{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "PAT": "http://patentus.pl/2022-12-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://patentus.pl/2022-12-31/259400GJ4C1P8NPG8G15-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "f1880": { "value": "84777000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1883": { "value": "94193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1905": { "value": "5289000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1908": { "value": "6096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1924": { "value": "75564000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PropertyPlantAndEquipmentAndRightOfUseAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1927": { "value": "83177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PropertyPlantAndEquipmentAndRightOfUseAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1954": { "value": "1375000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1957": { "value": "1253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1990": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1994": { "value": "571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2039": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2042": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2078": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2081": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2118": { "value": "1379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2121": { "value": "3096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2138": { "value": "60904000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2141": { "value": "44434000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2151": { "value": "34193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2154": { "value": "30022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2201": { "value": "11664000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2204": { "value": "9861000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2242": { "value": "1703000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2245": { "value": "1747000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2318": { "value": "13344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2321": { "value": "2804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2333": { "value": "145681000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2336": { "value": "138627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2409": { "value": "107008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2412": { "value": "102410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2464": { "value": "106266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2467": { "value": "101753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2487": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2490": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2534": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2537": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2567": { "value": "9617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2570": { "value": "8643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2586": { "value": "78401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2589": { "value": "74862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2622": { "value": "742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2625": { "value": "657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2649": { "value": "22679000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2652": { "value": "24256000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2669": { "value": "10309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2672": { "value": "11313000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2712": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2715": { "value": "33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2757": { "value": "4761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2760": { "value": "5760000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2793": { "value": "205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2796": { "value": "203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2833": { "value": "7392000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2836": { "value": "6947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2869": { "value": "15994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2872": { "value": "11961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2889": { "value": "4878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2892": { "value": "4780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2948": { "value": "6532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliersAndCurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2951": { "value": "4057000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliersAndCurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2993": { "value": "4467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2996": { "value": "3091000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3035": { "value": "16000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3039": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3071": { "value": "101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3074": { "value": "33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3095": { "value": "145681000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3098": { "value": "138627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3290": { "value": "82562000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3293": { "value": "38073000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3336": { "value": "72975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3339": { "value": "42376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3370": { "value": "9587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3373": { "value": "-4303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3393": { "value": "3243000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3396": { "value": "3576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3422": { "value": "5404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3425": { "value": "2803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3455": { "value": "5205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3458": { "value": "6226000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3487": { "value": "2059000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3490": { "value": "1709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3523": { "value": "4086000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3526": { "value": "-6165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3546": { "value": "589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3549": { "value": "171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3568": { "value": "1353000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3571": { "value": "1257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3601": { "value": "3322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3604": { "value": "-7251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3623": { "value": "-302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3626": { "value": "-794000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3645": { "value": "3624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3648": { "value": "-6457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3669": { "value": "3624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3672": { "value": "-6457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3700": { "value": "3539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3703": { "value": "-6355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3728": { "value": "85000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3732": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3757": { "value": "29500000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f3760": { "value": "29500000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f3769": { "value": "0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f3772": { "value": "-0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f3782": { "value": "0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f3785": { "value": "-0.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f3914": { "value": "3624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3917": { "value": "-6457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3940": { "value": "974000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3943": { "value": "661000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3985": { "value": "1203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3989": { "value": "816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4034": { "value": "229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4037": { "value": "155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4059": { "value": "4598000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4062": { "value": "-5796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4091": { "value": "4513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4094": { "value": "-5694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4114": { "value": "85000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4118": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4309": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4313": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4318": { "value": "8643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4323": { "value": "74862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4327": { "value": "101753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4332": { "value": "657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4337": { "value": "102410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4358": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4362": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4366": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4374": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4392": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4396": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4400": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4412": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4430": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4434": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4438": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4442": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4446": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4450": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4461": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4465": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4469": { "value": "974000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4474": { "value": "3539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4479": { "value": "4513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4484": { "value": "85000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4489": { "value": "4598000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4504": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4508": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4514": { "value": "9617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4519": { "value": "78401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4523": { "value": "106266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4528": { "value": "742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4533": { "value": "107008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4547": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4551": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4556": { "value": "7982000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4561": { "value": "81321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4565": { "value": "107551000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4570": { "value": "759000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4575": { "value": "108310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4588": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4592": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4596": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4600": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4604": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4608": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4612": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4628": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4632": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4636": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4640": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4644": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4648": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4652": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4662": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4666": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4670": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4674": { "value": "-104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4678": { "value": "-104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4683": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4687": { "value": "-104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:IncreaseDecreaseThroughEventsAfterTheBalanceSheetDate", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4699": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4703": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4707": { "value": "661000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4712": { "value": "-6355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4716": { "value": "-5694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4720": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4724": { "value": "-5796000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4738": { "value": "11800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4742": { "value": "6448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4747": { "value": "8643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4752": { "value": "74862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4756": { "value": "101753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4761": { "value": "657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4766": { "value": "102410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4950": { "value": "3539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4954": { "value": "-6355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4979": { "value": "85000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4983": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4995": { "value": "5744000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4998": { "value": "3555000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5010": { "value": "9063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5013": { "value": "9246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5044": { "value": "135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5049": { "value": "-34000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5076": { "value": "280000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5079": { "value": "346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5110": { "value": "166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalsPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5114": { "value": "1172000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalsPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5158": { "value": "287000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForProvisionsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5161": { "value": "7000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForProvisionsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5178": { "value": "-4171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5181": { "value": "-6022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5257": { "value": "-195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5260": { "value": "7597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5301": { "value": "3731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5305": { "value": "-2614000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5344": { "value": "-22000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5349": { "value": "7000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5367": { "value": "-3692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5412": { "value": "-3198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccruals", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5415": { "value": "-114000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInAccruals", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5463": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5466": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5496": { "value": "9368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5500": { "value": "-2902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5557": { "value": "83000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5561": { "value": "1218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5601": { "value": "126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5605": { "value": "11890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5650": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PrepaymentsForPurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5653": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PrepaymentsForPurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5678": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5681": { "value": "1080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5707": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PurchaseOfFinancialAssetsCertificatesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5710": { "value": "4500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PurchaseOfFinancialAssetsCertificatesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5731": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5734": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5750": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5754": { "value": "9524000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5770": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5773": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5802": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:InterestReceivedOnCashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5805": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:InterestReceivedOnCashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5843": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:InterestReceivedOnCashAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5846": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:InterestReceivedOnCashAdvancesAndLoansMadeToRelatedPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5869": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:OtherProceedsFromFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5873": { "value": "1027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:OtherProceedsFromFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5904": { "value": "-43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5908": { "value": "-3541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5938": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5941": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5959": { "value": "3234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5963": { "value": "4081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5982": { "value": "4275000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f5985": { "value": "3522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6020": { "value": "3092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6025": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6060": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6064": { "value": "74000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6097": { "value": "27000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PaymentsOfLeaseReceivablesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6101": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "PAT:PaymentsOfLeaseReceivablesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6118": { "value": "809000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6122": { "value": "327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6150": { "value": "1215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6154": { "value": "139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6180": { "value": "10540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6184": { "value": "-6304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6259": { "value": "10540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6263": { "value": "-6304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6291": { "value": "2804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6294": { "value": "9108000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6320": { "value": "13344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f6324": { "value": "2804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "s11_notes__6__5": { "value": "INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wprowadzenie 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominuj\u0105ca) Forma prawna jednostki: SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA Siedziba: PSZCZYNA, Pa\u0144stwo rejestracji: POLSKA Podstawowe miejsce prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: PSZCZYNA Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. G\u00f3rno\u015bl\u0105ska 11. PATENTUS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (Jednostka Dominuj\u0105ca) prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w miejscu swojej siedziby, jak r\u00f3wnie\u017c poprzez oddzia\u0142y, kt\u00f3re nie s\u0105 samobilansuj\u0105cymi si\u0119 jednostkami Sp\u00f3\u0142ki. Rejestracja: Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez S\u0105d Rejonowy w Katowicach Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (KRS). Sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392. NIP: 638-14-35-033. REGON: 273585931. Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej: Zgodnie z Polsk\u0105 Klasyfikacj\u0105 Dzia\u0142alno\u015bci (PKD 2007) podstawowy zakres dzia\u0142alno\u015bci odpowiada dzia\u0142alno\u015bci zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z \u2013 \u201eProdukcja maszyn dla g\u00f3rnictwa i do wydobywania oraz budownictwa\u201d. Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla g\u00f3rnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a tak\u017ce sprzeda\u017c hurtow\u0105 wyrob\u00f3w hutniczych, artyku\u0142\u00f3w spawalniczych i opakowa\u0144. W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje cykliczno\u015b\u0107 lub sezonowo\u015b\u0107 produkcji. 1.2. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. wchodzi: \u0141\u0105czny udzia\u0142 \u0141\u0105czny udzia\u0142 w procentowy Kapita\u0142 zak\u0142adowy Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot dzia\u0142alno\u015bcikapitale posiadanych praw w tys. PLNzak\u0142adowym %g\u0142osu %produkcja konstrukcji Zak\u0142ad Konstrukcji \u015awi\u0119toch\u0142owicestalowych oraz 83,85 83,85 4040Spawanych Montex Sp.z o.o.urz\u0105dze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji w podmiotach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych. Nie realizowano wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. 1.3. Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej i Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest nieoznaczony. 1.4. Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej Na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej wchodzili: J\u00f3zef DUDA \u2013 Prezes Zarz\u0105du; Stanis\u0142aw DUDA - Wiceprezes Zarz\u0105du. Do sk\u0142adania o\u015bwiadcze\u0144 i podpisywania w imieniu Jednostki Dominuj\u0105cej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarz\u0105du samodzielnie. Kadencja Zarz\u0105du trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r. Na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej dzia\u0142a\u0142a w sk\u0142adzie: Wies\u0142aw WASZKIELEWICZ \u0141ukasz DUDA Anna GOTZ Jakub SZYMCZAK Edyta G\u0142ombek Do dnia sporz\u0105dzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej. 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dnia 20 marca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 1.6. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, aktywa do zbycia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Nie wyst\u0119puj\u0105 aktywa lub grupy aktyw\u00f3w do zbycia lub zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 oraz nie wyst\u0119puj\u0105 przychody i koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105. 1.7. Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez te Sp\u00f3\u0142ki dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. 1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d. 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy Kapita\u0142owej i walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Rokiem obrotowym Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy. 1.10. O\u015bwiadczenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o zgodno\u015bci z MSSF Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej. 2. Opis wa\u017cniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci 2.1. Stosowanie MSSF Poni\u017cej wymienione zmiany obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2020 roku nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki lub nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone sprawozdanie finansowe: Zmiany w zakresie referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 w zakresie referencyjnej stopy procentowej, MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d. Standardy i interpretacje, jakie zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania. Poni\u017csze standardy i interpretacje nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub nie b\u0119d\u0105 mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem Zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d 1 czerwca 2020 Zmiany do MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: zastosowanie MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d 1 stycznia 2021 Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d, MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d oraz Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 1 stycznia 2022 MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe 1 stycznia 2023 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje, \u017ce zastosowanie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pocz\u0105tkowego zastosowania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przewiduje mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji. 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok 2021. 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim ustalonym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ten dzie\u0144 dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142k\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs dla pozosta\u0142ych operacji. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysoko\u015b\u0107 kurs\u00f3w publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a przedstawiona w punkcie \u201eWybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)\u201d. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji wyra\u017conych w walutach obcych, jak r\u00f3wnie\u017c powsta\u0142e z wyceny bilansowej pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych i dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapita\u0142owej odnosi si\u0119 w koszty lub przychody finansowe. 2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat. 2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich ksi\u0119gach rachunkowych jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z dniem rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, a drugostronnie jako zobowi\u0105zanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje tak\u017ce odpis\u00f3w amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Ka\u017cd\u0105 op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 dzieli si\u0119 na kwot\u0119 pomniejszaj\u0105c\u0105 saldo zobowi\u0105zania i kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b, aby utrzymywa\u0107 sta\u0142\u0105 stop\u0119 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje si\u0119 w kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 za ka\u017cdy okres sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Podlegaj\u0105ce amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane s\u0105 zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Sp\u00f3\u0142ka zawiera umowy leasingu finansowego i wyst\u0119puje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Sp\u00f3\u0142ka jako producent maszyn obj\u0119tych umow\u0105 leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwyk\u0142ej sprzeda\u017cy. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z negocjacjami i dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje si\u0119 jako koszty z chwil\u0105 uznania zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu na inwestycji leasingowej netto. 2.6. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci Grupa Kapita\u0142owa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci \u0142\u0105cznie. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Zysk lub strata wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej wp\u0142ywaj\u0105 na zysk lub strat\u0119 netto w okresie, w kt\u00f3rym zmiana nast\u0105pi\u0142a. Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wed\u0142ug Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny. Warto\u015b\u0107 rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i dzia\u0142anie rynku i jest podstaw\u0105 szacowania warto\u015bci wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w ekonomii opartej o regu\u0142y rynku. Warto\u015b\u0107 rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o warto\u015bci rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jak\u0105 okre\u015blona w\u0142asno\u015b\u0107 powinna by\u0107 wymieniona w dniu wyceny, pomi\u0119dzy ch\u0119tnym nabywc\u0105 a ch\u0119tnym sprzedawc\u0105, w transakcji kt\u00f3rej strony nie s\u0105 w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, po w\u0142a\u015bciwym rozpoznaniu rynku, na kt\u00f3rym ka\u017cda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 transakcji, dzia\u0142a ze zrozumieniem, rozwa\u017cnie i bez przymusu. Zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Wyceny, warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 okre\u015blamy przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych metod wyceny: - podej\u015bcie por\u00f3wnawcze - warunek stosowania - niezb\u0119dny wyb\u00f3r transakcji por\u00f3wnywalnych i innych, por\u00f3wnania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podej\u015bcie kapitalizacji dochodu, \u0142\u0105cznie z analiz\u0105 zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych - warunek stosowania - informacje pochodz\u0105ce z rynku dotycz\u0105ce stawek czynszowych oraz st\u00f3p zwrotu; - podej\u015bcie kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zu\u017cycie okre\u015bla\u0107 na podstawie analiz rynkowych, szacunk\u00f3w koszt\u00f3w i wyst\u0119puj\u0105cego zu\u017cycia; Obowi\u0105zuj\u0105ce w MSR zasady wyceny rozlokowane s\u0105 w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny stanowi\u0105 trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Warto\u015b\u0107 rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Warto\u015bci nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazw\u0119 Zastosowania Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczeg\u00f3lnych sytuacjach. Poziom ten podzielono nast\u0119puj\u0105co: - ZMSW 1. Wycena dla cel\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla cel\u00f3w kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskaz\u00f3wki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje si\u0119 o szczeg\u00f3\u0142ach rozwi\u0105zywania problem\u00f3w i zagadnie\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskaz\u00f3wek interpretacyjnych. Poj\u0119cie warto\u015bci rynkowej wg MSW odzwierciedla ca\u0142o\u015bciow\u0105 koncepcj\u0119 funkcjonowania rynku i jest podstaw\u0105 wyceny wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Warto\u015b\u0107 godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony lub kwota, za kt\u00f3r\u0105 zobowi\u0105zanie mog\u0142oby zosta\u0107 uregulowane pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Poj\u0119cie warto\u015bci godziwej jest stosowane do okre\u015blenia zar\u00f3wno rynkowych jak i nierynkowych warto\u015bci w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany wg warto\u015bci godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015b\u0107 rynkowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jest ona uwa\u017cana za r\u00f3wna warto\u015bci godziwej. Zastosowanie modelu warto\u015bci godziwej wymaga dokonywania sta\u0142ej i bie\u017c\u0105cej aktualizacji warto\u015bci. W uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015b\u0107 godziwa wykorzystuje si\u0119 przy stosowaniu modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstaw\u0105 przyj\u0119cia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest jego warto\u015b\u0107 rynkowa. Definicja warto\u015bci rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomo\u015bciami jest to\u017csama w znaczeniu z definicj\u0105 zawarta w MSR. Warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 nieruchomo\u015bci, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomo\u015bciami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, mo\u017cliwa do uzyskania na rynku, przy przyj\u0119ciu nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144: strony umowy by\u0142y od siebie niezale\u017cne, nie dzia\u0142a\u0142y w sytuacji przymusowej oraz mia\u0142y stanowczy zamiar zawarcia umowy, up\u0142yn\u0105\u0142 czas niezb\u0119dny do wyeksponowania nieruchomo\u015bci na rynku do wynegocjowania warunk\u00f3w umowy. Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bni\u0142a z grupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wynajmowane innym podmiotom i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 warunki definicji nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 \"Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\"). Zgodnie z MSW wyceny warto\u015bci rynkowej, r\u00f3wnej godziwej dokonano metod\u0105 kapitalizacji dochodu (To\u017csama z metod\u0105 inwestycyjn\u0105, technik\u0105 kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standard\u00f3w). 2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat. 2.8. Inwestycje kapita\u0142owe Jednostki zale\u017cne Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Kierowanie to odbywa si\u0119 poprzez posiadanie wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek tj. zarz\u0105dach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119 uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy Kapita\u0142owej w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, podlegaj\u0105 eliminacji. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przekazanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku powstania udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowany jest on w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji. Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje si\u0119 jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych lub z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki w inny spos\u00f3b W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 2.9. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci, to jest: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne, je\u015bli wyst\u0119puje, dla danego aktywa. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub ich grupy, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tego tytu\u0142u jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. W sytuacji odwr\u00f3cenia utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w okresie, w kt\u00f3rym usta\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2016 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 przepis\u00f3w MSR 36. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znacz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce Dominuj\u0105cej zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 100 tys. z\u0142. netto) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Jednostki zale\u017cne r\u00f3wnie\u017c przeprowadzi\u0142y test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w tych Sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 10 tys. z\u0142.) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Wyniki przeprowadzonych test\u00f3w wskazuj\u0105, \u017ce nie zachodzi konieczno\u015b\u0107 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z ewentualn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego. 2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrument\u00f3w uzale\u017cnione s\u0105 od tego, czy dany instrument wyznaczony zosta\u0142 jako instrument zabezpieczaj\u0105cy oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument mo\u017ce by\u0107 wyznaczony jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera\u0142a transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczaj\u0105cym. 2.12. Zapasy Zapasy s\u0105 aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105cymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105cymi posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkcj\u0119 w toku oraz produkty gotowe. Materia\u0142y i towary na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy materia\u0142y przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz towary s\u0105 wyceniane w kwocie nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wynikaj\u0105ce z wyceny w cenach sprzeda\u017cy netto zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostk\u0105 produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i sta\u0142e koszty po\u015brednie produkcji. Sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcji przypisuje si\u0119 przyjmuj\u0105c normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Na dzie\u0144 bilansowy wyroby nie s\u0105 wycenione wy\u017cej ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w odpisuje si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji rzeczywistych cen (koszt\u00f3w) tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bci\u015ble okre\u015blonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, niezale\u017cnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. 2.13. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci finansowe powsta\u0142e w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej. Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119: inne nale\u017cno\u015bci finansowe tj. nale\u017cno\u015bci spe\u0142niaj\u0105ce definicje aktyw\u00f3w finansowych m. in. lokaty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozliczenia pochodnych instrument\u00f3w finansowych, papiery komercyjne oraz d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy kwalifikowane do kategorii po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend, odsetki od nale\u017cno\u015bci, zaliczki, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe; inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ZF\u015aS, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe. Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne wykazywane s\u0105 w grupie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne. Nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bciach godziwych. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania przychodu. Na dzie\u0144 bilansowy inne nale\u017cno\u015bci finansowe o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od dnia bilansowego oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z zachowaniem zasad ostro\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci: od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci, kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci tych kwot, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy. Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. 2.14. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b jak dla cel\u00f3w ujmowania w bilansie. 2.15. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny, ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych. 2.16. Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 podzielony zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d na poni\u017csze kategorie: Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Jednostki Dominuj\u0105cej, wykazany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej; Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapita\u0142em; Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Statut Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje tworzenie kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w poprzednich latach Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy\u0142a kapita\u0142u rezerwowego oraz innych funduszy celowych. 2.17. Zobowi\u0105zania Za zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w. Wycena zobowi\u0105za\u0144 uzale\u017cniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dw\u00f3ch poni\u017cej wymienionych kategorii: Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowi\u0105zania, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawieraj\u0105 elementy wbudowane. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada tego typu zobowi\u0105za\u0144. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. W tej grupie mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa typy zobowi\u0105za\u0144: zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania nie zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bci godziwej po pomniejszeniu o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania zobowi\u0105zania. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyj\u0105tkiem s\u0105 kredyty udzielone w rachunku bie\u017c\u0105cym, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 ustalone harmonogramy sp\u0142at. W przypadku tego rodzaju kredyt\u00f3w koszty zwi\u0105zane z jego uruchomieniem oraz inne op\u0142aty obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe metod\u0105 liniow\u0105 w momencie ich poniesienia. Do grupy pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, \u2022 zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane lub wykonane, ale nie zosta\u0142y zafakturowane, kr\u00f3tkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie zawartych um\u00f3w lub innych wiarygodnych szacunk\u00f3w (bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w), \u2022 inne zobowi\u0105zania finansowe (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 osobowych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek za nieterminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, itp.) Zobowi\u0105zania niezaliczone do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do tej kategorii zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, op\u0142at, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych tytu\u0142\u00f3w publiczno-prawnych; \u2022 otrzymane zaliczki, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone poprzez fizyczn\u0105 dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w lub wykonanie us\u0142ugi, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u funduszy specjalnych, \u2022 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nabycie gotowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Spos\u00f3b rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie \u201eDotacje pa\u0144stwowe\u201d. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. 2.18. Dotacje pa\u0144stwowe Dotacje pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Dotacje pa\u0144stwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w bilansie jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. Cz\u0119\u015b\u0107 dotacji, kt\u00f3ra zostanie rozliczona w okresie nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w systematyczny spos\u00f3b jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach, aby zapewni\u0107 ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odno\u015bnymi kosztami amortyzacji. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje r\u00f3wnie\u017c dotacje b\u0119d\u0105ce refundacj\u0105 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami niepe\u0142nosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie ich wymagalno\u015bci i wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje tak\u017ce dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze \u015brodk\u00f3w unijnych w ramach zawartych um\u00f3w. Dotacje te szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w punkcie 4.9. Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysk\u00f3w i strat obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek bie\u017c\u0105cy obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego. Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. 2.20. Rezerwy i \u015bwiadczenia pracownicze Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki: Na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek prawny lub obowi\u0105zek zwyczajowy, kt\u00f3ry wynika ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Rezerwy wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku gdy wp\u0142yw zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe. Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w: \u015bwiadczenia pracownicze i podobne, skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych; udzielone gwarancje i por\u0119czenia. W zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych i prezentowane w pozycji innych zobowi\u0105za\u0144. Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odpraw emerytalnych) s\u0105 szacowane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych oraz koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wylicza corocznie niezale\u017cny aktuariusz metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. 2.21. Rachunek zysk\u00f3w i strat Rachunek zysk\u00f3w i strat sporz\u0105dza si\u0119 w wariancie kalkulacyjnym. 2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. 2.24. Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest sporz\u0105dzany metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 u\u017cycia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawiera\u0107 wszystkie istotne informacje na ich temat. Przyk\u0142adami takich transakcji s\u0105 - nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego lub poprzez przej\u0119cie bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zad\u0142u\u017cenia na kapita\u0142 w\u0142asny. [Paragraf 44, MSR 7]. 2.25. Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d Segmentem operacyjnym jest cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa Grupy Kapita\u0142owej (i) kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty, (ii) kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa segmenty dzia\u0142alno\u015bci. Pierwszy segment operacyjny zwi\u0105zany jest z produkcj\u0105 maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug dla g\u00f3rnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzeda\u017c hurtow\u0105 towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala si\u0119 wed\u0142ug wyodr\u0119bnionych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje dostarczanie produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w odmiennym \u015brodowisku gospodarczym. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej koncentruje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na obszarze kraju. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w geograficznych. Koszty segment\u00f3w obejmuj\u0105 koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmuj\u0105 koszt\u00f3w administracyjnych, koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych oraz innych koszt\u00f3w powsta\u0142ych na poziomie Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re dotycz\u0105 Grupy jako ca\u0142o\u015bci. Do aktyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci. Do pasyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug, bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. 2.26. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem Zarz\u0105dzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i okre\u015blania sposobu post\u0119powania z ryzykiem. Wyodr\u0119bniono nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyk: ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materia\u0142\u00f3w, st\u00f3p procentowych oraz kurs\u00f3w walutowych, ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa Kapita\u0142owa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku lub EURIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych kredyt\u00f3w. Ryzyko zmian kurs\u00f3w walut. W odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Ze wzgl\u0119du na nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107 tych obrot\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa nie zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walut. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej musz\u0105 mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego s\u0105 nara\u017cone na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w. 2.27. Szacunki Zarz\u0105du Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wykorzystywa\u0142 szacunki oparte na pewnych za\u0142o\u017ceniach i os\u0105dach. Szacunki te maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki oraz le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki stanowi\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du co do warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji, kt\u00f3rych dotycz\u0105. W niekt\u00f3rych istotnych kwestiach Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opiera\u0142 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. W zwi\u0105zku z charakterem oszacowa\u0144 i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji mog\u0105 nie pokrywa\u0107 si\u0119 z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz za\u0142o\u017cenia w nich przyj\u0119te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y one zmienione, je\u015bli dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie tego okresu lub tak\u017ce w okresach kolejnych. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 ryzyko obejmuj\u0105: Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Szacunek warto\u015bci godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak oszacowana warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Wycena rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci do tej grupy zalicza si\u0119 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d podlega okresowemu przeszacowaniu do warto\u015bci godziwej (przeszacowanej). Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Przeszacowania przeprowadza si\u0119 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak przeszacowana warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dokonuj\u0105 okresowego (przynajmniej raz do roku na dzie\u0144 bilansowy) oszacowania prawid\u0142owo\u015bci ustalenia okres\u00f3w u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, ewentualnej warto\u015bci rezydualnej poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w. Szacunki te oparte s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na wykorzystanie posiadanego maj\u0105tku oraz mo\u017cliwo\u015bci skonsumowania korzy\u015bci ekonomicznych w nim zawartych. Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych . W wyniku weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przewiduje si\u0119, i\u017c koszty amortyzacji w roku 2023 b\u0119d\u0105 o 105 tys. PLN wy\u017csze ni\u017c w bie\u017c\u0105cym okresie. Weryfikuj\u0105c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych brano pod uwag\u0119 ich obecny stan techniczny, ilo\u015b\u0107 zmian na kt\u00f3rych \u015brodek trwa\u0142y jest wykorzystywany, jego ulepszenia i modernizacje. Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142ki lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych. \u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe szacowane s\u0105 na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyj\u0119cia wielorakich za\u0142o\u017ce\u0144, w tym odpowiednich st\u00f3p dyskontowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych. Poziom rezerw oraz koszt\u00f3w przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142 przyj\u0119ty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej. Maksymalna warto\u015b\u0107 pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN. W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 wykorzystania przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce pomocy, Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo w odniesieniu tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c w roku 2023 osi\u0105gnie doch\u00f3d strefowy w wysoko\u015bci oko\u0142o 4 300 tys. PLN. Doch\u00f3d ten b\u0119dzie podlega\u0142 zwolnieniu z podatku dochodowego. Na t\u0105 okoliczno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej w wysoko\u015bci 812 tys. PLN. Szacunk\u00f3w prognozowanych wynik\u00f3w na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontrakt\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji. 2.28. Warto\u015b\u0107 godziwa Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania stanowi cena, mo\u017cliwa do uzyskania przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zap\u0142acenia za przeniesienie zobowi\u0105zania (cena wyj\u015bcia) w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. O ile nie istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na fakt, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 nabyty po cenie stanowi\u0105cej jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi cena nabycia danego aktywu lub \u2013 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych - cena sprzeda\u017cy. Na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodz\u0105cej z tego rynku na dzie\u0144 wyceny. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie jest aktywny (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny opieraj\u0105ce si\u0119 na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, por\u00f3wnanie do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w swojej istocie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych odpowiada kwocie mo\u017cliwej do uzyskania lub koniecznej do zap\u0142aty w celu zamkni\u0119cia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe, wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach przeszacowanych stanowi\u0105cych warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W szacowaniu warto\u015bci godziwej zastosowano podej\u015bcie najwi\u0119kszego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomo\u015bci, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie rynkowe. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie dochodowe. Nie dosz\u0142o do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ci\u0105gu roku. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Nie nast\u0105pi\u0142o przemieszczenie pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej w ci\u0105gu roku obrotowego. 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) Przyj\u0119to \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do euro w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania por\u00f3wnywalnych danych finansowych \u2013 kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. \u015aredni kurs w okresie obliczono jako \u015bredni\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. Kurs \u015bredni EUR w Kurs najni\u017cszy EUR Kurs najwy\u017cszy EUR Kurs EUR na ostatni Okresokresiew okresiew okresiedzie\u0144 okresukolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5od 01.01.20224,68764,48794,96474,6899do 31.12.2022od 01.01.20214,56704,45414,72104,5994do 31.12.2021\u0179r\u00f3d\u0142o: Tabela A \u2013 Archiwum kurs\u00f3w \u015brednich NBP (http://www.nbp.gov.pl) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w bilansu przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu (kolumna 5). Poszczeg\u00f3lne pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2). w tys. PLNw tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysk\u00f3w i okres od okres od okres od okres od strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych01.01.2022 do 01.01.2021 do 01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021I.Przychody netto ze sprzeda\u017cy 82 562 38 073 17 613 8 337 II.Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 4 086 (6 165) 872 (1 350) III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) 709 (1 588) IV.Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) 773 (1 414) V.Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom 3 539 (6 355) 755 (1 392) Jednostki Dominuj\u0105cejVI.Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy udzia\u0142om 85 (102) 18 (22) niekontroluj\u0105cymVII.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em 4 598 (5 796) 981 (1 269) VIII.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105cy 4 513 (5 694) 963 (1 247) akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cejIX.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105cy udzia\u0142om 85 (102) 18 (22) niekontroluj\u0105cymX.\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000 XI. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 ( w PLN/EUR ) 3,63 3,47 0,77 0,76XII. Zysk (strata) netto na akcj\u0119 oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom 0,12 (0,22) 0,03 (0,05)Jednostki Dominuj\u0105cej ( w PLN/EUR )XIII.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 9 368 (2 902) 1 998,46 (635)XIV.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (43) (3 541) (9,17) (775)XV.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej 1 215 139 259,19 30XVI.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem 10 540 (6 304) 2 248,49 (1 380)kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozycji przep\u0142yw\u00f3w 4,6876 4,5670pieni\u0119\u017cnychw tys. PLNw tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3wKoniec okresu Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021XVII.Aktywa trwa\u0142e 84 777 94 193 18 077 20 479XVIII.Aktywa obrotowe 60 904 44 434 12 986 9 661XIX.Aktywa razem 145 681 138 627 31 063 30 140XX.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 22 679 24 256 4 836 5 274XXI.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 15 994 11 961 3 410 2 601XXII. Kapita\u0142 w\u0142asny 107 008 102 410 22 817 22 266XXIII. Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy 106 266 101 753 22 658 22 123Jednostki Dominuj\u0105cejXXIV Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) 11 800 11 800 2 516 2 566XXV. Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce 742 657 158 143kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w4,6899 4,5994\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w danym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a obliczona zgodnie z tre\u015bci\u0105 MSR 33. Przy wyliczeniu \u015bredniej wa\u017conej ilo\u015bci akcji wzi\u0119to pod uwag\u0119 dat\u0119 zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Do wyliczenia wska\u017anika warto\u015bci ksi\u0119gowej przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 przyj\u0119to w liczniku sum\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego na koniec okresu, a w mianowniku \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji. Do wyliczenia wska\u017anika podstawowego zysku na akcj\u0119 oraz rozwodnionego zysku na akcj\u0119 przyj\u0119to w liczniku kwot\u0119 zysku netto, a w mianowniku \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 i rozwodnionego zysku na akcj\u0119. 4. Noty obja\u015bniaj\u0105ce do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4.1. Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. 4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e. 4.3. Nota 3 - Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oraz inwestycje kapita\u0142owe Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Jednostka Dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015bci inwestycyjne po\u0142o\u017cone na terenie Pszczyny. Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, kt\u00f3re nie s\u0105 wykorzystane przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych, lecz w ca\u0142o\u015bci s\u0105 wynajmowane i stanowi\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y nabyte wraz z pozosta\u0142ymi nieruchomo\u015bciami w 2005 roku. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci, na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119, posiadaj\u0105cego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonuj\u0105c wyceny rzeczoznawca opar\u0142 si\u0119 o dane pochodz\u0105ce z rynku. Zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych. W 2015 roku b\u0142\u0119dnie zaprezentowano zysk ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w kwocie 221 tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bie\u017c\u0105cym roku dokonano stosownej korekty przeksi\u0119gowuj\u0105c w/w kwot\u0119 z kapita\u0142\u00f3w z aktualizacji wyceny na pozosta\u0142e przychody operacyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na pocz\u0105tek okresu 1 253 2 421obrotowegoZmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168)zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy 0 (1 137)zmniejszenia / zwiekszenia z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci 122 (31)godziwejStan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu 1 375 1 253obrotowegoW poni\u017cszej tabeli zestawiono przychody z czynsz\u00f3w i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, do kt\u00f3rych zaliczono koszty remont\u00f3w, konserwacji oraz podatk\u00f3w lokalnych obci\u0105\u017caj\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Przychody z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (czynsz) 389 377Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (53) (24)Nadwy\u017cka przychod\u00f3w nad kosztami z inwestycji w 336 353nieruchomo\u015bciNieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przedmiotem zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych. Inwestycje kapita\u0142owe Grupa Kapita\u0142owa nie posiada udzia\u0142\u00f3w i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan inwestycji w jednostkach pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu obrotowego0 5 100Zmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100)zwi\u0119kszenia/ zmniejszenia udzia\u0142y i akcje oraz inne aktywa finansowe0 (5 100)odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto inwestycji w jednostach pozosta\u0142ych na koniec okresu0 0W pa\u017adzierniku 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a Zwyk\u0142e Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a nowe jednostki uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki zar\u00f3wno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zosta\u0142y odkupione. 4.4. Nota 4 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Struktura nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych oraz kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 0 0Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe 0 0Udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Patentus Strefa SA w upad\u0142o\u015bci nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (brutto) 0 18Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek (brutto) 5 434 5 073Udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce (967) (1 222)Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych za zakup zapas\u00f3w 5 600 4 233Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 759 850Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 458 601Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 380 308Odpisy aktualizujace 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 7 197 5 992\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto 11 664 9 861Og\u00f3\u0142em nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe 11 664 9 861Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w po\u017cyczek. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 14 do 90 dni. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 4 423 3 783Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 1 011 1 122do 30 dni 200 186od 31 do 60 dni 21 56od 61 do 90 dni 55 (3)od 91 do 180 dni 1 25od 181 do 365 dni 0 8powy\u017cej 365 dni 734 850Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (brutto) 5 434 4 905Odpisy aktualizujace nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (1 165) (1 222)Uj\u0119cie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w okresie+ (63) (332)Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku umorzenia nale\u017cno\u015bci 0 183Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku zap\u0142aty 261 335Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (967) (1 036)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto) 4 467 3 869Odpisami aktualizuj\u0105cymi obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, kwestionuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w najbli\u017cszym czasie nie jest prawdopodobna. Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej oraz przeterminowane powy\u017cej 365 dni obejmowane s\u0105 w 100% odpisem. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka obci\u0105\u017cy\u0142a odsetkami od zaleg\u0142o\u015bci kapita\u0142owych i transakcyjnych kontrahent\u00f3w Polska Grupa G\u00f3rnicza oraz Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys. PLN zosta\u0142a zakwestionowana przez kontrahent\u00f3w dlatego Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 sadow\u0105. W wyniku porozumienia kwestionowan\u0105 kwot\u0119 odsetek umorzono. Do zap\u0142aty pozosta\u0142a kwota 170 tys. PLN na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy. Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto), w tym: 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej (netto) 3 516 2 950Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych (netto) 951 919Jednostka Dominuj\u0105ca ma podpisan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 w kt\u00f3rej wyst\u0119puje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Polskiej Grupy G\u00f3rniczej w Katowicach. Warto\u015b\u0107 umowy okre\u015blona zosta\u0142a na kwot\u0119 brutto w wysoko\u015bci 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwot\u0119 sk\u0142ada si\u0119 rata kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 5 284 tys. PLN, odsetki w wysoko\u015bci 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysoko\u015bci 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. P\u0142atno\u015b\u0107 zosta\u0142a roz\u0142o\u017cona na 36 comiesi\u0119cznych rat, zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich nale\u017cnych op\u0142at wynikaj\u0105cych z umowy nast\u0105pi sprzeda\u017c przedmiotu leasingu za kwot\u0119 1 PLN netto. Zysk ze sprzeda\u017cy przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w czasie w wysoko\u015bci 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 leasingobiorca jest zobowi\u0105zany do prawid\u0142owej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na w\u0142asny koszt. Po stronie Leasingobiorca ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zosta\u0107 ustanowiona cesja praw wynikaj\u0105cych z polisy na rzecz leasingodawcy. W warto\u015bci bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe. Saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u w/w umowy leasingowej na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingowu finansowego (+) 0 5 284Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (1 761) (970)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w 3 082 4 843tym:Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 703 1 747Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 379 3 096Dodatkowe informacje :Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 247 15okresuZwi\u0119kszenia przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych 0 306um\u00f3w leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek) w (354) (65)okresie (-)Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci st\u00f3p 190 (9)procentowych (-)Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec 83 247okresu, w tym:Warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres 0 0Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 3 165 5 090okresie:do 1 roku 1 786 1 806od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (83) (247)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego wykazana w 3 082 4 843aktywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 1 703 1 747od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096powy\u017cej 5 lat 0 0Dodatkowe informacje:Niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy 0 04.5. Nota 5 \u2013 Zapasy Struktur\u0119 zapas\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Zapasy brutto, w tym: 34 159 30 101Materia\u0142y 19 083 16 026P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 13 834 12 624Wyroby gotowe 63 63Towary 1 179 1 388Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, w tym: 34 (79)Towary 36 (10)Materia\u0142y (3) (42)P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 1 (27)Wyroby gotowe 0 0Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wykazana w bilansie, w tym: 34 193 30 022Materia\u0142y 19 080 15 984P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 13 835 12 597Wyroby gotowe 63 63Towary 1 215 1 378Dodatkowe informacje:Warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w podstawowych uj\u0119tych jako koszt w okresie 35 252 13 487Metody wyceny zapas\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142y koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych powi\u0119kszaj\u0105 koszt sprzeda\u017cy w okresie. Wyliczony r\u00f3\u017cny % odpisu dla towar\u00f3w handlowych dotycz\u0105cych hurtowni opakowa\u0144 i hurtowni spawalniczej ze wzgl\u0119du na r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 artyku\u0142\u00f3w postanowiono u\u015bredni\u0107 i przyj\u0105\u0107 jeden wsp\u00f3\u0142czynnik ze wzgl\u0119du na d\u0142ugotrwa\u0142y okres zalegania i cz\u0119\u015bciow\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rynkowej zalegaj\u0105cych artyku\u0142\u00f3w. W przypadku p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w oraz towar\u00f3w handlowych hurtowni stali postanowiono przyj\u0105\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnik odpisu w wysoko\u015bci 5%, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c s\u0105 to artyku\u0142y kt\u00f3re mimo d\u0142ugiego okresu zalegania na magazynie nie trac\u0105 na warto\u015bci i nie ma zagro\u017cenia, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie uzyska r\u00f3wnowarto\u015bci ceny nabycia tych sk\u0142adnik\u00f3w w momencie sprzeda\u017cy. Poniewa\u017c s\u0105 to artyku\u0142y stalowe nie ulegaj\u0105 zepsuciu b\u0105d\u017a uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdz\u0105, po oczyszczeniu stanowi\u0105 nadal pe\u0142nowarto\u015bciowy artyku\u0142 kt\u00f3ry mo\u017ce zosta\u0107 sprzedany lub by\u0107 u\u017cyty do produkcji. Ponadto Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 wystawiaj\u0105 na swoje produkty certyfikaty oraz \u015bwiadectwa jako\u015bci oraz udzielaj\u0105 swoim klientom gwarancje jako\u015bci co r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczy o tym, \u017ce artyku\u0142y z jakich wykonywane s\u0105 nasze wyroby s\u0105 pe\u0142nowarto\u015bciowe. Poza tym Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 musz\u0105 utrzymywa\u0107 pewn\u0105 rezerw\u0119 stanu magazynowego ze wzgl\u0119du na kontrakty wieloletnie oraz konieczno\u015b\u0107 dostarczania cz\u0119\u015bci zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespo\u0142\u00f3w. Grupa kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy. Analiza niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych wykaza\u0142a, \u017ce w 2021 roku niewykorzystane moce produkcyjne kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2022 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w stosunku do 2021 roku przy jednoczesnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w po\u015brednich. W konsekwencji w 2022 roku moce produkcyjne zosta\u0142y w 100% wykorzystane. 4.6. Nota 6 - \u015arodki pieni\u0119\u017cne Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: 13 344 2 804\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804Lokaty kr\u00f3tkoterminowe 1 500 0Inne ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 0 0Dodatkowe informacje:\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 0 0Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 deponowane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej. Sk\u0142adniki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w bilansie s\u0105 to\u017csame. Skutki wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie r\u00f3\u017cnice 0 0kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)4.7. Nota 7 \u2013 Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kapita\u0142u akcyjnego (zak\u0142adowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Warto\u015b\u0107 Data Liczba akcji Spos\u00f3b Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciag\u0142os\u00f3ww PLNw KRSbrak szczeg\u00f3\u0142owych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997got\u00f3wka10 000 000postanowie\u01442 g\u0142osy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004pocz\u0105wszy od 01.01.2005 got\u00f3wka15 000 0002 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bci2 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie zwyk\u0142e, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bcina okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008got\u00f3wka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009got\u00f3wka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosi\u0142a 0,40 z\u0142otych (40 groszy). Akcje imienne serii A s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu gie\u0142dowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 wrze\u015bnia 2009 roku zatwierdzi\u0142a Prospekt emisyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. W dniu 29 pa\u017adziernika 2009 roku w KRS zosta\u0142a zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, kt\u00f3re zosta\u0142y zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli si\u0119 na 29.500.000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,40 PLN ka\u017cda. W dniu 3 listopada Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D, E oraz F Sp\u00f3\u0142ki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 632/2009 Zarz\u0105du Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwyk\u0142ym do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje s\u0105 notowane w systemie ci\u0105g\u0142ym pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \u201ePATENTUS\u201d i oznaczeniem \u201ePAT\u201d. Akcje posiadaj\u0105 kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na koniec okres\u00f3w obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co wg wiedzy emitenta: Na dzie\u0144 31.12.2022Na dzie\u0144 31.12.2021AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% g\u0142os\u00f3w% akcji% g\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wDuda Ma\u0142gorzata (z domu W\u0105s)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda J\u00f3zef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Ma\u0142gorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozosta\u0142e osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadaj\u0105ce \u0142\u0105cznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na pocz\u0105tek okresu:Zmiany kapita\u0142u zapasowego ze sprzedazy akcji powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnej z ci\u0105gu roku, w tym |:Nadwy\u017cka brutto ze sprzeda\u017cy akcji serii \"E\" powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnejKoszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego 0 0Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu:Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia kapita\u0142u z aktualizacji wyceny przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982Zmiany kapita\u0142u z aktualizacji wyceny w ci\u0105gu roku, w tym: 974 661Skutki przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych 1 203 (155)aktyw\u00f3w trwa\u0142ychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (229) 816kapita\u0142amiKapita\u0142 z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643Kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Ksh); \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej; \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o redukcji niekt\u00f3rych obowi\u0105zk\u00f3w obywateli i przedsi\u0119biorc\u00f3w (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uleg\u0142 obowi\u0105zek publikacji sprawozda\u0144 finansowych w Dzienniku Urz\u0119dowym Rzeczypospolitej Polskiej \u201eMonitor Polski B\u201d. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o z\u0142o\u017ceniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w \u201eMonitorze S\u0105dowym i Gospodarczym\u201d. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, kt\u00f3re obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Zysk (strata) Kapita\u0142.zapasowy Kapita\u0142 Zyski z tytu\u0142u Nie podzielony bie\u017c\u0105cego okresu tworzony zapasowy przekszta\u0142cenia zysk z wykazany w ustawowo z tworzony z sprawozdania poprzednich lat Pozosta\u0142e sprawozdaniach Razem zyski Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNzysk\u00f3w zysk\u00f3w finansowego b\u0119d\u0105cy wynikiem kapita\u0142yfinansowych zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat na MSR na przekszta\u0142cenia sporz\u0105dzonych zgodnie z zgodnie z dzie\u0144 sprawozdania na wed\u0142ug art..396.1 Kshstatutem01.01.2012MSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 627 3 627finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 4010Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 886 (214) (103) (673) (104)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 0 (6 357) 0 (6 357)finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej MONTEX Sp. z o.o., kt\u00f3ra nale\u017cy do udzia\u0142owc\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 w\u0142asny udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142 742 tys. PLN i sk\u0142ada si\u0119 z: udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale zak\u0142adowym w kwocie 778 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w kapitale z aktualizacji wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 9 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach / stratach w bie\u017c\u0105cym roku i w latach ubieg\u0142ych w kwocie minus 447 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach netto z przekszta\u0142ce\u0144 na MSR w kwocie 236 tys. PLN. 4.8. Nota 8 - Kredyty i po\u017cyczki Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kredyty bankowe i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe 10 309 11 313Kredyty bankowe i po\u017cyczki kt\u00f3tkoterminowe 4 878 4 780Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym wymagalne w okresie:15 187 16 093do 1 roku 4 878 4 780od 1 do 3 lat 7 123 7 332od 3 do 5 lat 3 186 3 981W roku 2022 jak i w roku poprzednim w kwocie kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych nie wyst\u0119powa\u0142y kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Struktura walutowa kredyt\u00f3w wykorzystywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kredyty bankowe w PLN 9 478 9 074Kredyty bankowe w EUR (po przeliczeniu na PLN) 5 709 7 019Razem kredyty na koniec okresu 15 187 16 093Skutki wyceny salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda 790 364zobowi\u0105za\u0144) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)\u015arednie oprocentowanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wykorzystywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 na poni\u017cszym poziomie: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021\u015arednie oprocentowanie -Kredyty bankowe w PLN 13,77% 3,12%\u015arednie oprocentowanie -Kredyty bankowe w EUR 2,81% -0,55%Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na lata 2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjno\u015b\u0107 M\u015aP dla dzia\u0142ania: 3.2. Innowacje w M\u015aP Jednostka z\u0142o\u017cy\u0142a do \u015al\u0105skiego Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19-001 pod tytu\u0142em \u201eWdro\u017cenie innowacyjnego zespo\u0142u nap\u0119dowego z\u0142o\u017conego z przek\u0142adni z\u0119batej zintegrowanej z uk\u0142adami diagnostyki technicznej\u201d. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu okre\u015blony we wniosku o dofinansowanie i mie\u015bci si\u0119 w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Okre\u015blony we wniosku o dofinansowanie termin zako\u0144czenia realizacji projektu nie mo\u017ce by\u0107 p\u00f3\u017aniejszy ni\u017c 31.12.2023 r. . W lutym 2021 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pierwszy wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107, a w dniu 08.03.2022 r. otrzyma\u0142a wnioskowan\u0105 kwot\u0119 dotacji w wysoko\u015bci 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a drugi i zarazem ko\u0144cowy wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 opiewaj\u0105cy na kwot\u0119 2 138 tys. PLN. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania wniosek jest w trakcie weryfikacji przez instytucj\u0119 finansuj\u0105c\u0105. Pozosta\u0142e umowy o dofinansowanie projekt\u00f3w unijnych zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w notach numer 2 i 12. Promesy kredytowe Nie wyst\u0119puj\u0105. Kredyty i po\u017cyczki Specyfikacja otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz istotnych warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych zosta\u0142a zawarta w tabelach poni\u017cej: Kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na 31grudnia 2021 rok Kwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2021 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Polska S.A. 02.10.2012 z Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w 1(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 7 592 PLN 675 2 63430.09.2027KIN/1219501**mar\u017ca banku Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; Bank Polska zmianami***e)ca\u0142kowita nieodwo\u0142alna blokada rachunk\u00f3w pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych S.A.)i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci na rzecz Banku od PARP; g) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiSantander Bank a)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Polska S.A. 17.12.2012 z Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 2(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 1 700 PLN 177 002.01.2023do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w KIN/1228558mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy S.A.)ubezpieczeniowej;e) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiLimit 2 500 PLN30.12.2021Limit 2 400 PLN30.01.2022a) hipoteka na prawie wieczystego u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach przy ul. Limit 2 300 PLN27.02.202222.04.2015 r.z Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa WIBOR 1M + 3p\u00f3\u017aniejszymi 0030.03.2022 * limit co nieruchomo\u015bci c) weksel in blanco d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. SA889/2015/0000771/00*mar\u017ca banku zmianamimiesi\u0105c zminiejsza si\u0119 o PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis Limit 2 200 PLN100 tysi\u0119cy, ostateczny ubezpieczeniowych przedmiot\u00f3w zastaw\u00f3w. termin sp\u0142aty kredytu 30.11.2023r. a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystycch prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, d)Porozumienie w sprawie sp\u0142aty 30.11.2018 wykazano w 23.12.2016 z hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , kredytu za Stref\u0119 (umowa WIBOR 1M + zestawieniu w zwi\u0105zku z 4Raiffeisen Bankp\u00f3\u017aniejszymi 2 334 PLN 0 0dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 CRD/35678/11, CRD/45141/15, mar\u017ca banku brakiem zgody banku na zmianaminr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na CRD/35677/11)zwolnienie zabezpiecze\u0144nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu post\u0119powania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLNKwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2021 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea) weksel w\u0142asny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym Towarzystawo u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w obj\u0119tych dzia\u0142k\u0105 nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku Inwestycji stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 dla kt\u00f3rego S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g sta\u0142a stawka 5Spo\u0142eczno-12.10.2018 Umowa po\u017cyczki nr 42178 1 000PLN158 39017.10.2025Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia procentowaEkonomicznych w/w nieruchomo\u015bci nie mniejsza ni\u017c 950 tys. PLN, d) przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie frezarki SA Warszawasto\u0142owej UNION CWS 2500 oraz centrum obr\u00f3bczego HELLER MC 16 o warto\u015bci nie mniejszej ni\u017c 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przew\u0142aszczonych srodk\u00f3w trwa\u0142ychodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 6 PKO Leasing S.A. 26.04.20191 209 EUR 911 2 88226.10.2025finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 00622/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowejpo\u017cyczkiodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w finansowanym po\u017cyczk\u0105 do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019126 EUR 62 14726.07.202500623/EI/19oparciu o saldo przedmiocie finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 po\u017cyczkiEURodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019852 EUR 594 2 424 31.03.2027finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 01810/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacj\u0119po\u017cyczkia) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na maszynach Umowa po\u017cyczki numer WIBOR 1M + Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do k\u00f3\u0142 z\u0119batych 9 PKO Leasing S.A. 09.11.20214 081 PLN 1 528 2 44930.11.202403570/PI/21mar\u017ca banku Welter,centrum obr\u00f3bcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachRaz em zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.20214 105 10 926data sp\u0142aty uzale\u017cniona od terminu 29.11.2017 z a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) pe\u0142nomocnictwo do rachunku Kuke Finanse wymagalno\u015bci faktur 10p\u00f3\u017aniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 Limit 2600 PLN bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank S.A.oddanych przez zmianami\u015al\u0105ski SA,c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, Faktoranta do realizacji przez FaktoraPolski Fundusz Decyzj\u0105 z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zosta\u0142o umorzone. Pozosta\u0142a kwota Umowa Subwencji Finansowej nr 11Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023w wysoko\u015bci 960 tys. PLN do sp\u0142aty zgodnie z harmonogramem sp\u0142at w 24 ratach po 40 tys. PLN 109000041009751SPWarszawamiesi\u0119cznie do dnia 26.06.2023 r. Raz e m zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasingu na 31.12.20214 465 11 286Kredyty Jednostki Zale\u017cnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec Data zawarcia Nazwa jednostki / Forma zobowi\u0105zania/ umowyokresu 31.12.2021 w tys. Warunki Termin sp\u0142atyL.p.umowy / UwagiZabezpieczeniaosobyNumer umowyPLNoprocentowaniaaneksukr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00z\u0142 Umowa o kredyt obrotowy na prawie u\u017cytkowania wieczystego ING BANK \u015aL\u0104SKI Wibor 1M + mar\u017ca 122.04.2015odnawialny Limit 500 PLN261 0 30.11.2023nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach, b)cesja S.A.banku889/2015/00000771/00praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci , c)o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 54 27 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.2021315 27Kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na 31grudnia 2022 rok Kwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Polska S.A. 02.10.2012 z do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 1(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 7 592 PLN 797 1 98430.09.2027Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy KIN/1219501**mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***ubezpieczeniowej; e)ca\u0142kowita nieodwo\u0142alna blokada rachunk\u00f3w pomocniczych; f) potwierdzony S.A.)przelew aktualnych i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci na rzecz Banku od PARP; g) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiSantander Bank a)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Polska S.A. 17.12.2012 z Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 2(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 1 700 PLN 15 002.01.2023do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w KIN/1228558mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy S.A.)ubezpieczeniowej;e) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiLimit 1 100 PLN31.01.2023Limit 1 000 PLN28.02.2023a) hipoteka na prawie wieczystego u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach przy ul. 22.04.2015 r.z Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa Limit 900 PLNWIBOR 1M + 31.03.20233p\u00f3\u017aniejszymi 00nieruchomo\u015bci c) weksel in blanco d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. SA889/2015/0000771/00*mar\u017ca banku 30.04.2023 * limit co miesi\u0105c zmianamiPLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis zminiejsza si\u0119 o 100 tysi\u0119cy, Limit 800 PLNubezpieczeniowych przedmiot\u00f3w zastaw\u00f3w. ostateczny termin sp\u0142aty kredytu 30.11.2023 r. a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystycch prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie Porozumienie w sprawie sp\u0142aty 2.250.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w kredytu za Stref\u0119 (umowa Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, d)30.11.2018 wykazano w 23.12.2016 z CRD/35678/11, CRD/45141/15, hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , BNP Paribas WIBOR 1M + zestawieniu w zwi\u0105zku z brakiem 4p\u00f3\u017aniejszymi CRD/35677/11 - przej\u0105\u0142 EOS 1 2 334 PLN 0 0dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 Bank Polskimar\u017ca banku zgody banku na zwolnienie zmianamiFundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na zabezpiecze\u0144Niestandaryzowany Fundusz nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Sekurytyzacyjny )Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu post\u0119powania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLNKwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea) weksel w\u0142asny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym Towarzystawo u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w obj\u0119tych dzia\u0142k\u0105 nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku Inwestycji stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 dla kt\u00f3rego S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g sta\u0142a stawka 5Spo\u0142eczno-12.10.2018 Umowa po\u017cyczki nr 42178 1 000PLN164 24117.10.2025Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia procentowaEkonomicznych w/w nieruchomo\u015bci nie mniejsza ni\u017c 950 tys. PLN, d) przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie frezarki SA Warszawasto\u0142owej UNION CWS 2500 oraz centrum obr\u00f3bczego HELLER MC 16 o warto\u015bci nie mniejszej ni\u017c 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przew\u0142aszczonych srodk\u00f3w trwa\u0142ychodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 6 PKO Leasing S.A. 26.04.20191 209 EUR 978 2 04626.10.2025finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 00622/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowejpo\u017cyczkiodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w finansowanym po\u017cyczk\u0105 do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019126 EUR 65 8826.07.202500623/EI/19oparciu o saldo przedmiocie finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 po\u017cyczkiEURodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019852 EUR 653 1 879 31.03.2027finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 01810/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacj\u0119po\u017cyczkia) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na maszynach Umowa po\u017cyczki numer WIBOR 1M + Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do k\u00f3\u0142 z\u0119batych 9 PKO Leasing S.A. 09.11.20214 081 PLN 1 519 1 21630.11.202403570/PI/21mar\u017ca banku Welter,centrum obr\u00f3bcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachSiemens Finanase oprocentowanie 1009.02.2022 Umowa po\u017cyczki numer 512849 134 PLN 22 010.02.2023 xsp. z o.o.0%a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci zabudowanej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki 2518/128 i 2793/128 po\u0142o\u017conej w Jankowicach (ksi\u0119ga Agencja Rozwoju Umowa inwestycyjna numer 1130.05.20223 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Regionaknego SA04/ARRBB/POIR/2022dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zap\u0142aty 4 650 tys. PLN.Raz em zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.20224 777 9 944data sp\u0142aty uzale\u017cniona od 29.11.2017 z a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) pe\u0142nomocnictwo do rachunku Kuke Finanse terminu wymagalno\u015bci faktur 12p\u00f3\u017aniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 Limit 9000 PLN bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank S.A.oddanych przez Faktoranta do zmianami\u015al\u0105ski SA,c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, realizacji przez FaktoraPolski Fundusz Decyzj\u0105 z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zosta\u0142o umorzone. Pozosta\u0142a kwota Umowa Subwencji Finansowej nr 13Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023w wysoko\u015bci 960 tys. PLN do sp\u0142aty zgodnie z harmonogramem sp\u0142at w 24 ratach po 40 tys. PLN 109000041009751SPWarszawamiesi\u0119cznie do dnia 26.06.2023 r. Kredyty Jednostki Zale\u017cnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec umowyokresu 31.12.2022 w tys. PLNData zawarcia Nazwa jednostki / Forma zobowi\u0105zania/ Warunki Termin sp\u0142atyL.p.umowy / UwagiZabezpieczeniaosobyNumer umowyoprocentowaniaaneksukr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00z\u0142 Umowa o kredyt obrotowy na prawie u\u017cytkowania wieczystego ING BANK \u015aL\u0104SKI Wibor 1M + mar\u017ca 122.04.2015odnawialny Limit 500 PLN260 0 30.11.2023nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach, b)cesja S.A.banku889/2015/00000771/00praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci , c)o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 27 0 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.2022287 0Mar\u017ca bankowa dotycz\u0105ca zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w mie\u015bci si\u0119 w przedziale od 1,50 do 4,10 pp. 4.9. Nota 9 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania niefinansowe Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i inne 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6 532 4 057kr\u00f3tkoterminowe, w tym:Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych 7 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec pozosta\u0142ych jednostek 6 503 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 22 29Wycena instrument\u00f3w finansowych, zabezpieczaj\u0105cych kursy walut ze 0 0sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u0141\u0105cznie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 6 544 4 090finansowe d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 6 354 3 748 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powy\u017cej 365 dni 0 50 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 510 4 028 Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jest regulowana z op\u00f3\u017anieniem. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie zachodzi ryzyko zwi\u0105zane z naliczeniem odsetek zw\u0142oki przez kontrahent\u00f3w. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: 6 510 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej 6 510 4 019Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych 0 9W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 4 761 5 760Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym: 4 467 3 091Zaliczki otrzymane na dostawy i us\u0142ugi 28 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 1 522 1 188spo\u0142ecznychInne zobowi\u0105zania i rozliczenia 1 171 452Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451\u0141\u0105cznie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe i 9 228 8 851kr\u00f3tkoterminoweZgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci - dotacje rozliczane s\u0105 w okresie u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do wysoko\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych dotowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozosta\u0142e przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane s\u0105 w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 7 211 7 317UE) na pocz\u0105tek okresuOtrzymane dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (+) 1 126 1 358Otrzymane dotacje do koszt\u00f3w (+) 1 447 1 067Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (-) (1 830) (1 464)Rozliczenie dotacji do koszt\u00f3w (-) (1 447) (1 067)Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) do rozliczenia w nast\u0119pnych latach4.10. Nota 10 \u2013 Rezerwy na zobowi\u0105zania Pracownikom Grupy Kapita\u0142owej przys\u0142uguje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach okre\u015blonych w art. 921 Kodeksu pracy, tj. w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne szacowane s\u0105 metodami aktuarialnymi. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Rezerwy na zobowi\u0105zania, w tym: 306 236Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze d\u0142ugoterminowe 205 203Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze kr\u00f3tkoterminowe 101 26Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe 0 0Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 0 7Jednostka Dominuj\u0105ca udziela\u0142a por\u0119cze\u0144 i gwarancji bankowych na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Patentus Strefa S.A. i w zwi\u0105zku z postawieniem w/w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w stan upad\u0142o\u015bci utworzono rezerw\u0119 na por\u0119czenia i gwarancje bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zosta\u0142y zrealizowane i rezerwa zosta\u0142a wykorzystana. Istotne za\u0142o\u017cenia aktuarialne na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Stopa dyskontowa 6,9% 3,6%Wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 13,1% 5,8%Wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 dla przysz\u0142ych lat 5,9% 3,6%Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odst\u0105pi\u0142 od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne. Okres gwarancji udzielanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesi\u0119cy. W jednostce podporz\u0105dkowanej okres gwarancji udzielanej z tytu\u0142u r\u0119kojmi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na swoje wyroby wynosi 36 miesi\u0119cy. Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek uzna\u0142y, i\u017c prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia wad wyrob\u00f3w wyprodukowanych w 2021 roku jest niewielkie, wobec powy\u017cszego zastosowano zapis w polityce rachunkowo\u015bci do konta 836 Rezerwa na naprawy gwarancyjne o nast\u0119puj\u0105cej tre\u015bci: \u201dSp\u00f3\u0142ka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu, gdy zdarzenia te przyjm\u0105 charakter cz\u0119sty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekrocz\u0105 3% sumy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w za poprzedni okres obrotowy. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w. 4.11. Nota 11- Przychody Struktur\u0119 przychod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug 75 252 31 601Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 6 864 6 142Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug - dzier\u017cawy 446 330Dodatkowe informacje:Przychody ze sprzeda\u017cy do jednostek powi\u0105zanych 203 131W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa podstawowe segmenty operacyjne dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz produkcja innych urz\u0105dze\u0144. Hurtowa sprzeda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych, urz\u0105dze\u0144 spawalniczych oraz opakowa\u0144. Informacje na temat wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy w kraju 71 090 32 587Eksport i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug (WDT) 11 472 5 486W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych. 4.12. Nota 12 \u2013 Koszty Specyfikacj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 72 975 42 376materia\u0142\u00f3wKoszty sprzeda\u017cy 3 243 3 576Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du 5 404 2 803Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci (uk\u0142ad funkcjonalny) 81 622 48 755okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Amortyzacja 9 063 9 247Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii 44 578 18 832Us\u0142ugi obce 14 755 7 492Podatki i op\u0142aty 904 918Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 12 283 11 320Pozosta\u0142e koszty 968 843Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyrob\u00f3w 0 0Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby 0 (18)Koszt sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 4 271 6 234\u0141\u0105cznie koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, 81 622 48 755sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105duokres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia dla pracownik\u00f3w 1 984 1 761 Odpis na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych 0 0 Przysz\u0142e \u015bwiadczenia (rezerwy) z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczychKoszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz wynagrodzenia p\u0142atne na podstawie zawartych indywidualnych um\u00f3w cywilnoprawnych. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej tworz\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105 si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Korzystaj\u0105c z uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z dniem 1 wrze\u015bnia 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zrezygnowa\u0142a z tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105ce si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania b\u0119d\u0105 przeznaczone na cele okre\u015blone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Z uwagi na specyficzny charakter dzia\u0142ania ZF\u015aS aktywa i zobowi\u0105zania funduszu s\u0105 sobie r\u00f3wne. Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 szkolenia zwi\u0105zane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne \u015bwiadczenia okre\u015blone przepisami prawa pracy. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych program\u00f3w emerytalnych, jak i uk\u0142ad\u00f3w zbiorowych pracy, z kt\u00f3rych wynika\u0142yby inne regulacje w tym zakresie. 4.13. Nota 13 - Pozosta\u0142e przychody operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e przychody operacyjne, w tym: 5 205 6 226Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 44 0Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji 1 830 1 464\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ychDotacje z funduszy UE rozliczanie r\u00f3wnolegle do ponoszonych 1 448 1 067koszt\u00f3wOtrzymane pozosta\u0142e dotacje 216 136Odwr\u00f3cone odpisy aktualizujace warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w wyniku 138 188zap\u0142atyOdr\u00f3cone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w 114 57Nale\u017cny zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego 8 58Otrzymane odszkodowania 694 (54)Inne przychody operacyjne 592 3 310Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Aktualizacja warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci 121 04.14. Nota 14 - Pozosta\u0142e koszty operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e koszty operacyjne, w tym: 2 059 1 709Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 79Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 38 261Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 0 24Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Koszty post\u0119powania s\u0105dowego 99 159Przekazane darowizny 15 7Zmniejszenie warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 32Zap\u0142acone odszkodowanie za z\u0142a us\u0142ug\u0119 i koszty napraw 25 12powypadkowychInne koszty operacyjne 1 882 1 1354.15. Nota 15 - Przychody finansowe Struktur\u0119 przychod\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Przychody finansowe, w tym:589 171Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci 31 86Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 174 0Odsetki od udzielonych po\u017cyczek 0 0Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 354 64Dodatnie r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 21Inne przychody finansowe 30 04.16. Nota 16 - Koszty finansowe Struktur\u0119 koszt\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 bud\u017cetowych 6 1Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych 250 99Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 6 635Odsetki od um\u00f3w leasingu finansowego 4 2Odsetki i prowizje z tytu\u0142u umowy factoringu 135 6Odsetki od po\u017cyczek 541 245Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (udzielone 0 76po\u017cyczki)Ujemne r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 144 4Inne koszty finansowe 267 1894.17. Nota 17 - Podatek dochodowy Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z korekt\u0105 o przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu i koszty, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re trwale nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 by\u0142 obliczany w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 sta\u0142\u0105 19% stawk\u0119 podatkow\u0105. Obecne przepisy nie zak\u0142adaj\u0105 zmiany wysoko\u015bci stawek podatkowych w kolejnych latach. Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 nie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka podporz\u0105dkowana nie korzysta r\u00f3wnie\u017c ze zwolnienia z tytu\u0142u podatku dochodowego, natomiast Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarz\u0105d Katowickiej SSE S.A. na realizacj\u0119 nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. G\u0142\u00f3wne kwoty wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego, kt\u00f3ry wykazano w rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy 81 34Odroczony podatek dochodowy, w tym: (383) (828)Zmiana stanu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (435) (104)Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 216 (690)Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (302) (794)W kolejnej tabeli przedstawiono r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 322 (7 251)Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0Wynik finansowy stanowi\u0105cy podstaw\u0119 do naliczenia efektywnej 3 322 (7 251)stawki podatkowejEfektywna stawka podatkowa -9,09% 10,95%Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej 631 (1 378)Efekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych 322 1 993koszt\u00f3w uzyskania przychodu wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 przychod\u00f3w nieunawanych za (670) (1 744)przychody wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z szacunkami odroczonego podatku (585) 335Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja g\u0142\u00f3wnych pozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na saldo aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: BilansRachunek zysk\u00f3w i stratWyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNKoniec Koniec Koniec Koniec okresu okresu okresu okresu 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoOdpisy aktualizujace na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe 182 166 (16) 86R\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 0 0 0Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (6) 21 0 0Straty podatkowe do rozliczenia w nast\u0119pnych okresach 73 324 267 (259)Aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej 812 0 (648) 0Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0 0 0Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty 0 0 0 0Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 40 39 (2) 2Korekta koszt\u00f3w do zap\u0142aty 0 0 0 0ZUS i wynagrodzenia zap\u0142acone po terminie 20 14 (6) (3)Inne pozycje 49 7 14 70Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 1 170 571 (391) (104)Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku 1 170 571 x xdochodowego wykazana w bilansieRezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoR\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej inwestycji w 261 238 23 (187)nieruchomo\u015bciOdsetki od nale\u017cnosci i odsetki od po\u017cyczek 0 0 0 0Odsetki kapita\u0142owe od nieterminowego p\u0142acenia nalezno\u015bci 0 0 0 (281)(kopalnie)R\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 4 875 4 308 (295) 50Rozliczanie w czasie zysku z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w formie 150 236 (86) 236um\u00f3w leasinguR\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tyt.korekty sprzeda\u017cy ( nale\u017cno\u015bci od 0 0 0leasingu - odsetki nie zap\u0142acone)R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w (241) 1 (242) (572)trwa\u0142ych objetych dotacj\u0105Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44Inne pozycje 100 79 21 6Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 5 125 4 909 (646) (704)rozliczana z wynikiem finansowymSkutki wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci przeszacowanej 2 267 2 038 x x(rozliczane z pozycja Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny)Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 7 392 6 947 x xwykazana w bilansieAktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku 7 392 6 947 x xdochodowego wykazana w bilansie\u0141\u0105cznie skutki zmiany aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego x x 1 037 808podatku dochodowego, kt\u00f3re wp\u0142ywaja na wynik finansowyKwota (oraz data wyga\u015bni\u0119cia, je\u015bli wyst\u0119puje) ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.[Paragraf 81 (e), MSR 12] Kwota ulgi podatkowej, dla kt\u00f3rej nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 7 938 tys. PLN. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na pocz\u0105tek okresu: 6 947 7 468Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 229 155pozycj\u0105 Kapita\u0142 z aktualizacji wycenyZmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 216 (676)wynikiem finansowymRazem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 7 392 6 947Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycj\u0105 Kapita\u0142 z 2 267 2 038aktualizacji wycenyRezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem 5 125 4 909finansowym Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w 7 392 6 947bilansie na koniec rokuKoniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 571 420Zmiana stanu aktyw\u00f3w rozliczanych z wynikiem finansowym 599 151Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 170 571Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w 1 170 571bilansie na koniec rokuW tabeli poni\u017cej przedstawiono rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych w okresie 81 34Zap\u0142acony podatek dochodowy dotycz\u0105cy rozliczenia za dany okres 0 0Saldo rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec (16) 0okresu, w tym:Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych 0 0na koniec okresuZobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec okresu 164.18. Nota 18 \u2013 Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa segmenty dzia\u0142alno\u015bci. Pierwszy segment operacyjny zwi\u0105zany jest z produkcj\u0105 maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug dla g\u00f3rnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzeda\u017c hurtow\u0105 towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na obszarze kraju. Minimalna warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy jest realizowana w eksporcie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych. Do aktyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci. Do pasyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz cz\u0119\u015bciowo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i zawartych um\u00f3w leasingu finansowego. Przychody segment\u00f3w obejmuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom oraz cz\u0119\u015bciowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Koszty segment\u00f3w obejmuj\u0105 koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapita\u0142owej w zakresie analiz ekonomicznych segment\u00f3w \u2013 prowadzona ewidencja ksi\u0119gowa nie pozwala na precyzyjn\u0105 alokacj\u0119 pozosta\u0142ych koszt\u00f3w, w tym koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych oraz innych koszt\u00f3w powsta\u0142ych na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re dotycz\u0105 jednostki gospodarczej jako ca\u0142o\u015bci. Dla ka\u017cdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci netto zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Ujawniono informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w w zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiono r\u00f3wnie\u017c struktur\u0119 salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem informacji o nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzgl\u0119dnieniu skutk\u00f3w utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Zaprezentowano ponadto, informacje o g\u0142\u00f3wnych dostawcach us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz informacje o strukturze salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Poni\u017cej przedstawiono wybrane informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31.12.2022: Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wPrzychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 77 447 5 115 0 82 562Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (69 059) (3 916) 0 (72 975)Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy 8 388 1 199 0 9 587Koszty sprzeda\u017cy (2 013) (1 230) 0 (3 243)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142e przychody i koszty (770) 0 (1 488) (2 258)operacyjneZysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5 605 (31) (1 488) 4 086Przychody finansowe 0 0 589 589Koszty finansowe (55) 0 (1 298) (1 353)Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 550 (31) (2 197) 3 322Podatek dochodowy 15 0 287 302Zysk (strata) netto 5 565 (31) (1 910) 3 624Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne netto 67 055 3 135 10 663 80 853Nieruchomo\u015bci inwestycyjne 0 0 1 375 1 375Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i 144 0 2 405 2 549d\u0142ugoterminowe aktywa finansoweZapasy 32 986 1 207 0 34 193Nalezno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 4 219 190 58 4 467Nieprzypisane aktywa obrotowe 41 0 22 203 22 244Razem aktywa 104 445 4 532 36 704 145 681Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 5 539 379 592 6 510Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24 0 6 483 6 507Kredyty, pozyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 226 0 14 961 15 187finansowegoNieprzypisane zobowi\u0105zania i rezerwy 1 193 0 9 276 10 469Razem zobowi\u0105zania i rezerwy 6 982 379 31 312 38 673Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wPozosta\u0142e informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 5 277 0 21 5 298niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w 914 205 84 1 203trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105ce oraz warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i 8 554 81 428 9 063prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci 0 0 122 122inwestycyjnychOdpisy aktualizuj\u0105ce wartosc zapas\u00f3w (-) lub odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w 37 (3) 0 34aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (+)Poni\u017cej przedstawiono wybrane informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31.12.2021: Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wPrzychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 33 723 4 350 0 38 073Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (39 121) (3 255) 0 (42 376)Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy (5 398) 1 095 0 (4 303)Koszty sprzeda\u017cy (2 458) (1 118) 0 (3 576)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142e przychody i koszty 1 398 0 316 1 714operacyjneZysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (6 458) (23) 316 (6 165)Przychody finansowe 0 0 171 171Koszty finansowe (25) 0 (1 232) (1 257)Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 483) (23) (745) (7 251)Podatek dochodowy 10 0 784 794Zysk (strata) netto (6 473) (23) 39 (6 457)Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne 74 411 2 914 11 948 89 273Nieruchomo\u015bci inwestycyjne 0 0 1 253 1 253Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i 122 0 3 545 3 667d\u0142ugoterminowe aktywa finansoweZapasy 28 652 1 370 0 30 022Nalezno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 3 610 192 67 3 869Nieprzypisane aktywa obrotowe 71 0 10 472 10 543Razem aktywa 106 866 4 476 27 285 138 627Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 3 607 421 0 4 028Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24 0 7 187 7 211Kredyty, pozyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 404 0 15 689 16 093finansowegoNieprzypisane zobowi\u0105zania i rezerwy 1 445 0 7 440 8 885Razem zobowi\u0105zania i rezerwy 5 480 421 30 316 36 217Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wPozosta\u0142e informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 11 746 106 7 11 859niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w 816 0 816trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105ce oraz warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i 8 733 92 422 9 247prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137)Odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci 0 0 (31) (31)inwestycyjnychOdpisy aktualizuj\u0105ce wartosc zapas\u00f3w (-) lub odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w 0 0 (79) (79)aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (+)Poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o g\u0142\u00f3wnych Odbiorcach, a tak\u017ce strukturze nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 82 562 100,00% 38 073 100,00%materia\u0142\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A. 3 088 3,74% 6 045 15,88%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%PGG Polska Grupa G\u00f3rnicza20 207 24,47% 9 332 24,51%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%MASCHINENFABRIK LIEZEN1 267 1,53% 484 1,27%FAMUR 13 115 15,89% 696 1,83%RECSTAL S.C 834 1,01% 799 2,10%UNGAREX sp.z o.o. 758 0,92% 2 599 6,83%SBM MINERAL PROCESSING 6 084 7,37% 2 036 5,35%SBM MINERAL POLSKA 1 844 2,23% 435 1,14%NEUERO INDUSTRIETECHNIK 251 0,30% 812 2,13%SMS GROUP GMBH 924 1,12% 488 1,28%UNGAREX s.c. 1 904 2,31% 0 0,00%W\u0118GLOKOKS S.A. 11 924 14,44% 0 0,00%JZR 2 635 3,19% 179 0,47%PG SILESIA 2 132 2,58% 504 1,32%TIM INVEST 709 0,86% 397 1,04%PRZEDSI\u0118BIORSTWO BUDOWY SZYB\u00d3W 797 0,97% 243 0,64%ZIMM GERMANY GMBH 597 0,72% 0 0,00%WESCO 650 0,79% 445 1,17%Pozostali Odbiorcy 12 842 15,55% 12 579 33,04%Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec 4 467 100,00% 3 869 100,00%okresu og\u00f3\u0142em, w tym:Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A. 1 267 28,36% 1 533 39,62%PGG Polska Grupa G\u00f3rnicza246 5,51% 519 13,41%MASCHINENFABRIK LIEZEN0 0,00% 0 0,00%FAMUR281 6,29% 0 0,00%RECSTAL S.C48 1,07% 0 0,00%UNGAREX sp.z o.o.238 5,33% 0 0,00%SBM MINERAL PROCESSING557 12,47% 340 8,79%SBM MINERAL POLSKA 0 0,00% 12 0,31%NEUERO INDUSTRIETECHNIK0 0,00% 0 0,00%SMS GROUP GMBH0 0,00% 280 7,24%UNGAREX s.c.234 5,24% 0 0,00%W\u0118GLOKOKS S.A.0 0,00% 0 0,00%JZR352 7,88% 11 0,28%PG SILESIA0 0,00% 138 3,57%TIM INVEST0 0,00% 0 0,00%PRZEDSI\u0118BIORSTWO BUDOWY SZYB\u00d3W6 0,13% 108 2,79%ZIMM GERMANY GMBH0 0,00% 0 0,00%WESCO150 3,36% 55 1,42%Pozostali Odbiorcy1 088 24,36% 873 22,56%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 289 0,00%Poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o g\u0142\u00f3wnych Dostawcach, a tak\u017ce strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Nabycie towar\u00f3w i us\u0142ug do dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w % udzia\u0142 w % udzia\u0142 w warto\u015bci netto bez podatku VAT), w tym g\u0142\u00f3wni dane w tys.PLNdane w tys.PLNsprzeda\u017cy sprzeda\u017cy Dostawcy:PPHU Mirpol Miros\u0142aw Kobi\u00f3r 10 313 12,49% 4 833 12,69%ARCELORMITTAL 2 744 3,32% 1 212 3,18%UNIPOL 3 267 3,96% 0 0,00%BOWIM 876 1,06% 277 0,73%KONKO 1 498 1,81% 0 0,00%UNION STAL 716 0,87% 575 1,51%HUTA MA\u0141APANEW 7 585 9,19% 705 1,85%REMA-POL 950 1,15% 864 2,27%UNGAREX SP.ZO.O. 971 1,18% 271 0,71%MEGA STEEL 3 550 4,30% 2 129 5,59%DAMEL 722 0,87% 0 0,00%AKROSTAL 764 0,93% 259 0,68%Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu 6 510 100,00% 4 028 100,00%og\u00f3\u0142em (w warto\u015bci brutto z podatkiem VAT), w tym:PPHU Mirpol Miros\u0142aw Kobi\u00f3r 0 0,00% 31 0,77%ARCELORMITTAL 781 12,00% 345 8,57%UNIPOL 0 0,00% 0 0,00%BOWIM 285 4,38% 130 3,23%KONKO 0 0,00% 0 0,00%UNION STAL 0 0,00% 112 2,78%HUTA MA\u0141APANEW 916 14,07% 53 1,32%REMA-POL 572 8,79% 144 3,57%UNGAREX SP.ZO.O. 50 0,77% 59 1,46%MEGA STEEL 1 230 18,89% 373 9,26%DAMEL 0 0,00% 0 0,00%AKROSTAL 162 2,49% 4 0,10%Pozostali Dostawcy 2 514 38,62% 2 777 68,94%UWAGA: Wska\u017anik procentowy zaanga\u017cowania dostawc\u00f3w (kolumna \u201edane w %\u201d) obliczono w proporcji do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w danym roku. 4.19. Nota 19 \u2013 Dodatkowe informacje dotycz\u0105ce rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zgodnie z umow\u0105 wieloproduktow\u0105 nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem \u015al\u0105skim S.A. Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a wykorzysta\u0107 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 1 200 tys. PLN oraz zgodnie z umow\u0105 factoringow\u0105 zawart\u0105 Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cego limitu factoringu w kwocie 9 000 tys. PLN. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta\u0142a w/w limit\u00f3w co oznacza, \u017ce dodatkowo mo\u017ce dysponowa\u0107 kwot\u0105 niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu w kwocie 10 200 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Montex Sp. z o.o. ma zawart\u0105 umow\u0119 o kredyt obrotowy nieodnawialny z ING BANK \u015aLASKI S.A. (umowa numer 889/2015/00000771/00) z limitem do kwoty 500 tys. PLN z czego na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a limit w kwocie 260 tys. PLN, co oznacza \u017ce mo\u017ce jeszcze dysponowa\u0107 kwot\u0105 niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 240 tys. PLN. W sumie Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa opr\u00f3cz prezentowanych w aktywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce dodatkowo dysponowa\u0107 kwot\u0105 10 440 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z niewykorzystanego salda kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz niewykorzystanego limitu um\u00f3w faktoringowych. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 i wyliczenie z\u0142o\u017conych pozycji rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, w tym: (166) (1 172)Przychody ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i (83) (1 518)prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnychwarto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 39 1 598(zgodnie z Not\u0105 1, Not\u0105 2 i Nota 3)Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 2 i 0 0Not\u0105 14)Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizujacego warto\u015b\u0107 srodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0(zgodnie z Not\u0105 2 i Not\u0105 13)Odpis aktualizujacy warto\u015b\u0107 inwestycji w nieruchomo\u015bci (zgodnie z (122) 31Nota 3 i Nota 13)Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 (1 446)zysk strata na sprzeda\u017cy certryfikat\u00f3w 0 76zysk strata na sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej 0 87okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania i rezerw z tytu\u0142u 287 (656)odroczonego podatku dochodowego, w tym:Zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania (zgodnie z Nota 10) 509 (8)podatek odroczony od aktualizacji wyceny (229) 0Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 7 (521)rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)Zmiana stanu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy 0 (127)rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)za okres od za okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (3 035) (2 401)Bilansowa zmiana stanu (1 117)0Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 6460Wp\u0142ywy dotacji (2 564) (2 401)okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz 3 747 (4 068)rezerw, w tym:Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 3 615 0Zaci\u0105gniecia kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (3 234) 0Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 4 159 0Zmiana stanu wyceny bilansowej (135) 0Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych 0 0d\u0142ugoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych (21) (119)d\u0142ugoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (529) (3 147)kr\u00f3tkoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych (136) (806)kr\u00f3tkoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Korekta o wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 28 0zawartych w danym okresie (zgodnie z Not\u0105 9)Korekta o sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 0 4w danym okresie (zgodnie z Nota 9)okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz 84 (9 733)rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym:Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwa\u0142ych i warto\u015bci (8 171) 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja 8 794 0Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646 0Warto\u015b\u0107 nieumorzona 39 0Aktualizacja wyceny (1 203) 0Nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych (17) (11 613)aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 1 i Not\u0105 2)Zmiana salda rzeczowych aktywow trwa\u0142ych w budowie (zgodnie z (4) 1 813Not\u0105 2)Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup 0 67rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 4)Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0Inne korekty 0 04.20. Nota 20 \u2013 Instrumenty finansowe oraz zarz\u0105dzanie ryzykiem Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy 0 0Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci 0 0Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek 0 0zysk\u00f3w i stratPo\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142u (netto) 4 4 467 3 869Udzielone pozyczki 4 0 0Inne nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego 4 3 082 4 843\u015arodki pieni\u0119\u017cne 6 13 344 2 804Razem aktywa wed\u0142ug kategorii 20 893 11 516Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych 9 0 0wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratZobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wyznaczone jako 0 0instrumenty zabezpieczaj\u0105cePozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: 21 731 20 183Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 9 6 510 4 028Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 9Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 8 15 187 16 093Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego 9 34 62Razem zobowi\u0105zania wed\u0142ug kategorii 21 731 20 183Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 4 4 467 3 869Udzielone po\u017cyczki 4 0 0Inne nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego 4 3 082 4 843\u015arodki pieni\u0119zne 6 13 344 2 804Razem aktywa wed\u0142ug klas 20 893 11 516Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 9 6 510 4 028finansoweInstrumenty pochodne walutowe (netto) 9 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 8 15 187 16 093Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego 9 34 62Razem zobowi\u0105zania finansowe wed\u0142ug klas 21 731 20 183Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Pozycje przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) zwi\u0105zane z kategori\u0105 instrument\u00f3w \"Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci\",\"Inne nale\u017cno\u015bci\" i \" \u015arodki pieni\u0119\u017cne\"Przychody, (koszty) z tytu\u0142u odsetek 15 205 86Przychody z tytu\u0142u odsetek dot. nale\u017cno\u015bci od um\u00f3w leasingu 15 354 64Zyski, (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych 15,16 26 (9)Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 4 (63) (332)Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 4 261 335Razem zysk (strata) netto 783 144Pozycje przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) zwi\u0105zane z kategoria instrument\u00f3w \"Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\" i \"Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego\"Przychody, (koszty) z tytu\u0142u odsetek 16 (401) (743)Zyski, (straty)z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych i wyceny instrument\u00f3w 15,16 (27) 29Razem zysk (strata) netto (428) (714)Jednym z zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych i przysz\u0142ych z tytu\u0142u um\u00f3w najmu, sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug. W Grupie Kapita\u0142owej w trakcie okres\u00f3w sprawozdawczych nie wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia gospodarcze i sytuacje, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia: \u2022 na dzie\u0144 bilansowy, Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia instrumentu finansowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11) \u2022 nie dokonano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spowodowa\u0142oby zmian\u0119 sposobu wyceny tych aktyw\u00f3w (MSSF 7, par. 12) \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie wyemitowa\u0142a instrument\u00f3w zawieraj\u0105cych sk\u0142adnik zobowi\u0105zaniowy i sk\u0142adnik kapita\u0142owy (MSSF 7, par. 17), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie z\u0142ama\u0142a postanowie\u0144 umownych (MSSF 7, par. 18), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (MSSF 7, par. 22), \u2022 Nie nabyto \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych po cenie r\u00f3\u017cnej, od ich warto\u015bci godziwej (MSSF 7, par. 28), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie przejmowa\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38) Grupa Kapita\u0142owa korzysta z kilku g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe (opisane w Nocie 6). G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz dora\u017ane inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), kt\u00f3re s\u0105 wynikiem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej obejmuj\u0105: \u2022 ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowc\u00f3w do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko zwi\u0105zane z przetargami publicznymi, ryzyko zwi\u0105zane z jednostkow\u0105 produkcj\u0105, ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 dostaw i us\u0142ug, ryzyko uzale\u017cnienia od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w, ryzyko wynikaj\u0105ce z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych); \u2022 ryzyko kredytowe; \u2022 ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych wi\u0105\u017ce si\u0119 przede wszystkim z d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re obejmuj\u0105 kredyty. Kredyty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Baz\u0105 do ustalania wysoko\u015bci oprocentowania kredyt\u00f3w jest wska\u017anik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W zwi\u0105zku z tym Jednostka jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. \u015arednie oprocentowanie kredyt\u00f3w wykorzystywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zosta\u0142o ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwy\u017cszenia wska\u017anika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe w nast\u0119pnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych o 1 152 161punk procentowyW ocenie Grupy Kapita\u0142owej ewentualny wzrost oprocentowania kredyt\u00f3w i um\u00f3w leasingu finansowego nie b\u0119dzie mia\u0142 istotnego wp\u0142ywu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje \u017cadnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. Ryzyko walutowe. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna oraz zaci\u0105gni\u0119cie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapita\u0142owa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra nara\u017cona by\u0142aby na ryzyko walutowe. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w nast\u0119pnym roku obrotowym Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe wynikaj\u0105ce z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych um\u00f3w kredytowych w walucie EURO. W tabeli poni\u017cej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe zwi\u0105zane z ujemnymi r\u00f3wnicami kursowymi, jakie wyst\u0105pi\u0142yby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w nast\u0119pnym roku obrotowym: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikaj\u0105ce z wyceny 571 702zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w walutowychZe wzgl\u0119du na niewielki udzia\u0142 transakcji w walutach obcych Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje \u017cadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Ryzyko zmiany cen surowc\u00f3w do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). W ostatnich latach obserwuje si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen wyrob\u00f3w hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed kr\u00f3tkotrwa\u0142ymi wzrostami cen surowc\u00f3w s\u0105 wysokie stany zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w do produkcji. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji, co przy uwzgl\u0119dnieniu faktu, i\u017c ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w ustalane s\u0105 w du\u017cej mierze na publicznych przetargach \u2013 w kr\u00f3tkim okresie czasu mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 produkcji. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 potrzebnych do produkcji surowc\u00f3w, wysokie stany zapas\u00f3w surowc\u00f3w oraz zmienny czas realizacji zam\u00f3wie\u0144 na wyroby gotowe nie jest mo\u017cliwe oszacowanie ewentualnych skutk\u00f3w finansowych zmiany cen surowc\u00f3w na wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje si\u0119 spadek aktywno\u015bci konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, ale r\u00f3wnie\u017c mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcj\u0119. Taka sytuacja zwi\u0119ksza presj\u0119 w kierunku zmniejszenia si\u0119 mar\u017c na poszczeg\u00f3lnych produktach, co w efekcie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na poziom wynik\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej. Jednak w zwi\u0105zku z podj\u0119tymi przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dzia\u0142aniami w kierunku dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w obni\u017cenie cen produkt\u00f3w wytwarzanych dla g\u00f3rnictwa nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i przychody Grupy Kapita\u0142owej w przysz\u0142o\u015bci. Ryzyko zwi\u0105zane z przetargami publicznymi. Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki pochodzi z realizacji wygranych przetarg\u00f3w publicznych, w kt\u00f3rych podstawowy wp\u0142yw na ko\u0144cowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniaj\u0105cym godziw\u0105 mar\u017c\u0119, co nie zawsze mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci. Dodatkowym elementem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wynik\u00f3w finansowych jest oprotestowanie postanowie\u0144 przetargowych przez innych uczestnik\u00f3w przetarg\u00f3w, co prowadzi do wyd\u0142u\u017cania czasu podpisania kontakt\u00f3w lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 odpowiednio: nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego z kruszark\u0105 \u015bcianow\u0105, nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Warto\u015b\u0107 um\u00f3w opiewa na \u0142\u0105czna kwot\u0119 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nast\u0105pi\u0107 do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer 482201860 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego i pod\u015bcianowego, kruszarki, urz\u0105dzenia przek\u0142adkowego, systemu sterowania, \u0142\u0105czno\u015bci g\u0142o\u015bnom\u00f3wi\u0105cej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu \u015bcianowego do \u015bciany M-6 w pok\u0142. 501/3 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK ROW Ruch Jankowice. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji zosta\u0142 okre\u015blony na 24 tygodnie od dnia przekazania zam\u00f3wienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer PAT 23.007-26 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego do \u015bciany 504 w pok\u0142. 215 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy zosta\u0142 okre\u015blony do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 9 150 tys. PLN Ryzyko zwi\u0105zane z jednostkow\u0105 produkcj\u0105. Jednostka Dominuj\u0105ca produkuje maszyny i urz\u0105dzenia g\u0142\u00f3wnie w oparciu o jednostkowe zam\u00f3wienie dla danego klienta. W zwi\u0105zku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materia\u0142y, harmonogram konserwacji i remont\u00f3w parku maszynowego s\u0105 trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to mo\u017ce kr\u00f3tkookresowo wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 dostaw i us\u0142ug. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 dostarczanych urz\u0105dze\u0144 i terminowo\u015b\u0107 wykonywanych us\u0142ug jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na konieczno\u015b\u0107 poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ryzyko wyst\u0119powania cz\u0119stych czy te\u017c znacz\u0105co obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie do\u015bwiadczenie za\u0142ogi. Ryzyko uzale\u017cnienia od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej uzale\u017cniona jest w znacznym stopniu od bie\u017c\u0105cej koniunktury w bran\u017cy w\u0119gla kamiennego w Polsce. Ponad 65 % przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 44% w analogicznym okresie 2021 roku by\u0142o zrealizowane na rzecz odbiorc\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej takich jak Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A., Famur, Polska Grupa G\u00f3rnicza. Pozosta\u0142a sprzeda\u017c realizowana by\u0142a mi\u0119dzy innymi na rzecz takich odbiorc\u00f3w jak Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w na rzecz w/w klient\u00f3w wynosi\u0142a w 2022 roku oko\u0142o 34%, a w 2021 roku ponad 55 % w stosunku do sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em. Pogorszenie sytuacji finansowej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w z tej bran\u017cy skutkowa\u0107 mo\u017ce pogorszeniem si\u0119 wynik\u00f3w finansowych Jednostki Dominuj\u0105cej. Zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy lub ograniczenie zam\u00f3wie\u0144 p\u0142yn\u0105cych z tych podmiot\u00f3w mia\u0142oby istotny, negatywnych wp\u0142yw na poziom przychod\u00f3w oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest dywersyfikacja \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w, mi\u0119dzy innymi, poprzez rozpocz\u0119cie dostaw maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a tak\u017ce eksport konstrukcji spawanych i urz\u0105dze\u0144 na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszy\u0107 ryzyko uzale\u017cnienie od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w Jednostka szuka klient\u00f3w spoza bran\u017cy g\u00f3rniczej. Najwi\u0119kszym dostawc\u0105 us\u0142ug w badanym okresie by\u0142a firma PPHU MIRPOL Miros\u0142aw Kobi\u00f3r z siedzib\u0105 w Pszczynie. Firma MIRPOL \u015bwiadczy us\u0142ugi pracy na maszynach i urz\u0105dzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry in\u017cynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwi\u0105zania oraz dokumentacj\u0119 Jednostka i. W ocenie Zarz\u0105du istnieje niewielkie ryzyko zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy. Rozwi\u0105zanie umowy mog\u0142oby spowodowa\u0107 okresowe trudno\u015bci w produkcji. Jednak\u017ce w takim przypadku, Jednostka d\u0105\u017cy\u0107 b\u0119dzie do przej\u0119cia wi\u0119kszo\u015bci pracownik\u00f3w kontrahenta, dla kt\u00f3rego jest znacz\u0105cym odbiorc\u0105 us\u0142ug Kilku wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grupa Kapita\u0142ow\u0105 dostawc\u00f3w ma znacz\u0105cy udzia\u0142 w dostawach materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych, w tym wyrob\u00f3w hutniczych. W sytuacji zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 przez wiod\u0105cych dostawc\u00f3w wyrob\u00f3w hutniczych okresowo mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 braki w dostawach surowc\u00f3w, do momentu zwi\u0119kszenia dostaw przez innych dostawc\u00f3w. Ze wzgl\u0119du jednak na du\u017c\u0105 poda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych ewentualne trudno\u015bci w pozyskaniu surowca nie powinny by\u0107 zjawiskiem trwa\u0142ym. Ryzyko wynikaj\u0105ce z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawar\u0142a umowy z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 funduszami strukturalnymi dotycz\u0105cych dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz umowy dotycz\u0105ce refundacji poniesionych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do realizacji zada\u0144 wynikaj\u0105cych z tych um\u00f3w. W przypadku niewykonania wska\u017anik\u00f3w uj\u0119tych w umowach z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 danym funduszem strukturalnym, mo\u017ce zaistnie\u0107 konieczno\u015b\u0107 zwrotu cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi oko\u0142o 17 260 tys. PLN (bez uwzgl\u0119dniania ewentualnych odsetek). Ryzyko udzielonych zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku. Jedn\u0105 z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredyt\u00f3w s\u0105 hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa nie regulowa\u0142aby zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych banki mog\u0105 zaspokoi\u0107 roszczenie przejmuj\u0105c przedmiot zastawu. Sytuacja taka mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na procesy produkcyjne, a co si\u0119 z tym wi\u0105\u017ce na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa reguluje swoje zobowi\u0105zania regularnie i w chwili obecnej takie zagro\u017cenie nie wyst\u0119puje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje si\u0119 brakiem stabilno\u015bci. Przepisy podatkowe bywaj\u0105 zmieniane niezwykle cz\u0119sto, wielokrotnie na niekorzy\u015b\u0107 podatnik\u00f3w. Zmiany prawa podatkowego mog\u0105 tak\u017ce wynika\u0107 z konieczno\u015bci wdra\u017cania nowych rozwi\u0105za\u0144 przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany ju\u017c istniej\u0105cych regulacji w zakresie podatk\u00f3w. W praktyce organy podatkowe stosuj\u0105 prawo opieraj\u0105c si\u0119 nie tylko bezpo\u015brednio na przepisach, ale tak\u017ce na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wy\u017cszej instancji oraz orzeczeniach s\u0105d\u00f3w. Takie interpretacje ulegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zmianom, s\u0105 zast\u0119powane innymi lub te\u017c pozostaj\u0105 ze sob\u0105 w sprzeczno\u015bci. W pewnym stopniu dotyczy to r\u00f3wnie\u017c orzecznictwa s\u0105dowego. Powoduje to brak pewno\u015bci co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, kt\u00f3re mog\u0105 nie przystawa\u0107 do r\u00f3\u017cnorodnych, cz\u0119sto skomplikowanych stan\u00f3w faktycznych wyst\u0119puj\u0105cych w obrocie gospodarczym. Do zwi\u0119kszenia tego ryzyka przyczynia si\u0119 dodatkowo niejasno\u015b\u0107 wielu przepis\u00f3w sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na polski system podatkowy. Z jednej strony wywo\u0142uje to w\u0105tpliwo\u015bci co do w\u0142a\u015bciwego stosowania przepis\u00f3w, a z drugiej powoduje konieczno\u015b\u0107 brania pod uwag\u0119 w wi\u0119kszej mierze wy\u017cej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, kt\u00f3re zosta\u0142y oparte na przepisach, obowi\u0105zuj\u0105cych w Unii Europejskiej i powinny by\u0107 z nimi w pe\u0142ni zharmonizowane, nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na ryzyko ich stosowania zwi\u0105zane z cz\u0119sto niewystarczaj\u0105cym poziomem wiedzy na temat przepis\u00f3w unijnych, do czego przyczynia si\u0119 fakt, i\u017c s\u0105 one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Mo\u017ce to skutkowa\u0107 przyj\u0119ciem interpretacji przepis\u00f3w prawa polskiego pozostaj\u0105cej w sprzeczno\u015bci z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany nast\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w innych dziedzinach prawa, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Wprowadzane zmiany prawne mog\u0105 potencjalnie rodzi\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez s\u0105dy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca aneksowa\u0142a zawart\u0105 w marcu 2020 r. Polis\u0119 Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firm\u0105 Allianz z terminem obowi\u0105zywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 aneksowania na nast\u0119pny okres. Ryzyko wp\u0142ywu sytuacji polityczno \u2013 gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Sytuacja polityczno \u2013 gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadzi\u0142a do zachwiania r\u00f3wnowagi na \u015bwiatowych rynkach. Sytuacja ta mia\u0142a i nadal ma prze\u0142o\u017cenie na krajow\u0105 gospodark\u0119. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 zmiany sytuacji gospodarczej, kt\u00f3re zosta\u0142y wywo\u0142ane przez trwaj\u0105c\u0105 na Ukrainie wojn\u0119, mo\u017cna, a wr\u0119cz nale\u017cy zak\u0142ada\u0107, \u017ce b\u0119dzie ona mia\u0142a znacz\u0105cy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Konflikt zbrojny spowodowa\u0142 post\u0119puj\u0105ce zwalnianie gospodarki, zar\u00f3wno w kraju, jak i na \u015bwiecie a tak\u017ce wzrost cen paliw i surowc\u00f3w, oraz potencjalne problemy z ich dost\u0119pno\u015bci\u0105, r\u00f3wnie\u017c w zakresie gotowych produkt\u00f3w jak np. wyroby stalowe, blachy etc., kt\u00f3re podlegaj\u0105 prefabrykacji. Jako ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie nale\u017cy wskaza\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci: - ryzyko dotycz\u0105ce waha\u0144 cen i dost\u0119pno\u015bci stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, - ryzyko dotycz\u0105ce wzrostu st\u00f3p procentowych oraz os\u0142abienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko zwi\u0105zane z niedost\u0119pno\u015bci\u0105 b\u0105d\u017a utrudnion\u0105 dost\u0119pno\u015bci\u0105 pracownik\u00f3w w skutek zarz\u0105dzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji m\u0119\u017cczyzn do si\u0142 zbrojnych Ukrainy. - ryzyko zwi\u0105zane z sankcjami nak\u0142adanymi na Rosj\u0119 w zwi\u0105zku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 zakazem eksportu okre\u015blonych towar\u00f3w z Rosji co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 i ceny towar\u00f3w (np. stali) niezb\u0119dnej do dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Sp\u00f3\u0142ka nie planuje znacz\u0105cego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 na Ukrainie. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie ujawnia\u0107 wszelkie istotne informacje o wp\u0142ywie sytuacji na Ukrainie na jego przedsi\u0119biorstwo zgodnie z obowi\u0105zkami w zakresie przejrzysto\u015bci, wynikaj\u0105cymi z rozporz\u0105dzenia nr 596/2014 w sprawie nadu\u017cy\u0107 na rynku (MAR). Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki jednak nie przewidujemy, aby mia\u0142 on wp\u0142yw na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W celu zabezpieczenia Sp\u00f3\u0142ki przed wzrastaj\u0105cymi cenami energii elektrycznej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji o\u015bwietleniowej na energooszcz\u0119dn\u0105. Ryzyko kredytowe Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w. Wed\u0142ug danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahent\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej stanowi 48 % \u0142\u0105cznego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik koncentracji nale\u017cno\u015bci wynosi\u0142 60 %. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci przypada na pozosta\u0142ych klient\u00f3w. Specyfikacja nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania oraz wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki maksymalne ryzyko niesp\u0142acenia salda nale\u017cno\u015bci r\u00f3wne jest utworzonym na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe odpisom aktualizuj\u0105cym stan nale\u017cno\u015bci handlowych. Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, poniewa\u017c wszystkie po\u017cyczki zosta\u0142y sp\u0142acone lub zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 po\u017cyczki oraz nale\u017cne odsetki. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat ryzyko Grupy Kapita\u0142owej wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z niemo\u017cno\u015bci\u0105 dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka r\u00f3wny jest warto\u015bci bilansowej danego instrumentu. Jednak\u017ce, maj\u0105c na uwadze fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa wsp\u00f3\u0142pracuje z renomowanymi bankami ryzyko zwi\u0105zane z lokowaniem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest znacz\u0105co ograniczone. Warto\u015b\u0107 godziwa poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych nie odbiega na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe od warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa musi mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego jest nara\u017cona na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 ocen\u0119 zdolno\u015bci kredytowej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ocenie Zarz\u0105du - nie istnieje zagro\u017cenie utraty dost\u0119pu do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Jednostka stara si\u0119 ogranicza\u0107 ryzyko koncentracji kredyt\u00f3w w jednym banku poprzez podpisywanie nowych um\u00f3w kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 faktoringu w\u0142a\u015bciwego pe\u0142nego z firm\u0105 faktoringow\u0105 Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo z tytu\u0142u faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta\u0142a przys\u0142uguj\u0105cego limitu Miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci jest stopie\u0144 dopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (wp\u0142yw\u00f3w i wydatk\u00f3w) w okresie do 3 miesi\u0119cy, w okresie od 4 do 12 miesi\u0119cy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powy\u017cej 5 lat. Do wp\u0142yw\u00f3w zaliczono saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz saldo nale\u017cno\u015bci tytu\u0142u zawartej umowy leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142o powi\u0119kszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i dost\u0119pne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Do wydatk\u00f3w zaliczono warto\u015b\u0107 wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y powi\u0119kszone o wymagalne w okresie odsetki oraz warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wydatk\u00f3w nad planowanymi wp\u0142ywami w poszczeg\u00f3lnych okresach i latach zosta\u0142a przedstawiona w tabelach poni\u017cej: Umowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2022 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 506 0 0 0 6 506 6 506Inne zobowi\u0105zania finansowe 670 0 0 0 670 670Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 488 3 922 11 107 235 16 752 15 187Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 6 24 6 0 36 34odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 0 13 344 13 344Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 10 440 0 0 0 10 440 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 4 699 0 0 0 4 699 4 699przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 735 0 0 0 735 735nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 517 1 484 1 379 0 3 380 3 082finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537)wydatkami w okresieUmowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2021 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 4 028 0 0 0 4 028 4 028Inne zobowi\u0105zania finansowe 484 0 0 0 484 484Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 209 3 566 8 048 4 710 17 533 16 093Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 8 24 30 0 62 62odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 5 729 3 590 8 078 4 710 22 107 20 667wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 2 804 0 0 0 2 804 2 804Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 5 339 0 0 0 5 339 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 2 974 0 0 0 2 974 2 974przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 587 129 84 95 895 895nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 507 1 487 3 246 0 5 240 4 843finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 12 211 1 616 3 330 95 17 252 11 516Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 6 482 (1 974) (4 748) (4 615) (4 855) (9 151)wydatkami w okresieKolejn\u0105 miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest monitorowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jest analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest dokonywana na podstawie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w oraz wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w jest obliczany jako proporcja sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej aktyw\u00f3w na okre\u015blony dzie\u0144 bilansowy. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 0,73. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Obliczenie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w (proporcja kapita\u0142u w\u0142asnego do sumy bilansowej)Kapita\u0142 w\u0142asny 107 008 102 410Suma bilansowa 145 681 138 627Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w 0,73 0,74Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego do sumy warto\u015bci EBITDA. Warto\u015b\u0107 EBITDA jest sum\u0105 zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 1,16 Poni\u017cej w tabelach przedstawiono analiz\u0119 wska\u017anik\u00f3w poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w kolejnych latach: Obliczenie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia (proporcja sumy zad\u0142u\u017cenia z Koniec okresu Koniec okresu tyt.kredyt\u00f3w, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)31.12.202231.12.2021Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 4 086 (6 165)Amortyzacja 9 063 9 247EBITDA (suma zysku z dzia\u0142alnosci operacyjnej i amortyzacji) 13 149 3 082Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasingu finansowego 15 221 16 155Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia ( dla okres\u00f3w p\u00f3\u0142rocznych warto\u015b\u0107 wska\u017anika 1,16 5,24zosta\u0142a u\u015bredniona dla ca\u0142ego roku)4.21. Nota 21 \u2013 Nale\u017cno\u015bci warunkowe, zobowi\u0105zania warunkowe Wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie zawiera\u0142y w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym um\u00f3w handlowych, kt\u00f3re rodzi\u0142yby istotne zobowi\u0105zania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poni\u017cej przedstawiono wykaz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z zaci\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Wystawione weksle zabezpieczaj\u0105ce, w tym: 38 623 47 860kredyty bankowe 18 552 23 792zobowi\u0105zania leasingowe 117 185otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046inne (odr\u0119bna specyfikacja) 2 694 837Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych, w tym: 162 264 126 946Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z 41 376 35 640tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia srodk\u00f3w trwa\u0142ych 35 441 25 300w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychZabezpieczenia na zapasach 0 0Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623Cesja przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci od BGK 0 0Dobrowolne poddanie si\u0119 egzekucji 35 033 30 383Razem zobowi\u0105zania warunkowe 200 887 174 806Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142 przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominuj\u0105ca w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji zwi\u0105zanej ze sprzeda\u017c\u0105 wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesi\u0119cy od daty dostarczenia, uruchomienia urz\u0105dzenia lub wykonanych us\u0142ug. Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u udzielonych gwarancji odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odst\u0105pi\u0142 od szacowania potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W zobowi\u0105zaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a stosowne umowy z gwarantami oraz przekaza\u0142a im weksle in blanco. W tabeli poni\u017cej przedstawiano \u0142\u0105czne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja wystawionych gwarancji zosta\u0142a przedstawiona w sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (pkt 16). Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na 2 510 272 zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Suma gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w udzielonych przez inne 0 0 podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji p\u0142atno\u015bci udzielonych przez inne podmioty na 0 0 zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych 84 465 przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki (gwarancje obowi\u0105zuj\u0105ce na 0 0 koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLNSuma gwarancji korporacyjnej zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A 0 0 udzielonej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105Suma por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczaj\u0105cych sp\u0142at\u0119 zobowiaza\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostki zale\u017cne na rzecz 0 0 klient\u00f3w\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 2 594 737 Poni\u017cej przedstawiono ewidencj\u0119 weksli in blanco, kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca przekaza\u0142a innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Dominuj\u0105cej Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNSantander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 102.10.2012inwestycyjny 30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309blancoDeutche Bank KIN/1219501Polska S.A.)weksel in Orlen Petro Tank Umowa wsp\u00f3\u0142pracy nr 213.12.2012 150 tys. PLN 0 0blancoSp. z o.o.158/PO/2012Santander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 317.12.2012inwestycyjny 02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177blancoDeutche Bank KIN/1228558Polska S.A.)Narodowe Dofinansowanie do weksel in Centrum Bada\u0144 i umowy POIR.04.01.04-00-429.06.201630.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299blancoRozwoju 0064/15-00 elementy Warszawauz\u0119bioneweksel in ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa 525.04.201630.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0blancoSA889/2015/0000771/00weksel in umowa faktoringowa 629.11.2017Kuke Finanse SAczas nieokre\u015blony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0blanco0096/2017Narodowe Dofinansowanie do umowy weksel in Centrum Bada\u0144 i 703.09.2018POIR.04.01.04-00-0081/17-01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0blancoRozwoju 00 RED-DYNWarszawaTowarzystwo Inwestycji weksel in 812.10.2018Spo\u0142eczno-Umowa po\u017cyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548blancoEkonomicznych SA Warszawaweksel in umowa po\u017cyczki nr 926.04.2019PKO Leasing SA30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793blanco00622/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1026.04.2019PKO Leasing SA31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209blanco00623/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1110.09.2019PKO Leasing SA31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017blanco01810/EI/19Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLN\u015al\u0105skie Centrum umowa o dofinansowanie weksel in Przedsi\u0119biorczo\u015bci projektu UDA-1228.01.202131.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0blancoz siedzib\u0105 w RPSL.03.02.00-24-0678/19-Chorzowie00weksel in umowa po\u017cyczki nr 1309.11.2021PKO Leasing SA30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977blanco03570/PI/21Agencja Rozwoju weksel in umowa inwestycyjna nr 1430.05.2022Regionalnego 20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0blanco04/ARRBB/POIR/2022Bielsko Bia\u0142aRazem16 437 16 329Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Data zobowi\u0105zania wekslowego Zwrot Rodzaj pozabilansowych na pozabilansowych na L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslaweksladzie\u0144 31.12.2022 r.dzie\u0144 31.12.2021 r.wekslalub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w PLNumowa ramowa nr Santander Bank NRM/2010060167 na weksel in Polska S.A. zabezpieczenie 1 22.03.2011do wysoko\u015bci 200 tys. Euro 0 0blanco(dawniej Deutche wierzytelno\u015bci banku z Bank Polska S.A.)tytu\u0142u transakcji w walucie obcejumowa ramowa o udzielenie gwarancji weksel in GENERALI T.U. 2 10.09.2015kontraktowych w ramach do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737blancoS.A.limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UGumowa o udzielenie gwarancji 23.08.2017 ubezpieczeniowych w ramach 5 weksli in 3aneks z Ergo Hestia S.A.przyznanego limitu czas nieokre\u015blony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0blanco28.03.2019gwarancyjnego 40/2017/GL50Razem2 594 737Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Zale\u017cnej ZKS Montex sp. z o.o. Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 zobowi\u0105zania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj Posiadacz wekslowego L.p.wydania Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslawynikaj\u0105ce z deklaracji wekslana dzie\u0144 31.12.2022 r. na dzie\u0144 31.12.2021 r. wekslowej lub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w tys.PLNUmowa o kredyt ING Bank \u015al\u0105ski 1 25.04.2017 in blancoobrotowy odnawialny 500 260 261SA889/2015/00000771/00Zabezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u 208.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.100 0 29sprzeda\u017cy towar\u00f3w handlowychMilenium Umowa leasingu 3 02.05.2019 in blanco0Leasing Sp.z o.o.finansowego 2926770 7Milenium Umowa leasingu 4 11.09.2019 in blanco117Leasing Sp.z o.o.finansowego 30078034 54Razem294 3514.22. Nota 22 \u2013 Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oraz polityka dywidend Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. Nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne instrumenty finansowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby rozwodnienie zysku. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021\u015arednia wa\u017cona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 3 624 (6 457)Zysk (strata) netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej (w PLN):podstawowy 0,12 (0,22)rozwodniony 0,12 (0,22)Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a wyp\u0142aty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok. W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Realizacj\u0119 polityki wyp\u0142aty dywidendy z zysk\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w latach nast\u0119pnych b\u0119dzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na \u015brodki finansowe wynikaj\u0105ce z programu inwestycyjnego. 4.23. Nota 23 - Post\u0119powanie s\u0105dowe i arbitra\u017cowe Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 wytoczonych przeciwko niej. Na wszystkie nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, egzekucyjnej lub zg\u0142oszone do post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142y utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych. 4.24. Nota 24 \u2013 Zdarzenia po dniu sprawozdania W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 odpowiednio: nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego z kruszark\u0105 \u015bcianow\u0105, nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Warto\u015b\u0107 um\u00f3w opiewa na \u0142\u0105czna kwot\u0119 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nast\u0105pi\u0107 do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer 482201860 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego i pod\u015bcianowego, kruszarki, urz\u0105dzenia przek\u0142adkowego, systemu sterowania, \u0142\u0105czno\u015bci g\u0142o\u015bnom\u00f3wi\u0105cej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu \u015bcianowego do \u015bciany M-6 w pok\u0142. 501/3 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK ROW Ruch Jankowice. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji zosta\u0142 okre\u015blony na 24 tygodnie od dnia przekazania zam\u00f3wienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer PAT 23.007-26 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego do \u015bciany 504 w pok\u0142. 215 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy zosta\u0142 okre\u015blony do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 9 150 tys. PLN. Sytuacja polityczno \u2013 gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadzi\u0142a do zachwiania r\u00f3wnowagi na \u015bwiatowych rynkach. Sytuacja ta mia\u0142a i nadal ma prze\u0142o\u017cenie na krajow\u0105 gospodark\u0119. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 zmiany sytuacji gospodarczej, kt\u00f3re zosta\u0142y wywo\u0142ane przez trwaj\u0105c\u0105 na Ukrainie wojn\u0119, mo\u017cna, a wr\u0119cz nale\u017cy zak\u0142ada\u0107, \u017ce b\u0119dzie ona mia\u0142a znacz\u0105cy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Konflikt zbrojny spowodowa\u0142 post\u0119puj\u0105ce zwalnianie gospodarki, zar\u00f3wno w kraju, jak i na \u015bwiecie a tak\u017ce wzrost cen paliw i surowc\u00f3w, oraz potencjalne problemy z ich dost\u0119pno\u015bci\u0105, r\u00f3wnie\u017c w zakresie gotowych produkt\u00f3w jak np. wyroby stalowe, blachy etc., kt\u00f3re podlegaj\u0105 prefabrykacji. Jako ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie nale\u017cy wskaza\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci: - ryzyko dotycz\u0105ce waha\u0144 cen i dost\u0119pno\u015bci stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, - ryzyko dotycz\u0105ce wzrostu st\u00f3p procentowych oraz os\u0142abienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko zwi\u0105zane z niedost\u0119pno\u015bci\u0105 b\u0105d\u017a utrudnion\u0105 dost\u0119pno\u015bci\u0105 pracownik\u00f3w w skutek zarz\u0105dzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji m\u0119\u017cczyzn do si\u0142 zbrojnych Ukrainy. - ryzyko zwi\u0105zane z sankcjami nak\u0142adanymi na Rosj\u0119 w zwi\u0105zku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 zakazem eksportu okre\u015blonych towar\u00f3w z Rosji co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 i ceny towar\u00f3w (np. stali) niezb\u0119dnej do dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Sp\u00f3\u0142ka nie planuje znacz\u0105cego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 na Ukrainie. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie ujawnia\u0107 wszelkie istotne informacje o wp\u0142ywie sytuacji na Ukrainie na jego przedsi\u0119biorstwo zgodnie z obowi\u0105zkami w zakresie przejrzysto\u015bci, wynikaj\u0105cymi z rozporz\u0105dzenia nr 596/2014 w sprawie nadu\u017cy\u0107 na rynku (MAR). 4.25. Nota 25 \u2013 Zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. 4.26. Nota 26 \u2013 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Podmiotami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: Akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Z uwagi na fakt, i\u017c wyst\u0119puj\u0105 Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 10% g\u0142os\u00f3w, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na powi\u0105zania rodzinne wyst\u0119puj\u0105ce pomi\u0119dzy Akcjonariuszami uznano, \u017ce mog\u0105 oni wywiera\u0107 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej stanowi\u0105 osoby b\u0119d\u0105ce r\u00f3wnocze\u015bnie Akcjonariuszami. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej s\u0105 bliskimi cz\u0142onkami rodzin Akcjonariuszy. Inne podmioty. Innymi podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: cz\u0142onkowie organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzorczych (\u0142\u0105cznie z dyrektorami), osoby b\u0119d\u0105ce bliskimi cz\u0142onkami rodziny tych os\u00f3b oraz inne podmioty gospodarcze, w kt\u00f3rych cz\u0142onkowie organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzorczych Sp\u00f3\u0142ki pe\u0142ni\u0105 funkcje zarz\u0105dcze lub s\u0105 ich udzia\u0142owcami. Za bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny uznaje si\u0119 osoby, kt\u00f3re s\u0105 cz\u0142onkami rodziny, co do kt\u00f3rych istnieje przypuszczenie, \u017ce mog\u0105 wywiera\u0107 wp\u0142yw, lub podlega\u0107 wp\u0142ywowi tych\u017ce os\u00f3b w swoich kontaktach z jednostk\u0105 gospodarcz\u0105. Inne jednostki, w tym jednostki zale\u017cne. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia skierowanych do pracownik\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej lub innego podmiotu powi\u0105zanego. Jednostka posiada udzia\u0142y w kapitale podstawowym w Zak\u0142adzie Konstrukcji Spawalniczych \u201eMontex\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w \u015awi\u0119toch\u0142owicach. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w innych podmiotach. W 2022 i 2021 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi obejmowa\u0142 transakcje handlowe zawarte pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a bliskimi cz\u0142onkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi cz\u0142onkami rodzin os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i rad nadzorczych. Ponadto, z chwil\u0105 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c transakcje z tym podmiotem. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych. Syntetyczne informacje na temat warto\u015bci transakcji w zakresie sprzeda\u017cy i nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych przedstawia tabela poni\u017cej: Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Pozosta\u0142e podmioty 31.12.202230.12.2021Funkcja lub charakter powi\u0105zane powi\u0105zaniaWarto\u015b\u0107 Saldo na Warto\u015b\u0107 Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo nale\u017cno\u015bci, w tym:25 3 9 2wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWies\u0142aw-szwagier prokurenta-1 0 2 0akcjonariusza Ma\u0142gorzaty Dudazi\u0119\u0107 prokurenta- akcjonariusza -Szymczak Jakub MAKdyrektora finansowego 5 3 2 1Ma\u0142gorzaty Duda (W\u0105s)Duda Ma\u0142gorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz3 0 3 1syn prokurenta- akcjonariusza- 300000 Guitars \u0141ukasz Duda1 0 1 0Ma\u0142gorzaty Duda (Wiktor)c\u00f3rka prokurenta-akcjonariusza Joanna Duda Szymczakdyrektora finansowego 1 0 0 0Ma\u0142gorzaty Duda (W\u0105s)Duda Ma\u0142gorzata (W\u0105s)prokurent-akcjonariusz, dyrektor finansowy1 0 1 0c\u00f3rka akcjonariusza Henryka i Inter Bud A.Gotz13 0 0 0Urszuli GotzOkres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Pozosta\u0142e podmioty 31.12.202230.12.2021Funkcja lub charakter powi\u0105zane powi\u0105zaniaWarto\u015b\u0107 Saldo na Warto\u015b\u0107 Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo zobowi\u0105za\u0144, w tym:55 7 53 0wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWies\u0142aw-szwagier prokurenta-55 7 53 0akcjonariusza Ma\u0142gorzaty DudaTransakcje ze sp\u00f3\u0142kami Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021zale\u017cnymi i stowarzyszonymiRodzaj transakcjiDane w tys.PLNWarto\u015b\u0107 Saldo na koniec Warto\u015b\u0107 Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu, 208 4 040 748 4 107w tym:Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych udzia\u0142y w kapitale zak\u0142adowym 0 4 040Montex Sp. z o.o.300 4 040Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych udzielone po\u017cyczki 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych naliczone odsetki od po\u017cyczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 208 0Montex Sp. z o.o.448 67Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aconych zaliczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Transakcje ze sp\u00f3\u0142kami Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021zale\u017cnymi i stowarzyszonymiFunkcja lub charakter powi\u0105zaniaDane w tys.PLNWarto\u015b\u0107 Saldo na koniec Warto\u015b\u0107 Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo zobowi\u0105za\u0144, w tym:3 140 228 719 (9)Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.zobowiazania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w 3 140 228 719 -9Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aconych zaliczekMontex Sp. z o.o.0 0 0 04.27. Nota 27 \u2013 Informacja o \u015bwiadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej W sk\u0142ad Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarz\u0105d, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki Dominuj\u0105cej. Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aca\u0142a \u015bwiadczenia dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Dyrektor\u00f3w. Kluczowy Personel okres od okres od Zarz\u0105dzaj\u0105cy Dane w tys. Rodzaj \u015bwiadczenia01.01.2022 do 01.01.2021 do PLN31.12.202231.12.2021W jednostce dominuj\u0105cej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 1 599 1 940W jednostce zale\u017cnej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 244 255\u0141\u0105czne wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego1 843 2 195Cz\u0142onkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy, \u015bwiadcze\u0144 w formie akcji w\u0142asnych, premii z zysku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie otrzymywa\u0142 w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej wynagrodzenia. Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: okres od okres od Rada Nadzorcza Dane w Rodzaj \u015bwiadczenia01.01.2022 do 01.01.2021 do tys. PLN31.12.202231.12.2021wynagr.za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN117 80W jednostce dominuj\u0105cejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 188 155wynagr.za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN57 36W jednostce zale\u017cnejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 0 0Razem wynagrodzenia za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN174 116Razem wynagrodzenia z tytu\u0142u umowy o prac\u0119188 1554.28. Nota 28 - Informacja o wysoko\u015bci niesp\u0142aconych zaliczek, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub gwarancji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie posiada\u0142a wierzytelno\u015bci wzgl\u0119dem os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej z tytu\u0142u niesp\u0142aconych zaliczek, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, gwarancji i por\u0119cze\u0144. 4.29. Nota 29 - Informacja o przeci\u0119tnym zatrudnieniu W tabeli poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce przeci\u0119tnego zatrudnienia pracownik\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej w okresach sprawozdawczych: okres od 01.01.2022 do okres od 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Wyszczeg\u00f3lnienie wed\u0142ug grup zawodowychOg\u00f3\u0142em w tym kobiety Og\u00f3\u0142em w tym kobietyZatrudnienie razem, w tym: 139 33 142 34Pracownicy na stanowiskach bezpo\u015brednio 72 2 73 2produkcyjnychPracownicy obs\u0142ugi 36 10 37 10Zarz\u0105d i administracja 31 21 32 224.30. Nota 30 - Umowy z bieg\u0142ym rewidentem Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a w dniu 13 listopada 2020 roku umow\u0119 z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych firm\u0105 REWIT Ksi\u0119gowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku (80-137) ul. Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021 i 2022, a tak\u017ce na przeprowadzenie przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporz\u0105dzonego na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku. Nale\u017cne wynagrodzenie za czynno\u015bci zwi\u0105zane z badaniem i przegl\u0105dem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok okre\u015blono na kwot\u0119 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok nale\u017cne wynagrodzenie okre\u015blono na tym samym poziomie. W dniu 24.02.2022 roku wp\u0142yn\u0105\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki podpisany protok\u00f3\u0142 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki wraz z uchwa\u0142\u0105 z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwa\u0142y dotycz\u0105cej wyboru bieg\u0142ego rewidenta. Z uwagi na fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 w dniu 15.02.2022r., \u017ce w dniu 3 stycznia 2022 roku zosta\u0142 zako\u0144czony proces, w wyniku kt\u00f3rego Moore Rewit Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Ksi\u0119gowi i Biegli Rewidenci sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105), jako bieg\u0142y rewident wybrany przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 na lata 2021 \u2013 2022, wnios\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa (\u201eZCP\u201d) do sp\u00f3\u0142ki Moore Polska Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Cha\u0142ubi\u0144skiego nr 8, stanowi\u0105c\u0105 wyodr\u0119bniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w materialnych i niematerialnych, na sp\u00f3\u0142k\u0119 Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zosta\u0142y wszelkie prawa i obowi\u0105zki z dotychczasowych um\u00f3w o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 uchwa\u0142\u0119 z dnia 12.10.2020 r. dotycz\u0105c\u0105 wyboru bieg\u0142ego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2021 \u2013 2022. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zosta\u0142y wszelkie prawa i obowi\u0105zki z dotychczasowych um\u00f3w o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przegl\u0105du jednostkowego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 roku oraz za I p\u00f3\u0142rocze 2022 roku; -przegl\u0105du skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 roku oraz za I p\u00f3\u0142rocze 2022 roku. Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a w dniu 24.02.2022 r. aneks do dotychczas obowi\u0105zuj\u0105cej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzgl\u0119dniaj\u0105cego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Poza opisanymi powy\u017cej \u2013 podmiot uprawniony do badania sprawozda\u0144 finansowych nie wykonywa\u0142 innych us\u0142ug na rzecz Jednostki, w tym us\u0142ug po\u015bwiadczaj\u0105cych i us\u0142ug doradztwa podatkoweg 4.31. Nota 31 - Informacje dotycz\u0105ce przej\u0119cia nowych sp\u00f3\u0142ek. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__6": { "value": "1. Wprowadzenie 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominuj\u0105ca) Forma prawna jednostki: SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA Siedziba: PSZCZYNA, Pa\u0144stwo rejestracji: POLSKA Podstawowe miejsce prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: PSZCZYNA Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. G\u00f3rno\u015bl\u0105ska 11. PATENTUS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (Jednostka Dominuj\u0105ca) prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w miejscu swojej siedziby, jak r\u00f3wnie\u017c poprzez oddzia\u0142y, kt\u00f3re nie s\u0105 samobilansuj\u0105cymi si\u0119 jednostkami Sp\u00f3\u0142ki. Rejestracja: Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez S\u0105d Rejonowy w Katowicach Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (KRS). Sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392. NIP: 638-14-35-033. REGON: 273585931. Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej: Zgodnie z Polsk\u0105 Klasyfikacj\u0105 Dzia\u0142alno\u015bci (PKD 2007) podstawowy zakres dzia\u0142alno\u015bci odpowiada dzia\u0142alno\u015bci zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z \u2013 \u201eProdukcja maszyn dla g\u00f3rnictwa i do wydobywania oraz budownictwa\u201d. Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla g\u00f3rnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a tak\u017ce sprzeda\u017c hurtow\u0105 wyrob\u00f3w hutniczych, artyku\u0142\u00f3w spawalniczych i opakowa\u0144. W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje cykliczno\u015b\u0107 lub sezonowo\u015b\u0107 produkcji. 1.2. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. wchodzi: \u0141\u0105czny udzia\u0142 \u0141\u0105czny udzia\u0142 w procentowy Kapita\u0142 zak\u0142adowy Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot dzia\u0142alno\u015bcikapitale posiadanych praw w tys. PLNzak\u0142adowym %g\u0142osu %produkcja konstrukcji Zak\u0142ad Konstrukcji \u015awi\u0119toch\u0142owicestalowych oraz 83,85 83,85 4040Spawanych Montex Sp.z o.o.urz\u0105dze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji w podmiotach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych. Nie realizowano wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. 1.3. Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej i Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest nieoznaczony. 1.4. Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej Na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej wchodzili: J\u00f3zef DUDA \u2013 Prezes Zarz\u0105du; Stanis\u0142aw DUDA - Wiceprezes Zarz\u0105du. Do sk\u0142adania o\u015bwiadcze\u0144 i podpisywania w imieniu Jednostki Dominuj\u0105cej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarz\u0105du samodzielnie. Kadencja Zarz\u0105du trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r. Na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej dzia\u0142a\u0142a w sk\u0142adzie: Wies\u0142aw WASZKIELEWICZ \u0141ukasz DUDA Anna GOTZ Jakub SZYMCZAK Edyta G\u0142ombek Do dnia sporz\u0105dzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej. 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dnia 20 marca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 1.6. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, aktywa do zbycia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Nie wyst\u0119puj\u0105 aktywa lub grupy aktyw\u00f3w do zbycia lub zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 oraz nie wyst\u0119puj\u0105 przychody i koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105. 1.7. Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez te Sp\u00f3\u0142ki dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. 1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d. 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy Kapita\u0142owej i walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Rokiem obrotowym Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy. 1.10. O\u015bwiadczenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o zgodno\u015bci z MSSF Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__9": { "value": "PATENTUS S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__8": { "value": "PATENTUS S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__7": { "value": "PATENTUS S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__10": { "value": "SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__12": { "value": "PSZCZYNA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__11": { "value": "PSZCZYNA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__13": { "value": "POLSKA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__14": { "value": "43-200 Pszczyna, ul. G\u00f3rno\u015bl\u0105ska 11", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__15": { "value": "Produkcja maszyn dla g\u00f3rnictwa i do wydobywania oraz budownictwa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__17": { "value": "1.2. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. wchodzi: \u0141\u0105czny udzia\u0142 \u0141\u0105czny udzia\u0142 w procentowy Kapita\u0142 zak\u0142adowy Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot dzia\u0142alno\u015bcikapitale posiadanych praw w tys. PLNzak\u0142adowym %g\u0142osu %produkcja konstrukcji Zak\u0142ad Konstrukcji \u015awi\u0119toch\u0142owicestalowych oraz 83,85 83,85 4040Spawanych Montex Sp.z o.o.urz\u0105dze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji w podmiotach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych. Nie realizowano wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__16": { "value": "1.2. Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. wchodzi: \u0141\u0105czny udzia\u0142 \u0141\u0105czny udzia\u0142 w procentowy Kapita\u0142 zak\u0142adowy Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot dzia\u0142alno\u015bcikapitale posiadanych praw w tys. PLNzak\u0142adowym %g\u0142osu %produkcja konstrukcji Zak\u0142ad Konstrukcji \u015awi\u0119toch\u0142owicestalowych oraz 83,85 83,85 4040Spawanych Montex Sp.z o.o.urz\u0105dze\u0144", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__18": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji w podmiotach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych. Nie realizowano wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__19": { "value": "1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dnia 20 marca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__21": { "value": "1.6. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, aktywa do zbycia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Nie wyst\u0119puj\u0105 aktywa lub grupy aktyw\u00f3w do zbycia lub zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 oraz nie wyst\u0119puj\u0105 przychody i koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__20": { "value": "1.6. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, aktywa do zbycia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Nie wyst\u0119puj\u0105 aktywa lub grupy aktyw\u00f3w do zbycia lub zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 oraz nie wyst\u0119puj\u0105 przychody i koszty zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__25": { "value": "1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__24": { "value": "1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__23": { "value": "1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__22-1": { "value": "1.8. Podstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0105zane z utrat\u0105 warto\u015bci), za wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i grunt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. Jednostka Dominuj\u0105ca skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa wynikaj\u0105cego z par. 10 MSR 1 i nie zmieni\u0142a nazw element\u00f3w pe\u0142nego sprawozdania finansowego. I tak: \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z sytuacji finansowej\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ebilans\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201ezestawienie zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d; \u2022 dla okre\u015blenia \u201esprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d u\u017cywana jest dotychczasowa nazwa \u201erachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d; \u2022 \u201esprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w, mianowicie \u201erachunku zysk\u00f3w i strat\u201d oraz odr\u0119bnego \u201esprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy Kapita\u0142owej i walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Rokiem obrotowym Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy.2. Opis wa\u017cniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci 2.1. Stosowanie MSSF Poni\u017cej wymienione zmiany obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2020 roku nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki lub nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone sprawozdanie finansowe: Zmiany w zakresie referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 w zakresie referencyjnej stopy procentowej, MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d. Standardy i interpretacje, jakie zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania. Poni\u017csze standardy i interpretacje nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub nie b\u0119d\u0105 mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem Zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d 1 czerwca 2020 Zmiany do MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: zastosowanie MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d 1 stycznia 2021 Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d, MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d oraz Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 1 stycznia 2022 MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe 1 stycznia 2023 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje, \u017ce zastosowanie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pocz\u0105tkowego zastosowania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przewiduje mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji. 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok 2021. 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim ustalonym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ten dzie\u0144 dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142k\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs dla pozosta\u0142ych operacji. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysoko\u015b\u0107 kurs\u00f3w publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a przedstawiona w punkcie \u201eWybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)\u201d. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji wyra\u017conych w walutach obcych, jak r\u00f3wnie\u017c powsta\u0142e z wyceny bilansowej pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych i dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapita\u0142owej odnosi si\u0119 w koszty lub przychody finansowe. 2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat. 2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich ksi\u0119gach rachunkowych jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z dniem rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, a drugostronnie jako zobowi\u0105zanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje tak\u017ce odpis\u00f3w amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Ka\u017cd\u0105 op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 dzieli si\u0119 na kwot\u0119 pomniejszaj\u0105c\u0105 saldo zobowi\u0105zania i kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b, aby utrzymywa\u0107 sta\u0142\u0105 stop\u0119 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje si\u0119 w kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 za ka\u017cdy okres sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Podlegaj\u0105ce amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane s\u0105 zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Sp\u00f3\u0142ka zawiera umowy leasingu finansowego i wyst\u0119puje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Sp\u00f3\u0142ka jako producent maszyn obj\u0119tych umow\u0105 leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwyk\u0142ej sprzeda\u017cy. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z negocjacjami i dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje si\u0119 jako koszty z chwil\u0105 uznania zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu na inwestycji leasingowej netto. 2.6. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci Grupa Kapita\u0142owa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci \u0142\u0105cznie. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Zysk lub strata wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej wp\u0142ywaj\u0105 na zysk lub strat\u0119 netto w okresie, w kt\u00f3rym zmiana nast\u0105pi\u0142a. Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wed\u0142ug Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny. Warto\u015b\u0107 rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i dzia\u0142anie rynku i jest podstaw\u0105 szacowania warto\u015bci wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w ekonomii opartej o regu\u0142y rynku. Warto\u015b\u0107 rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o warto\u015bci rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jak\u0105 okre\u015blona w\u0142asno\u015b\u0107 powinna by\u0107 wymieniona w dniu wyceny, pomi\u0119dzy ch\u0119tnym nabywc\u0105 a ch\u0119tnym sprzedawc\u0105, w transakcji kt\u00f3rej strony nie s\u0105 w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, po w\u0142a\u015bciwym rozpoznaniu rynku, na kt\u00f3rym ka\u017cda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 transakcji, dzia\u0142a ze zrozumieniem, rozwa\u017cnie i bez przymusu. Zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Wyceny, warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 okre\u015blamy przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych metod wyceny: - podej\u015bcie por\u00f3wnawcze - warunek stosowania - niezb\u0119dny wyb\u00f3r transakcji por\u00f3wnywalnych i innych, por\u00f3wnania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podej\u015bcie kapitalizacji dochodu, \u0142\u0105cznie z analiz\u0105 zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych - warunek stosowania - informacje pochodz\u0105ce z rynku dotycz\u0105ce stawek czynszowych oraz st\u00f3p zwrotu; - podej\u015bcie kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zu\u017cycie okre\u015bla\u0107 na podstawie analiz rynkowych, szacunk\u00f3w koszt\u00f3w i wyst\u0119puj\u0105cego zu\u017cycia; Obowi\u0105zuj\u0105ce w MSR zasady wyceny rozlokowane s\u0105 w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny stanowi\u0105 trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Warto\u015b\u0107 rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Warto\u015bci nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazw\u0119 Zastosowania Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczeg\u00f3lnych sytuacjach. Poziom ten podzielono nast\u0119puj\u0105co: - ZMSW 1. Wycena dla cel\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla cel\u00f3w kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskaz\u00f3wki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje si\u0119 o szczeg\u00f3\u0142ach rozwi\u0105zywania problem\u00f3w i zagadnie\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskaz\u00f3wek interpretacyjnych. Poj\u0119cie warto\u015bci rynkowej wg MSW odzwierciedla ca\u0142o\u015bciow\u0105 koncepcj\u0119 funkcjonowania rynku i jest podstaw\u0105 wyceny wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Warto\u015b\u0107 godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony lub kwota, za kt\u00f3r\u0105 zobowi\u0105zanie mog\u0142oby zosta\u0107 uregulowane pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Poj\u0119cie warto\u015bci godziwej jest stosowane do okre\u015blenia zar\u00f3wno rynkowych jak i nierynkowych warto\u015bci w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany wg warto\u015bci godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015b\u0107 rynkowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jest ona uwa\u017cana za r\u00f3wna warto\u015bci godziwej. Zastosowanie modelu warto\u015bci godziwej wymaga dokonywania sta\u0142ej i bie\u017c\u0105cej aktualizacji warto\u015bci. W uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015b\u0107 godziwa wykorzystuje si\u0119 przy stosowaniu modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstaw\u0105 przyj\u0119cia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest jego warto\u015b\u0107 rynkowa. Definicja warto\u015bci rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomo\u015bciami jest to\u017csama w znaczeniu z definicj\u0105 zawarta w MSR. Warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 nieruchomo\u015bci, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomo\u015bciami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, mo\u017cliwa do uzyskania na rynku, przy przyj\u0119ciu nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144: strony umowy by\u0142y od siebie niezale\u017cne, nie dzia\u0142a\u0142y w sytuacji przymusowej oraz mia\u0142y stanowczy zamiar zawarcia umowy, up\u0142yn\u0105\u0142 czas niezb\u0119dny do wyeksponowania nieruchomo\u015bci na rynku do wynegocjowania warunk\u00f3w umowy. Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bni\u0142a z grupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wynajmowane innym podmiotom i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 warunki definicji nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 \"Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\"). Zgodnie z MSW wyceny warto\u015bci rynkowej, r\u00f3wnej godziwej dokonano metod\u0105 kapitalizacji dochodu (To\u017csama z metod\u0105 inwestycyjn\u0105, technik\u0105 kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standard\u00f3w). 2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat. 2.8. Inwestycje kapita\u0142owe Jednostki zale\u017cne Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Kierowanie to odbywa si\u0119 poprzez posiadanie wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek tj. zarz\u0105dach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119 uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy Kapita\u0142owej w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, podlegaj\u0105 eliminacji. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przekazanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku powstania udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowany jest on w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji. Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje si\u0119 jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych lub z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki w inny spos\u00f3b W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 2.9. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci, to jest: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne, je\u015bli wyst\u0119puje, dla danego aktywa. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub ich grupy, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tego tytu\u0142u jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. W sytuacji odwr\u00f3cenia utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w okresie, w kt\u00f3rym usta\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2016 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 przepis\u00f3w MSR 36. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znacz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce Dominuj\u0105cej zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 100 tys. z\u0142. netto) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Jednostki zale\u017cne r\u00f3wnie\u017c przeprowadzi\u0142y test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w tych Sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 10 tys. z\u0142.) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Wyniki przeprowadzonych test\u00f3w wskazuj\u0105, \u017ce nie zachodzi konieczno\u015b\u0107 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z ewentualn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego. 2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrument\u00f3w uzale\u017cnione s\u0105 od tego, czy dany instrument wyznaczony zosta\u0142 jako instrument zabezpieczaj\u0105cy oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument mo\u017ce by\u0107 wyznaczony jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera\u0142a transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczaj\u0105cym. 2.12. Zapasy Zapasy s\u0105 aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105cymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105cymi posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkcj\u0119 w toku oraz produkty gotowe. Materia\u0142y i towary na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy materia\u0142y przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz towary s\u0105 wyceniane w kwocie nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wynikaj\u0105ce z wyceny w cenach sprzeda\u017cy netto zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostk\u0105 produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i sta\u0142e koszty po\u015brednie produkcji. Sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcji przypisuje si\u0119 przyjmuj\u0105c normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Na dzie\u0144 bilansowy wyroby nie s\u0105 wycenione wy\u017cej ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w odpisuje si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji rzeczywistych cen (koszt\u00f3w) tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bci\u015ble okre\u015blonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, niezale\u017cnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. 2.13. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci finansowe powsta\u0142e w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej. Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119: inne nale\u017cno\u015bci finansowe tj. nale\u017cno\u015bci spe\u0142niaj\u0105ce definicje aktyw\u00f3w finansowych m. in. lokaty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozliczenia pochodnych instrument\u00f3w finansowych, papiery komercyjne oraz d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy kwalifikowane do kategorii po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend, odsetki od nale\u017cno\u015bci, zaliczki, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe; inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ZF\u015aS, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe. Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne wykazywane s\u0105 w grupie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne. Nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bciach godziwych. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania przychodu. Na dzie\u0144 bilansowy inne nale\u017cno\u015bci finansowe o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od dnia bilansowego oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z zachowaniem zasad ostro\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci: od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci, kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci tych kwot, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy. Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. 2.14. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b jak dla cel\u00f3w ujmowania w bilansie. 2.15. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny, ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych. 2.16. Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 podzielony zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d na poni\u017csze kategorie: Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Jednostki Dominuj\u0105cej, wykazany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej; Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapita\u0142em; Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Statut Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje tworzenie kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w poprzednich latach Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy\u0142a kapita\u0142u rezerwowego oraz innych funduszy celowych. 2.17. Zobowi\u0105zania Za zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w. Wycena zobowi\u0105za\u0144 uzale\u017cniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dw\u00f3ch poni\u017cej wymienionych kategorii: Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowi\u0105zania, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawieraj\u0105 elementy wbudowane. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada tego typu zobowi\u0105za\u0144. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. W tej grupie mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa typy zobowi\u0105za\u0144: zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania nie zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bci godziwej po pomniejszeniu o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania zobowi\u0105zania. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyj\u0105tkiem s\u0105 kredyty udzielone w rachunku bie\u017c\u0105cym, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 ustalone harmonogramy sp\u0142at. W przypadku tego rodzaju kredyt\u00f3w koszty zwi\u0105zane z jego uruchomieniem oraz inne op\u0142aty obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe metod\u0105 liniow\u0105 w momencie ich poniesienia. Do grupy pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, \u2022 zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane lub wykonane, ale nie zosta\u0142y zafakturowane, kr\u00f3tkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie zawartych um\u00f3w lub innych wiarygodnych szacunk\u00f3w (bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w), \u2022 inne zobowi\u0105zania finansowe (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 osobowych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek za nieterminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, itp.) Zobowi\u0105zania niezaliczone do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do tej kategorii zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, op\u0142at, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych tytu\u0142\u00f3w publiczno-prawnych; \u2022 otrzymane zaliczki, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone poprzez fizyczn\u0105 dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w lub wykonanie us\u0142ugi, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u funduszy specjalnych, \u2022 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nabycie gotowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Spos\u00f3b rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie \u201eDotacje pa\u0144stwowe\u201d. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. 2.18. Dotacje pa\u0144stwowe Dotacje pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Dotacje pa\u0144stwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w bilansie jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. Cz\u0119\u015b\u0107 dotacji, kt\u00f3ra zostanie rozliczona w okresie nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w systematyczny spos\u00f3b jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach, aby zapewni\u0107 ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odno\u015bnymi kosztami amortyzacji. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje r\u00f3wnie\u017c dotacje b\u0119d\u0105ce refundacj\u0105 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami niepe\u0142nosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie ich wymagalno\u015bci i wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje tak\u017ce dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze \u015brodk\u00f3w unijnych w ramach zawartych um\u00f3w. Dotacje te szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w punkcie 4.9. Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysk\u00f3w i strat obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek bie\u017c\u0105cy obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego. Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. 2.20. Rezerwy i \u015bwiadczenia pracownicze Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki: Na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek prawny lub obowi\u0105zek zwyczajowy, kt\u00f3ry wynika ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Rezerwy wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku gdy wp\u0142yw zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe. Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w: \u015bwiadczenia pracownicze i podobne, skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych; udzielone gwarancje i por\u0119czenia. W zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych i prezentowane w pozycji innych zobowi\u0105za\u0144. Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odpraw emerytalnych) s\u0105 szacowane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych oraz koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wylicza corocznie niezale\u017cny aktuariusz metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. 2.21. Rachunek zysk\u00f3w i strat Rachunek zysk\u00f3w i strat sporz\u0105dza si\u0119 w wariancie kalkulacyjnym. 2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. 2.24. Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest sporz\u0105dzany metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 u\u017cycia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawiera\u0107 wszystkie istotne informacje na ich temat. Przyk\u0142adami takich transakcji s\u0105 - nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego lub poprzez przej\u0119cie bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zad\u0142u\u017cenia na kapita\u0142 w\u0142asny. [Paragraf 44, MSR 7]. 2.25. Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d Segmentem operacyjnym jest cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa Grupy Kapita\u0142owej (i) kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty, (ii) kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa segmenty dzia\u0142alno\u015bci. Pierwszy segment operacyjny zwi\u0105zany jest z produkcj\u0105 maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug dla g\u00f3rnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzeda\u017c hurtow\u0105 towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala si\u0119 wed\u0142ug wyodr\u0119bnionych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje dostarczanie produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w odmiennym \u015brodowisku gospodarczym. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej koncentruje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na obszarze kraju. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w geograficznych. Koszty segment\u00f3w obejmuj\u0105 koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmuj\u0105 koszt\u00f3w administracyjnych, koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych oraz innych koszt\u00f3w powsta\u0142ych na poziomie Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re dotycz\u0105 Grupy jako ca\u0142o\u015bci. Do aktyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci. Do pasyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug, bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w. 2.26. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem Zarz\u0105dzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i okre\u015blania sposobu post\u0119powania z ryzykiem. Wyodr\u0119bniono nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyk: ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materia\u0142\u00f3w, st\u00f3p procentowych oraz kurs\u00f3w walutowych, ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa Kapita\u0142owa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku lub EURIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych kredyt\u00f3w. Ryzyko zmian kurs\u00f3w walut. W odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Ze wzgl\u0119du na nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107 tych obrot\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa nie zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walut. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej musz\u0105 mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego s\u0105 nara\u017cone na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w. 2.27. Szacunki Zarz\u0105du Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wykorzystywa\u0142 szacunki oparte na pewnych za\u0142o\u017ceniach i os\u0105dach. Szacunki te maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki oraz le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki stanowi\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du co do warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji, kt\u00f3rych dotycz\u0105. W niekt\u00f3rych istotnych kwestiach Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opiera\u0142 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. W zwi\u0105zku z charakterem oszacowa\u0144 i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji mog\u0105 nie pokrywa\u0107 si\u0119 z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz za\u0142o\u017cenia w nich przyj\u0119te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y one zmienione, je\u015bli dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie tego okresu lub tak\u017ce w okresach kolejnych. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 ryzyko obejmuj\u0105: Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Szacunek warto\u015bci godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak oszacowana warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Wycena rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci do tej grupy zalicza si\u0119 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d podlega okresowemu przeszacowaniu do warto\u015bci godziwej (przeszacowanej). Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Przeszacowania przeprowadza si\u0119 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak przeszacowana warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dokonuj\u0105 okresowego (przynajmniej raz do roku na dzie\u0144 bilansowy) oszacowania prawid\u0142owo\u015bci ustalenia okres\u00f3w u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, ewentualnej warto\u015bci rezydualnej poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w. Szacunki te oparte s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na wykorzystanie posiadanego maj\u0105tku oraz mo\u017cliwo\u015bci skonsumowania korzy\u015bci ekonomicznych w nim zawartych. Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych . W wyniku weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przewiduje si\u0119, i\u017c koszty amortyzacji w roku 2023 b\u0119d\u0105 o 105 tys. PLN wy\u017csze ni\u017c w bie\u017c\u0105cym okresie. Weryfikuj\u0105c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych brano pod uwag\u0119 ich obecny stan techniczny, ilo\u015b\u0107 zmian na kt\u00f3rych \u015brodek trwa\u0142y jest wykorzystywany, jego ulepszenia i modernizacje. Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142ki lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych. \u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe szacowane s\u0105 na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyj\u0119cia wielorakich za\u0142o\u017ce\u0144, w tym odpowiednich st\u00f3p dyskontowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych. Poziom rezerw oraz koszt\u00f3w przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142 przyj\u0119ty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej. Maksymalna warto\u015b\u0107 pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN. W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 wykorzystania przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce pomocy, Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo w odniesieniu tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c w roku 2023 osi\u0105gnie doch\u00f3d strefowy w wysoko\u015bci oko\u0142o 4 300 tys. PLN. Doch\u00f3d ten b\u0119dzie podlega\u0142 zwolnieniu z podatku dochodowego. Na t\u0105 okoliczno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej w wysoko\u015bci 812 tys. PLN. Szacunk\u00f3w prognozowanych wynik\u00f3w na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontrakt\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji. 2.28. Warto\u015b\u0107 godziwa Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania stanowi cena, mo\u017cliwa do uzyskania przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zap\u0142acenia za przeniesienie zobowi\u0105zania (cena wyj\u015bcia) w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. O ile nie istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na fakt, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 nabyty po cenie stanowi\u0105cej jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi cena nabycia danego aktywu lub \u2013 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych - cena sprzeda\u017cy. Na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodz\u0105cej z tego rynku na dzie\u0144 wyceny. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie jest aktywny (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny opieraj\u0105ce si\u0119 na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, por\u00f3wnanie do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w swojej istocie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych odpowiada kwocie mo\u017cliwej do uzyskania lub koniecznej do zap\u0142aty w celu zamkni\u0119cia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe, wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach przeszacowanych stanowi\u0105cych warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W szacowaniu warto\u015bci godziwej zastosowano podej\u015bcie najwi\u0119kszego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomo\u015bci, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie rynkowe. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie dochodowe. Nie dosz\u0142o do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ci\u0105gu roku. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Nie nast\u0105pi\u0142o przemieszczenie pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej w ci\u0105gu roku obrotowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__27": { "value": "1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy Kapita\u0142owej i walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Rokiem obrotowym Grupy Kapita\u0142owej jest rok kalendarzowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__28-1": { "value": "1.10. O\u015bwiadczenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o zgodno\u015bci z MSSF Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.2.1. Stosowanie MSSF Poni\u017cej wymienione zmiany obowi\u0105zuj\u0105ce od 1 stycznia 2020 roku nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki lub nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone sprawozdanie finansowe: Zmiany w zakresie referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 w zakresie referencyjnej stopy procentowej, MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d, Zmiany dotycz\u0105ce MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d. Standardy i interpretacje, jakie zosta\u0142y ju\u017c opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze \u015br\u00f3droczne skr\u00f3cone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania. Poni\u017csze standardy i interpretacje nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub nie b\u0119d\u0105 mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem Zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d 1 czerwca 2020 Zmiany do MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d: zastosowanie MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d 1 stycznia 2021 Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d, MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d, MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d oraz Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 1 stycznia 2022 MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe 1 stycznia 2023 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje, \u017ce zastosowanie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji nie b\u0119dzie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pocz\u0105tkowego zastosowania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie przewiduje mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__31": { "value": "2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim ustalonym na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ten dzie\u0144 dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba \u017ce w zg\u0142oszeniu celnym lub w innym wi\u0105\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142k\u0119 dokumencie ustalony zosta\u0142 inny kurs dla pozosta\u0142ych operacji. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysoko\u015b\u0107 kurs\u00f3w publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a przedstawiona w punkcie \u201eWybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)\u201d. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji wyra\u017conych w walutach obcych, jak r\u00f3wnie\u017c powsta\u0142e z wyceny bilansowej pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych i dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapita\u0142owej odnosi si\u0119 w koszty lub przychody finansowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__37-1": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__36-1": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__35-1": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__34-1": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.15. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny, ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__33-1": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.2.15. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny, ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__32": { "value": "2.4. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Za rzeczowe aktywa trwa\u0142e uznaje si\u0119 \u015brodki trwa\u0142e spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria: s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug, w celach administracyjnych albo cz\u0119\u015bciowo wynajmowane innym podmiotom, przewidywany okres u\u017cytkowania b\u0119dzie d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok, w stosunku do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz warto\u015b\u0107 ich mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 m.in.: grunty w\u0142asne, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynki, obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej oraz b\u0119d\u0105ce odr\u0119bn\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 lokale, maszyny, urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c \u015brodki trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce ochronie \u015brodowiska lub zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa os\u00f3b i mienia. Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie \u015brodka trwa\u0142ego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W zwi\u0105zku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzie\u0144 01 stycznia 2004 roku, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa jako odpowiadaj\u0105ca zak\u0142adanemu kosztowi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje prawdopodobie\u0144stwo wp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. Prawo wieczystego u\u017cytkowania zosta\u0142o nabyte na rynku wt\u00f3rnym i jest wykazywane \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 grunt\u00f3w w\u0142asnych, w grupie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy, rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i nast\u0119pne). Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Przeszacowania przeprowadzane s\u0105 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporz\u0105dzonej przez profesjonalnego rzeczoznawc\u0119. Cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywania przeszacowa\u0144 zale\u017cy od zmian warto\u015bci godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa przeszacowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 w spos\u00f3b istotny od jego warto\u015bci bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowywana, ca\u0142a grupa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rej przynale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, zostaje przeszacowana. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wzros\u0142a wskutek przeszacowania, zwi\u0119kszenie nale\u017cy zaliczy\u0107 bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201ekapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny jest korygowany o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zaliczony do kapita\u0142u w\u0142asnego mo\u017cna przenie\u015b\u0107 bezpo\u015brednio do pozycji kapita\u0142\u00f3w \u201ezyski zatrzymane\u201d w momencie usuni\u0119cia odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu. Niezale\u017cny rzeczoznawca maj\u0105tkowy, oszacowa\u0142 na dzie\u0144 28.06.2011 roku warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, budowli oraz pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zale\u017cn\u0105 od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Je\u017celi pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015b\u0107 bilansowa netto korygowana jest do warto\u015bci przeszacowanej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do pozosta\u0142ych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urz\u0105dzenia, \u015brodki transportu, inne ruchome \u015brodki trwa\u0142e, ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w okresie budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego - wyceniane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach: Budynki oraz obiekty in\u017cynierii wodnej i l\u0105dowej: 11-70 lat, Maszyny i urz\u0105dzenia: 4-13 lat, \u015arodki transportu: 6-15 lat, Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Powy\u017csze okresy u\u017cytkowania dotycz\u0105 nowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u017celi do u\u017cytkowania jest wprowadzony u\u017cywany \u015brodek trwa\u0142y, w\u00f3wczas stawki amortyzacji ustalane s\u0105 indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego. Podstaw\u0105 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa. W u\u017cytkowanych w Sp\u00f3\u0142ce \u015brodkach trwa\u0142ych nie stwierdzono istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (komponent\u00f3w), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. \u015arodek trwa\u0142y usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 wp\u0142ywu dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__40-1": { "value": "2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich ksi\u0119gach rachunkowych jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z dniem rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, a drugostronnie jako zobowi\u0105zanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje tak\u017ce odpis\u00f3w amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Ka\u017cd\u0105 op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 dzieli si\u0119 na kwot\u0119 pomniejszaj\u0105c\u0105 saldo zobowi\u0105zania i kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b, aby utrzymywa\u0107 sta\u0142\u0105 stop\u0119 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje si\u0119 w kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 za ka\u017cdy okres sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Podlegaj\u0105ce amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane s\u0105 zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Sp\u00f3\u0142ka zawiera umowy leasingu finansowego i wyst\u0119puje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Sp\u00f3\u0142ka jako producent maszyn obj\u0119tych umow\u0105 leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwyk\u0142ej sprzeda\u017cy. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z negocjacjami i dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje si\u0119 jako koszty z chwil\u0105 uznania zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu na inwestycji leasingowej netto.2.8. Inwestycje kapita\u0142owe Jednostki zale\u017cne Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Kierowanie to odbywa si\u0119 poprzez posiadanie wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek tj. zarz\u0105dach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119 uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy Kapita\u0142owej w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, podlegaj\u0105 eliminacji. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przekazanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku powstania udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowany jest on w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji. Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje si\u0119 jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych lub z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki w inny spos\u00f3b W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__39-1": { "value": "2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich ksi\u0119gach rachunkowych jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z dniem rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, a drugostronnie jako zobowi\u0105zanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje tak\u017ce odpis\u00f3w amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Ka\u017cd\u0105 op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 dzieli si\u0119 na kwot\u0119 pomniejszaj\u0105c\u0105 saldo zobowi\u0105zania i kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b, aby utrzymywa\u0107 sta\u0142\u0105 stop\u0119 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje si\u0119 w kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 za ka\u017cdy okres sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Podlegaj\u0105ce amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane s\u0105 zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Sp\u00f3\u0142ka zawiera umowy leasingu finansowego i wyst\u0119puje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Sp\u00f3\u0142ka jako producent maszyn obj\u0119tych umow\u0105 leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwyk\u0142ej sprzeda\u017cy. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z negocjacjami i dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje si\u0119 jako koszty z chwil\u0105 uznania zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu na inwestycji leasingowej netto.2.13. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci finansowe powsta\u0142e w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej. Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119: inne nale\u017cno\u015bci finansowe tj. nale\u017cno\u015bci spe\u0142niaj\u0105ce definicje aktyw\u00f3w finansowych m. in. lokaty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozliczenia pochodnych instrument\u00f3w finansowych, papiery komercyjne oraz d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy kwalifikowane do kategorii po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend, odsetki od nale\u017cno\u015bci, zaliczki, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe; inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ZF\u015aS, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe. Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne wykazywane s\u0105 w grupie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne. Nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bciach godziwych. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania przychodu. Na dzie\u0144 bilansowy inne nale\u017cno\u015bci finansowe o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od dnia bilansowego oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z zachowaniem zasad ostro\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci: od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci, kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci tych kwot, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy. Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__38": { "value": "2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich ksi\u0119gach rachunkowych jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z dniem rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, a drugostronnie jako zobowi\u0105zanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje tak\u017ce odpis\u00f3w amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Ka\u017cd\u0105 op\u0142at\u0119 leasingow\u0105 dzieli si\u0119 na kwot\u0119 pomniejszaj\u0105c\u0105 saldo zobowi\u0105zania i kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowych w taki spos\u00f3b, aby utrzymywa\u0107 sta\u0142\u0105 stop\u0119 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje si\u0119 w kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat przez okres leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 za ka\u017cdy okres sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do nieuregulowanej cz\u0119\u015bci zobowi\u0105zania. Podlegaj\u0105ce amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane s\u0105 zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Sp\u00f3\u0142ka zawiera umowy leasingu finansowego i wyst\u0119puje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane s\u0105 nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Sp\u00f3\u0142ka jako producent maszyn obj\u0119tych umow\u0105 leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwyk\u0142ej sprzeda\u017cy. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w zwi\u0105zku z negocjacjami i dzia\u0142aniami s\u0142u\u017c\u0105cymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje si\u0119 jako koszty z chwil\u0105 uznania zysk\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane s\u0105 w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu na inwestycji leasingowej netto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__42": { "value": "2.6. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci Grupa Kapita\u0142owa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci \u0142\u0105cznie. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Zysk lub strata wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej wp\u0142ywaj\u0105 na zysk lub strat\u0119 netto w okresie, w kt\u00f3rym zmiana nast\u0105pi\u0142a. Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wed\u0142ug Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny. Warto\u015b\u0107 rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i dzia\u0142anie rynku i jest podstaw\u0105 szacowania warto\u015bci wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w ekonomii opartej o regu\u0142y rynku. Warto\u015b\u0107 rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o warto\u015bci rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jak\u0105 okre\u015blona w\u0142asno\u015b\u0107 powinna by\u0107 wymieniona w dniu wyceny, pomi\u0119dzy ch\u0119tnym nabywc\u0105 a ch\u0119tnym sprzedawc\u0105, w transakcji kt\u00f3rej strony nie s\u0105 w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, po w\u0142a\u015bciwym rozpoznaniu rynku, na kt\u00f3rym ka\u017cda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 transakcji, dzia\u0142a ze zrozumieniem, rozwa\u017cnie i bez przymusu. Zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Wyceny, warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 okre\u015blamy przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych metod wyceny: - podej\u015bcie por\u00f3wnawcze - warunek stosowania - niezb\u0119dny wyb\u00f3r transakcji por\u00f3wnywalnych i innych, por\u00f3wnania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podej\u015bcie kapitalizacji dochodu, \u0142\u0105cznie z analiz\u0105 zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych - warunek stosowania - informacje pochodz\u0105ce z rynku dotycz\u0105ce stawek czynszowych oraz st\u00f3p zwrotu; - podej\u015bcie kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zu\u017cycie okre\u015bla\u0107 na podstawie analiz rynkowych, szacunk\u00f3w koszt\u00f3w i wyst\u0119puj\u0105cego zu\u017cycia; Obowi\u0105zuj\u0105ce w MSR zasady wyceny rozlokowane s\u0105 w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny stanowi\u0105 trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Warto\u015b\u0107 rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Warto\u015bci nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazw\u0119 Zastosowania Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczeg\u00f3lnych sytuacjach. Poziom ten podzielono nast\u0119puj\u0105co: - ZMSW 1. Wycena dla cel\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla cel\u00f3w kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskaz\u00f3wki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje si\u0119 o szczeg\u00f3\u0142ach rozwi\u0105zywania problem\u00f3w i zagadnie\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskaz\u00f3wek interpretacyjnych. Poj\u0119cie warto\u015bci rynkowej wg MSW odzwierciedla ca\u0142o\u015bciow\u0105 koncepcj\u0119 funkcjonowania rynku i jest podstaw\u0105 wyceny wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Warto\u015b\u0107 godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony lub kwota, za kt\u00f3r\u0105 zobowi\u0105zanie mog\u0142oby zosta\u0107 uregulowane pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Poj\u0119cie warto\u015bci godziwej jest stosowane do okre\u015blenia zar\u00f3wno rynkowych jak i nierynkowych warto\u015bci w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany wg warto\u015bci godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015b\u0107 rynkowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jest ona uwa\u017cana za r\u00f3wna warto\u015bci godziwej. Zastosowanie modelu warto\u015bci godziwej wymaga dokonywania sta\u0142ej i bie\u017c\u0105cej aktualizacji warto\u015bci. W uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015b\u0107 godziwa wykorzystuje si\u0119 przy stosowaniu modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstaw\u0105 przyj\u0119cia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest jego warto\u015b\u0107 rynkowa. Definicja warto\u015bci rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomo\u015bciami jest to\u017csama w znaczeniu z definicj\u0105 zawarta w MSR. Warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 nieruchomo\u015bci, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomo\u015bciami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, mo\u017cliwa do uzyskania na rynku, przy przyj\u0119ciu nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144: strony umowy by\u0142y od siebie niezale\u017cne, nie dzia\u0142a\u0142y w sytuacji przymusowej oraz mia\u0142y stanowczy zamiar zawarcia umowy, up\u0142yn\u0105\u0142 czas niezb\u0119dny do wyeksponowania nieruchomo\u015bci na rynku do wynegocjowania warunk\u00f3w umowy. Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bni\u0142a z grupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wynajmowane innym podmiotom i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 warunki definicji nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 \"Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\"). Zgodnie z MSW wyceny warto\u015bci rynkowej, r\u00f3wnej godziwej dokonano metod\u0105 kapitalizacji dochodu (To\u017csama z metod\u0105 inwestycyjn\u0105, technik\u0105 kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standard\u00f3w). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__41": { "value": "2.6. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re w ca\u0142o\u015bci Grupa Kapita\u0142owa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, wzgl\u0119dnie obie te korzy\u015bci \u0142\u0105cznie. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Zysk lub strata wynikaj\u0105ce ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej wp\u0142ywaj\u0105 na zysk lub strat\u0119 netto w okresie, w kt\u00f3rym zmiana nast\u0105pi\u0142a. Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wed\u0142ug Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny. Warto\u015b\u0107 rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i dzia\u0142anie rynku i jest podstaw\u0105 szacowania warto\u015bci wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w ekonomii opartej o regu\u0142y rynku. Warto\u015b\u0107 rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o warto\u015bci rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jak\u0105 okre\u015blona w\u0142asno\u015b\u0107 powinna by\u0107 wymieniona w dniu wyceny, pomi\u0119dzy ch\u0119tnym nabywc\u0105 a ch\u0119tnym sprzedawc\u0105, w transakcji kt\u00f3rej strony nie s\u0105 w spos\u00f3b szczeg\u00f3lny wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, po w\u0142a\u015bciwym rozpoznaniu rynku, na kt\u00f3rym ka\u017cda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach maj\u0105cych wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 transakcji, dzia\u0142a ze zrozumieniem, rozwa\u017cnie i bez przymusu. Zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Wyceny, warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 okre\u015blamy przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych metod wyceny: - podej\u015bcie por\u00f3wnawcze - warunek stosowania - niezb\u0119dny wyb\u00f3r transakcji por\u00f3wnywalnych i innych, por\u00f3wnania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podej\u015bcie kapitalizacji dochodu, \u0142\u0105cznie z analiz\u0105 zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych - warunek stosowania - informacje pochodz\u0105ce z rynku dotycz\u0105ce stawek czynszowych oraz st\u00f3p zwrotu; - podej\u015bcie kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zu\u017cycie okre\u015bla\u0107 na podstawie analiz rynkowych, szacunk\u00f3w koszt\u00f3w i wyst\u0119puj\u0105cego zu\u017cycia; Obowi\u0105zuj\u0105ce w MSR zasady wyceny rozlokowane s\u0105 w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny stanowi\u0105 trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Warto\u015b\u0107 rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Warto\u015bci nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazw\u0119 Zastosowania Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczeg\u00f3lnych sytuacjach. Poziom ten podzielono nast\u0119puj\u0105co: - ZMSW 1. Wycena dla cel\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla cel\u00f3w kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskaz\u00f3wki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje si\u0119 o szczeg\u00f3\u0142ach rozwi\u0105zywania problem\u00f3w i zagadnie\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskaz\u00f3wek interpretacyjnych. Poj\u0119cie warto\u015bci rynkowej wg MSW odzwierciedla ca\u0142o\u015bciow\u0105 koncepcj\u0119 funkcjonowania rynku i jest podstaw\u0105 wyceny wi\u0119kszo\u015bci zasob\u00f3w w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Warto\u015b\u0107 godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony lub kwota, za kt\u00f3r\u0105 zobowi\u0105zanie mog\u0142oby zosta\u0107 uregulowane pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Poj\u0119cie warto\u015bci godziwej jest stosowane do okre\u015blenia zar\u00f3wno rynkowych jak i nierynkowych warto\u015bci w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest ujmowany wg warto\u015bci godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz \u0142\u0105cznej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie mo\u017cna ustali\u0107 warto\u015b\u0107 rynkowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jest ona uwa\u017cana za r\u00f3wna warto\u015bci godziwej. Zastosowanie modelu warto\u015bci godziwej wymaga dokonywania sta\u0142ej i bie\u017c\u0105cej aktualizacji warto\u015bci. W uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015b\u0107 godziwa wykorzystuje si\u0119 przy stosowaniu modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstaw\u0105 przyj\u0119cia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest jego warto\u015b\u0107 rynkowa. Definicja warto\u015bci rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomo\u015bciami jest to\u017csama w znaczeniu z definicj\u0105 zawarta w MSR. Warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 nieruchomo\u015bci, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomo\u015bciami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, mo\u017cliwa do uzyskania na rynku, przy przyj\u0119ciu nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144: strony umowy by\u0142y od siebie niezale\u017cne, nie dzia\u0142a\u0142y w sytuacji przymusowej oraz mia\u0142y stanowczy zamiar zawarcia umowy, up\u0142yn\u0105\u0142 czas niezb\u0119dny do wyeksponowania nieruchomo\u015bci na rynku do wynegocjowania warunk\u00f3w umowy. Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bni\u0142a z grupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 w ca\u0142o\u015bci wynajmowane innym podmiotom i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 warunki definicji nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 \"Nieruchomo\u015bci inwestycyjne\"). Zgodnie z MSW wyceny warto\u015bci rynkowej, r\u00f3wnej godziwej dokonano metod\u0105 kapitalizacji dochodu (To\u017csama z metod\u0105 inwestycyjn\u0105, technik\u0105 kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standard\u00f3w). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__48": { "value": "2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__44": { "value": "2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__43": { "value": "2.7. Warto\u015bci niematerialne i prawne Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj\u0105tkowe \u2013 koszty prac rozwojowych, autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostk\u0119 na w\u0142asne potrzeby, poniesione przed podj\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza si\u0119 do warto\u015bci niematerialnych i prawnych, je\u017celi: 1) produkt lub technologia wytwarzania s\u0105 \u015bci\u015ble ustalone, a dotycz\u0105ce ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie okre\u015blone, 2) techniczna przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wytwarzaniu tych produkt\u00f3w lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostan\u0105 pokryte, wed\u0142ug przewidywa\u0144, przychodami ze sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w lub zastosowania technologii. Powy\u017csze oznacza, \u017ce dopiero w sytuacji spe\u0142nienia ww. kryteri\u00f3w koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych mog\u0105 zosta\u0107 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Do czasu zako\u0144czenia prac i spe\u0142nienia wy\u017cej wskazanych warunk\u00f3w, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych odpisuje si\u0119 przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w prac rozwojowych. Je\u017celi w wyj\u0105tkowych przypadkach nie mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rezultat\u00f3w tych prac, to okres dokonywania odpis\u00f3w nie mo\u017ce przekracza\u0107 5 lat. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem, kt\u00f3re nie da\u0142y zamierzonych efekt\u00f3w lub prace zako\u0144czone efektem pozytywnym, kt\u00f3rych z r\u00f3\u017cnych przyczyn nie wdro\u017cono, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w roku, w kt\u00f3rym je zako\u0144czono. Odnosi si\u0119 je w\u00f3wczas w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych od warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wynosi: Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe \u2013 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres u\u017cytkowania licencji mo\u017ce by\u0107 wyd\u0142u\u017cony do 20 lat. Koszty prac rozwojowych \u2013 2-5 lat. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada innych warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy warto\u015bci niematerialnych. Tego typu warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 obowi\u0105zkowym corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacji warto\u015bci niematerialnych zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przyj\u0119to, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa jest r\u00f3wna zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj\u0105 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w punkcie \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych\u201d. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni\u0119ciu sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przychod\u00f3w ze zbycia, (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych warto\u015bci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysk\u00f3w i strat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__49": { "value": "2.8. Inwestycje kapita\u0142owe Jednostki zale\u017cne Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej PATENTUS S.A. uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Kierowanie to odbywa si\u0119 poprzez posiadanie wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek tj. zarz\u0105dach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119 uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji Grupy Kapita\u0142owej w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 podlega wy\u0142\u0105czeniu, odpowiednio z kapita\u0142em w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski uj\u0119te w aktywach, powsta\u0142e na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, podlegaj\u0105 eliminacji. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przekazanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku powstania udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowany jest on w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji. Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje si\u0119 jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicz\u0105c w ustalaniu zar\u00f3wno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wi\u0105\u017ce si\u0119 z posiadaniem od 20% do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych lub z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki w inny spos\u00f3b W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__52": { "value": "2.9. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci, to jest: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne, je\u015bli wyst\u0119puje, dla danego aktywa. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub ich grupy, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tego tytu\u0142u jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. W sytuacji odwr\u00f3cenia utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w okresie, w kt\u00f3rym usta\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2016 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 przepis\u00f3w MSR 36. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znacz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce Dominuj\u0105cej zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 100 tys. z\u0142. netto) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Jednostki zale\u017cne r\u00f3wnie\u017c przeprowadzi\u0142y test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w tych Sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 10 tys. z\u0142.) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Wyniki przeprowadzonych test\u00f3w wskazuj\u0105, \u017ce nie zachodzi konieczno\u015b\u0107 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z ewentualn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__51-1": { "value": "2.9. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Kapita\u0142owa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci, to jest: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne, je\u015bli wyst\u0119puje, dla danego aktywa. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub ich grupy, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strata z tego tytu\u0142u jest ujmowana jako koszt w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. W sytuacji odwr\u00f3cenia utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich okresach. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci ujmowane jest w okresie, w kt\u00f3rym usta\u0142y przes\u0142anki powoduj\u0105ce trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2016 roku Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych z uwzgl\u0119dnieniem postanowie\u0144 przepis\u00f3w MSR 36. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znacz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce Dominuj\u0105cej zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 100 tys. z\u0142. netto) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Jednostki zale\u017cne r\u00f3wnie\u017c przeprowadzi\u0142y test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w tych Sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142a oszacowana w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. Uprawniony rzeczoznawca maj\u0105tkowy oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci (prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomo\u015bci (maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci bilansowej powy\u017cej 10 tys. z\u0142.) wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2016 roku. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci oraz istotnych ruchomo\u015bci oszacowana przez rzeczoznawc\u0119 zosta\u0142a nast\u0119pnie pomniejszona o szacowane koszty sprzeda\u017cy. W taki spos\u00f3b oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci i istotnych ruchomo\u015bci jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej. Wyniki przeprowadzonych test\u00f3w wskazuj\u0105, \u017ce nie zachodzi konieczno\u015b\u0107 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zwi\u0105zanych z ewentualn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego.2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__55": { "value": "2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__54": { "value": "2.10. Aktywa finansowe Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych. Poni\u017csza kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do poszczeg\u00f3lnych kategorii i ich wycena: \u2022 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i w celu sprzeda\u017cy, \u2022 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Sp\u00f3\u0142ka do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokona\u0142 zmian w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__58": { "value": "2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrument\u00f3w uzale\u017cnione s\u0105 od tego, czy dany instrument wyznaczony zosta\u0142 jako instrument zabezpieczaj\u0105cy oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument mo\u017ce by\u0107 wyznaczony jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera\u0142a transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczaj\u0105cym. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__57": { "value": "2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne s\u0105 ujmowane i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrument\u00f3w uzale\u017cnione s\u0105 od tego, czy dany instrument wyznaczony zosta\u0142 jako instrument zabezpieczaj\u0105cy oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument mo\u017ce by\u0107 wyznaczony jako zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapita\u0142owa nie zawiera\u0142a transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczaj\u0105cym. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__59": { "value": "2.12. Zapasy Zapasy s\u0105 aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105cymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105cymi posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkcj\u0119 w toku oraz produkty gotowe. Materia\u0142y i towary na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy materia\u0142y przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz towary s\u0105 wyceniane w kwocie nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w wynikaj\u0105ce z wyceny w cenach sprzeda\u017cy netto zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z jednostk\u0105 produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i sta\u0142e koszty po\u015brednie produkcji. Sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcji przypisuje si\u0119 przyjmuj\u0105c normalny poziom wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Na dzie\u0144 bilansowy wyroby nie s\u0105 wycenione wy\u017cej ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w odpisuje si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO (\u201epierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji rzeczywistych cen (koszt\u00f3w) tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015bci\u015ble okre\u015blonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, niezale\u017cnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__60": { "value": "2.13. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci finansowe powsta\u0142e w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej. Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119: inne nale\u017cno\u015bci finansowe tj. nale\u017cno\u015bci spe\u0142niaj\u0105ce definicje aktyw\u00f3w finansowych m. in. lokaty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rozliczenia pochodnych instrument\u00f3w finansowych, papiery komercyjne oraz d\u0142u\u017cne instrumenty finansowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy kwalifikowane do kategorii po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidend, odsetki od nale\u017cno\u015bci, zaliczki, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe; inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ZF\u015aS, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe. Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, na warto\u015bci niematerialne wykazywane s\u0105 w grupie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne. Nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bciach godziwych. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania przychodu. Na dzie\u0144 bilansowy inne nale\u017cno\u015bci finansowe o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce od dnia bilansowego oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie wymagalno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z zachowaniem zasad ostro\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci: od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci, kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej zabezpieczeniem, stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci tych kwot, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy odpis aktualizuj\u0105cy. Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__62": { "value": "2.14. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.\u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b jak dla cel\u00f3w ujmowania w bilansie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__65": { "value": "2.16. Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 podzielony zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d na poni\u017csze kategorie: Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Jednostki Dominuj\u0105cej, wykazany wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej; Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapita\u0142em; Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Statut Jednostki Dominuj\u0105cej przewiduje tworzenie kapita\u0142u rezerwowego z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w poprzednich latach Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy\u0142a kapita\u0142u rezerwowego oraz innych funduszy celowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__67": { "value": "2.17. Zobowi\u0105zania Za zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w. Wycena zobowi\u0105za\u0144 uzale\u017cniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dw\u00f3ch poni\u017cej wymienionych kategorii: Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowi\u0105zania, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawieraj\u0105 elementy wbudowane. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada tego typu zobowi\u0105za\u0144. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. W tej grupie mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa typy zobowi\u0105za\u0144: zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania nie zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bci godziwej po pomniejszeniu o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania zobowi\u0105zania. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyj\u0105tkiem s\u0105 kredyty udzielone w rachunku bie\u017c\u0105cym, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 ustalone harmonogramy sp\u0142at. W przypadku tego rodzaju kredyt\u00f3w koszty zwi\u0105zane z jego uruchomieniem oraz inne op\u0142aty obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe metod\u0105 liniow\u0105 w momencie ich poniesienia. Do grupy pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, \u2022 zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane lub wykonane, ale nie zosta\u0142y zafakturowane, kr\u00f3tkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie zawartych um\u00f3w lub innych wiarygodnych szacunk\u00f3w (bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w), \u2022 inne zobowi\u0105zania finansowe (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 osobowych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek za nieterminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, itp.) Zobowi\u0105zania niezaliczone do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do tej kategorii zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, op\u0142at, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych tytu\u0142\u00f3w publiczno-prawnych; \u2022 otrzymane zaliczki, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone poprzez fizyczn\u0105 dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w lub wykonanie us\u0142ugi, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u funduszy specjalnych, \u2022 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nabycie gotowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Spos\u00f3b rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie \u201eDotacje pa\u0144stwowe\u201d. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__66": { "value": "2.17. Zobowi\u0105zania Za zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w. Wycena zobowi\u0105za\u0144 uzale\u017cniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dw\u00f3ch poni\u017cej wymienionych kategorii: Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowi\u0105zania, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawieraj\u0105 elementy wbudowane. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada tego typu zobowi\u0105za\u0144. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. W tej grupie mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa typy zobowi\u0105za\u0144: zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania nie zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pierwotnie w warto\u015bci godziwej po pomniejszeniu o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 powsta\u0142\u0105 w dniu rozpoznania zobowi\u0105zania. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyj\u0105tkiem s\u0105 kredyty udzielone w rachunku bie\u017c\u0105cym, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 ustalone harmonogramy sp\u0142at. W przypadku tego rodzaju kredyt\u00f3w koszty zwi\u0105zane z jego uruchomieniem oraz inne op\u0142aty obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe metod\u0105 liniow\u0105 w momencie ich poniesienia. Do grupy pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, \u2022 zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane lub wykonane, ale nie zosta\u0142y zafakturowane, kr\u00f3tkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie zawartych um\u00f3w lub innych wiarygodnych szacunk\u00f3w (bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w), \u2022 inne zobowi\u0105zania finansowe (zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 osobowych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek za nieterminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, itp.) Zobowi\u0105zania niezaliczone do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Do tej kategorii zaliczono: \u2022 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, op\u0142at, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych tytu\u0142\u00f3w publiczno-prawnych; \u2022 otrzymane zaliczki, kt\u00f3re zostan\u0105 rozliczone poprzez fizyczn\u0105 dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w lub wykonanie us\u0142ugi, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u funduszy specjalnych, \u2022 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz nabycie gotowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Spos\u00f3b rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie \u201eDotacje pa\u0144stwowe\u201d. Zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u201eTransakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__68": { "value": "2.18. Dotacje pa\u0144stwowe Dotacje pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Dotacje pa\u0144stwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w bilansie jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych. Cz\u0119\u015b\u0107 dotacji, kt\u00f3ra zostanie rozliczona w okresie nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w systematyczny spos\u00f3b jako przych\u00f3d w poszczeg\u00f3lnych okresach, aby zapewni\u0107 ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odno\u015bnymi kosztami amortyzacji. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje r\u00f3wnie\u017c dotacje b\u0119d\u0105ce refundacj\u0105 koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami niepe\u0142nosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w okresie ich wymagalno\u015bci i wykazywane w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymuje tak\u017ce dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze \u015brodk\u00f3w unijnych w ramach zawartych um\u00f3w. Dotacje te szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w punkcie 4.9. Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__70": { "value": "2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysk\u00f3w i strat obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek bie\u017c\u0105cy obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego. Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__69": { "value": "2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysk\u00f3w i strat obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Podatek bie\u017c\u0105cy obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat danego okresu, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarze\u0144, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym \u2013 w\u00f3wczas podatek odroczony r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest w odpowiednim sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego. Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__72": { "value": "2.20. Rezerwy i \u015bwiadczenia pracownicze Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki: Na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek prawny lub obowi\u0105zek zwyczajowy, kt\u00f3ry wynika ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Rezerwy wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku gdy wp\u0142yw zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe. Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w: \u015bwiadczenia pracownicze i podobne, skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych; udzielone gwarancje i por\u0119czenia. W zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych i prezentowane w pozycji innych zobowi\u0105za\u0144. Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odpraw emerytalnych) s\u0105 szacowane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych oraz koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wylicza corocznie niezale\u017cny aktuariusz metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__71": { "value": "2.20. Rezerwy i \u015bwiadczenia pracownicze Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki: Na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek prawny lub obowi\u0105zek zwyczajowy, kt\u00f3ry wynika ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Rezerwy wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku gdy wp\u0142yw zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe. Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w: \u015bwiadczenia pracownicze i podobne, skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw s\u0105dowych oraz spraw spornych; udzielone gwarancje i por\u0119czenia. W zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych i prezentowane w pozycji innych zobowi\u0105za\u0144. Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odpraw emerytalnych) s\u0105 szacowane w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych oraz koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wylicza corocznie niezale\u017cny aktuariusz metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__76": { "value": "2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__75": { "value": "2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__74": { "value": "2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej. 2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__73": { "value": "2.22. Przychody Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i opusty. Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: przekazano nabywcy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci do towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w, mo\u017cna wyceni\u0107 wiarygodnie kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, koszty poniesione oraz te, kt\u00f3re zostan\u0105 poniesione przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w zwi\u0105zku z transakcj\u0105, mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 wtedy, gdy: mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny kwot\u0119 przychod\u00f3w, istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u transakcji, mo\u017cna w wiarygodny spos\u00f3b okre\u015bli\u0107 stopie\u0144 realizacji transakcji na dzie\u0144 bilansowy, koszty poniesione w zwi\u0105zku z transakcj\u0105 oraz koszty zako\u0144czenia transakcji mog\u0105 by\u0107 wycenione w wiarygodny spos\u00f3b. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktualizacj\u0119 warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem. Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do przychod\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek oraz zyski z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__77": { "value": "2.23. Koszty Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzy\u015bci ekonomicznych, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez w\u0142a\u015bcicieli. Koszty ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami, a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych przychod\u00f3w, tzn. stosuj\u0105c zasad\u0119 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci, poprzez rachunek rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w czynnych i biernych. Rachunek koszt\u00f3w prowadzony jest w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie miejsc powstawania koszt\u00f3w, przy czym za podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat przyjmuje si\u0119 wariant kalkulacyjny. Ca\u0142kowity koszt sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, - koszty sprzeda\u017cy, - koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. Kosztami okresu sprawozdawczego, wp\u0142ywaj\u0105cymi na wynik finansowy okresu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Kategoria ta obejmuje straty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do koszt\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz straty z r\u00f3\u017cnic kurs\u00f3w walut. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__80": { "value": "2.24. Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest sporz\u0105dzany metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 u\u017cycia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawiera\u0107 wszystkie istotne informacje na ich temat. Przyk\u0142adami takich transakcji s\u0105 - nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego lub poprzez przej\u0119cie bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zad\u0142u\u017cenia na kapita\u0142 w\u0142asny. [Paragraf 44, MSR 7]. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__79": { "value": "2.24. Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Rachunek przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest sporz\u0105dzany metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 u\u017cycia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie nale\u017cy uwzgl\u0119dnia\u0107 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawiera\u0107 wszystkie istotne informacje na ich temat. Przyk\u0142adami takich transakcji s\u0105 - nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego lub poprzez przej\u0119cie bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zad\u0142u\u017cenia na kapita\u0142 w\u0142asny. [Paragraf 44, MSR 7]. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__81": { "value": "2.25. Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d Segmentem operacyjnym jest cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa Grupy Kapita\u0142owej (i) kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty, (ii) kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa segmenty dzia\u0142alno\u015bci. Pierwszy segment operacyjny zwi\u0105zany jest z produkcj\u0105 maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug dla g\u00f3rnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzeda\u017c hurtow\u0105 towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala si\u0119 wed\u0142ug wyodr\u0119bnionych obszar\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rych nast\u0119puje dostarczanie produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w odmiennym \u015brodowisku gospodarczym. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej koncentruje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na obszarze kraju. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie obj\u0119\u0142a obowi\u0105zkiem sprawozdawczym odr\u0119bnych segment\u00f3w geograficznych. Koszty segment\u00f3w obejmuj\u0105 koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmuj\u0105 koszt\u00f3w administracyjnych, koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych oraz innych koszt\u00f3w powsta\u0142ych na poziomie Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re dotycz\u0105 Grupy jako ca\u0142o\u015bci. Do aktyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci. Do pasyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug, bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__82": { "value": "2.26. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem Zarz\u0105dzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i okre\u015blania sposobu post\u0119powania z ryzykiem. Wyodr\u0119bniono nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyk: ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materia\u0142\u00f3w, st\u00f3p procentowych oraz kurs\u00f3w walutowych, ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa Kapita\u0142owa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku lub EURIBOR 1M (1 miesi\u0119czny) + mar\u017ca banku. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych kredyt\u00f3w. Ryzyko zmian kurs\u00f3w walut. W odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grup\u0119 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Ze wzgl\u0119du na nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107 tych obrot\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa nie zabezpiecza si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walut. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej musz\u0105 mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego s\u0105 nara\u017cone na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__84": { "value": "2.27. Szacunki Zarz\u0105du Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wykorzystywa\u0142 szacunki oparte na pewnych za\u0142o\u017ceniach i os\u0105dach. Szacunki te maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki oraz le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki stanowi\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du co do warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji, kt\u00f3rych dotycz\u0105. W niekt\u00f3rych istotnych kwestiach Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opiera\u0142 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. W zwi\u0105zku z charakterem oszacowa\u0144 i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji mog\u0105 nie pokrywa\u0107 si\u0119 z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz za\u0142o\u017cenia w nich przyj\u0119te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y one zmienione, je\u015bli dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie tego okresu lub tak\u017ce w okresach kolejnych. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 ryzyko obejmuj\u0105: Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Szacunek warto\u015bci godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak oszacowana warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Wycena rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci do tej grupy zalicza si\u0119 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d podlega okresowemu przeszacowaniu do warto\u015bci godziwej (przeszacowanej). Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Przeszacowania przeprowadza si\u0119 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak przeszacowana warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dokonuj\u0105 okresowego (przynajmniej raz do roku na dzie\u0144 bilansowy) oszacowania prawid\u0142owo\u015bci ustalenia okres\u00f3w u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, ewentualnej warto\u015bci rezydualnej poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w. Szacunki te oparte s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na wykorzystanie posiadanego maj\u0105tku oraz mo\u017cliwo\u015bci skonsumowania korzy\u015bci ekonomicznych w nim zawartych. Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych . W wyniku weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przewiduje si\u0119, i\u017c koszty amortyzacji w roku 2023 b\u0119d\u0105 o 105 tys. PLN wy\u017csze ni\u017c w bie\u017c\u0105cym okresie. Weryfikuj\u0105c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych brano pod uwag\u0119 ich obecny stan techniczny, ilo\u015b\u0107 zmian na kt\u00f3rych \u015brodek trwa\u0142y jest wykorzystywany, jego ulepszenia i modernizacje. Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142ki lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych. \u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe szacowane s\u0105 na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyj\u0119cia wielorakich za\u0142o\u017ce\u0144, w tym odpowiednich st\u00f3p dyskontowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych. Poziom rezerw oraz koszt\u00f3w przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142 przyj\u0119ty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej. Maksymalna warto\u015b\u0107 pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN. W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 wykorzystania przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce pomocy, Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo w odniesieniu tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c w roku 2023 osi\u0105gnie doch\u00f3d strefowy w wysoko\u015bci oko\u0142o 4 300 tys. PLN. Doch\u00f3d ten b\u0119dzie podlega\u0142 zwolnieniu z podatku dochodowego. Na t\u0105 okoliczno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej w wysoko\u015bci 812 tys. PLN. Szacunk\u00f3w prognozowanych wynik\u00f3w na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontrakt\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__83": { "value": "2.27. Szacunki Zarz\u0105du Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wykorzystywa\u0142 szacunki oparte na pewnych za\u0142o\u017ceniach i os\u0105dach. Szacunki te maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki oraz le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki stanowi\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du co do warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji, kt\u00f3rych dotycz\u0105. W niekt\u00f3rych istotnych kwestiach Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej opiera\u0142 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. W zwi\u0105zku z charakterem oszacowa\u0144 i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji mog\u0105 nie pokrywa\u0107 si\u0119 z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz za\u0142o\u017cenia w nich przyj\u0119te podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y one zmienione, je\u015bli dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie tego okresu lub tak\u017ce w okresach kolejnych. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 ryzyko obejmuj\u0105: Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Szacunek warto\u015bci godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak oszacowana warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Wycena rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci do tej grupy zalicza si\u0119 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d podlega okresowemu przeszacowaniu do warto\u015bci godziwej (przeszacowanej). Podstaw\u0105 do ustalenia (oszacowania) warto\u015bci godziwej jest wycena sporz\u0105dzona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego. Przeszacowania przeprowadza si\u0119 na tyle regularnie, aby warto\u015b\u0107 bilansowa nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142aby ustalona przy zastosowaniu warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmienno\u015b\u0107 warunk\u00f3w rynkowych, tak przeszacowana warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do grupy \u201egrunty\u201d mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niew\u0142a\u015bciwa w innym terminie. Okresy u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej dokonuj\u0105 okresowego (przynajmniej raz do roku na dzie\u0144 bilansowy) oszacowania prawid\u0142owo\u015bci ustalenia okres\u00f3w u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, ewentualnej warto\u015bci rezydualnej poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w. Szacunki te oparte s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz analizie r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na wykorzystanie posiadanego maj\u0105tku oraz mo\u017cliwo\u015bci skonsumowania korzy\u015bci ekonomicznych w nim zawartych. Informacja o dokonaniu weryfikacji okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych . W wyniku weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przewiduje si\u0119, i\u017c koszty amortyzacji w roku 2023 b\u0119d\u0105 o 105 tys. PLN wy\u017csze ni\u017c w bie\u017c\u0105cym okresie. Weryfikuj\u0105c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych brano pod uwag\u0119 ich obecny stan techniczny, ilo\u015b\u0107 zmian na kt\u00f3rych \u015brodek trwa\u0142y jest wykorzystywany, jego ulepszenia i modernizacje. Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych porozumie\u0144 p\u0142acowych ani zbiorowych uk\u0142ad\u00f3w pracy zwi\u0105zanych ze \u015bwiadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada tak\u017ce program\u00f3w emerytalnych zarz\u0105dzanych bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142ki lub przez fundusze zewn\u0119trzne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa po\u015bmiertna) wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyceniane s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych. \u015awiadczenia d\u0142ugoterminowe szacowane s\u0105 na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyj\u0119cia wielorakich za\u0142o\u017ce\u0144, w tym odpowiednich st\u00f3p dyskontowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych. Poziom rezerw oraz koszt\u00f3w przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142 przyj\u0119ty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej. Maksymalna warto\u015b\u0107 pomocy publicznej wynosi 8 750 tys. PLN. W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 wykorzystania przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce pomocy, Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo w odniesieniu tylko do prognozowanego dochodu w roku 2023. Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cy\u0142a, i\u017c w roku 2023 osi\u0105gnie doch\u00f3d strefowy w wysoko\u015bci oko\u0142o 4 300 tys. PLN. Doch\u00f3d ten b\u0119dzie podlega\u0142 zwolnieniu z podatku dochodowego. Na t\u0105 okoliczno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej w wysoko\u015bci 812 tys. PLN. Szacunk\u00f3w prognozowanych wynik\u00f3w na rok 2023 dokonano na podstawie zawartych kontrakt\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__86": { "value": "2.28. Warto\u015b\u0107 godziwa Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania stanowi cena, mo\u017cliwa do uzyskania przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zap\u0142acenia za przeniesienie zobowi\u0105zania (cena wyj\u015bcia) w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. O ile nie istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na fakt, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 nabyty po cenie stanowi\u0105cej jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi cena nabycia danego aktywu lub \u2013 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych - cena sprzeda\u017cy. Na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodz\u0105cej z tego rynku na dzie\u0144 wyceny. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie jest aktywny (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny opieraj\u0105ce si\u0119 na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, por\u00f3wnanie do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w swojej istocie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych odpowiada kwocie mo\u017cliwej do uzyskania lub koniecznej do zap\u0142aty w celu zamkni\u0119cia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe, wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach przeszacowanych stanowi\u0105cych warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W szacowaniu warto\u015bci godziwej zastosowano podej\u015bcie najwi\u0119kszego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomo\u015bci, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie rynkowe. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie dochodowe. Nie dosz\u0142o do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ci\u0105gu roku. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Nie nast\u0105pi\u0142o przemieszczenie pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej w ci\u0105gu roku obrotowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__85": { "value": "2.28. Warto\u015b\u0107 godziwa Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania stanowi cena, mo\u017cliwa do uzyskania przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do zap\u0142acenia za przeniesienie zobowi\u0105zania (cena wyj\u015bcia) w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. O ile nie istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na fakt, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 nabyty po cenie stanowi\u0105cej jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia stanowi cena nabycia danego aktywu lub \u2013 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych - cena sprzeda\u017cy. Na koniec okresu sprawozdawczego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodz\u0105cej z tego rynku na dzie\u0144 wyceny. Je\u017celi rynek na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie jest aktywny (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Sp\u00f3\u0142ka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny opieraj\u0105ce si\u0119 na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Obejmuj\u0105 one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, por\u00f3wnanie do innych instrument\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 w swojej istocie identyczne, analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych odpowiada kwocie mo\u017cliwej do uzyskania lub koniecznej do zap\u0142aty w celu zamkni\u0119cia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe, wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach przeszacowanych stanowi\u0105cych warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W szacowaniu warto\u015bci godziwej zastosowano podej\u015bcie najwi\u0119kszego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomo\u015bci, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie rynkowe. Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona przez do\u015bwiadczonego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego na bazie danych z por\u00f3wnywalnego rynku, kt\u00f3ry odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomo\u015bci. Zastosowano podej\u015bcie dochodowe. Nie dosz\u0142o do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ci\u0105gu roku. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Nie nast\u0105pi\u0142o przemieszczenie pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej w ci\u0105gu roku obrotowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__87": { "value": "3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) Przyj\u0119to \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do euro w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania por\u00f3wnywalnych danych finansowych \u2013 kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. \u015aredni kurs w okresie obliczono jako \u015bredni\u0105 kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. Kurs \u015bredni EUR w Kurs najni\u017cszy EUR Kurs najwy\u017cszy EUR Kurs EUR na ostatni Okresokresiew okresiew okresiedzie\u0144 okresukolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5od 01.01.20224,68764,48794,96474,6899do 31.12.2022od 01.01.20214,56704,45414,72104,5994do 31.12.2021\u0179r\u00f3d\u0142o: Tabela A \u2013 Archiwum kurs\u00f3w \u015brednich NBP (http://www.nbp.gov.pl) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w bilansu przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu (kolumna 5). Poszczeg\u00f3lne pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2). w tys. PLNw tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysk\u00f3w i okres od okres od okres od okres od strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych01.01.2022 do 01.01.2021 do 01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021I.Przychody netto ze sprzeda\u017cy 82 562 38 073 17 613 8 337 II.Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 4 086 (6 165) 872 (1 350) III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 322 (7 251) 709 (1 588) IV.Zysk (strata) netto 3 624 (6 457) 773 (1 414) V.Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom 3 539 (6 355) 755 (1 392) Jednostki Dominuj\u0105cejVI.Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy udzia\u0142om 85 (102) 18 (22) niekontroluj\u0105cymVII.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em 4 598 (5 796) 981 (1 269) VIII.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105cy 4 513 (5 694) 963 (1 247) akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cejIX.Ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105cy udzia\u0142om 85 (102) 18 (22) niekontroluj\u0105cymX.\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000 XI. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 ( w PLN/EUR ) 3,63 3,47 0,77 0,76XII. Zysk (strata) netto na akcj\u0119 oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom 0,12 (0,22) 0,03 (0,05)Jednostki Dominuj\u0105cej ( w PLN/EUR )XIII.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 9 368 (2 902) 1 998,46 (635)XIV.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej (43) (3 541) (9,17) (775)XV.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej 1 215 139 259,19 30XVI.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem 10 540 (6 304) 2 248,49 (1 380)kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozycji przep\u0142yw\u00f3w 4,6876 4,5670pieni\u0119\u017cnychw tys. PLNw tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3wKoniec okresu Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021XVII.Aktywa trwa\u0142e 84 777 94 193 18 077 20 479XVIII.Aktywa obrotowe 60 904 44 434 12 986 9 661XIX.Aktywa razem 145 681 138 627 31 063 30 140XX.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 22 679 24 256 4 836 5 274XXI.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 15 994 11 961 3 410 2 601XXII. Kapita\u0142 w\u0142asny 107 008 102 410 22 817 22 266XXIII. Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy 106 266 101 753 22 658 22 123Jednostki Dominuj\u0105cejXXIV Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) 11 800 11 800 2 516 2 566XXV. Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce 742 657 158 143kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w4,6899 4,5994\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w danym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a obliczona zgodnie z tre\u015bci\u0105 MSR 33. Przy wyliczeniu \u015bredniej wa\u017conej ilo\u015bci akcji wzi\u0119to pod uwag\u0119 dat\u0119 zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Do wyliczenia wska\u017anika warto\u015bci ksi\u0119gowej przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 przyj\u0119to w liczniku sum\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego na koniec okresu, a w mianowniku \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji. Do wyliczenia wska\u017anika podstawowego zysku na akcj\u0119 oraz rozwodnionego zysku na akcj\u0119 przyj\u0119to w liczniku kwot\u0119 zysku netto, a w mianowniku \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji. Nie wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 i rozwodnionego zysku na akcj\u0119.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__95-1": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__94-1": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__92-1": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__91-1": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Amortyzacja 9 063 9 247Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii 44 578 18 832Us\u0142ugi obce 14 755 7 492Podatki i op\u0142aty 904 918Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 12 283 11 320Pozosta\u0142e koszty 968 843Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyrob\u00f3w 0 0Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby 0 (18)Koszt sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 4 271 6 234\u0141\u0105cznie koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, 81 622 48 755sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105duokres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia dla pracownik\u00f3w 1 984 1 761 Odpis na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych 0 0 Przysz\u0142e \u015bwiadczenia (rezerwy) z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__90-1": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.Nota 12 \u2013 Koszty Specyfikacj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 72 975 42 376materia\u0142\u00f3wKoszty sprzeda\u017cy 3 243 3 576Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du 5 404 2 803Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci (uk\u0142ad funkcjonalny) 81 622 48 755okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Amortyzacja 9 063 9 247Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii 44 578 18 832Us\u0142ugi obce 14 755 7 492Podatki i op\u0142aty 904 918Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 12 283 11 320Pozosta\u0142e koszty 968 843Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyrob\u00f3w 0 0Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby 0 (18)Koszt sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 4 271 6 234\u0141\u0105cznie koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, 81 622 48 755sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105duokres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia dla pracownik\u00f3w 1 984 1 761 Odpis na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych 0 0 Przysz\u0142e \u015bwiadczenia (rezerwy) z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczychKoszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz wynagrodzenia p\u0142atne na podstawie zawartych indywidualnych um\u00f3w cywilnoprawnych. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej tworz\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105 si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Korzystaj\u0105c z uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z dniem 1 wrze\u015bnia 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zrezygnowa\u0142a z tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105ce si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania b\u0119d\u0105 przeznaczone na cele okre\u015blone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Z uwagi na specyficzny charakter dzia\u0142ania ZF\u015aS aktywa i zobowi\u0105zania funduszu s\u0105 sobie r\u00f3wne. Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 szkolenia zwi\u0105zane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne \u015bwiadczenia okre\u015blone przepisami prawa pracy. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych program\u00f3w emerytalnych, jak i uk\u0142ad\u00f3w zbiorowych pracy, z kt\u00f3rych wynika\u0142yby inne regulacje w tym zakresie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__89": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__88": { "value": "Nota 1 - Warto\u015bci niematerialne i prawne Warto\u015bci niematerialne i prawne zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015bci niematerialne i prawne netto, w tym: 5 289 6 096Koszty prac rozwojowych 4 369 5Programy komputerowe 920 1 094Prace rozwojowe w toku 0 4 997Dodatkowe informacje:Warto\u015bci niematerialne i prawne na podstawie um\u00f3w 0 0leasingu finansowegoKoszty prac rozwojowych obejmuj\u0105 wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 jako aktywa oraz amortyzowane wed\u0142ug zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowo\u015bci. W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN. Programy komputerowe obejmuj\u0105 przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narz\u0119dziowe wykorzystywane w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Zmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia warto\u015bci niematerialnych i prawnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 327 13 676Zwi\u0119kszenia, w tym: 4 943 109 5 052nabycie 4 943 109 5 052Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 15 292 3 436 18 728Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 344) (2 233) (12 577)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (579) (283) (862)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 923) (2 516) (13 439)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 0 0Warto\u015bc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021RazemrozwojowychkomputeroweWarto\u015b\u0107 netto na poczatek okresu 4 050 1 319 5 369Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 10 349 3 287 13 636Zwi\u0119kszenia, w tym: 0 40 40nabycie 0 40 40Zmniejszenia 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 10 349 3 327 13 676Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (10 333) (1 972) (12 305)Zwi\u0119kszenia umorze\u0144 (11) (261) (272)Zmniejszenia umorze\u0144 0 0Razem umorzenia na koniec okresu (10 344) (2 233) (12 577)Saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997Warto\u015bc netto na koniec okresu 5 002 1 094 6 096Grupa Kapita\u0142owa nie korzysta z warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Warto\u015bci niematerialne i prawne nie stanowi\u0105 zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__93": { "value": "W bie\u017c\u0105cym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obci\u0105\u017caj\u0105 wyniki roku bie\u017c\u0105cego. W 2022 roku by\u0142 to koszt w wysoko\u015bci 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a dotacje. W 2022 by\u0142a to kwota 1 447 tys. PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__96": { "value": "Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Struktur\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obrazuje poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e netto, w tym: 75 479 82 917grunty w\u0142asne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 236 13 033tym:prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu 8 646 8 538budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 22 164 23 799urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 35 934 42 215\u015brodki transportu 948 1 347inne \u015brodki trwa\u0142e 2 197 2 523\u015arodki trwa\u0142e w budowie 85 260Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e netto wykazane w 75 564 83 177sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:\u015arodki trwa\u0142e netto u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w 72 108leasingu finansowegoZmiany warto\u015bci pocz\u0105tkowej oraz umorzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszych tabelach: Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102Zwi\u0119kszenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49 246aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 1 203 0 0 0 0 1 203odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 14 874 50 211 98 762 3 604 8 165 175 616korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 870 24 2 896korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (27 605) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 12 548 12 548\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 75 564Grunty i prawo Budynki i Maszyny i \u015arodki Pozosta\u0142e Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021wieczystego Razembudowleurz\u0105dzeniatransportu\u015brodki trwa\u0142euzytkowania grunt\u00f3wWarto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu 12 111 24 904 38 471 1 603 2 568 79 657Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu 12 749 49 670 90 670 3 814 8 070 164 973Zwi\u0119kszenia, w tym: 922 541 10 635 169 368 12 635nabycie 106 541 10 635 169 368 11 819aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"+\" 816 0 0 0 0 816odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego\"- \"do warto\u015bci przeszacowanej z 0 0 0 0 0 0poprzedniego okresu przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Zmniejszenia 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 (1 870) (316) (320) (2 506)aktualizacja do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu \"-\" 0 0 0 0 0 0przemieszczenie wewn\u0119trzne 0 0 0 0 0 0Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu 13 671 50 211 99 435 3 667 8 118 175 102korekta warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142ceniem na (38) (442) (55) (11) (3) (549)MSR na 01.01.2011Umorzenia na pocz\u0105tek okresu (600) (24 324) (52 144) (2 200) (5 499) (84 767)Zwi\u0119kszenia umorzenia 0 (1 646) (6 496) (423) (405) (8 970)Zmniejszenia umorze\u0144, w tym: 0 0 1 475 314 312 2 101likwidacja i sprzeda\u017c 0 0 1 475 314 312 2 101korekta umorze\u0144 zwi\u0105zana z aktualizacj\u0105 do warto\u015bci przeszacowanej na 0 0 0 0 0 0koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (25 970) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)w tym: saldo odpis\u00f3w aktualizujacych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 0 0 0 0 0 0Warto\u015bc netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917w tym: skutki aktualizacji do warto\u015bci przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345\u015arodki trwa\u0142e w budowie na koniec okresu 0 260 0 0 0 260Razem warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych netto na koniec okresu 83 177Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowo\u015bci \u2013 Grupa Kapita\u0142owa prezentuje na dzie\u0144 bilansowy grunty oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zgodnie z przyj\u0119tym modelem wyceny w warto\u015bci przeszacowanej do warto\u015bci godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu warto\u015bci ujmowane s\u0105 drugostronnie jako wzrost warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (pozycja \u201eKapita\u0142 z aktualizacji wyceny\u201d). Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e zaliczone do grupy \u201egrunt\u00f3w\u201d (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. Warto\u015b\u0107 przeszacowana rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaliczonych do tej grupy to warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeszacowania, pomniejszona o kwot\u0119 p\u00f3\u017aniejszych zakumulowanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 maj\u0105tkowego warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zaliczonych do grupy grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wzros\u0142a. Skutki przeszacowania zaliczono bezpo\u015brednio do pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jako \u201enadwy\u017ck\u0119 z przeszacowania\u201d. Nadwy\u017cka z przeszacowania jest korygowana o warto\u015b\u0107 rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Warto\u015b\u0107 godziwa grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zosta\u0142a zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej. Ostatnie przeszacowanie mia\u0142o miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do warto\u015bci bilansowej z poprzedniego okresu nast\u0105pi\u0142 wzrost warto\u015bci przeszacowywanych sk\u0142adnik\u00f3w o kwot\u0119 1 203 tys. PLN. Wykazane w \u015brodkach trwa\u0142ych Grupy Kapita\u0142owej grunty obejmuj\u0105 grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nabytych na rynku wt\u00f3rnym. Sp\u00f3\u0142ka traktuje nabyte prawa wieczystego u\u017cytkowania jako \u015brodki trwa\u0142e. Grunty w\u0142asne oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przekwalifikowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w magazynowych znajduj\u0105cych si\u0119 w \u017borach przeznaczonych na wynajem ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do inwestycji w nieruchomo\u015bci. Do ich wyceny Jednostka Dominuj\u0105ca zastosowa\u0142a ceny rynkowe okre\u015blone przez uprawnionego rzeczoznawc\u0119. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y sprzedane. Grupa Kapita\u0142owa wnosi coroczne op\u0142aty administracyjne z tytu\u0142u prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at wynosi 3% warto\u015bci grunt\u00f3w oszacowanych przez Gminy, w kt\u00f3rych po\u0142o\u017cone s\u0105 dzia\u0142ki. Okresowo op\u0142aty podlegaj\u0105 waloryzacji na bazie warto\u015bci rynkowej gruntu, kt\u00f3ra jest szacowana przez Urz\u0119dy Gminy. Sp\u00f3\u0142ka traktuje powy\u017csze op\u0142aty jako koszt podatk\u00f3w lokalnych. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 w stosunku do organ\u00f3w pa\u0144stwowych z tytu\u0142u przeniesienia prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci. Zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF Grupa Kapita\u0142owa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Cz\u0119\u015b\u0107 maszyn i urz\u0105dze\u0144 Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 u\u017cytkowa\u0142y na zasadach leasingu finansowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w bilansie jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i wykazywane w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Szczeg\u00f3\u0142owe uzgodnienie powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 oraz opis kluczowych postanowie\u0144 umownych zawarto w Nocie 9 Zobowi\u0105zania. W jednostce podporz\u0105dkowanej nieruchomo\u015b\u0107 jest obci\u0105\u017cona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 10 500 tys. z\u0142 jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy, kt\u00f3re nie mia\u0142y charakteru um\u00f3w leasingu finansowego. Szacunkowa warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re znajdowa\u0142y si\u0119 w ewidencji pozabilansowej zosta\u0142a przestawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki trwa\u0142e wykazane pozabilansowo (u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym 651 201umowy leasingu operacyjnego)Roczna warto\u015b\u0107 czynsz\u00f3w z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w najmu,dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 259 186operacyjnego\u015arodki trwa\u0142e oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjne stanowi\u0105 zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapita\u0142owej kredyt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, jakie wed\u0142ug um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 zabezpieczenie, przedstawia tabela poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 19 788 25 638zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w magazynowych w celu zabezpieczenia 35 441 25 300zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i um\u00f3w po\u017cyczekRazem warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie udzielonych 55 229 50 938kredyt\u00f3wHipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 10 002zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych podmiotu powi\u0105zanego Patentus Strefa SARazem 66 317 60 940W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego, lata 2007 \u2013 2013, badania i rozw\u00f3j technologiczny, innowacje i przedsi\u0119biorczo\u015b\u0107) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjno\u015bci i rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych us\u0142ug pomiarowych k\u00f3\u0142 z\u0119batych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a poinformowana o pozytywnym przej\u015bciu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zosta\u0142o zakupione i przyj\u0119te na \u015brodki trwa\u0142e urz\u0105dzenie pomiarowe b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w \u015al\u0105skim Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a dotacja w kwocie 750 tys. PLN, kt\u00f3ra w bilansie zosta\u0142a wykazana jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i jest rozliczana miesi\u0119cznie w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego sfinansowanego w/w dotacj\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 687 tys. PLN. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, wsparcie na pierwsze wdro\u017cenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdro\u017cenie do produkcji mechatronicznego zespo\u0142u nap\u0119dowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego du\u017cej mocy. 18 kwietnia 2013 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Warto\u015b\u0107 wnioskowanego dofinansowania wynosi\u0142a 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzymywa\u0142a zaliczki dotacji, kt\u00f3re by\u0142y ewidencjonowane na przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zako\u0144czenia i przyj\u0119cia na \u015brodki trwa\u0142e. W czerwcu 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, kt\u00f3ry zosta\u0142 rozpatrzony pozytywnie 12 wrze\u015bnia 2014 roku i w tym te\u017c miesi\u0105cu na konto Jednostki Dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142a ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 7.573 tys. PLN, z czego na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono kwot\u0119 5 035 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, o\u015b priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, dzia\u0142anie 4.3 kredyt technologiczny: Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji k\u00f3\u0142 sto\u017ckowych wykorzystuj\u0105cej naw\u0119glanie z preazotowaniem\u201d Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 326 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczy\u0142a dofinansowania na realizacj\u0119 projektu pod tytu\u0142em: \u201eWdro\u017cenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych element\u00f3w zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych o zwi\u0119kszonej trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d. Wydatki ca\u0142kowite na realizacj\u0119 tego projektu wynosi\u0142y 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatk\u00f3w kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 wrze\u015bnia 2014 roku w wyniku zako\u0144czenia projektu Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107. 28 listopada 2014 roku instytucja finansuj\u0105ca poinformowa\u0142a o pozytywnej weryfikacji wniosku o p\u0142atno\u015b\u0107 i o zatwierdzeniu do wyp\u0142aty premii w wysoko\u015bci 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a w/w premi\u0119, kt\u00f3ra w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142a przeznaczona na sp\u0142at\u0119 zaci\u0105gni\u0119tego kredytu technologicznego. . Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w wysoko\u015bci amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych w/w dotacj\u0105 w kwocie 3 449 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnej technologii produkcji element\u00f3w uz\u0119bionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o pod\u0142o\u017cu nanostrukturalnym do zespo\u0142\u00f3w nap\u0119dowych przeno\u015bnik\u00f3w przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych\u201d nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej \u2013 Pa\u0144stwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ca\u0142ym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszed\u0142 pozytywnie etap oceny merytorycznej, zosta\u0142 rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku zosta\u0142a podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 3 606 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014-2020 Jednostka Dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a do Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (O\u015b priorytetowa: Zwi\u0119kszenie potencja\u0142u naukowo-badawczego; Dzia\u0142anie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddzia\u0142anie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytu\u0142em: \u201eOpracowanie innowacyjnych przeno\u015bnik\u00f3w zgrzeb\u0142owych o zwi\u0119kszonej podatno\u015bci rozruchowej i trwa\u0142o\u015bci eksploatacyjnej\u201d nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma by\u0107 realizowany w Konsorcjum, kt\u00f3rego liderem b\u0119dzie Patentus S.A., a pozosta\u0142ymi wykonawcami Politechnika \u015al\u0105ska oraz Fabryka Element\u00f3w Nap\u0119dowych \"FENA\" Sp. z.o.o. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142ym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a zatwierdzona i podpisana z dat\u0105 28.08.2018 r. Do dnia sporz\u0105dzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozliczono dotacj\u0119 w kwocie 774 tys. PLN. Odsetki od kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych na finansowanie zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zap\u0142acone do dnia przyj\u0119cia \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y aktywowane na \u015brodki trwa\u0142e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__103": { "value": "Nota 3 - Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oraz inwestycje kapita\u0142owe Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Jednostka Dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015bci inwestycyjne po\u0142o\u017cone na terenie Pszczyny. Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, kt\u00f3re nie s\u0105 wykorzystane przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych, lecz w ca\u0142o\u015bci s\u0105 wynajmowane i stanowi\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y nabyte wraz z pozosta\u0142ymi nieruchomo\u015bciami w 2005 roku. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci, na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119, posiadaj\u0105cego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonuj\u0105c wyceny rzeczoznawca opar\u0142 si\u0119 o dane pochodz\u0105ce z rynku. Zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych. W 2015 roku b\u0142\u0119dnie zaprezentowano zysk ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w kwocie 221 tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bie\u017c\u0105cym roku dokonano stosownej korekty przeksi\u0119gowuj\u0105c w/w kwot\u0119 z kapita\u0142\u00f3w z aktualizacji wyceny na pozosta\u0142e przychody operacyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na pocz\u0105tek okresu 1 253 2 421obrotowegoZmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168)zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy 0 (1 137)zmniejszenia / zwiekszenia z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci 122 (31)godziwejStan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu 1 375 1 253obrotowegoW poni\u017cszej tabeli zestawiono przychody z czynsz\u00f3w i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, do kt\u00f3rych zaliczono koszty remont\u00f3w, konserwacji oraz podatk\u00f3w lokalnych obci\u0105\u017caj\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Przychody z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (czynsz) 389 377Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (53) (24)Nadwy\u017cka przychod\u00f3w nad kosztami z inwestycji w 336 353nieruchomo\u015bciNieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przedmiotem zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych. Inwestycje kapita\u0142owe Grupa Kapita\u0142owa nie posiada udzia\u0142\u00f3w i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan inwestycji w jednostkach pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu obrotowego0 5 100Zmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100)zwi\u0119kszenia/ zmniejszenia udzia\u0142y i akcje oraz inne aktywa finansowe0 (5 100)odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto inwestycji w jednostach pozosta\u0142ych na koniec okresu0 0W pa\u017adzierniku 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a Zwyk\u0142e Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a nowe jednostki uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki zar\u00f3wno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zosta\u0142y odkupione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__102": { "value": "Nota 3 - Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oraz inwestycje kapita\u0142owe Nieruchomo\u015bci inwestycyjne Jednostka Dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015bci inwestycyjne po\u0142o\u017cone na terenie Pszczyny. Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, kt\u00f3re nie s\u0105 wykorzystane przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych, lecz w ca\u0142o\u015bci s\u0105 wynajmowane i stanowi\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne zosta\u0142y nabyte wraz z pozosta\u0142ymi nieruchomo\u015bciami w 2005 roku. Zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami rachunkowo\u015bci, na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119, posiadaj\u0105cego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonuj\u0105c wyceny rzeczoznawca opar\u0142 si\u0119 o dane pochodz\u0105ce z rynku. Zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych. W 2015 roku b\u0142\u0119dnie zaprezentowano zysk ze zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w kwocie 221 tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bie\u017c\u0105cym roku dokonano stosownej korekty przeksi\u0119gowuj\u0105c w/w kwot\u0119 z kapita\u0142\u00f3w z aktualizacji wyceny na pozosta\u0142e przychody operacyjne. Zmiany warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w okresach obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na pocz\u0105tek okresu 1 253 2 421obrotowegoZmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168)zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy 0 (1 137)zmniejszenia / zwiekszenia z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci 122 (31)godziwejStan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu 1 375 1 253obrotowegoW poni\u017cszej tabeli zestawiono przychody z czynsz\u00f3w i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, do kt\u00f3rych zaliczono koszty remont\u00f3w, konserwacji oraz podatk\u00f3w lokalnych obci\u0105\u017caj\u0105cych nieruchomo\u015bci inwestycyjne. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Przychody z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (czynsz) 389 377Koszty utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych (53) (24)Nadwy\u017cka przychod\u00f3w nad kosztami z inwestycji w 336 353nieruchomo\u015bciNieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przedmiotem zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych. Inwestycje kapita\u0142owe Grupa Kapita\u0142owa nie posiada udzia\u0142\u00f3w i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Stan inwestycji w jednostkach pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu obrotowego0 5 100Zmiany w ci\u0105gu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100)zwi\u0119kszenia/ zmniejszenia udzia\u0142y i akcje oraz inne aktywa finansowe0 (5 100)odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto inwestycji w jednostach pozosta\u0142ych na koniec okresu0 0W pa\u017adzierniku 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a Zwyk\u0142e Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a nowe jednostki uczestnictwa Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki zar\u00f3wno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zosta\u0142y odkupione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__105-1": { "value": "Nota 4 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Struktura nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych oraz kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 0 0Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe 0 0Udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Patentus Strefa SA w upad\u0142o\u015bci nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (brutto) 0 18Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek (brutto) 5 434 5 073Udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce (967) (1 222)Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych za zakup zapas\u00f3w 5 600 4 233Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 759 850Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 458 601Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 380 308Odpisy aktualizujace 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 7 197 5 992\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto 11 664 9 861Og\u00f3\u0142em nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe 11 664 9 861Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w po\u017cyczek. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 14 do 90 dni. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 4 423 3 783Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 1 011 1 122do 30 dni 200 186od 31 do 60 dni 21 56od 61 do 90 dni 55 (3)od 91 do 180 dni 1 25od 181 do 365 dni 0 8powy\u017cej 365 dni 734 850Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (brutto) 5 434 4 905Odpisy aktualizujace nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (1 165) (1 222)Uj\u0119cie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w okresie+ (63) (332)Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku umorzenia nale\u017cno\u015bci 0 183Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku zap\u0142aty 261 335Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (967) (1 036)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto) 4 467 3 869Odpisami aktualizuj\u0105cymi obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, kwestionuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w najbli\u017cszym czasie nie jest prawdopodobna. Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej oraz przeterminowane powy\u017cej 365 dni obejmowane s\u0105 w 100% odpisem. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka obci\u0105\u017cy\u0142a odsetkami od zaleg\u0142o\u015bci kapita\u0142owych i transakcyjnych kontrahent\u00f3w Polska Grupa G\u00f3rnicza oraz Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys. PLN zosta\u0142a zakwestionowana przez kontrahent\u00f3w dlatego Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 sadow\u0105. W wyniku porozumienia kwestionowan\u0105 kwot\u0119 odsetek umorzono. Do zap\u0142aty pozosta\u0142a kwota 170 tys. PLN na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy. Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto), w tym: 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej (netto) 3 516 2 950Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych (netto) 951 919Jednostka Dominuj\u0105ca ma podpisan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 w kt\u00f3rej wyst\u0119puje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Polskiej Grupy G\u00f3rniczej w Katowicach. Warto\u015b\u0107 umowy okre\u015blona zosta\u0142a na kwot\u0119 brutto w wysoko\u015bci 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwot\u0119 sk\u0142ada si\u0119 rata kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 5 284 tys. PLN, odsetki w wysoko\u015bci 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysoko\u015bci 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. P\u0142atno\u015b\u0107 zosta\u0142a roz\u0142o\u017cona na 36 comiesi\u0119cznych rat, zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich nale\u017cnych op\u0142at wynikaj\u0105cych z umowy nast\u0105pi sprzeda\u017c przedmiotu leasingu za kwot\u0119 1 PLN netto. Zysk ze sprzeda\u017cy przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w czasie w wysoko\u015bci 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 leasingobiorca jest zobowi\u0105zany do prawid\u0142owej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na w\u0142asny koszt. Po stronie Leasingobiorca ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zosta\u0107 ustanowiona cesja praw wynikaj\u0105cych z polisy na rzecz leasingodawcy. W warto\u015bci bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe. Saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u w/w umowy leasingowej na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingowu finansowego (+) 0 5 284Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (1 761) (970)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w 3 082 4 843tym:Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 703 1 747Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 379 3 096Dodatkowe informacje :Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 247 15okresuZwi\u0119kszenia przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych 0 306um\u00f3w leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek) w (354) (65)okresie (-)Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci st\u00f3p 190 (9)procentowych (-)Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec 83 247okresu, w tym:Warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres 0 0Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 3 165 5 090okresie:do 1 roku 1 786 1 806od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (83) (247)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego wykazana w 3 082 4 843aktywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 1 703 1 747od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096powy\u017cej 5 lat 0 0Dodatkowe informacje:Niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy 0 0Nota 9 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania niefinansowe Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i inne 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6 532 4 057kr\u00f3tkoterminowe, w tym:Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych 7 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec pozosta\u0142ych jednostek 6 503 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 22 29Wycena instrument\u00f3w finansowych, zabezpieczaj\u0105cych kursy walut ze 0 0sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u0141\u0105cznie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 6 544 4 090finansowe d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 6 354 3 748 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powy\u017cej 365 dni 0 50 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 510 4 028 Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jest regulowana z op\u00f3\u017anieniem. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie zachodzi ryzyko zwi\u0105zane z naliczeniem odsetek zw\u0142oki przez kontrahent\u00f3w. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: 6 510 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej 6 510 4 019Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych 0 9W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 4 761 5 760Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym: 4 467 3 091Zaliczki otrzymane na dostawy i us\u0142ugi 28 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 1 522 1 188spo\u0142ecznychInne zobowi\u0105zania i rozliczenia 1 171 452Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451\u0141\u0105cznie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe i 9 228 8 851kr\u00f3tkoterminoweZgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci - dotacje rozliczane s\u0105 w okresie u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do wysoko\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych dotowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozosta\u0142e przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane s\u0105 w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 7 211 7 317UE) na pocz\u0105tek okresuOtrzymane dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (+) 1 126 1 358Otrzymane dotacje do koszt\u00f3w (+) 1 447 1 067Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (-) (1 830) (1 464)Rozliczenie dotacji do koszt\u00f3w (-) (1 447) (1 067)Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) do rozliczenia w nast\u0119pnych latach", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__104": { "value": "Nota 4 - Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Struktura nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych oraz kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 0 0Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe 0 0Udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce Patentus Strefa SA w upad\u0142o\u015bci nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe d\u0142ugoterminowe netto 0 0\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe netto 0 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe w podziale na kategorieNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych (brutto) 0 18Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek (brutto) 5 434 5 073Udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce (967) (1 222)Razem po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek przekazanych za zakup zapas\u00f3w 5 600 4 233Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 759 850Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 458 601Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 380 308Odpisy aktualizujace 0 0Razem nale\u017cno\u015bci niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe netto 7 197 5 992\u0141\u0105cznie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto 11 664 9 861Og\u00f3\u0142em nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe 11 664 9 861Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w po\u017cyczek. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 14 do 90 dni. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 4 423 3 783Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 1 011 1 122do 30 dni 200 186od 31 do 60 dni 21 56od 61 do 90 dni 55 (3)od 91 do 180 dni 1 25od 181 do 365 dni 0 8powy\u017cej 365 dni 734 850Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (brutto) 5 434 4 905Odpisy aktualizujace nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu (1 165) (1 222)Uj\u0119cie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci w okresie+ (63) (332)Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku umorzenia nale\u017cno\u015bci 0 183Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie w wyniku zap\u0142aty 261 335Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci na koniec okresu (967) (1 036)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto) 4 467 3 869Odpisami aktualizuj\u0105cymi obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, kwestionuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w najbli\u017cszym czasie nie jest prawdopodobna. Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej oraz przeterminowane powy\u017cej 365 dni obejmowane s\u0105 w 100% odpisem. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka obci\u0105\u017cy\u0142a odsetkami od zaleg\u0142o\u015bci kapita\u0142owych i transakcyjnych kontrahent\u00f3w Polska Grupa G\u00f3rnicza oraz Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477 tys. PLN zosta\u0142a zakwestionowana przez kontrahent\u00f3w dlatego Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 sadow\u0105. W wyniku porozumienia kwestionowan\u0105 kwot\u0119 odsetek umorzono. Do zap\u0142aty pozosta\u0142a kwota 170 tys. PLN na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy. Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem (netto), w tym: 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej (netto) 3 516 2 950Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych (netto) 951 919Jednostka Dominuj\u0105ca ma podpisan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 w kt\u00f3rej wyst\u0119puje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Polskiej Grupy G\u00f3rniczej w Katowicach. Warto\u015b\u0107 umowy okre\u015blona zosta\u0142a na kwot\u0119 brutto w wysoko\u015bci 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwot\u0119 sk\u0142ada si\u0119 rata kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 5 284 tys. PLN, odsetki w wysoko\u015bci 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysoko\u015bci 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. P\u0142atno\u015b\u0107 zosta\u0142a roz\u0142o\u017cona na 36 comiesi\u0119cznych rat, zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich nale\u017cnych op\u0142at wynikaj\u0105cych z umowy nast\u0105pi sprzeda\u017c przedmiotu leasingu za kwot\u0119 1 PLN netto. Zysk ze sprzeda\u017cy przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w czasie w wysoko\u015bci 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 leasingobiorca jest zobowi\u0105zany do prawid\u0142owej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na w\u0142asny koszt. Po stronie Leasingobiorca ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zosta\u0107 ustanowiona cesja praw wynikaj\u0105cych z polisy na rzecz leasingodawcy. W warto\u015bci bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe. Saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u w/w umowy leasingowej na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingowu finansowego (+) 0 5 284Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (1 761) (970)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w 3 082 4 843tym:Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 703 1 747Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 379 3 096Dodatkowe informacje :Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 247 15okresuZwi\u0119kszenia przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych 0 306um\u00f3w leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek) w (354) (65)okresie (-)Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci st\u00f3p 190 (9)procentowych (-)Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec 83 247okresu, w tym:Warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres 0 0Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 3 165 5 090okresie:do 1 roku 1 786 1 806od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (83) (247)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego wykazana w 3 082 4 843aktywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 1 703 1 747od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096powy\u017cej 5 lat 0 0Dodatkowe informacje:Niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__106-1": { "value": "Jednostka Dominuj\u0105ca ma podpisan\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105 w kt\u00f3rej wyst\u0119puje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Polskiej Grupy G\u00f3rniczej w Katowicach. Warto\u015b\u0107 umowy okre\u015blona zosta\u0142a na kwot\u0119 brutto w wysoko\u015bci 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwot\u0119 sk\u0142ada si\u0119 rata kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 5 284 tys. PLN, odsetki w wysoko\u015bci 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysoko\u015bci 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. P\u0142atno\u015b\u0107 zosta\u0142a roz\u0142o\u017cona na 36 comiesi\u0119cznych rat, zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich nale\u017cnych op\u0142at wynikaj\u0105cych z umowy nast\u0105pi sprzeda\u017c przedmiotu leasingu za kwot\u0119 1 PLN netto. Zysk ze sprzeda\u017cy przedmiotu leasingu wynosi 1.357 tys. PLN i jest prezentowany w bilansie jako zysk do rozliczenia w czasie w wysoko\u015bci 1/36 raty leasingowej. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 leasingobiorca jest zobowi\u0105zany do prawid\u0142owej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na w\u0142asny koszt. Po stronie Leasingobiorca ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zosta\u0107 ustanowiona cesja praw wynikaj\u0105cych z polisy na rzecz leasingodawcy. W warto\u015bci bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany jako\u015bciowe ani ilo\u015bciowe. Saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u w/w umowy leasingowej na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingowu finansowego (+) 0 5 284Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (1 761) (970)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w 3 082 4 843tym:Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 703 1 747Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 1 379 3 096Dodatkowe informacje :Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 247 15okresuZwi\u0119kszenia przysz\u0142ych przychod\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych 0 306um\u00f3w leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek) w (354) (65)okresie (-)Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikaj\u0105ce ze zmienno\u015bci st\u00f3p 190 (9)procentowych (-)Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec 83 247okresu, w tym:Warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres 0 0Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 3 165 5 090okresie:do 1 roku 1 786 1 806od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (83) (247)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt.leasingu finansowego wykazana w 3 082 4 843aktywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 1 703 1 747od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096powy\u017cej 5 lat 0 0Dodatkowe informacje:Niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy 0 0W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__107": { "value": "Nota 5 \u2013 Zapasy Struktur\u0119 zapas\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021Zapasy brutto, w tym: 34 159 30 101Materia\u0142y 19 083 16 026P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 13 834 12 624Wyroby gotowe 63 63Towary 1 179 1 388Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, w tym: 34 (79)Towary 36 (10)Materia\u0142y (3) (42)P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 1 (27)Wyroby gotowe 0 0Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wykazana w bilansie, w tym: 34 193 30 022Materia\u0142y 19 080 15 984P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku 13 835 12 597Wyroby gotowe 63 63Towary 1 215 1 378Dodatkowe informacje:Warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w podstawowych uj\u0119tych jako koszt w okresie 35 252 13 487Metody wyceny zapas\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142y koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w gotowych powi\u0119kszaj\u0105 koszt sprzeda\u017cy w okresie. Wyliczony r\u00f3\u017cny % odpisu dla towar\u00f3w handlowych dotycz\u0105cych hurtowni opakowa\u0144 i hurtowni spawalniczej ze wzgl\u0119du na r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 artyku\u0142\u00f3w postanowiono u\u015bredni\u0107 i przyj\u0105\u0107 jeden wsp\u00f3\u0142czynnik ze wzgl\u0119du na d\u0142ugotrwa\u0142y okres zalegania i cz\u0119\u015bciow\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci rynkowej zalegaj\u0105cych artyku\u0142\u00f3w. W przypadku p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w oraz towar\u00f3w handlowych hurtowni stali postanowiono przyj\u0105\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnik odpisu w wysoko\u015bci 5%, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c s\u0105 to artyku\u0142y kt\u00f3re mimo d\u0142ugiego okresu zalegania na magazynie nie trac\u0105 na warto\u015bci i nie ma zagro\u017cenia, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie uzyska r\u00f3wnowarto\u015bci ceny nabycia tych sk\u0142adnik\u00f3w w momencie sprzeda\u017cy. Poniewa\u017c s\u0105 to artyku\u0142y stalowe nie ulegaj\u0105 zepsuciu b\u0105d\u017a uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdz\u0105, po oczyszczeniu stanowi\u0105 nadal pe\u0142nowarto\u015bciowy artyku\u0142 kt\u00f3ry mo\u017ce zosta\u0107 sprzedany lub by\u0107 u\u017cyty do produkcji. Ponadto Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 wystawiaj\u0105 na swoje produkty certyfikaty oraz \u015bwiadectwa jako\u015bci oraz udzielaj\u0105 swoim klientom gwarancje jako\u015bci co r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczy o tym, \u017ce artyku\u0142y z jakich wykonywane s\u0105 nasze wyroby s\u0105 pe\u0142nowarto\u015bciowe. Poza tym Jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 musz\u0105 utrzymywa\u0107 pewn\u0105 rezerw\u0119 stanu magazynowego ze wzgl\u0119du na kontrakty wieloletnie oraz konieczno\u015b\u0107 dostarczania cz\u0119\u015bci zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespo\u0142\u00f3w. Grupa kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy. Analiza niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych wykaza\u0142a, \u017ce w 2021 roku niewykorzystane moce produkcyjne kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2022 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w stosunku do 2021 roku przy jednoczesnym wzro\u015bcie koszt\u00f3w po\u015brednich. W konsekwencji w 2022 roku moce produkcyjne zosta\u0142y w 100% wykorzystane. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__110": { "value": "Nota 6 - \u015arodki pieni\u0119\u017cne Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: 13 344 2 804\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804Lokaty kr\u00f3tkoterminowe 1 500 0Inne ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 0 0Dodatkowe informacje:\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 0 0Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 deponowane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej. Sk\u0142adniki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w bilansie s\u0105 to\u017csame. Skutki wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie r\u00f3\u017cnice 0 0kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__109": { "value": "Nota 6 - \u015arodki pieni\u0119\u017cne Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: 13 344 2 804\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804Lokaty kr\u00f3tkoterminowe 1 500 0Inne ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 0 0Dodatkowe informacje:\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 0 0Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 deponowane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej. Sk\u0142adniki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w bilansie s\u0105 to\u017csame. Skutki wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie r\u00f3\u017cnice 0 0kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__108": { "value": "Nota 6 - \u015arodki pieni\u0119\u017cne Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021\u015arodki pieni\u0119\u017cne, w tym: 13 344 2 804\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych i w kasie 11 844 2 804Lokaty kr\u00f3tkoterminowe 1 500 0Inne ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 0 0Dodatkowe informacje:\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 0 0Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 deponowane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej. Sk\u0142adniki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i w bilansie s\u0105 to\u017csame. Skutki wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys.PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie r\u00f3\u017cnice 0 0kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__114": { "value": "Nota 7 \u2013 Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kapita\u0142u akcyjnego (zak\u0142adowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Warto\u015b\u0107 Data Liczba akcji Spos\u00f3b Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciag\u0142os\u00f3ww PLNw KRSbrak szczeg\u00f3\u0142owych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997got\u00f3wka10 000 000postanowie\u01442 g\u0142osy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004pocz\u0105wszy od 01.01.2005 got\u00f3wka15 000 0002 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bci2 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie zwyk\u0142e, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bcina okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008got\u00f3wka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009got\u00f3wka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosi\u0142a 0,40 z\u0142otych (40 groszy). Akcje imienne serii A s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu gie\u0142dowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 wrze\u015bnia 2009 roku zatwierdzi\u0142a Prospekt emisyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. W dniu 29 pa\u017adziernika 2009 roku w KRS zosta\u0142a zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, kt\u00f3re zosta\u0142y zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli si\u0119 na 29.500.000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,40 PLN ka\u017cda. W dniu 3 listopada Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D, E oraz F Sp\u00f3\u0142ki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 632/2009 Zarz\u0105du Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwyk\u0142ym do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje s\u0105 notowane w systemie ci\u0105g\u0142ym pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \u201ePATENTUS\u201d i oznaczeniem \u201ePAT\u201d. Akcje posiadaj\u0105 kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na koniec okres\u00f3w obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co wg wiedzy emitenta: Na dzie\u0144 31.12.2022Na dzie\u0144 31.12.2021AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% g\u0142os\u00f3w% akcji% g\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wDuda Ma\u0142gorzata (z domu W\u0105s)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda J\u00f3zef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Ma\u0142gorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozosta\u0142e osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadaj\u0105ce \u0142\u0105cznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na pocz\u0105tek okresu:Zmiany kapita\u0142u zapasowego ze sprzedazy akcji powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnej z ci\u0105gu roku, w tym |:Nadwy\u017cka brutto ze sprzeda\u017cy akcji serii \"E\" powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnejKoszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego 0 0Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu:Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia kapita\u0142u z aktualizacji wyceny przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982Zmiany kapita\u0142u z aktualizacji wyceny w ci\u0105gu roku, w tym: 974 661Skutki przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych 1 203 (155)aktyw\u00f3w trwa\u0142ychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (229) 816kapita\u0142amiKapita\u0142 z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643Kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Ksh); \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej; \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o redukcji niekt\u00f3rych obowi\u0105zk\u00f3w obywateli i przedsi\u0119biorc\u00f3w (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uleg\u0142 obowi\u0105zek publikacji sprawozda\u0144 finansowych w Dzienniku Urz\u0119dowym Rzeczypospolitej Polskiej \u201eMonitor Polski B\u201d. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o z\u0142o\u017ceniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w \u201eMonitorze S\u0105dowym i Gospodarczym\u201d. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, kt\u00f3re obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Zysk (strata) Kapita\u0142.zapasowy Kapita\u0142 Zyski z tytu\u0142u Nie podzielony bie\u017c\u0105cego okresu tworzony zapasowy przekszta\u0142cenia zysk z wykazany w ustawowo z tworzony z sprawozdania poprzednich lat Pozosta\u0142e sprawozdaniach Razem zyski Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNzysk\u00f3w zysk\u00f3w finansowego b\u0119d\u0105cy wynikiem kapita\u0142yfinansowych zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat na MSR na przekszta\u0142cenia sporz\u0105dzonych zgodnie z zgodnie z dzie\u0144 sprawozdania na wed\u0142ug art..396.1 Kshstatutem01.01.2012MSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 627 3 627finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 4010Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 886 (214) (103) (673) (104)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 0 (6 357) 0 (6 357)finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej MONTEX Sp. z o.o., kt\u00f3ra nale\u017cy do udzia\u0142owc\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 w\u0142asny udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142 742 tys. PLN i sk\u0142ada si\u0119 z: udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale zak\u0142adowym w kwocie 778 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w kapitale z aktualizacji wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 9 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach / stratach w bie\u017c\u0105cym roku i w latach ubieg\u0142ych w kwocie minus 447 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach netto z przekszta\u0142ce\u0144 na MSR w kwocie 236 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__113": { "value": "Nota 7 \u2013 Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kapita\u0142u akcyjnego (zak\u0142adowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Warto\u015b\u0107 Data Liczba akcji Spos\u00f3b Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciag\u0142os\u00f3ww PLNw KRSbrak szczeg\u00f3\u0142owych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997got\u00f3wka10 000 000postanowie\u01442 g\u0142osy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004pocz\u0105wszy od 01.01.2005 got\u00f3wka15 000 0002 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bci2 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie zwyk\u0142e, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bcina okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008got\u00f3wka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009got\u00f3wka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosi\u0142a 0,40 z\u0142otych (40 groszy). Akcje imienne serii A s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu gie\u0142dowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 wrze\u015bnia 2009 roku zatwierdzi\u0142a Prospekt emisyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. W dniu 29 pa\u017adziernika 2009 roku w KRS zosta\u0142a zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, kt\u00f3re zosta\u0142y zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli si\u0119 na 29.500.000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,40 PLN ka\u017cda. W dniu 3 listopada Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D, E oraz F Sp\u00f3\u0142ki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 632/2009 Zarz\u0105du Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwyk\u0142ym do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje s\u0105 notowane w systemie ci\u0105g\u0142ym pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \u201ePATENTUS\u201d i oznaczeniem \u201ePAT\u201d. Akcje posiadaj\u0105 kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na koniec okres\u00f3w obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co wg wiedzy emitenta: Na dzie\u0144 31.12.2022Na dzie\u0144 31.12.2021AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% g\u0142os\u00f3w% akcji% g\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wDuda Ma\u0142gorzata (z domu W\u0105s)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda J\u00f3zef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Ma\u0142gorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozosta\u0142e osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadaj\u0105ce \u0142\u0105cznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na pocz\u0105tek okresu:Zmiany kapita\u0142u zapasowego ze sprzedazy akcji powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnej z ci\u0105gu roku, w tym |:Nadwy\u017cka brutto ze sprzeda\u017cy akcji serii \"E\" powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnejKoszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego 0 0Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu:Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia kapita\u0142u z aktualizacji wyceny przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982Zmiany kapita\u0142u z aktualizacji wyceny w ci\u0105gu roku, w tym: 974 661Skutki przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych 1 203 (155)aktyw\u00f3w trwa\u0142ychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (229) 816kapita\u0142amiKapita\u0142 z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643Kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Ksh); \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej; \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o redukcji niekt\u00f3rych obowi\u0105zk\u00f3w obywateli i przedsi\u0119biorc\u00f3w (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uleg\u0142 obowi\u0105zek publikacji sprawozda\u0144 finansowych w Dzienniku Urz\u0119dowym Rzeczypospolitej Polskiej \u201eMonitor Polski B\u201d. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o z\u0142o\u017ceniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w \u201eMonitorze S\u0105dowym i Gospodarczym\u201d. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, kt\u00f3re obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Zysk (strata) Kapita\u0142.zapasowy Kapita\u0142 Zyski z tytu\u0142u Nie podzielony bie\u017c\u0105cego okresu tworzony zapasowy przekszta\u0142cenia zysk z wykazany w ustawowo z tworzony z sprawozdania poprzednich lat Pozosta\u0142e sprawozdaniach Razem zyski Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNzysk\u00f3w zysk\u00f3w finansowego b\u0119d\u0105cy wynikiem kapita\u0142yfinansowych zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat na MSR na przekszta\u0142cenia sporz\u0105dzonych zgodnie z zgodnie z dzie\u0144 sprawozdania na wed\u0142ug art..396.1 Kshstatutem01.01.2012MSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 627 3 627finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 4010Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 886 (214) (103) (673) (104)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 0 (6 357) 0 (6 357)finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej MONTEX Sp. z o.o., kt\u00f3ra nale\u017cy do udzia\u0142owc\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 w\u0142asny udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142 742 tys. PLN i sk\u0142ada si\u0119 z: udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale zak\u0142adowym w kwocie 778 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w kapitale z aktualizacji wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 9 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach / stratach w bie\u017c\u0105cym roku i w latach ubieg\u0142ych w kwocie minus 447 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach netto z przekszta\u0142ce\u0144 na MSR w kwocie 236 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__112": { "value": "Nota 7 \u2013 Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kapita\u0142u akcyjnego (zak\u0142adowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Warto\u015b\u0107 Data Liczba akcji Spos\u00f3b Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciag\u0142os\u00f3ww PLNw KRSbrak szczeg\u00f3\u0142owych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997got\u00f3wka10 000 000postanowie\u01442 g\u0142osy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004pocz\u0105wszy od 01.01.2005 got\u00f3wka15 000 0002 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bci2 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie zwyk\u0142e, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bcina okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008got\u00f3wka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009got\u00f3wka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosi\u0142a 0,40 z\u0142otych (40 groszy). Akcje imienne serii A s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu gie\u0142dowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 wrze\u015bnia 2009 roku zatwierdzi\u0142a Prospekt emisyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. W dniu 29 pa\u017adziernika 2009 roku w KRS zosta\u0142a zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, kt\u00f3re zosta\u0142y zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli si\u0119 na 29.500.000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,40 PLN ka\u017cda. W dniu 3 listopada Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D, E oraz F Sp\u00f3\u0142ki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 632/2009 Zarz\u0105du Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwyk\u0142ym do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje s\u0105 notowane w systemie ci\u0105g\u0142ym pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \u201ePATENTUS\u201d i oznaczeniem \u201ePAT\u201d. Akcje posiadaj\u0105 kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na koniec okres\u00f3w obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co wg wiedzy emitenta: Na dzie\u0144 31.12.2022Na dzie\u0144 31.12.2021AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% g\u0142os\u00f3w% akcji% g\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wDuda Ma\u0142gorzata (z domu W\u0105s)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda J\u00f3zef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Ma\u0142gorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozosta\u0142e osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadaj\u0105ce \u0142\u0105cznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na pocz\u0105tek okresu:Zmiany kapita\u0142u zapasowego ze sprzedazy akcji powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnej z ci\u0105gu roku, w tym |:Nadwy\u017cka brutto ze sprzeda\u017cy akcji serii \"E\" powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnejKoszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego 0 0Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu:Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia kapita\u0142u z aktualizacji wyceny przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982Zmiany kapita\u0142u z aktualizacji wyceny w ci\u0105gu roku, w tym: 974 661Skutki przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych 1 203 (155)aktyw\u00f3w trwa\u0142ychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (229) 816kapita\u0142amiKapita\u0142 z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643Kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Ksh); \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej; \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o redukcji niekt\u00f3rych obowi\u0105zk\u00f3w obywateli i przedsi\u0119biorc\u00f3w (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uleg\u0142 obowi\u0105zek publikacji sprawozda\u0144 finansowych w Dzienniku Urz\u0119dowym Rzeczypospolitej Polskiej \u201eMonitor Polski B\u201d. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o z\u0142o\u017ceniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w \u201eMonitorze S\u0105dowym i Gospodarczym\u201d. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, kt\u00f3re obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Zysk (strata) Kapita\u0142.zapasowy Kapita\u0142 Zyski z tytu\u0142u Nie podzielony bie\u017c\u0105cego okresu tworzony zapasowy przekszta\u0142cenia zysk z wykazany w ustawowo z tworzony z sprawozdania poprzednich lat Pozosta\u0142e sprawozdaniach Razem zyski Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNzysk\u00f3w zysk\u00f3w finansowego b\u0119d\u0105cy wynikiem kapita\u0142yfinansowych zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat na MSR na przekszta\u0142cenia sporz\u0105dzonych zgodnie z zgodnie z dzie\u0144 sprawozdania na wed\u0142ug art..396.1 Kshstatutem01.01.2012MSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 627 3 627finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 4010Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 886 (214) (103) (673) (104)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 0 (6 357) 0 (6 357)finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej MONTEX Sp. z o.o., kt\u00f3ra nale\u017cy do udzia\u0142owc\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 w\u0142asny udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142 742 tys. PLN i sk\u0142ada si\u0119 z: udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale zak\u0142adowym w kwocie 778 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w kapitale z aktualizacji wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 9 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach / stratach w bie\u017c\u0105cym roku i w latach ubieg\u0142ych w kwocie minus 447 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach netto z przekszta\u0142ce\u0144 na MSR w kwocie 236 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__111": { "value": "Nota 7 \u2013 Kapita\u0142 w\u0142asny Kapita\u0142 akcyjny (zak\u0142adowy) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kapita\u0142u akcyjnego (zak\u0142adowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Wg stanu na 31.12.2022 r. Warto\u015b\u0107 Data Liczba akcji Spos\u00f3b Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciag\u0142os\u00f3ww PLNw KRSbrak szczeg\u00f3\u0142owych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997got\u00f3wka10 000 000postanowie\u01442 g\u0142osy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004pocz\u0105wszy od 01.01.2005 got\u00f3wka15 000 0002 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bci2 g\u0142osy na WZpocz\u0105wszy od wyp\u0142at z rozliczenie zwyk\u0142e, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelno\u015bcina okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008got\u00f3wka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocz\u0105wszy od wyp\u0142at z zwyk\u0142e, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009got\u00f3wka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000Na dzie\u0144 31grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosi\u0142a 0,40 z\u0142otych (40 groszy). Akcje imienne serii A s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C s\u0105 akcjami uprzywilejowanymi co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 tej serii przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F s\u0105 akcjami zwyk\u0142ymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu gie\u0142dowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 wrze\u015bnia 2009 roku zatwierdzi\u0142a Prospekt emisyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. W dniu 29 pa\u017adziernika 2009 roku w KRS zosta\u0142a zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, kt\u00f3re zosta\u0142y zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli si\u0119 na 29.500.000 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,40 PLN ka\u017cda. W dniu 3 listopada Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D, E oraz F Sp\u00f3\u0142ki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nr 632/2009 Zarz\u0105du Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwyk\u0142ym do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje s\u0105 notowane w systemie ci\u0105g\u0142ym pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \u201ePATENTUS\u201d i oznaczeniem \u201ePAT\u201d. Akcje posiadaj\u0105 kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej na koniec okres\u00f3w obj\u0119tych sprawozdaniem przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co wg wiedzy emitenta: Na dzie\u0144 31.12.2022Na dzie\u0144 31.12.2021AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% g\u0142os\u00f3w% akcji% g\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wakcjig\u0142os\u00f3wDuda Ma\u0142gorzata (z domu W\u0105s)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda J\u00f3zef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Ma\u0142gorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozosta\u0142e osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadaj\u0105ce \u0142\u0105cznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, wykazywana jest nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, kt\u00f3ra jest pomniejszana o koszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na pocz\u0105tek okresu:Zmiany kapita\u0142u zapasowego ze sprzedazy akcji powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnej z ci\u0105gu roku, w tym |:Nadwy\u017cka brutto ze sprzeda\u017cy akcji serii \"E\" powy\u017cej ich 0 0warto\u015bci nominalnejKoszty zwi\u0105zane z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u akcyjnego 0 0Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu:Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia kapita\u0142u z aktualizacji wyceny przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 643 7 982Zmiany kapita\u0142u z aktualizacji wyceny w ci\u0105gu roku, w tym: 974 661Skutki przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych 1 203 (155)aktyw\u00f3w trwa\u0142ychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (229) 816kapita\u0142amiKapita\u0142 z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 617 8 643Kapita\u0142 z przeszacowania do warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (grunt\u00f3w i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: \u2022 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych; \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony ustawowo \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 \u00a7 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Ksh); \u2022 Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie ze statutem \u2013 kapita\u0142 tworzony z zysku zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej; \u2022 Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o redukcji niekt\u00f3rych obowi\u0105zk\u00f3w obywateli i przedsi\u0119biorc\u00f3w (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uleg\u0142 obowi\u0105zek publikacji sprawozda\u0144 finansowych w Dzienniku Urz\u0119dowym Rzeczypospolitej Polskiej \u201eMonitor Polski B\u201d. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o z\u0142o\u017ceniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w \u201eMonitorze S\u0105dowym i Gospodarczym\u201d. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, kt\u00f3re obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Zysk (strata) Kapita\u0142.zapasowy Kapita\u0142 Zyski z tytu\u0142u Nie podzielony bie\u017c\u0105cego okresu tworzony zapasowy przekszta\u0142cenia zysk z wykazany w ustawowo z tworzony z sprawozdania poprzednich lat Pozosta\u0142e sprawozdaniach Razem zyski Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNzysk\u00f3w zysk\u00f3w finansowego b\u0119d\u0105cy wynikiem kapita\u0142yfinansowych zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat na MSR na przekszta\u0142cenia sporz\u0105dzonych zgodnie z zgodnie z dzie\u0144 sprawozdania na wed\u0142ug art..396.1 Kshstatutem01.01.2012MSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 627 3 627finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 4010Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 124 2 505 (1 989) 81 323Podzia\u0142 wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 886 (214) (103) (673) (104)finansowym sporz\u0105dzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bie\u017c\u0105cego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 0 (6 357) 0 (6 357)finansowych sporz\u0105dzonych wed\u0142ug MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce stanowi cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej MONTEX Sp. z o.o., kt\u00f3ra nale\u017cy do udzia\u0142owc\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej. Kapita\u0142 w\u0142asny udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142 742 tys. PLN i sk\u0142ada si\u0119 z: udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale zak\u0142adowym w kwocie 778 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w nie daj\u0105cych kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w kapitale z aktualizacji wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 9 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach / stratach w bie\u017c\u0105cym roku i w latach ubieg\u0142ych w kwocie minus 447 tys. PLN, udzia\u0142\u00f3w w zyskach netto z przekszta\u0142ce\u0144 na MSR w kwocie 236 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__115": { "value": "Nota 8 - Kredyty i po\u017cyczki Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kredyty bankowe i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe 10 309 11 313Kredyty bankowe i po\u017cyczki kt\u00f3tkoterminowe 4 878 4 780Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym wymagalne w okresie:15 187 16 093do 1 roku 4 878 4 780od 1 do 3 lat 7 123 7 332od 3 do 5 lat 3 186 3 981W roku 2022 jak i w roku poprzednim w kwocie kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych nie wyst\u0119powa\u0142y kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Struktura walutowa kredyt\u00f3w wykorzystywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Kredyty bankowe w PLN 9 478 9 074Kredyty bankowe w EUR (po przeliczeniu na PLN) 5 709 7 019Razem kredyty na koniec okresu 15 187 16 093Skutki wyceny salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy rok obrotowy przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021R\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe (wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie salda 790 364zobowi\u0105za\u0144) wykazywane s\u0105 ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)\u015arednie oprocentowanie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wykorzystywanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 na poni\u017cszym poziomie: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021\u015arednie oprocentowanie -Kredyty bankowe w PLN 13,77% 3,12%\u015arednie oprocentowanie -Kredyty bankowe w EUR 2,81% -0,55%Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u015al\u0105skiego na lata 2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjno\u015b\u0107 M\u015aP dla dzia\u0142ania: 3.2. Innowacje w M\u015aP Jednostka z\u0142o\u017cy\u0142a do \u015al\u0105skiego Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19-001 pod tytu\u0142em \u201eWdro\u017cenie innowacyjnego zespo\u0142u nap\u0119dowego z\u0142o\u017conego z przek\u0142adni z\u0119batej zintegrowanej z uk\u0142adami diagnostyki technicznej\u201d. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa zosta\u0142a podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu okre\u015blony we wniosku o dofinansowanie i mie\u015bci si\u0119 w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Okre\u015blony we wniosku o dofinansowanie termin zako\u0144czenia realizacji projektu nie mo\u017ce by\u0107 p\u00f3\u017aniejszy ni\u017c 31.12.2023 r. . W lutym 2021 roku sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pierwszy wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107, a w dniu 08.03.2022 r. otrzyma\u0142a wnioskowan\u0105 kwot\u0119 dotacji w wysoko\u015bci 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a drugi i zarazem ko\u0144cowy wniosek o p\u0142atno\u015b\u0107 opiewaj\u0105cy na kwot\u0119 2 138 tys. PLN. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania wniosek jest w trakcie weryfikacji przez instytucj\u0119 finansuj\u0105c\u0105. Pozosta\u0142e umowy o dofinansowanie projekt\u00f3w unijnych zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w notach numer 2 i 12. Promesy kredytowe Nie wyst\u0119puj\u0105. Kredyty i po\u017cyczki Specyfikacja otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz istotnych warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych zosta\u0142a zawarta w tabelach poni\u017cej: Kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na 31grudnia 2021 rok Kwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2021 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Polska S.A. 02.10.2012 z Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w 1(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 7 592 PLN 675 2 63430.09.2027KIN/1219501**mar\u017ca banku Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; Bank Polska zmianami***e)ca\u0142kowita nieodwo\u0142alna blokada rachunk\u00f3w pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych S.A.)i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci na rzecz Banku od PARP; g) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiSantander Bank a)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Polska S.A. 17.12.2012 z Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 2(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 1 700 PLN 177 002.01.2023do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w KIN/1228558mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy S.A.)ubezpieczeniowej;e) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiLimit 2 500 PLN30.12.2021Limit 2 400 PLN30.01.2022a) hipoteka na prawie wieczystego u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach przy ul. Limit 2 300 PLN27.02.202222.04.2015 r.z Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa WIBOR 1M + 3p\u00f3\u017aniejszymi 0030.03.2022 * limit co nieruchomo\u015bci c) weksel in blanco d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. SA889/2015/0000771/00*mar\u017ca banku zmianamimiesi\u0105c zminiejsza si\u0119 o PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis Limit 2 200 PLN100 tysi\u0119cy, ostateczny ubezpieczeniowych przedmiot\u00f3w zastaw\u00f3w. termin sp\u0142aty kredytu 30.11.2023r. a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystycch prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, d)Porozumienie w sprawie sp\u0142aty 30.11.2018 wykazano w 23.12.2016 z hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , kredytu za Stref\u0119 (umowa WIBOR 1M + zestawieniu w zwi\u0105zku z 4Raiffeisen Bankp\u00f3\u017aniejszymi 2 334 PLN 0 0dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 CRD/35678/11, CRD/45141/15, mar\u017ca banku brakiem zgody banku na zmianaminr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na CRD/35677/11)zwolnienie zabezpiecze\u0144nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu post\u0119powania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLNKwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2021 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea) weksel w\u0142asny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym Towarzystawo u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w obj\u0119tych dzia\u0142k\u0105 nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku Inwestycji stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 dla kt\u00f3rego S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g sta\u0142a stawka 5Spo\u0142eczno-12.10.2018 Umowa po\u017cyczki nr 42178 1 000PLN158 39017.10.2025Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia procentowaEkonomicznych w/w nieruchomo\u015bci nie mniejsza ni\u017c 950 tys. PLN, d) przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie frezarki SA Warszawasto\u0142owej UNION CWS 2500 oraz centrum obr\u00f3bczego HELLER MC 16 o warto\u015bci nie mniejszej ni\u017c 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przew\u0142aszczonych srodk\u00f3w trwa\u0142ychodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 6 PKO Leasing S.A. 26.04.20191 209 EUR 911 2 88226.10.2025finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 00622/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowejpo\u017cyczkiodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w finansowanym po\u017cyczk\u0105 do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019126 EUR 62 14726.07.202500623/EI/19oparciu o saldo przedmiocie finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 po\u017cyczkiEURodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019852 EUR 594 2 424 31.03.2027finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 01810/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacj\u0119po\u017cyczkia) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na maszynach Umowa po\u017cyczki numer WIBOR 1M + Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do k\u00f3\u0142 z\u0119batych 9 PKO Leasing S.A. 09.11.20214 081 PLN 1 528 2 44930.11.202403570/PI/21mar\u017ca banku Welter,centrum obr\u00f3bcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachRaz em zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.20214 105 10 926data sp\u0142aty uzale\u017cniona od terminu 29.11.2017 z a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) pe\u0142nomocnictwo do rachunku Kuke Finanse wymagalno\u015bci faktur 10p\u00f3\u017aniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 Limit 2600 PLN bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank S.A.oddanych przez zmianami\u015al\u0105ski SA,c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, Faktoranta do realizacji przez FaktoraPolski Fundusz Decyzj\u0105 z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zosta\u0142o umorzone. Pozosta\u0142a kwota Umowa Subwencji Finansowej nr 11Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023w wysoko\u015bci 960 tys. PLN do sp\u0142aty zgodnie z harmonogramem sp\u0142at w 24 ratach po 40 tys. PLN 109000041009751SPWarszawamiesi\u0119cznie do dnia 26.06.2023 r. Raz e m zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasingu na 31.12.20214 465 11 286Kredyty Jednostki Zale\u017cnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2021 roku Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec Data zawarcia Nazwa jednostki / Forma zobowi\u0105zania/ umowyokresu 31.12.2021 w tys. Warunki Termin sp\u0142atyL.p.umowy / UwagiZabezpieczeniaosobyNumer umowyPLNoprocentowaniaaneksukr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00z\u0142 Umowa o kredyt obrotowy na prawie u\u017cytkowania wieczystego ING BANK \u015aL\u0104SKI Wibor 1M + mar\u017ca 122.04.2015odnawialny Limit 500 PLN261 0 30.11.2023nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach, b)cesja S.A.banku889/2015/00000771/00praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci , c)o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 54 27 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.2021315 27Kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na 31grudnia 2022 rok Kwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Polska S.A. 02.10.2012 z do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 1(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 7 592 PLN 797 1 98430.09.2027Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy KIN/1219501**mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***ubezpieczeniowej; e)ca\u0142kowita nieodwo\u0142alna blokada rachunk\u00f3w pomocniczych; f) potwierdzony S.A.)przelew aktualnych i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci na rzecz Banku od PARP; g) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiSantander Bank a)pe\u0142nomocnictwo nieodwo\u0142alne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi Polska S.A. 17.12.2012 z Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel w\u0142asny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 2(dawniej Deutsche p\u00f3\u017aniejszymi 1 700 PLN 15 002.01.2023do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w KIN/1228558mar\u017ca banku Bank Polska zmianami***Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy S.A.)ubezpieczeniowej;e) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiLimit 1 100 PLN31.01.2023Limit 1 000 PLN28.02.2023a) hipoteka na prawie wieczystego u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach przy ul. 22.04.2015 r.z Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa Limit 900 PLNWIBOR 1M + 31.03.20233p\u00f3\u017aniejszymi 00nieruchomo\u015bci c) weksel in blanco d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. SA889/2015/0000771/00*mar\u017ca banku 30.04.2023 * limit co miesi\u0105c zmianamiPLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis zminiejsza si\u0119 o 100 tysi\u0119cy, Limit 800 PLNubezpieczeniowych przedmiot\u00f3w zastaw\u00f3w. ostateczny termin sp\u0142aty kredytu 30.11.2023 r. a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystycch prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie Porozumienie w sprawie sp\u0142aty 2.250.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w kredytu za Stref\u0119 (umowa Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040503/5, d)30.11.2018 wykazano w 23.12.2016 z CRD/35678/11, CRD/45141/15, hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , BNP Paribas WIBOR 1M + zestawieniu w zwi\u0105zku z brakiem 4p\u00f3\u017aniejszymi CRD/35677/11 - przej\u0105\u0142 EOS 1 2 334 PLN 0 0dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 Bank Polskimar\u017ca banku zgody banku na zwolnienie zmianamiFundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 z\u0142 na zabezpiecze\u0144Niestandaryzowany Fundusz nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Sekurytyzacyjny )Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 z\u0142 na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Pszczynie , dla kt\u00f3rej S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g Wieczystych prowadzi Ksi\u0119g\u0119 Wieczyst\u0105 nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu post\u0119powania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLNKwota kredytu stanowi\u0105ca Kwota kredytu wg zobowi\u0105zanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowi\u0105zania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin sp\u0142atyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea) weksel w\u0142asny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym Towarzystawo u\u017cytkowaniu grunt\u00f3w obj\u0119tych dzia\u0142k\u0105 nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku Inwestycji stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 dla kt\u00f3rego S\u0105d Rejonowy w Pszczynie, V Wydzia\u0142 Ksi\u0105g sta\u0142a stawka 5Spo\u0142eczno-12.10.2018 Umowa po\u017cyczki nr 42178 1 000PLN164 24117.10.2025Wieczystych prowadzi ksi\u0119g\u0119 wieczyst\u0105 KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia procentowaEkonomicznych w/w nieruchomo\u015bci nie mniejsza ni\u017c 950 tys. PLN, d) przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie frezarki SA Warszawasto\u0142owej UNION CWS 2500 oraz centrum obr\u00f3bczego HELLER MC 16 o warto\u015bci nie mniejszej ni\u017c 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przew\u0142aszczonych srodk\u00f3w trwa\u0142ychodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 6 PKO Leasing S.A. 26.04.20191 209 EUR 978 2 04626.10.2025finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 00622/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowejpo\u017cyczkiodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w finansowanym po\u017cyczk\u0105 do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019126 EUR 65 8826.07.202500623/EI/19oparciu o saldo przedmiocie finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 po\u017cyczkiEURodsetki a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa po\u017cyczki numer wyliczane w 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019852 EUR 653 1 879 31.03.2027finansowanym po\u017cyczk\u0105, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 01810/EI/19oparciu o saldo finansowanym po\u017cyczk\u0105, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacj\u0119po\u017cyczkia) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) zastaw rejestrowy na maszynach Umowa po\u017cyczki numer WIBOR 1M + Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do k\u00f3\u0142 z\u0119batych 9 PKO Leasing S.A. 09.11.20214 081 PLN 1 519 1 21630.11.202403570/PI/21mar\u017ca banku Welter,centrum obr\u00f3bcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przew\u0142aszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachSiemens Finanase oprocentowanie 1009.02.2022 Umowa po\u017cyczki numer 512849 134 PLN 22 010.02.2023 xsp. z o.o.0%a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci zabudowanej sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki 2518/128 i 2793/128 po\u0142o\u017conej w Jankowicach (ksi\u0119ga Agencja Rozwoju Umowa inwestycyjna numer 1130.05.20223 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Regionaknego SA04/ARRBB/POIR/2022dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, d) o\u015bwiadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zap\u0142aty 4 650 tys. PLN.Raz em zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.20224 777 9 944data sp\u0142aty uzale\u017cniona od 29.11.2017 z a) weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, b) pe\u0142nomocnictwo do rachunku Kuke Finanse terminu wymagalno\u015bci faktur 12p\u00f3\u017aniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 Limit 9000 PLN bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank S.A.oddanych przez Faktoranta do zmianami\u015al\u0105ski SA,c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, realizacji przez FaktoraPolski Fundusz Decyzj\u0105 z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zosta\u0142o umorzone. Pozosta\u0142a kwota Umowa Subwencji Finansowej nr 13Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023w wysoko\u015bci 960 tys. PLN do sp\u0142aty zgodnie z harmonogramem sp\u0142at w 24 ratach po 40 tys. PLN 109000041009751SPWarszawamiesi\u0119cznie do dnia 26.06.2023 r. Kredyty Jednostki Zale\u017cnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec umowyokresu 31.12.2022 w tys. PLNData zawarcia Nazwa jednostki / Forma zobowi\u0105zania/ Warunki Termin sp\u0142atyL.p.umowy / UwagiZabezpieczeniaosobyNumer umowyoprocentowaniaaneksukr\u00f3tko- d\u0142ugo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00z\u0142 Umowa o kredyt obrotowy na prawie u\u017cytkowania wieczystego ING BANK \u015aL\u0104SKI Wibor 1M + mar\u017ca 122.04.2015odnawialny Limit 500 PLN260 0 30.11.2023nieruchomo\u015bci w \u015awi\u0119toch\u0142owicach, b)cesja S.A.banku889/2015/00000771/00praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci , c)o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 27 0 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w na 31.12.2022287 0Mar\u017ca bankowa dotycz\u0105ca zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w mie\u015bci si\u0119 w przedziale od 1,50 do 4,10 pp. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__119": { "value": "Nota 9 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania niefinansowe Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i inne 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6 532 4 057kr\u00f3tkoterminowe, w tym:Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych 7 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec pozosta\u0142ych jednostek 6 503 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 22 29Wycena instrument\u00f3w finansowych, zabezpieczaj\u0105cych kursy walut ze 0 0sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u0141\u0105cznie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 6 544 4 090finansowe d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 6 354 3 748 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powy\u017cej 365 dni 0 50 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 510 4 028 Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jest regulowana z op\u00f3\u017anieniem. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie zachodzi ryzyko zwi\u0105zane z naliczeniem odsetek zw\u0142oki przez kontrahent\u00f3w. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: 6 510 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej 6 510 4 019Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych 0 9W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 4 761 5 760Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym: 4 467 3 091Zaliczki otrzymane na dostawy i us\u0142ugi 28 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 1 522 1 188spo\u0142ecznychInne zobowi\u0105zania i rozliczenia 1 171 452Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451\u0141\u0105cznie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe i 9 228 8 851kr\u00f3tkoterminoweZgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci - dotacje rozliczane s\u0105 w okresie u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do wysoko\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych dotowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozosta\u0142e przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane s\u0105 w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 7 211 7 317UE) na pocz\u0105tek okresuOtrzymane dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (+) 1 126 1 358Otrzymane dotacje do koszt\u00f3w (+) 1 447 1 067Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (-) (1 830) (1 464)Rozliczenie dotacji do koszt\u00f3w (-) (1 447) (1 067)Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) do rozliczenia w nast\u0119pnych latach", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__118-1": { "value": "Nota 9 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania niefinansowe Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i inne 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6 532 4 057kr\u00f3tkoterminowe, w tym:Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych 7 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec pozosta\u0142ych jednostek 6 503 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 22 29Wycena instrument\u00f3w finansowych, zabezpieczaj\u0105cych kursy walut ze 0 0sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u0141\u0105cznie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 6 544 4 090finansowe d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 6 354 3 748 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powy\u017cej 365 dni 0 50 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 510 4 028 Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jest regulowana z op\u00f3\u017anieniem. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie zachodzi ryzyko zwi\u0105zane z naliczeniem odsetek zw\u0142oki przez kontrahent\u00f3w. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: 6 510 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej 6 510 4 019Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych 0 9W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 4 761 5 760Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym: 4 467 3 091Zaliczki otrzymane na dostawy i us\u0142ugi 28 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 1 522 1 188spo\u0142ecznychInne zobowi\u0105zania i rozliczenia 1 171 452Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451\u0141\u0105cznie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe i 9 228 8 851kr\u00f3tkoterminoweZgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci - dotacje rozliczane s\u0105 w okresie u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do wysoko\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych dotowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozosta\u0142e przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane s\u0105 w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 7 211 7 317UE) na pocz\u0105tek okresuOtrzymane dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (+) 1 126 1 358Otrzymane dotacje do koszt\u00f3w (+) 1 447 1 067Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (-) (1 830) (1 464)Rozliczenie dotacji do koszt\u00f3w (-) (1 447) (1 067)Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) do rozliczenia w nast\u0119pnych latachNota 21 \u2013 Nale\u017cno\u015bci warunkowe, zobowi\u0105zania warunkowe Wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie zawiera\u0142y w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym um\u00f3w handlowych, kt\u00f3re rodzi\u0142yby istotne zobowi\u0105zania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poni\u017cej przedstawiono wykaz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z zaci\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Wystawione weksle zabezpieczaj\u0105ce, w tym: 38 623 47 860kredyty bankowe 18 552 23 792zobowi\u0105zania leasingowe 117 185otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046inne (odr\u0119bna specyfikacja) 2 694 837Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych, w tym: 162 264 126 946Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z 41 376 35 640tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia srodk\u00f3w trwa\u0142ych 35 441 25 300w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychZabezpieczenia na zapasach 0 0Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623Cesja przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci od BGK 0 0Dobrowolne poddanie si\u0119 egzekucji 35 033 30 383Razem zobowi\u0105zania warunkowe 200 887 174 806Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142 przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominuj\u0105ca w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji zwi\u0105zanej ze sprzeda\u017c\u0105 wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesi\u0119cy od daty dostarczenia, uruchomienia urz\u0105dzenia lub wykonanych us\u0142ug. Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u udzielonych gwarancji odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odst\u0105pi\u0142 od szacowania potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W zobowi\u0105zaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a stosowne umowy z gwarantami oraz przekaza\u0142a im weksle in blanco. W tabeli poni\u017cej przedstawiano \u0142\u0105czne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja wystawionych gwarancji zosta\u0142a przedstawiona w sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (pkt 16). Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na 2 510 272 zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Suma gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w udzielonych przez inne 0 0 podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji p\u0142atno\u015bci udzielonych przez inne podmioty na 0 0 zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych 84 465 przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki (gwarancje obowi\u0105zuj\u0105ce na 0 0 koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLNSuma gwarancji korporacyjnej zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A 0 0 udzielonej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105Suma por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczaj\u0105cych sp\u0142at\u0119 zobowiaza\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostki zale\u017cne na rzecz 0 0 klient\u00f3w\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 2 594 737 Poni\u017cej przedstawiono ewidencj\u0119 weksli in blanco, kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca przekaza\u0142a innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Dominuj\u0105cej Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNSantander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 102.10.2012inwestycyjny 30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309blancoDeutche Bank KIN/1219501Polska S.A.)weksel in Orlen Petro Tank Umowa wsp\u00f3\u0142pracy nr 213.12.2012 150 tys. PLN 0 0blancoSp. z o.o.158/PO/2012Santander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 317.12.2012inwestycyjny 02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177blancoDeutche Bank KIN/1228558Polska S.A.)Narodowe Dofinansowanie do weksel in Centrum Bada\u0144 i umowy POIR.04.01.04-00-429.06.201630.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299blancoRozwoju 0064/15-00 elementy Warszawauz\u0119bioneweksel in ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa 525.04.201630.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0blancoSA889/2015/0000771/00weksel in umowa faktoringowa 629.11.2017Kuke Finanse SAczas nieokre\u015blony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0blanco0096/2017Narodowe Dofinansowanie do umowy weksel in Centrum Bada\u0144 i 703.09.2018POIR.04.01.04-00-0081/17-01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0blancoRozwoju 00 RED-DYNWarszawaTowarzystwo Inwestycji weksel in 812.10.2018Spo\u0142eczno-Umowa po\u017cyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548blancoEkonomicznych SA Warszawaweksel in umowa po\u017cyczki nr 926.04.2019PKO Leasing SA30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793blanco00622/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1026.04.2019PKO Leasing SA31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209blanco00623/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1110.09.2019PKO Leasing SA31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017blanco01810/EI/19Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLN\u015al\u0105skie Centrum umowa o dofinansowanie weksel in Przedsi\u0119biorczo\u015bci projektu UDA-1228.01.202131.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0blancoz siedzib\u0105 w RPSL.03.02.00-24-0678/19-Chorzowie00weksel in umowa po\u017cyczki nr 1309.11.2021PKO Leasing SA30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977blanco03570/PI/21Agencja Rozwoju weksel in umowa inwestycyjna nr 1430.05.2022Regionalnego 20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0blanco04/ARRBB/POIR/2022Bielsko Bia\u0142aRazem16 437 16 329Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Data zobowi\u0105zania wekslowego Zwrot Rodzaj pozabilansowych na pozabilansowych na L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslaweksladzie\u0144 31.12.2022 r.dzie\u0144 31.12.2021 r.wekslalub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w PLNumowa ramowa nr Santander Bank NRM/2010060167 na weksel in Polska S.A. zabezpieczenie 1 22.03.2011do wysoko\u015bci 200 tys. Euro 0 0blanco(dawniej Deutche wierzytelno\u015bci banku z Bank Polska S.A.)tytu\u0142u transakcji w walucie obcejumowa ramowa o udzielenie gwarancji weksel in GENERALI T.U. 2 10.09.2015kontraktowych w ramach do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737blancoS.A.limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UGumowa o udzielenie gwarancji 23.08.2017 ubezpieczeniowych w ramach 5 weksli in 3aneks z Ergo Hestia S.A.przyznanego limitu czas nieokre\u015blony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0blanco28.03.2019gwarancyjnego 40/2017/GL50Razem2 594 737Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Zale\u017cnej ZKS Montex sp. z o.o. Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 zobowi\u0105zania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj Posiadacz wekslowego L.p.wydania Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslawynikaj\u0105ce z deklaracji wekslana dzie\u0144 31.12.2022 r. na dzie\u0144 31.12.2021 r. wekslowej lub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w tys.PLNUmowa o kredyt ING Bank \u015al\u0105ski 1 25.04.2017 in blancoobrotowy odnawialny 500 260 261SA889/2015/00000771/00Zabezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u 208.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.100 0 29sprzeda\u017cy towar\u00f3w handlowychMilenium Umowa leasingu 3 02.05.2019 in blanco0Leasing Sp.z o.o.finansowego 2926770 7Milenium Umowa leasingu 4 11.09.2019 in blanco117Leasing Sp.z o.o.finansowego 30078034 54Razem294 351", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__116": { "value": "Nota 9 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe i zobowi\u0105zania niefinansowe Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i inne 12 33Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6 532 4 057kr\u00f3tkoterminowe, w tym:Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych 7 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec pozosta\u0142ych jednostek 6 503 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 22 29Wycena instrument\u00f3w finansowych, zabezpieczaj\u0105cych kursy walut ze 0 0sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u0141\u0105cznie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 6 544 4 090finansowe d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminoweZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce 6 354 3 748 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, w tym: 156 280 do 30 dni 150 (146) od 31 do 60 dni 0 97 od 61 do 90 dni 0 107 od 91 do 180 dni 0 22 od 181 do 365 dni 6 150 powy\u017cej 365 dni 0 50 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 510 4 028 Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jest regulowana z op\u00f3\u017anieniem. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie zachodzi ryzyko zwi\u0105zane z naliczeniem odsetek zw\u0142oki przez kontrahent\u00f3w. Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: 6 510 4 028Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walucie polskiej 6 510 4 019Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w walutach obcych 0 9W dniu 22 grudnia 2015 roku pomi\u0119dzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105. zosta\u0142a zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, kt\u00f3rej przedmiotem jest stacja pr\u00f3b 630 KW do testu przek\u0142adni z\u0119batych pod obci\u0105\u017ceniem. Na dzie\u0144 zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosi\u0142a 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: op\u0142at\u0119 wst\u0119pn\u0105 (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia \u0142\u0105cznie netto 60 rat na kwot\u0119 1.296 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej w kwocie 322 tys. PLN; vat od cz\u0119\u015bci odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzeda\u017cy) w wysoko\u015bci 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia zosta\u0142a ustalona w oparciu o Cen\u0119 nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawk\u0119 WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysoko\u015bci 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel w\u0142asny in blanco. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych z tytu\u0142u u\u017cywania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywa\u0107 b\u0119dzie korzystaj\u0105cy, czyli Jednostka Dominuj\u0105ca. Wynagrodzenie \u2013 op\u0142aty miesi\u0119czne obejmuj\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 oraz cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 p\u0142atne b\u0119d\u0105 zgodnie z harmonogramem p\u0142atno\u015bci ka\u017cdego 12 dnia miesi\u0105ca pocz\u0105wszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nast\u0105pi\u0142o na podstawie protoko\u0142u odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Ca\u0142a kwota wynikaj\u0105ca z w/w umowy zosta\u0142a sp\u0142acona w 2021 roku. W tabelach poni\u017cej przedstawiono istotne informacje dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 leasingowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na pocz\u0105tek 62 136okresuZwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w leasingu finansowego (+) 0 0Sp\u0142ata rat leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa) w okresie (-) (28) (74)Korekta z tytu\u0142u utraty kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 Zale\u017cn\u0105 Patentus Strefa SA w 0 0upad\u0142o\u015bciWarto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego na koniec 34 62okresuZobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 22 29Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 12 33Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na pocz\u0105tek 6 30okresuZwi\u0119kszenie przysz\u0142ych koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w 0 0leasingu finansowego (+)Sp\u0142ata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek) w okresie (-) (4) (24)Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu na koniec okresu 2 6Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingu finansowego wymagalna w 34 62okresie:do 1 roku 24 62od 1 do 5 lat 10 0powy\u017cej 5 lat 0 0Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingu (-) (2) (6)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu finansowego wykazana w 36 68pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 25 68od 1 do 5 lat 11 0powy\u017cej 5 lat 0 0Poni\u017csza tabela obrazuje struktur\u0119 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe, w tym: 4 761 5 760Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym: 4 467 3 091Zaliczki otrzymane na dostawy i us\u0142ugi 28 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, wynagrodze\u0144 i ubezpiecze\u0144 1 522 1 188spo\u0142ecznychInne zobowi\u0105zania i rozliczenia 1 171 452Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 746 1 451\u0141\u0105cznie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe d\u0142ugoterminowe i 9 228 8 851kr\u00f3tkoterminoweZgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci - dotacje rozliczane s\u0105 w okresie u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do wysoko\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych dotowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozosta\u0142e przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do koszt\u00f3w otrzymane w formie zaliczki na wydatki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 ponoszone w przysz\u0142o\u015bci zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w) w grupie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i rozliczane s\u0105 w proporcji do ponoszonych wydatk\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatk\u00f3w poprzez zaliczenie ich do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych z r\u00f3wnoczesn\u0105 korekt\u0105 koszt\u00f3w podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 7 211 7 317UE) na pocz\u0105tek okresuOtrzymane dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (+) 1 126 1 358Otrzymane dotacje do koszt\u00f3w (+) 1 447 1 067Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (-) (1 830) (1 464)Rozliczenie dotacji do koszt\u00f3w (-) (1 447) (1 067)Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) do rozliczenia w nast\u0119pnych latach", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__121": { "value": "Nota 10 \u2013 Rezerwy na zobowi\u0105zania Pracownikom Grupy Kapita\u0142owej przys\u0142uguje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach okre\u015blonych w art. 921 Kodeksu pracy, tj. w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne szacowane s\u0105 metodami aktuarialnymi. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Rezerwy na zobowi\u0105zania, w tym: 306 236Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze d\u0142ugoterminowe 205 203Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze kr\u00f3tkoterminowe 101 26Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe 0 0Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 0 7Jednostka Dominuj\u0105ca udziela\u0142a por\u0119cze\u0144 i gwarancji bankowych na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Patentus Strefa S.A. i w zwi\u0105zku z postawieniem w/w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w stan upad\u0142o\u015bci utworzono rezerw\u0119 na por\u0119czenia i gwarancje bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zosta\u0142y zrealizowane i rezerwa zosta\u0142a wykorzystana. Istotne za\u0142o\u017cenia aktuarialne na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Stopa dyskontowa 6,9% 3,6%Wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 13,1% 5,8%Wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 dla przysz\u0142ych lat 5,9% 3,6%Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odst\u0105pi\u0142 od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne. Okres gwarancji udzielanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesi\u0119cy. W jednostce podporz\u0105dkowanej okres gwarancji udzielanej z tytu\u0142u r\u0119kojmi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na swoje wyroby wynosi 36 miesi\u0119cy. Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek uzna\u0142y, i\u017c prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia wad wyrob\u00f3w wyprodukowanych w 2021 roku jest niewielkie, wobec powy\u017cszego zastosowano zapis w polityce rachunkowo\u015bci do konta 836 Rezerwa na naprawy gwarancyjne o nast\u0119puj\u0105cej tre\u015bci: \u201dSp\u00f3\u0142ka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu, gdy zdarzenia te przyjm\u0105 charakter cz\u0119sty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekrocz\u0105 3% sumy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w za poprzedni okres obrotowy. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__124": { "value": "Nota 11- Przychody Struktur\u0119 przychod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug 75 252 31 601Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 6 864 6 142Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug - dzier\u017cawy 446 330Dodatkowe informacje:Przychody ze sprzeda\u017cy do jednostek powi\u0105zanych 203 131W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa podstawowe segmenty operacyjne dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz produkcja innych urz\u0105dze\u0144. Hurtowa sprzeda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych, urz\u0105dze\u0144 spawalniczych oraz opakowa\u0144. Informacje na temat wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy w kraju 71 090 32 587Eksport i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug (WDT) 11 472 5 486W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__123": { "value": "Nota 11- Przychody Struktur\u0119 przychod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug 75 252 31 601Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 6 864 6 142Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug - dzier\u017cawy 446 330Dodatkowe informacje:Przychody ze sprzeda\u017cy do jednostek powi\u0105zanych 203 131W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa podstawowe segmenty operacyjne dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz produkcja innych urz\u0105dze\u0144. Hurtowa sprzeda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych, urz\u0105dze\u0144 spawalniczych oraz opakowa\u0144. Informacje na temat wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy w kraju 71 090 32 587Eksport i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug (WDT) 11 472 5 486W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__122": { "value": "Nota 11- Przychody Struktur\u0119 przychod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej: okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury rzeczowej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug 75 252 31 601Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 6 864 6 142Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug - dzier\u017cawy 446 330Dodatkowe informacje:Przychody ze sprzeda\u017cy do jednostek powi\u0105zanych 203 131W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa podstawowe segmenty operacyjne dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz produkcja innych urz\u0105dze\u0144. Hurtowa sprzeda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych, urz\u0105dze\u0144 spawalniczych oraz opakowa\u0144. Informacje na temat wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. okres od 01.01.2022 okres od 01.01.2021 Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNdo 31.12.2022do 31.12.2021Przychody ze sprzeda\u017cy wed\u0142ug struktury terytorialnej, w tym: 82 562 38 073Przychody ze sprzeda\u017cy w kraju 71 090 32 587Eksport i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowe dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug (WDT) 11 472 5 486W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__128": { "value": "Nota 12 \u2013 Koszty Specyfikacj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 72 975 42 376materia\u0142\u00f3wKoszty sprzeda\u017cy 3 243 3 576Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du 5 404 2 803Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci (uk\u0142ad funkcjonalny) 81 622 48 755okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Amortyzacja 9 063 9 247Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii 44 578 18 832Us\u0142ugi obce 14 755 7 492Podatki i op\u0142aty 904 918Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 12 283 11 320Pozosta\u0142e koszty 968 843Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyrob\u00f3w 0 0Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby 0 (18)Koszt sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 4 271 6 234\u0141\u0105cznie koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, 81 622 48 755sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105duokres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia dla pracownik\u00f3w 1 984 1 761 Odpis na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych 0 0 Przysz\u0142e \u015bwiadczenia (rezerwy) z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczychKoszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz wynagrodzenia p\u0142atne na podstawie zawartych indywidualnych um\u00f3w cywilnoprawnych. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej tworz\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105 si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Korzystaj\u0105c z uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z dniem 1 wrze\u015bnia 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zrezygnowa\u0142a z tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105ce si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania b\u0119d\u0105 przeznaczone na cele okre\u015blone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Z uwagi na specyficzny charakter dzia\u0142ania ZF\u015aS aktywa i zobowi\u0105zania funduszu s\u0105 sobie r\u00f3wne. Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 szkolenia zwi\u0105zane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne \u015bwiadczenia okre\u015blone przepisami prawa pracy. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych program\u00f3w emerytalnych, jak i uk\u0142ad\u00f3w zbiorowych pracy, z kt\u00f3rych wynika\u0142yby inne regulacje w tym zakresie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__127": { "value": "Nota 12 \u2013 Koszty Specyfikacj\u0119 koszt\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 72 975 42 376materia\u0142\u00f3wKoszty sprzeda\u017cy 3 243 3 576Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du 5 404 2 803Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci (uk\u0142ad funkcjonalny) 81 622 48 755okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Amortyzacja 9 063 9 247Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii 44 578 18 832Us\u0142ugi obce 14 755 7 492Podatki i op\u0142aty 904 918Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 12 283 11 320Pozosta\u0142e koszty 968 843Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyrob\u00f3w 0 0Razem Koszty rodzajowe 82 551 48 652Zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w toku (5 200) (6 113)Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby 0 (18)Koszt sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 4 271 6 234\u0141\u0105cznie koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, 81 622 48 755sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105duokres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: 12 283 11 320 Wynagrodzenia 10 299 9 559 Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia dla pracownik\u00f3w 1 984 1 761 Odpis na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych 0 0 Przysz\u0142e \u015bwiadczenia (rezerwy) z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczychKoszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami oraz wynagrodzenia p\u0142atne na podstawie zawartych indywidualnych um\u00f3w cywilnoprawnych. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej tworz\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105 si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Korzystaj\u0105c z uprawnie\u0144 przys\u0142uguj\u0105cych na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z dniem 1 wrze\u015bnia 2013 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zrezygnowa\u0142a z tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne funduszu znajduj\u0105ce si\u0119 na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania b\u0119d\u0105 przeznaczone na cele okre\u015blone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto. Z uwagi na specyficzny charakter dzia\u0142ania ZF\u015aS aktywa i zobowi\u0105zania funduszu s\u0105 sobie r\u00f3wne. Inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 szkolenia zwi\u0105zane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne \u015bwiadczenia okre\u015blone przepisami prawa pracy. Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych obejmuj\u0105 odprawy emerytalne wyp\u0142acone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapita\u0142owa nie jest stron\u0105 \u017cadnych program\u00f3w emerytalnych, jak i uk\u0142ad\u00f3w zbiorowych pracy, z kt\u00f3rych wynika\u0142yby inne regulacje w tym zakresie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__130": { "value": "Nota 13 - Pozosta\u0142e przychody operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e przychody operacyjne, w tym: 5 205 6 226Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 44 0Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji 1 830 1 464\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ychDotacje z funduszy UE rozliczanie r\u00f3wnolegle do ponoszonych 1 448 1 067koszt\u00f3wOtrzymane pozosta\u0142e dotacje 216 136Odwr\u00f3cone odpisy aktualizujace warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w wyniku 138 188zap\u0142atyOdr\u00f3cone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w 114 57Nale\u017cny zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego 8 58Otrzymane odszkodowania 694 (54)Inne przychody operacyjne 592 3 310Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Aktualizacja warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci 121 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__129-1": { "value": "Nota 13 - Pozosta\u0142e przychody operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e przychody operacyjne, w tym: 5 205 6 226Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 44 0Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji 1 830 1 464\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ychDotacje z funduszy UE rozliczanie r\u00f3wnolegle do ponoszonych 1 448 1 067koszt\u00f3wOtrzymane pozosta\u0142e dotacje 216 136Odwr\u00f3cone odpisy aktualizujace warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w wyniku 138 188zap\u0142atyOdr\u00f3cone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w 114 57Nale\u017cny zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego 8 58Otrzymane odszkodowania 694 (54)Inne przychody operacyjne 592 3 310Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Aktualizacja warto\u015bci inwestycji w nieruchomo\u015bci 121 0Nota 14 - Pozosta\u0142e koszty operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e koszty operacyjne, w tym: 2 059 1 709Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 79Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 38 261Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 0 24Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Koszty post\u0119powania s\u0105dowego 99 159Przekazane darowizny 15 7Zmniejszenie warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 32Zap\u0142acone odszkodowanie za z\u0142a us\u0142ug\u0119 i koszty napraw 25 12powypadkowychInne koszty operacyjne 1 882 1 135", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__132": { "value": "Nota 14 - Pozosta\u0142e koszty operacyjne Specyfikacj\u0119 pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Pozosta\u0142e koszty operacyjne, w tym: 2 059 1 709Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 0 79Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 38 261Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 0 24Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0Koszty post\u0119powania s\u0105dowego 99 159Przekazane darowizny 15 7Zmniejszenie warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 32Zap\u0142acone odszkodowanie za z\u0142a us\u0142ug\u0119 i koszty napraw 25 12powypadkowychInne koszty operacyjne 1 882 1 135", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__136": { "value": "Nota 15 - Przychody finansowe Struktur\u0119 przychod\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Przychody finansowe, w tym:589 171Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci 31 86Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 174 0Odsetki od udzielonych po\u017cyczek 0 0Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 354 64Dodatnie r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 21Inne przychody finansowe 30 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__135-1": { "value": "Nota 15 - Przychody finansowe Struktur\u0119 przychod\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Przychody finansowe, w tym:589 171Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci 31 86Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 174 0Odsetki od udzielonych po\u017cyczek 0 0Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 354 64Dodatnie r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 21Inne przychody finansowe 30 0Nota 16 - Koszty finansowe Struktur\u0119 koszt\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 bud\u017cetowych 6 1Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych 250 99Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 6 635Odsetki od um\u00f3w leasingu finansowego 4 2Odsetki i prowizje z tytu\u0142u umowy factoringu 135 6Odsetki od po\u017cyczek 541 245Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (udzielone 0 76po\u017cyczki)Ujemne r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 144 4Inne koszty finansowe 267 189", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__134": { "value": "Nota 15 - Przychody finansowe Struktur\u0119 przychod\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Przychody finansowe, w tym:589 171Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci 31 86Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 174 0Odsetki od udzielonych po\u017cyczek 0 0Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 354 64Dodatnie r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 21Inne przychody finansowe 30 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__133-1": { "value": "Nota 15 - Przychody finansowe Struktur\u0119 przychod\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Przychody finansowe, w tym:589 171Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci 31 86Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 174 0Odsetki od udzielonych po\u017cyczek 0 0Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 354 64Dodatnie r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 21Inne przychody finansowe 30 0Nota 16 - Koszty finansowe Struktur\u0119 koszt\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 bud\u017cetowych 6 1Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych 250 99Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 6 635Odsetki od um\u00f3w leasingu finansowego 4 2Odsetki i prowizje z tytu\u0142u umowy factoringu 135 6Odsetki od po\u017cyczek 541 245Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (udzielone 0 76po\u017cyczki)Ujemne r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 144 4Inne koszty finansowe 267 189", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__140": { "value": "Nota 16 - Koszty finansowe Struktur\u0119 koszt\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 bud\u017cetowych 6 1Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych 250 99Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 6 635Odsetki od um\u00f3w leasingu finansowego 4 2Odsetki i prowizje z tytu\u0142u umowy factoringu 135 6Odsetki od po\u017cyczek 541 245Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (udzielone 0 76po\u017cyczki)Ujemne r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 144 4Inne koszty finansowe 267 189", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__138": { "value": "Nota 16 - Koszty finansowe Struktur\u0119 koszt\u00f3w finansowych przedstawia tabela poni\u017cej: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Koszty finansowe, w tym: 1 353 1 257Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 bud\u017cetowych 6 1Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych 250 99Odsetki z tytu\u0142u nieterminowych p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 6 635Odsetki od um\u00f3w leasingu finansowego 4 2Odsetki i prowizje z tytu\u0142u umowy factoringu 135 6Odsetki od po\u017cyczek 541 245Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (udzielone 0 76po\u017cyczki)Ujemne r\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 144 4Inne koszty finansowe 267 189", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__142": { "value": "Nota 17 - Podatek dochodowy Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z korekt\u0105 o przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu i koszty, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re trwale nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 by\u0142 obliczany w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 sta\u0142\u0105 19% stawk\u0119 podatkow\u0105. Obecne przepisy nie zak\u0142adaj\u0105 zmiany wysoko\u015bci stawek podatkowych w kolejnych latach. Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 nie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka podporz\u0105dkowana nie korzysta r\u00f3wnie\u017c ze zwolnienia z tytu\u0142u podatku dochodowego, natomiast Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarz\u0105d Katowickiej SSE S.A. na realizacj\u0119 nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. G\u0142\u00f3wne kwoty wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego, kt\u00f3ry wykazano w rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy 81 34Odroczony podatek dochodowy, w tym: (383) (828)Zmiana stanu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (435) (104)Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 216 (690)Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (302) (794)W kolejnej tabeli przedstawiono r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 322 (7 251)Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0Wynik finansowy stanowi\u0105cy podstaw\u0119 do naliczenia efektywnej 3 322 (7 251)stawki podatkowejEfektywna stawka podatkowa -9,09% 10,95%Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej 631 (1 378)Efekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych 322 1 993koszt\u00f3w uzyskania przychodu wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 przychod\u00f3w nieunawanych za (670) (1 744)przychody wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z szacunkami odroczonego podatku (585) 335Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja g\u0142\u00f3wnych pozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na saldo aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: BilansRachunek zysk\u00f3w i stratWyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNKoniec Koniec Koniec Koniec okresu okresu okresu okresu 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoOdpisy aktualizujace na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe 182 166 (16) 86R\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 0 0 0Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (6) 21 0 0Straty podatkowe do rozliczenia w nast\u0119pnych okresach 73 324 267 (259)Aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej 812 0 (648) 0Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0 0 0Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty 0 0 0 0Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 40 39 (2) 2Korekta koszt\u00f3w do zap\u0142aty 0 0 0 0ZUS i wynagrodzenia zap\u0142acone po terminie 20 14 (6) (3)Inne pozycje 49 7 14 70Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 1 170 571 (391) (104)Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku 1 170 571 x xdochodowego wykazana w bilansieRezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoR\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej inwestycji w 261 238 23 (187)nieruchomo\u015bciOdsetki od nale\u017cnosci i odsetki od po\u017cyczek 0 0 0 0Odsetki kapita\u0142owe od nieterminowego p\u0142acenia nalezno\u015bci 0 0 0 (281)(kopalnie)R\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 4 875 4 308 (295) 50Rozliczanie w czasie zysku z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w formie 150 236 (86) 236um\u00f3w leasinguR\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tyt.korekty sprzeda\u017cy ( nale\u017cno\u015bci od 0 0 0leasingu - odsetki nie zap\u0142acone)R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w (241) 1 (242) (572)trwa\u0142ych objetych dotacj\u0105Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44Inne pozycje 100 79 21 6Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 5 125 4 909 (646) (704)rozliczana z wynikiem finansowymSkutki wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci przeszacowanej 2 267 2 038 x x(rozliczane z pozycja Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny)Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 7 392 6 947 x xwykazana w bilansieAktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku 7 392 6 947 x xdochodowego wykazana w bilansie\u0141\u0105cznie skutki zmiany aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego x x 1 037 808podatku dochodowego, kt\u00f3re wp\u0142ywaja na wynik finansowyKwota (oraz data wyga\u015bni\u0119cia, je\u015bli wyst\u0119puje) ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.[Paragraf 81 (e), MSR 12] Kwota ulgi podatkowej, dla kt\u00f3rej nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 7 938 tys. PLN. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na pocz\u0105tek okresu: 6 947 7 468Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 229 155pozycj\u0105 Kapita\u0142 z aktualizacji wycenyZmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 216 (676)wynikiem finansowymRazem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 7 392 6 947Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycj\u0105 Kapita\u0142 z 2 267 2 038aktualizacji wycenyRezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem 5 125 4 909finansowym Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w 7 392 6 947bilansie na koniec rokuKoniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 571 420Zmiana stanu aktyw\u00f3w rozliczanych z wynikiem finansowym 599 151Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 170 571Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w 1 170 571bilansie na koniec rokuW tabeli poni\u017cej przedstawiono rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych w okresie 81 34Zap\u0142acony podatek dochodowy dotycz\u0105cy rozliczenia za dany okres 0 0Saldo rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec (16) 0okresu, w tym:Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych 0 0na koniec okresuZobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec okresu 16", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__141": { "value": "Nota 17 - Podatek dochodowy Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z korekt\u0105 o przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu i koszty, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re trwale nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 by\u0142 obliczany w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 sta\u0142\u0105 19% stawk\u0119 podatkow\u0105. Obecne przepisy nie zak\u0142adaj\u0105 zmiany wysoko\u015bci stawek podatkowych w kolejnych latach. Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te konsolidacj\u0105 nie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka podporz\u0105dkowana nie korzysta r\u00f3wnie\u017c ze zwolnienia z tytu\u0142u podatku dochodowego, natomiast Jednostka Dominuj\u0105ca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarz\u0105d Katowickiej SSE S.A. na realizacj\u0119 nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. G\u0142\u00f3wne kwoty wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego, kt\u00f3ry wykazano w rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy 81 34Odroczony podatek dochodowy, w tym: (383) (828)Zmiana stanu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (435) (104)Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 216 (690)Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (302) (794)W kolejnej tabeli przedstawiono r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Zysk brutto przed opodatkowaniem 3 322 (7 251)Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0Wynik finansowy stanowi\u0105cy podstaw\u0119 do naliczenia efektywnej 3 322 (7 251)stawki podatkowejEfektywna stawka podatkowa -9,09% 10,95%Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej 631 (1 378)Efekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych 322 1 993koszt\u00f3w uzyskania przychodu wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z korekt\u0105 przychod\u00f3w nieunawanych za (670) (1 744)przychody wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowychEfekt podatkowy zwi\u0105zany z szacunkami odroczonego podatku (585) 335Podatek dochodowy wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej (302) (794)W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja g\u0142\u00f3wnych pozycji wp\u0142ywaj\u0105cych na saldo aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: BilansRachunek zysk\u00f3w i stratWyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLNKoniec Koniec Koniec Koniec okresu okresu okresu okresu 31.12.202231.12.202131.12.202231.12.2021Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoOdpisy aktualizujace na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe 182 166 (16) 86R\u00f3\u017cnice kurs\u00f3w walut 0 0 0 0Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (6) 21 0 0Straty podatkowe do rozliczenia w nast\u0119pnych okresach 73 324 267 (259)Aktywo z tytu\u0142u ulgi strefowej 812 0 (648) 0Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0 0 0Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 do zap\u0142aty 0 0 0 0Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 40 39 (2) 2Korekta koszt\u00f3w do zap\u0142aty 0 0 0 0ZUS i wynagrodzenia zap\u0142acone po terminie 20 14 (6) (3)Inne pozycje 49 7 14 70Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 1 170 571 (391) (104)Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku 1 170 571 x xdochodowego wykazana w bilansieRezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoR\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej inwestycji w 261 238 23 (187)nieruchomo\u015bciOdsetki od nale\u017cnosci i odsetki od po\u017cyczek 0 0 0 0Odsetki kapita\u0142owe od nieterminowego p\u0142acenia nalezno\u015bci 0 0 0 (281)(kopalnie)R\u00f3\u017cnice w warto\u015bci podatkowej i bilansowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 4 875 4 308 (295) 50Rozliczanie w czasie zysku z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w w formie 150 236 (86) 236um\u00f3w leasinguR\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tyt.korekty sprzeda\u017cy ( nale\u017cno\u015bci od 0 0 0leasingu - odsetki nie zap\u0142acone)R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w (241) 1 (242) (572)trwa\u0142ych objetych dotacj\u0105Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44Inne pozycje 100 79 21 6Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 5 125 4 909 (646) (704)rozliczana z wynikiem finansowymSkutki wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci przeszacowanej 2 267 2 038 x x(rozliczane z pozycja Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny)Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 7 392 6 947 x xwykazana w bilansieAktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszaj\u0105ce saldo 0 0 x xrezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku 7 392 6 947 x xdochodowego wykazana w bilansie\u0141\u0105cznie skutki zmiany aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego x x 1 037 808podatku dochodowego, kt\u00f3re wp\u0142ywaja na wynik finansowyKwota (oraz data wyga\u015bni\u0119cia, je\u015bli wyst\u0119puje) ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.[Paragraf 81 (e), MSR 12] Kwota ulgi podatkowej, dla kt\u00f3rej nie uj\u0119to w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 7 938 tys. PLN. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na pocz\u0105tek okresu: 6 947 7 468Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 229 155pozycj\u0105 Kapita\u0142 z aktualizacji wycenyZmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 216 (676)wynikiem finansowymRazem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 7 392 6 947Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycj\u0105 Kapita\u0142 z 2 267 2 038aktualizacji wycenyRezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem 5 125 4 909finansowym Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w 7 392 6 947bilansie na koniec rokuKoniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 571 420Zmiana stanu aktyw\u00f3w rozliczanych z wynikiem finansowym 599 151Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 170 571Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegaj\u0105ce kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w 1 170 571bilansie na koniec rokuW tabeli poni\u017cej przedstawiono rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego Grupy Kapita\u0142owej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych w okresie 81 34Zap\u0142acony podatek dochodowy dotycz\u0105cy rozliczenia za dany okres 0 0Saldo rozliczenia z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec (16) 0okresu, w tym:Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych 0 0na koniec okresuZobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego na koniec okresu 16", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__143": { "value": "Nota 18 \u2013 Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 dwa segmenty dzia\u0142alno\u015bci. Pierwszy segment operacyjny zwi\u0105zany jest z produkcj\u0105 maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015bwiadczeniem us\u0142ug dla g\u00f3rnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzeda\u017c hurtow\u0105 towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na obszarze kraju. Minimalna warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy jest realizowana w eksporcie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sprzeda\u017c poza granice Polski jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do odbiorc\u00f3w z siedzib\u0105 na terenie Unii Europejskiej, na kt\u00f3rym panuj\u0105 podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w geograficznych. Do aktyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego obszaru dzia\u0142alno\u015bci. Do pasyw\u00f3w segmentu zalicza si\u0119 m.in. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz cz\u0119\u015bciowo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i zawartych um\u00f3w leasingu finansowego. Przychody segment\u00f3w obejmuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom oraz cz\u0119\u015bciowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Koszty segment\u00f3w obejmuj\u0105 koszty sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom, kt\u00f3re w oparciu o racjonalne przes\u0142anki mo\u017cna przypisa\u0107 do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapita\u0142owej w zakresie analiz ekonomicznych segment\u00f3w \u2013 prowadzona ewidencja ksi\u0119gowa nie pozwala na precyzyjn\u0105 alokacj\u0119 pozosta\u0142ych koszt\u00f3w, w tym koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych oraz innych koszt\u00f3w powsta\u0142ych na poziomie Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re dotycz\u0105 jednostki gospodarczej jako ca\u0142o\u015bci. Dla ka\u017cdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci netto zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Ujawniono informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w w zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Przedstawiono r\u00f3wnie\u017c struktur\u0119 salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem informacji o nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzgl\u0119dnieniu skutk\u00f3w utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Zaprezentowano ponadto, informacje o g\u0142\u00f3wnych dostawcach us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz informacje o strukturze salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu na poziomie Grupy Kapita\u0142owej. Poni\u017cej przedstawiono wybrane informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31.12.2022: Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wPrzychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 77 447 5 115 0 82 562Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (69 059) (3 916) 0 (72 975)Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy 8 388 1 199 0 9 587Koszty sprzeda\u017cy (2 013) (1 230) 0 (3 243)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142e przychody i koszty (770) 0 (1 488) (2 258)operacyjneZysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5 605 (31) (1 488) 4 086Przychody finansowe 0 0 589 589Koszty finansowe (55) 0 (1 298) (1 353)Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 550 (31) (2 197) 3 322Podatek dochodowy 15 0 287 302Zysk (strata) netto 5 565 (31) (1 910) 3 624Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne netto 67 055 3 135 10 663 80 853Nieruchomo\u015bci inwestycyjne 0 0 1 375 1 375Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i 144 0 2 405 2 549d\u0142ugoterminowe aktywa finansoweZapasy 32 986 1 207 0 34 193Nalezno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 4 219 190 58 4 467Nieprzypisane aktywa obrotowe 41 0 22 203 22 244Razem aktywa 104 445 4 532 36 704 145 681Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 5 539 379 592 6 510Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24 0 6 483 6 507Kredyty, pozyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 226 0 14 961 15 187finansowegoNieprzypisane zobowi\u0105zania i rezerwy 1 193 0 9 276 10 469Razem zobowi\u0105zania i rezerwy 6 982 379 31 312 38 673Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2022 roku segment\u00f3wPozosta\u0142e informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 5 277 0 21 5 298niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w 914 205 84 1 203trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105ce oraz warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i 8 554 81 428 9 063prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 0 0Odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci 0 0 122 122inwestycyjnychOdpisy aktualizuj\u0105ce wartosc zapas\u00f3w (-) lub odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w 37 (3) 0 34aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (+)Poni\u017cej przedstawiono wybrane informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i koszt\u00f3w oraz aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej w roku obrotowym ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31.12.2021: Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wPrzychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w 33 723 4 350 0 38 073Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (39 121) (3 255) 0 (42 376)Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy (5 398) 1 095 0 (4 303)Koszty sprzeda\u017cy (2 458) (1 118) 0 (3 576)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142e przychody i koszty 1 398 0 316 1 714operacyjneZysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (6 458) (23) 316 (6 165)Przychody finansowe 0 0 171 171Koszty finansowe (25) 0 (1 232) (1 257)Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 483) (23) (745) (7 251)Podatek dochodowy 10 0 784 794Zysk (strata) netto (6 473) (23) 39 (6 457)Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne 74 411 2 914 11 948 89 273Nieruchomo\u015bci inwestycyjne 0 0 1 253 1 253Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i 122 0 3 545 3 667d\u0142ugoterminowe aktywa finansoweZapasy 28 652 1 370 0 30 022Nalezno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 3 610 192 67 3 869Nieprzypisane aktywa obrotowe 71 0 10 472 10 543Razem aktywa 106 866 4 476 27 285 138 627Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 3 607 421 0 4 028Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24 0 7 187 7 211Kredyty, pozyczki i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu 404 0 15 689 16 093finansowegoNieprzypisane zobowi\u0105zania i rezerwy 1 445 0 7 440 8 885Razem zobowi\u0105zania i rezerwy 5 480 421 30 316 36 217Pozycje nie Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do Wyroby i us\u0142ugi Handel hurtowyprzypisane do Razem Sp\u00f3\u0142ka31.12.2021 rokusegment\u00f3wPozosta\u0142e informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 11 746 106 7 11 859niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w 816 0 816trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105ce oraz warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i 8 733 92 422 9 247prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137)Odpisy aktualizuj\u0105ce zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci 0 0 (31) (31)inwestycyjnychOdpisy aktualizuj\u0105ce wartosc zapas\u00f3w (-) lub odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w 0 0 (79) (79)aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (+)Poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o g\u0142\u00f3wnych Odbiorcach, a tak\u017ce strukturze nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i 82 562 100,00% 38 073 100,00%materia\u0142\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A. 3 088 3,74% 6 045 15,88%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%PGG Polska Grupa G\u00f3rnicza20 207 24,47% 9 332 24,51%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%MASCHINENFABRIK LIEZEN1 267 1,53% 484 1,27%FAMUR 13 115 15,89% 696 1,83%RECSTAL S.C 834 1,01% 799 2,10%UNGAREX sp.z o.o. 758 0,92% 2 599 6,83%SBM MINERAL PROCESSING 6 084 7,37% 2 036 5,35%SBM MINERAL POLSKA 1 844 2,23% 435 1,14%NEUERO INDUSTRIETECHNIK 251 0,30% 812 2,13%SMS GROUP GMBH 924 1,12% 488 1,28%UNGAREX s.c. 1 904 2,31% 0 0,00%W\u0118GLOKOKS S.A. 11 924 14,44% 0 0,00%JZR 2 635 3,19% 179 0,47%PG SILESIA 2 132 2,58% 504 1,32%TIM INVEST 709 0,86% 397 1,04%PRZEDSI\u0118BIORSTWO BUDOWY SZYB\u00d3W 797 0,97% 243 0,64%ZIMM GERMANY GMBH 597 0,72% 0 0,00%WESCO 650 0,79% 445 1,17%Pozostali Odbiorcy 12 842 15,55% 12 579 33,04%Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec 4 467 100,00% 3 869 100,00%okresu og\u00f3\u0142em, w tym:Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A. 1 267 28,36% 1 533 39,62%PGG Polska Grupa G\u00f3rnicza246 5,51% 519 13,41%MASCHINENFABRIK LIEZEN0 0,00% 0 0,00%FAMUR281 6,29% 0 0,00%RECSTAL S.C48 1,07% 0 0,00%UNGAREX sp.z o.o.238 5,33% 0 0,00%SBM MINERAL PROCESSING557 12,47% 340 8,79%SBM MINERAL POLSKA 0 0,00% 12 0,31%NEUERO INDUSTRIETECHNIK0 0,00% 0 0,00%SMS GROUP GMBH0 0,00% 280 7,24%UNGAREX s.c.234 5,24% 0 0,00%W\u0118GLOKOKS S.A.0 0,00% 0 0,00%JZR352 7,88% 11 0,28%PG SILESIA0 0,00% 138 3,57%TIM INVEST0 0,00% 0 0,00%PRZEDSI\u0118BIORSTWO BUDOWY SZYB\u00d3W6 0,13% 108 2,79%ZIMM GERMANY GMBH0 0,00% 0 0,00%WESCO150 3,36% 55 1,42%Pozostali Odbiorcy1 088 24,36% 873 22,56%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 289 0,00%Poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o g\u0142\u00f3wnych Dostawcach, a tak\u017ce strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Nabycie towar\u00f3w i us\u0142ug do dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w % udzia\u0142 w % udzia\u0142 w warto\u015bci netto bez podatku VAT), w tym g\u0142\u00f3wni dane w tys.PLNdane w tys.PLNsprzeda\u017cy sprzeda\u017cy Dostawcy:PPHU Mirpol Miros\u0142aw Kobi\u00f3r 10 313 12,49% 4 833 12,69%ARCELORMITTAL 2 744 3,32% 1 212 3,18%UNIPOL 3 267 3,96% 0 0,00%BOWIM 876 1,06% 277 0,73%KONKO 1 498 1,81% 0 0,00%UNION STAL 716 0,87% 575 1,51%HUTA MA\u0141APANEW 7 585 9,19% 705 1,85%REMA-POL 950 1,15% 864 2,27%UNGAREX SP.ZO.O. 971 1,18% 271 0,71%MEGA STEEL 3 550 4,30% 2 129 5,59%DAMEL 722 0,87% 0 0,00%AKROSTAL 764 0,93% 259 0,68%Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu 6 510 100,00% 4 028 100,00%og\u00f3\u0142em (w warto\u015bci brutto z podatkiem VAT), w tym:PPHU Mirpol Miros\u0142aw Kobi\u00f3r 0 0,00% 31 0,77%ARCELORMITTAL 781 12,00% 345 8,57%UNIPOL 0 0,00% 0 0,00%BOWIM 285 4,38% 130 3,23%KONKO 0 0,00% 0 0,00%UNION STAL 0 0,00% 112 2,78%HUTA MA\u0141APANEW 916 14,07% 53 1,32%REMA-POL 572 8,79% 144 3,57%UNGAREX SP.ZO.O. 50 0,77% 59 1,46%MEGA STEEL 1 230 18,89% 373 9,26%DAMEL 0 0,00% 0 0,00%AKROSTAL 162 2,49% 4 0,10%Pozostali Dostawcy 2 514 38,62% 2 777 68,94%UWAGA: Wska\u017anik procentowy zaanga\u017cowania dostawc\u00f3w (kolumna \u201edane w %\u201d) obliczono w proporcji do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w danym roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__144": { "value": "Nota 19 \u2013 Dodatkowe informacje dotycz\u0105ce rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zgodnie z umow\u0105 wieloproduktow\u0105 nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem \u015al\u0105skim S.A. Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a wykorzysta\u0107 kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 1 200 tys. PLN oraz zgodnie z umow\u0105 factoringow\u0105 zawart\u0105 Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cego limitu factoringu w kwocie 9 000 tys. PLN. Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta\u0142a w/w limit\u00f3w co oznacza, \u017ce dodatkowo mo\u017ce dysponowa\u0107 kwot\u0105 niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu w kwocie 10 200 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Montex Sp. z o.o. ma zawart\u0105 umow\u0119 o kredyt obrotowy nieodnawialny z ING BANK \u015aLASKI S.A. (umowa numer 889/2015/00000771/00) z limitem do kwoty 500 tys. PLN z czego na dzie\u0144 31.12.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a limit w kwocie 260 tys. PLN, co oznacza \u017ce mo\u017ce jeszcze dysponowa\u0107 kwot\u0105 niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 240 tys. PLN. W sumie Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa opr\u00f3cz prezentowanych w aktywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce dodatkowo dysponowa\u0107 kwot\u0105 10 440 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z niewykorzystanego salda kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz niewykorzystanego limitu um\u00f3w faktoringowych. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 i wyliczenie z\u0142o\u017conych pozycji rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, w tym: (166) (1 172)Przychody ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i (83) (1 518)prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnychwarto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych 39 1 598(zgodnie z Not\u0105 1, Not\u0105 2 i Nota 3)Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 2 i 0 0Not\u0105 14)Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizujacego warto\u015b\u0107 srodk\u00f3w trwa\u0142ych 0 0(zgodnie z Not\u0105 2 i Not\u0105 13)Odpis aktualizujacy warto\u015b\u0107 inwestycji w nieruchomo\u015bci (zgodnie z (122) 31Nota 3 i Nota 13)Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 (1 446)zysk strata na sprzeda\u017cy certryfikat\u00f3w 0 76zysk strata na sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej 0 87okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania i rezerw z tytu\u0142u 287 (656)odroczonego podatku dochodowego, w tym:Zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania (zgodnie z Nota 10) 509 (8)podatek odroczony od aktualizacji wyceny (229) 0Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy 7 (521)rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)Zmiana stanu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy 0 (127)rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)za okres od za okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (3 035) (2 401)Bilansowa zmiana stanu (1 117)0Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 6460Wp\u0142ywy dotacji (2 564) (2 401)okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz 3 747 (4 068)rezerw, w tym:Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 3 615 0Zaci\u0105gniecia kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (3 234) 0Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 4 159 0Zmiana stanu wyceny bilansowej (135) 0Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych 0 0d\u0142ugoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych (21) (119)d\u0142ugoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (529) (3 147)kr\u00f3tkoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych (136) (806)kr\u00f3tkoterminowych (zgodnie z Not\u0105 9)Korekta o wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 28 0zawartych w danym okresie (zgodnie z Not\u0105 9)Korekta o sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego 0 4w danym okresie (zgodnie z Nota 9)okres od okres od Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN01.01.2022 do 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz 84 (9 733)rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym:Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwa\u0142ych i warto\u015bci (8 171) 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja 8 794 0Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646 0Warto\u015b\u0107 nieumorzona 39 0Aktualizacja wyceny (1 203) 0Nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych (17) (11 613)aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 1 i Not\u0105 2)Zmiana salda rzeczowych aktywow trwa\u0142ych w budowie (zgodnie z (4) 1 813Not\u0105 2)Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup 0 67rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z Not\u0105 4)Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0Inne korekty 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__145": { "value": "Nota 20 \u2013 Instrumenty finansowe oraz zarz\u0105dzanie ryzykiem Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy 0 0Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci 0 0Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek 0 0zysk\u00f3w i stratPo\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: 4 467 3 869Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142u (netto) 4 4 467 3 869Udzielone pozyczki 4 0 0Inne nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego 4 3 082 4 843\u015arodki pieni\u0119\u017cne 6 13 344 2 804Razem aktywa wed\u0142ug kategorii 20 893 11 516Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych 9 0 0wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i stratZobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych wyznaczone jako 0 0instrumenty zabezpieczaj\u0105cePozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: 21 731 20 183Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 9 6 510 4 028Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 9Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 8 15 187 16 093Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego 9 34 62Razem zobowi\u0105zania wed\u0142ug kategorii 21 731 20 183Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (netto) 4 4 467 3 869Udzielone po\u017cyczki 4 0 0Inne nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu finansowego 4 3 082 4 843\u015arodki pieni\u0119zne 6 13 344 2 804Razem aktywa wed\u0142ug klas 20 893 11 516Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 9 6 510 4 028finansoweInstrumenty pochodne walutowe (netto) 9 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek 8 15 187 16 093Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego 9 34 62Razem zobowi\u0105zania finansowe wed\u0142ug klas 21 731 20 183Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202231.12.2021Pozycje przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) zwi\u0105zane z kategori\u0105 instrument\u00f3w \"Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci\",\"Inne nale\u017cno\u015bci\" i \" \u015arodki pieni\u0119\u017cne\"Przychody, (koszty) z tytu\u0142u odsetek 15 205 86Przychody z tytu\u0142u odsetek dot. nale\u017cno\u015bci od um\u00f3w leasingu 15 354 64Zyski, (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych 15,16 26 (9)Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 4 (63) (332)Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 4 261 335Razem zysk (strata) netto 783 144Pozycje przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) zwi\u0105zane z kategoria instrument\u00f3w \"Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\" i \"Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego\"Przychody, (koszty) z tytu\u0142u odsetek 16 (401) (743)Zyski, (straty)z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych i wyceny instrument\u00f3w 15,16 (27) 29Razem zysk (strata) netto (428) (714)Jednym z zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelno\u015bci istniej\u0105cych i przysz\u0142ych z tytu\u0142u um\u00f3w najmu, sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug. W Grupie Kapita\u0142owej w trakcie okres\u00f3w sprawozdawczych nie wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia gospodarcze i sytuacje, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia: \u2022 na dzie\u0144 bilansowy, Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia instrumentu finansowego na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11) \u2022 nie dokonano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spowodowa\u0142oby zmian\u0119 sposobu wyceny tych aktyw\u00f3w (MSSF 7, par. 12) \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie wyemitowa\u0142a instrument\u00f3w zawieraj\u0105cych sk\u0142adnik zobowi\u0105zaniowy i sk\u0142adnik kapita\u0142owy (MSSF 7, par. 17), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie z\u0142ama\u0142a postanowie\u0144 umownych (MSSF 7, par. 18), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (MSSF 7, par. 22), \u2022 Nie nabyto \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych po cenie r\u00f3\u017cnej, od ich warto\u015bci godziwej (MSSF 7, par. 28), \u2022 Grupa Kapita\u0142owa nie przejmowa\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38) Grupa Kapita\u0142owa korzysta z kilku g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe (opisane w Nocie 6). G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz dora\u017ane inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), kt\u00f3re s\u0105 wynikiem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej obejmuj\u0105: \u2022 ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowc\u00f3w do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko zwi\u0105zane z przetargami publicznymi, ryzyko zwi\u0105zane z jednostkow\u0105 produkcj\u0105, ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 dostaw i us\u0142ug, ryzyko uzale\u017cnienia od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w, ryzyko wynikaj\u0105ce z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych); \u2022 ryzyko kredytowe; \u2022 ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych wi\u0105\u017ce si\u0119 przede wszystkim z d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re obejmuj\u0105 kredyty. Kredyty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Baz\u0105 do ustalania wysoko\u015bci oprocentowania kredyt\u00f3w jest wska\u017anik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W zwi\u0105zku z tym Jednostka jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. \u015arednie oprocentowanie kredyt\u00f3w wykorzystywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zosta\u0142o ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwy\u017cszenia wska\u017anika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe w nast\u0119pnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych o 1 152 161punk procentowyW ocenie Grupy Kapita\u0142owej ewentualny wzrost oprocentowania kredyt\u00f3w i um\u00f3w leasingu finansowego nie b\u0119dzie mia\u0142 istotnego wp\u0142ywu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje \u017cadnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. Ryzyko walutowe. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna oraz zaci\u0105gni\u0119cie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapita\u0142owa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra nara\u017cona by\u0142aby na ryzyko walutowe. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w nast\u0119pnym roku obrotowym Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe wynikaj\u0105ce z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych um\u00f3w kredytowych w walucie EURO. W tabeli poni\u017cej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe zwi\u0105zane z ujemnymi r\u00f3wnicami kursowymi, jakie wyst\u0105pi\u0142yby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w nast\u0119pnym roku obrotowym: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikaj\u0105ce z wyceny 571 702zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w walutowychZe wzgl\u0119du na niewielki udzia\u0142 transakcji w walutach obcych Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje \u017cadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Ryzyko zmiany cen surowc\u00f3w do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). W ostatnich latach obserwuje si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen wyrob\u00f3w hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed kr\u00f3tkotrwa\u0142ymi wzrostami cen surowc\u00f3w s\u0105 wysokie stany zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w do produkcji. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji, co przy uwzgl\u0119dnieniu faktu, i\u017c ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w ustalane s\u0105 w du\u017cej mierze na publicznych przetargach \u2013 w kr\u00f3tkim okresie czasu mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 produkcji. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 potrzebnych do produkcji surowc\u00f3w, wysokie stany zapas\u00f3w surowc\u00f3w oraz zmienny czas realizacji zam\u00f3wie\u0144 na wyroby gotowe nie jest mo\u017cliwe oszacowanie ewentualnych skutk\u00f3w finansowych zmiany cen surowc\u00f3w na wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje si\u0119 spadek aktywno\u015bci konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, ale r\u00f3wnie\u017c mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcj\u0119. Taka sytuacja zwi\u0119ksza presj\u0119 w kierunku zmniejszenia si\u0119 mar\u017c na poszczeg\u00f3lnych produktach, co w efekcie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na poziom wynik\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej. Jednak w zwi\u0105zku z podj\u0119tymi przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dzia\u0142aniami w kierunku dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w obni\u017cenie cen produkt\u00f3w wytwarzanych dla g\u00f3rnictwa nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i przychody Grupy Kapita\u0142owej w przysz\u0142o\u015bci. Ryzyko zwi\u0105zane z przetargami publicznymi. Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki pochodzi z realizacji wygranych przetarg\u00f3w publicznych, w kt\u00f3rych podstawowy wp\u0142yw na ko\u0144cowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniaj\u0105cym godziw\u0105 mar\u017c\u0119, co nie zawsze mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci. Dodatkowym elementem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wynik\u00f3w finansowych jest oprotestowanie postanowie\u0144 przetargowych przez innych uczestnik\u00f3w przetarg\u00f3w, co prowadzi do wyd\u0142u\u017cania czasu podpisania kontakt\u00f3w lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 odpowiednio: nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego z kruszark\u0105 \u015bcianow\u0105, nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Warto\u015b\u0107 um\u00f3w opiewa na \u0142\u0105czna kwot\u0119 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nast\u0105pi\u0107 do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer 482201860 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego i pod\u015bcianowego, kruszarki, urz\u0105dzenia przek\u0142adkowego, systemu sterowania, \u0142\u0105czno\u015bci g\u0142o\u015bnom\u00f3wi\u0105cej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu \u015bcianowego do \u015bciany M-6 w pok\u0142. 501/3 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK ROW Ruch Jankowice. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji zosta\u0142 okre\u015blony na 24 tygodnie od dnia przekazania zam\u00f3wienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer PAT 23.007-26 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego do \u015bciany 504 w pok\u0142. 215 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy zosta\u0142 okre\u015blony do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 9 150 tys. PLN Ryzyko zwi\u0105zane z jednostkow\u0105 produkcj\u0105. Jednostka Dominuj\u0105ca produkuje maszyny i urz\u0105dzenia g\u0142\u00f3wnie w oparciu o jednostkowe zam\u00f3wienie dla danego klienta. W zwi\u0105zku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materia\u0142y, harmonogram konserwacji i remont\u00f3w parku maszynowego s\u0105 trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to mo\u017ce kr\u00f3tkookresowo wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 dostaw i us\u0142ug. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 dostarczanych urz\u0105dze\u0144 i terminowo\u015b\u0107 wykonywanych us\u0142ug jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na konieczno\u015b\u0107 poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ryzyko wyst\u0119powania cz\u0119stych czy te\u017c znacz\u0105co obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie do\u015bwiadczenie za\u0142ogi. Ryzyko uzale\u017cnienia od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej uzale\u017cniona jest w znacznym stopniu od bie\u017c\u0105cej koniunktury w bran\u017cy w\u0119gla kamiennego w Polsce. Ponad 65 % przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 44% w analogicznym okresie 2021 roku by\u0142o zrealizowane na rzecz odbiorc\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej takich jak Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A., Famur, Polska Grupa G\u00f3rnicza. Pozosta\u0142a sprzeda\u017c realizowana by\u0142a mi\u0119dzy innymi na rzecz takich odbiorc\u00f3w jak Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w na rzecz w/w klient\u00f3w wynosi\u0142a w 2022 roku oko\u0142o 34%, a w 2021 roku ponad 55 % w stosunku do sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em. Pogorszenie sytuacji finansowej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w z tej bran\u017cy skutkowa\u0107 mo\u017ce pogorszeniem si\u0119 wynik\u00f3w finansowych Jednostki Dominuj\u0105cej. Zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy lub ograniczenie zam\u00f3wie\u0144 p\u0142yn\u0105cych z tych podmiot\u00f3w mia\u0142oby istotny, negatywnych wp\u0142yw na poziom przychod\u00f3w oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest dywersyfikacja \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w, mi\u0119dzy innymi, poprzez rozpocz\u0119cie dostaw maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a tak\u017ce eksport konstrukcji spawanych i urz\u0105dze\u0144 na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszy\u0107 ryzyko uzale\u017cnienie od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w Jednostka szuka klient\u00f3w spoza bran\u017cy g\u00f3rniczej. Najwi\u0119kszym dostawc\u0105 us\u0142ug w badanym okresie by\u0142a firma PPHU MIRPOL Miros\u0142aw Kobi\u00f3r z siedzib\u0105 w Pszczynie. Firma MIRPOL \u015bwiadczy us\u0142ugi pracy na maszynach i urz\u0105dzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry in\u017cynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwi\u0105zania oraz dokumentacj\u0119 Jednostka i. W ocenie Zarz\u0105du istnieje niewielkie ryzyko zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy. Rozwi\u0105zanie umowy mog\u0142oby spowodowa\u0107 okresowe trudno\u015bci w produkcji. Jednak\u017ce w takim przypadku, Jednostka d\u0105\u017cy\u0107 b\u0119dzie do przej\u0119cia wi\u0119kszo\u015bci pracownik\u00f3w kontrahenta, dla kt\u00f3rego jest znacz\u0105cym odbiorc\u0105 us\u0142ug Kilku wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grupa Kapita\u0142ow\u0105 dostawc\u00f3w ma znacz\u0105cy udzia\u0142 w dostawach materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych, w tym wyrob\u00f3w hutniczych. W sytuacji zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 przez wiod\u0105cych dostawc\u00f3w wyrob\u00f3w hutniczych okresowo mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 braki w dostawach surowc\u00f3w, do momentu zwi\u0119kszenia dostaw przez innych dostawc\u00f3w. Ze wzgl\u0119du jednak na du\u017c\u0105 poda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych ewentualne trudno\u015bci w pozyskaniu surowca nie powinny by\u0107 zjawiskiem trwa\u0142ym. Ryzyko wynikaj\u0105ce z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawar\u0142a umowy z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 funduszami strukturalnymi dotycz\u0105cych dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz umowy dotycz\u0105ce refundacji poniesionych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do realizacji zada\u0144 wynikaj\u0105cych z tych um\u00f3w. W przypadku niewykonania wska\u017anik\u00f3w uj\u0119tych w umowach z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 danym funduszem strukturalnym, mo\u017ce zaistnie\u0107 konieczno\u015b\u0107 zwrotu cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi oko\u0142o 17 260 tys. PLN (bez uwzgl\u0119dniania ewentualnych odsetek). Ryzyko udzielonych zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku. Jedn\u0105 z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredyt\u00f3w s\u0105 hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa nie regulowa\u0142aby zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych banki mog\u0105 zaspokoi\u0107 roszczenie przejmuj\u0105c przedmiot zastawu. Sytuacja taka mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na procesy produkcyjne, a co si\u0119 z tym wi\u0105\u017ce na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa reguluje swoje zobowi\u0105zania regularnie i w chwili obecnej takie zagro\u017cenie nie wyst\u0119puje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje si\u0119 brakiem stabilno\u015bci. Przepisy podatkowe bywaj\u0105 zmieniane niezwykle cz\u0119sto, wielokrotnie na niekorzy\u015b\u0107 podatnik\u00f3w. Zmiany prawa podatkowego mog\u0105 tak\u017ce wynika\u0107 z konieczno\u015bci wdra\u017cania nowych rozwi\u0105za\u0144 przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany ju\u017c istniej\u0105cych regulacji w zakresie podatk\u00f3w. W praktyce organy podatkowe stosuj\u0105 prawo opieraj\u0105c si\u0119 nie tylko bezpo\u015brednio na przepisach, ale tak\u017ce na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wy\u017cszej instancji oraz orzeczeniach s\u0105d\u00f3w. Takie interpretacje ulegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zmianom, s\u0105 zast\u0119powane innymi lub te\u017c pozostaj\u0105 ze sob\u0105 w sprzeczno\u015bci. W pewnym stopniu dotyczy to r\u00f3wnie\u017c orzecznictwa s\u0105dowego. Powoduje to brak pewno\u015bci co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, kt\u00f3re mog\u0105 nie przystawa\u0107 do r\u00f3\u017cnorodnych, cz\u0119sto skomplikowanych stan\u00f3w faktycznych wyst\u0119puj\u0105cych w obrocie gospodarczym. Do zwi\u0119kszenia tego ryzyka przyczynia si\u0119 dodatkowo niejasno\u015b\u0107 wielu przepis\u00f3w sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na polski system podatkowy. Z jednej strony wywo\u0142uje to w\u0105tpliwo\u015bci co do w\u0142a\u015bciwego stosowania przepis\u00f3w, a z drugiej powoduje konieczno\u015b\u0107 brania pod uwag\u0119 w wi\u0119kszej mierze wy\u017cej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, kt\u00f3re zosta\u0142y oparte na przepisach, obowi\u0105zuj\u0105cych w Unii Europejskiej i powinny by\u0107 z nimi w pe\u0142ni zharmonizowane, nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na ryzyko ich stosowania zwi\u0105zane z cz\u0119sto niewystarczaj\u0105cym poziomem wiedzy na temat przepis\u00f3w unijnych, do czego przyczynia si\u0119 fakt, i\u017c s\u0105 one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Mo\u017ce to skutkowa\u0107 przyj\u0119ciem interpretacji przepis\u00f3w prawa polskiego pozostaj\u0105cej w sprzeczno\u015bci z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany nast\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w innych dziedzinach prawa, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Wprowadzane zmiany prawne mog\u0105 potencjalnie rodzi\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez s\u0105dy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca aneksowa\u0142a zawart\u0105 w marcu 2020 r. Polis\u0119 Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firm\u0105 Allianz z terminem obowi\u0105zywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 aneksowania na nast\u0119pny okres. Ryzyko wp\u0142ywu sytuacji polityczno \u2013 gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Sytuacja polityczno \u2013 gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadzi\u0142a do zachwiania r\u00f3wnowagi na \u015bwiatowych rynkach. Sytuacja ta mia\u0142a i nadal ma prze\u0142o\u017cenie na krajow\u0105 gospodark\u0119. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 zmiany sytuacji gospodarczej, kt\u00f3re zosta\u0142y wywo\u0142ane przez trwaj\u0105c\u0105 na Ukrainie wojn\u0119, mo\u017cna, a wr\u0119cz nale\u017cy zak\u0142ada\u0107, \u017ce b\u0119dzie ona mia\u0142a znacz\u0105cy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Konflikt zbrojny spowodowa\u0142 post\u0119puj\u0105ce zwalnianie gospodarki, zar\u00f3wno w kraju, jak i na \u015bwiecie a tak\u017ce wzrost cen paliw i surowc\u00f3w, oraz potencjalne problemy z ich dost\u0119pno\u015bci\u0105, r\u00f3wnie\u017c w zakresie gotowych produkt\u00f3w jak np. wyroby stalowe, blachy etc., kt\u00f3re podlegaj\u0105 prefabrykacji. Jako ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie nale\u017cy wskaza\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci: - ryzyko dotycz\u0105ce waha\u0144 cen i dost\u0119pno\u015bci stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, - ryzyko dotycz\u0105ce wzrostu st\u00f3p procentowych oraz os\u0142abienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko zwi\u0105zane z niedost\u0119pno\u015bci\u0105 b\u0105d\u017a utrudnion\u0105 dost\u0119pno\u015bci\u0105 pracownik\u00f3w w skutek zarz\u0105dzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji m\u0119\u017cczyzn do si\u0142 zbrojnych Ukrainy. - ryzyko zwi\u0105zane z sankcjami nak\u0142adanymi na Rosj\u0119 w zwi\u0105zku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 zakazem eksportu okre\u015blonych towar\u00f3w z Rosji co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 i ceny towar\u00f3w (np. stali) niezb\u0119dnej do dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Sp\u00f3\u0142ka nie planuje znacz\u0105cego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 na Ukrainie. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie ujawnia\u0107 wszelkie istotne informacje o wp\u0142ywie sytuacji na Ukrainie na jego przedsi\u0119biorstwo zgodnie z obowi\u0105zkami w zakresie przejrzysto\u015bci, wynikaj\u0105cymi z rozporz\u0105dzenia nr 596/2014 w sprawie nadu\u017cy\u0107 na rynku (MAR). Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki jednak nie przewidujemy, aby mia\u0142 on wp\u0142yw na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W celu zabezpieczenia Sp\u00f3\u0142ki przed wzrastaj\u0105cymi cenami energii elektrycznej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji o\u015bwietleniowej na energooszcz\u0119dn\u0105. Ryzyko kredytowe Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w. Wed\u0142ug danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahent\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej stanowi 48 % \u0142\u0105cznego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik koncentracji nale\u017cno\u015bci wynosi\u0142 60 %. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci przypada na pozosta\u0142ych klient\u00f3w. Specyfikacja nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania oraz wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki maksymalne ryzyko niesp\u0142acenia salda nale\u017cno\u015bci r\u00f3wne jest utworzonym na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe odpisom aktualizuj\u0105cym stan nale\u017cno\u015bci handlowych. Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, poniewa\u017c wszystkie po\u017cyczki zosta\u0142y sp\u0142acone lub zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 po\u017cyczki oraz nale\u017cne odsetki. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat ryzyko Grupy Kapita\u0142owej wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z niemo\u017cno\u015bci\u0105 dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka r\u00f3wny jest warto\u015bci bilansowej danego instrumentu. Jednak\u017ce, maj\u0105c na uwadze fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa wsp\u00f3\u0142pracuje z renomowanymi bankami ryzyko zwi\u0105zane z lokowaniem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest znacz\u0105co ograniczone. Warto\u015b\u0107 godziwa poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych nie odbiega na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe od warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa musi mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego jest nara\u017cona na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 ocen\u0119 zdolno\u015bci kredytowej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ocenie Zarz\u0105du - nie istnieje zagro\u017cenie utraty dost\u0119pu do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Jednostka stara si\u0119 ogranicza\u0107 ryzyko koncentracji kredyt\u00f3w w jednym banku poprzez podpisywanie nowych um\u00f3w kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 faktoringu w\u0142a\u015bciwego pe\u0142nego z firm\u0105 faktoringow\u0105 Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo z tytu\u0142u faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta\u0142a przys\u0142uguj\u0105cego limitu Miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci jest stopie\u0144 dopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (wp\u0142yw\u00f3w i wydatk\u00f3w) w okresie do 3 miesi\u0119cy, w okresie od 4 do 12 miesi\u0119cy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powy\u017cej 5 lat. Do wp\u0142yw\u00f3w zaliczono saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz saldo nale\u017cno\u015bci tytu\u0142u zawartej umowy leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142o powi\u0119kszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i dost\u0119pne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Do wydatk\u00f3w zaliczono warto\u015b\u0107 wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y powi\u0119kszone o wymagalne w okresie odsetki oraz warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wydatk\u00f3w nad planowanymi wp\u0142ywami w poszczeg\u00f3lnych okresach i latach zosta\u0142a przedstawiona w tabelach poni\u017cej: Umowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2022 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 506 0 0 0 6 506 6 506Inne zobowi\u0105zania finansowe 670 0 0 0 670 670Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 488 3 922 11 107 235 16 752 15 187Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 6 24 6 0 36 34odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 0 13 344 13 344Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 10 440 0 0 0 10 440 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 4 699 0 0 0 4 699 4 699przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 735 0 0 0 735 735nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 517 1 484 1 379 0 3 380 3 082finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537)wydatkami w okresieUmowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2021 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 4 028 0 0 0 4 028 4 028Inne zobowi\u0105zania finansowe 484 0 0 0 484 484Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 209 3 566 8 048 4 710 17 533 16 093Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 8 24 30 0 62 62odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 5 729 3 590 8 078 4 710 22 107 20 667wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 2 804 0 0 0 2 804 2 804Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 5 339 0 0 0 5 339 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 2 974 0 0 0 2 974 2 974przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 587 129 84 95 895 895nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 507 1 487 3 246 0 5 240 4 843finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 12 211 1 616 3 330 95 17 252 11 516Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 6 482 (1 974) (4 748) (4 615) (4 855) (9 151)wydatkami w okresieKolejn\u0105 miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest monitorowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jest analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest dokonywana na podstawie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w oraz wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w jest obliczany jako proporcja sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej aktyw\u00f3w na okre\u015blony dzie\u0144 bilansowy. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 0,73. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Obliczenie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w (proporcja kapita\u0142u w\u0142asnego do sumy bilansowej)Kapita\u0142 w\u0142asny 107 008 102 410Suma bilansowa 145 681 138 627Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w 0,73 0,74Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego do sumy warto\u015bci EBITDA. Warto\u015b\u0107 EBITDA jest sum\u0105 zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 1,16 Poni\u017cej w tabelach przedstawiono analiz\u0119 wska\u017anik\u00f3w poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w kolejnych latach: Obliczenie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia (proporcja sumy zad\u0142u\u017cenia z Koniec okresu Koniec okresu tyt.kredyt\u00f3w, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)31.12.202231.12.2021Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 4 086 (6 165)Amortyzacja 9 063 9 247EBITDA (suma zysku z dzia\u0142alnosci operacyjnej i amortyzacji) 13 149 3 082Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasingu finansowego 15 221 16 155Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia ( dla okres\u00f3w p\u00f3\u0142rocznych warto\u015b\u0107 wska\u017anika 1,16 5,24zosta\u0142a u\u015bredniona dla ca\u0142ego roku)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__146": { "value": "Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych wi\u0105\u017ce si\u0119 przede wszystkim z d\u0142ugoterminowymi zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re obejmuj\u0105 kredyty. Kredyty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Baz\u0105 do ustalania wysoko\u015bci oprocentowania kredyt\u00f3w jest wska\u017anik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W zwi\u0105zku z tym Jednostka jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. \u015arednie oprocentowanie kredyt\u00f3w wykorzystywanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zosta\u0142o ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwy\u017cszenia wska\u017anika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe w nast\u0119pnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poni\u017cej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych o 1 152 161punk procentowyW ocenie Grupy Kapita\u0142owej ewentualny wzrost oprocentowania kredyt\u00f3w i um\u00f3w leasingu finansowego nie b\u0119dzie mia\u0142 istotnego wp\u0142ywu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje \u017cadnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem st\u00f3p procentowych. Ryzyko walutowe. Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna oraz zaci\u0105gni\u0119cie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapita\u0142owa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra nara\u017cona by\u0142aby na ryzyko walutowe. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w nast\u0119pnym roku obrotowym Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na dodatkowe koszty finansowe wynikaj\u0105ce z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych um\u00f3w kredytowych w walucie EURO. W tabeli poni\u017cej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe zwi\u0105zane z ujemnymi r\u00f3wnicami kursowymi, jakie wyst\u0105pi\u0142yby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w nast\u0119pnym roku obrotowym: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest nara\u017cona Sp\u00f3\u0142ka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikaj\u0105ce z wyceny 571 702zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w walutowychZe wzgl\u0119du na niewielki udzia\u0142 transakcji w walutach obcych Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje \u017cadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Ryzyko zmiany cen surowc\u00f3w do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materia\u0142\u00f3w do produkcji. Koszty produkcji w du\u017cej mierze uzale\u017cnione s\u0105 od zmiany cen materia\u0142\u00f3w, w tym wyrob\u00f3w hutniczych (blachy, kszta\u0142towniki). W ostatnich latach obserwuje si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015b\u0107 cen wyrob\u00f3w hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed kr\u00f3tkotrwa\u0142ymi wzrostami cen surowc\u00f3w s\u0105 wysokie stany zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w do produkcji. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materia\u0142\u00f3w do produkcji, co przy uwzgl\u0119dnieniu faktu, i\u017c ceny sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w ustalane s\u0105 w du\u017cej mierze na publicznych przetargach \u2013 w kr\u00f3tkim okresie czasu mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 produkcji. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 potrzebnych do produkcji surowc\u00f3w, wysokie stany zapas\u00f3w surowc\u00f3w oraz zmienny czas realizacji zam\u00f3wie\u0144 na wyroby gotowe nie jest mo\u017cliwe oszacowanie ewentualnych skutk\u00f3w finansowych zmiany cen surowc\u00f3w na wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje si\u0119 spadek aktywno\u015bci konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych, ale r\u00f3wnie\u017c mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcj\u0119. Taka sytuacja zwi\u0119ksza presj\u0119 w kierunku zmniejszenia si\u0119 mar\u017c na poszczeg\u00f3lnych produktach, co w efekcie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na poziom wynik\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej. Jednak w zwi\u0105zku z podj\u0119tymi przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dzia\u0142aniami w kierunku dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w obni\u017cenie cen produkt\u00f3w wytwarzanych dla g\u00f3rnictwa nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i przychody Grupy Kapita\u0142owej w przysz\u0142o\u015bci. Ryzyko zwi\u0105zane z przetargami publicznymi. Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki pochodzi z realizacji wygranych przetarg\u00f3w publicznych, w kt\u00f3rych podstawowy wp\u0142yw na ko\u0144cowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniaj\u0105cym godziw\u0105 mar\u017c\u0119, co nie zawsze mo\u017ce wyst\u0119powa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci. Dodatkowym elementem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wynik\u00f3w finansowych jest oprotestowanie postanowie\u0144 przetargowych przez innych uczestnik\u00f3w przetarg\u00f3w, co prowadzi do wyd\u0142u\u017cania czasu podpisania kontakt\u00f3w lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 odpowiednio: nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego z kruszark\u0105 \u015bcianow\u0105, nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Warto\u015b\u0107 um\u00f3w opiewa na \u0142\u0105czna kwot\u0119 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nast\u0105pi\u0107 do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer 482201860 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego i pod\u015bcianowego, kruszarki, urz\u0105dzenia przek\u0142adkowego, systemu sterowania, \u0142\u0105czno\u015bci g\u0142o\u015bnom\u00f3wi\u0105cej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu \u015bcianowego do \u015bciany M-6 w pok\u0142. 501/3 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK ROW Ruch Jankowice. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji zosta\u0142 okre\u015blony na 24 tygodnie od dnia przekazania zam\u00f3wienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer PAT 23.007-26 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego do \u015bciany 504 w pok\u0142. 215 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy zosta\u0142 okre\u015blony do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 9 150 tys. PLN Ryzyko zwi\u0105zane z jednostkow\u0105 produkcj\u0105. Jednostka Dominuj\u0105ca produkuje maszyny i urz\u0105dzenia g\u0142\u00f3wnie w oparciu o jednostkowe zam\u00f3wienie dla danego klienta. W zwi\u0105zku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materia\u0142y, harmonogram konserwacji i remont\u00f3w parku maszynowego s\u0105 trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to mo\u017ce kr\u00f3tkookresowo wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 i terminowo\u015b\u0107 dostaw i us\u0142ug. Ryzyko odpowiedzialno\u015bci za jako\u015b\u0107 dostarczanych urz\u0105dze\u0144 i terminowo\u015b\u0107 wykonywanych us\u0142ug jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na konieczno\u015b\u0107 poniesienia dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ryzyko wyst\u0119powania cz\u0119stych czy te\u017c znacz\u0105co obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie do\u015bwiadczenie za\u0142ogi. Ryzyko uzale\u017cnienia od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej uzale\u017cniona jest w znacznym stopniu od bie\u017c\u0105cej koniunktury w bran\u017cy w\u0119gla kamiennego w Polsce. Ponad 65 % przychod\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 44% w analogicznym okresie 2021 roku by\u0142o zrealizowane na rzecz odbiorc\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej takich jak Jastrz\u0119bska Sp\u00f3\u0142ka W\u0119glowa S.A., Famur, Polska Grupa G\u00f3rnicza. Pozosta\u0142a sprzeda\u017c realizowana by\u0142a mi\u0119dzy innymi na rzecz takich odbiorc\u00f3w jak Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w na rzecz w/w klient\u00f3w wynosi\u0142a w 2022 roku oko\u0142o 34%, a w 2021 roku ponad 55 % w stosunku do sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em. Pogorszenie sytuacji finansowej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w z tej bran\u017cy skutkowa\u0107 mo\u017ce pogorszeniem si\u0119 wynik\u00f3w finansowych Jednostki Dominuj\u0105cej. Zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy lub ograniczenie zam\u00f3wie\u0144 p\u0142yn\u0105cych z tych podmiot\u00f3w mia\u0142oby istotny, negatywnych wp\u0142yw na poziom przychod\u00f3w oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej jest dywersyfikacja \u017ar\u00f3de\u0142 przychod\u00f3w, mi\u0119dzy innymi, poprzez rozpocz\u0119cie dostaw maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a tak\u017ce eksport konstrukcji spawanych i urz\u0105dze\u0144 na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszy\u0107 ryzyko uzale\u017cnienie od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w Jednostka szuka klient\u00f3w spoza bran\u017cy g\u00f3rniczej. Najwi\u0119kszym dostawc\u0105 us\u0142ug w badanym okresie by\u0142a firma PPHU MIRPOL Miros\u0142aw Kobi\u00f3r z siedzib\u0105 w Pszczynie. Firma MIRPOL \u015bwiadczy us\u0142ugi pracy na maszynach i urz\u0105dzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry in\u017cynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwi\u0105zania oraz dokumentacj\u0119 Jednostka i. W ocenie Zarz\u0105du istnieje niewielkie ryzyko zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy. Rozwi\u0105zanie umowy mog\u0142oby spowodowa\u0107 okresowe trudno\u015bci w produkcji. Jednak\u017ce w takim przypadku, Jednostka d\u0105\u017cy\u0107 b\u0119dzie do przej\u0119cia wi\u0119kszo\u015bci pracownik\u00f3w kontrahenta, dla kt\u00f3rego jest znacz\u0105cym odbiorc\u0105 us\u0142ug Kilku wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grupa Kapita\u0142ow\u0105 dostawc\u00f3w ma znacz\u0105cy udzia\u0142 w dostawach materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w handlowych, w tym wyrob\u00f3w hutniczych. W sytuacji zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 przez wiod\u0105cych dostawc\u00f3w wyrob\u00f3w hutniczych okresowo mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 braki w dostawach surowc\u00f3w, do momentu zwi\u0119kszenia dostaw przez innych dostawc\u00f3w. Ze wzgl\u0119du jednak na du\u017c\u0105 poda\u017c wyrob\u00f3w hutniczych ewentualne trudno\u015bci w pozyskaniu surowca nie powinny by\u0107 zjawiskiem trwa\u0142ym. Ryzyko wynikaj\u0105ce z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawar\u0142a umowy z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 funduszami strukturalnymi dotycz\u0105cych dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz umowy dotycz\u0105ce refundacji poniesionych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do realizacji zada\u0144 wynikaj\u0105cych z tych um\u00f3w. W przypadku niewykonania wska\u017anik\u00f3w uj\u0119tych w umowach z jednostk\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 danym funduszem strukturalnym, mo\u017ce zaistnie\u0107 konieczno\u015b\u0107 zwrotu cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi oko\u0142o 17 260 tys. PLN (bez uwzgl\u0119dniania ewentualnych odsetek). Ryzyko udzielonych zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku. Jedn\u0105 z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredyt\u00f3w s\u0105 hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w kt\u00f3rej Grupa Kapita\u0142owa nie regulowa\u0142aby zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kredytowych banki mog\u0105 zaspokoi\u0107 roszczenie przejmuj\u0105c przedmiot zastawu. Sytuacja taka mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na procesy produkcyjne, a co si\u0119 z tym wi\u0105\u017ce na wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej. Grupa Kapita\u0142owa reguluje swoje zobowi\u0105zania regularnie i w chwili obecnej takie zagro\u017cenie nie wyst\u0119puje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje si\u0119 brakiem stabilno\u015bci. Przepisy podatkowe bywaj\u0105 zmieniane niezwykle cz\u0119sto, wielokrotnie na niekorzy\u015b\u0107 podatnik\u00f3w. Zmiany prawa podatkowego mog\u0105 tak\u017ce wynika\u0107 z konieczno\u015bci wdra\u017cania nowych rozwi\u0105za\u0144 przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany ju\u017c istniej\u0105cych regulacji w zakresie podatk\u00f3w. W praktyce organy podatkowe stosuj\u0105 prawo opieraj\u0105c si\u0119 nie tylko bezpo\u015brednio na przepisach, ale tak\u017ce na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wy\u017cszej instancji oraz orzeczeniach s\u0105d\u00f3w. Takie interpretacje ulegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zmianom, s\u0105 zast\u0119powane innymi lub te\u017c pozostaj\u0105 ze sob\u0105 w sprzeczno\u015bci. W pewnym stopniu dotyczy to r\u00f3wnie\u017c orzecznictwa s\u0105dowego. Powoduje to brak pewno\u015bci co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, kt\u00f3re mog\u0105 nie przystawa\u0107 do r\u00f3\u017cnorodnych, cz\u0119sto skomplikowanych stan\u00f3w faktycznych wyst\u0119puj\u0105cych w obrocie gospodarczym. Do zwi\u0119kszenia tego ryzyka przyczynia si\u0119 dodatkowo niejasno\u015b\u0107 wielu przepis\u00f3w sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na polski system podatkowy. Z jednej strony wywo\u0142uje to w\u0105tpliwo\u015bci co do w\u0142a\u015bciwego stosowania przepis\u00f3w, a z drugiej powoduje konieczno\u015b\u0107 brania pod uwag\u0119 w wi\u0119kszej mierze wy\u017cej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, kt\u00f3re zosta\u0142y oparte na przepisach, obowi\u0105zuj\u0105cych w Unii Europejskiej i powinny by\u0107 z nimi w pe\u0142ni zharmonizowane, nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na ryzyko ich stosowania zwi\u0105zane z cz\u0119sto niewystarczaj\u0105cym poziomem wiedzy na temat przepis\u00f3w unijnych, do czego przyczynia si\u0119 fakt, i\u017c s\u0105 one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Mo\u017ce to skutkowa\u0107 przyj\u0119ciem interpretacji przepis\u00f3w prawa polskiego pozostaj\u0105cej w sprzeczno\u015bci z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany nast\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w innych dziedzinach prawa, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. Wprowadzane zmiany prawne mog\u0105 potencjalnie rodzi\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez s\u0105dy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r. Jednostka Dominuj\u0105ca aneksowa\u0142a zawart\u0105 w marcu 2020 r. Polis\u0119 Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firm\u0105 Allianz z terminem obowi\u0105zywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 aneksowania na nast\u0119pny okres. Ryzyko wp\u0142ywu sytuacji polityczno \u2013 gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej. Sytuacja polityczno \u2013 gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadzi\u0142a do zachwiania r\u00f3wnowagi na \u015bwiatowych rynkach. Sytuacja ta mia\u0142a i nadal ma prze\u0142o\u017cenie na krajow\u0105 gospodark\u0119. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 zmiany sytuacji gospodarczej, kt\u00f3re zosta\u0142y wywo\u0142ane przez trwaj\u0105c\u0105 na Ukrainie wojn\u0119, mo\u017cna, a wr\u0119cz nale\u017cy zak\u0142ada\u0107, \u017ce b\u0119dzie ona mia\u0142a znacz\u0105cy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Konflikt zbrojny spowodowa\u0142 post\u0119puj\u0105ce zwalnianie gospodarki, zar\u00f3wno w kraju, jak i na \u015bwiecie a tak\u017ce wzrost cen paliw i surowc\u00f3w, oraz potencjalne problemy z ich dost\u0119pno\u015bci\u0105, r\u00f3wnie\u017c w zakresie gotowych produkt\u00f3w jak np. wyroby stalowe, blachy etc., kt\u00f3re podlegaj\u0105 prefabrykacji. Jako ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie nale\u017cy wskaza\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci: - ryzyko dotycz\u0105ce waha\u0144 cen i dost\u0119pno\u015bci stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, - ryzyko dotycz\u0105ce wzrostu st\u00f3p procentowych oraz os\u0142abienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko zwi\u0105zane z niedost\u0119pno\u015bci\u0105 b\u0105d\u017a utrudnion\u0105 dost\u0119pno\u015bci\u0105 pracownik\u00f3w w skutek zarz\u0105dzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji m\u0119\u017cczyzn do si\u0142 zbrojnych Ukrainy. - ryzyko zwi\u0105zane z sankcjami nak\u0142adanymi na Rosj\u0119 w zwi\u0105zku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 zakazem eksportu okre\u015blonych towar\u00f3w z Rosji co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 i ceny towar\u00f3w (np. stali) niezb\u0119dnej do dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Sp\u00f3\u0142ka nie planuje znacz\u0105cego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 na Ukrainie. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie ujawnia\u0107 wszelkie istotne informacje o wp\u0142ywie sytuacji na Ukrainie na jego przedsi\u0119biorstwo zgodnie z obowi\u0105zkami w zakresie przejrzysto\u015bci, wynikaj\u0105cymi z rozporz\u0105dzenia nr 596/2014 w sprawie nadu\u017cy\u0107 na rynku (MAR). Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na przysz\u0142e wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki jednak nie przewidujemy, aby mia\u0142 on wp\u0142yw na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W celu zabezpieczenia Sp\u00f3\u0142ki przed wzrastaj\u0105cymi cenami energii elektrycznej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji o\u015bwietleniowej na energooszcz\u0119dn\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__147": { "value": "Ryzyko kredytowe Wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje fizycznej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest wysokie i zwi\u0105zane jest z ograniczon\u0105 liczb\u0105 istotnych odbiorc\u00f3w wyrob\u00f3w, us\u0142ug i towar\u00f3w. Wed\u0142ug danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahent\u00f3w z bran\u017cy g\u00f3rniczej stanowi 48 % \u0142\u0105cznego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik koncentracji nale\u017cno\u015bci wynosi\u0142 60 %. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci przypada na pozosta\u0142ych klient\u00f3w. Specyfikacja nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug okres\u00f3w przeterminowania oraz wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki maksymalne ryzyko niesp\u0142acenia salda nale\u017cno\u015bci r\u00f3wne jest utworzonym na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe odpisom aktualizuj\u0105cym stan nale\u017cno\u015bci handlowych. Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, poniewa\u017c wszystkie po\u017cyczki zosta\u0142y sp\u0142acone lub zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy na pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 po\u017cyczki oraz nale\u017cne odsetki. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i lokat ryzyko Grupy Kapita\u0142owej wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z niemo\u017cno\u015bci\u0105 dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka r\u00f3wny jest warto\u015bci bilansowej danego instrumentu. Jednak\u017ce, maj\u0105c na uwadze fakt, i\u017c Grupa Kapita\u0142owa wsp\u00f3\u0142pracuje z renomowanymi bankami ryzyko zwi\u0105zane z lokowaniem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest znacz\u0105co ograniczone. Warto\u015b\u0107 godziwa poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych nie odbiega na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe od warto\u015bci ksi\u0119gowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__148": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, rozumianej jako zdolno\u015b\u0107 do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w wyznaczonych terminach. Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci przy pomocy zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 (kredyty, po\u017cyczki, kredyt kupiecki) podwy\u017csza ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa musi mie\u0107 sta\u0142y dost\u0119p do rynk\u00f3w finansowych, dlatego jest nara\u017cona na ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ryzyko to jest uzale\u017cnione przede wszystkim od warunk\u00f3w rynkowych, oceny zdolno\u015bci kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 ocen\u0119 zdolno\u015bci kredytowej Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w ocenie Zarz\u0105du - nie istnieje zagro\u017cenie utraty dost\u0119pu do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Jednostka stara si\u0119 ogranicza\u0107 ryzyko koncentracji kredyt\u00f3w w jednym banku poprzez podpisywanie nowych um\u00f3w kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 faktoringu w\u0142a\u015bciwego pe\u0142nego z firm\u0105 faktoringow\u0105 Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku saldo z tytu\u0142u faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta\u0142a przys\u0142uguj\u0105cego limitu Miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci jest stopie\u0144 dopasowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (wp\u0142yw\u00f3w i wydatk\u00f3w) w okresie do 3 miesi\u0119cy, w okresie od 4 do 12 miesi\u0119cy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powy\u017cej 5 lat. Do wp\u0142yw\u00f3w zaliczono saldo nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw oraz saldo nale\u017cno\u015bci tytu\u0142u zawartej umowy leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142o powi\u0119kszone o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i dost\u0119pne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Do wydatk\u00f3w zaliczono warto\u015b\u0107 wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y powi\u0119kszone o wymagalne w okresie odsetki oraz warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wydatk\u00f3w nad planowanymi wp\u0142ywami w poszczeg\u00f3lnych okresach i latach zosta\u0142a przedstawiona w tabelach poni\u017cej: Umowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2022 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 6 506 0 0 0 6 506 6 506Inne zobowi\u0105zania finansowe 670 0 0 0 670 670Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 488 3 922 11 107 235 16 752 15 187Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 6 24 6 0 36 34odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 0 13 344 13 344Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 10 440 0 0 0 10 440 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 4 699 0 0 0 4 699 4 699przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 735 0 0 0 735 735nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 517 1 484 1 379 0 3 380 3 082finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537)wydatkami w okresieUmowne terminy wymagalno\u015bci od dnia bilansowegoWarto\u015b\u0107 Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci finansowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 Razem wykazana w 31.12.2021 w tys.PLNdo 3 miesi\u0119cy 3-12 miesi\u0119cy od 1 do 5 lat powy\u017cej 5 latbilansieZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 4 028 0 0 0 4 028 4 028Inne zobowi\u0105zania finansowe 484 0 0 0 484 484Kredyty bankowe (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 1 209 3 566 8 048 4 710 17 533 16 093Po\u017cyczki (brutto z nale\u017cnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasngu finansowego (brutto z nale\u017cnymi 8 24 30 0 62 62odsetkami w okresie)Razem zobowi\u0105zania finansowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach 5 729 3 590 8 078 4 710 22 107 20 667wymagalno\u015bci (planowane wydatki)\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych 2 804 0 0 0 2 804 2 804Dost\u0119pne, nie wykorzystane saldo kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym 5 339 0 0 0 5 339 0Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bie\u017c\u0105ce oraz nale\u017cno\u015bci 2 974 0 0 0 2 974 2 974przeterminowane do 90 dniNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane powy\u017cej 90 dni 587 129 84 95 895 895nettoNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek (brutto z nale\u017cnymi 0 0 0 0 0 0odsetkami)Nale\u017cne wp\u0142aty z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy leasingu 507 1 487 3 246 0 5 240 4 843finansowego (brutto z nale\u017cnymi odsetkami)Razem planowane wp\u0142ywy w okresie 12 211 1 616 3 330 95 17 252 11 516Nadwy\u017cka (niedob\u00f3r) planowanych wp\u0142yw\u00f3w nad planowanymi 6 482 (1 974) (4 748) (4 615) (4 855) (9 151)wydatkami w okresieKolejn\u0105 miar\u0105 ryzyka p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3ra jest monitorowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jest analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Analiza poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych jest dokonywana na podstawie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w oraz wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w jest obliczany jako proporcja sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej aktyw\u00f3w na okre\u015blony dzie\u0144 bilansowy. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 0,73. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Obliczenie wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w (proporcja kapita\u0142u w\u0142asnego do sumy bilansowej)Kapita\u0142 w\u0142asny 107 008 102 410Suma bilansowa 145 681 138 627Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu aktyw\u00f3w 0,73 0,74Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego do sumy warto\u015bci EBITDA. Warto\u015b\u0107 EBITDA jest sum\u0105 zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wska\u017anik kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie 1,16 Poni\u017cej w tabelach przedstawiono analiz\u0119 wska\u017anik\u00f3w poziomu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w kolejnych latach: Obliczenie wska\u017anika poziomu zad\u0142u\u017cenia (proporcja sumy zad\u0142u\u017cenia z Koniec okresu Koniec okresu tyt.kredyt\u00f3w, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)31.12.202231.12.2021Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 4 086 (6 165)Amortyzacja 9 063 9 247EBITDA (suma zysku z dzia\u0142alnosci operacyjnej i amortyzacji) 13 149 3 082Suma zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i leasingu finansowego 15 221 16 155Wska\u017anik poziomu zad\u0142u\u017cenia ( dla okres\u00f3w p\u00f3\u0142rocznych warto\u015b\u0107 wska\u017anika 1,16 5,24zosta\u0142a u\u015bredniona dla ca\u0142ego roku)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__151": { "value": "Nota 21 \u2013 Nale\u017cno\u015bci warunkowe, zobowi\u0105zania warunkowe Wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie zawiera\u0142y w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym um\u00f3w handlowych, kt\u00f3re rodzi\u0142yby istotne zobowi\u0105zania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poni\u017cej przedstawiono wykaz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z zaci\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Wystawione weksle zabezpieczaj\u0105ce, w tym: 38 623 47 860kredyty bankowe 18 552 23 792zobowi\u0105zania leasingowe 117 185otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046inne (odr\u0119bna specyfikacja) 2 694 837Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych, w tym: 162 264 126 946Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z 41 376 35 640tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia srodk\u00f3w trwa\u0142ych 35 441 25 300w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychZabezpieczenia na zapasach 0 0Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623Cesja przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci od BGK 0 0Dobrowolne poddanie si\u0119 egzekucji 35 033 30 383Razem zobowi\u0105zania warunkowe 200 887 174 806Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142 przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominuj\u0105ca w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji zwi\u0105zanej ze sprzeda\u017c\u0105 wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesi\u0119cy od daty dostarczenia, uruchomienia urz\u0105dzenia lub wykonanych us\u0142ug. Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u udzielonych gwarancji odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odst\u0105pi\u0142 od szacowania potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W zobowi\u0105zaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a stosowne umowy z gwarantami oraz przekaza\u0142a im weksle in blanco. W tabeli poni\u017cej przedstawiano \u0142\u0105czne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja wystawionych gwarancji zosta\u0142a przedstawiona w sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (pkt 16). Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na 2 510 272 zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Suma gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w udzielonych przez inne 0 0 podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji p\u0142atno\u015bci udzielonych przez inne podmioty na 0 0 zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych 84 465 przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki (gwarancje obowi\u0105zuj\u0105ce na 0 0 koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLNSuma gwarancji korporacyjnej zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A 0 0 udzielonej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105Suma por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczaj\u0105cych sp\u0142at\u0119 zobowiaza\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostki zale\u017cne na rzecz 0 0 klient\u00f3w\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 2 594 737 Poni\u017cej przedstawiono ewidencj\u0119 weksli in blanco, kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca przekaza\u0142a innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Dominuj\u0105cej Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNSantander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 102.10.2012inwestycyjny 30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309blancoDeutche Bank KIN/1219501Polska S.A.)weksel in Orlen Petro Tank Umowa wsp\u00f3\u0142pracy nr 213.12.2012 150 tys. PLN 0 0blancoSp. z o.o.158/PO/2012Santander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 317.12.2012inwestycyjny 02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177blancoDeutche Bank KIN/1228558Polska S.A.)Narodowe Dofinansowanie do weksel in Centrum Bada\u0144 i umowy POIR.04.01.04-00-429.06.201630.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299blancoRozwoju 0064/15-00 elementy Warszawauz\u0119bioneweksel in ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa 525.04.201630.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0blancoSA889/2015/0000771/00weksel in umowa faktoringowa 629.11.2017Kuke Finanse SAczas nieokre\u015blony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0blanco0096/2017Narodowe Dofinansowanie do umowy weksel in Centrum Bada\u0144 i 703.09.2018POIR.04.01.04-00-0081/17-01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0blancoRozwoju 00 RED-DYNWarszawaTowarzystwo Inwestycji weksel in 812.10.2018Spo\u0142eczno-Umowa po\u017cyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548blancoEkonomicznych SA Warszawaweksel in umowa po\u017cyczki nr 926.04.2019PKO Leasing SA30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793blanco00622/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1026.04.2019PKO Leasing SA31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209blanco00623/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1110.09.2019PKO Leasing SA31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017blanco01810/EI/19Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLN\u015al\u0105skie Centrum umowa o dofinansowanie weksel in Przedsi\u0119biorczo\u015bci projektu UDA-1228.01.202131.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0blancoz siedzib\u0105 w RPSL.03.02.00-24-0678/19-Chorzowie00weksel in umowa po\u017cyczki nr 1309.11.2021PKO Leasing SA30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977blanco03570/PI/21Agencja Rozwoju weksel in umowa inwestycyjna nr 1430.05.2022Regionalnego 20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0blanco04/ARRBB/POIR/2022Bielsko Bia\u0142aRazem16 437 16 329Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Data zobowi\u0105zania wekslowego Zwrot Rodzaj pozabilansowych na pozabilansowych na L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslaweksladzie\u0144 31.12.2022 r.dzie\u0144 31.12.2021 r.wekslalub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w PLNumowa ramowa nr Santander Bank NRM/2010060167 na weksel in Polska S.A. zabezpieczenie 1 22.03.2011do wysoko\u015bci 200 tys. Euro 0 0blanco(dawniej Deutche wierzytelno\u015bci banku z Bank Polska S.A.)tytu\u0142u transakcji w walucie obcejumowa ramowa o udzielenie gwarancji weksel in GENERALI T.U. 2 10.09.2015kontraktowych w ramach do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737blancoS.A.limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UGumowa o udzielenie gwarancji 23.08.2017 ubezpieczeniowych w ramach 5 weksli in 3aneks z Ergo Hestia S.A.przyznanego limitu czas nieokre\u015blony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0blanco28.03.2019gwarancyjnego 40/2017/GL50Razem2 594 737Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Zale\u017cnej ZKS Montex sp. z o.o. Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 zobowi\u0105zania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj Posiadacz wekslowego L.p.wydania Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslawynikaj\u0105ce z deklaracji wekslana dzie\u0144 31.12.2022 r. na dzie\u0144 31.12.2021 r. wekslowej lub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w tys.PLNUmowa o kredyt ING Bank \u015al\u0105ski 1 25.04.2017 in blancoobrotowy odnawialny 500 260 261SA889/2015/00000771/00Zabezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u 208.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.100 0 29sprzeda\u017cy towar\u00f3w handlowychMilenium Umowa leasingu 3 02.05.2019 in blanco0Leasing Sp.z o.o.finansowego 2926770 7Milenium Umowa leasingu 4 11.09.2019 in blanco117Leasing Sp.z o.o.finansowego 30078034 54Razem294 351", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__149": { "value": "Nota 21 \u2013 Nale\u017cno\u015bci warunkowe, zobowi\u0105zania warunkowe Wszystkie jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie zawiera\u0142y w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym um\u00f3w handlowych, kt\u00f3re rodzi\u0142yby istotne zobowi\u0105zania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poni\u017cej przedstawiono wykaz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z zaci\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Wystawione weksle zabezpieczaj\u0105ce, w tym: 38 623 47 860kredyty bankowe 18 552 23 792zobowi\u0105zania leasingowe 117 185otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046inne (odr\u0119bna specyfikacja) 2 694 837Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych, w tym: 162 264 126 946Hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach (\u015brodki trwa\u0142e i nieruchomo\u015bci inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z 41 376 35 640tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przew\u0142aszczenia srodk\u00f3w trwa\u0142ych 35 441 25 300w celu zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowychZabezpieczenia na zapasach 0 0Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 414 35 623Cesja przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci od BGK 0 0Dobrowolne poddanie si\u0119 egzekucji 35 033 30 383Razem zobowi\u0105zania warunkowe 200 887 174 806Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych zosta\u0142 przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominuj\u0105ca w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji zwi\u0105zanej ze sprzeda\u017c\u0105 wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesi\u0119cy od daty dostarczenia, uruchomienia urz\u0105dzenia lub wykonanych us\u0142ug. Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u udzielonych gwarancji odpowiada warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Na podstawie analizy koszt\u00f3w poprzednich lat \u2013 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce nie zachodzi ryzyko wyst\u0105pienia w przysz\u0142o\u015bci istotnych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 te\u017c inne czynniki i zdarzenia, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerw z innych tytu\u0142\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej odst\u0105pi\u0142 od szacowania potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od r\u00f3\u017cnych dostawc\u00f3w. Cz\u0119\u015b\u0107 dostawc\u00f3w zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w zabezpiecza swoje nale\u017cno\u015bci na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostaj\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 dostawcy do czasu uregulowania zobowi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W zobowi\u0105zaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a stosowne umowy z gwarantami oraz przekaza\u0142a im weksle in blanco. W tabeli poni\u017cej przedstawiano \u0142\u0105czne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jako zabezpieczenie nale\u017cnego wadium oraz nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych. Szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja wystawionych gwarancji zosta\u0142a przedstawiona w sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (pkt 16). Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na 2 510 272 zlecenie Sp\u00f3\u0142ki Suma gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w udzielonych przez inne 0 0 podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji p\u0142atno\u015bci udzielonych przez inne podmioty na 0 0 zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych 84 465 przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142kiSuma gwarancji w\u0142a\u015bciwego usuni\u0119cia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki (gwarancje obowi\u0105zuj\u0105ce na 0 0 koniec roku obrotowego) w walucie EUR przeliczonej na PLNSuma gwarancji korporacyjnej zabezpieczaj\u0105cej sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A 0 0 udzielonej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105Suma por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczaj\u0105cych sp\u0142at\u0119 zobowiaza\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostki zale\u017cne na rzecz 0 0 klient\u00f3w\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 2 594 737 Poni\u017cej przedstawiono ewidencj\u0119 weksli in blanco, kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca przekaza\u0142a innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Dominuj\u0105cej Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNSantander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 102.10.2012inwestycyjny 30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309blancoDeutche Bank KIN/1219501Polska S.A.)weksel in Orlen Petro Tank Umowa wsp\u00f3\u0142pracy nr 213.12.2012 150 tys. PLN 0 0blancoSp. z o.o.158/PO/2012Santander Bank Umowa o kredyt weksel in Polska (dawniej 317.12.2012inwestycyjny 02.01.2023 1 700 tys. PLN 15 177blancoDeutche Bank KIN/1228558Polska S.A.)Narodowe Dofinansowanie do weksel in Centrum Bada\u0144 i umowy POIR.04.01.04-00-429.06.201630.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 020 1 299blancoRozwoju 0064/15-00 elementy Warszawauz\u0119bioneweksel in ING Bank \u015al\u0105ski Umowa Wieloproduktowa 525.04.201630.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0blancoSA889/2015/0000771/00weksel in umowa faktoringowa 629.11.2017Kuke Finanse SAczas nieokre\u015blony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0blanco0096/2017Narodowe Dofinansowanie do umowy weksel in Centrum Bada\u0144 i 703.09.2018POIR.04.01.04-00-0081/17-01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0blancoRozwoju 00 RED-DYNWarszawaTowarzystwo Inwestycji weksel in 812.10.2018Spo\u0142eczno-Umowa po\u017cyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548blancoEkonomicznych SA Warszawaweksel in umowa po\u017cyczki nr 926.04.2019PKO Leasing SA30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793blanco00622/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1026.04.2019PKO Leasing SA31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209blanco00623/EI/19weksel in umowa po\u017cyczki nr 1110.09.2019PKO Leasing SA31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017blanco01810/EI/19Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Maksymalna warto\u015b\u0107 zabezpieczonych zabezpieczonych Data zobowi\u0105zania wekslowego zwrot Rodzaj wykazanych w wykazanych w L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslawekslabilansie na dzie\u0144 bilansie na dzie\u0144 wekslalub umowy. 31.12.2022 r.31.12.2021 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLN\u015al\u0105skie Centrum umowa o dofinansowanie weksel in Przedsi\u0119biorczo\u015bci projektu UDA-1228.01.202131.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0blancoz siedzib\u0105 w RPSL.03.02.00-24-0678/19-Chorzowie00weksel in umowa po\u017cyczki nr 1309.11.2021PKO Leasing SA30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977blanco03570/PI/21Agencja Rozwoju weksel in umowa inwestycyjna nr 1430.05.2022Regionalnego 20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0blanco04/ARRBB/POIR/2022Bielsko Bia\u0142aRazem16 437 16 329Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 Data zobowi\u0105zania wekslowego Zwrot Rodzaj pozabilansowych na pozabilansowych na L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwynikaj\u0105ce z deklaracji wekslowej wekslaweksladzie\u0144 31.12.2022 r.dzie\u0144 31.12.2021 r.wekslalub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w PLNumowa ramowa nr Santander Bank NRM/2010060167 na weksel in Polska S.A. zabezpieczenie 1 22.03.2011do wysoko\u015bci 200 tys. Euro 0 0blanco(dawniej Deutche wierzytelno\u015bci banku z Bank Polska S.A.)tytu\u0142u transakcji w walucie obcejumowa ramowa o udzielenie gwarancji weksel in GENERALI T.U. 2 10.09.2015kontraktowych w ramach do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737blancoS.A.limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UGumowa o udzielenie gwarancji 23.08.2017 ubezpieczeniowych w ramach 5 weksli in 3aneks z Ergo Hestia S.A.przyznanego limitu czas nieokre\u015blony do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0blanco28.03.2019gwarancyjnego 40/2017/GL50Razem2 594 737Weksle gwarantuj\u0105ce zobowi\u0105zania wykazane w bilansie Jednostki Zale\u017cnej ZKS Montex sp. z o.o. Maksymalna warto\u015b\u0107 Stan zobowi\u0105za\u0144 Stan zobowi\u0105za\u0144 zobowi\u0105zania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj Posiadacz wekslowego L.p.wydania Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslawynikaj\u0105ce z deklaracji wekslana dzie\u0144 31.12.2022 r. na dzie\u0144 31.12.2021 r. wekslowej lub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w tys.PLNUmowa o kredyt ING Bank \u015al\u0105ski 1 25.04.2017 in blancoobrotowy odnawialny 500 260 261SA889/2015/00000771/00Zabezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u 208.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.100 0 29sprzeda\u017cy towar\u00f3w handlowychMilenium Umowa leasingu 3 02.05.2019 in blanco0Leasing Sp.z o.o.finansowego 2926770 7Milenium Umowa leasingu 4 11.09.2019 in blanco117Leasing Sp.z o.o.finansowego 30078034 54Razem294 351", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__152": { "value": "Nota 22 \u2013 Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oraz polityka dywidend Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. Nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne instrumenty finansowe, kt\u00f3re spowodowa\u0142yby rozwodnienie zysku. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczeg\u00f3lnienie/ dane w tys. PLN31.12.202231.12.2021\u015arednia wa\u017cona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 3 624 (6 457)Zysk (strata) netto na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej (w PLN):podstawowy 0,12 (0,22)rozwodniony 0,12 (0,22)Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a wyp\u0142aty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok. W dniu 19 maja 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podj\u0119li r\u00f3wnie\u017c uchwa\u0142\u0119 Nr 7 o pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w ca\u0142o\u015bci z kapita\u0142u zapasowego tworzonego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dobrowolnie. Kapita\u0142 zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwa\u0142\u0105 nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzi\u0142o tak\u017ce roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za rok obrotowy 2021. Realizacj\u0119 polityki wyp\u0142aty dywidendy z zysk\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w latach nast\u0119pnych b\u0119dzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na \u015brodki finansowe wynikaj\u0105ce z programu inwestycyjnego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__153": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a wyp\u0142aty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka nie dokonywa\u0142a r\u00f3wnie\u017c wyp\u0142at zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__154": { "value": "Nota 24 \u2013 Zdarzenia po dniu sprawozdania W dniu 03.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 odpowiednio: nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego z kruszark\u0105 \u015bcianow\u0105, nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Warto\u015b\u0107 um\u00f3w opiewa na \u0142\u0105czna kwot\u0119 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nast\u0105pi\u0107 do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 4 tygodni od daty zawarcia umowy. W dniu 05.01.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer 482201860 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. na dostaw\u0119 nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego \u015bcianowego i pod\u015bcianowego, kruszarki, urz\u0105dzenia przek\u0142adkowego, systemu sterowania, \u0142\u0105czno\u015bci g\u0142o\u015bnom\u00f3wi\u0105cej i blokad oraz systemu monitorowania i wizualizacji kompleksu \u015bcianowego do \u015bciany M-6 w pok\u0142. 501/3 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK ROW Ruch Jankowice. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji zosta\u0142 okre\u015blony na 24 tygodnie od dnia przekazania zam\u00f3wienia. W dniu 14.02.2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a kolejn\u0105 umow\u0119 numer PAT 23.007-26 z Polsk\u0105 Grup\u0105 G\u00f3rnicz\u0105 S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przeno\u015bnika zgrzeb\u0142owego pod\u015bcianowego do \u015bciany 504 w pok\u0142. 215 dla PGG S.A. Oddzia\u0142 KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit .Termin realizacji umowy zosta\u0142 okre\u015blony do 20 tygodni od daty przekazania zam\u00f3wienia, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 10 tygodni od daty zawarcia umowy. Warto\u015b\u0107 umowy opiewa na 9 150 tys. PLN. Sytuacja polityczno \u2013 gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadzi\u0142a do zachwiania r\u00f3wnowagi na \u015bwiatowych rynkach. Sytuacja ta mia\u0142a i nadal ma prze\u0142o\u017cenie na krajow\u0105 gospodark\u0119. Na chwil\u0119 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 zmiany sytuacji gospodarczej, kt\u00f3re zosta\u0142y wywo\u0142ane przez trwaj\u0105c\u0105 na Ukrainie wojn\u0119, mo\u017cna, a wr\u0119cz nale\u017cy zak\u0142ada\u0107, \u017ce b\u0119dzie ona mia\u0142a znacz\u0105cy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Konflikt zbrojny spowodowa\u0142 post\u0119puj\u0105ce zwalnianie gospodarki, zar\u00f3wno w kraju, jak i na \u015bwiecie a tak\u017ce wzrost cen paliw i surowc\u00f3w, oraz potencjalne problemy z ich dost\u0119pno\u015bci\u0105, r\u00f3wnie\u017c w zakresie gotowych produkt\u00f3w jak np. wyroby stalowe, blachy etc., kt\u00f3re podlegaj\u0105 prefabrykacji. Jako ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie nale\u017cy wskaza\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci: - ryzyko dotycz\u0105ce waha\u0144 cen i dost\u0119pno\u015bci stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawc\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, - ryzyko dotycz\u0105ce wzrostu st\u00f3p procentowych oraz os\u0142abienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko zwi\u0105zane z niedost\u0119pno\u015bci\u0105 b\u0105d\u017a utrudnion\u0105 dost\u0119pno\u015bci\u0105 pracownik\u00f3w w skutek zarz\u0105dzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji m\u0119\u017cczyzn do si\u0142 zbrojnych Ukrainy. - ryzyko zwi\u0105zane z sankcjami nak\u0142adanymi na Rosj\u0119 w zwi\u0105zku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 zakazem eksportu okre\u015blonych towar\u00f3w z Rosji co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na dost\u0119pno\u015b\u0107 i ceny towar\u00f3w (np. stali) niezb\u0119dnej do dzia\u0142alno\u015bci Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Sp\u00f3\u0142ka nie planuje znacz\u0105cego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 na Ukrainie. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie ujawnia\u0107 wszelkie istotne informacje o wp\u0142ywie sytuacji na Ukrainie na jego przedsi\u0119biorstwo zgodnie z obowi\u0105zkami w zakresie przejrzysto\u015bci, wynikaj\u0105cymi z rozporz\u0105dzenia nr 596/2014 w sprawie nadu\u017cy\u0107 na rynku (MAR).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__155": { "value": "Nota 25 \u2013 Zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__156": { "value": "Nota 26 \u2013 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Podmiotami powi\u0105zanymi w stosunku do Grupy Kapita\u0142owej s\u0105: Akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej. Z uwagi na fakt, i\u017c wyst\u0119puj\u0105 Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 10% g\u0142os\u00f3w, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na powi\u0105zania rodzinne wyst\u0119puj\u0105ce pomi\u0119dzy Akcjonariuszami uznano, \u017ce mog\u0105 oni wywiera\u0107 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej stanowi\u0105 osoby b\u0119d\u0105ce r\u00f3wnocze\u015bnie Akcjonariuszami. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej s\u0105 bliskimi cz\u0142onkami rodzin Akcjonariuszy. Inne podmioty. Innymi podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: cz\u0142onkowie organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzorczych (\u0142\u0105cznie z dyrektorami), osoby b\u0119d\u0105ce bliskimi cz\u0142onkami rodziny tych os\u00f3b oraz inne podmioty gospodarcze, w kt\u00f3rych cz\u0142onkowie organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzorczych Sp\u00f3\u0142ki pe\u0142ni\u0105 funkcje zarz\u0105dcze lub s\u0105 ich udzia\u0142owcami. Za bliskich cz\u0142onk\u00f3w rodziny uznaje si\u0119 osoby, kt\u00f3re s\u0105 cz\u0142onkami rodziny, co do kt\u00f3rych istnieje przypuszczenie, \u017ce mog\u0105 wywiera\u0107 wp\u0142yw, lub podlega\u0107 wp\u0142ywowi tych\u017ce os\u00f3b w swoich kontaktach z jednostk\u0105 gospodarcz\u0105. Inne jednostki, w tym jednostki zale\u017cne. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia skierowanych do pracownik\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej lub innego podmiotu powi\u0105zanego. Jednostka posiada udzia\u0142y w kapitale podstawowym w Zak\u0142adzie Konstrukcji Spawalniczych \u201eMontex\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w \u015awi\u0119toch\u0142owicach. Grupa Kapita\u0142owa nie posiada udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w innych podmiotach. W 2022 i 2021 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi obejmowa\u0142 transakcje handlowe zawarte pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a bliskimi cz\u0142onkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi cz\u0142onkami rodzin os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i rad nadzorczych. Ponadto, z chwil\u0105 obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y r\u00f3wnie\u017c transakcje z tym podmiotem. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych. Syntetyczne informacje na temat warto\u015bci transakcji w zakresie sprzeda\u017cy i nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych przedstawia tabela poni\u017cej: Okres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Pozosta\u0142e podmioty 31.12.202230.12.2021Funkcja lub charakter powi\u0105zane powi\u0105zaniaWarto\u015b\u0107 Saldo na Warto\u015b\u0107 Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo nale\u017cno\u015bci, w tym:25 3 9 2wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWies\u0142aw-szwagier prokurenta-1 0 2 0akcjonariusza Ma\u0142gorzaty Dudazi\u0119\u0107 prokurenta- akcjonariusza -Szymczak Jakub MAKdyrektora finansowego 5 3 2 1Ma\u0142gorzaty Duda (W\u0105s)Duda Ma\u0142gorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz3 0 3 1syn prokurenta- akcjonariusza- 300000 Guitars \u0141ukasz Duda1 0 1 0Ma\u0142gorzaty Duda (Wiktor)c\u00f3rka prokurenta-akcjonariusza Joanna Duda Szymczakdyrektora finansowego 1 0 0 0Ma\u0142gorzaty Duda (W\u0105s)Duda Ma\u0142gorzata (W\u0105s)prokurent-akcjonariusz, dyrektor finansowy1 0 1 0c\u00f3rka akcjonariusza Henryka i Inter Bud A.Gotz13 0 0 0Urszuli GotzOkres od 01.01.2022 do Okres od 01.01.2021 do Pozosta\u0142e podmioty 31.12.202230.12.2021Funkcja lub charakter powi\u0105zane powi\u0105zaniaWarto\u015b\u0107 Saldo na Warto\u015b\u0107 Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo zobowi\u0105za\u0144, w tym:55 7 53 0wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWies\u0142aw-szwagier prokurenta-55 7 53 0akcjonariusza Ma\u0142gorzaty DudaTransakcje ze sp\u00f3\u0142kami Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021zale\u017cnymi i stowarzyszonymiRodzaj transakcjiDane w tys.PLNWarto\u015b\u0107 Saldo na koniec Warto\u015b\u0107 Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu, 208 4 040 748 4 107w tym:Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych udzia\u0142y w kapitale zak\u0142adowym 0 4 040Montex Sp. z o.o.300 4 040Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych udzielone po\u017cyczki 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych naliczone odsetki od po\u017cyczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 208 0Montex Sp. z o.o.448 67Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aconych zaliczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Transakcje ze sp\u00f3\u0142kami Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022Okres od 01.01.2021 do 30.12.2021zale\u017cnymi i stowarzyszonymiFunkcja lub charakter powi\u0105zaniaDane w tys.PLNWarto\u015b\u0107 Saldo na koniec Warto\u015b\u0107 Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem warto\u015b\u0107 transakcji / Razem saldo zobowi\u0105za\u0144, w tym:3 140 228 719 (9)Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.zobowiazania z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w 3 140 228 719 -9Zak\u0142ad Kostrukcji Spawanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aconych zaliczekMontex Sp. z o.o.0 0 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__157-1": { "value": "Nota 27 \u2013 Informacja o \u015bwiadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej W sk\u0142ad Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarz\u0105d, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki Dominuj\u0105cej. Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aca\u0142a \u015bwiadczenia dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Dyrektor\u00f3w. Kluczowy Personel okres od okres od Zarz\u0105dzaj\u0105cy Dane w tys. Rodzaj \u015bwiadczenia01.01.2022 do 01.01.2021 do PLN31.12.202231.12.2021W jednostce dominuj\u0105cej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 1 599 1 940W jednostce zale\u017cnej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 244 255\u0141\u0105czne wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego1 843 2 195Cz\u0142onkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy, \u015bwiadcze\u0144 w formie akcji w\u0142asnych, premii z zysku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie otrzymywa\u0142 w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej wynagrodzenia. Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawiono w poni\u017cszej tabeli: okres od okres od Rada Nadzorcza Dane w Rodzaj \u015bwiadczenia01.01.2022 do 01.01.2021 do tys. PLN31.12.202231.12.2021wynagr.za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN117 80W jednostce dominuj\u0105cejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 188 155wynagr.za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN57 36W jednostce zale\u017cnejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne \u015bwiadczenia 0 0Razem wynagrodzenia za pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka RN174 116Razem wynagrodzenia z tytu\u0142u umowy o prac\u0119188 155Nota 28 - Informacja o wysoko\u015bci niesp\u0142aconych zaliczek, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek lub gwarancji przez osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie posiada\u0142a wierzytelno\u015bci wzgl\u0119dem os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej z tytu\u0142u niesp\u0142aconych zaliczek, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, gwarancji i por\u0119cze\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__159": { "value": "Nota 29 - Informacja o przeci\u0119tnym zatrudnieniu W tabeli poni\u017cej przedstawiono dane dotycz\u0105ce przeci\u0119tnego zatrudnienia pracownik\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej w okresach sprawozdawczych: okres od 01.01.2022 do okres od 01.01.2021 do 31.12.202231.12.2021Wyszczeg\u00f3lnienie wed\u0142ug grup zawodowychOg\u00f3\u0142em w tym kobiety Og\u00f3\u0142em w tym kobietyZatrudnienie razem, w tym: 139 33 142 34Pracownicy na stanowiskach bezpo\u015brednio 72 2 73 2produkcyjnychPracownicy obs\u0142ugi 36 10 37 10Zarz\u0105d i administracja 31 21 32 22", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__160": { "value": "Nota 30 - Umowy z bieg\u0142ym rewidentem Jednostka Dominuj\u0105ca podpisa\u0142a w dniu 13 listopada 2020 roku umow\u0119 z podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych firm\u0105 REWIT Ksi\u0119gowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku (80-137) ul. Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021 i 2022, a tak\u017ce na przeprowadzenie przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporz\u0105dzonego na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku. Nale\u017cne wynagrodzenie za czynno\u015bci zwi\u0105zane z badaniem i przegl\u0105dem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok okre\u015blono na kwot\u0119 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok nale\u017cne wynagrodzenie okre\u015blono na tym samym poziomie. W dniu 24.02.2022 roku wp\u0142yn\u0105\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki podpisany protok\u00f3\u0142 Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki wraz z uchwa\u0142\u0105 z dnia 23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwa\u0142y dotycz\u0105cej wyboru bieg\u0142ego rewidenta. Z uwagi na fakt, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 w dniu 15.02.2022r., \u017ce w dniu 3 stycznia 2022 roku zosta\u0142 zako\u0144czony proces, w wyniku kt\u00f3rego Moore Rewit Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Ksi\u0119gowi i Biegli Rewidenci sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105), jako bieg\u0142y rewident wybrany przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 na lata 2021 \u2013 2022, wnios\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa (\u201eZCP\u201d) do sp\u00f3\u0142ki Moore Polska Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Cha\u0142ubi\u0144skiego nr 8, stanowi\u0105c\u0105 wyodr\u0119bniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w materialnych i niematerialnych, na sp\u00f3\u0142k\u0119 Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zosta\u0142y wszelkie prawa i obowi\u0105zki z dotychczasowych um\u00f3w o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 zmieniaj\u0105c\u0105 uchwa\u0142\u0119 z dnia 12.10.2020 r. dotycz\u0105c\u0105 wyboru bieg\u0142ego rewidenta uprawnionego do przeprowadzenia bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2021 \u2013 2022. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zosta\u0142y wszelkie prawa i obowi\u0105zki z dotychczasowych um\u00f3w o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przegl\u0105du jednostkowego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 roku oraz za I p\u00f3\u0142rocze 2022 roku; -przegl\u0105du skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 roku oraz za I p\u00f3\u0142rocze 2022 roku. Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a w dniu 24.02.2022 r. aneks do dotychczas obowi\u0105zuj\u0105cej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzgl\u0119dniaj\u0105cego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Poza opisanymi powy\u017cej \u2013 podmiot uprawniony do badania sprawozda\u0144 finansowych nie wykonywa\u0142 innych us\u0142ug na rzecz Jednostki, w tym us\u0142ug po\u015bwiadczaj\u0105cych i us\u0142ug doradztwa podatkoweg", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "s11_notes__6__161": { "value": "Nota 31 - Informacje dotycz\u0105ce przej\u0119cia nowych sp\u00f3\u0142ek. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GJ4C1P8NPG8G15", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }