GRUPA KAPITAŁOWA
PATENTUS S.A.
z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
ROCZNE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Pszczyna, 20 marca 2023 roku
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 103
Spis treści
SKONSOLIDOWANY BILANS ............................................................................................................................ 5
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .................................................................................... 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................... 6
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................................ 8
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................ 9
1. Wprowadzenie ........................................................................................................................................... 9
1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ............................................................................................. 9
1.2. Skład Grupy Kapitałowej ................................................................................................................... 9
1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej ..................................................................................... 9
1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ..................................................................10
1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego .....................................................10
1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia .........................................................................................10
1.7. Kontynuacja działalności...................................................................................................................10
1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..........10
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ..........................11
1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF ..................................................11
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................11
2.1. Stosowanie MSSF .............................................................................................................................11
2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................................................................12
2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych...................................12
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................12
2.5. Leasing .............................................................................................................................................15
2.6. Nieruchomości inwestycyjne .............................................................................................................15
2.7. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................17
2.8. Inwestycje kapitałowe .......................................................................................................................18
2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych ..........................................................................................18
2.10. Aktywa finansowe ............................................................................................................................19
2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia .............................................................................................20
2.12. Zapasy ..............................................................................................................................................20
2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................21
2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................21
2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ......................................................22
2.16. Kapitał własny ..................................................................................................................................22
2.17. Zobowiązania ...................................................................................................................................22
2.18. Dotacje państwowe ...........................................................................................................................23
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 103
2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy ..................................................................24
2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze ..................................................................................................24
2.21. Rachunek zysków i strat ....................................................................................................................25
2.22. Przychody .........................................................................................................................................25
2.23. Koszty ..............................................................................................................................................26
2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych .....................................................................................26
2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ........................................................................26
2.26. Polityka zarządzania ryzykiem ..........................................................................................................27
2.27. Szacunki Zarządu ..............................................................................................................................28
2.28. Wartość godziwa...............................................................................................................................29
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) .................................................................................30
4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..............................................33
4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ..........................................................................................33
4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................34
4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe .....................................................40
4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................42
4.5. Nota 5 – Zapasy ................................................................................................................................45
4.6. Nota 6 - Środki pieniężne ..................................................................................................................46
4.7. Nota 7 – Kapitał własny ....................................................................................................................46
4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki...............................................................................................................50
4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania
niefinansowe .................................................................................................................................................58
4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania .................................................................................................60
4.11. Nota 11- Przychody ..........................................................................................................................61
4.12. Nota 12 – Koszty ..............................................................................................................................62
4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne .........................................................................................64
4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne ...............................................................................................64
4.15. Nota 15 - Przychody finansowe .........................................................................................................65
4.16. Nota 16 - Koszty finansowe ..............................................................................................................65
4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy ...........................................................................................................66
4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................70
4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................76
4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem .............................................................80
4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe ............................................................88
4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend .................................................94
4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................94
4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................94
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 103
4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................95
4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................95
4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej...................................................................................................................................97
4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez
osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ................................................98
4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ...............................................................................98
4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem ...........................................................................................98
4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. ..................................................................99
5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............. 100
6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................................................................. 101
7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania
skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................. 102
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 103
SKONSOLIDOWANY BILANS
Aktywa Nota
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
I.Aktywa trwałe 84 777 94 193
1.Wartości niemater. i prawne 1 5 289 6 096
2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 75 564 83 177
3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 375 1 253
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 1 170 571
5.Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3 0 0
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 0 0
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 379 3 096
II.Aktywa obrotowe 60 904 44 434
1.Zapasy 5 34 193 30 022
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 11 664 9 861
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 703 1 747
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec
okresu
17 0 0
5.Środki pieniężne 6 13 344 2 804
Aktywa razem 145 681 138 627
Pasywa razem Nota
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.) 7 107 008 102 410
Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 106 266 101 753
1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 9 617 8 643
4.Zyski zatrzymane 7 78 401 74 862
Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 7 742 657
II.Zobowiązania długoterminowe razem 22 679 24 256
1. Kredyty i pożyczki 8 10 309 11 313
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 12 33
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 4 761 5 760
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 205 203
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 7 392 6 947
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 994 11 961
1. Kredyty i pożyczki 8 4 878 4 780
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
9 6 532 4 057
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 4 467 3 091
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 16 0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 101 33
Kapitał własny i zobowiązania 145 681 138 627
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 103
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
dane w tys. PLN
Nota
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 82 562 38 073
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (72 975) (42 376)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 587 (4 303)
IV. Koszty sprzedaży 12 (3 243) (3 576)
V. Koszty ogólnego zarządu 12 (5 404) (2 803)
VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 5 205 6 226
VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (2 059) (1 709)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 086 (6 165)
IX. Przychody finansowe 15 589 171
X. Koszty finansowe 16 (1 353) (1 257)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251)
XII. Podatek dochodowy 17 302 794
XIII. Zysk (strata) netto 3 624 (6 457)
Zysk (strata) netto przypadający: 3 624 (6 457)
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 3 539 (6 355)
Udziałom niekontrolującym 85 (102)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000
podstawowy 0,12 (0,22)
rozwodniony 0,12 (0,22)
Nie wystąpiła działalność zaniechana
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Zysk (strata) netto 3 624 (6 457)
Inne całkowite dochody, w tym: 974 661
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 1 203 816
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (229) (155)
Całkowity dochód ogółem 4 598 (5 796)
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 103
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Zestawienie zmian w
kapitale (funduszu)
własnym
dane w tys. PLN
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
Kapitał
akcyjny-
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Ogółem
Kapitał
przypadający na
udziały
niekontrolujące
Razem
kapitał -
fundusz
własny
Dane na dzień 01 stycznia
2022 roku
11 800
6 448
8 643
74 862
101 753
657
102 410
Podwyższenie kapitału
poprzez nową emisję akcji
0
0
0
0
0
0
0
Nadwyżka netto ze
sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
0
0
0
0
0
0
0
Ujawnienie zdarzeń po dniu
bilansowym
0
0
0
0
0
0
0
Całkowity dochód ogółem
0
0
974
3 539
4 513
85
4 598
Dane na dzień 31 grudnia
2022 roku
11 800
6 448
9 617
78 401
106 266
742
107 008
Dane na dzień 01 stycznia
2021 roku
11 800
6 448
7 982
81 321
107 551
759
108 310
Podwyższenie kapitału
poprzez nową emisję akcji
0
0
0
0
0
0
0
Nadwyżka netto ze
sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
0
0
0
0
0
0
0
Ujawnienie zdarzeń po dniu
bilansowym
0
0
0
(104)
(104)
0
(104)
Całkowity dochód ogółem
0
0
661
(6 355)
(5 694)
(102)
(5 796)
Dane na dzień 31 grudnia
2021 roku
11 800
6 448
8 643
74 862
101 753
657
102 410
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 103
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
dane w tys. PLN
Nota
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto 17 3 539 (6 355)
Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 85 (102)
Korekty razem 5 744 3 555
Amortyzacja 12 9 063 9 246
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 15 135 (34)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 280 346
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 19 (166) (1 172)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 287 7
Zmiana stanu zapasów 5 (4 171) (6 022)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem
przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych
4 (195) 7 597
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 19 3 731 (2 614)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 (22) 7
Inne korekty 0 (3 692)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) 17 (3 198) (114)
Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg.o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 17 0 0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 368 (2 902)
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 83 1 218
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1,2 (126) (11 890)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 4 0 0
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 3 0 1 080
Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty 4 0 (4 500)
Objecie udziałów i akcji 0 0
Zbycie aktywów finansowych 15 0 9 524
Spłata udzielonych pożyczek 0 0
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 0 0
Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 0 0
Inne wpływy z aktywów finansowych 0 1 027
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (43) (3 541)
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji 7 0 0
Otrzymane kredyty i pożyczki 8 3 234 4 081
Spłata kredytów i pożyczek 8 (4 275) (3 522)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 9 3 092 0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 9 0 (74)
Płatności nalezności z tytułu umów leasingu finansowego 9 (27) (19)
Zapłacone odsetki 16 (809) (327)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 215 139
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem 10 540 (6 304)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 6 0 0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 10 540 (6 304)
Stan środków pieniężnych na początek okresu 2 804 9 108
Stan środków pieniężnych na koniec okresu 6 13 344 2 804
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 103
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Wprowadzenie
1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności
Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominująca)
Forma prawna jednostki: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: PSZCZYNA, Państwo rejestracji: POLSKA
Podstawowe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej: PSZCZYNA
Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca)
prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się
jednostkami Spółki.
Rejestracja: Jednostka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym
jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
(KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.
NIP: 638-14-35-033.
REGON: 273585931.
Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD
2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z –
„Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”.
Jednostka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla
górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i
opakowań.
W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji.
1.2. Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi:
Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Łączny udział w
kapitale
zakładowym %
Łączny udział
procentowy
posiadanych praw
głosu %
Kapitał zakładowy
w tys. PLN
Zakład Konstrukcji
Spawanych Montex Sp.z o.o.
Świętochłowice
produkcja konstrukcji
stalowych oraz
urządzeń
83,85 83,85 4040
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie
realizowano wspólnych przedsięwzięć.
1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej
Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i Spółek zależnych jest nieoznaczony.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 103
1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
Józef DUDA – Prezes Zarządu;
Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu.
Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Jednostki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes
Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r.
Na dzień niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej działała w składzie:
Wiesław WASZKIELEWICZ
Łukasz DUDA
Anna GOTZ
Jakub SZYMCZAK
Edyta Głombek
Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany
w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd
Jednostki Dominującej dnia 20 marca 2023 roku.
Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.
1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy
aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z
działalnością zaniechaną.
1.7. Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca
okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia przez te Spółki dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień
podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności
Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej
MSSF).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego
(skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i
gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.
Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw
elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:
• dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”;
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 103
• dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa
„zestawienie zmian w kapitale własnym”;
• dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek
przepływów pieniężnych”;
• „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, mianowicie „rachunku zysków i
strat” oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”.
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w
konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.
Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
2.1. Stosowanie MSSF
Poniżej wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2020 roku nie dotyczą działalności Spółki lub nie mają
istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe:
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF,
Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 w zakresie referencyjnej stopy procentowej,
MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów”,
Zmiany dotyczące MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do
standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania. Poniższe standardy i
interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą mieć istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 103
* Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” 1 czerwca 2020
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”: zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” 1 stycznia 2021
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe” oraz Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 1 stycznia 2022
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub
długoterminowe 1 stycznia 2023
Zarząd Jednostki Dominującej przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało
znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do
standardów i interpretacji.
2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2021.
2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji
sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba
że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych
operacji.
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego
kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została
przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”.
Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z
wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności
podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe.
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:
są utrzymywane przez Grupę Kapitałową w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy
dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym
podmiotom,
przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 103
w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
wartość ich można określić w sposób wiarygodny.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:
grunty własne,
prawo wieczystego użytkowania gruntów,
budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
maszyny, urządzenia, środki transportu,
inne ruchome środki trwałe,
ulepszenia w obcych środkach trwałych,
środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu
bezpieczeństwa osób i mienia.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie
nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie
nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).
W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została
przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek
trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści
ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe
wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie
obrotowym, w którym je poniesiono.
Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów
własnych, w grupie środków trwałych.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne).
Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień
przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób
istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość
godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość
dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów
trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego
wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych
aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany
składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek
przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z
aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek
dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji
kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 103
Niezależny rzeczoznawca majątkowy, oszacował na dzień 28.06.2011 roku wartość rynkową prawa wieczystego
użytkowania gruntów, budynków, budowli oraz pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego, który został
nabyty przez Spółkę Zależną od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktywów trwałych zostały
ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny.
Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest
eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do
wartości przeszacowanej składnika aktywów.
Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i
urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w
okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości.
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają
amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania
danego środka trwałego.
Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
Środki transportu: 6-15 lat,
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych
składników środków trwałych.
Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony
używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego
okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość
początkowa.
W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych
(komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na
wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w
grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda
amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego
środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego
oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu
utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych
korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów
trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych
i ujmuje w rachunku zysków i strat.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 103
2.5. Leasing
Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.
Leasing finansowy u leasingobiorcy
Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako składnik
aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje
także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu.
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w
taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy
raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób,
aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania.
Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami
opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing finansowy u leasingodawcy
W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach
bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym
okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie
maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia
umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.
Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający
stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.
2.6. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło
przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści
łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego
zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.
Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata
wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływają na zysk lub stratę netto w okresie,
w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania
z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny. Wartość rynkowa
odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w
ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest
definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu
wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny
współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych
cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 103
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących
metod wyceny:
- podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania
rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
- podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania -
informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
- podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych,
szacunków kosztów i występującego zużycia;
Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom
Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:
- MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
- MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
- MSW 3. Operat szacunkowy.
Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad
stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:
- ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
- ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.
Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach
rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14
wskazówek interpretacyjnych.
Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą
wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość
godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać
wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze
poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia
zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik
aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika
aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga
dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy
stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)
Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.
Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest
tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.
Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami
Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania
na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji
przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania
nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.
Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i
które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne").
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 103
Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z
metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).
2.7. Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające
postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:
nabyte oprogramowanie komputerowe,
nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne,
licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.
Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów
amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty
zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem
produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie
określone,
2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub
zastosowania technologii.
Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą
zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.
Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych
ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.
Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac
rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej
użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem
pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je
zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego
użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych
przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat.
Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości
niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na
inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym
testom na utratę wartości.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 103
przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest
równa zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany
wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości
aktywów niefinansowych”.
Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się
dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości
niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i
wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
2.8. Inwestycje kapitałowe
Jednostki zależne
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje
się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu
uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie
głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy
dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw
głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z
kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w
aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również
niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika
aktywów.
W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych
ujmowany jest on w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli.
Jednostki stowarzyszone
Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie
sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu
stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego
w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu
ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne
od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących
przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota
wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 103
odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy
dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla
danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość
księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w
którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej
wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w
okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.
Na dzień 31.12.2016 roku Grupa przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36.
Wartość odzyskiwalna znaczących składników rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce Dominującej została
oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony
rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów
wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 100 tys. zł.
netto) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości
oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób
oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej.
Jednostki zależne również przeprowadziły test na utratę wartości aktywów. Wartość odzyskiwalna w tych Spółkach
została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych.
Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania
gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 10 tys.
zł.) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości
oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób
oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej.
Wyniki przeprowadzonych testów wskazują, że nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących
związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w
skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego.
2.10. Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa
kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:
• wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów
wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po
początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 103
stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług
z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i
nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite
dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych
oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach
pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie
spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty
pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują
zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał
zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania
zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument
zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji
zagranicznych.
Grupa Kapitałowa nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze
zabezpieczającym.
2.12. Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty
gotowe.
Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone
do sprzedaży oraz towary są wyceniane w kwocie nie wyższej niż cena sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.
Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane
z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie
koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień
bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia
sprzedanych produktów.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 103
Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w
uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników
aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.
2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności
operacyjnej Grupy Kapitałowej.
Do pozostałych należności zalicza się:
inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej
3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne
instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu
dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;
inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w
budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności
niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w
grupie aktywów trwałych.
rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów
płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość
godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia
bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem
zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:
od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej
zabezpieczeniem,
od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do
wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności –
według indywidualnej oceny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych
w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych
ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w
walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne
krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia,
otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 103
punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. Dla celów
sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób
jak dla celów ujmowania w bilansie.
2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż
są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo
stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do
sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych
standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne nie podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a
w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje
przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają
przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się
według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie
późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
2.16. Kapitał własny
Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe kategorie:
Kapitał akcyjny (zakładowy) Jednostki Dominującej, wykazany według wartości nominalnej;
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2
Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która
jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości
godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z
kapitałem;
Zyski zatrzymane, na które składają się:
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1
Kodeksu spółek handlowych;
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek
wchodzących w skład Grupy
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.
Statut Jednostki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend
dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bieżącym okresie oraz w poprzednich latach
Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.
2.17. Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań
uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 103
Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono
zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy
wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i
zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.
Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty
transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w
transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu
rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego
kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla
których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego
uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy
pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:
• zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie
zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące
zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów),
• inne zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu
odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)
Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do
tej kategorii zaliczono:
• zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych;
• otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub
wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
• rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia
otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z
zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.18. Dotacje państwowe
Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych
Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia
międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w
okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów
(rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie
ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z
dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w
poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 103
Jednostka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń
pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich
wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych,
sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie
4.9.
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do
przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów
pieniężnych z działalności finansowej.
2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.
Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek
odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek
odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek
odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub
jego części, następuje jego odpis.
2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: Na Spółce ciąży istniejący obowiązek
prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
świadczenia pracownicze i podobne,
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 103
skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych;
udzielone gwarancje i poręczenia.
W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani
zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych
bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne
zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń
emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z
przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych
wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z
tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu
określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz
metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.
2.21. Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
2.22. Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o
podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów
gotowych i materiałów,
można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można
wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w
wiarygodny sposób.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze
zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu
strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych
zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości składników majątku trwałego.
Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności
należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 103
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej.
2.23. Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i
rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi
kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy
czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- koszty sprzedaży,
- koszty ogólnego zarządu.
Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe.
Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane
darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.
2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych
Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.
Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych lub
ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7].
Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja dodatkowa
powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są
- nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi
zobowiązań;
- nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz
- konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7].
2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej (i)
która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii)
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 103
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny
związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu
operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności
Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku
gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów
inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku
gospodarczym.
Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła
obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu,
pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy
Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio
przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania
z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.
2.26. Polityka zarządzania ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem.
Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:
ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
ryzyko płynności,
ryzyko kredytowe.
Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej
mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa
Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.
Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach
WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym
narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego
zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.
Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa
Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez Grupę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną
wielkość tych obrotów Grupa Kapitałowa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.
Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność
do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych
źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy
Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości
pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione
przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.
Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży
produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 103
kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów,
usług i towarów.
2.27. Szacunki Zarządu
Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych
założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań oraz przychodów i kosztów.
Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie
różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią
podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.
W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób
oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich
przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym
zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:
Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na
kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia
(oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez
niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień
bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości
inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami
(polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości
godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez
niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość
bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości
godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość
aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
Okresy użytkowania środków trwałych. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują okresowego (przynajmniej raz
do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych
składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są
głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie
posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu użytkowania środków trwałych .
W wyniku weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych przewiduje się, iż koszty amortyzacji w roku 2023
będą o 105 tys. PLN wyższe niż w bieżącym okresie. Weryfikując okres użytkowania środków trwałych brano pod
uwagę ich obecny stan techniczny, ilość zmian na których środek trwały jest wykorzystywany, jego ulepszenia i
modernizacje.
Rezerwy na świadczenia pracownicze. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych
ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapitałowa nie posiada także
programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółki lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty
świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z
poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa,
odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 103
roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania
z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia
długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia
wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz
kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach
finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w
przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Spółka utworzyła aktywo z tytułu ulgi strefowej. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN.
W związku z niepewnością wykorzystania przysługującej Spółce pomocy, Spółka utworzyła aktywo w odniesieniu
tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Spółka założyła, iż w roku 2023 osiągnie dochód strefowy w
wysokości około 4 300 tys. PLN. Dochód ten będzie podlegał zwolnieniu z podatku dochodowego. Na tą
okoliczność Spółka utworzyła aktywo z tytułu ulgi strefowej w wysokości 812 tys. PLN. Szacunków
prognozowanych wyników na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontraktów.
Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w
jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w
jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
2.28. Wartość godziwa
Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży
składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt,
że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na
dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena
sprzedaży.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny
rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do
nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny
opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym
wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio
przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w
swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne
techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.
Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej
do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest
to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.
Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach
przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z
tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego
wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego
rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny
transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 103
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę
majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni
dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.
Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została
zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)
Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w
celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w
okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Okres
Kurs średni EUR w
okresie
Kurs najniższy EUR
w okresie
Kurs najwyższy EUR
w okresie
Kurs EUR na ostatni
dzień okresu
kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
4,9647
4,6899
4,7210
4,5994
4,6876
4,4879
4,5670
4,4541
Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w
sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 103
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
I.Przychody netto ze sprzedaży 82 562 38 073 17 613 8 337
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 086 (6 165) 872 (1 350)
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) 709 (1 588)
IV.Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) 773 (1 414)
V.Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom
Jednostki Dominującej
3 539 (6 355) 755 (1 392)
VI.Zysk (strata) netto przypadający udziałom
niekontrolującym
85 (102) 18 (22)
VII.Całkowity dochód ogółem 4 598 (5 796) 981 (1 269)
VIII.Całkowity dochód ogółem przypadający
akcjonariuszom Jednostki Dominującej
4 513 (5 694) 963 (1 247)
IX.Całkowity dochód ogółem przypadający udziałom
niekontrolującym
85 (102) 18 (22)
X.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000
XI. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 3,63 3,47 0,77 0,76
XII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk
(strata) netto na akcję przypadający akcjonariuszom
Jednostki Dominującej ( w PLN/EUR )
0,12 (0,22) 0,03 (0,05)
XIII.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 368 (2 902) 1 998,46 (635)
XIV.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(43) (3 541) (9,17) (775)
XV.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 215 139 259,19 30
XVI.Przepływy pieniężne netto, razem 10 540 (6 304) 2 248,49 (1 380)
4,6876 4,5670
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
XVII.Aktywa trwałe 84 777 94 193 18 077 20 479
XVIII.Aktywa obrotowe 60 904 44 434 12 986 9 661
XIX.Aktywa razem 145 681 138 627 31 063 30 140
XX.Zobowiązania długoterminowe 22 679 24 256 4 836 5 274
XXI.Zobowiązania krótkoterminowe 15 994 11 961 3 410 2 601
XXII. Kapitał własny 107 008 102 410 22 817 22 266
XXIII. Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy
Jednostki Dominującej
106 266 101 753 22 658 22 123
XXIV Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 516 2 566
XXV. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 742 657 158 143
4,6899 4,5994
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów
pieniężnych
w tys. PLN
w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów
w tys. PLN
w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i
strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 103
Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy
wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym
Rejestrze Sądowym.
Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału
własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.
Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku
kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do
obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 103
4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096
Koszty prac rozwojowych 4 369 5
Programy komputerowe 920 1 094
Prace rozwojowe w toku 0 4 997
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów
leasingu finansowego
0 0
Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty
procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w
punkcie 2.6. polityki rachunkowości.
W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze
obciążają wyniki roku bieżącego. W 2022 roku był to koszt w wysokości 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys.
PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2022 była to kwota 1 447 tys. PLN, a
w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN.
Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie
narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej.
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych
sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Koszty prac
rozwojowych
Programy
komputerowe
Razem
Wartość netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096
Wartość brutto na początek okresu 10 349 3 327 13 676
Zwiększenia, w tym: 4 943 109 5 052
nabycie 4 943 109 5 052
Zmniejszenia 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728
Umorzenia na początek okresu (10 344) (2 233) (12 577)
Zwiększenia umorzeń (579) (283) (862)
Zmniejszenia umorzeń 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0
Prace rozwojowe w toku 0 0
Wartośc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 103
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Koszty prac
rozwojowych
Programy
komputerowe
Razem
Wartość netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369
Wartość brutto na początek okresu 10 349 3 287 13 636
Zwiększenia, w tym: 0 40 40
nabycie 0 40 40
Zmniejszenia 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676
Umorzenia na początek okresu (10 333) (1 972) (12 305)
Zwiększenia umorzeń (11) (261) (272)
Zmniejszenia umorzeń 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0
Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997
Wartośc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096
Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu operacyjnego.
Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.
4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe
Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Środki trwałe netto, w tym: 75 479 82 917
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w
tym:
14 236 13 033
prawo użytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 164 23 799
urządzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215
środki transportu 948 1 347
inne środki trwałe 2 197 2 523
Środki trwałe w budowie 85 260
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w
sprawozdaniu finansowym
75 564 83 177
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów
leasingu finansowego
72 108
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 35 z 103
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono
w poniższych tabelach:
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Grunty i
prawo
wieczystego
uzytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość netto na początek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917
Wartość brutto na początek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102
Zwiększenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449
nabycie 0 0 197 0 49 246
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 1 203 0 0 0 0 1 203
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z
poprzedniego okresu
0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)
likwidacja i sprzedaż 0 0 (870) (63) (2) (935)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616
korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na
MSR na 01.01.2011
(38) (442) (55) (11) (3) (549)
Umorzenia na początek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)
Zwiększenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)
Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 870 24 2 896
likwidacja i sprzedaż 0 0 870 24 2 896
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na
koniec okresu
0 0 0 0 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548
Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 75 564
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 36 z 103
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Grunty i
prawo
wieczystego
uzytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość netto na początek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657
Wartość brutto na początek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973
Zwiększenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635
nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 816 0 0 0 0 816
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z
poprzedniego okresu
0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)
likwidacja i sprzedaż 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102
korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na
MSR na 01.01.2011
(38) (442) (55) (11) (3) (549)
Umorzenia na początek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)
Zwiększenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)
Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101
likwidacja i sprzedaż 0 0 1 475 314 312 2 101
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na
koniec okresu
0 0 0 0 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345
Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 83 177
Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na
dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w
wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki
wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji
wyceny”).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych
aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę
późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych
wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i
prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych
kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość
rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2
hierarchii wartości godziwej.
Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego
okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 1 203 tys. PLN.
Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego
użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako
środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 37 z 103
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków
magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w
nieruchomości. Do ich wyceny Jednostka Dominująca zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego
rzeczoznawcę. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne zostały sprzedane.
Grupa Kapitałowa wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo
opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka
traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.
Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa
własności nieruchomości.
Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki
amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Część maszyn i urządzeń Jednostki objęte konsolidacją użytkowały na zasadach leasingu finansowego.
Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w
podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis
kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.
W jednostce podporządkowanej nieruchomość jest obciążona hipoteką umowną do kwoty 10 500 tys. zł jako
zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00.
Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały
charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji
pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na
podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu operacyjnego)
651 201
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów
najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
operacyjnego
259 186
Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.
Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 38 z 103
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych
19 788 25 638
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków
trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek
35 441 25 300
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości
inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych
kredytów
55 229 50 938
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu
powiązanego Patentus Strefa SA
11 088 10 002
Razem 66 317 60 940
W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego
Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i
przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez
wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-
C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r.
Jednostka Dominująca została poinformowana o pozytywnym przejściu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r.
została podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki
trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w
Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki
Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody
przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w
dotacją. Na dzień 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości 687 tys. PLN.
W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na
pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji
mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została
podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania
wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które
były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i
przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła
wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na
konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka
Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2022 roku rozliczono kwotę
5 035 tys. PLN.
W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w
Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata
2007-2013, oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 39 z 103
Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie
innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem”
Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to
7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku
zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja
finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w
wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w
całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2022 roku
rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 326 tys.
PLN.
Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie
innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości
eksploatacyjnej”. Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków
kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014
roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku
instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty
premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię,
która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. . Na dzień 31grudnia 2022
roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 449
tys. PLN.
W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca
złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa:
Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie:
Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji
elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów
napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych” nr
POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być
realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika
Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość
całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki
Dominującej w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł
pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku
została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania
Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzień 31 grudnia 2022 roku
rozliczono dotację w kwocie 3 606 tys. PLN.
W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca
złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa:
Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie:
Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników
zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17.
Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum,
którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów
Napędowych "FENA" Sp. z.o.o. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie
wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351
tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia sporządzenie niniejszego
sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022
roku rozliczono dotację w kwocie 774 tys. PLN.
Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków
zostały aktywowane na środki trwałe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 40 z 103
4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe
Nieruchomości inwestycyjne
Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości
inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług
lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów.
Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są
w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego
rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane
pochodzące z rynku.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana
odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
W 2015 roku błędnie zaprezentowano zysk ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 221
tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bieżącym roku dokonano stosownej korekty przeksięgowując w/w
kwotę z kapitałów z aktualizacji wyceny na pozostałe przychody operacyjne.
Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w
poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu
obrotowego
1 253 2 421
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168)
zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 (1 137)
zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości
godziwej
122 (31)
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu
obrotowego
1 375 1 253
W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości
inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających
nieruchomości inwestycyjne.
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 389 377
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (53) (24)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w
nieruchomości
336 353
Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 41 z 103
Inwestycje kapitałowe
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu
obrotowego
0 5 100
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100)
zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa
finansowe
0 (5 100)
odpisy aktualizujące 0 0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na
koniec okresu
0 0
W październiku 2020 roku Jednostka Dominująca nabyła Zwykłe Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu
Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec
Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Jednostka Dominująca nabyła nowe jednostki
uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzień niniejszego sprawozdania wszystkie
jednostki zarówno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B
zostały odkupione.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 42 z 103
4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług 0 0
Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
Udziały w Spółce Patentus Strefa SA w upadłości nad którą utracono kontrolę 0 0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 0 0
Odpisy aktualizujące 0 0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 0 0
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 0 0
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) 0 18
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) 5 434 5 073
Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0
Odpisy aktualizujące (967) (1 222)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 4 467 3 869
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 5 600 4 233
Należności z tytułu podatków 759 850
Pozostałe należności 458 601
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 380 308
Odpisy aktualizujace 0 0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 7 197 5 992
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 11 664 9 861
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe 11 664 9 861
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominująca nie wykazuje należności z tytułu umów pożyczek.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie
od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w
bilansie.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 43 z 103
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 4 423 3 783
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 1 011 1 122
do 30 dni 200 186
od 31 do 60 dni 21 56
od 61 do 90 dni 55 (3)
od 91 do 180 dni 1 25
od 181 do 365 dni 0 8
powyżej 365 dni 734 850
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 5 434 4 905
Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (1 165) (1 222)
Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (63) (332)
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności 0 183
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 261 335
Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (967) (1 036)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 4 467 3 869
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu
wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze
sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.
W poprzednich latach Spółka obciążyła odsetkami od zaległości kapitałowych i transakcyjnych kontrahentów
Polska Grupa Górnicza oraz Jastrzębska Spółka Węglowa na łączną kwotę 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys.
PLN została zakwestionowana przez kontrahentów dlatego Spółka wystąpiła na drogę sadową. W wyniku
porozumienia kwestionowaną kwotę odsetek umorzono. Do zapłaty pozostała kwota 170 tys. PLN na którą Spółka
utworzyła odpis aktualizujący.
Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 4 467 3 869
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 3 516 2 950
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 951 919
Jednostka Dominująca ma podpisaną umowę leasingową w której występuje jako leasingodawca. Przedmiotem
umowy jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej
w skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 6
876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w wysokości 306
tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona
na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz
wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zysk
ze sprzedaży przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w
czasie w wysokości 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do prawidłowej
eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po stronie Leasingobiorca
ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zostać ustanowiona cesja praw
wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 44 z 103
jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy leasingowej na dzień 31.12.2022 wynosi 3 082 tys.
PLN.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 0 5 284
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (1 761) (970)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w
tym:
3 082 4 843
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 703 1 747
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 1 379 3 096
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek
okresu
247 15
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych
umów leasingu finansowego (+)
0 306
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w
okresie (-)
(354) (65)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp
procentowych (-)
190 (9)
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec
okresu, w tym:
83 247
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w
okresie:
3 165 5 090
do 1 roku 1 786 1 806
od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284
powyżej 5 lat 0 0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (83) (247)
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w
aktywach, w tym wymagalna w okresie:
3 082 4 843
do 1 roku 1 703 1 747
od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096
powyżej 5 lat 0 0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 45 z 103
4.5. Nota 5 – Zapasy
Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Zapasy brutto, w tym: 34 159 30 101
Materiały 19 083 16 026
Półprodukty i produkty w toku 13 834 12 624
Wyroby gotowe 63 63
Towary 1 179 1 388
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: 34 (79)
Towary 36 (10)
Materiały (3) (42)
Półprodukty i produkty w toku 1 (27)
Wyroby gotowe 0 0
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 34 193 30 022
Materiały 19 080 15 984
Półprodukty i produkty w toku 13 835 12 597
Wyroby gotowe 63 63
Towary 1 215 1 378
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 35 252 13 487
Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w
okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie. Wyliczony
różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na
różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres
zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów
gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w
wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na
wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie
sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku
nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany
lub być użyty do produkcji. Ponadto Jednostki objęte konsolidacją wystawiają na swoje produkty certyfikaty oraz
świadectwa jakości oraz udzielają swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z
jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Jednostki objęte konsolidacją muszą
utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność
dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespołów.
Grupa kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje
należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy
pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółki należące do Grupy.
Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że w 2021 roku niewykorzystane moce produkcyjne
kształtowały się na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2022 roku nastąpił wzrost przychodów ze sprzedaży w stosunku do
2021 roku przy jednoczesnym wzroście kosztów pośrednich. W konsekwencji w 2022 roku moce produkcyjne
zostały w 100% wykorzystane.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 46 z 103
4.6. Nota 6 - Środki pieniężne
Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Środki pieniężne, w tym: 13 344 2 804
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804
Lokaty krótkoterminowe 1 500 0
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
Dodatkowe informacje:
Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od
aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.
Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na
rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice
kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych)
wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)
0 0
4.7. Nota 7 – Kapitał własny
Kapitał akcyjny (zakładowy)
Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poniższej
tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r.
Seria
Liczba akcji
w szt.
Wartość
nominalna
w PLN
Data
rejestracji
w KRS
Prawo do dywidendy
Sposób
pokrycia
Rodzaj akcji
Liczba
głosów
A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997
brak szczegółowych
postanowień
gotówka
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
10 000 000
B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004
począwszy od 01.01.2005 gotówka
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
15 000 000
C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
rozliczenie
wierzytelności
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
11 250 000
D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
rozliczenie
wierzytelności
zwykłe,
na okaziciela
5 250 000
E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
gotówka
zwykłe,
na okaziciela
3 125 000
F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2008
gotówka
zwykłe,
na okaziciela
3 000 000
RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 47 z 103
Na dzień 31grudnia 2022 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40
groszy).
Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na
Głównym Rynku GPW.
Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej.
W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały
zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli
się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.
W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A.
Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku
wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje
zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą „PATENTUS” i
oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.
Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco
wg wiedzy emitenta:
Liczba
akcji
% akcji
Liczba
głosów
% głosów
Liczba
akcji
% akcji
Liczba
głosów
% głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs)
7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%
Duda Józef
4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)
3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%
Gotz Urszula
4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%
Gotz Henryk
2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i
prawne posiadające łącznie
5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%
Razem
29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%
Na dzień 31.12.2022
Na dzień 31.12.2021
Akcjonariusze
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 48 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej na początek okresu:
6 448 6 448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich
wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |:
0 0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich
wartości nominalnej
0 0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej na koniec okresu:
6 448 6 448
Kapitał z aktualizacji wyceny
Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej
tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: 974 661
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych
aktywów trwałych
1 203 (155)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z
kapitałami
(229) 816
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643
Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego
użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane, na które składają się:
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1
Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej;
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 49 z 103
W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5
zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o pokryciu
straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez Spółkę
dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021.
Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz.
U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym
Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu
sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”.
Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych
zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Kapitał.zapasowy
tworzony
ustawowo z
zysków
poprzednich lat
zgodnie z
art..396.1 Ksh
Kapitał
zapasowy
tworzony z
zysków
poprzednich lat
zgodnie z
statutem
Pozostałe
kapitały
Zysk (strata)
bieżącego okresu
wykazany w
sprawozdaniach
finansowych
sporządzonych
według
MSR/MSSF
Zyski z tytułu
przekształcenia
sprawozdania
finansowego
na MSR na
dzień
01.01.2012
Nie podzielony
zysk z
poprzednich lat
będący wynikiem
przekształcenia
sprawozdania na
MSR
Razem zyski
zatrzymane
Stan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu
finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF
0 (5 914) 5 914 (88) (88)
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach
finansowych sporządzonych według MSR/MSSF
0 0 3 627 3 627
Stan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 401
0
Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu
finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF
0 886 (214) (103) (673) (104)
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach
finansowych sporządzonych według MSR/MSSF
0 0 0 (6 357) 0 (6 357)
Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862
Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące
Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX
Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych
na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 742 tys. PLN i składa się z:
udziałów nie dających kontroli w kapitale zakładowym w kwocie 778 tys. PLN,
udziałów nie dających kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN,
udziałów w kapitale z aktualizacji wyceny środków trwałych w kwocie 9 tys. PLN,
udziałów w zyskach / stratach w bieżącym roku i w latach ubiegłych w kwocie minus 447 tys. PLN,
udziałów w zyskach netto z przekształceń na MSR w kwocie 236 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 50 z 103
4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe 10 309 11 313
Kredyty bankowe i pożyczki któtkoterminowe 4 878 4 780
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym
wymagalne w okresie:
15 187 16 093
do 1 roku 4 878 4 780
od 1 do 3 lat 7 123 7 332
od 3 do 5 lat 3 186 3 981
W roku 2022 jak i w roku poprzednim w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku
bieżącym.
Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Kredyty bankowe w PLN 9 478 9 074
Kredyty bankowe w EUR (po przeliczeniu na PLN) 5 709 7 019
Razem kredyty na koniec okresu 15 187 16 093
Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy
przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z
tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu>
Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda
zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze
znakiem (-)
790 364
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na
poniższym poziomie:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w PLN 13,77% 3,12%
Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w EUR 2,81% -0,55%
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 51 z 103
Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE
W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2014-
2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Jednostka złożyła do
Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19-
001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z
układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie
wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu określony we
wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Określony we wniosku o
dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż 31.12.2023 r. . W lutym 2021
roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała wnioskowaną kwotę dotacji w
wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem końcowy wniosek o płatność
opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wniosek jest w trakcie
weryfikacji przez instytucję finansującą.
Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12.
Promesy kredytowe
Nie występują.
Kredyty i pożyczki
Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej:
Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2021 rok
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
02.10.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1219501**
7 592 PLN 675 2 634
WIBOR 1M +
marża banku
30.09.2027
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;
e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych
i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
2
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
17.12.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1228558
1 700 PLN 177 0
WIBOR 1M +
marża banku
02.01.2023
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
30.12.2021
30.01.2022
27.02.2022
30.03.2022 * limit co
miesiąc zminiejsza się o
100 tysięcy, ostateczny
termin spłaty kredytu
30.11.2023r.
4
Raiffeisen Bank
23.12.2016 z
późniejszymi
zmianami
Porozumienie w sprawie spłaty
kredytu za Strefę (umowa
CRD/35678/11, CRD/45141/15,
CRD/35677/11)
2 334 PLN 0 0
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2018 wykazano w
zestawieniu w związku z
brakiem zgody banku na
zwolnienie zabezpieczeń
a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w
Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę
wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości
gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie
2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w
Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)
hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,
dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą
nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na
nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V
Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz
KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej
położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania
cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
Limit 2 400 PLN
Limit 2 300 PLN
Limit 2 200 PLN
0
WIBOR 1M +
marża banku
a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.
Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w
nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.
PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis
ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.
3
ING Bank Śląski
SA
22.04.2015 r.z
późniejszymi
zmianami
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00*
Limit 2 500 PLN
0
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2021 w
tys.PLN
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 53 z 103
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
5
Towarzystawo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000
PLN
158 390
stała stawka
procentowa
17.10.2025
a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym
użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku
stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia
w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki
stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej
niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych
6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00622/EI/19
1 209 EUR 911 2 882
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.10.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej
7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00623/EI/19
126 EUR 62 147
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.07.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na
przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000
EUR
8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019
Umowa pożyczki numer
01810/EI/19
852 EUR 594 2 424
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
31.03.2027
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację
9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021
Umowa pożyczki numer
03570/PI/21
4 081 PLN 1 528 2 449
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2024
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach
Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych
Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na
zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach
4 105 10 926
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2021 w
tys.PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Raz em zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2021
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
10
Kuke Finanse
S.A.
29.11.2017 z
późniejszymi
zmianami
Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M
data spłaty uzależniona
od terminu
wymagalności faktur
oddanych przez
Faktoranta do realizacji
przez Faktora
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku
bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank
Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
11
Polski Fundusz
Rozwoju SA
Warszawa
04.05.2020
Umowa Subwencji Finansowej nr
109000041009751SP
3 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023
Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota
w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN
miesięcznie do dnia 26.06.2023 r.
4 465 11 286
Limit 2600 PLN
Raz e m zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2021
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 54 z 103
Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2021 roku
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1
ING BANK ŚLĄSKI
S.A.
22.04.2015
Umowa o kredyt obrotowy
odnawialny
889/2015/00000771/00
261 0
Wibor 1M + marża
banku
30.11.2023
a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł
na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości w Świętochłowicach, b)cesja
praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
, c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji
2
POLSKI FUNDUSZ
ROZWOJU S.A.
04.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 54 27 BRAK 25.06.2023
315 27
Limit 500 PLN
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy /
aneksu
Forma zobowiązania/
Numer umowy
Kwota kredytu wg
umowy
Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2021
Kwota kredytu stanowiaca
zobowiazanie na koniec
okresu 31.12.2021 w tys.
PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Uwagi
Zabezpieczenia
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 55 z 103
Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2022 rok
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
02.10.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1219501**
7 592 PLN 797 1 984
WIBOR 1M +
marża banku
30.09.2027
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony
przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o
poddaniu się egzekucji
2
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
17.12.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1228558
1 700 PLN 15 0
WIBOR 1M +
marża banku
02.01.2023
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
30.04.2023 * limit co miesiąc
zminiejsza się o 100 tysięcy,
ostateczny termin spłaty kredytu
30.11.2023 r.
4
BNP Paribas
Bank Polski
23.12.2016 z
późniejszymi
zmianami
Porozumienie w sprawie spłaty
kredytu za Strefę (umowa
CRD/35678/11, CRD/45141/15,
CRD/35677/11 - przejął EOS 1
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Niestandaryzowany Fundusz
Sekurytyzacyjny )
2 334 PLN 0 0
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2018 wykazano w
zestawieniu w związku z brakiem
zgody banku na zwolnienie
zabezpieczeń
a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w
Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę
wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości
gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie
2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w
Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)
hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,
dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą
nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na
nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V
Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz
KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej
położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania
cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
3
ING Bank Śląski
SA
22.04.2015 r.z
późniejszymi
zmianami
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00*
Limit 1 000 PLN
Limit 900 PLN
Limit 800 PLN
0
WIBOR 1M +
marża banku
a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.
Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w
nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.
PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis
ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.
Limit 1 100 PLN
0
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2022 w
tys.PLN
Kwota kredytu wg
umowy
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 56 z 103
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
5
Towarzystawo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000
PLN
164 241
stała stawka
procentowa
17.10.2025
a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym
użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku
stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia
w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki
stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej
niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych
6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00622/EI/19
1 209 EUR 978 2 046
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.10.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej
7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00623/EI/19
126 EUR 65 88
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.07.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na
przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000
EUR
8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019
Umowa pożyczki numer
01810/EI/19
852 EUR 653 1 879
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
31.03.2027
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację
9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021
Umowa pożyczki numer
03570/PI/21
4 081 PLN 1 519 1 216
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2024
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach
Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych
Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na
zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach
10
Siemens Finanase
sp. z o.o.
09.02.2022 Umowa pożyczki numer 512849 134 PLN 22 0
oprocentowanie
0%
10.02.2023 x
11
Agencja Rozwoju
Regionaknego SA
30.05.2022
Umowa inwestycyjna numer
04/ARRBB/POIR/2022
3 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości
zabudowanej składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga
wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
dotyczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1
pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650 tys. PLN.
4 777 9 944
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2022 w
tys.PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Raz em zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
12
Kuke Finanse
S.A.
29.11.2017 z
późniejszymi
zmianami
Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M
data spłaty uzależniona od
terminu wymagalności faktur
oddanych przez Faktoranta do
realizacji przez Faktora
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku
bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank
Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
13
Polski Fundusz
Rozwoju SA
Warszawa
04.05.2020
Umowa Subwencji Finansowej nr
109000041009751SP
3 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023
Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota
w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN
miesięcznie do dnia 26.06.2023 r.
Limit 9000 PLN
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 57 z 103
Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2022 roku
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1
ING BANK ŚLĄSKI
S.A.
22.04.2015
Umowa o kredyt obrotowy
odnawialny
889/2015/00000771/00
260 0
Wibor 1M + marża
banku
30.11.2023
a)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł
na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości w Świętochłowicach, b)cesja
praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
, c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji
2
POLSKI FUNDUSZ
ROZWOJU S.A.
04.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 27 0 BRAK 25.06.2023
287 0
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy /
aneksu
Forma zobowiązania/
Numer umowy
Limit 500 PLN
Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022
Kwota kredytu wg
umowy
Kwota kredytu stanowiaca
zobowiazanie na koniec
okresu 31.12.2022 w tys.
PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Uwagi
Zabezpieczenia
Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp.
4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania
niefinansowe
Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 12 33
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 12 33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe, w tym:
6 532 4 057
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 7 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 6 503 4 028
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 22 29
Wycena instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy walut ze
sprzedaży produktów
0 0
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe długoterminowe i krótkoterminowe
6 544 4 090
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w
okresie od 7 do 90 dni.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 6 354 3 748
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 156 280
do 30 dni 150 (146)
od 31 do 60 dni 0 97
od 61 do 90 dni 0 107
od 91 do 180 dni 0 22
od 181 do 365 dni 6 150
powyżej 365 dni 0 50
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 510 4 028
Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko
związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.
Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 510 4 028
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 6 510 4 019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 0 9
W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Spółką Dominującą. została zawarta umowa
leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych
pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 59 z 103
netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną
(pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę
1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN
oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę
nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000
%. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania
przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający, czyli Jednostka Dominująca.
Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z
harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku.
Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Cała
kwota wynikająca z w/w umowy została spłacona w 2021 roku.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek
okresu
62 136
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0
Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) (28) (74)
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w
upadłości
0 0
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec
okresu
34 62
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 22 29
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 12 33
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek
okresu
6 30
Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów
leasingu finansowego (+)
0 0
Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) (4) (24)
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu 2 6
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w
okresie:
34 62
do 1 roku 24 62
od 1 do 5 lat 10 0
powyżej 5 lat 0 0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (2) (6)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w
pasywach, w tym wymagalna w okresie:
36 68
do 1 roku 25 68
od 1 do 5 lat 11 0
powyżej 5 lat 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 60 z 103
Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: 4 761 5 760
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: 4 467 3 091
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 28 0
Zobowiązania z tytułu podatków, wynagrodzeń i ubezpieczeń
społecznych
1 522 1 188
Inne zobowiązania i rozliczenia 1 171 452
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i
krótkoterminowe
9 228 8 851
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są
rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość
rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13).
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do
przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy
UE) na początek okresu
7 211 7 317
Otrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 126 1 358
Otrzymane dotacje do kosztów (+) 1 447 1 067
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0
Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (1 830) (1 464)
Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (1 447) (1 067)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy
UE) do rozliczenia w następnych latach
6 507 7 211
4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania
Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 921
Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy.
Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami
aktuarialnymi.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 61 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Rezerwy na zobowiązania, w tym: 306 236
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 205 203
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 101 26
Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 7
Jednostka Dominująca udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w
związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje
bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zostały zrealizowane i rezerwa została
wykorzystana.
Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Stopa dyskontowa 6,9% 3,6%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 13,1% 5,8%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 5,9% 3,6%
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko
wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania
rezerw na naprawy gwarancyjne.
Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy. W jednostce
podporządkowanej okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy.
Zarządy Spółek uznały, iż prawdopodobieństwo wystąpienia wad wyrobów wyprodukowanych w 2021 roku jest
niewielkie, wobec powyższego zastosowano zapis w polityce rachunkowości do konta 836 Rezerwa na naprawy
gwarancyjne o następującej treści: ”Spółka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu,
gdy zdarzenia te przyjmą charakter częsty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekroczą 3%
sumy przychodów ze sprzedaży wyrobów za poprzedni okres obrotowy.
Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na
konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.
4.11. Nota 11- Przychody
Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 62 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
okres od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 75 252 31 601
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 864 6 142
Przychody ze sprzedaży usług - dzierżawy 446 330
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 203 131
Dodatkowe informacje:
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:
Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń
górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.
Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
okres od 01.01.2021
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073
Przychody ze sprzedaży w kraju 71 090 32 587
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 11 472 5 486
W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii
Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia
segmentów geograficznych.
4.12. Nota 12 – Koszty
Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i
materiałów
72 975 42 376
Koszty sprzedaży 3 243 3 576
Koszty ogólnego zarządu 5 404 2 803
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) 81 622 48 755
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 63 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Amortyzacja 9 063 9 247
Zużycie materiałów i energii 44 578 18 832
Usługi obce 14 755 7 492
Podatki i opłaty 904 918
Koszty świadczeń pracowniczych 12 283 11 320
Pozostałe koszty 968 843
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0
Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 (18)
Koszt sprzedaży towarów i materiałów 4 271 6 234
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów,
sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
81 622 48 755
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 12 283 11 320
Wynagrodzenia 10 299 9 559
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 984 1 761
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i
tym podobnych świadczeń pracowniczych
0 0
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z
poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów
cywilnoprawnych.
Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia
emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz
Pracy.
Spółki Grupy Kapitałowej tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz
obciążają koszty działalności Spółek Grupy. Środki pieniężne funduszu znajdują się na wydzielonym rachunku
bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia
Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się
na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie. W
sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na
specyficzny charakter działania ZFŚS aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 64 z 103
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne
świadczenia określone przepisami prawa pracy.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami
Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych
pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.
4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne
Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 205 6 226
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 44 0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji
środków trwałych
1 830 1 464
Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych
kosztów
1 448 1 067
Otrzymane pozostałe dotacje 216 136
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku
zapłaty
138 188
Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów 114 57
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 8 58
Otrzymane odszkodowania 694 (54)
Inne przychody operacyjne 592 3 310
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 0 0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 121 0
4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne
Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 65 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 2 059 1 709
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 79
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 38 261
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 24
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0
Koszty postępowania sądowego 99 159
Przekazane darowizny 15 7
Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 32
Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw
powypadkowych
25 12
Inne koszty operacyjne 1 882 1 135
4.15. Nota 15 - Przychody finansowe
Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Przychody finansowe, w tym:
589 171
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 31 86
Odwrócenie odpisu aktualizującego odsetki 0 0
Odsetki od lokat bankowych 174 0
Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 354 64
Dodatnie różnice kursów walut 0 21
Inne przychody finansowe 30 0
4.16. Nota 16 - Koszty finansowe
Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 66 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257
Odsetki od zobowiązań budżetowych 6 1
Odsetki od kredytów bankowych 250 99
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań 6 635
Odsetki od umów leasingu finansowego 4 2
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu 135 6
Odsetki od pożyczek 541 245
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone
pożyczki)
0 76
Ujemne różnice kursów walut 144 4
Inne koszty finansowe 267 189
4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie
tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o
przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.
Bieżący podatek dochodowy Jednostek objętych konsolidacją był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19%
stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.
Spółki objęte konsolidacją nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka
podporządkowana nie korzysta również ze zwolnienia z tytułu podatku dochodowego, natomiast Jednostka
Dominująca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez
Zarząd Katowickiej SSE S.A. na realizację nowych inwestycji.
Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat
przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%
Bieżący podatek dochodowy 81 34
Odroczony podatek dochodowy, w tym: (383) (828)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy (435) (104)
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 216 (690)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (302) (794)
W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 67 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 322 (7 251)
Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0
Wynik finansowy stanowiący podstawę do naliczenia efektywnej
stawki podatkowej
3 322 (7 251)
Efektywna stawka podatkowa -9,09% 10,95%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (302) (794)
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej 631 (1 378)
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących
kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych
322 1 993
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za
przychody według przepisów podatkowych
(670) (1 744)
Efekt podatkowy związany z szacunkami odroczonego podatku (585) 335
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (302) (794)
W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony
jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej:
Koniec
okresu
31.12.2022
Koniec
okresu
31.12.2021
Koniec
okresu
31.12.2022
Koniec
okresu
31.12.2021
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe 182 166 (16) 86
Różnice kursów walut 0 0 0 0
Odpis aktualizujący wartość zapasów (6) 21 0 0
Straty podatkowe do rozliczenia w następnych okresach 73 324 267 (259)
Aktywo z tytułu ulgi strefowej 812 0 (648) 0
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0
Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0
Rezerwy na świadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 40 39 (2) 2
Korekta kosztów do zapłaty 0 0 0 0
ZUS i wynagrodzenia zapłacone po terminie 20 14 (6) (3)
Inne pozycje 49 7 14 70
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 170 571 (391) (104)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo
rezerw na odroczony podatek dochodowy
0 0 x x
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazana w bilansie
1 170 571 x x
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bilans
Rachunek zysków i strat
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 68 z 103
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w
nieruchomości
261 238 23 (187)
Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 0
Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności
(kopalnie)
0 0 0 (281)
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 4 875 4 308 (295) 50
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie
umów leasingu
150 236 (86) 236
Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od
leasingu - odsetki nie zapłacone)
0 0 0
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków
trwałych objetych dotacją
(241) 1 (242) (572)
Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44
Inne pozycje 100 79 21 6
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
rozliczana z wynikiem finansowym
5 125 4 909 (646) (704)
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej
(rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)
2 267 2 038 x x
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazana w bilansie
7 392 6 947 x x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo
rezerw na odroczony podatek dochodowy
0 0 x x
Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazana w bilansie
7 392 6 947 x x
Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy
x x 1 037 808
Kwota (oraz data wygaśnięcia, jeśli występuje) ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i
niewykorzystanych ulg podatkowych, dla których nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.[Paragraf 81 (e), MSR 12]
Kwota ulgi podatkowej, dla której nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wynosi 7 938 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 69 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 6 947 7 468
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z
pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny
229 155
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z
wynikiem finansowym
216 (676)
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 7 392 6 947
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z
aktualizacji wyceny
2 267 2 038
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem
finansowym
5 125 4 909
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z
rezerwami na odroczony podatek dochodowy
0 0
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w
bilansie na koniec roku
7 392 6 947
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 571 420
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym 599 151
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 170 571
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z
rezerwami na odroczony podatek dochodowy
0 0
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w
bilansie na koniec roku
1 170 571
W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 81 34
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0
Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym:
(16) 0
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych
na koniec okresu
0 0
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 16
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 70 z 103
4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny
związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu
operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest
realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z
siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano
dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które
można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in.
wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z
tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.
Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe
przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz
ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych
kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych
kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.
Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych
i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków
trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy
Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z
uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu
dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów
aktualizujących.
Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o
strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej.
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2022:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 71 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do
31.12.2022 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 77 447 5 115 0 82 562
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (69 059) (3 916) 0 (72 975)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 388 1 199 0 9 587
Koszty sprzedaży (2 013) (1 230) 0 (3 243)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty
operacyjne
(770) 0 (1 488) (2 258)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 605 (31) (1 488) 4 086
Przychody finansowe 0 0 589 589
Koszty finansowe (55) 0 (1 298) (1 353)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 550 (31) (2 197) 3 322
Podatek dochodowy 15 0 287 302
Zysk (strata) netto 5 565 (31) (1 910) 3 624
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do
31.12.2022 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 67 055 3 135 10 663 80 853
Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 375 1 375
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
długoterminowe aktywa finansowe
144 0 2 405 2 549
Zapasy 32 986 1 207 0 34 193
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 219 190 58 4 467
Nieprzypisane aktywa obrotowe 41 0 22 203 22 244
Razem aktywa 104 445 4 532 36 704 145 681
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 539 379 592 6 510
Przychody przyszłych okresów 24 0 6 483 6 507
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego
226 0 14 961 15 187
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 1 193 0 9 276 10 469
Razem zobowiązania i rezerwy 6 982 379 31 312 38 673
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do
31.12.2022 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
5 277 0 21 5 298
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
914 205 84 1 203
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto
zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
0 0 0 0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
8 554 81 428 9 063
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości
inwestycyjnych
0 0 122 122
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość zapasów (+)
37 (3) 0 34
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 72 z 103
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności Jednostki Dominującej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2021:
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 33 723 4 350 0 38 073
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (39 121) (3 255) 0 (42 376)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (5 398) 1 095 0 (4 303)
Koszty sprzedaży (2 458) (1 118) 0 (3 576)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty
operacyjne
1 398 0 316 1 714
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (6 458) (23) 316 (6 165)
Przychody finansowe 0 0 171 171
Koszty finansowe (25) 0 (1 232) (1 257)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 483) (23) (745) (7 251)
Podatek dochodowy 10 0 784 794
Zysk (strata) netto (6 473) (23) 39 (6 457)
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 74 411 2 914 11 948 89 273
Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 253 1 253
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
długoterminowe aktywa finansowe
122 0 3 545 3 667
Zapasy 28 652 1 370 0 30 022
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 610 192 67 3 869
Nieprzypisane aktywa obrotowe 71 0 10 472 10 543
Razem aktywa 106 866 4 476 27 285 138 627
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 607 421 0 4 028
Przychody przyszłych okresów 24 0 7 187 7 211
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego
404 0 15 689 16 093
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 1 445 0 7 440 8 885
Razem zobowiązania i rezerwy 5 480 421 30 316 36 217
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 73 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
11 746 106 7 11 859
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
816 0 816
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto
zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
0 0 0 0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
8 733 92 422 9 247
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137)
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości
inwestycyjnych
0 0 (31) (31)
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość zapasów (+)
0 0 (79) (79)
Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:
82 562 100,00% 38 073 100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 3 088 3,74% 6 045 15,88%
w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%
PGG Polska Grupa Górnicza
20 207 24,47% 9 332 24,51%
w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%
MASCHINENFABRIK LIEZEN
1 267 1,53% 484 1,27%
FAMUR 13 115 15,89% 696 1,83%
RECSTAL S.C 834 1,01% 799 2,10%
UNGAREX sp.z o.o. 758 0,92% 2 599 6,83%
SBM MINERAL PROCESSING 6 084 7,37% 2 036 5,35%
SBM MINERAL POLSKA 1 844 2,23% 435 1,14%
NEUERO INDUSTRIETECHNIK 251 0,30% 812 2,13%
SMS GROUP GMBH 924 1,12% 488 1,28%
UNGAREX s.c. 1 904 2,31% 0 0,00%
WĘGLOKOKS S.A. 11 924 14,44% 0 0,00%
JZR 2 635 3,19% 179 0,47%
PG SILESIA 2 132 2,58% 504 1,32%
TIM INVEST 709 0,86% 397 1,04%
PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW 797 0,97% 243 0,64%
ZIMM GERMANY GMBH 597 0,72% 0 0,00%
WESCO 650 0,79% 445 1,17%
Pozostali Odbiorcy 12 842 15,55% 12 579 33,04%
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 74 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec
okresu ogółem, w tym:
4 467 100,00% 3 869 100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 1 267 28,36% 1 533 39,62%
PGG Polska Grupa Górnicza
246 5,51% 519 13,41%
MASCHINENFABRIK LIEZEN
0 0,00% 0 0,00%
FAMUR
281 6,29% 0 0,00%
RECSTAL S.C
48 1,07% 0 0,00%
UNGAREX sp.z o.o.
238 5,33% 0 0,00%
SBM MINERAL PROCESSING
557 12,47% 340 8,79%
SBM MINERAL POLSKA 0 0,00% 12 0,31%
NEUERO INDUSTRIETECHNIK
0 0,00% 0 0,00%
SMS GROUP GMBH
0 0,00% 280 7,24%
UNGAREX s.c.
234 5,24% 0 0,00%
WĘGLOKOKS S.A.
0 0,00% 0 0,00%
JZR
352 7,88% 11 0,28%
PG SILESIA
0 0,00% 138 3,57%
TIM INVEST
0 0,00% 0 0,00%
PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW
6 0,13% 108 2,79%
ZIMM GERMANY GMBH
0 0,00% 0 0,00%
WESCO
150 3,36% 55 1,42%
Pozostali Odbiorcy
1 088 24,36% 873 22,56%
w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 289 0,00%
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 75 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w
wartości netto bez podatku VAT), w tym główni
Dostawcy:
dane w tys.PLN
% udział w
sprzedaży
dane w tys.PLN
% udział w
sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 10 313 12,49% 4 833 12,69%
ARCELORMITTAL 2 744 3,32% 1 212 3,18%
UNIPOL 3 267 3,96% 0 0,00%
BOWIM 876 1,06% 277 0,73%
KONKO 1 498 1,81% 0 0,00%
UNION STAL 716 0,87% 575 1,51%
HUTA MAŁAPANEW 7 585 9,19% 705 1,85%
REMA-POL 950 1,15% 864 2,27%
UNGAREX SP.ZO.O. 971 1,18% 271 0,71%
MEGA STEEL 3 550 4,30% 2 129 5,59%
DAMEL 722 0,87% 0 0,00%
AKROSTAL 764 0,93% 259 0,68%
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu
ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:
6 510 100,00% 4 028 100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 0 0,00% 31 0,77%
ARCELORMITTAL 781 12,00% 345 8,57%
UNIPOL 0 0,00% 0 0,00%
BOWIM 285 4,38% 130 3,23%
KONKO 0 0,00% 0 0,00%
UNION STAL 0 0,00% 112 2,78%
HUTA MAŁAPANEW 916 14,07% 53 1,32%
REMA-POL 572 8,79% 144 3,57%
UNGAREX SP.ZO.O. 50 0,77% 59 1,46%
MEGA STEEL 1 230 18,89% 373 9,26%
DAMEL 0 0,00% 0 0,00%
AKROSTAL 162 2,49% 4 0,10%
Pozostali Dostawcy 2 514 38,62% 2 777 68,94%
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do
przychodów ze sprzedaży w danym roku.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 76 z 103
4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych
Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła
wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 1 200 tys. PLN oraz zgodnie z umową factoringową zawartą
Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie 9
000 tys. PLN.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie wykorzystała w/w limitów co oznacza, że dodatkowo może dysponować
kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym oraz faktoringu w kwocie 10 200 tys. PLN.
Spółka zależna Montex Sp. z o.o. ma zawartą umowę o kredyt obrotowy nieodnawialny z ING BANK ŚLASKI S.A.
(umowa numer 889/2015/00000771/00) z limitem do kwoty 500 tys. PLN z czego na dzień 31.12.2022 r. Spółka
wykorzystała limit w kwocie 260 tys. PLN, co oznacza że może jeszcze dysponować kwotą niewykorzystanego
limitu kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 240 tys. PLN.
W sumie Jednostka Dominująca oraz Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych
może dodatkowo dysponować kwotą 10 440 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w
rachunkach bieżących oraz niewykorzystanego limitu umów faktoringowych.
Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: (166) (1 172)
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych, nieruchomości inwestycyjnych
(83) (1 518)
wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych
(zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)
39 1 598
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i
Notą 14)
0 0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych
(zgodnie z Notą 2 i Notą 13)
0 0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z
Nota 3 i Nota 13)
(122) 31
Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 (1 446)
zysk strata na sprzedaży certryfikatów 0 76
zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 87
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 77 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, w tym:
287 (656)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) 509 (8)
podatek odroczony od aktualizacji wyceny (229) 0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)
7 (521)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy
rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)
0 (127)
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 035) (2 401)
Bilansowa zmiana stanu (1 117)
0
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646
0
Wpływy dotacji (2 564)
(2 401)
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 78 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz
rezerw, w tym:
3 747 (4 068)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 3 615 0
Zaciągniecia kredytów i pożyczek (3 234) 0
Spłaty kredytów i pożyczek 4 159 0
Zmiana stanu wyceny bilansowej (135) 0
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych
długoterminowych (zgodnie z Notą 9)
0 0
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych
długoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(21) (119)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych
krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(529) (3 147)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych
krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(136) (806)
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)
28 0
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
w danym okresie (zgodnie z Nota 9)
0 4
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 79 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych, w tym:
84 (9 733)
Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
(8 171) 0
Amortyzacja 8 794 0
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646 0
Wartość nieumorzona 39 0
Aktualizacja wyceny (1 203) 0
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)
(17) (11 613)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z
Notą 2)
(4) 1 813
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup
rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)
0 67
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0
Inne korekty 0 0
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 80 z 103
4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat
0 0
Pożyczki i należności, w tym: 4 467 3 869
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 4 467 3 869
Udzielone pozyczki 4 0 0
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843
Środki pieniężne 6 13 344 2 804
Razem aktywa według kategorii 20 893 11 516
Zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych
wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
9 0 0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako
instrumenty zabezpieczające
0 0
Pozostałe zobowiązania, w tym: 21 731 20 183
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 6 510 4 028
Pozostałe zobowiązania finansowe 9
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 187 16 093
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 34 62
Razem zobowiązania według kategorii 21 731 20 183
Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 4 467 3 869
Udzielone pożyczki 4 0 0
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843
Środki pienięzne 6 13 344 2 804
Razem aktywa według klas 20 893 11 516
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
9 6 510 4 028
Instrumenty pochodne walutowe (netto) 9 0 0
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 187 16 093
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 34 62
Razem zobowiązania finansowe według klas 21 731 20 183
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów
finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 81 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów
"Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 205 86
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 354 64
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 26 (9)
Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (63) (332)
Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 261 335
Razem zysk (strata) netto 783 144
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów
"Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (401) (743)
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów 15,16 (27) 29
Razem zysk (strata) netto (428) (714)
Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja)
wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.
W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i
sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:
• na dzień bilansowy, Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego
na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7,
par. 9, 10, 11)
• nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę
sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
• Grupa Kapitałowa nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik
kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
• Grupa Kapitałowa nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
• Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń
przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
• Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
• Grupa Kapitałowa nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)
Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe
(opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych
instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie
nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których
należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z
tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 82 z 103
• ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do
produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko
związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko
uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE,
ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
• ryzyko kredytowe;
• ryzyko płynności.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z
długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp
procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz
EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Jednostka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych.
Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.
W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt
procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co
zaprezentowano w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w
przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1
punk procentowy
152 161
W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie
miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych
instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub
zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa
Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe
dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.
W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na
dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w
walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi
równicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku
obrotowym:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w
przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny
zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych
571 702
Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Grupa Kapitałowa nie stosuje żadnych form
zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 83 z 103
Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów
do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów
hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych.
Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do
produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co
przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w
krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność
potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na
wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik
finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym.
Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji na
krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych, ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu
produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w
efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z
podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie
cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy
Kapitałowej w przyszłości.
Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych
przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka
kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w
przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych
jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania
czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.
W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146
z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę odpowiednio: nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego z kruszarką
ścianową, nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Wartość umów
opiewa na łączna kwotę 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nastąpić do 20 tygodni od daty przekazania
zamówienia, nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy.
W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer 482201860 z Polską Grupą
Górniczą S.A. na dostawę nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, urządzenia
przekładkowego, systemu sterowania, łączności głośnomówiącej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji
kompleksu ścianowego do ściany M-6 w pokł. 501/3 dla PGG S.A. Oddział KWK ROW Ruch Jankowice. Wartość
umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji został określony na 24 tygodnie od dnia przekazania
zamówienia.
W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer PAT 23.007-26 z Polską Grupą
Górniczą S.A. Oddział KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przenośnika
zgrzebłowego podścianowego do ściany 504 w pokł. 215 dla PGG S.A. Oddział KWK Piast- Ziemowit Ruch
Ziemowit .Termin realizacji umowy został określony do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż
do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Wartość umowy opiewa na 9 150 tys. PLN
Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Jednostka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w
oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy
przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku
maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki
finansowe Grupy Kapitałowej.
Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość
dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez
PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 84 z 103
kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko
występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na
wieloletnie doświadczenie załogi.
Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Jednostki Dominującej
uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 65 %
przychodów Jednostki Dominującej w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 44% w analogicznym okresie 2021
roku było zrealizowane na rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur,
Polska Grupa Górnicza. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców jak Ungarex,
Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Wartość przychodów na rzecz w/w klientów
wynosiła w 2022 roku około 34%, a w 2021 roku ponad 55 % w stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie
sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych
Jednostki Dominującej. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby
istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Jednostki Dominującej. Realizowanym
przez ostatnie lata celem Zarządu Jednostki Dominującej jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi,
poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport
konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie
od znaczących odbiorców Jednostka szuka klientów spoza branży górniczej.
Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w
Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry
inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Jednostka i. W ocenie Zarządu istnieje
niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w
produkcji. Jednakże w takim przypadku, Jednostka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta,
dla którego jest znaczącym odbiorcą usług
Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów
handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących
dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia
dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych ewentualne trudności w
pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.
Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawarła umowy z jednostką zarządzającą
funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i
urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z
tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym
funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami.
Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 17 260 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).
Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są
hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa
Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie
przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki
finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie
zagrożenie nie występuje.
Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się
brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść
podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań
przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących
regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na
przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów.
Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W
pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 85 z 103
zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej
chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych
występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu
przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego
stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych
interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii
Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania
związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt,
iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów
prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne
zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową.
Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem
praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji
publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r.
Jednostka Dominująca aneksowała zawartą w marcu 2020 r. Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą
Allianz z terminem obowiązywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z możliwością aneksowania na następny okres.
Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej.
Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych
rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego
sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji
gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie
ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki,
zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością,
również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji.
Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać
w szczególności następujące okoliczności:
- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,
- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji
gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie
powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.
- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą
skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali)
niezbędnej do działalności Emitenta.
W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia
działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie
z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki jednak
nie przewidujemy, aby miał on wpływ na kontynuację działalności Spółki. W celu zabezpieczenia Spółki przed
wzrastającymi cenami energii elektrycznej Zarząd Spółki podjął decyzję o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych
oraz wymianie instalacji oświetleniowej na energooszczędną.
Ryzyko kredytowe
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 86 z 103
Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana
jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w
przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców
wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2022 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald
należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahentów z branży górniczej stanowi 48 %
łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
wskaźnik koncentracji należności wynosił 60 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów.
Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności
została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest
utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.
Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek,
ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki
oraz należne odsetki.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej
wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego
ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa
współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco
ograniczone.
Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od
wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty,
pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały
dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego
finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od
warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę
zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł
finansowania. Jednostka stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie
nowych umów kredytowych z nowymi bankami.
W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą
faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000
tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo z tytułu faktoringu
wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu
Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3
miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo
należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan
środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym.
Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, umów leasingu, które zostały
powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach
została przedstawiona w tabelach poniżej:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 87 z 103
do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 506 0 0 0 6 506 6 506
Inne zobowiązania finansowe 670 0 0 0 670 670
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 1 488 3 922 11 107 235 16 752 15 187
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi
odsetkami w okresie)
6 24 6 0 36 34
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach
wymagalności (planowane wydatki)
8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 0 13 344 13 344
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 10 440 0 0 0 10 440 0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności
przeterminowane do 90 dni
4 699 0 0 0 4 699 4 699
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni
netto
735 0 0 0 735 735
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi
odsetkami)
0 0 0 0 0 0
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu
finansowego (brutto z należnymi odsetkami)
517 1 484 1 379 0 3 380 3 082
Razem planowane wpływy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi
wydatkami w okresie
21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537)
Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień
31.12.2022 w tys.PLN
Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego
Razem
Wartość
wykazana w
bilansie
do 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 028 0 0 0 4 028 4 028
Inne zobowiązania finansowe 484 0 0 0 484 484
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 1 209 3 566 8 048 4 710 17 533 16 093
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi
odsetkami w okresie)
8 24 30 0 62 62
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach
wymagalności (planowane wydatki)
5 729 3 590 8 078 4 710 22 107 20 667
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 804 0 0 0 2 804 2 804
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 5 339 0 0 0 5 339 0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności
przeterminowane do 90 dni
2 974 0 0 0 2 974 2 974
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni
netto
587 129 84 95 895 895
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi
odsetkami)
0 0 0 0 0 0
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu
finansowego (brutto z należnymi odsetkami)
507 1 487 3 246 0 5 240 4 843
Razem planowane wpływy w okresie 12 211 1 616 3 330 95 17 252 11 516
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi
wydatkami w okresie
6 482 (1 974) (4 748) (4 615) (4 855) (9 151)
Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień
31.12.2021 w tys.PLN
Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego
Razem
Wartość
wykazana w
bilansie
Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów
własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego
w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów
własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie
wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31
grudnia 2022 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,73.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 88 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów
(proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny 107 008 102 410
Suma bilansowa 145 681 138 627
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,73 0,74
Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i
zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z
działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na
poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1,16
Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:
Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z
tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Zysk z działalności operacyjnej 4 086 (6 165)
Amortyzacja 9 063 9 247
EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 13 149 3 082
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 15 221 16 155
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika
została uśredniona dla całego roku)
1,16 5,24
4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe
Wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie
sprawozdawczym.
Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 89 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 38 623 47 860
kredyty bankowe 18 552 23 792
zobowiązania leasingowe 117 185
otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046
inne (odrębna specyfikacja) 2 694 837
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 162 264 126 946
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z
tytułu kredytów bankowych
41 376 35 640
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych
w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych
35 441 25 300
Zabezpieczenia na zapasach 0 0
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623
Cesja przyszłych wierzytelności od BGK 0 0
Dobrowolne poddanie się egzekucji 35 033 30 383
Razem zobowiązania warunkowe 200 887 174 806
Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.
Jednostka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji
związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty
dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu
udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko
wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie
występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.
Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu
prowadzonej działalności gospodarczej.
Jednostka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza
swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane
zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.
W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako
zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji
Jednostka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.
W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako
zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja
wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 16).
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 90 z 103
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki
2 510 272
Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne
podmioty na zlecenie Spółki
0 0
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki
0 0
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych
przez inne podmioty na zlecenie Spółki
84 465
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych
przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na
koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLN
0 0
Suma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań
przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A
udzielonej przez Jednostkę Dominującą
0 0
Suma poręczeń udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczających
spłatę zobowiazań zaciągniętych przez jednostki zależne na rzecz
klientów
0 0
Łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń 2 594 737
Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Jednostka Dominująca przekazała innym podmiotom, jako
zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych.
Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Dominującej
L.p.
Data
wydania
weksla
zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2022 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
1
02.10.2012
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska (dawniej
Deutche Bank
Polska S.A.)
Umowa o kredyt
inwestycyjny
KIN/1219501
30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309
2
13.12.2012
weksel in
blanco
Orlen Petro Tank
Sp. z o.o.
Umowa współpracy nr
158/PO/2012
150 tys. PLN 0 0
3
17.12.2012
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska (dawniej
Deutche Bank
Polska S.A.)
Umowa o kredyt
inwestycyjny
KIN/1228558
02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177
4
29.06.2016
weksel in
blanco
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju
Warszawa
Dofinansowanie do
umowy POIR.04.01.04-00-
0064/15-00 elementy
uzębione
30.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299
5
25.04.2016
weksel in
blanco
ING Bank Śląski
SA
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00
30.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0
6
29.11.2017
weksel in
blanco
Kuke Finanse SA
umowa faktoringowa
0096/2017
czas nieokreślony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0
7
03.09.2018
weksel in
blanco
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju
Warszawa
Dofinansowanie do umowy
POIR.04.01.04-00-0081/17-
00 RED-DYN
01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0
8
12.10.2018
weksel in
blanco
Towarzystwo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548
9
26.04.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
00622/EI/19
30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793
10
26.04.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
00623/EI/19
31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209
11
10.09.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
01810/EI/19
31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017
Ciąg dalszy na następnej stronie
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 92 z 103
L.p.
Data
wydania
weksla
zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2022 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
12
28.01.2021
weksel in
blanco
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
z siedzibą w
Chorzowie
umowa o dofinansowanie
projektu UDA-
RPSL.03.02.00-24-0678/19-
00
31.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0
13
09.11.2021
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
03570/PI/21
30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977
14
30.05.2022
weksel in
blanco
Agencja Rozwoju
Regionalnego
Bielsko Biała
umowa inwestycyjna nr
04/ARRBB/POIR/2022
20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0
16 437 16 329
Razem
Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe Jednostki Dominującej
L.p.
Data
wydania
weksla
Zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
pozabilansowych na
dzień 31.12.2022 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
pozabilansowych na
dzień 31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
1 22.03.2011
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutche
Bank Polska S.A.)
umowa ramowa nr
NRM/2010060167 na
zabezpieczenie
wierzytelności banku z
tytułu transakcji w walucie
obcej
do wysokości 200 tys. Euro 0 0
2 10.09.2015
weksel in
blanco
GENERALI T.U.
S.A.
umowa ramowa o
udzielenie gwarancji
kontraktowych w ramach
limitu odnawilanego GNL
- UF/2015/997/UG
do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737
3
23.08.2017
aneks z
28.03.2019
5 weksli in
blanco
Ergo Hestia S.A.
umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowych w ramach
przyznanego limitu
gwarancyjnego
40/2017/GL50
czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0
2 594 737
Razem
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 93 z 103
Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Zależnej ZKS Montex sp. z o.o.
L.p.
Data
wydania
weksla
zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz
weksla
Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania
wekslowego
wynikające z deklaracji
wekslowej lub umowy.
Dane w tys.PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w bilansie
na dzień 31.12.2022 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w bilansie
na dzień 31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
1 25.04.2017 in blanco
ING Bank Śląski
SA
Umowa o kredyt
obrotowy odnawialny
889/2015/00000771/00
500 260 261
2
08.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.
Zabezpieczenie
należności z tytułu
sprzedaży towarów
handlowych
100 0 29
3 02.05.2019 in blanco
Milenium
Leasing Sp.z o.o.
Umowa leasingu
finansowego 292677
0
0 7
4 11.09.2019 in blanco
Milenium
Leasing Sp.z o.o.
Umowa leasingu
finansowego 300780
117
34 54
294 351
Razem
4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby
rozwodnienie zysku.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2022
Koniec okresu
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 3 624 (6 457)
Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy
Jednostki Dominującej (w PLN):
podstawowy 0,12 (0,22)
rozwodniony 0,12 (0,22)
Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Spółka nie
dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.
W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5
zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o pokryciu
straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez Spółkę
dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2021.
Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie
warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego.
4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe
Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania
upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych.
4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania
W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146
z Polską Grupą Górniczą S.A. na dostawę odpowiednio: nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego z kruszarką
ścianową, nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Wartość umów
opiewa na łączna kwotę 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nastąpić do 20 tygodni od daty
przekazania zamówienia, nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy.
W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer 482201860 z Polską Grupą
Górniczą S.A. na dostawę nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, urządzenia
przekładkowego, systemu sterowania, łączności głośnomówiącej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji
kompleksu ścianowego do ściany M-6 w pokł. 501/3 dla PGG S.A. Oddział KWK ROW Ruch Jankowice. Wartość
umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji został określony na 24 tygodnie od dnia przekazania
zamówienia.
W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominująca podpisała kolejną umowę numer PAT 23.007-26 z Polską Grupą
Górniczą S.A. Oddział KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przenośnika
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 95 z 103
zgrzebłowego podścianowego do ściany 504 w pokł. 215 dla PGG S.A. Oddział KWK Piast- Ziemowit Ruch
Ziemowit .Termin realizacji umowy został określony do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż
do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Wartość umowy opiewa na 9 150 tys. PLN.
Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych
rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego
sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji
gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie
ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki,
zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością,
również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji.
Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać
w szczególności następujące okoliczności:
- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,
- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji
gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie
powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.
- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą
skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali)
niezbędnej do działalności Emitenta.
W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia
działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie
z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości.
4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są:
Akcjonariusze Spółki Dominującej. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10%
głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni
wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki Dominującej stanowią osoby będące równocześnie
Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych
(łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w
których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich
udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje
przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką
gospodarczą.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 96 z 103
Inne jednostki, w tym jednostki zależne.
Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy
Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego.
Jednostka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o. z
siedzibą w Świętochłowicach.
Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach.
W 2022 i 2021 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe
zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin
osób wchodzących w skład organów zarządzających i rad nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w
spółce zależnej w 2022 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd Jednostki Dominującej
oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych
przedstawia tabela poniżej:
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
25 3 9 2
Helf S.C. Pszczyna
współwłaściciel firmy Ligas
Wiesław-szwagier prokurenta-
akcjonariusza Małgorzaty Duda
1 0 2 0
Szymczak Jakub MAK
zięć prokurenta- akcjonariusza -
dyrektora finansowego
Małgorzaty Duda (Wąs)
5 3 2 1
Duda Małgorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz
3 0 3 1
300000 Guitars Łukasz Duda
syn prokurenta- akcjonariusza-
Małgorzaty Duda (Wiktor)
1 0 1 0
Joanna Duda Szymczak
córka prokurenta-akcjonariusza
dyrektora finansowego
Małgorzaty Duda (Wąs)
1 0 0 0
Duda Małgorzata (Wąs)
prokurent-akcjonariusz, dyrektor finansowy
1 0 1 0
Inter Bud A.Gotz
córka akcjonariusza Henryka i
Urszuli Gotz
13 0 0 0
Okres od 01.01.2021 do
30.12.2021
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym:
Pozostałe podmioty
powiązane
Dane w tys.PLN
Funkcja lub charakter
powiązania
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 97 z 103
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
55 7 53 0
Helf S.C. Pszczyna
współwłaściciel firmy Ligas
Wiesław-szwagier prokurenta-
akcjonariusza Małgorzaty Duda
55 7 53 0
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:
Funkcja lub charakter
powiązania
Okres od 01.01.2021 do
30.12.2021
Pozostałe podmioty
powiązane
Dane w tys.PLN
Okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
Wartość
transakcji
Saldo na koniec
okresu
Wartość
transakcji
Saldo na koniec
okresu
208 4 040 748 4 107
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
udziały w kapitale zakładowym 0 4 040
300 4 040
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
udzielone pożyczki 0 0
0 0
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
naliczone odsetki od pożyczek 0 0
0 0
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
pozostałe należności 208 0
448 67
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
należności z tytułu zapłaconych zaliczek 0 0
0 0
Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021
Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności na koniec okresu,
w tym:
Transakcje ze spółkami
zależnymi i stowarzyszonymi
Dane w tys.PLN
Rodzaj transakcji
Wartość
transakcji
Saldo na koniec
okresu
Wartość
transakcji
Saldo na koniec
okresu
3 140 228 719 (9)
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
zobowiazania z tytułu dostaw towarów 3 140 228 719 -9
Zakład Kostrukcji Spawanych
Montex Sp. z o.o.
należności z tytułu zapłaconych zaliczek
0 0 0 0
Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:
Transakcje ze spółkami
zależnymi i stowarzyszonymi
Dane w tys.PLN
Funkcja lub charakter powiązania
4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki
Dominującej.
Jednostka Dominująca wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów.
Kluczowy Personel
Zarządzający Dane w tys.
PLN
Rodzaj świadczenia
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
W jednostce dominującej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 1 599 1 940
W jednostce zależnej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 244 255
1 843 2 195
Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego
Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z
tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 98 z 103
Zarząd Jednostki Dominującej nie otrzymywał w spółce zależnej wynagrodzenia.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej przedstawiono w poniższej tabeli:
Rada Nadzorcza Dane w
tys. PLN
Rodzaj świadczenia
okres od
01.01.2022 do
31.12.2022
okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN
117 80
wynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 188 155
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN
57 36
wynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 0 0
174 116
188 155
Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę
W jednostce dominującej
W jednostce zależnej
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN
4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez
osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie
posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki
Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w
okresach sprawozdawczych:
Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym: 139 33 142 34
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio
produkcyjnych
72 2 73 2
Pracownicy obsługi 36 10 37 10
Zarząd i administracja 31 21 32 22
Wyszczególnienie według grup zawodowych
okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
okres od 01.01.2022 do
31.12.2022
4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem
Jednostka Dominująca podpisała w dniu 13 listopada 2020 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych firmą REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul.
Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021 i
2022, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku. Należne wynagrodzenie za
czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
2021 rok określono na kwotę 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok należne wynagrodzenie określono na tym samym
poziomie.
W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia
23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 99 z 103
Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022,
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony
organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i
niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę
zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia
badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022.
Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest
podmiotem wybranym do przeprowadzenia:
-badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku;
-przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku.
Spółka podpisała w dniu 24.02.2022 r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego.
Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług
na rzecz Jednostki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkoweg
4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek.
W 2022 roku Jednostka Dominująca nie dokonywała transakcji przejęcia nowych spółek.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 100 z 103
5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
20 marca 2023 roku
Krystyna Ligas
Główna Księgowa
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
20 marca 2023 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
20 marca 2023 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 101 z 103
6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Według naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy
Kapitałowej.
Roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
20 marca 2023 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
20 marca 2023 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 102 z 103
7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do
badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki Dominującej na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła
w dniu 12 października 2020 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o.
z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu
półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki za 2021 oraz 2022 rok
zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Jednostki w zakresie wyboru firmy audytorskiej
oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia
23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta.
Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022,
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą wyodrębniony
organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników materialnych i
niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę
zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia
badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022.
Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest
podmiotem wybranym do przeprowadzenia:
-badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku;
-przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku.
Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Jednostki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Jednostce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego
rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Jednostka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz
emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług
niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 103 z 103
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
20 marca 2023 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
20 marca 2023 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152020-12-31iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares