0142a \u201eStrategi\u0119 i procedury zabezpieczenia si\u0119 od ryzyka zmian notowa\u0144 na LME w Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.\u201d.
Zgodnie z t\u0105 strategi\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. Podstawowym instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 swapy towarowe. Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022 |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 9 103 | (4\u00a0782) |
Zobowi\u0105zania finansowe* | \u00a0 | 5 145 |
Aktywa finansowe | 11 499 | \u00a0 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | 3 219 | 6 393 |
** na dzie\u0144 bilansowy kwota 2 396 tys. PLN (w 2022r: 363 tys. PLN dot. zobowi\u0105za\u0144)\u00a0 dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zamkni\u0119tych pozycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat ale na dzie\u0144 bilansowy nie by\u0142y rozliczone pieni\u0119\u017cnie.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego istotnego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy netto i kapita\u0142 w\u0142asny mia\u0142yby potencjalne mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wykazany wp\u0142yw nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu podatk\u00f3w. Za potencjalne mo\u017cliwe zmiany cen
i kurs\u00f3w zosta\u0142y przyj\u0119te zmiany cen i kurs\u00f3w o +/- 10% w stosunku do kurs\u00f3w wykorzystywanych do wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 3,9350 )
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 226 012 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 4,3480 )
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | 124 046 | 12 405 | - | (12\u00a0405) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | 1 472 | 147 | - | (147) | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | (8\u00a0263) | (826) | - | 826 | - |
RAZEM | 226 012 | 117 255 | 11 726 | - | (11\u00a0726) | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,4018)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 285 045 | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,6899)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) / 5,05993 | Kapita\u0142 (+10%) / 5,05993 | RZIS (-10%) /4,1395 | Kapita\u0142 (-10%) /4,1395 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | 122 836 | \u00a0 12 284 | - | (12 284) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | 2 294 | 229 | - | (229) | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | (9 050) | (905) | - | 905 | - |
RAZEM | (285\u00a0045) | 116 080 | \u00a0 11 608 | - | (11 608) | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych oraz ubezpieczaniu nale\u017cno\u015bci nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego w Sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zana jest z terminami p\u0142atno\u015bci przyznawanymi kluczowym odbiorcom, kt\u00f3rych obroty przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w Grupy (informacja w nocie 10.2). Pomimo koncentracji ryzyka, ze wzgl\u0119du na wieloletnie do\u015bwiadczenia we wsp\u00f3\u0142pracy z klientami, jak r\u00f3wnie\u017c stosowane zabezpieczenia (faktoring bez regresu z cesj\u0105 z ubezpieczenia) wyst\u0119puje niski stopie\u0144 ryzyka kredytowego.
\u00a0
Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej
i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, nale\u017c\u0105ce do europejskich instytucji finansowych posiadaj\u0105cych rating na poziomie najwy\u017cszym, \u015bredniowysokim i
\u015brednim, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytu\u0142u poprzez bie\u017c\u0105c\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 24 222 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 018 | 739 | 62 | 732 | 17 485 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 4 433 | 4 433 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 018 | 32 018 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 963 | 1 412 | 114 | 689 | 17 748 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 8 157 | 8 157 | - | - | - |
\u00a0
* niezdyskontowana warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015bci godziwe wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy s\u0105 zbli\u017cone do warto\u015bci bilansowych.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.
Grupa oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich instrument\u00f3w finansowych na poziomie 2 w hierarchii warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenionych na poziomie 3.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie zmienne
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 986 | 466 | 62 | 458 | \u00a0 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | 20 609 | - | - | 20 609 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 1 669 | 1 139 | 114 | 416 | - |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci / wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa stosuje uregulowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ryzyka walutowego oraz ryzyka cen o\u0142owiu. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa rozpozna\u0142a w ca\u0142kowitych dochodach zysk w kwocie 723 tys. PLN (w 2022 roku zysk w kwocie 1 220 tys. PLN ) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zakupu i sprzeda\u017cy o\u0142owiu.
Efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cych jest na bie\u017c\u0105co mierzona i nie wyst\u0119puj\u0105 zabezpieczenia nieefektywne, kt\u00f3rych wynik powinien by\u0107 rozpoznany w rachunku wynik\u00f3w.
Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje typu futures o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Instrument | \u00a0 Waluta \u00a0 | warto\u015b\u0107 nominalna w walucie (w tys.) | warto\u015b\u0107 nominalna (w tys. PLN) | Wycena (w tys. PLN) |
Swap towarowy (Banki) | USD | - | - | - |
Swap towarowy (Banki) | PLN | 118 691 | 118 691 | 11 499 |
Forward syntetyczny | USD | - | - | - |
Forward | EUR | 28 879 | 125 566 | 2 445 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zgodnie z poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej dla potrzeb ujawnie\u0144 powy\u017cszych kontrakt\u00f3w kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa | Zobowi\u0105zania |
Kontrakty walutowe typu opcje i futures towarowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 11 499 | - | - | 5 145 |
Kontrakty walutowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 2 445 | - | 1 699 | - |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31\u00a0grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zobowi\u0105za\u0144 og\u00f3\u0142em do sumy kapita\u0142\u00f3w. Do zobowi\u0105za\u0144 Grupa wlicza oprocentowane kredyty
i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania (bez rezerw i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych). Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom Grupy.
\u00a0
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Rok 2023 r. | Rok 2022 r. |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia kap. w\u0142. | zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 0,08 | 0,15 |
\u00a0 | kapita\u0142y w\u0142asne | \u00a0 | \u00a0 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kadra menad\u017cerska | 20 | 18 |
Kierownicy liniowi ( mistrzowie, st. mistrzowie) | 22 | 25 |
Pracownicy administracyjni | 47 | 51 |
Pracownicy fizyczni | 190 | 191 |
Razem | 279 | 285 |
W zwi\u0105zku z napa\u015bci\u0105 Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a nowe ryzyka w swoim otoczeniu, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 potencjalny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki a w szczeg\u00f3lno\u015bci na wyniki finansowe i perspektywy rozwoju dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym bezpo\u015brednio na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest du\u017ca zmienno\u015b\u0107 cen gazu ziemnego oraz ryzyko ograniczenia dostaw tego surowca. Rosn\u0105ce ceny gazu w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142yn\u0105 na wynik finansowy \"Orze\u0142 Bia\u0142y\" S.A. w kr\u00f3tkim horyzoncie czasowym. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu, ze wzgl\u0119du na dynamik\u0119 cen oraz nieprzewidywalno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re je kszta\u0142tuj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce okre\u015bli\u0107 skali tego wp\u0142ywu. Sp\u00f3\u0142ka w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje sytuacj\u0119 w zakresie poda\u017cy gazu oraz jego cen, jak i rozwa\u017ca potencjalne scenariusze dalszego rozwoju sytuacji na rynku gazu.
\u00a0
Wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 \"Orze\u0142 Bia\u0142y\" S.A. mo\u017ce mie\u0107 r\u00f3wnie\u017c sytuacja w bran\u017cy transportowej. W zwi\u0105zku z zerwaniem mi\u0119dzynarodowych \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw oraz odp\u0142ywem pracownik\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej z sektora transportu, Sp\u00f3\u0142ka przewiduje znacz\u0105cy wzrost koszt\u00f3w transportu w przewidywalnym horyzoncie czasowym. Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co wsp\u00f3\u0142pracuje w tym zakresie z partnerami, w celu zabezpieczenia optymalnej kosztowo logistyki towar\u00f3w.
Czynnikiem bezpo\u015brednio zwi\u0105zanym z globalnymi procesami logistycznymi, wp\u0142ywaj\u0105cym na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest r\u00f3wnie\u017c cena ropy naftowej. Wzrost cen ropy naftowej oraz strategiczne decyzje polityczne rz\u0105d\u00f3w poszczeg\u00f3lnych pa\u0144stw, mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na koszty us\u0142ug transportowych, logistyki towar\u00f3w jak i ca\u0142okszta\u0142t otoczenia ekonomicznego Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Nieuzasadniona agresja wojsk rosyjskich oraz zwi\u0105zane z ni\u0105 sankcje i ograniczenia w przep\u0142ywie surowc\u00f3w i towar\u00f3w, maj\u0105 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw na poda\u017c dodatk\u00f3w wsadowych zastosowanych w procesach produkcyjnych Sp\u00f3\u0142ki. Rynki wschodnie (Ukraina, Bia\u0142oru\u015b i Rosja) stanowi\u0105 istotne \u017ar\u00f3d\u0142a surowc\u00f3w takich jak antracyt oraz z\u0142om \u017celaza. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce wykluczy\u0107, \u017ce w zwi\u0105zku z aktualnymi ograniczeniami w imporcie tych surowc\u00f3w, nast\u0105pi wzrost cen oraz ograniczenie ich poda\u017cy, co w spos\u00f3b bezpo\u015bredni prze\u0142o\u017cy si\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. \"Orze\u0142 Bia\u0142y\" S.A. w spos\u00f3b bie\u017c\u0105cy monitoruje sytuacj\u0119 na rynku dodatk\u00f3w wsadowych oraz pozostaje w sta\u0142ym kontakcie z kluczowymi dostawcami surowc\u00f3w.
\u00a0\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce wykluczy\u0107, \u017ce prowadzone dzia\u0142ania wojenne oraz zastosowane sankcje gospodarcze, b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na odbiorc\u00f3w towar\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz ich p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105. Szereg podmiot\u00f3w z bran\u017cy akumulatorowej prowadzi\u0142a aktywny eksport produkt\u00f3w w kierunkach wschodnich. Wraz z za\u0142amaniem si\u0119 rynk\u00f3w, powstaniem ogranicze\u0144 w przep\u0142ywie towar\u00f3w oraz zako\u0144czenia produkcji w Rosji przez niekt\u00f3re koncerny motoryzacyjne, powsta\u0142o ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, lub powstania op\u00f3\u017anie\u0144 w regulowaniu nale\u017cno\u015bci przez klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki obecnych na rynku rosyjskim.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dzia\u0142a na podstawie aktualnych decyzji i pozwole\u0144 \u015brodowiskowych, w tym pozwolenia zintegrowanego dla trzech instalacji w Piekarach \u015al\u0105skich, obejmuj\u0105cego swoim zakresem wydzia\u0142y recyklingu, produkcji i rafinacji o\u0142owiu. Pozwolenie to, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi jego zmianami zosta\u0142o pierwotnie wydane w 2014 roku (decyzja nr 861/OS/2014 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego z dnia 28.04.2014 r.) i wa\u017cne jest bezterminowo.
W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej stosowany jest System Zarz\u0105dzania Jako\u015bci\u0105 zgodny z norm\u0105 PN-EN ISO 9001:2015 oraz System Zarz\u0105dzania \u015arodowiskowego zgodnie z norm\u0105 PN-EN ISO 14001:2015.
Ryzyka zwi\u0105zane z ochron\u0105 \u015brodowiskowa zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w punkcie 6.1 sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du.
Grupa nie identyfikuje aktualnie innych ni\u017c uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu oraz sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du, istotnych ryzyk dotyczyc\u0105cych kwestii \u015brodowiskowych wp\u0142ywaj\u0105cych na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dnia 4.03.2024 r. otrzyma\u0142a zwrot podatku CIT za 2017 r. w kwocie 1 765 tys. PLN w zwi\u0105zku z decyzj\u0105 Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu. Sprawa za 2017 r. nadal toczy si\u0119 przed organem podatkowym I instancji.
\u00a0
Po 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia mog\u0105ce znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na ocen\u0119 sytuacji maj\u0105tkowej, finansowej i wyniku finansowego, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57f47f37c7714b5eae7ea168299039fb_238": { "value": "Orze\u0142 Bia\u0142y S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62025bb118fc4216a63b26b58b2c188f_239": { "value": "sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A022b0a72e71245c9bb099fb830ae2be1_240": { "value": "Jednostka dominuj\u0105ca nie zmienia\u0142a swojej nazwy w ci\u0105gu 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1669cecd44a41058945628ff26d354a_241": { "value": "odzysk surowc\u00f3w z materia\u0142\u00f3w segregowanych PKD 38.32.Z", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b3b9ce2b5ba4348b54e8cb6443a9829_242": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb3887466ceb4739baf68c100b2c6944_243": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67346a18bfea45d6ada45874525857d4_244": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6191dbf4f9c4471f88a7e92d304cc88d_245": { "value": "Piekary \u015al\u0105skie ul. Harcerska 23", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbe217f905f64fe8b736e42f81d0832c_249": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pumech Sp. z o.o | Bytom | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
Bolko Sp. z o.o. w likwidacji | Bytom | w likwidacji | 100% | 100% |
Orze\u0142 Serwis Sp. z o.o.* | Piekary \u015al\u0105skie | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
*wcze\u015bniej Green Lead sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej.
W okresie od 1stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
Konrad Sznajder \u2013 Prezes Zarz\u0105du
S\u0142awomir Czeszak \u2013 Wiceprezes
Tomasz Lewicki \u2013 Wiceprezes
Ireneusz Staniewski \u2013 Wiceprezes.
Zmiany warto\u015bci brutto po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) |
\u00a0 | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 1 stycznia | 20 600 | - | 20 609 | 4 |
Zwi\u0119kszenie | - | - | - | - |
Zmniejszenie | 20 600 | - | 9 | 4 |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia | - | - | 20 600 | - |
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142yby nieistotny.
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||
Nazwa akcjonariusza | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach |
ZAP Sznajder Batterien S.A.* | 12\u00a0343 456 | 74,13% | 12\u00a0343 456 | 74,13% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d | \u00a0 2 497 509 | 15,00% | \u00a0 2 497 509 | 15,00% |
Akcjonariat rozproszony (pon. 5 %) | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% |
Og\u00f3\u0142em | 16\u00a0650 649 | 100% | 16\u00a0650 649 | 100% |
* Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest ZAP Sznajder Batterien S.A. natomiast ostatecznym beneficjentem rzeczywistym jest Pan Lech Sznajder\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 za bie\u017c\u0105cy rok obrotowy:
\u00a0
Zestawienie transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania | Sprzeda\u017c | Zakupy | |
ZAP | 14 022 | 414 | 42 564 | 4 508 |
JENOX | 16 103 | 239 | 83 928 | 5 139 |
POZOSTALI | - | 90 | 12 | 1 584 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*po\u017cyczka dla Agroma Olsztyn Grupa Sznajder sp. z o.o.
Zestawienie transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | Zobowi\u0105zania | Sprzeda\u017c | Zakupy |
ZAP | 28 469 | 95 | 70 088 | 2 806 |
JENOX | 36 328 | 746 | 113 153 | 6 034 |
POZOSTALI | 20\u00a0601* | 62 | 5 | 697 |
*po\u017cyczka dla Agroma Olsztyn Grupa Sznajder sp. z o.o.
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d Grupy | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)* | 12 147 | 7 458 |
Nagrody jubileuszowe | - | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | - | - |
\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji | 47 | - |
Inne \u015bwiadczenia | \u00a0 | - |
Rady Nadzorcze Grupy | 430 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 2 | 414 |
Razem | 12 626 | 7 872 |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pumech Sp. z o.o | Bytom | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
Bolko Sp. z o.o. w likwidacji | Bytom | w likwidacji | 100% | 100% |
Orze\u0142 Serwis Sp. z o.o.* | Piekary \u015al\u0105skie | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
*wcze\u015bniej Green Lead sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec4013627e634183a20035568c39a3d8_247": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105:
Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale | Procentowy udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w kapitale |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pumech Sp. z o.o | Bytom | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
Bolko Sp. z o.o. w likwidacji | Bytom | w likwidacji | 100% | 100% |
Orze\u0142 Serwis Sp. z o.o.* | Piekary \u015al\u0105skie | Us\u0142ugi serwisowe i remontowe | 100% | 100% |
*wcze\u015bniej Green Lead sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u00a0podmiotach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0kapita\u0142ach tych jednostek.
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab26a07639dbc457eb4c6ec932c47fae3_251": { "value": "W okresie od 1stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
Konrad Sznajder \u2013 Prezes Zarz\u0105du
S\u0142awomir Czeszak \u2013 Wiceprezes
Tomasz Lewicki \u2013 Wiceprezes
Ireneusz Staniewski \u2013 Wiceprezes.
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d Grupy | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)* | 12 147 | 7 458 |
Nagrody jubileuszowe | - | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | - | - |
\u015awiadczenia pracownicze w formie akcji | 47 | - |
Inne \u015bwiadczenia | \u00a0 | - |
Rady Nadzorcze Grupy | 430 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 2 | 414 |
Razem | 12 626 | 7 872 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone w dniu 18.04.2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afcd894aa81f746e09bd5845f68f79594_254": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
MSSF nak\u0142ada na jednostki obowi\u0105zek oceny waluty funkcjonalnej. MSR 21 okre\u015bla, i\u017c waluta funkcjonalna to waluta podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dzia\u0142a jednostka. W zwi\u0105zku z tym Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny waluty funkcjonalnej. Przy ustalaniu waluty funkcjonalnej Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeanalizowa\u0142 walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug oraz na koszty operacyjne (robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug) Grupy.
70% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dotyczy sprzeda\u017cy w EUR, 30% w PLN. Grupa posiada znacz\u0105ce salda nale\u017cno\u015bci handlowych w walucie. Jednocze\u015bnie koszty operacyjne (w tym koszty zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144, us\u0142ug obcych, podatk\u00f3w) ponoszone s\u0105 w polskich z\u0142otych. R\u00f3wnie\u017c zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 kredyty i po\u017cyczki wyra\u017cone s\u0105 w polskich z\u0142otych.
W ocenie Zarz\u0105du walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest z\u0142oty polski.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili wyst\u0105pienia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
Zgodnie z MSSF 9 Sp\u00f3\u0142ka szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119, je\u015bli w wyniku por\u00f3wnania warto\u015bci historycznych
z\u00a0warto\u015bciami aktualnymi na dzie\u0144 bilansowy (cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do uzyskania) jednostka stwierdza, \u017ce posiadane zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107. Zarz\u0105d dokonuj\u0105c szacunk\u00f3w warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania opiera si\u0119 na najbardziej wiarygodnych dowodach, dost\u0119pnych w czasie ich sporz\u0105dzania, co do przewidywanej kwoty mo\u017cliwej do zrealizowania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy zapas\u00f3w.
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przestawione w nocie 24.
Wycena pozosta\u0142ych rezerw tj. na koszty premii dla pracownik\u00f3w, koszty urlop\u00f3w oraz pozosta\u0142e koszty opiera si\u0119 na szacunkach Zarz\u0105du.
Rezerwa na rekultywacj\u0119
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw. Warto\u015b\u0107 rezerwy na dzie\u0144 31.12.2023r. zosta\u0142a oszacowana na podstawie kosztorysu inwestorskiego. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwa na ryzyko podatkowe
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utworzenia rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u rozlicze\u0144 w podatkach. W wyniku przeprowadzonej oceny,\u00a0zgodnie z zapisami Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci nr 37, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o utworzeniu rezerwy na potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u\u00a0rozlicze\u0144 w podatku VAT.
Grupa analizuje przes\u0142anki utraty warto\u015bci maj\u0105tku, w szczeg\u00f3lno\u015bci przysz\u0142e przep\u0142ywy oraz przydatno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y zidentyfikowane przes\u0142anki utraty warto\u015bci maj\u0105tku.
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 449 | 449 |
nabycie/sprzeda\u017c | - | - |
transfer z/do rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | - | - |
zyski / straty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej | 1 347 | - |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 796 | 449 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 nieruchomo\u015bci gruntowe po\u0142o\u017cone w Piekarach \u015al\u0105skich i w Bytomiu. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi 1796 tys. PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w ksi\u0119gach bie\u017c\u0105cego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci i mo\u017cliwe przysz\u0142e dochody ze sprzeda\u017cy lub najmu.
Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f39ac8c67c948bc91cfd38bd2d766f1_256": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, wyceny pochodnych instrument\u00f3w finansowych i nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 bilansowa uj\u0119tych zabezpieczanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jest korygowana o zmiany warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 ryzyku, przed kt\u00f3rym te aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zastosowane po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce standardy oraz zmiany do obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku obrotowym rozpocz\u0119tym 1 stycznia 2023 rroku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w, zmian do istniej\u0105cych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale kt\u00f3re nie wesz\u0142y jeszcze w\u00a0\u017cycie:
\u00a0
\uf0b7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d: Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d: Brak wymienno\u015bci walut (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eSprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe: ujawnianie informacji\u201d: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i\u00a0leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Grupa zastosuje standardy i zmiany do standard\u00f3w i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia
31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym
charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:
\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny
i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej
w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 - Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107).
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych wyceny do warto\u015bci godziwej.
Zarz\u0105d okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Niezale\u017cni rzeczoznawcy w sytuacji plan\u00f3w zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 aktyw\u00f3ws\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry stanowi walut\u0119 funkcjonalna i walut\u0119 prezentacji Grupy.
\u00a0
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 ich zawarcia odpowiednio po kursie:
\uf0d7faktycznie zastosowanym w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut,
\uf0d7\u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie faktycznego kursu,
\uf0d7w przypadku pozosta\u0142ych operacji po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 zawarcia transakcji, chyba, \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym jednostk\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs. Kursem obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 zawarcia transakcji jest \u015bredni kurs NBP og\u0142oszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenione zosta\u0142y wyra\u017cone w walutach obcych:
\uf0d7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144,
\uf0d7sk\u0142adniki pasyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.
R\u00f3\u017cnice kursowe, dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio
w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
\u00a0\u00a0
Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d7kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celu oddania do u\u017cywania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych,
\uf0d7kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres,
\uf0d7w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: nieruchomo\u015bci, tj. grunty w\u0142asne, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej, maszyny, urz\u0105dzenia, specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne, \u015brodki transportu i inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie.
\u00a0
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania w Sp\u00f3\u0142ce danego \u015brodka trwa\u0142ego.
Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:
Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 20-55 lat (\u015brednio 40 lat)
Maszyny i urz\u0105dzenia: 10-35 lat (\u015brednio 26 lat)
\u015arodki transportu: 2-10 lat (\u015brednio 6 lat)
Inne \u2013 2-18 lat (\u015brednio 7 lat)
Okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych i u\u017cywanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Indywidualny okres u\u017cytkowania stosowany jest r\u00f3wnie\u017c dla amortyzacji specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa.
W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania znacz\u0105co r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego.
Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej
i okresie u\u017cytkowania powy\u017cej 1 roku. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne wykazuje si\u0119, jako zapasy i ujmuje
w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich wykorzystania.
Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0
Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji i wyceniane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci bilansowej w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.
Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
Za nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunty, budynki), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez Grup\u0119.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wg ceny nabycia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w pozosta\u0142ych przychodach/kosztach w tym okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y, z uwzgl\u0119dnieniem powi\u0105zanego wp\u0142ywu na podatek odroczony.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne usuwane s\u0105 z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano usuni\u0119cia.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.
W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty do cel\u00f3w jego uj\u0119cia w innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.
Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.
Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia,
kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione na dostosowywany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 w cenie nabycia.
Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u25e6przekazanej zap\u0142aty,
\u25e6kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u25e6w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u
w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Grupa jako leasingobiorca
Leasingi ujmowane s\u0105 jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za te prawa w dniu w kt\u00f3rym leasingowane aktywa s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytkowania przez Grup\u0119.
Grupa korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymog\u00f3w wynikaj\u0105cych z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
- leasingu kr\u00f3tkoterminowego \u2013 leasing, kt\u00f3ry w dacie rozpocz\u0119cia ma okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Leasing w kt\u00f3rym wprowadzono opcje kupna nie jest leasingiem kr\u00f3tkoterminowym,
- leasingu dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci \u2013 aktywa, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nowego sk\u0142adnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. PLN, z wy\u0142\u0105czeniem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz jeden lub wi\u0119cej element\u00f3w nie leasingowych, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nie leasingowy jako pojedynczy element leasingowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 prezentowane oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wg kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz wszelkie skumulowane straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i skorygowane z tytu\u0142u ponownej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego ze wzgl\u0119du na ponown\u0105 ocen\u0119 lub modyfikacj\u0119 leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przez okres leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry z nich jest kr\u00f3tszy, przy zastosowaniu metody liniowej.
Okresy amortyzacji z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- prawo do u\u017cytkowania gruntu 99 lat,
- prawo do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 3-10 lat.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania leasingowe wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 aktualizowane w celu odzwierciedlenia zmiany w zakresie szacunku okresu leasingu, opcji wykupu, zmiany w op\u0142atach leasingowych i gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz modyfikacji umowy leasingu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego
nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, warto\u015bci niematerialnych . Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz obci\u0105\u017cenia finansowe
z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0d7Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\uf0d7Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - do tej kategorii Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Jako zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do kategorii Grupa kwalifikuje udzia\u0142y
w innych jednostkach, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce umowom faktoringu.
\u00a0
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce - do tej kategoriiklasyfikuje si\u0119aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie okre\u015blonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do kt\u00f3rych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144).
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Pocz\u0105tkowa wycena
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z bilansu, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7Materia\u0142y - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d,
\uf0d7Produkty gotowe i\u00a0produkty w toku - koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego,
\uf0d7Towary - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci zapas\u00f3w na podstawie szczeg\u00f3\u0142owej analizy przydatno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w zapas\u00f3w, a tak\u017ce por\u00f3wnuj\u0105c warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapasu do ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w (o\u0142owiu) zakontraktowanych po kursach terminowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c niezb\u0119dne,\u00a0planowane koszty przerobu.
Nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej wycenia na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z punktu widzenia terminu wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci kwalifikowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego kwalifikuje si\u0119 do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych.
Wszelkie przekazane zaliczki, jak: na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
Zasady wyceny innych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych aktywa finansowe zosta\u0142y przedstawione w punkcie \u201eAktywa finansowe\".
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty bankowe wycenia si\u0119 wg zamortyzowanego kosztu.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw, w wysoko\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do poniesienia celem realizacji obowi\u0105zku. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.\u00a0
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z aktualizacji powy\u017cszych rezerw rozpoznawane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach.
\u00a0
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami
pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.
Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzgl\u0119dnieniem modelu 5 krok\u00f3w w odniesieniu do analizy dotycz\u0105cej ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami:
\uf0b7Identyfikacja kontraktu. Umowa z klientem spe\u0142nia swoja definicj\u0119, je\u015bli zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie kryteria:
\uf02dstrony zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do jej wykonania,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra i us\u0142ugi
\uf02dumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 o raz jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra i/lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi
\uf0b7Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 umownych
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br i/lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\uf0b7Ustalenie ceny
Przy ustalaniu ceny Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Alokacja ceny do zobowi\u0105za\u0144 umownych
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania umownego w kwocie, kt\u00f3ra stanowi kwot\u0119 wynagrodzenia, jakie zgodnie z oczekiwaniami Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 umownych
\u00a0
Przychody ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia ka\u017cdego zobowi\u0105zania poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra i/lub us\u0142ugi klientowi, a klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ujmowane s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania umownego.
W przychodach z um\u00f3w z klientami w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i oraz upusty/rabaty.
Cena transakcyjna odzwierciedla r\u00f3wnie\u017c zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u017celi umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, kt\u00f3ry okre\u015bla si\u0119 na podstawie umownych warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, bez wzgl\u0119du na to czy zosta\u0142 on wyra\u017anie okre\u015blony w umowie. W szczeg\u00f3lno\u015bci uznaje si\u0119, \u017ce element finansowania jest istotny, je\u017celi w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu pokrywa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w,
a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug ujmowane s\u0105 wsp\u00f3\u0142miernie do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzedanych produkt\u00f3w (us\u0142ug) i innych sk\u0142adnik\u00f3w wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.
Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym produktem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem tego produktu.
Koszty bezpo\u015brednie obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich, koszty pozyskania
i przetworzenia zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 i inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem produktu postaci i miejsca, w jakich znajduje si\u0119 w dniu wyceny. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w po\u015brednich zalicza si\u0119 zmienne po\u015brednie koszty produkcji oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych, po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Za normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych uwa\u017ca si\u0119 przeci\u0119tn\u0105, zgodn\u0105
z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielko\u015b\u0107 produkcji za dan\u0105 liczb\u0119 okres\u00f3w lub sezon\u00f3w, przy uwzgl\u0119dnieniu planowanych remont\u00f3w.
Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:
\uf0d7b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych,
\uf0d7og\u00f3lnego zarz\u0105du,
\uf0d7koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych
zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu
i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0d7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0d7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
Za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny.
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje zysk netto z rachunku zysk\u00f3w i strat oraz inne ca\u0142kowite dochody w podziale na inne ca\u0142kowite dochody kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 odniesione na rachunek wynik\u00f3w oraz inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re nie zostan\u0105 odniesione na rachunek wynik\u00f3w.
Sprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym produkcj\u0119 oraz sprzeda\u017c o\u0142owiu i stop\u00f3w o\u0142owiu. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca. Jeden segment identyfikuje si\u0119 w codziennej ewidencji i raportach wewn\u0119trznych.
Z uwagi na te uwarunkowania Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4aa6ad2910f646ff8dd5c274f04ae651_607199084": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, wyceny pochodnych instrument\u00f3w finansowych i nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych faktoringiem, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 bilansowa uj\u0119tych zabezpieczanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jest korygowana o zmiany warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 ryzyku, przed kt\u00f3rym te aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2818f4d31f2541f499bc09f6cc7b0bc7_258": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f01b71471ec41c09838f0b5489d6dee_259": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o\u00a0rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb035e11c89c4710991251201ee8df50_260": { "value": "Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i\u00a0aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acdfdebf6541640ae8ad2bdd5f0cf89b7_1984154803": { "value": "W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zastosowane po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce standardy oraz zmiany do obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku obrotowym rozpocz\u0119tym 1 stycznia 2023 rroku nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af316e5d535a54b279a30bf24ab047410_794470838": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia
31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym
charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:
\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny
i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia
31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym
charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5e0f9902ea1437091c2d566234c73f7_267": { "value": "Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce, wtedy gdy:
\u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\u2022 dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A574e8e6f6ec0454fa2db62b04b00e12e_268": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asnyGrupa wycenia instrumenty finansowe takie jak aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u faktoringu oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej
w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 - Techniki wyceny dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107).
Podsumowanie istotnych zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych wyceny do warto\u015bci godziwej.
Zarz\u0105d okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Niezale\u017cni rzeczoznawcy w sytuacji plan\u00f3w zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 aktyw\u00f3ws\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae4a7462a4a54cca8b972e46878df834_794470838": { "value": "Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry stanowi walut\u0119 funkcjonalna i walut\u0119 prezentacji Grupy.
\u00a0
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 ich zawarcia odpowiednio po kursie:
\uf0d7faktycznie zastosowanym w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut,
\uf0d7\u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie faktycznego kursu,
\uf0d7w przypadku pozosta\u0142ych operacji po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 zawarcia transakcji, chyba, \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym jednostk\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs. Kursem obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 zawarcia transakcji jest \u015bredni kurs NBP og\u0142oszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy wycenione zosta\u0142y wyra\u017cone w walutach obcych:
\uf0d7sk\u0142adniki aktyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144,
\uf0d7sk\u0142adniki pasyw\u00f3w \u2013 po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.
R\u00f3\u017cnice kursowe, dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 wyceny oraz przy zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio
w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2cf063c17824cdeacae00c1c825a4b5_794470838": { "value": "Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d7kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celu oddania do u\u017cywania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych,
\uf0d7kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres,
\uf0d7w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: nieruchomo\u015bci, tj. grunty w\u0142asne, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej, maszyny, urz\u0105dzenia, specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne, \u015brodki transportu i inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie.
\u00a0
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania w Sp\u00f3\u0142ce danego \u015brodka trwa\u0142ego.
Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:
Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 20-55 lat (\u015brednio 40 lat)
Maszyny i urz\u0105dzenia: 10-35 lat (\u015brednio 26 lat)
\u015arodki transportu: 2-10 lat (\u015brednio 6 lat)
Inne \u2013 2-18 lat (\u015brednio 7 lat)
Okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych i u\u017cywanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Indywidualny okres u\u017cytkowania stosowany jest r\u00f3wnie\u017c dla amortyzacji specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa.
W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania znacz\u0105co r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego.
Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej
i okresie u\u017cytkowania powy\u017cej 1 roku. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne wykazuje si\u0119, jako zapasy i ujmuje
w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie ich wykorzystania.
Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A87194b52d53b4b318d5036e1b2563b7f_272": { "value": "Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: nieruchomo\u015bci, tj. grunty w\u0142asne, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej, maszyny, urz\u0105dzenia, specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne, \u015brodki transportu i inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie.
\u00a0
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3365f0ddb2784b6f877f4639d210f300_273": { "value": "Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3445f4d7059e4b918f2f907fc385290b_274": { "value": "Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania w Sp\u00f3\u0142ce danego \u015brodka trwa\u0142ego.
Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:
Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 20-55 lat (\u015brednio 40 lat)
Maszyny i urz\u0105dzenia: 10-35 lat (\u015brednio 26 lat)
\u015arodki transportu: 2-10 lat (\u015brednio 6 lat)
Inne \u2013 2-18 lat (\u015brednio 7 lat)
Okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych i u\u017cywanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Indywidualny okres u\u017cytkowania stosowany jest r\u00f3wnie\u017c dla amortyzacji specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w.Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres przewidywanego u\u017cytkowaniaAmortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia,
kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione na dostosowywany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 w cenie nabycia.
Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przez okres leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry z nich jest kr\u00f3tszy, przy zastosowaniu metody liniowej.
Okresy amortyzacji z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- prawo do u\u017cytkowania gruntu 99 lat,
- prawo do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 3-10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa94e8b9443aa4f83a141cd23b9fbb58e_275": { "value": "Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85dd77416a9244d8880049d74e2584f6_277": { "value": "Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego
nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A881d48cc2ac04215ad3560992a7b7262_278": { "value": "Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".\u00a0Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego
nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po\u00a0uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac64d07cbd2cc41628f4f25dcab2c2c5c_375314801": { "value": "Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji i wyceniane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci bilansowej w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.
Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5265c831006947d59b2d5d8e43ca6579_1145842729": { "value": "Aktywa trwa\u0142e i ich grupy do sprzeda\u017cy uznaje si\u0119 za przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Ten warunek mo\u017ce by\u0107 spe\u0142niony tylko, kiedy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do sprzeda\u017cy zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu dokonania klasyfikacji.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5 wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji i wyceniane w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci bilansowej w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Je\u015bli Grupa chce dokona\u0107 transakcji zbycia, w wyniku kt\u00f3rej utraci\u0142aby kontrol\u0119 nad swoj\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy niezale\u017cnie od tego, czy Grupa zachowa udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli po tej transakcji.
Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A091e2011ea414fdfadb2a8374b7029c4_375314801": { "value": "Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8977ad2f0da34bae9330773e260c54ae_375314801": { "value": "Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff4a2bafad6941799ea39150d068ecf1_375314801": { "value": "Je\u017celi Grupa jest zobowi\u0105zana do realizacji planu sprzeda\u017cy, polegaj\u0105cego na sprzeda\u017cy inwestycji we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie lub jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub cz\u0119\u015bci takiej inwestycji, inwestycj\u0119 lub jej cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczon\u0105 do sprzeda\u017cy po spe\u0142nieniu w/w kryteri\u00f3w,
a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci do rozliczania cz\u0119\u015bci inwestycji sklasyfikowanej
jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, nadal jest rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w chwili zbycia, je\u017celi transakcja zbycia powoduje utrat\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Po dokonaniu transakcji sprzeda\u017cy Grupa rozlicza zachowane udzia\u0142y zgodnie z MSR 39, chyba \u017ce udzia\u0142y te umo\u017cliwiaj\u0105 dalsz\u0105 klasyfikacj\u0119 tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af21d84476b154c54ba7d3d0d6d0862c9_286": { "value": "Za nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunty, budynki), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez Grup\u0119.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wg ceny nabycia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w pozosta\u0142ych przychodach/kosztach w tym okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y, z uwzgl\u0119dnieniem powi\u0105zanego wp\u0142ywu na podatek odroczony.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne usuwane s\u0105 z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z bilansu ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano usuni\u0119cia.
Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela - Grup\u0119 staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.
W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty do cel\u00f3w jego uj\u0119cia w innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefb71beba0bc4969b2a37bed1870778f_375314801": { "value": "Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nie posiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres przewidywanego u\u017cytkowania.
Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia,
kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\" lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grup\u0119 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w.
Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione na dostosowywany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 w cenie nabycia.
Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci\".
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2523801bacc049c8a7421e78c00668a2_290": { "value": "Wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione na dostosowywany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 w cenie nabycia.Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, warto\u015bci niematerialnych . Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz obci\u0105\u017cenia finansowe
z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/ koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Skapitalizowane nak\u0142ady s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02086422ba064c5d82b7004fb146c914_295": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u25e6przekazanej zap\u0142aty,
\u25e6kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u25e6w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u
w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A150594c214c24c87a2f2db735dc643c3_294": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u25e6przekazanej zap\u0142aty,
\u25e6kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u25e6w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u
w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa17c661826dd4afda3fc636e70752877_2103642411": { "value": "Grupa jako leasingobiorca
Leasingi ujmowane s\u0105 jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za te prawa w dniu w kt\u00f3rym leasingowane aktywa s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytkowania przez Grup\u0119.
Grupa korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymog\u00f3w wynikaj\u0105cych z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
- leasingu kr\u00f3tkoterminowego \u2013 leasing, kt\u00f3ry w dacie rozpocz\u0119cia ma okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Leasing w kt\u00f3rym wprowadzono opcje kupna nie jest leasingiem kr\u00f3tkoterminowym,
- leasingu dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci \u2013 aktywa, kt\u00f3rych jednostkowa warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nowego sk\u0142adnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. PLN, z wy\u0142\u0105czeniem prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w.
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych zar\u00f3wno elementy leasingowe oraz jeden lub wi\u0119cej element\u00f3w nie leasingowych, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci ich wyodr\u0119bnienia, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie i ujmuje ka\u017cdy element leasingowy i nie leasingowy jako pojedynczy element leasingowy.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 prezentowane oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest w dacie rozpocz\u0119cia wed\u0142ug kosztu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 wyceniane wg kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz wszelkie skumulowane straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i skorygowane z tytu\u0142u ponownej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego ze wzgl\u0119du na ponown\u0105 ocen\u0119 lub modyfikacj\u0119 leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przez okres leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry z nich jest kr\u00f3tszy, przy zastosowaniu metody liniowej.
Okresy amortyzacji z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- prawo do u\u017cytkowania gruntu 99 lat,
- prawo do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 3-10 lat.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania leasingowe wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 aktualizowane w celu odzwierciedlenia zmiany w zakresie szacunku okresu leasingu, opcji wykupu, zmiany w op\u0142atach leasingowych i gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej oraz modyfikacji umowy leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1bda7e56a530496fa54e25d6a02d186a_1333114483": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0d7Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\uf0d7Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - do tej kategorii Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Jako zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do kategorii Grupa kwalifikuje udzia\u0142y
w innych jednostkach, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce umowom faktoringu.
\u00a0
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce - do tej kategoriiklasyfikuje si\u0119aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie okre\u015blonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do kt\u00f3rych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144).
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Pocz\u0105tkowa wycena
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z bilansu, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0589301d36f04acfb88ed4a11c39086e_305": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0d7Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\uf0d7Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - do tej kategorii Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Jako zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do kategorii Grupa kwalifikuje udzia\u0142y
w innych jednostkach, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce umowom faktoringu.
\u00a0
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce - do tej kategoriiklasyfikuje si\u0119aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie okre\u015blonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do kt\u00f3rych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144).
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Pocz\u0105tkowa wycena
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z bilansu, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty bankowe wycenia si\u0119 wg zamortyzowanego kosztu.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A233e5cbd2f7b478b84b582a0daac3405_307": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - do tej kategorii Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe, udzielone po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wg zamortyzowanego kosztu z zastosowanie efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce utrat\u0119 warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci handlowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 1 roku od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Jako zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce - do tej kategoriiklasyfikuje si\u0119aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce zabezpieczenie okre\u015blonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (instrumenty pochodne, w odniesieniu, do kt\u00f3rych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144).
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Pocz\u0105tkowa wycena
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych
w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 w MSSF 15).
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d7ce967248c4c4f84daae1972c34125_308": { "value": "Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - do kategorii Grupa kwalifikuje udzia\u0142yNale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej wycenia na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Z punktu widzenia terminu wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci kwalifikowane s\u0105 jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Nale\u017cno\u015bci o terminie wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego kwalifikuje si\u0119 do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych.
Wszelkie przekazane zaliczki, jak: na poczet przysz\u0142ych dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w i akcji, nabycie warto\u015bci niematerialnych i inne ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach.
Zasady wyceny innych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych aktywa finansowe zosta\u0142y przedstawione w punkcie \u201eAktywa finansowe\".
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33573e6f6ad94e85abf88d41dac3f874_310": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty z bilansu, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb5f4504aaa34384950603278ddf06b8_313": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych oraz ubezpieczaniu nale\u017cno\u015bci nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego w Sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zana jest z terminami p\u0142atno\u015bci przyznawanymi kluczowym odbiorcom, kt\u00f3rych obroty przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w Grupy (informacja w nocie 10.2). Pomimo koncentracji ryzyka, ze wzgl\u0119du na wieloletnie do\u015bwiadczenia we wsp\u00f3\u0142pracy z klientami, jak r\u00f3wnie\u017c stosowane zabezpieczenia (faktoring bez regresu z cesj\u0105 z ubezpieczenia) wyst\u0119puje niski stopie\u0144 ryzyka kredytowego.
\u00a0
Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej
i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, nale\u017c\u0105ce do europejskich instytucji finansowych posiadaj\u0105cych rating na poziomie najwy\u017cszym, \u015bredniowysokim i
\u015brednim, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytu\u0142u poprzez bie\u017c\u0105c\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae53ca25cf9904510b836e4c4fbc9d765_312": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa szacuje utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o model utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zgodnie ze standardem stosuje si\u0119 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
Stopie\u0144 1 - salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy
Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwana strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania
Stopie\u0144 3 - salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zwieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu do stopnia 2, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci - te nale\u017cno\u015bci zaliczono do stopnia 3.
\u015aci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci uznaje si\u0119 brak wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105zania przez kontrahenta po up\u0142ywie 180 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug.
Model og\u00f3lny stosuje si\u0119 dla pozosta\u0142ych typ\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, w tym dla d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 1.
Do oceny ryzyka kredytowego tych aktyw\u00f3w wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a niskie ryzyko kredytowe a potencjalny odpis nie mia\u0142by wp\u0142ywu na wykazywane \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A63bbe5700d5a4facac8a9ae2c6841474_913958446": { "value": "Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afaec6ca7de334076a635cbda3decc10f_317": { "value": "Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ca0b1c774e548eeaf4e1ec122a84628_316": { "value": "Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e67530d4f3d437ab97c8381cc98c5f8_315": { "value": "Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zabezpieczenie polega na proporcjonalnym kompensowaniu miedzy sob\u0105 wynik\u00f3w uzyskiwanych na skutek zmian warto\u015bci godziwej lub zmian przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.
W kontek\u015bcie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w odniesieniu do tych pozycji bilansu, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niekorzystnych zmian notowa\u0144 na Londy\u0144skiej Gie\u0142dzie Metali (London Metal Exchange \u2013LME) oraz zmian kurs\u00f3w walut.
G\u0142\u00f3wnym celem zawierania kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (transakcji opcyjnych, forward, futures) jest zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem zmian notowa\u0144 cen o\u0142owiu wynikaj\u0105cym z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
Instrumenty pochodne wykazywane s\u0105 w bilansie jako inne aktywa finansowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Wycena kontrakt\u00f3w jest oparta o notowania cen\u00a0o\u0142owiu na LME i kursie USD og\u0142aszanym przez NBP.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re spe\u0142nia w ci\u0105gu okresu obrotowego warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 jest rozliczane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uzyskanej w wyniku aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 uznano za skuteczne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w pozycji \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d
\uf0d7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, jaka mog\u0142aby zosta\u0107 uzyskana gdyby transakcja na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a ca\u0142kowicie rozliczona z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 transakcji prezentowana jest w bilansie per saldo. Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia odnoszona jest na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego powsta\u0142e w wyniku jego rozliczenia odnoszone s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Od 1 stycznia 2023 roku Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9ee59c5ec02445ebb04ce785b710218_319": { "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w uwzgl\u0119dnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu \u2013 zar\u00f3wno w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego, jak i poprzedniego roku \u2013 i s\u0105 ustalane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d7Materia\u0142y - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d,
\uf0d7Produkty gotowe i\u00a0produkty w toku - koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego,
\uf0d7Towary - w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d.
\u00a0
Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci zapas\u00f3w na podstawie szczeg\u00f3\u0142owej analizy przydatno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w zapas\u00f3w, a tak\u017ce por\u00f3wnuj\u0105c warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapasu do ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w (o\u0142owiu) zakontraktowanych po kursach terminowych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c niezb\u0119dne,\u00a0planowane koszty przerobu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A797f3868c20d46ca9163f899a6211f3c_321": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz depozyty bankowe wycenia si\u0119 wg zamortyzowanego kosztu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d5748394cb0490c9d4aa1c5daff4581_325": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.
Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z\u00a0bilansu, a tak\u017ce w\u00a0wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A261fb4150e8842f48eadc6381c31e512_326": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw, w wysoko\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do poniesienia celem realizacji obowi\u0105zku. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.\u00a0
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z aktualizacji powy\u017cszych rezerw rozpoznawane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0bca5b4f9d1f4053a70d2ec26ea98c04_327": { "value": "\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na likwidacj\u0119 sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego ze wzgl\u0119du na obowi\u0105zek prawny wynikaj\u0105cy ze stosownych ustaw, w wysoko\u015bci koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do poniesienia celem realizacji obowi\u0105zku. Na koniec ka\u017cdego okresu Grupa dokonuje aktualizacji warto\u015bci rezerwy.\u00a0
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z aktualizacji powy\u017cszych rezerw rozpoznawane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa68f0e7d479f49468995b1424218ff7c_143430518": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 nagrody jubileuszowe s\u0105 innymi d\u0142ugoterminowymi \u015bwiadczeniami
pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty z\u00a0oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w zysku lub stracie.
Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1074dfdd1c1544a7afa47bd03eccdd9f_329": { "value": "Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzgl\u0119dnieniem modelu 5 krok\u00f3w w odniesieniu do analizy dotycz\u0105cej ujmowania przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami:
\uf0b7Identyfikacja kontraktu. Umowa z klientem spe\u0142nia swoja definicj\u0119, je\u015bli zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie kryteria:
\uf02dstrony zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do jej wykonania,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron,
\uf02dGrupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra i us\u0142ugi
\uf02dumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 o raz jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra i/lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi
\uf0b7Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 umownych
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br i/lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\uf0b7Ustalenie ceny
Przy ustalaniu ceny Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Alokacja ceny do zobowi\u0105za\u0144 umownych
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania umownego w kwocie, kt\u00f3ra stanowi kwot\u0119 wynagrodzenia, jakie zgodnie z oczekiwaniami Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br i us\u0142ug.
\uf0b7Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 umownych
\u00a0
Przychody ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia ka\u017cdego zobowi\u0105zania poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra i/lub us\u0142ugi klientowi, a klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ujmowane s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania umownego.
W przychodach z um\u00f3w z klientami w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i oraz upusty/rabaty.
Cena transakcyjna odzwierciedla r\u00f3wnie\u017c zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u017celi umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, kt\u00f3ry okre\u015bla si\u0119 na podstawie umownych warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci, bez wzgl\u0119du na to czy zosta\u0142 on wyra\u017anie okre\u015blony w umowie. W szczeg\u00f3lno\u015bci uznaje si\u0119, \u017ce element finansowania jest istotny, je\u017celi w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Przychody ze sprzeda\u017cy korygowane s\u0105 o wynik z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zgodnie z og\u00f3ln\u0105 zasad\u0105, \u017ce wycen\u0119 pochodnego instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej zabezpieczenie efektywne ujmuje si\u0119 w tej samej pozycji wyniku finansowego, w kt\u00f3rej ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy.
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane w czasie, natomiast sprzeda\u017c produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jest rozpoznawana w punkcie czasu.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 roczne i dwuletnie kontrakty ramowe zawieraj\u0105ce bazowe uzgodnienia ilo\u015bciowe
w uj\u0119ciu rocznym wraz z opcjami. Dla ka\u017cdego kontraktu, niezale\u017cnie w odniesieniu do najbli\u017cszego miesi\u0105ca warunki s\u0105 doprecyzowywane i staj\u0105 si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron, st\u0105d Grupa korzysta z wy\u0142\u0105czenia wskazanego w MSSF 15 nie ujawniaj\u0105c ceny transakcyjnej przypisanej do obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 nie wype\u0142nionych w ramach tych um\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acda9d97484a94a38bb0b583fbacde67a_334": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e11b134f5f345d8bd7c5aab6109e047_336": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab55d3b423b654ab3a4231e646835a1c9_338": { "value": "Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu pokrywa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w,
a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug ujmowane s\u0105 wsp\u00f3\u0142miernie do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzedanych produkt\u00f3w (us\u0142ug) i innych sk\u0142adnik\u00f3w wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.
Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym produktem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem tego produktu.
Koszty bezpo\u015brednie obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich, koszty pozyskania
i przetworzenia zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z produkcj\u0105 i inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem produktu postaci i miejsca, w jakich znajduje si\u0119 w dniu wyceny. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w po\u015brednich zalicza si\u0119 zmienne po\u015brednie koszty produkcji oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych, po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poziomowi tych koszt\u00f3w przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych.
Za normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych uwa\u017ca si\u0119 przeci\u0119tn\u0105, zgodn\u0105
z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielko\u015b\u0107 produkcji za dan\u0105 liczb\u0119 okres\u00f3w lub sezon\u00f3w, przy uwzgl\u0119dnieniu planowanych remont\u00f3w.
Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:
\uf0d7b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych,
\uf0d7og\u00f3lnego zarz\u0105du,
\uf0d7koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab54f4c33214343398234f5ae5909c677_1101230200": { "value": "Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych
zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu
i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5a15e9ccc2d4b42afd0cec26381fd0f_1101230200": { "value": "Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:
\uf0d7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0d7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu
i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02be954a28ac4c538b68bc4bc4880754_342": { "value": "Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:
\uf0d7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0d7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33549b35d5024a6a84060d3865baf1a1_343": { "value": "Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A675d635a725e41c9ab62ebce660fe22b_344": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9daba4c9c231493b996c3fa73507f285_346": { "value": "Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym produkcj\u0119 oraz sprzeda\u017c o\u0142owiu i stop\u00f3w o\u0142owiu. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca. Jeden segment identyfikuje si\u0119 w codziennej ewidencji i raportach wewn\u0119trznych.
Z uwagi na te uwarunkowania Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d8e9bc2ffce40c18ec3bc2174a67a8a_345": { "value": "Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym produkcj\u0119 oraz sprzeda\u017c o\u0142owiu i stop\u00f3w o\u0142owiu. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca. Jeden segment identyfikuje si\u0119 w codziennej ewidencji i raportach wewn\u0119trznych.
Z uwagi na te uwarunkowania Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8b61ed8902244884b76d7deefcc39968_348": { "value": "\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 715 784 | 862 865 |
w tym do jednostek powi\u0105zanych | 126 504 | 183 213 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 11 504 | 10 771 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
- rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
a) kraj | 438 558 | 885 944 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 433 601 | 519 931 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 975 | 2 550 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
b) eksport | 292 712 | 351 155 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 282 183 | 342 934 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 10 529 | 8 221 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - |
c) rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane w czasie, natomiast sprzeda\u017c produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jest rozpoznawana w punkcie czasu.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 roczne i dwuletnie kontrakty ramowe zawieraj\u0105ce bazowe uzgodnienia ilo\u015bciowe
w uj\u0119ciu rocznym wraz z opcjami. Dla ka\u017cdego kontraktu, niezale\u017cnie w odniesieniu do najbli\u017cszego miesi\u0105ca warunki s\u0105 doprecyzowywane i staj\u0105 si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron, st\u0105d Grupa korzysta z wy\u0142\u0105czenia wskazanego w MSSF 15 nie ujawniaj\u0105c ceny transakcyjnej przypisanej do obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 nie wype\u0142nionych w ramach tych um\u00f3w.
\u00a0
Najwi\u0119ksi Odbiorcy przekraczaj\u0105cy 10 % przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki za 2023 r.:
niepowi\u0105zani z Emitentem oraz z \u017cadn\u0105 ze Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.:
- Clarios Recycling GmbH\u00a0 - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 34,85%
- EXIDE Technologies S.A. - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 19,79%
- ENERSYS Holding Europe GmbH- udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 18,33%
powi\u0105zani z Emitentem:
- Grupa Zap Sznajder \u2013 udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 17,17%
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5901bfecbdd4643a94198ca29ed5554_347": { "value": "\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 715 784 | 862 865 |
w tym do jednostek powi\u0105zanych | 126 504 | 183 213 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 11 504 | 10 771 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
- rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
a) kraj | 438 558 | 885 944 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 433 601 | 519 931 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 975 | 2 550 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
b) eksport | 292 712 | 351 155 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 282 183 | 342 934 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 10 529 | 8 221 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - |
c) rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane w czasie, natomiast sprzeda\u017c produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jest rozpoznawana w punkcie czasu.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 roczne i dwuletnie kontrakty ramowe zawieraj\u0105ce bazowe uzgodnienia ilo\u015bciowe
w uj\u0119ciu rocznym wraz z opcjami. Dla ka\u017cdego kontraktu, niezale\u017cnie w odniesieniu do najbli\u017cszego miesi\u0105ca warunki s\u0105 doprecyzowywane i staj\u0105 si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron, st\u0105d Grupa korzysta z wy\u0142\u0105czenia wskazanego w MSSF 15 nie ujawniaj\u0105c ceny transakcyjnej przypisanej do obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 nie wype\u0142nionych w ramach tych um\u00f3w.
\u00a0
Najwi\u0119ksi Odbiorcy przekraczaj\u0105cy 10 % przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki za 2023 r.:
niepowi\u0105zani z Emitentem oraz z \u017cadn\u0105 ze Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.:
- Clarios Recycling GmbH\u00a0 - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 34,85%
- EXIDE Technologies S.A. - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 19,79%
- ENERSYS Holding Europe GmbH- udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 18,33%
powi\u0105zani z Emitentem:
- Grupa Zap Sznajder \u2013 udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 17,17%
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01666b6aae4046e183e435eeb661aa54_349": { "value": "\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 715 784 | 862 865 |
w tym do jednostek powi\u0105zanych | 126 504 | 183 213 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 11 504 | 10 771 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
- rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
a) kraj | 438 558 | 885 944 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 433 601 | 519 931 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 975 | 2 550 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 982 | 6 194 |
b) eksport | 292 712 | 351 155 |
- sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 282 183 | 342 934 |
- sprzeda\u017c us\u0142ug | 10 529 | 8 221 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | - | - |
c) rozliczenie transakcji zabezpieczaj\u0105cych | 5 615 | 6 114 |
\u00a0 | 736 885 | 885 944 |
\u00a0\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug s\u0105 rozpoznawane w czasie, natomiast sprzeda\u017c produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jest rozpoznawana w punkcie czasu.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 roczne i dwuletnie kontrakty ramowe zawieraj\u0105ce bazowe uzgodnienia ilo\u015bciowe
w uj\u0119ciu rocznym wraz z opcjami. Dla ka\u017cdego kontraktu, niezale\u017cnie w odniesieniu do najbli\u017cszego miesi\u0105ca warunki s\u0105 doprecyzowywane i staj\u0105 si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105ce dla stron, st\u0105d Grupa korzysta z wy\u0142\u0105czenia wskazanego w MSSF 15 nie ujawniaj\u0105c ceny transakcyjnej przypisanej do obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 nie wype\u0142nionych w ramach tych um\u00f3w.
\u00a0
Najwi\u0119ksi Odbiorcy przekraczaj\u0105cy 10 % przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki za 2023 r.:
niepowi\u0105zani z Emitentem oraz z \u017cadn\u0105 ze Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.:
- Clarios Recycling GmbH\u00a0 - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 34,85%
- EXIDE Technologies S.A. - udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 19,79%
- ENERSYS Holding Europe GmbH- udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 18,33%
powi\u0105zani z Emitentem:
- Grupa Zap Sznajder \u2013 udzia\u0142 w sprzeda\u017cy 17,17%
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Dotacje | 337 | 362 |
Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw i odpis\u00f3w | 1 139 | 555 |
Odzyskane nale\u017cno\u015bci, przedawnione zobowi\u0105zania, odszkodowania i bonusy | 146 | 142 |
Otrzymane rekompensaty | 856 | 5 |
Przychody z przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 346 | - |
Inne | 572 | 890 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 4 396 | 1 454 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Utworzenie rezerw | 2 209 | 13 390 |
Utworzenie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | 879 | 370 |
Aktualizacja warto\u015bci zapasu materia\u0142\u00f3w | 1 018 | - |
Koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 148 | - |
Darowizny | 190 | 115 |
Inne | 123 | 139 |
Razem pozosta\u0142e koszty | 4 567 | 14 014 |
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
Jednostka wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy w wysoko\u015bci dwunastokrotno\u015bci najni\u017cszego wynagrodzenia. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych, rentowych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 1 634 | 2 872 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | (371) | (103) |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 309 | (447) |
Koszty odsetek | 112 | 127 |
Zyski/straty aktuarialne | 959 | (815) |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 2 643 | 1 634 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 139 | 259 |
- d\u0142ugoterminowe | 2 504 | 1 375 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,8% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 6,5% | 6,5% |
\u00a0
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)
\u00a0
wiek pracownika | 20-40 | 50 | 60 | 65 |
prawdopodobie\u0144stwo rezygnacji | 6,5% | 3,5% | 0,6% | 0.0% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne, rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
\u00a0
\u015awiadczenie | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyj\u015bciowe kwoty rezerw | 2 522 | 121 | 2 643 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1% | 2 663 | 125 | 2 788 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1% | 2 398 | 113 | 2 511 | |
Techniczna stopa dyskontowa -0,5% | 2 692 | 123 | 2 815 | |
Techniczna stopa dyskontowa +0,5% | 2 369 | 114 | 2 483 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie -1% | 2 504 | 121 | 2 625 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie +1% | 2 545 | 119 | 2 664 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego -1% | 2 075 | 105 | 2 180 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego +1% | 2 674 | 122 | 2 796 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A104cf8b5aef34499919d79b824e5d07f_357": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
Nabycia | - | - | 4 402 | 4 402 |
Sprzeda\u017c | - | (3) | (99) | (102) |
Likwidacja | (807) | (2 248) | - | (3 055) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie - zaniechane | - | - | - | - |
Ujawnienia | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 3 581 | - | 3 581 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 5 042 | 2 112 | (7\u00a0154) | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 107 117 | 120 476 | 4 804 | 232 397 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 845 | 6 249 | - | 9 049 |
Sprzeda\u017c | - | (2) | - | (2) |
Likwidacja | (795) | (2\u00a0136) | 0 | (2\u00a0931) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 2 748 | - | 2 748 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 41 592 | 78 464 | 0 | 120 056 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 116 424 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 65 525 | 42 012 | 4 804 | 112 341 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 102 355 | 112 768 | 2 773 | 217 896 |
Nabycia | - | - | 10 193 | 10 193 |
Sprzeda\u017c | (5) | (11) | - | (16) |
Likwidacja | - | (363) | - | (363) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie \u2013 zaniechane | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 656 | - | 656 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 532 | 3 984 | (5 311) | (795) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 36 748 | 65 994 | - | 102 742 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 797 | 5 365 | - | 8 162 |
Sprzeda\u017c | (3) | (11) | - | (14) |
Likwidacja | - | (348) | - | (348) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 605 | - | 605 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 115 154 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 62 340 | 45 429 | 7 655 | 116 424 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | - | 1 264 | 1 264 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (735) | - | (735) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (3\u00a0581) | (3\u00a0581) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 874 | 2 220 | 10 094 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 78 | 1 074 | 1 152 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (24) | - | (24) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (2 748) | (2 748) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 380 | 837 | 1 217 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 494 | 1 383 | 8 877 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 616 | 4 894 | 13 510 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | (7) | 789 | 782 |
Sprzeda\u017c | - | (490) | (490) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | \u00a0 | (656) | (656) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 246 | 1 913 | 2 159 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 80 | 1 337 | 1 417 |
Sprzeda\u017c | - | (134) | (134) |
Likwidacja | - | - | - |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | ( 605) | (605) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 370 | 2 981 | 11 351 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 2 336 | 2 336 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (308) | (308) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 2 028 | 2 028 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02023 roku | 1 010 | 1 010 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 178 | 178 |
Likwidacja | (272) | (272) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 roku | 916 | 916 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 325 | 1 325 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1\u00a0112 | 1\u00a0112 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 527 | 2 527 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (192) | (192) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 2 336 | 2 336 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku | 1 013 | 1 013 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 188 | 188 |
Likwidacja | (192) | (192) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku | 1 010 | 1 010 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 1 514 | 1 514 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0325 | 1\u00a0325 |
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Amortyzacja | \u00a0 | 10 424 | 9 777 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | 563 303 | 663 831 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | 29 408 | 23 227 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | 2 736 | 2 597 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 57 511 | 42 279 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0 | 1 958 | 2 375 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | \u00a0 | 665 340 | 744 087 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | \u00a0 | 3 865 | 4 159 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | 34 469 | 25 440 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | \u00a0 | 50 172 | (1\u00a0686) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0576 834 | 716 176 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 2 274 | 3 204 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Utworzenie rezerw | 2 209 | 13 390 |
Utworzenie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | 879 | 370 |
Aktualizacja warto\u015bci zapasu materia\u0142\u00f3w | 1 018 | - |
Koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 148 | - |
Darowizny | 190 | 115 |
Inne | 123 | 139 |
Razem pozosta\u0142e koszty | 4 567 | 14 014 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Dotacje | 337 | 362 |
Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw i odpis\u00f3w | 1 139 | 555 |
Odzyskane nale\u017cno\u015bci, przedawnione zobowi\u0105zania, odszkodowania i bonusy | 146 | 142 |
Otrzymane rekompensaty | 856 | 5 |
Przychody z przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 346 | - |
Inne | 572 | 890 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 4 396 | 1 454 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u: | 7 690 | 8 070 |
Dotacji | 7 649 | 7 986 |
- POIG* | 7 639 | 7 976 |
Zaliczki, zadatki | 41 | 84 |
Razem | 7 690 | 8 070 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 337 | 337 |
- d\u0142ugoterminowe | 7 353 | 7 733 |
\u00a0
*dotacja dot. programu Inwestycyjnego w ramach, kt\u00f3rego zrealizowany zosta\u0142 projekt Budowa O\u015brodka Badawczo-Rozwojowego wsp\u00f3\u0142finansowany ze \u015arodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (POiG), 2007-2013.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a uj\u0119ta na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest na bie\u017c\u0105co rozliczana wsp\u00f3\u0142miernie do koszt\u00f3w amortyzacji oddanych do u\u017cytkowania zwi\u0105zanych z ni\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afca4d3807d7d4dcc983e382eb6ecb4bd_361": { "value": "\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Dotacje | 337 | 362 |
Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw i odpis\u00f3w | 1 139 | 555 |
Odzyskane nale\u017cno\u015bci, przedawnione zobowi\u0105zania, odszkodowania i bonusy | 146 | 142 |
Otrzymane rekompensaty | 856 | 5 |
Przychody z przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 346 | - |
Inne | 572 | 890 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 4 396 | 1 454 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Dotacje | 337 | 362 |
Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw i odpis\u00f3w | 1 139 | 555 |
Odzyskane nale\u017cno\u015bci, przedawnione zobowi\u0105zania, odszkodowania i bonusy | 146 | 142 |
Otrzymane rekompensaty | 856 | 5 |
Przychody z przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 346 | - |
Inne | 572 | 890 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 4 396 | 1 454 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Utworzenie rezerw | 2 209 | 13 390 |
Utworzenie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | 879 | 370 |
Aktualizacja warto\u015bci zapasu materia\u0142\u00f3w | 1 018 | - |
Koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 148 | - |
Darowizny | 190 | 115 |
Inne | 123 | 139 |
Razem pozosta\u0142e koszty | 4 567 | 14 014 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Utworzenie rezerw | 2 209 | 13 390 |
Utworzenie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | 879 | 370 |
Aktualizacja warto\u015bci zapasu materia\u0142\u00f3w | 1 018 | - |
Koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 148 | - |
Darowizny | 190 | 115 |
Inne | 123 | 139 |
Razem pozosta\u0142e koszty | 4 567 | 14 014 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek: | 12 840 | 4 290 |
od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych i lokatach | 10 153 | 2 653 |
od obligacji | 1 380 | 307 |
od po\u017cyczek | 1 303 | 1 329 |
Pozosta\u0142e | 4 | 1 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 624 | 3 716 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem przychody finansowe | 16 464 | 8 006 |
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 702 | 2 777 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 367 | 412 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 105 | - |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 | 35 |
Odsetki od wyceny aktuarialnej | 286 | 320 |
Pozosta\u0142e | 103 | 21 |
Razem koszty finansowe | 1 564 | 3 565 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | (27 650) | (28\u00a0471) |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | (25 663) | (28\u00a0064) |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 987) | (407) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | (2\u00a0283) | 504 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2\u00a0283) | 504 |
\u0141\u0105cznie obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w ca\u0142kowitych dochodach | 29 933 | 27 967 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku(straty) brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31\u00a0grudnia 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | % | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | % | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) brutto | \u00a0 | 134 172 | \u00a0 | 129 618 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022 19%) | \u00a0 | 25 492 | 19% | 24 628 |
Wp\u0142yw koszt\u00f3w niepodatkowych tj. rezerw dotycz\u0105cych kontroli podatkowych | \u00a0 | 132 | \u00a0 | 2 667 |
Wp\u0142yw pozosta\u0142ych przychod\u00f3w zwolnionych i koszt\u00f3w niepodatkowych | \u00a0 | 2 026 | \u00a0 | 1 177 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | (21%) | 27 650 | (23%) | 28 471 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0\u00a0 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | \u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31\u00a0grudnia 2023 | 31\u00a0grudnia 2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 319 | 6 861 | (542) | (179) |
Kontrakty terminowe | 1 721 | - | 1 721 | (19) |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 401 | 401 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej \u00a0 | 1 816 | 587 | 1 229 | 587 |
Odsetki memoria\u0142owe \u00a0 | 433 | - | 433 | - |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 256 | - | 256 | - |
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 845 | 995 | (150) | 32 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 791 | 8 844 | 2 947 | 421 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 76 \u00a0 | 86 \u00a0 | (10) | (152) |
Rezerwy | 4 102 | 4 551 | (449) | 614 |
\u015awiadczenia pracownicze | 228 | 266 | (38) | (116) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - | - | (393) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania | 1 097 | 1 364 | (267) | (25) |
Naliczone odsetki i prowizje | - | - | - | - |
Zapasy | 193 | 6 | 187 | 1 |
Kontrakty terminowe | 258 | 1 004 | (746) ) | 588 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 5 954 | 7 277 | (1 323) | 518 |
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 193 | 94 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 030 | 1 661 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | (4 270) | 97 |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat/ zysku/(stracie) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0987) | (407) |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | \u00a0 | \u00a0 | (2\u00a0283) | 504 |
Aktywa/(rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | (5 837) | (1 567) | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu do 12 miesi\u0119cy | (3 215) | 1 215 | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu po 12 miesi\u0105cach | (2 622) | (2 782) | \u00a0 | \u00a0 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | (27 650) | (28\u00a0471) |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | (25 663) | (28\u00a0064) |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 987) | (407) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | (2\u00a0283) | 504 |
Odroczony podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2\u00a0283) | 504 |
\u0141\u0105cznie obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w ca\u0142kowitych dochodach | 29 933 | 27 967 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0\u00a0 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | \u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31\u00a0grudnia 2023 | 31\u00a0grudnia 2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 6 319 | 6 861 | (542) | (179) |
Kontrakty terminowe | 1 721 | - | 1 721 | (19) |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 401 | 401 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej \u00a0 | 1 816 | 587 | 1 229 | 587 |
Odsetki memoria\u0142owe \u00a0 | 433 | - | 433 | - |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 256 | - | 256 | - |
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 845 | 995 | (150) | 32 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 11 791 | 8 844 | 2 947 | 421 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 76 \u00a0 | 86 \u00a0 | (10) | (152) |
Rezerwy | 4 102 | 4 551 | (449) | 614 |
\u015awiadczenia pracownicze | 228 | 266 | (38) | (116) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | - | - | - | (393) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania | 1 097 | 1 364 | (267) | (25) |
Naliczone odsetki i prowizje | - | - | - | - |
Zapasy | 193 | 6 | 187 | 1 |
Kontrakty terminowe | 258 | 1 004 | (746) ) | 588 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 5 954 | 7 277 | (1 323) | 518 |
Aktywa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 193 | 94 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 030 | 1 661 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | (4 270) | 97 |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat/ zysku/(stracie) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0987) | (407) |
- obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w innych ca\u0142kowitych dochodach | \u00a0 | \u00a0 | (2\u00a0283) | 504 |
Aktywa/(rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | (5 837) | (1 567) | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu do 12 miesi\u0119cy | (3 215) | 1 215 | \u00a0 | \u00a0 |
W tym podlegaj\u0105ce rozliczeniu po 12 miesi\u0105cach | (2 622) | (2 782) | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 \u00a0 |
Zysk/strata netto | 106 522 | 100 375 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 16\u00a0650 649 | 16\u00a0650 649 |
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
Nabycia | - | - | 4 402 | 4 402 |
Sprzeda\u017c | - | (3) | (99) | (102) |
Likwidacja | (807) | (2 248) | - | (3 055) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie - zaniechane | - | - | - | - |
Ujawnienia | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 3 581 | - | 3 581 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 5 042 | 2 112 | (7\u00a0154) | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 107 117 | 120 476 | 4 804 | 232 397 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 845 | 6 249 | - | 9 049 |
Sprzeda\u017c | - | (2) | - | (2) |
Likwidacja | (795) | (2\u00a0136) | 0 | (2\u00a0931) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 2 748 | - | 2 748 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 41 592 | 78 464 | 0 | 120 056 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 116 424 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 65 525 | 42 012 | 4 804 | 112 341 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 102 355 | 112 768 | 2 773 | 217 896 |
Nabycia | - | - | 10 193 | 10 193 |
Sprzeda\u017c | (5) | (11) | - | (16) |
Likwidacja | - | (363) | - | (363) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie \u2013 zaniechane | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 656 | - | 656 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 532 | 3 984 | (5 311) | (795) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 36 748 | 65 994 | - | 102 742 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 797 | 5 365 | - | 8 162 |
Sprzeda\u017c | (3) | (11) | - | (14) |
Likwidacja | - | (348) | - | (348) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 605 | - | 605 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 115 154 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 62 340 | 45 429 | 7 655 | 116 424 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | - | 1 264 | 1 264 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (735) | - | (735) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (3\u00a0581) | (3\u00a0581) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 874 | 2 220 | 10 094 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 78 | 1 074 | 1 152 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (24) | - | (24) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (2 748) | (2 748) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 380 | 837 | 1 217 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 494 | 1 383 | 8 877 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 616 | 4 894 | 13 510 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | (7) | 789 | 782 |
Sprzeda\u017c | - | (490) | (490) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | \u00a0 | (656) | (656) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 246 | 1 913 | 2 159 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 80 | 1 337 | 1 417 |
Sprzeda\u017c | - | (134) | (134) |
Likwidacja | - | - | - |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | ( 605) | (605) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 370 | 2 981 | 11 351 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 2 336 | 2 336 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (308) | (308) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 2 028 | 2 028 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02023 roku | 1 010 | 1 010 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 178 | 178 |
Likwidacja | (272) | (272) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 roku | 916 | 916 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 325 | 1 325 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1\u00a0112 | 1\u00a0112 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 527 | 2 527 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (192) | (192) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 2 336 | 2 336 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku | 1 013 | 1 013 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 188 | 188 |
Likwidacja | (192) | (192) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku | 1 010 | 1 010 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 1 514 | 1 514 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0325 | 1\u00a0325 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 2 -75 dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, zakwalifikowane s\u0105 jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i podlegaj\u0105 odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, w zwi\u0105zku z tym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest wyliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci faktoringowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, dlatego nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione w ECL.
Grupa oszacowa\u0142a \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na podstawie przesz\u0142ych danych historycznych przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych.
Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 2 677 tysi\u0119cy PLN (2022: 1 870 tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za w\u0105tpliwe i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | |
\u00a0 | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1 stycznia | \u00a0 | 1 870 | 2 514 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenie (odpisy uj\u0119te w wyniku finansowym) | \u00a0 | 878 | 369 | \u00a0 | |
Wykorzystanie (spisanie przedawnionych nale\u017cno\u015bci) | \u00a0 | 1 | 962 | \u00a0 | |
Odwr\u00f3cenie niewykorzystanych odpis\u00f3w | \u00a0 | 70 | 51 | \u00a0 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia | \u00a0 | 2 677 | 1 870 | \u00a0 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
\u00a0 | Razem | Nie- przetermi-nowane \u00a0 | < 30 dni | 30 \u2013 90 dni | 90 \u2013 180 dni | >180 dni |
31 grudnia 2023 | 168 554 | 118 194 | 50 133 | 227 | - | - |
31 grudnia 2022 | 203 973 | 168 910 | 32 645 | 2 416 | 0 | 2 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni modelu utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 | Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 181 877 | 68 357 | 2 677 | 252 911 | 240 173 | 97 490 | 1 870 | 339 533 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 100 197 | 68 357 | 2 677 | 171 231 | 106 483 | 97 490 | 1 870 | 205 843 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | 20 600 | \u00a0 | \u00a0 | 20 600 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 81 680 | - | - | 81 680 | 113 090 | \u00a0 | \u00a0 | 113 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0870) | (1 870) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1 870) | ( 1 870) |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa MSSF 9 \u00a0 | 181 877 | 68 357 | - | 250 234 | 240 173 | 97 490 | - | 337 663 |
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
Nabycia | - | - | 4 402 | 4 402 |
Sprzeda\u017c | - | (3) | (99) | (102) |
Likwidacja | (807) | (2 248) | - | (3 055) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie - zaniechane | - | - | - | - |
Ujawnienia | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 3 581 | - | 3 581 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 5 042 | 2 112 | (7\u00a0154) | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 107 117 | 120 476 | 4 804 | 232 397 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 845 | 6 249 | - | 9 049 |
Sprzeda\u017c | - | (2) | - | (2) |
Likwidacja | (795) | (2\u00a0136) | 0 | (2\u00a0931) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 2 748 | - | 2 748 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 41 592 | 78 464 | 0 | 120 056 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 116 424 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 65 525 | 42 012 | 4 804 | 112 341 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 102 355 | 112 768 | 2 773 | 217 896 |
Nabycia | - | - | 10 193 | 10 193 |
Sprzeda\u017c | (5) | (11) | - | (16) |
Likwidacja | - | (363) | - | (363) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie \u2013 zaniechane | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 656 | - | 656 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 532 | 3 984 | (5 311) | (795) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 36 748 | 65 994 | - | 102 742 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 797 | 5 365 | - | 8 162 |
Sprzeda\u017c | (3) | (11) | - | (14) |
Likwidacja | - | (348) | - | (348) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 605 | - | 605 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 115 154 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 62 340 | 45 429 | 7 655 | 116 424 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | - | 1 264 | 1 264 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (735) | - | (735) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (3\u00a0581) | (3\u00a0581) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 874 | 2 220 | 10 094 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 78 | 1 074 | 1 152 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (24) | - | (24) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (2 748) | (2 748) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 380 | 837 | 1 217 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 494 | 1 383 | 8 877 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 616 | 4 894 | 13 510 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | (7) | 789 | 782 |
Sprzeda\u017c | - | (490) | (490) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | \u00a0 | (656) | (656) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 246 | 1 913 | 2 159 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 80 | 1 337 | 1 417 |
Sprzeda\u017c | - | (134) | (134) |
Likwidacja | - | - | - |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | ( 605) | (605) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 370 | 2 981 | 11 351 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe
z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31 grudnia 2023 Warto\u015b\u0107 op\u0142at | 31 grudnia 2022 Warto\u015b\u0107 op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 817 | 1 566 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 596 | 1 561 |
Powy\u017cej 5 lat | 3 608 | 4 321 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca \u00a0op\u0142at leasingowych, w tym: | 6 021 | \u00a0 7 448 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 817 | 1 566 |
- d\u0142ugoterminowe | 5 204 | \u00a0 5 882 |
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
Nabycia | - | - | 4 402 | 4 402 |
Sprzeda\u017c | - | (3) | (99) | (102) |
Likwidacja | (807) | (2 248) | - | (3 055) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie - zaniechane | - | - | - | - |
Ujawnienia | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 3 581 | - | 3 581 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 5 042 | 2 112 | (7\u00a0154) | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 107 117 | 120 476 | 4 804 | 232 397 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 845 | 6 249 | - | 9 049 |
Sprzeda\u017c | - | (2) | - | (2) |
Likwidacja | (795) | (2\u00a0136) | 0 | (2\u00a0931) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 2 748 | - | 2 748 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 41 592 | 78 464 | 0 | 120 056 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 116 424 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 65 525 | 42 012 | 4 804 | 112 341 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 102 355 | 112 768 | 2 773 | 217 896 |
Nabycia | - | - | 10 193 | 10 193 |
Sprzeda\u017c | (5) | (11) | - | (16) |
Likwidacja | - | (363) | - | (363) |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie \u2013 zaniechane | - | - | - | - |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 656 | - | 656 |
Transfer ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 532 | 3 984 | (5 311) | (795) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 102 882 | 117 034 | 7 655 | 227 571 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 36 748 | 65 994 | - | 102 742 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 2 797 | 5 365 | - | 8 162 |
Sprzeda\u017c | (3) | (11) | - | (14) |
Likwidacja | - | (348) | - | (348) |
Przeniesienie z prawa do u\u017cytkowania \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | 605 | - | 605 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 39 542 | 71 605 | - | 111 147 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 65 133 | 46 774 | 3 247 | 115 154 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 62 340 | 45 429 | 7 655 | 116 424 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | - | 1 264 | 1 264 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (735) | - | (735) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (3\u00a0581) | (3\u00a0581) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 874 | 2 220 | 10 094 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 78 | 1 074 | 1 152 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (24) | - | (24) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | (2 748) | (2 748) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 380 | 837 | 1 217 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 7 494 | 1 383 | 8 877 |
\u00a0 Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Grunty i budynki | Maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 616 | 4 894 | 13 510 |
Uj\u0119cie nowych praw do u\u017cytkowania | (7) | 789 | 782 |
Sprzeda\u017c | - | (490) | (490) |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | \u00a0 | (656) | (656) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 609 | 4 537 | 13 146 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 246 | 1 913 | 2 159 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 80 | 1 337 | 1 417 |
Sprzeda\u017c | - | (134) | (134) |
Likwidacja | - | - | - |
Przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 leasingi zako\u0144czone | - | ( 605) | (605) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 326 | 2 511 | 2 837 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 8 370 | 2 981 | 11 351 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 8 283 | 2 026 | 10 309 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 449 | 449 |
nabycie/sprzeda\u017c | - | - |
transfer z/do rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | - | - |
zyski / straty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej | 1 347 | - |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 796 | 449 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 nieruchomo\u015bci gruntowe po\u0142o\u017cone w Piekarach \u015al\u0105skich i w Bytomiu. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi 1796 tys. PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w ksi\u0119gach bie\u017c\u0105cego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci i mo\u017cliwe przysz\u0142e dochody ze sprzeda\u017cy lub najmu.
Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii.
Warto\u015bci godziwe wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy s\u0105 zbli\u017cone do warto\u015bci bilansowych.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.
Grupa oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich instrument\u00f3w finansowych na poziomie 2 w hierarchii warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenionych na poziomie 3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5afe393eacb4389a98149b13fee4163_399": { "value": "\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 449 | 449 |
nabycie/sprzeda\u017c | - | - |
transfer z/do rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego | - | - |
zyski / straty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej | 1 347 | - |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1 796 | 449 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 nieruchomo\u015bci gruntowe po\u0142o\u017cone w Piekarach \u015al\u0105skich i w Bytomiu. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi 1796 tys. PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w ksi\u0119gach bie\u017c\u0105cego okresu na podstawie wycen przeprowadzonych przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci i mo\u017cliwe przysz\u0142e dochody ze sprzeda\u017cy lub najmu.
Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad2a4976ec57c40eb8f0abffb95257e19_403": { "value": "Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 2 336 | 2 336 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (308) | (308) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 2 028 | 2 028 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02023 roku | 1 010 | 1 010 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 178 | 178 |
Likwidacja | (272) | (272) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 roku | 916 | 916 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 325 | 1 325 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1\u00a0112 | 1\u00a0112 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 527 | 2 527 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (192) | (192) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 2 336 | 2 336 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku | 1 013 | 1 013 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 188 | 188 |
Likwidacja | (192) | (192) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku | 1 010 | 1 010 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 1 514 | 1 514 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0325 | 1\u00a0325 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 2 336 | 2 336 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (308) | (308) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 2 028 | 2 028 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02023 roku | 1 010 | 1 010 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 178 | 178 |
Likwidacja | (272) | (272) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02023 roku | 916 | 916 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku | 1 325 | 1 325 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | 1\u00a0112 | 1\u00a0112 |
\u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku | Licencje i oprogramowanie | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 527 | 2 527 |
Nabycia | - | - |
Likwidacja | (192) | (192) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 2 336 | 2 336 |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0stycznia\u00a02022 roku | 1 013 | 1 013 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 188 | 188 |
Likwidacja | (192) | (192) |
Umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31\u00a0grudnia\u00a02022 roku | 1 010 | 1 010 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 1 514 | 1 514 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 1\u00a0325 | 1\u00a0325 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
Zmiany warto\u015bci brutto po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) | Rok zako\u0144czony | (MSSF 9) |
\u00a0 | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | 12 miesi\u0119czne ECL | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 1 stycznia | 20 600 | - | 20 609 | 4 |
Zwi\u0119kszenie | - | - | - | - |
Zmniejszenie | 20 600 | - | 9 | 4 |
Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia | - | - | 20 600 | - |
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142yby nieistotny.
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 2 -75 dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, zakwalifikowane s\u0105 jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i podlegaj\u0105 odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, w zwi\u0105zku z tym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest wyliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci faktoringowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, dlatego nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione w ECL.
Grupa oszacowa\u0142a \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na podstawie przesz\u0142ych danych historycznych przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych.
Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 2 677 tysi\u0119cy PLN (2022: 1 870 tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za w\u0105tpliwe i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | |
\u00a0 | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1 stycznia | \u00a0 | 1 870 | 2 514 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenie (odpisy uj\u0119te w wyniku finansowym) | \u00a0 | 878 | 369 | \u00a0 | |
Wykorzystanie (spisanie przedawnionych nale\u017cno\u015bci) | \u00a0 | 1 | 962 | \u00a0 | |
Odwr\u00f3cenie niewykorzystanych odpis\u00f3w | \u00a0 | 70 | 51 | \u00a0 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia | \u00a0 | 2 677 | 1 870 | \u00a0 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
\u00a0 | Razem | Nie- przetermi-nowane \u00a0 | < 30 dni | 30 \u2013 90 dni | 90 \u2013 180 dni | >180 dni |
31 grudnia 2023 | 168 554 | 118 194 | 50 133 | 227 | - | - |
31 grudnia 2022 | 203 973 | 168 910 | 32 645 | 2 416 | 0 | 2 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni modelu utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 | Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 181 877 | 68 357 | 2 677 | 252 911 | 240 173 | 97 490 | 1 870 | 339 533 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 100 197 | 68 357 | 2 677 | 171 231 | 106 483 | 97 490 | 1 870 | 205 843 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | 20 600 | \u00a0 | \u00a0 | 20 600 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 81 680 | - | - | 81 680 | 113 090 | \u00a0 | \u00a0 | 113 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0870) | (1 870) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1 870) | ( 1 870) |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa MSSF 9 \u00a0 | 181 877 | 68 357 | - | 250 234 | 240 173 | 97 490 | - | 337 663 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 81 680 tysi\u0119cy PLN (31 grudnia 2022 roku: 113 090 tysi\u0105ce PLN).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych spe\u0142niaj\u0105 test SPPI oraz test modelu biznesowego \"utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia\". W zwi\u0105zku z tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Zgodnie z MSSF9 sp\u00f3\u0142ka analizuje potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych. Ryzyko kredytowe i potencjalny odpis wg modelu szacowane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w oparciu o zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy ratingi instytucji finansowych, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a ulokowane aktywa by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 \u201eA-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
BNP Paribas Bank Polska S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
PKO Bank Polski S.A. \u2013 \u201eA\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
mBank S.A. \u201eBBB-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142by nieistotny.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 7 359 | 6 729 |
- w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania* | 2 195 | 849 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 74 321 | 106 361 |
razem | 81 680 | 113 090 |
*na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a na rachunkach VAT w kwocie 2 195 tys. PLN. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, \u015brodki trafiaj\u0105ce na specjalne konto VAT mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane jedynie w ograniczonym zakresie.
ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2023 r.
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2022 r.
\u00a0
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
Podstawowe czynniki ryzyka rynkowego , kt\u00f3re s\u0105 istotne z punktu widzenia Grupy i mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej wynik finansowy to:
\uf0d7ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME,
\uf0d7ryzyko walutowe,
\uf0d7ryzyko st\u00f3p procentowych.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z rodzaj\u00f3w tych ryzyk \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione w skr\u00f3cie poni\u017cej.
Do podstawowych cel\u00f3w zarz\u0105dzani ryzykiem finansowym Grupy nale\u017cy:
\uf0d7eliminowane ujemnych skutk\u00f3w negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu i kursu USD/PLN,
\uf0d7zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne
i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cych z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.
\u00a0
Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w finansowych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez kredyty bankowe. Oprocentowanie lokat i kredyt\u00f3w bankowych uzale\u017cnione jest od st\u00f3p procentowych na rynku mi\u0119dzybankowym takich jak WIBOR i LIBOR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w zaci\u0105ganych kredyt\u00f3w.
\u00a0
Analiza ryzyka stopy procentowej
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
Udzielone po\u017cyczki | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - |
Lokaty | 74 321 | wg tabeli banku | 743 | (743) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | 0% | 73 | (73) |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 206 | (206) |
Lokaty | 106 361 | wg tabeli banku | 1 063 | (1 063) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 729 | 0% | 67 | (67) |
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o 95 % zawarty przez grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy jest kalkulowana w oparciu o notowania LME wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b,
by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.
W zwi\u0105zku z ryzykiem notowa\u0144 o\u0142owiu na LME i faktem, \u017ce o\u0142\u00f3w na LME wyceniany jest w USD, Grupa jest
w podobny spos\u00f3b nara\u017cona na ryzyko niekorzystnych zmian kursu USD/PLN. Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia si\u0119 przed tym ryzykiem na zasadach opisanych powy\u017cej. G\u0142\u00f3wnym celem jest zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. W 2013 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a zabezpieczanie kurs\u00f3w EUR zwi\u0105zanych z odroczonymi terminami p\u0142atno\u015bci za faktury dla odbiorc\u00f3w o\u0142owiu p\u0142ac\u0105cych w tej walucie. Zabezpieczenie to odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 zwyk\u0142ych forward\u00f3w na okres zbie\u017cny z okresem p\u0142atno\u015bci za te faktury.
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje bilansu zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022> |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 723 | 1 220 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe | 2 445 | 1 699 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | - | (279) |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
\u00a0
Ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME
Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swojej dzia\u0142alno\u015bci, ca\u0142o\u015b\u0107 swojej sprzeda\u017cy opiera na notowaniach o\u0142owiu na LME. R\u00f3wnie\u017c ceny zakupu surowc\u00f3w po\u015brednio lub bezpo\u015brednio wyznaczane s\u0105 w oparciu o te notowania.
Ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 zapas\u00f3w surowc\u00f3w, produkcji w toku oraz wyrob\u00f3w gotowych w Grupie (stosunkowo du\u017cy cykl obrotu zapasami) istnieje realne ryzyko negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME wyst\u0119puj\u0105ce mi\u0119dzy dat\u0105 zakupu surowca i dat\u0105 sprzeda\u017cy o\u0142owiu z niego wytworzonego. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa w ko\u0144cu roku 2006 przyj\u0119\u0142a i w 2016 roku zaktualizowa\u0142a \u201eStrategi\u0119 i procedury zabezpieczenia si\u0119 od ryzyka zmian notowa\u0144 na LME w Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.\u201d.
Zgodnie z t\u0105 strategi\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. Podstawowym instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 swapy towarowe. Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022 |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 9 103 | (4\u00a0782) |
Zobowi\u0105zania finansowe* | \u00a0 | 5 145 |
Aktywa finansowe | 11 499 | \u00a0 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | 3 219 | 6 393 |
** na dzie\u0144 bilansowy kwota 2 396 tys. PLN (w 2022r: 363 tys. PLN dot. zobowi\u0105za\u0144)\u00a0 dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zamkni\u0119tych pozycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat ale na dzie\u0144 bilansowy nie by\u0142y rozliczone pieni\u0119\u017cnie.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego istotnego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy netto i kapita\u0142 w\u0142asny mia\u0142yby potencjalne mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wykazany wp\u0142yw nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu podatk\u00f3w. Za potencjalne mo\u017cliwe zmiany cen
i kurs\u00f3w zosta\u0142y przyj\u0119te zmiany cen i kurs\u00f3w o +/- 10% w stosunku do kurs\u00f3w wykorzystywanych do wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 3,9350 )
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 226 012 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 4,3480 )
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | 124 046 | 12 405 | - | (12\u00a0405) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | 1 472 | 147 | - | (147) | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | (8\u00a0263) | (826) | - | 826 | - |
RAZEM | 226 012 | 117 255 | 11 726 | - | (11\u00a0726) | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,4018)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 285 045 | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,6899)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) / 5,05993 | Kapita\u0142 (+10%) / 5,05993 | RZIS (-10%) /4,1395 | Kapita\u0142 (-10%) /4,1395 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | 122 836 | \u00a0 12 284 | - | (12 284) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | 2 294 | 229 | - | (229) | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | (9 050) | (905) | - | 905 | - |
RAZEM | (285\u00a0045) | 116 080 | \u00a0 11 608 | - | (11 608) | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych oraz ubezpieczaniu nale\u017cno\u015bci nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego w Sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zana jest z terminami p\u0142atno\u015bci przyznawanymi kluczowym odbiorcom, kt\u00f3rych obroty przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w Grupy (informacja w nocie 10.2). Pomimo koncentracji ryzyka, ze wzgl\u0119du na wieloletnie do\u015bwiadczenia we wsp\u00f3\u0142pracy z klientami, jak r\u00f3wnie\u017c stosowane zabezpieczenia (faktoring bez regresu z cesj\u0105 z ubezpieczenia) wyst\u0119puje niski stopie\u0144 ryzyka kredytowego.
\u00a0
Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej
i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, nale\u017c\u0105ce do europejskich instytucji finansowych posiadaj\u0105cych rating na poziomie najwy\u017cszym, \u015bredniowysokim i
\u015brednim, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytu\u0142u poprzez bie\u017c\u0105c\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 24 222 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 018 | 739 | 62 | 732 | 17 485 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 4 433 | 4 433 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 018 | 32 018 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 963 | 1 412 | 114 | 689 | 17 748 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 8 157 | 8 157 | - | - | - |
\u00a0
* niezdyskontowana warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Warto\u015bci godziwe wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy s\u0105 zbli\u017cone do warto\u015bci bilansowych.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.
Grupa oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich instrument\u00f3w finansowych na poziomie 2 w hierarchii warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenionych na poziomie 3.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie zmienne
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 986 | 466 | 62 | 458 | \u00a0 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | 20 609 | - | - | 20 609 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 1 669 | 1 139 | 114 | 416 | - |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci / wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Grupa stosuje uregulowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ryzyka walutowego oraz ryzyka cen o\u0142owiu. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa rozpozna\u0142a w ca\u0142kowitych dochodach zysk w kwocie 723 tys. PLN (w 2022 roku zysk w kwocie 1 220 tys. PLN ) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zakupu i sprzeda\u017cy o\u0142owiu.
Efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cych jest na bie\u017c\u0105co mierzona i nie wyst\u0119puj\u0105 zabezpieczenia nieefektywne, kt\u00f3rych wynik powinien by\u0107 rozpoznany w rachunku wynik\u00f3w.
Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje typu futures o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Instrument | \u00a0 Waluta \u00a0 | warto\u015b\u0107 nominalna w walucie (w tys.) | warto\u015b\u0107 nominalna (w tys. PLN) | Wycena (w tys. PLN) |
Swap towarowy (Banki) | USD | - | - | - |
Swap towarowy (Banki) | PLN | 118 691 | 118 691 | 11 499 |
Forward syntetyczny | USD | - | - | - |
Forward | EUR | 28 879 | 125 566 | 2 445 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zgodnie z poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej dla potrzeb ujawnie\u0144 powy\u017cszych kontrakt\u00f3w kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa | Zobowi\u0105zania |
Kontrakty walutowe typu opcje i futures towarowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 11 499 | - | - | 5 145 |
Kontrakty walutowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 2 445 | - | 1 699 | - |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
Grupa stosuje uregulowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w ramach ryzyka walutowego oraz ryzyka cen o\u0142owiu. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa rozpozna\u0142a w ca\u0142kowitych dochodach zysk w kwocie 723 tys. PLN (w 2022 roku zysk w kwocie 1 220 tys. PLN ) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny zabezpieczaj\u0105cych transakcji walutowych oraz zysk w wysoko\u015bci 9\u00a0103 tys. PLN (w 2022 roku strat\u0119: 4 782 tys. PLN) z tytu\u0142u wyceny transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zakupu i sprzeda\u017cy o\u0142owiu.
Efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cych jest na bie\u017c\u0105co mierzona i nie wyst\u0119puj\u0105 zabezpieczenia nieefektywne, kt\u00f3rych wynik powinien by\u0107 rozpoznany w rachunku wynik\u00f3w.
Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje typu futures o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Instrument | \u00a0 Waluta \u00a0 | warto\u015b\u0107 nominalna w walucie (w tys.) | warto\u015b\u0107 nominalna (w tys. PLN) | Wycena (w tys. PLN) |
Swap towarowy (Banki) | USD | - | - | - |
Swap towarowy (Banki) | PLN | 118 691 | 118 691 | 11 499 |
Forward syntetyczny | USD | - | - | - |
Forward | EUR | 28 879 | 125 566 | 2 445 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zgodnie z poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej dla potrzeb ujawnie\u0144 powy\u017cszych kontrakt\u00f3w kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa | Zobowi\u0105zania |
Kontrakty walutowe typu opcje i futures towarowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 11 499 | - | - | 5 145 |
Kontrakty walutowe typu forward | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa | 2 445 | - | 1 699 | - |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0430429ba0b049f7ab0e1b3330129eff_407": { "value": "Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest zbli\u017cona do warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 81 680 tysi\u0119cy PLN (31 grudnia 2022 roku: 113 090 tysi\u0105ce PLN).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych spe\u0142niaj\u0105 test SPPI oraz test modelu biznesowego \"utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia\". W zwi\u0105zku z tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Zgodnie z MSSF9 sp\u00f3\u0142ka analizuje potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych. Ryzyko kredytowe i potencjalny odpis wg modelu szacowane s\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy w oparciu o zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy ratingi instytucji finansowych, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a ulokowane aktywa by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 \u201eA-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
BNP Paribas Bank Polska S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 \u201eA+\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
PKO Bank Polski S.A. \u2013 \u201eA\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
mBank S.A. \u201eBBB-\u201d z perspektyw\u0105 stabiln\u0105
\u00a0
Potencjalny odpis wyliczony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych by\u0142by nieistotny.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 7 359 | 6 729 |
- w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania* | 2 195 | 849 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 74 321 | 106 361 |
razem | 81 680 | 113 090 |
*na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a na rachunkach VAT w kwocie 2 195 tys. PLN. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, \u015brodki trafiaj\u0105ce na specjalne konto VAT mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane jedynie w ograniczonym zakresie.
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
Klasy instrument\u00f3w finansowych na dzie\u014431 grudnia 2023 roku | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 100 197 | 68 356 | - | 168 553 |
warto\u015b\u0107 brutto | 102 010 | 68 356 | - | 170 366 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 813) | - | - | (1 813) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 13 944 | 13 944 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - |
warto\u015b\u0107 brutto | - | - | - | - |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - |
Obligacje | 148 016 | - | - | 148 016 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 148 016 | - | - | 148 016 |
Lokaty bankowe | 74 321 | - | - | 74 321 |
warto\u015b\u0107 brutto | 74 321 | - | - | 74 321 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | - | - | 7 359 |
warto\u015b\u0107 brutto | 7 359 | - | - | 7 359 |
Inne aktywa | - | - | - | - |
Razem aktywa finansowe: | 329 893 | 68 356 | 13 944 | \u00a0\u00a0412 193 |
\u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Zamortyzowany koszt | Warto\u015b\u0107 godziwa przez wynik finansowy \u00a0 | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Nale\u017cno\u015bci Handlowe | 106 483 | 97 490 | - | 203 973 |
warto\u015b\u0107 brutto | 108 353 | 97 490 | - | 205 843 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | (1 870) | - | - | (1 870) |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 1 699 | 1 699 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | - | - | 20 600 |
warto\u015b\u0107 brutto | 20 600 | - | - | 20 600 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | - | \u00a0 | \u00a0 | - |
Obligacje | 2 944 | - | - | 2 944 |
Warto\u015b\u0107 brutto | 2 944 | - | - | 2 944 |
Lokaty bankowe | 106 361 | - | - | 106 361 |
warto\u015b\u0107 brutto | 106 361 | - | - | 106 361 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6729 | - | - | 6729 |
warto\u015b\u0107 brutto | 6 729 | - | - | 6 729 |
Inne aktywa | 9 165 | - | - | 9 165 |
Razem aktywa finansowe: | 252 282 | 97 490 | 1 699 | 351 471 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 2 -75 dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, zakwalifikowane s\u0105 jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i podlegaj\u0105 odpisowi z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci Grupy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, w zwi\u0105zku z tym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest wyliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci faktoringowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, dlatego nie s\u0105 uwzgl\u0119dnione w ECL.
Grupa oszacowa\u0142a \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na podstawie przesz\u0142ych danych historycznych przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych.
Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 2 677 tysi\u0119cy PLN (2022: 1 870 tysi\u0119cy PLN) zosta\u0142y uznane za w\u0105tpliwe i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem.
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | Rok zako\u0144czony | \u00a0 | |
\u00a0 | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 1 stycznia | \u00a0 | 1 870 | 2 514 | \u00a0 | |
Zwi\u0119kszenie (odpisy uj\u0119te w wyniku finansowym) | \u00a0 | 878 | 369 | \u00a0 | |
Wykorzystanie (spisanie przedawnionych nale\u017cno\u015bci) | \u00a0 | 1 | 962 | \u00a0 | |
Odwr\u00f3cenie niewykorzystanych odpis\u00f3w | \u00a0 | 70 | 51 | \u00a0 | |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia | \u00a0 | 2 677 | 1 870 | \u00a0 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
\u00a0 | Razem | Nie- przetermi-nowane \u00a0 | < 30 dni | 30 \u2013 90 dni | 90 \u2013 180 dni | >180 dni |
31 grudnia 2023 | 168 554 | 118 194 | 50 133 | 227 | - | - |
31 grudnia 2022 | 203 973 | 168 910 | 32 645 | 2 416 | 0 | 2 |
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni modelu utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 | Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | MSSF9 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Razem \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 181 877 | 68 357 | 2 677 | 252 911 | 240 173 | 97 490 | 1 870 | 339 533 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 100 197 | 68 357 | 2 677 | 171 231 | 106 483 | 97 490 | 1 870 | 205 843 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | 20 600 | \u00a0 | \u00a0 | 20 600 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 81 680 | - | - | 81 680 | 113 090 | \u00a0 | \u00a0 | 113 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1\u00a0870) | (1 870) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | - | (2 677) | (2 677) | \u00a0 | \u00a0 | (1 870) | ( 1 870) |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa MSSF 9 \u00a0 | 181 877 | 68 357 | - | 250 234 | 240 173 | 97 490 | - | 337 663 |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Udzielone po\u017cyczki | - | 20 600 |
- w tym dla jednostek powi\u0105zanych | - | 20 600 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | \u00a0 | - |
- depozyt* | - | 9 165 |
- obligacje** | 148 016 | \u00a02 944 |
Inne | 48 | 48 |
Razem | 148 064 | 32 770 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 148 016 | 32 722 |
- d\u0142ugoterminowe | 48 | 48 |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwot\u0119 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142y aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 25.04.2023r sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
** Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a obligacje korporacyjne sp\u00f3\u0142ek grupy PKO BP o najdalszym terminie wykupu 07.06.2024r. wyceniane na kwot\u0119 148 016 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
Obligacje | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Grupa PKO BP: | \u00a0 | \u00a0 |
- PKO Bank Hipoteczny S.A. | 68 646 | - |
- PKO Leasing S.A. | 79 370 | 2 944 |
\u00a0Razem | 148 016 | 2 944 |
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 7 359 | 6 729 |
- w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania* | 2 195 | 849 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 74 321 | 106 361 |
razem | 81 680 | 113 090 |
*na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a na rachunkach VAT w kwocie 2 195 tys. PLN. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, \u015brodki trafiaj\u0105ce na specjalne konto VAT mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane jedynie w ograniczonym zakresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af0361fa4a31e42ee825c5bd1c82cc50a_421": { "value": "\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia) | 40 235 | 48 940 |
Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia) | 32 068 | 32 383 |
Produkty gotowe | 85 653 | 37 995 |
Towary | - | - |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (1\u00a0018) | (31) |
Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 156 938 | 119 287 |
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 Grupa zmniejszy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w o\u00a0kwot\u0119 31 tys. PLN co zwi\u0119kszy\u0142o koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz zwi\u0119kszy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105cy zapasy co zwi\u0119kszy\u0142o pozosta\u0142e koszty o kwot\u0119 1\u00a0018 (w 2022 : zwi\u0119kszenie odpisu o 3 tys. PLN).
Wszystkie zapasy do wysoko\u015bci 75\u00a0000 tys. PLN s\u0105 przedmiotem zastawu rejestrowego na rzecz banku z tytu\u0142u zabezpieczenia kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Na dzie\u0144 bilansowy kredyt nie by\u0142 wykorzystany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c648be413864bde8471979bd4c34b42_422": { "value": "\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych | 70 072 | 41 686 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (cesja faktoring) | 68 357 | 97 490 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 5 292 | 422 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 30 125 | 64 797 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 637 | 465 |
Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto) | 174 483 | 204 860 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 2 677 | 1 870 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 177 160 | 206 730 |
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 7 359 | 6 729 |
- w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania* | 2 195 | 849 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 74 321 | 106 361 |
razem | 81 680 | 113 090 |
*na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a na rachunkach VAT w kwocie 2 195 tys. PLN. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem, \u015brodki trafiaj\u0105ce na specjalne konto VAT mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane jedynie w ograniczonym zakresie.
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0
Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami niekt\u00f3rych pozycji wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania
z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikaj\u0105cymi ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (7 645) | (9\u00a0290) |
Pozaoperacyjne* | (220) | 2 544 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (7 865) | (6\u00a0746) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bciwynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 30 377 | (30\u00a0298) |
Zwrot kaucji Urz\u0105d Marsza\u0142kowski | 9 165 | - |
Pozosta\u0142e korekty | - | 2 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 39 542 | (30\u00a0296) |
\u00a0
* Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae14fbadcc21a418698830785c54a4be6_431": { "value": "\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
A | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 14\u00a0759 929 | \u00a0 | 6 347 | Przekszta\u0142cenie przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego | 12.12.1991 | 12.12.1991 |
B | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 1 800 000 | \u00a0 | 774 | Got\u00f3wka | 12.11.2007 | 12.11.2007 |
E | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 56 700 | \u00a0 | 24 | Got\u00f3wka | 13.12.2011 | 13.12.2011 |
F | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 34 020 | \u00a0 | 15 | Got\u00f3wka | 14.02.2014 | 14.02.2014 |
razem | \u00a0 | 16\u00a0650 649 | \u00a0 | 7\u00a0160 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,43 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wszystkie akcje Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. s\u0105 akcjami na okaziciela, s\u0105 r\u00f3wne i ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||
Nazwa akcjonariusza | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach |
ZAP Sznajder Batterien S.A.* | 12\u00a0343 456 | 74,13% | 12\u00a0343 456 | 74,13% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d | \u00a0 2 497 509 | 15,00% | \u00a0 2 497 509 | 15,00% |
Akcjonariat rozproszony (pon. 5 %) | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% |
Og\u00f3\u0142em | 16\u00a0650 649 | 100% | 16\u00a0650 649 | 100% |
* Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest ZAP Sznajder Batterien S.A. natomiast ostatecznym beneficjentem rzeczywistym jest Pan Lech Sznajder\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Kapita\u0142 zapasowy | 463 287 | 361 995 |
Z podzia\u0142u zysku | 412 407 | 311 115 |
Z publicznej emisji akcji B | 47 796 | 47 796 |
Z emisji akcji serii E | 1 212 | 1 212 |
Wycena programu motywacyjnego | 1 872 | 1 872 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y (ca\u0142kowite dochody) | 8\u00a0298 | (2 313) | \u00a0 |
Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci | 10 | 10 | \u00a0 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 2 113 | 2 113 | \u00a0 |
Wycena kontrakt\u00f3w terminowych (o\u0142\u00f3w)\u00a0 | 9 103 | (4 782) | \u00a0 |
Zabezpieczenia (waluta) | (45) | (23) | \u00a0 |
Zyski/ straty aktuarialne | (1 325) | (356) | \u00a0 |
Podatek odroczony | (1 558) | 725 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe razem | 471 585 | 359 682 | \u00a0 |
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych Grupa prezentuje warto\u015b\u0107 nieodp\u0142atnie otrzymanych praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Kwoty te nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone
w formie dywidendy.
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych | 16 700 | 17 617 |
Zysk (strata) netto | 106 522 | 100 375 |
razem | 123 222 | 117 992 |
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
A | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 14\u00a0759 929 | \u00a0 | 6 347 | Przekszta\u0142cenie przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego | 12.12.1991 | 12.12.1991 |
B | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 1 800 000 | \u00a0 | 774 | Got\u00f3wka | 12.11.2007 | 12.11.2007 |
E | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 56 700 | \u00a0 | 24 | Got\u00f3wka | 13.12.2011 | 13.12.2011 |
F | zwyk\u0142e/ na okaziciela | 34 020 | \u00a0 | 15 | Got\u00f3wka | 14.02.2014 | 14.02.2014 |
razem | \u00a0 | 16\u00a0650 649 | \u00a0 | 7\u00a0160 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 0,43 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wszystkie akcje Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. s\u0105 akcjami na okaziciela, s\u0105 r\u00f3wne i ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||
Nazwa akcjonariusza | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach | Liczba akcji | % udzia\u0142 w kapitale/ g\u0142osach |
ZAP Sznajder Batterien S.A.* | 12\u00a0343 456 | 74,13% | 12\u00a0343 456 | 74,13% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d | \u00a0 2 497 509 | 15,00% | \u00a0 2 497 509 | 15,00% |
Akcjonariat rozproszony (pon. 5 %) | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% | \u00a0 1\u00a0809 684 | 10,87% |
Og\u00f3\u0142em | 16\u00a0650 649 | 100% | 16\u00a0650 649 | 100% |
* Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest ZAP Sznajder Batterien S.A. natomiast ostatecznym beneficjentem rzeczywistym jest Pan Lech Sznajder\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A32912412fea44606a92f5bcb7b3c9d81_434": { "value": "ZAP Sznajder Batterien S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6848bee4e4014dfcb940878d9e4744c8_435": { "value": "ZAP Sznajder Batterien S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34dc38e830904e4bbdb3d1ea1530d6c3_436": { "value": "\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Kapita\u0142 zapasowy | 463 287 | 361 995 |
Z podzia\u0142u zysku | 412 407 | 311 115 |
Z publicznej emisji akcji B | 47 796 | 47 796 |
Z emisji akcji serii E | 1 212 | 1 212 |
Wycena programu motywacyjnego | 1 872 | 1 872 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y (ca\u0142kowite dochody) | 8\u00a0298 | (2 313) | \u00a0 |
Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci | 10 | 10 | \u00a0 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 2 113 | 2 113 | \u00a0 |
Wycena kontrakt\u00f3w terminowych (o\u0142\u00f3w)\u00a0 | 9 103 | (4 782) | \u00a0 |
Zabezpieczenia (waluta) | (45) | (23) | \u00a0 |
Zyski/ straty aktuarialne | (1 325) | (356) | \u00a0 |
Podatek odroczony | (1 558) | 725 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe razem | 471 585 | 359 682 | \u00a0 |
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych Grupa prezentuje warto\u015b\u0107 nieodp\u0142atnie otrzymanych praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Kwoty te nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone
w formie dywidendy.
Jednostka wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Zak\u0142adowy Uk\u0142ad Zbiorowy Pracy w wysoko\u015bci dwunastokrotno\u015bci najni\u017cszego wynagrodzenia. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych, rentowych.
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 1 634 | 2 872 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | (371) | (103) |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 309 | (447) |
Koszty odsetek | 112 | 127 |
Zyski/straty aktuarialne | 959 | (815) |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 2 643 | 1 634 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 139 | 259 |
- d\u0142ugoterminowe | 2 504 | 1 375 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,8% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 6,5% | 6,5% |
\u00a0
Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)
\u00a0
wiek pracownika | 20-40 | 50 | 60 | 65 |
prawdopodobie\u0144stwo rezygnacji | 6,5% | 3,5% | 0,6% | 0.0% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W poni\u017cszej tabeli pokazano wp\u0142yw zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 na warto\u015b\u0107 z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne, rentowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
\u00a0
\u015awiadczenie | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyj\u015bciowe kwoty rezerw | 2 522 | 121 | 2 643 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji -1% | 2 663 | 125 | 2 788 | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji +1% | 2 398 | 113 | 2 511 | |
Techniczna stopa dyskontowa -0,5% | 2 692 | 123 | 2 815 | |
Techniczna stopa dyskontowa +0,5% | 2 369 | 114 | 2 483 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie -1% | 2 504 | 121 | 2 625 | |
Wzrost wynagrodze\u0144 w firmie +1% | 2 545 | 119 | 2 664 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego -1% | 2 075 | 105 | 2 180 | |
Wzrost wynagrodzenia minimalnego +1% | 2 674 | 122 | 2 796 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 18 567 | 17 648 |
- na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 871 | 3 955 |
- pozosta\u0142e | 12 696 | 13 693 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 12 201 | 10 089 |
- na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 436 | 532 |
- pozosta\u0142e | 11 765 | 9 557 |
Rezerwy, razem | 30 768 | 27 737 |
\u00a0
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2023 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ \u00a0 | stan na koniec okresu 31.12.2023 |
Odprawy emerytalne i po\u015bmiertne | 2 019 | 1 407 | 268 | 3 158 |
Nagrody jubileuszowe | 2 468 | 943 | 262 | 3 149 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 4 487 | 2 350 | 530 | 6 307 |
\u00a0
ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH REZERW (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2023 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ Wykorzystanie | stan na koniec okresu 31.12.2023 |
Rekultywacja sk\u0142adowisk | \u00a0 11 010 | 1 196 | - | \u00a0 12 206 |
Koszty monitoringu sk\u0142adowisk | 502 | - | 30 | 472 |
Rezerwa na zobowi\u0105zania VAT* | 9 382 | 695 | - | 10 077 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 2 356 | 2 789 | 3 439 | 1 706 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 23 250 | 4 680 | 3 469 | 24 461 |
*opisano w nocie 30.4
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2022 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ \u00a0 | stan na koniec okresu 31.12.2022 |
odprawy emerytalne i po\u015bmiertne | 3 468 | 313 | 1 762 | 2 019 |
nagrody jubileuszowe | 3 850 | 272 | 1 654 | 2 468 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 7 318 | 585 | 3 416 | 4 487 |
\u00a0
ZMIANA STANU POZOSTA\u0141YCH REZERW (WG TYTU\u0141\u00d3W)
\u00a0 | stan na pocz\u0105tek okresu 1.01.2022 | Utworzenie | Rozwi\u0105zanie/ Wykorzystanie | stan na koniec okresu 31.12.2022 |
rekultywacja sk\u0142adowisk | 9 475 | 1 535 | - | \u00a0 11 010 |
koszty monitoringu sk\u0142adowisk | 456 | 46 | - | 502 |
rezerwa na zobowi\u0105zania VAT | - | 14 289 | 4 907 | 9 382 |
rezerwa na inne zobowi\u0105zania | 2 243 | 1 526 | 1 413 | \u00a0 2 356 |
\u00a0Og\u00f3\u0142em | 12 274 | 17 396 | 6 320 | 23 250 |
\u00a0
Opis istotnych tytu\u0142\u00f3w rezerw
Rezerwa na rekultywacj\u0119
Grupa na mocy Ustawy z dnia 13 kwietnia 2007 r. o zapobieganiu szkodom w \u015brodowisku i ich naprawie (Dz.U. 2007 nr 75 poz. 493) oraz Ustawy z dnia 14 grudnia 2012 r. (Dz.U. z 2013 nr 21 z p\u00f3\u017an. zm.) o odpadach zobligowana jest do rekultywacji u\u017cytkowanych teren\u00f3w przemys\u0142owych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci sk\u0142adowisk odpad\u00f3w poprzemys\u0142owych powstaj\u0105cych w wyniku procesu technologicznego.
Warto\u015b\u0107 rezerwy jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy na podstawie kosztorysu inwestorskiego. Warto\u015b\u0107 rezerwy nie jest dyskontowana.
Baz\u0105 do szacowania koszt\u00f3w rezerwy s\u0105\u00a0wymagania Rozporz\u0105dzenia Ministra \u015arodowiska z dnia 30\u00a0kwietnia 2013 r. w sprawie sk\u0142adowisk odpad\u00f3w, w kt\u00f3rych podany jest m.in. spos\u00f3b post\u0119powania przy rekultywacji sk\u0142adowisk.
Przyj\u0119ta przez Grup\u0119 rezerwa na rekultywacj\u0119 zak\u0142adowych sk\u0142adowisk obejmuje koszty wykonania:
- warstwy ekranuj\u0105cej,
- izolacji syntetyczna (folia polietylenowa),
- warstwy drena\u017cowej,
- wierzchniej warstwy ziemnej.
Wyliczone koszty rekultywacji sk\u0142adowiska uwzgl\u0119dniaj\u0105 wykonanie w/w warstw uszczelniaj\u0105cych powierzchni\u0119\u00a0sk\u0142adowiska.
Koszty prowadzenia monitoringu wyliczono dla okresu 30 lat \u2013 okres liczony od zako\u0144czenia rekultywacji.
Rezerwa zosta\u0142a w oparciu o koszt nominalny i nie podlega dyskontowaniu Dok\u0142adny termin realizacji rezerwy nie jest znany i jest zwi\u0105zany z decyzj\u0105 o zako\u0144czeniu prowadzenia tego typu dzia\u0142alno\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du ewentualny wp\u0142yw indeksacji koszt\u00f3w o wska\u017anik inflacji oraz wp\u0142yw dyskonta nie wp\u0142yn\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 rezerwy.
Rezerwa na odprawy emerytalne
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia aktuarialne przedstawiono w nocie 24.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8c16b44205e4c19bb20e7c56e9e7708_440": { "value": "ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2023 r.
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA ORAZ NIEWYKORZYSTANE LIMITY Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA DZIE\u0143 31.12.2022 r.
\u00a0
Kredyt | kr\u00f3tko-terminowe | d\u0142ugo-terminowe | razem | Zabezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa z limitem 50 000,00 tys. PLN oprocentowana \u00a0 WIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa lub EURIBOR 1M+mar\u017ca rynkowa \u00a0 | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 - | - weksel w\u0142asny in blanco, - hipoteka \u0142\u0105czna do sumy 75 mln PLN na prawie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conych w Piekarach \u015al\u0105skich, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca nieruchomo\u015bci, - zastaw rejestrowy na ca\u0142o\u015bci zapas\u00f3w magazynowych do kwoty 75 mln PLN, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105ca przedmiotu zastawu, - tr\u00f3jstronna cesja wierzytelno\u015bci faktoringowych z umowy faktoringowej |
Kredyty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | D\u0142ug \u0142\u0105cznie | \u015brodki pieni\u0119\u017cne | D\u0142ug netto | |
Saldo na dzie\u0144 01.01.2023 | - \u00a0 | 7 448 | 7 448 | (113\u00a0090) | (105 642) |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | (2 245) | (2\u00a0245) | 31 410 | 29 165 |
Sp\u0142aty odsetek i prowizji | - | - | - | - | \u00a0 |
Nowe umowy leasingowe | \u00a0 | 1 268 | 1 268 | - | 1 268 |
Zako\u0144czone umowy/korekty wyceny | \u00a0 | (713) | (713) | \u00a0 | (713) |
Koszty finansowe | - | 263 | 263 | - | 263 |
\u00a0 Saldo na dzie\u0144 31.12.2023 \u00a0 | - | 6 021 | 6 021 | (81 680) | (74 233) |
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
Zasady i warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 nieoprocentowane.
Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w okresach miesi\u0119cznych.
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u: | 7 690 | 8 070 |
Dotacji | 7 649 | 7 986 |
- POIG* | 7 639 | 7 976 |
Zaliczki, zadatki | 41 | 84 |
Razem | 7 690 | 8 070 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 337 | 337 |
- d\u0142ugoterminowe | 7 353 | 7 733 |
\u00a0
*dotacja dot. programu Inwestycyjnego w ramach, kt\u00f3rego zrealizowany zosta\u0142 projekt Budowa O\u015brodka Badawczo-Rozwojowego wsp\u00f3\u0142finansowany ze \u015arodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (POiG), 2007-2013.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a uj\u0119ta na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest na bie\u017c\u0105co rozliczana wsp\u00f3\u0142miernie do koszt\u00f3w amortyzacji oddanych do u\u017cytkowania zwi\u0105zanych z ni\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6bb4f8ebcae94e938ad5c9ee7a39a9ec_446": { "value": "\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
\u00a0
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 32 018 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | 744 | 841 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 23 478 | 31 177 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 751 | 393 |
Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 751 | 393 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych | 6 333 | 3 073 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w: | 3 774 | 7 001 |
Wynagrodzenia | 1 982 | 1 859 |
Niewykorzystane urlopy | 1 197 | 968 |
Premie | 595 | 4 174 |
Op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska | 1 181 | 1 101 |
Inne | 497 | 437 |
Razem | 36 758 | 44 023 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 36 758 | 44 023 |
- d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | - |
\u00a0 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u: | 7 690 | 8 070 |
Dotacji | 7 649 | 7 986 |
- POIG* | 7 639 | 7 976 |
Zaliczki, zadatki | 41 | 84 |
Razem | 7 690 | 8 070 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 337 | 337 |
- d\u0142ugoterminowe | 7 353 | 7 733 |
\u00a0
*dotacja dot. programu Inwestycyjnego w ramach, kt\u00f3rego zrealizowany zosta\u0142 projekt Budowa O\u015brodka Badawczo-Rozwojowego wsp\u00f3\u0142finansowany ze \u015arodk\u00f3w Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (POiG), 2007-2013.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a uj\u0119ta na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest na bie\u017c\u0105co rozliczana wsp\u00f3\u0142miernie do koszt\u00f3w amortyzacji oddanych do u\u017cytkowania zwi\u0105zanych z ni\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad691e6a3a37d4eb484fa91b99717dfce_461": { "value": "Gwarancje udzielone Sp\u00f3\u0142ce \u2013 stan na 31.12.2023
Udzielaj\u0105cy | Opis | Termin zako\u0144czenia | Kwota |
mBank S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie roszcze\u0144 okre\u015blone w art. 48a ustawy o odpadach | 25.03.2025 | 9 165 tys. PLN* |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie w sprawie przemieszczania odpad\u00f3w - udzielona w ramach Umowy wielocelowej linii kredytowej | 29.11.2025 | 6 886 tys. PLN |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwota 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142a aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Grupy. W dniu 25.04.2023r. Grupa otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | |
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021r. | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | |
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50\u00a0000 tys. PLN | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | ||
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021 r. | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | ||
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0
O przebiegu kontroli, przekszta\u0142conej w post\u0119powanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie rocznym za rok 2022. W okresie sprawozdawczym, w dniu 14.07.2023 r. Emitent wni\u00f3s\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy skarg\u0119 na decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu w przedmiocie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za osiem miesi\u0119cy 2017 roku oraz ustalenia dodatkowego zobowi\u0105zania podatkowego. W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka zaktualizowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 rezerwy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sprawa jest w toku\u00a0.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2f15b9cde6d4f22a514575f0ab51b8f_460": { "value": "Gwarancje udzielone Sp\u00f3\u0142ce \u2013 stan na 31.12.2023
Udzielaj\u0105cy | Opis | Termin zako\u0144czenia | Kwota |
mBank S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie roszcze\u0144 okre\u015blone w art. 48a ustawy o odpadach | 25.03.2025 | 9 165 tys. PLN* |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie w sprawie przemieszczania odpad\u00f3w - udzielona w ramach Umowy wielocelowej linii kredytowej | 29.11.2025 | 6 886 tys. PLN |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwota 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142a aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Grupy. W dniu 25.04.2023r. Grupa otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | |
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021r. | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | |
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50\u00a0000 tys. PLN | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | ||
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021 r. | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | ||
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0
O przebiegu kontroli, przekszta\u0142conej w post\u0119powanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie rocznym za rok 2022. W okresie sprawozdawczym, w dniu 14.07.2023 r. Emitent wni\u00f3s\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy skarg\u0119 na decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu w przedmiocie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za osiem miesi\u0119cy 2017 roku oraz ustalenia dodatkowego zobowi\u0105zania podatkowego. W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka zaktualizowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 rezerwy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sprawa jest w toku\u00a0.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab7adc2db72624160bf0172ccb69c5a19_459": { "value": "Gwarancje udzielone Sp\u00f3\u0142ce \u2013 stan na 31.12.2023
Udzielaj\u0105cy | Opis | Termin zako\u0144czenia | Kwota |
mBank S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie roszcze\u0144 okre\u015blone w art. 48a ustawy o odpadach | 25.03.2025 | 9 165 tys. PLN* |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Gwarancja bankowa stanowi\u0105ca zabezpieczenie w sprawie przemieszczania odpad\u00f3w - udzielona w ramach Umowy wielocelowej linii kredytowej | 29.11.2025 | 6 886 tys. PLN |
\u00a0
* na dzie\u0144 31.12.2022 kwota 9 165 tysi\u0119cy PLN stanowi\u0142a aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania tj. depozyt ustanowiony przez Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na zabezpieczenie roszcze\u0144 zgodnie z art. 48a ust. 4 ustawy o odpadach. W dniu 06.03.2023 r. Marsza\u0142ek Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmian\u0119 pozwolenia zintegrowanego w zakresie zmiany formy zabezpieczenia roszcze\u0144 z depozytu na gwarancj\u0119 bankow\u0105. Zmiana ta zosta\u0142a przeprowadzona na wniosek Grupy. W dniu 25.04.2023r. Grupa otrzyma\u0142a zwrot depozytu.
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | |
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021r. | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | |
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50\u00a0000 tys. PLN | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | ||
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021 r. | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | ||
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0
O przebiegu kontroli, przekszta\u0142conej w post\u0119powanie podatkowe Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie rocznym za rok 2022. W okresie sprawozdawczym, w dniu 14.07.2023 r. Emitent wni\u00f3s\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Bydgoszczy skarg\u0119 na decyzj\u0119 Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Toruniu w przedmiocie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za osiem miesi\u0119cy 2017 roku oraz ustalenia dodatkowego zobowi\u0105zania podatkowego. W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka zaktualizowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 rezerwy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sprawa jest w toku\u00a0.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36935af8d9514cd4a5d2b259d3112a15_462": { "value": "Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | |
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021r. | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | |
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50\u00a0000 tys. PLN | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Weksle wydane przez Orze\u0142 Bia\u0142y S.A. - stan na 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | ilo\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
mBank S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego nr N1/267361/18 z dnia 26.09.2018r. kwota limitu 40\u00a0000 tys.\u00a0 PLN | ||
mLeasing Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie Umowy Cesji z dnia 21.04.2022r. do Umowy Leasingu nr 5062952021/KA/542399 z dnia 27.07.2021 r. | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/2330/17/150/CB z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Ramowej dotycz\u0105cej transakcji Walutowych i Pochodnych nr UZ/0026/2017 z dnia 22.09.2017r. kwota limitu FX 12\u00a0600 tys. PLN, Commodity 10\u00a0500 tys. PLN | ||
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. | 1 | In blanco na zabezpieczenie sp\u0142aty Umowy Faktoringowej nr 2071/05/2017 z dnia 05.06.2017r. Kwota limitu 50 000 tys. PLN | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i\u00a0niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o\u00a0bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.\u00a0
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w finansowych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez kredyty bankowe. Oprocentowanie lokat i kredyt\u00f3w bankowych uzale\u017cnione jest od st\u00f3p procentowych na rynku mi\u0119dzybankowym takich jak WIBOR i LIBOR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w zaci\u0105ganych kredyt\u00f3w.
\u00a0
Analiza ryzyka stopy procentowej
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
Udzielone po\u017cyczki | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - |
Lokaty | 74 321 | wg tabeli banku | 743 | (743) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | 0% | 73 | (73) |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 206 | (206) |
Lokaty | 106 361 | wg tabeli banku | 1 063 | (1 063) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 729 | 0% | 67 | (67) |
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o 95 % zawarty przez grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy jest kalkulowana w oparciu o notowania LME wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b,
by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.
W zwi\u0105zku z ryzykiem notowa\u0144 o\u0142owiu na LME i faktem, \u017ce o\u0142\u00f3w na LME wyceniany jest w USD, Grupa jest
w podobny spos\u00f3b nara\u017cona na ryzyko niekorzystnych zmian kursu USD/PLN. Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia si\u0119 przed tym ryzykiem na zasadach opisanych powy\u017cej. G\u0142\u00f3wnym celem jest zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. W 2013 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a zabezpieczanie kurs\u00f3w EUR zwi\u0105zanych z odroczonymi terminami p\u0142atno\u015bci za faktury dla odbiorc\u00f3w o\u0142owiu p\u0142ac\u0105cych w tej walucie. Zabezpieczenie to odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 zwyk\u0142ych forward\u00f3w na okres zbie\u017cny z okresem p\u0142atno\u015bci za te faktury.
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje bilansu zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022> |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 723 | 1 220 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe | 2 445 | 1 699 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | - | (279) |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
\u00a0
Ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME
Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swojej dzia\u0142alno\u015bci, ca\u0142o\u015b\u0107 swojej sprzeda\u017cy opiera na notowaniach o\u0142owiu na LME. R\u00f3wnie\u017c ceny zakupu surowc\u00f3w po\u015brednio lub bezpo\u015brednio wyznaczane s\u0105 w oparciu o te notowania.
Ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 zapas\u00f3w surowc\u00f3w, produkcji w toku oraz wyrob\u00f3w gotowych w Grupie (stosunkowo du\u017cy cykl obrotu zapasami) istnieje realne ryzyko negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME wyst\u0119puj\u0105ce mi\u0119dzy dat\u0105 zakupu surowca i dat\u0105 sprzeda\u017cy o\u0142owiu z niego wytworzonego. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa w ko\u0144cu roku 2006 przyj\u0119\u0142a i w 2016 roku zaktualizowa\u0142a \u201eStrategi\u0119 i procedury zabezpieczenia si\u0119 od ryzyka zmian notowa\u0144 na LME w Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.\u201d.
Zgodnie z t\u0105 strategi\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. Podstawowym instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 swapy towarowe. Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022 |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 9 103 | (4\u00a0782) |
Zobowi\u0105zania finansowe* | \u00a0 | 5 145 |
Aktywa finansowe | 11 499 | \u00a0 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | 3 219 | 6 393 |
** na dzie\u0144 bilansowy kwota 2 396 tys. PLN (w 2022r: 363 tys. PLN dot. zobowi\u0105za\u0144)\u00a0 dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zamkni\u0119tych pozycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat ale na dzie\u0144 bilansowy nie by\u0142y rozliczone pieni\u0119\u017cnie.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego istotnego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy netto i kapita\u0142 w\u0142asny mia\u0142yby potencjalne mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wykazany wp\u0142yw nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu podatk\u00f3w. Za potencjalne mo\u017cliwe zmiany cen
i kurs\u00f3w zosta\u0142y przyj\u0119te zmiany cen i kurs\u00f3w o +/- 10% w stosunku do kurs\u00f3w wykorzystywanych do wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 3,9350 )
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 226 012 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 4,3480 )
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | 124 046 | 12 405 | - | (12\u00a0405) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | 1 472 | 147 | - | (147) | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | (8\u00a0263) | (826) | - | 826 | - |
RAZEM | 226 012 | 117 255 | 11 726 | - | (11\u00a0726) | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,4018)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 285 045 | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,6899)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) / 5,05993 | Kapita\u0142 (+10%) / 5,05993 | RZIS (-10%) /4,1395 | Kapita\u0142 (-10%) /4,1395 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | 122 836 | \u00a0 12 284 | - | (12 284) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | 2 294 | 229 | - | (229) | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | (9 050) | (905) | - | 905 | - |
RAZEM | (285\u00a0045) | 116 080 | \u00a0 11 608 | - | (11 608) | - |
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie zmienne
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 986 | 466 | 62 | 458 | \u00a0 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
Udzielone po\u017cyczki | 20 609 | - | - | 20 609 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 1 669 | 1 139 | 114 | 416 | - |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci / wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0f960a821dc4758b43f58c0a53d7149_470": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
Podmiot \u00a0 | (Mazars) | (PwC) |
Rodzaj us\u0142ugi: | \u00a0 | \u00a0 |
Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznych sprawozda\u0144 | 205 | 231 |
- przegl\u0105d p\u00f3\u0142roczny | 65 | 86 |
- badanie | 140 | 145 |
Us\u0142ugi doradztwa podatkowego | - | - |
Badanie pakietu konsolidacyjnego dla cel\u00f3w Grupy ZAP | 25 | 25 |
Razem: | 230 | 256 |
Wynagrodzenie nie obejmuje us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz innych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d89c8bd67b842b9886c19d20e664d0b_1183196212": { "value": "Podstawowe czynniki ryzyka rynkowego , kt\u00f3re s\u0105 istotne z punktu widzenia Grupy i mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej wynik finansowy to:
\uf0d7ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME,
\uf0d7ryzyko walutowe,
\uf0d7ryzyko st\u00f3p procentowych.
Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z rodzaj\u00f3w tych ryzyk \u2013 zasady te zosta\u0142y om\u00f3wione w skr\u00f3cie poni\u017cej.
Do podstawowych cel\u00f3w zarz\u0105dzani ryzykiem finansowym Grupy nale\u017cy:
\uf0d7eliminowane ujemnych skutk\u00f3w negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu i kursu USD/PLN,
\uf0d7zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne
i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cych z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.
\u00a0
Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w finansowych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez kredyty bankowe. Oprocentowanie lokat i kredyt\u00f3w bankowych uzale\u017cnione jest od st\u00f3p procentowych na rynku mi\u0119dzybankowym takich jak WIBOR i LIBOR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w zaci\u0105ganych kredyt\u00f3w.
\u00a0
Analiza ryzyka stopy procentowej
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
Udzielone po\u017cyczki | - | WIBOR 1M + mar\u017ca | - | - |
Lokaty | 74 321 | wg tabeli banku | 743 | (743) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 7 359 | 0% | 73 | (73) |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko | w tysi\u0105cach PLN | % | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (+1%) | Wp\u0142yw zmiany stopy % na rachunek wynik\u00f3w (-1%) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Udzielone po\u017cyczki | 20 600 | WIBOR 1M + mar\u017ca | 206 | (206) |
Lokaty | 106 361 | wg tabeli banku | 1 063 | (1 063) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 729 | 0% | 67 | (67) |
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Oko\u0142o 95 % zawarty przez grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy jest kalkulowana w oparciu o notowania LME wyra\u017cone w walucie innej ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w taki spos\u00f3b,
by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.
W zwi\u0105zku z ryzykiem notowa\u0144 o\u0142owiu na LME i faktem, \u017ce o\u0142\u00f3w na LME wyceniany jest w USD, Grupa jest
w podobny spos\u00f3b nara\u017cona na ryzyko niekorzystnych zmian kursu USD/PLN. Grupa stosuje polityk\u0119 zabezpieczenia si\u0119 przed tym ryzykiem na zasadach opisanych powy\u017cej. G\u0142\u00f3wnym celem jest zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. W 2013 r. Grupa rozpocz\u0119\u0142a zabezpieczanie kurs\u00f3w EUR zwi\u0105zanych z odroczonymi terminami p\u0142atno\u015bci za faktury dla odbiorc\u00f3w o\u0142owiu p\u0142ac\u0105cych w tej walucie. Zabezpieczenie to odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 zwyk\u0142ych forward\u00f3w na okres zbie\u017cny z okresem p\u0142atno\u015bci za te faktury.
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje bilansu zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022> |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 723 | 1 220 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe | 2 445 | 1 699 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | - | (279) |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce forward o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 17.04.2024r. wycenione na kwot\u0119 2 445 tys. PLN.
\u00a0
Ryzyko zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME
Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swojej dzia\u0142alno\u015bci, ca\u0142o\u015b\u0107 swojej sprzeda\u017cy opiera na notowaniach o\u0142owiu na LME. R\u00f3wnie\u017c ceny zakupu surowc\u00f3w po\u015brednio lub bezpo\u015brednio wyznaczane s\u0105 w oparciu o te notowania.
Ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 zapas\u00f3w surowc\u00f3w, produkcji w toku oraz wyrob\u00f3w gotowych w Grupie (stosunkowo du\u017cy cykl obrotu zapasami) istnieje realne ryzyko negatywnych zmian notowa\u0144 o\u0142owiu na LME wyst\u0119puj\u0105ce mi\u0119dzy dat\u0105 zakupu surowca i dat\u0105 sprzeda\u017cy o\u0142owiu z niego wytworzonego. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa w ko\u0144cu roku 2006 przyj\u0119\u0142a i w 2016 roku zaktualizowa\u0142a \u201eStrategi\u0119 i procedury zabezpieczenia si\u0119 od ryzyka zmian notowa\u0144 na LME w Orze\u0142 Bia\u0142y S.A.\u201d.
Zgodnie z t\u0105 strategi\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy zapasu. Podstawowym instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 swapy towarowe. Wp\u0142yw na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zawartych i otwartych pozycji (bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w w podatku odroczonym) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Pozycja sprawozdania | Stan na <31.12.2023> | Stan na <31.12.2022 |
Otwarte pozycje: | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody | 9 103 | (4\u00a0782) |
Zobowi\u0105zania finansowe* | \u00a0 | 5 145 |
Aktywa finansowe | 11 499 | \u00a0 |
Wynik na zrealizowanych transakcjach uj\u0119ty w przychodach ze sprzeda\u017cy | 3 219 | 6 393 |
** na dzie\u0144 bilansowy kwota 2 396 tys. PLN (w 2022r: 363 tys. PLN dot. zobowi\u0105za\u0144)\u00a0 dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zamkni\u0119tych pozycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat ale na dzie\u0144 bilansowy nie by\u0142y rozliczone pieni\u0119\u017cnie.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a otwarte transakcje o najdalszym terminie zapadalno\u015bci 02.04.2024r. wyceniane na kwot\u0119 11 499 tys. PLN.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego istotnego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy netto i kapita\u0142 w\u0142asny mia\u0142yby potencjalne mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wykazany wp\u0142yw nie uwzgl\u0119dnia wp\u0142ywu podatk\u00f3w. Za potencjalne mo\u017cliwe zmiany cen
i kurs\u00f3w zosta\u0142y przyj\u0119te zmiany cen i kurs\u00f3w o +/- 10% w stosunku do kurs\u00f3w wykorzystywanych do wyceny instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 3,9350 )
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 226 012 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2023 = 4,3480 )
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tysi\u0105cach PLN | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 168 554 | 124 046 | 12 405 | - | (12\u00a0405) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 81 680 | 1 472 | 147 | - | (147) | - |
Zobowi\u0105zania | (24 222) | (8\u00a0263) | (826) | - | 826 | - |
RAZEM | 226 012 | 117 255 | 11 726 | - | (11\u00a0726) | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Ryzyko walutowe USD/PLN (kurs dolara na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,4018)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) | Kapita\u0142 (+10%) | RZIS (-10%) | Kapita\u0142 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | - | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | - | - | - | - | - |
RAZEM | 285 045 | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko walutowe EUR/PLN (kurs euro na dzie\u0144 31 grudnia 2022 = 4,6899)
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w | RZIS (+10%) / 5,05993 | Kapita\u0142 (+10%) / 5,05993 | RZIS (-10%) /4,1395 | Kapita\u0142 (-10%) /4,1395 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 203 973 | 122 836 | \u00a0 12 284 | - | (12 284) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 113 090 | 2 294 | 229 | - | (229) | - |
Zobowi\u0105zania | (32\u00a0018) | (9 050) | (905) | - | 905 | - |
RAZEM | (285\u00a0045) | 116 080 | \u00a0 11 608 | - | (11 608) | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych oraz ubezpieczaniu nale\u017cno\u015bci nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego w Sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zana jest z terminami p\u0142atno\u015bci przyznawanymi kluczowym odbiorcom, kt\u00f3rych obroty przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w Grupy (informacja w nocie 10.2). Pomimo koncentracji ryzyka, ze wzgl\u0119du na wieloletnie do\u015bwiadczenia we wsp\u00f3\u0142pracy z klientami, jak r\u00f3wnie\u017c stosowane zabezpieczenia (faktoring bez regresu z cesj\u0105 z ubezpieczenia) wyst\u0119puje niski stopie\u0144 ryzyka kredytowego.
\u00a0
Grupa alokuje okresowo wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgodnie z wymogami zachowania p\u0142ynno\u015bci finansowej
i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapita\u0142u i maksymalizacji przychod\u00f3w odsetkowych. Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, nale\u017c\u0105ce do europejskich instytucji finansowych posiadaj\u0105cych rating na poziomie najwy\u017cszym, \u015bredniowysokim i
\u015brednim, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytu\u0142u poprzez bie\u017c\u0105c\u0105 weryfikacj\u0119 kondycji finansowej.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 24 222 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 018 | 739 | 62 | 732 | 17 485 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 4 433 | 4 433 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 018 | 32 018 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 963 | 1 412 | 114 | 689 | 17 748 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 8 157 | 8 157 | - | - | - |
\u00a0
* niezdyskontowana warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A980b5e2e1b104936a414460931d01001_474": { "value": "G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 tego ryzyka w okresie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 33.1. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 8.13.Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
31 grudnia 2023 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 24 222 | 24 222 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 018 | 739 | 62 | 732 | 17 485 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 4 433 | 4 433 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 roku | Og\u00f3\u0142em | Kwota wymagalna w terminie do\u00a0\u00a0180\u00a0 dni i na \u017c\u0105danie | Kwota wymagalna w terminie 181 do 1 roku | Kwota wymagalna w terminie 1-\u00a02 lat | Kwota wymagalna w terminie powy\u017cej 2 lat |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 018 | 32 018 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w* | 19 963 | 1 412 | 114 | 689 | 17 748 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 8 157 | 8 157 | - | - | - |
\u00a0
* niezdyskontowana warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18acb11bfb004106aa6a32f2fc3f6005_481": { "value": "Warto\u015bci godziwe wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy s\u0105 zbli\u017cone do warto\u015bci bilansowych.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/ do poziomu 3\u00a0hierarchii warto\u015bci godziwej.
Grupa oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wszystkich instrument\u00f3w finansowych na poziomie 2 w hierarchii warto\u015bci godziwej, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenionych na poziomie 3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaae37e51b0734bed902759fe2e3d66a1_485": { "value": "Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kadra menad\u017cerska | 20 | 18 |
Kierownicy liniowi ( mistrzowie, st. mistrzowie) | 22 | 25 |
Pracownicy administracyjni | 47 | 51 |
Pracownicy fizyczni | 190 | 191 |
Razem | 279 | 285 |
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dnia 4.03.2024 r. otrzyma\u0142a zwrot podatku CIT za 2017 r. w kwocie 1 765 tys. PLN w zwi\u0105zku z decyzj\u0105 Naczelnika Podkarpackiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Przemy\u015blu. Sprawa za 2017 r. nadal toczy si\u0119 przed organem podatkowym I instancji.
\u00a0
Po 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia mog\u0105ce znacz\u0105co wp\u0142yn\u0105\u0107 na ocen\u0119 sytuacji maj\u0105tkowej, finansowej i wyniku finansowego, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GMBFOA2TXIIJ11", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }