Dekpol S.A.
Siedziba jednostki: ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska
Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Pinczyn
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki:
Obszary dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol to dzia\u0142alno\u015b\u0107 generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Dekpol S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Dekpol S.A.
Dekpol S.A.
ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk-P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000505979.
G\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142ki (77,33% kapita\u0142u zak\u0142adowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, kt\u00f3ry wszed\u0142 w posiadanie akcji (wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w) Sp\u00f3\u0142ki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekszta\u0142cenia prowadzonej przez niego od 1993 roku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod firm\u0105 Zak\u0142ad Produkcyjno-Us\u0142ugowy \u201eDEKPOL\u201d \u2013 Mariusz Tuchlin w sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105.
Dekpol Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Pinczynie powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotoko\u0142owanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janin\u0119 Ciechanowsk\u0105 w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014.
Przekszta\u0142cona Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk-P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 505979. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682.
Od 8 stycznia 2015 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki nie jest oznaczony.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wg KRS s\u0105:
Nazwa | PKD |
Produkcja maszyn dla g\u00f3rnictwa i do wydobywania oraz budownictwa | PKD \u2013 28.92.Z |
Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | PKD \u2013 41.1.Z |
Roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych | PKD \u2013 41.20.Z |
Roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 pozosta\u0142ych obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | PKD \u2013 42.9.Z |
Kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek | PKD \u2013 68.10.Z |
Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi | PKD \u2013 68.20.Z |
Sprzeda\u017c detaliczna paliw do pojazd\u00f3w silnikowych na stacjach paliw | PKD \u2013 47.30.Z |
Wydobywanie \u017cwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu | PKD \u2013 08.12.Z |
Produkcja konstrukcji metalowych i ich cz\u0119\u015bci | PKD \u2013 25.11.Z |
\u00a0
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku por\u00f3wnawcze dane finansowe s\u0105 prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. \u00a0
Zarz\u0105d Emitenta sk\u0142ada si\u0119 z jednego albo wi\u0119kszej liczby cz\u0142onk\u00f3w. Jednemu z cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Rada Nadzorcza powierza funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du, jest ponadto mo\u017cliwe powierzenie innym cz\u0142onkom funkcji wiceprezes\u00f3w Zarz\u0105du. Kadencja cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du trwa pi\u0119\u0107 lat i nie jest wsp\u00f3lna.
Sk\u0142ad Zarz\u0105du Dekpol S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania
Imi\u0119 i nazwisko | Pe\u0142niona funkcja |
Mariusz Tuchlin | Prezes Zarz\u0105du |
Katarzyna Szymczak-Dampc | Wiceprezes Zarz\u0105du |
\u00a0
Nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Dekpol S.A. w 2023 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania.
Statut Dekpol S.A. przewiduje, i\u017c Rada Nadzorcza sk\u0142ada si\u0119 z trzech do pi\u0119ciu cz\u0142onk\u00f3w, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu sp\u00f3\u0142ki publicznej z pi\u0119ciu do siedmiu cz\u0142onk\u00f3w. Powo\u0142anie, jak r\u00f3wnie\u017c odwo\u0142anie, cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej nast\u0119puje w drodze uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c powierzy\u0107 funkcj\u0119 Wiceprzewodnicz\u0105cego innemu cz\u0142onkowi. Kadencja cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej trwa pi\u0119\u0107 lat i nie jest wsp\u00f3lna.
Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania
Imi\u0119 i nazwisko | Pe\u0142niona funkcja |
Roman Suszek | Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Jacek Grzywacz | Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Jacek K\u0119dzierski | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Grzegorz W\u0105sacz | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Wojciech Sobczak | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
\u00a0
W 2023 roku sk\u0142ad Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uleg\u0142 zmianie. \u00a0
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wchodzi\u0142 Dekpol S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zale\u017cne od Dekpol S.A.
Struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Dekpol na 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiono na poni\u017cszym schemacie@:
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
*Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku.
*Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 26 marca 2024 roku.
* Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 (zdarzenie po dniu bilansowym).
\u00a0
Wszystkie sp\u00f3\u0142ki zaprezentowane na powy\u017cszym schemacie podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.\u00a0
Podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w charakterze wsp\u00f3lnik\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, nie nale\u017c\u0105cych do Grupy Dekpol (sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone):
1.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.\u2013 podmiot powo\u0142any w celu realizacji projekt\u00f3w inwestycyjnych wraz z podmiotem zale\u017cnym Prezesa Zarz\u0105du Emitenta, OMT Holding Sp\u00f3\u0142k\u0105 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Dekpol S.A. posiada 324 spo\u015br\u00f3d 1.200 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki (wynosz\u0105cym 60.000 z\u0142otych). \u00a0
1.Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie generalnego wykonawstwa rob\u00f3t budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 generalne wykonawstwo;
2.Dekpol Deweloper Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka konsoliduj\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105 Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105;
3.Dekpol Steel Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji osprz\u0119tu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 osprz\u0119tu do maszyn budowlanych;
4.Betpref Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw prefabrykat\u00f3w betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontrakt\u00f3w w generalnym wykonawstwie;
5.UAB DEK LT Statyba - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do wsparcia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki na Litwie, a tak\u017ce w celu zarz\u0105dzania przysz\u0142ymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie;
6.Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3rej 100 % udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142o zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja prefabrykat\u00f3w betonowych;
7.Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ek komandytowych posiadaj\u0105cy 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 10)-21) w zestawieniu powy\u017cej oraz wsp\u00f3lnik posiadaj\u0105cy 0,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 1)\u20139) w zestawieniu poni\u017cej;
2.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gda\u0144sku;
3.Nordic Milan Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy deweloperskiej; posiada\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 gruntow\u0105 w Milan\u00f3wku, na kt\u00f3rej zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 Eco Milan;
4.Smartex Sp. z o.o. \u2013 komandytariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.;
5.Almond Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka b\u0119d\u0105ca w\u0142a\u015bcicielem nieruchomo\u015bci w Gda\u0144sku przy ul. Toru\u0144skiej 12 (Hotel Almond).
6.Kamesznica Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym, w dniu 8 kwietnia 2024 roku udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y nabyte przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. od Dekpol S.A.).
1.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Grano Residence oraz Grano Hotel w Gda\u0144sku przy ul. Pszennej.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Pastelowa w Gda\u0144sku;
2.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i \u015aliwinach ko\u0142o Tczewa;
3.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gda\u0144sku;
4.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Foresta w Gda\u0144sku;
5.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej;
6.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie;
7.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Neo Jasie\u0144 w Gda\u0144sku;
8.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wi\u015blince;
9.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun);
10.Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie;
11.Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
12.Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
13.Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa b\u0119d\u0105ca stron\u0105 um\u00f3w przedwst\u0119pnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewn\u0119trzny inwestycji w Gda\u0144sku maj\u0105cych na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzeda\u017cowej Grupy Dekpol;
14.Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej;
15.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji w Pucku;
16.Dekpol Inwestycje Gda\u0144sk Sp. z o. o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w wojew\u00f3dztwie pomorskim;
17.Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gda\u0144skim przy ul. Korytybskiej;
18.Dekpol Inwestycje \u2013 Sol Marina II Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Wi\u015blince
19.Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie;
20.Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie ;
21.Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowe powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 25 marca 2024 roku- zdarzenie po dniu bilansowym).
22.Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym).
1.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Pucku.
\u00a0
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu.
\u00a0
Dekpol S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w: Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o, Dekpol Capital Sp. z o.o.
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 bilansowy Dekpol Deweloper Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 by\u0142a komandytariuszem sp\u00f3\u0142ek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadaj\u0105c w tych sp\u00f3\u0142kach 99,5% udzia\u0142\u00f3w w zyskach, a 0,5% udzia\u0142u w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tych sp\u00f3\u0142ek.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku by\u0142 komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 49,9% udzia\u0142u w zyskach i stratach, a 0,1% udzia\u0142u w zyskach i stratach posiada\u0142 Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udzia\u0142 w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. \u2013 jednoosobowa sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 99,5% udzia\u0142u w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp.\u00a0z\u00a0o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki posiada 0,5% udzia\u0142u w zyskach.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach Nordic Milan oraz w sp\u00f3\u0142ce Dekpol Kamesznica sp. z o.o. (Dekpol Deweloper zakupi\u0142 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce od Dekpol S.A. po dniu bilansowym- w dniu 8 kwietnia 2024 roku).
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest r\u00f3wnie\u017c wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ek Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Starogard Korytybska Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Gda\u0144sk Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sol Marina II Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopocka Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopot Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 9 stycznia 2024 roku), Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 17 kwietnia 2024 roku) w kt\u00f3rych posiada 99% udzia\u0142\u00f3w, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udzia\u0142 wynosz\u0105cy 1%.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawi\u0105za\u0142y sp\u00f3\u0142k\u0119 Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. W roku 2021 do sp\u00f3\u0142ki do\u0142\u0105czy kolejny komandytariusz \u2013 Olewnik Sp. z o.o. W sp\u00f3\u0142ce tej Dekpol Deweloper posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 100.000 z\u0142otych, Olewnik Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 16.750.000 z\u0142otych, Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 500 z\u0142otych. Wsp\u00f3lnicy uczestnicz\u0105 w zyskach i stratach sp\u00f3\u0142ki w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%.\u00a0
1.Intek sp. z o.o. \u2013sp\u00f3\u0142ka prowadzi zak\u0142ad produkcji wyrob\u00f3w stalowych w Lubawie.
W dniu 2 stycznia 2023 roku zosta\u0142y wpisane do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o., powo\u0142ane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji tr\u00f3jmiejskiej. Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zawi\u0105zane 30 grudnia 2022 roku.
W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zby\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Mineral Group Sp. z o.o. (tj. 50 spo\u015br\u00f3d 101 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105cym 5.050 z\u0142). Podmiot ten powo\u0142any zosta\u0142 w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowc\u00f3w mineralnych. Warto\u015b\u0107 transakcji zbycia udzia\u0142\u00f3w nie by\u0142a istotna z punktu widzenia skali dzia\u0142alno\u015bci i wynik\u00f3w finansowych Grupy Dekpol.W dniu 21 listopada 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie.
W dniu 4 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
W dniu 9 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski. 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce posiada\u0142a Dekpol S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 roku Dekpol S.A. sprzeda\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. na rzecz sp\u00f3\u0142ki Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
W dniu 25 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych \u00a0i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje \u2013 Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach.
Sprawozdania finansowe sporz\u0105dzane s\u0105 przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. \u00a7 25-28 MSR 1:
\uf0b7Kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci - Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci oraz, \u017ce nie zamierza ani nie musi zaniecha\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub istotnie zmniejszy\u0107 jej zakresu. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7Memoria\u0142u,
\uf0b7Ci\u0105g\u0142o\u015bci prezentacji.
Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza rachunek zysk\u00f3w i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z\u00a0nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie Rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. \u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17.Umowy ubezpieczeniowe\" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje por\u00f3wnawcze
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka nie zastosowa\u0142a \u017cadnych standard\u00f3w i interpretacji przed wej\u015bciem w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zatwierdzone RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku:
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing\" - zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \"Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\" oraz MSSF 7 \"Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji\"- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\" - brak wymienialno\u015bci
Zmiany odrzucony lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku):
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie. Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie analizy, w jaki spos\u00f3b wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 26 kwietnia 2023 roku.\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w\u00a0walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza si\u0119 w tysi\u0105cach z\u0142otych. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 jednostek zale\u017cnych zosta\u0142a dokonana jak poni\u017cej, bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej:
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7po zsumowaniu dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Wy\u0142\u0105czono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego poni\u017csze pozycje:
\uf0b7warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych,
\uf0b7wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty finansowe dokonywane pomi\u0119dzy jednostkami zale\u017cnymi,
\uf0b7niezrealizowane zyski i straty powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne Jednostce Dominuj\u0105cej i innym jednostkom zale\u017cnym.\u00a0
Ilekro\u0107 poni\u017cej wskazano Sp\u00f3\u0142k\u0119, dotyczy ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.\u00a0
\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz renowacji miejsca u\u017cywania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest do tego zobowi\u0105zana.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba, \u017ce wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia).
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w\u00a0odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.
\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa (rezydualna) u\u017cywanych rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w trwa\u0142ych zwykle nie jest istotna i nie b\u0119dzie ustalana, chyba,\u00a0\u017ce\u00a0w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 rezydualna b\u0119dzie istotna. Za istotn\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 stanowi\u0105c\u0105, co najmniej 20,0% warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego.
\uf0b7Jednostka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3.000,00 z\u0142 s\u0105 ujmowane do ewidencji pozabilansowej i s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w. \u00a0
\uf0b7Koszty ulepszenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, pod warunkiem, \u017ce ulepszenie polega na wyd\u0142u\u017ceniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, lub poprawy parametr\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajno\u015bci\u0105, jako\u015bci\u0105 wytwarzanych wyrob\u00f3w b\u0105d\u017a zakresem funkcjonalno\u015bci.
\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba, \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
\uf0b7W przypadku wy\u0142\u0105czenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z u\u017cywania, Sp\u00f3\u0142ka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, \u017ce \u015brodek trwa\u0142y jest przeznaczony do zbycia w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. W takiej sytuacji \u015brodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza i nie podlegaj\u0105 amortyzacji \u2013 zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d.
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne amortyzowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:\u00a0
Grupa | Okres | Stawka amortyzacji rocznej |
Budynki i budowle \u00a0 | 40 lat | 2,5% |
Maszyny i urz\u0105dzenia \u00a0 | 2 - 10 lat | 10-50% |
\u015arodki transportu \u00a0 | 3 - 7 lat | 14-33% |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e \u00a0 | 1 - 10 lat | 10-100% |
Licencje i oprogramowanie komputerowe \u00a0 | 2 - 5 lat | 20-50% |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne \u00a0 | 5 lat | 20% |
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zawartej umowy leasingowej w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
\uf0b7Finansowane zobowi\u0105zaniami leasingowymi prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu tj. uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych ale r\u00f3wnie\u017c dodatkowe koszty i op\u0142aty poniesione
na pocz\u0105tek czy przed rozpocz\u0119ciem finansowania. W dalszych okresach prawo do u\u017cytkowania wyceniane jest wg modelu kosztu: ulega amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres finansowania i u\u017cytkowania prawa oraz podlega modyfikacji wyceny w korespondencji na zmian\u0119 warunk\u00f3w umowy i zmian\u0119 wyceny zobowi\u0105zania leasingowego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania podlega aktualizacji, je\u017celi zmienia si\u0119 okres leasingu lub zmianie ulegaj\u0105 szacunki odno\u015bnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia si\u0119 szacunkowa warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych w wyniku innych zdarze\u0144 ni\u017c zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 jest ujmowana w korespondencji ze zmian\u0105 warto\u015bci praw do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w pozycjach w\u0142a\u015bciwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowi\u0142 w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane s\u0105 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnie\u0144, tj. nie ujawnia prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 a ujmuje jedynie koszty bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych) w odniesieniu do:
okr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok), lub
ogdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu nie przekracza 40.000,00 z\u0142.
\uf0b7W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest leasingodawc\u0105, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7W przypadku leasingu operacyjnego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik b\u0119d\u0105cy przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu (ewentualne zach\u0119ty promocyjne rozk\u0142adane s\u0105 w czasie).
\uf0b7W przypadku leasingu finansowego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto, ustalon\u0105 w wysoko\u015bci kwalifikuj\u0105cych si\u0119 op\u0142at leasingowych zdyskontowanych z u\u017cyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy w\u0142asnych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 godziwa produktu lub ni\u017csza od niej warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzeda\u017cy. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zani\u017cona wzgl\u0119dem stopy rynkowej, warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zale\u017cno\u015bci od tego, czy przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuje si\u0119 jako sprzeda\u017c. Ewentualny zysk z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do warto\u015bci praw przeniesionych na leasingodawc\u0119, o ile nast\u0119puje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako sprzeda\u017c. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie s\u0105 wy\u0142\u0105czone a otrzymana zap\u0142ata
ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie finansowe. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje pocz\u0105tkowo WN nabyte w odr\u0119bnych transakcjach wed\u0142ug cen nabycia, za\u015b WN wytworzone we w\u0142asnym zakresie wed\u0142ug kosztu wytworzenia
\uf0b7 W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, do warto\u015bci pocz\u0105tkowej WN zalicza si\u0119 koszty wdro\u017cenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do za\u0142o\u017conej u\u017cyteczno\u015bci okre\u015blonej przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Do koszt\u00f3w wdro\u017cenia nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w szkole\u0144 pracownik\u00f3w, obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik w dacie poniesienia.
\uf0b7Do WN wytworzonych we w\u0142asnym zakresie kwalifikuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie WN spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla prac rozwojowych. Nie\u00a0kwalifikuje si\u0119 do WN warto\u015bci firmy, znak\u00f3w firmowych, towarowych itp. o ile zosta\u0142y wytworzone we w\u0142asnym zakresie.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia WN wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdej WN Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mo\u017ce by\u0107 nieograniczony. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w prawnych nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres obowi\u0105zywania tych tytu\u0142\u00f3w.
\uf0b7WN podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od\u00a0dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z\u00a0ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji WN, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegaj\u0105 periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0
\uf0b7WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3000,00 z\u0142 s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w. WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej od 3.000,00 z\u0142 ujmowane s\u0105 w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci zgodnie z wy\u017cej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we w\u0142asnym zakresie WN.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nieruchomo\u015bci utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub wzrostu warto\u015bci rynkowej. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 jest wykorzystywana r\u00f3wnie\u017c na w\u0142asne potrzeby Sp\u00f3\u0142ki, a cz\u0119\u015b\u0107 odr\u0119bnie wykorzystywana nie mo\u017ce stanowi\u0107 odr\u0119bnego przedmiotu w\u0142asno\u015bci, nieruchomo\u015b\u0107 traktowana jest jako \u015brodek trwa\u0142y, je\u017celi dominuje jej wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomo\u015bci, je\u017celi przewa\u017ca charakter inwestycyjny.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci w warto\u015bciach godziwych. Ze wzgl\u0119du na zasad\u0119 istotno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce wyceny, o kt\u00f3rych mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesi\u0119cy przed lub po dacie, na kt\u00f3r\u0105 dokonywana jest dana wycena, spe\u0142niaj\u0105 warunki wyceny na ten dzie\u0144, je\u015bli w tym czasie nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 danej nieruchomo\u015bci. Jednocze\u015bnie w przypadku nieruchomo\u015bci zakupionej na wolnym rynku na 6 miesi\u0119cy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci, je\u015bli nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym
\uf0b7Wycenione na moment nabycia prawa do u\u017cytkowania rozpoznane w ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych podlegaj\u0105 amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania i finansowania.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia inwestycje w\u00a0jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych pocz\u0105tkowo w cenie ich nabycia, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 a jednostki stowarzyszone podlegaj\u0105 wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), po\u0142\u0105czenia jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie maj\u0105 przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, wed\u0142ug kt\u00f3rych w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzj\u0119 o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci podejmuje Zarz\u0105d jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 stosowane konsekwentnie w przysz\u0142o\u015bci. Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny si\u0119 charakteryzowa\u0107 nast\u0119puj\u0105cymi cechami:
\uf0b7dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmuj\u0105cym decyzje,
\uf0b7rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki,
\uf0b7odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji,
\uf0b7wolno\u015b\u0107 od nadu\u017cy\u0107,
\uf0b7zgodno\u015b\u0107 z zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci,
\uf0b7zapewnienie kompletno\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
\u00a0
Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci brane pod uwag\u0119 s\u0105:
\uf0b7przepisy MSSF, kt\u00f3re dotycz\u0105 podobnych i powi\u0105zanych kwestii,
\uf0b7definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zgodnie z za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
\uf0b7Zarz\u0105d jednostki mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c rozwa\u017cy\u0107 zastosowanie:
oinnych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (np. polskie przepisy o rachunkowo\u015bci, ameryka\u0144skie standardy rachunkowo\u015bci, itp.),
oakceptowanych praktyk rynkowych.
\u00a0
Jednak\u017ce zastosowane standardy nie mog\u0105 by\u0107 w sprzeczno\u015bci z MSSF oraz za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi \u00a0
\uf0b7Zgodnie z MSSF3 niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y niedaj\u0105ce posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej wyceniany jest w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Na kolejne daty bilansowa warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest aktualizowana o warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nale\u017cnych udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym.\u00a0
Inne sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, wsp\u00f3\u0142kontrolowane lub podmioty, na kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa lub posiada w nich znacz\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Grupy albo jego bliski cz\u0142onek rodziny.\u00a0
Aktywem finansowym jest dowolny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nale\u017cy do poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek,
\uf0b7umowne prawo do:
ootrzymywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie korzystnych
\uf0b7kontrakt, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych, lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:
owydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.\u00a0Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa korygowana jest o koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej. \u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
\uf0b7zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Ponadto sp\u00f3\u0142ka ma prawo do nieodwo\u0142alnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3ra na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zosta\u0142a wyznaczona jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana by\u0142aby w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Kwot skumulowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna reklasyfikowa\u0107 do rachunku zysk\u00f3w i strat, nawet w momencie usuni\u0119cia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycj\u0105 niepieni\u0119\u017cn\u0105. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105ce realizowanych kontrakt\u00f3w budowlanych oraz z tytu\u0142u udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrument\u00f3w finansowych) klasyfikowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce zostan\u0105 uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych oraz po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy ujmowane s\u0105 jako aktywa obrotowe. D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych podlegaj\u0105 dyskontowaniu do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej wed\u0142ug efektywnych st\u00f3p procentowych. \u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. W przypadku zobowi\u0105zania finansowego z tytu\u0142y obligacji Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a uproszczenie nie maj\u0105ce istotnego wp\u0142ywu na wycen\u0119 tego zobowi\u0105zania i uj\u0119\u0142a koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. \u00a0Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci:
\uf0b7model og\u00f3lny (podstawowy) \u2013 dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
\uf0b7model uproszczony \u2013 dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w,
W modelu og\u00f3lnym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etap\u00f3w wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 w oparciu o obserwacj\u0119 zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu. W szczeg\u00f3lno\u015bci monitorowaniu podlega: okres przeterminowania p\u0142atno\u015bci, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zale\u017cno\u015bci od zaklasyfikowania do poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest szacowany w horyzoncie 12-miesi\u0119cy (etap 1) lub w horyzoncie \u017cycia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzgl\u0119dn\u0105 przes\u0142ank\u0105 na okre\u015blenie wyst\u0105pienia stanu niewyp\u0142acalno\u015bci (default) jest przeterminowanie p\u0142atno\u015bci o ponad 90 dni.
W modelu uproszczonym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu w oparciu o historyczne dane dotycz\u0105ce sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacuje si\u0119 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
\uf0b7Zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrob\u00f3w gotowych Sp\u00f3\u0142ka zalicza wszystkie koszty bezpo\u015brednie oraz zmienne koszty po\u015brednie wytworzenia sk\u0142adnika zapas\u00f3w oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich, kt\u00f3ra zosta\u0142a poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka corocznie ustala plan produkcyjny dla ka\u017cdego miesi\u0105ca dla wydzia\u0142u produkcyjnego (ilo\u015bciowo \u2013 masa wyprodukowanych wyrob\u00f3w gotowych). Je\u017celi realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonaln\u0105 do niezrealizowanego planu cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji nie zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w. Ponadto do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 kwalifikowane sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcyjne za okres przestoju zak\u0142adu lub wydzia\u0142\u00f3w, je\u017celi przest\u00f3j przekroczy jeden dzie\u0144 roboczy.
\uf0b7Koszty niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych odnoszone s\u0105 w koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w miesi\u0105cu poniesienia.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 wliczane r\u00f3\u017cnice kursowe lub odsetki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych zapasy.
\uf0b7Koszty zakupu odnoszone s\u0105 w zwi\u0119kszenie warto\u015bci materia\u0142\u00f3w, o ile jest mo\u017cliwe ich bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie.
\uf0b7Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\uf0b7Zapas produkt\u00f3w gotowych produkcji wydzia\u0142u konstrukcji stalowych i osprz\u0119tu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadaj\u0105cych planowanym kosztom wytworzenia. R\u00f3\u017cnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi si\u0119 jako odchylenia i rozlicza si\u0119 je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych.
\uf0b7Na koniec okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje wycen\u0119 zapas\u00f3w wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje odpisu do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ustala zaawansowanie prac kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 poniesionych koszt\u00f3w nie obj\u0119tych planem. Do koszt\u00f3w poniesionych zalicza si\u0119 koszty materia\u0142owe, o ile\u00a0
\uf0b7dotycz\u0105 one materia\u0142\u00f3w wbudowanych zgodnie z planem. Materia\u0142y niewbudowane zalicza si\u0119 do zapasu materia\u0142\u00f3w.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119 z depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz tych lokat, kt\u00f3re s\u0105 \u0142atwo wymienialne na okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci (o zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy).
\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych \u00a0\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
oR\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapita\u0142owe Sp\u00f3\u0142ka odr\u00f3\u017cnia od zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z wymaganiami MSR 32 \u201eInstrumenty finansowe \u2013 prezentacja\u201d, tj. do instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie instrumenty, z kt\u00f3rych nie wynika umowny obowi\u0105zek wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce, lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zale\u017cno\u015bci od regulacji prawnych kapita\u0142ypodlegaj\u0105 uj\u0119ciu jako kapita\u0142 podstawowy, zapasowy lub rezerwowy.
oW przypadku emisji instrument\u00f3w z\u0142o\u017conych, sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z\u00a0instrumentu kapita\u0142owego i zobowi\u0105zania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia i\u00a0wycenia instrument kapita\u0142owy prezentuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 jako kapita\u0142y w\u0142asne.\u00a0
oZyski zatrzymane \u2013 w zale\u017cno\u015bci od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapita\u0142y zapasowe lub kapita\u0142y rezerwowe. Wyceniane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci nominalnej.
oSkutki wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w odnoszone bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne \u2013 prezentowane jako kapita\u0142y rezerwowe. Wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
oNiepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w warto\u015bci nominalnej.
\uf0b7Kapita\u0142y w\u0142asne nie podlegaj\u0105 przeszacowaniom, z wyj\u0105tkiem wyst\u0105pienia hiperinflacji.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy na nast\u0119puj\u0105ce \u015bwiadczenia pracownicze:
oOdprawy emerytalne i rentowe \u2013 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Warto\u015b\u0107 rezerw jest szacowna na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie praktyczne, ca\u0142o\u015b\u0107 zmian warto\u015bci wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe (\u0142\u0105cznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie.
oNiewykorzystane urlopy pracownicze \u2013 s\u0105 szacowane jako iloczyn \u015bredniego wynagrodzenia w Sp\u00f3\u0142ce stanowi\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy podstaw\u0119 do wyp\u0142aty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzgl\u0119dnieniem narzut\u00f3w obci\u0105\u017caj\u0105cych koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu;
oInne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze dotycz\u0105ce okresu sprawozdawczego \u2013 premie, wynagrodzenia itp. \u2013 traktowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 jest okre\u015blona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane s\u0105 jako rezerwy.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy nast\u0119puj\u0105ce rezerwy na inne tytu\u0142y:
oNa skutki spor\u00f3w prawnych \u2013 w wysoko\u015bci pe\u0142nej warto\u015bci przedmiotu sporu i\u00a0przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze sporem, je\u017celi z oceny prawnej wynika \u015brednie lub wysokie prawdopodobie\u0144stwo przegranej;
oNa naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji \u2013 tworzone na podstawie historycznej relacji koszt\u00f3w napraw poniesionych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy obj\u0119tych gwarancj\u0105 produkt\u00f3w;
oNa przysz\u0142e straty z operacji gospodarczych w toku \u2013 tworzone, je\u017celi umowa, kt\u00f3rej stron\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka rodzi obci\u0105\u017cenia, np. podpisano kontrakt, kt\u00f3ry przyniesie straty, nie wywi\u0105zano si\u0119 z warunk\u00f3w kontraktu, co spowoduje obowi\u0105zek wyp\u0142aty odszkodowa\u0144;
oNa koszty restrukturyzacji \u2013 je\u017celi warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zosta\u0142y ustalone i upublicznione przed zako\u0144czeniem roku obrotowego.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105:
\uf0b7Koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7Koszty prenumerat i abonament\u00f3w;
\uf0b7Z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w, najmu itp.\u00a0
\uf0b7Dotacje do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w poniesionych lub uzyskanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje prezentuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, chyba, \u017ce dotycz\u0105 koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 wtedy prezentuje si\u0119 je jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
\uf0b7Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza w przychody proporcjonalnie do warto\u015bci dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dotacji prezentuje si\u0119 jako przych\u00f3d na tym samym poziomie rachunku zysk\u00f3w i strat, na kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 koszty dotycz\u0105ce dotowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\uf0b7Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Sp\u00f3\u0142ki stanowi doch\u00f3d (strata) za\u00a0dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w\u00a0przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
oUjemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\uf0b7Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\uf0b7Bie\u017c\u0105cej wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych nale\u017cy dokonywa\u0107 \u00a0kwotach wymagaj\u0105cych zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\uf0b7Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny a nie w wynik okresu.
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania podatkowe podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytu\u0142u ODPD.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oMa zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oAktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
\uf0b7Spory z organami skarbowymi skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Je\u017celi prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia jest wysokie, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy\u201d.
\uf0b7Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia transakcje w walutach obcych wed\u0142ug kursu natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kursem natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji jest kurs \u015bredni NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego transakcj\u0119.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych:
oPieni\u0119\u017cne (waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych) \u2013 wg kursu natychmiastowej wymagalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, tj. wg kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego \u2013 wg kursu z\u00a0dnia transakcji, tzn. nie podlegaj\u0105 przeszacowaniu na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg warto\u015bci godziwej \u2013 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry ustalono warto\u015b\u0107 godziw\u0105, tj. kursu \u015bredniego NBP na ten dzie\u0144.
\uf0b7Je\u017celi skutki wyceny pozycji niepieni\u0119\u017cnej w warto\u015bci godziwej odnoszone s\u0105 w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne, w ten sam spos\u00f3b ujmowane s\u0105 r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny. W\u00a0innym wypadku r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w wyniku okresu.\u00a0
\uf0b7Przych\u00f3d wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty. Je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci jest odroczony, przychody nale\u017cy uj\u0105\u0107 w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi przych\u00f3d odsetkowy (finansowy) ujmowany
zgodnie z\u00a0efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w okresie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Nie dyskontuje si\u0119 przychod\u00f3w, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.
Tym samym, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:
ostrony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
oumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz
ojest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\uf0b7Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z\u00a0tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\uf0b7Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce transfer ryzyk i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
ozako\u0144czenia budowy,
owcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub w sprzeda\u017cy w formie aktu.
\uf0b7Przy ustalaniu momentu osi\u0105gni\u0119cia przychod\u00f3w stosuje si\u0119 Mi\u0119dzynarodowe Warunki Handlu \u2013 \u201eIncoterms\u201d. (International Commercial Terms), opracowane przez Mi\u0119dzynarodow\u0105 Izb\u0119 Handlow\u0105 w Pary\u017cu, zwan\u0105 MIH.
Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie oraz w stopniu odzwierciedlaj\u0105cym spe\u0142nienie przez Jednostk\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia lub dostawy towaru. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania nast\u0119puje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, tj. w wysoko\u015bci, co do kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 zap\u0142aty. W przypadku, gdy wysoko\u015b\u0107 przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w, o ile istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie uj\u0119cia przychodu w wyniku przeszacowania warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
oklient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Sp\u00f3\u0142ki, a przys\u0142uguje jej egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. W przypadku kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa spe\u0142niaj\u0105 niniejsze kryterium.
\uf0b7Zar\u00f3wno w przypadku \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ug budowlanych jak i dostawy osprz\u0119tu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 szacunku wymaga stopie\u0144 zaawansowania prac oraz oczekiwanej mar\u017cy.
\uf0b7W przypadku, gdy cena zale\u017cna jest od zdarze\u0144 przysz\u0142ych lub je\u017celi istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Sp\u00f3\u0142ka szacuje cen\u0119 za wykonanie zobowi\u0105zania i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie.
\uf0b7Koszty prowizji ze sprzeda\u017cy rozliczane s\u0105 w momencie sprzeda\u017cy lokalu.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje komponentu finansuj\u0105cego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w kt\u00f3rych kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze wzgl\u0119du na niewielk\u0105 istotno\u015b\u0107.
\uf0b7Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nak\u0142adach (metoda udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do dnia ustalenia przychod\u00f3w w ca\u0142kowitych kosztach \u015bwiadczenia). \u00a0
\uf0b7Przychody i koszty uzyskane ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych wykazuje si\u0119 w dacie wy\u0142\u0105czenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9.
\uf0b7Dywidendy nale\u017cy ujmowa\u0107 w momencie ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
\uf0b7Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
\uf0b7Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.\u00a0
\uf0b7ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\uf0b7Dla realizowanych um\u00f3w o budow\u0119 niestanowi\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, dla kt\u00f3rych zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz Klienta spe\u0142niane s\u0105 w czasie Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na podstawie zaawansowania prac.
\uf0b7Zaawansowanie prac, je\u015bli jest to mo\u017cliwe, ustalane jest na podstawie udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do koszt\u00f3w bud\u017cetowanych dla projektu.
\uf0b7Do koszt\u00f3w poniesionych nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015bci materia\u0142\u00f3w przekazanych na budow\u0119, ale niewybudowanych zgodnie z przeznaczeniem.
\uf0b7Mar\u017ca rozpoznawana jest na podstawie por\u00f3wnania warto\u015bci kontraktu do planowanych koszt\u00f3w (bud\u017cetu).
\uf0b7\u0141\u0105czn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica dodatnia) lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica ujemna). \u00a0
\uf0b7Do kosztu wytworzenia obiekt\u00f3w w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, ujmuje si\u0119 koszty spe\u0142niaj\u0105ce kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmuj\u0105ce:
oBezpo\u015brednie koszty wytworzenia,
oPo\u015brednie koszty zwi\u0105zane w wytworzeniem obiekt\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7Koszty wydzia\u0142owe logistyki (paliwo, utrzymanie samochod\u00f3w, zarz\u0105dzanie logistyk\u0105, wynagrodzenia kierowc\u00f3w w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane s\u0105 na r\u00f3\u017cnych projektach) \u2013 rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0a7Koszty dzia\u0142u zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia urz\u0105dzenia ksi\u0119gowe (konta) dla ka\u017cdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodr\u0119bnienia Zlecenia jest przewidywany czas uko\u0144czenia budowy wszystkich obiekt\u00f3w (budynk\u00f3w i budowli) obj\u0119tych danym zleceniem oraz podobie\u0144stwo obiekt\u00f3w obj\u0119tych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na wytworzenie obiekt\u00f3w, kt\u00f3rych planowane uko\u0144czenie u\u017cywania r\u00f3\u017cni si\u0119 o wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy (tj. najwcze\u015bniej uko\u0144czony w ramach zlecenia obiekt zostanie uko\u0144czony wcze\u015bniej ni\u017c 6 miesi\u0119cy przed ostatnim uko\u0144czonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 obiekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni u\u017cytkowej lokalu) r\u00f3\u017cni si\u0119 bardziej ni\u017c o 20%. Po uko\u0144czeniu zlecenia, koszty s\u0105 rozliczane na metr kwadratowy PU wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
\uf0b7TKW 1m2 PU = [(PKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 techniczny koszt wytworzenia
oPKZR \u2013 poniesione koszty zlecenia razem
oPOPS \u2013 powierzchnia obiekt\u00f3w pomocniczych podlegaj\u0105cych sprzeda\u017cy (gara\u017ce, piwnice)
oCPOPS \u2013 oczekiwana cena sprzeda\u017cy metra kwadratowego obiekt\u00f3w pomocniczych
oPUO \u2013 powierzchnia u\u017cytkowa lokali og\u00f3\u0142em
\uf0b7Powy\u017cszy algorytm zak\u0142ada, \u017ce powierzchnie pomocnicze podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug spodziewanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiekt\u00f3w wsp\u00f3lnych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie na metr kwadratowy PU.
\uf0b7W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt zosta\u0142 uko\u0144czony i podlega sprzeda\u017cy lub oddaniu do u\u017cywania przed uko\u0144czeniem innych obiekt\u00f3w (o ile inne obiekty planowane s\u0105 do uko\u0144czenia nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy od uko\u0144czenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), w\u00f3wczas koszty rozliczane s\u0105 na metr kwadratowy PU uko\u0144czonego obiektu wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
oFTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 szacowany techniczny koszty wytworzenia
oFKZR \u2013 Szacowane przysz\u0142e koszty niezb\u0119dne do uko\u0144czenia zlecenia
\uf0b7Po uko\u0144czeniu zlecenia (nie dalej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy) koszty ustalane s\u0105 ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW.
\uf0b7W przypadku, gdy pierwotne za\u0142o\u017cenie, \u017ce wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy a warto\u015b\u0107 kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiekt\u00f3w nie b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 bardziej ni\u017c o 20% nie znajdzie potwierdzenia, sp\u00f3\u0142ka rozdziela zlecenia zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi kryteriami i wszystkie wcze\u015bniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegaj\u0105 ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia.
\uf0b7Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka ponosi istotne nak\u0142ady na cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne dotycz\u0105ce wielu zlece\u0144, nak\u0142ady te podlegaj\u0105 podzia\u0142owi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do zlece\u0144 otwartych lub planowanych do otwarcia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w. \u00a0
Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowa\u0142o o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. Nie wyodr\u0119bnia si\u0119 segmentu, je\u017celi przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowi\u0105 mniej ni\u017c 10% odpowiednio przychod\u00f3w, zysk\u00f3w/strat lub aktyw\u00f3w wszystkich segment\u00f3w, przy czym w podziale na segmenty prezentuje si\u0119 co najmniej 75% skonsolidowanych przychod\u00f3w, zysk\u00f3w i aktyw\u00f3w z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d.
W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty bran\u017cowe:\u00a0
\uf0b7Generalne wykonawstwo,\u00a0
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska,\u00a0
\uf0b7Produkcja \u0142y\u017cek i osprz\u0119tu do maszyn i urz\u0105dze\u0144.\u00a0
Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupe\u0142niaj\u0105cy wz\u00f3r sprawozdawczy.\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce zawieraj\u0105 wy\u0142\u0105cznie dane o przychodach do zewn\u0119trznych klient\u00f3w uzgadniaj\u0105ce si\u0119 do przychod\u00f3w skonsolidowanych (czyli po uwzgl\u0119dnieniu wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych). Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami nie s\u0105 w\u0142\u0105czone do warto\u015bci zysku lub straty segmentu poddawanej przegl\u0105dowi przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny spos\u00f3b s\u0105 regularnie przedstawiane temu organowi.\u00a0
Podzia\u0142 na segmenty odpowiada podzia\u0142owi na podobne produkty lub us\u0142ugi. \u00a0
Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej wy\u0142\u0105cznie inwestycje w nieruchomo\u015bci oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane s\u0105 w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowo\u015bci, raz do roku.\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (wycena instrument\u00f3w pochodnych) wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody z poziomu 2.
Przyj\u0119te metody oszacowania warto\u015bci godziwej ujawniono w dodatkowej nocie obja\u015bniaj\u0105cej do sprawozdania finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci nieruchomo\u015b\u0107 hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej (metoda dochodowa), ze wzgl\u0119du na podpisan\u0105 umow\u0119 wynajmu. Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej (metody por\u00f3wnawcze, pozosta\u0142o\u015bciowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 z zastosowaniem wyceny do warto\u015bci godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
W okresie obj\u0119tym historycznymi danymi finansowymi nie wyst\u0105pi\u0142y przeniesienia mi\u0119dzy poziomem 1 a 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.\u00a0
Ze wzgl\u0119du na charakter aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa nie identyfikuje przes\u0142anek, dla kt\u00f3rych mia\u0142aby wyst\u0119powa\u0107 istotna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. W szczeg\u00f3lno\u015bci istotne zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktyw\u00f3w finansowych wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci wymagalne w terminie do 1 roku oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie przygotowuje wycen warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych.\u00a0\u00a0
Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwag\u0119 zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 oraz zysku lub straty przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Powy\u017csze kwoty korygowane s\u0105 o warto\u015b\u0107 dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wp\u0142ywy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapita\u0142owe.\u00a0
W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7Ryzyko stopy procentowej \u2013 w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy posiadaj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienn\u0105 bazow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR \u00a0i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119 lub stop\u0119 procentow\u0105 EURIBOR i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119, opr\u00f3cz tego sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\uf0b7Ryzyko kursowe \u2013 ze wzgl\u0119du na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta krajowa. W Grupie w du\u017cej mierze wykorzystuje si\u0119 naturalny hedging, skutkuj\u0105cy zr\u00f3wnowa\u017ceniem przep\u0142yw\u00f3w walutowych.\u00a0\u00a0
\uf0b7Ryzyko kredytowe \u2013 Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, \u017ce d\u0142u\u017cnicy nie wywi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci oraz podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest ograniczone. W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku us\u0142ug budowalnych, Grupa otrzymuje cz\u0119\u015bciowe zaliczki na poczet wykonanych us\u0142ug oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy z zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje sprzeda\u017cy,
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje zabezpieczaj\u0105ce lub kt\u00f3re po\u015brednicz\u0105 w ich zawieraniu, a tak\u017ce tych w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,
okondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
o\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,
oinstrumenty pochodne,
onale\u017cno\u015bci handlowe,
onale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
oudzielone po\u017cyczki,
oudzielone gwarancje i por\u0119czenia
opozosta\u0142e aktywa finansowe.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na potrzeby estymacji wyodr\u0119bniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni op\u00f3\u017anienia w terminie p\u0142atno\u015bci, zgodnie z przedzia\u0142ami przedstawionymi poni\u017cej. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
onale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 1 do 30 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 60 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 61 do 90 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 91 do 180 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 180 do 1 roku
opowy\u017cej 1 roku
Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedz\u0119 eksperck\u0105, w kt\u00f3rym odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczanych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych (okres\u00f3w przeterminowania), przy zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustala si\u0119 w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wp\u0142yw przysz\u0142ych czynnik\u00f3w. \u00a0Model uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najistotniejsz\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ka nie jest nara\u017cona na nadmierne ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z udzia\u0142em znacz\u0105cego kontrahenta. W Grupie wyst\u0119puje niski stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego i sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, um\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105 z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane i z \u017cadnym z nich nie przekroczy\u0142y w 2023 roku 10% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzale\u017cnienie od pojedynczych zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w lub dostawc\u00f3w.
W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. \u00a0
\uf0b7Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub\u00a0refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenant\u00f3w um\u00f3w kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 postawieniem zobowi\u0105za\u0144 w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy zawieraj\u0105 umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki z Grupy emituj\u0105 obligacje. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych). Terminy wymagalno\u015bci istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do rocznych sprawozda\u0144 finansowych. Zamieszczono tam te\u017c szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 specyfikacj\u0119 warto\u015bci istotnych sk\u0142adnik\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0\u00a0
\uf0b7Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z powa\u017cniejszych ryzyk jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wp\u0142ywa wiele zmiennych niezale\u017cnych od Grupy. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci bezpo\u015bredni wp\u0142yw maj\u0105 popyt i poda\u017c na us\u0142ugi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia si\u0119 sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilo\u015bci inwestycji, co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy, a co za tym idzie \u2013 rentowno\u015b\u0107 Grupy. Ponadto przychody Grupy zale\u017c\u0105 w du\u017cej mierze od aktywno\u015bci inwestor\u00f3w w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelowa\u0107 to ryzyko, Sp\u00f3\u0142ki z Grupy poszukuj\u0105 nowych kontrakt\u00f3w na szerszym rynku. S\u0142u\u017cy to minimalizacji ryzyka koncentracji dzia\u0142alno\u015bci tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarz\u0105d w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych b\u0119dzie wdra\u017ca\u0142 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dostosowanie jej do zmieniaj\u0105cych si\u0119 reali\u00f3w rynkowych np. poprzez dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczanie koszt\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e ryzyka wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci. \u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest zapewnienie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto.
Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du Dekpol S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, w tym m.in.: aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy,
\uf0b7zaawansowania prac ustalanego dla cel\u00f3w rozliczenia kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 wraz z okre\u015bleniem planowanej mar\u017cy realizowanej na kontrakcie,
\uf0b7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0b7warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na straty kredytowe dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie nowej metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na dane por\u00f3wnawcze. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci informacji, w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w. \u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany dotycz\u0105cego prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz niewielkich zmian (kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w i interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.
Grupa zmieni\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci odno\u015bnie ujmowania prawa wieczystego grunt\u00f3w (PWUG). Dotychczas Grupa prezentowa\u0142a koszty bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z op\u0142atami za PWUG nie uznaj\u0105c si\u0119 PWUG za leasing zgodnie z MSSF 16. Uznaj\u0105c jednak dominuj\u0105c\u0105 w praktyce sprawozdawczej interpretacj\u0119 regulacji MSSF w odniesieniu do PWUG. Grupa uj\u0119\u0142a po raz pierwszy prawo wieczystego u\u017cytkowania jako leasing w my\u015bl przepis\u00f3w MSSF 16. Grupa wyceni\u0142a prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142o w bilansie warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej i zapas\u00f3w, a drugostronnie zobowi\u0105zanie leasingowe.
Przy retrospektywnym wprowadzeniu zmian w polityce rachunkowo\u015bci w zakresie uj\u0119cia leasingu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, Grupa zastosowa\u0142a uproszczenie i nie wykaza\u0142a wp\u0142ywu tej zmiany na inne pozycje sprawozdania finansowego ni\u017c wskazane poni\u017cej. Wp\u0142yw na pozycje wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w czy sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest nieistotny ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 wysoko\u015b\u0107 rocznej op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Zastosowane uproszczenie nie ma te\u017c istotnego wp\u0142ywu na wykazany w sprawozdaniu zysku na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119.
Grupa zmieni\u0142a spos\u00f3b prezentacji wyceny kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re w 2022 roku by\u0142y wykazywane per saldem, a teraz s\u0105 wykazywane w szyku rozwartym
\u00a0
Wp\u0142yw tej zmiany na dane por\u00f3wnawcze prezentuje poni\u017csza tabela:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Aktywa trwa\u0142e | 4 678 | 282 275 | 286 954 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 148 754 | 148 754 |
Warto\u015bci niematerialne | 0 | 6 745 | 6 745 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 4 679 | 80 817 | 85 496 |
Akcje i udzia\u0142y | 0 | 40 | 40 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 17 583 | 17 583 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 4 281 | 4 281 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 24 055 | 24 055 |
Aktywa obrotowe | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Zapasy | 3 199 | 396 497 | 399 696 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 0 | 14 770 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 459 990 | 459 990 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 409 | 409 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 18 150 | 18 150 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 0 | 229 458 | 229 458 |
w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 12 724 | 12 724 |
Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Aktywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
Pasywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 0 | 476 961 | 476 961 |
Kapita\u0142 podstawowy | 0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 0 | 26 309 | 26 309 |
Akcje w\u0142asne (-) | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny | 0 | 7 572 | 7 572 |
Zyski zatrzymane: | 0 | 415 793 | 415 793 |
Inne udzia\u0142y kapita\u0142owe | 0 | 0 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 458 037 | 458 037 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 0 | 18 924 | 18 924 |
Zobowi\u0105zania | 22\u00a0648 | 909 818 | 932 466 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 269 261 | 277 136 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 28 631 | 28 631 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 334 | 334 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 0 | 184 922 | 184 922 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 11 814 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 43 560 | 43 560 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 368 | 368 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 51 267 | 51 267 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 123 443 | 123 443 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 6 557 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 12 795 | 27 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 425 825 | 425 825 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 20 302 | 20 302 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe inne ni\u017c zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Pasywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dodatkowe noty obja\u015bniaj\u0105ce
do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapita\u0142owej Dekpol\u00a0
1.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Grunty | 20 441 | 19 061 |
Budynki i budowle | 56 887 | 59 249 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 41 692 | 45 367 |
\u015arodki transportu | 15 863 | 17 020 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 4 690 | 3 985 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 7 802 | 3 901 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | 1 045 | 171 |
Warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 148 418 | 148 754 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 12 777 | 12 715 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 2 684 | 2 283 |
Koszty sprzeda\u017cy | 787 | 521 |
Razem amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 16 248 | 15 519 |
\u00a0
\u00a0
Grupa rozpoznaje prawo do u\u017cytku w zwi\u0105zku z posiadanym prawem wieczystego u\u017cytkowania gruntu . Grupa prezentuje te warto\u015bci w bilansie w poszczeg\u00f3lnych, predefiniowanych pozycjach bilansowych a sumarycznie wycena tych praw wynosi:
Opis | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | ||
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Zapasy | Grunty w\u0142asne | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 4 679 | 3 199 | 808 |
Przyj\u0119cie w leasing | 0 | 2 766 | 0 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | -70 | -37 | -23 |
Przedterminowe zako\u0144czenie umowy | 0 | 0 | 0 |
Inne zmniejszenia | 0 | -139 | 0 |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 4 609 | 5 789 | 785 |
1.2.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 20 337 | 63 941 | 71 156 | 31 576 | 6 327 | 3 901 | 171 | |
Nabycia bezpo\u015brednie | 0 | 62 | 4 067 | 2 997 | 1 822 | 4 539 | 78 | |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 189 | 0 | 0 | 212 | -486 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -107 | 0 | -107 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 0 | -899 | -383 | -761 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | -650 | -617 | -101 | 0 | 0 | |
Inne korekty | 1 999 | 0 | -49 | 104 | 0 | -46 | 796 | 2 803 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 22 336 | 64 192 | 73 625 | 33 678 | 7 498 | 7 802 | 1 045 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 570 | -4 421 | -25 790 | -14 556 | -2 342 | 0 | 0 | |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -326 | -2 885 | -7 446 | -4 235 | -917 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 460 | 202 | 337 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 841 | 322 | 114 | 0 | 0 | |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 452 | 0 | 0 | 0 | 453 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 896 | -7 306 | -31 934 | -17 815 | -2 808 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 20 441 | 56 887 | 41 692 | 15 863 | 4 690 | 7 802 | 1 045 |
\u00a0
1.3.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 12 154 | 54 360 | 59 409 | 25 697 | 4 406 | 2 086 | 470 | 158 582 |
Nabycia bezpo\u015brednie | 1 416 | 1 225 | 9 148 | 6 962 | 541 | 2 132 | -299 | 21 124 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 338 | 14 | 190 | -196 | 0 | 345 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 6 777 | 8 944 | 3 849 | 248 | 1 346 | 0 | 0 | 21 164 |
Reklasyfikacje | 0 | -37 | 8 | 0 | 37 | -120 | 0 | -112 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | -551 | -1 481 | -1 036 | -52 | 0 | 0 | -3 120 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | -334 | -187 | -53 | 0 | 0 | -574 |
Inne korekty | 0 | 0 | 219 | -121 | -88 | 0 | 0 | 10 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 20 348 | 63 941 | 71 156 | 31 576 | 6 327 | 3 901 | 171 | 197 420 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 255 | -2 409 | -19 423 | -11 489 | -1 619 | 0 | 0 | -36 195 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -32 | -2 851 | -6 731 | -4 790 | -786 | 0 | 0 | -15 189 |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 9 | 918 | 519 | 0 | 0 | 0 | 1 445 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 101 | 88 | 30 | 0 | 0 | 219 |
Inne korekty | 0 | 0 | -416 | 126 | 0 | 0 | 0 | -289 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 287 | -4 692 | -25 790 | -14 556 | -2 342 | 0 | 0 | -48 666 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 061 | 59 249 | 45 367 | 17 020 | 3 985 | 3 901 | 171 | 148 754 |
2.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
2.1.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Opis | 31.12.2023 | |
Grunty nie oddane w najem | 13 310 | |
Nieruchomo\u015bci oddane w najem | 72 709 | |
Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 86 019 |
w tym: warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 bilansowy, odpowiednio 4.609 i 4.679 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Grunty nie oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 2 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o ceny rynkowe 1 m kwadratowego dla nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze i lokalizacji. Historyczne ceny transakcyjne podlegaj\u0105 korekcie o utrat\u0119 warto\u015bci w czasie ale r\u00f3wnie\u017c o cechy r\u00f3\u017cnicuj\u0105ce poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci. Te korekty s\u0105 relatywnie niskie i kluczowym determinantem wyceny pozostaj\u0105 warto\u015bci rynkowe i st\u0105d mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaklasyfikowania tych aktyw\u00f3w do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 2 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +293 tys. z\u0142.
Nieruchomo\u015bci oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 3 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o projekcj\u0119 finansow\u0105 i metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w. Takie podej\u015bcie do wyceny by\u0142o konieczne gdy\u017c przedmiotem wyceny jest posiadany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Almond budynek hotelowy z gruntem i dla tego typu nieruchomo\u015bci nie ma zbyt wielu transakcji rynkowych.
Hotel jest przedmiotem dzier\u017cawy na podstawie umowy zawartej pomi\u0119dzy Almond Sp. z o.o., w\u0142a\u015bcicielem obiektu, a City Hotel Management Sp.\u00a0\u00a0z o.o., operatorem hotelowym, od 30 czerwca 2016 roku do 31 marca 2033 roku.
Do wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 wykorzystano metod\u0119 zdyskontowanych dochod\u00f3w operacyjnych dzia\u0142alno\u015bci hotelowej, st\u0105d wyniki wyceny s\u0105 wra\u017cliwe przede wszystkim na: (i) ryzyko operacyjne realizacji zak\u0142adanych dochod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz (ii) ryzyko rynkowe zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych dla zastosowanej na poziomie 7,7% stopy dyskonta.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 opartej na nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych, dla zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych +/- 3 punkty procentowe oraz zmienno\u015bci dochod\u00f3w +/- 10%:
Analiza wra\u017cliwo\u015bci | \u00a0\u00a0 | Korekta dochodu | \u00a0\u00a0 | |
Min ryzyko | Wycena | Max ryzyko | ||
10% | 0% | -10% | ||
Dyskonto | 4,7% | 83 000 | 75 500 | 67 900 |
7,7% | 74 900 | 68 100 | 61 300 | |
10,7% | 67 900 | 61 700 | 55 500 |
\u00a0
Przy tak zak\u0142adanej zmienno\u015bci danych wej\u015bciowych wyniki wyceny odchylaj\u0105 si\u0119 o +14.9 mln z\u0142. / -12.6 mln z\u0142.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 3 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +300 tys. z\u0142.
1.2.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty nie oddane w najem | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oddane w najem | Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 13 017 | 72 479 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | |
Nabycie nieruchomo\u015bci | 0 | 0 | 0 | |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | 0 | 0 | 0 | |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 293 | 300 | 0 | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 13 310 | 72 709 | 0 |
\u00a0
1.3.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty nie oddane w najem | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oddane w najem | Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 30 222 | 69 246 | 0 | 99 468 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | |
Nabycie nieruchomo\u015bci | 12 507 | 0 | 0 | 12 507 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | -30 222 | 3 233 | 0 | -26 989 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 510 | 0 | 0 | 510 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 13 017 | 72 479 | 0 |
3.Warto\u015b\u0107 firmy i pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
3.1.Warto\u015bci niematerialne
Opis | 31.12.2023 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | |
Patenty i licencje | 653 | |
Koszty prac rozwojowych | 0 | |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 6 469 | |
Warto\u015bci niematerialne netto | 7 122 |
\u00a0
Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych stanowi wdro\u017cenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwot\u0119 brutto 6 561 tys. z\u0142. Lata 2021 - 2022 by\u0142y okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu.
Zintegrowany system ERP wspiera GK DEKPOL w szybszym rozwoju proces\u00f3w i pomaga w dostarczeniu rzetelnych informacji na temat maj\u0105tku, projekt\u00f3w budowlanych i relacji z kontrahentami.
3.2.Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach rachunku zysk\u00f3w i strat:
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 0 | 0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 389 | 327 |
Koszty sprzeda\u017cy | 5 | 3 |
Razem amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 394 | 330 |
\u00a0
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 2 174 | 224 | 7 093 | |
Nabycie | 0 | 615 | 0 | 272 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -425 | 0 | -5 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 364 | 221 | 7 360 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 948 | -321 | -667 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -168 | 3 | -229 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 427 | 0 | 5 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 689 | -319 | -890 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 653 | 0 | 6 469 |
\u00a0
3.3.Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 1 956 | 224 | 5 678 | |
Nabycie | 0 | 269 | 0 | 137 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | -13 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 221 | 224 | 6 864 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 652 | -224 | -152 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -150 | 0 | -180 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 802 | -224 | -332 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -82 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -206 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 213 | 0 | 6 533 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ach stowarzyszonych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5.746 tys. z\u0142.
Dekpol S.A. posiada udzia\u0142y w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o warto\u015bci 16,2 tys. z\u0142
Udzia\u0142y, kt\u00f3re posiada\u0142 Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w Mineral Group Sp. z o.o. zosta\u0142y sprzedane w 2023r. o warto\u015bci 24 tys. z\u0142.
Dnia 02 listopada 2023 r. zarejestrowano Dekpol Capital Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Dekpol S.A. posiada 100 proc. udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 5 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Dekpol Capital Sp. z o.o. dnia 05 grudnia 2023r. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 5.7mln z\u0142. Ponadto Dekpol Capital Sp. z o.o. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do kolejnej sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 8 mln z\u0142 (zdarzenie po dniu bilansowym).
5.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
5.1.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Opis | 31.12.2023 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Jednostki uczestnictwa w FIO | 0 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterm. aktywa finansowe | 0 | |
Pochodne kr\u00f3tkoter. instrumenty finansowe | 23 128 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 23 128 | 18 150 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci 4,8 mln to depozyty d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105ce m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych. Natomiast pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w warto\u015bci godziwej (poziom 2) w poni\u017cszych Sp\u00f3\u0142kach:
\uf0b7Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki, jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenie w bie\u017c\u0105cym okresie rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci brutto 21.853 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki, zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 20 mln PLN. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozosta\u0142e aktywa finansowe w bie\u017c\u0105cym okresie o warto\u015bci 317 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 12,9 mln z\u0142. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny (jak opisano powy\u017cej). Jednocze\u015bnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze\u00a0 zobowi\u0105zaniami finansowymi (kredyt) Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sum\u0119 1,055 mln EUR. Wycen\u0119 IRS w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,7%. Wycena na dzie\u0144 30.12.2023 wynios\u0142a 72 tys. z\u0142. Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (kredyt) zawar\u0142a w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,738 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 2,45%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -31 tys. z\u0142.
Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,4 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 3,11%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -146 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czna wycena wy\u017cej wymienionych transakcji IRS na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -105 tys. z\u0142.
Natomiast \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po wycenie dla CAP wynios\u0142a -286 tys. z\u0142.
6.1.Struktura zapas\u00f3w
Opis | 31.12.2023 | |
Materia\u0142y warto\u015b\u0107 bilansowa | 27 604 | |
Towary warto\u015b\u0107 bilansowa | 11 554 | |
Wyroby gotowe warto\u015b\u0107 bilansowa | 8 229 | |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku warto\u015b\u0107 bilansowa | 9 844 |
Lokale w trakcie budowy warto\u015b\u0107 bilansowa | 207 851 | |
Uko\u0144czone lokale warto\u015b\u0107 bilansowa | 128 614 | |
Zapasy | 393 695 |
\u00a0
1.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy
Opis | 31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy na pocz\u0105tek okresu | 2 187 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | 1 067 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy inne zmiany | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy na koniec okresu | 5 078 |
7.1.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 6 326 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 510 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 145 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | 17 583 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowej wynosi 7,82%.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
7.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 0 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 0 | |
Odpisy wykorzystane (-) | 0 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | 0 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 0 |
\u00a0 \u00a0
7.3.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 392 112 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 30 321 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych warto\u015b\u0107 bilansowa | 29 284 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 342 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki warto\u015b\u0107 bilansowa | 57 860 | |
Inne nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bilansowa | 753 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy - kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 510 673 | 451 992 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 9 209 | 7 998 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 519 882 | 459 990 |
\u00a0 \u00a0
7.4.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 17 633 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -5 593 | |
Odpisy wykorzystane (-) | -808 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 5 278 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 16 510 |
\u00a0
Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (7.958 tys. z\u0142) oraz dodatkowe odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w, dla kt\u00f3rych rozpoznano znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego.
Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w.
Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku dla nale\u017cno\u015bci handlowych nara\u017conych na ryzyko:
\u00a0
\u00a0 | Generalne wykonawstwo | Produkcja | Pozosta\u0142e | Razem |
Straty kredytowe w terminie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W terminie | 707 | 39 | 0 | 746 |
Od 1 do 30 dni | 110 | 8 | 1 | 119 |
Od 31 do 60 dni | 250 | 44 | 0 | 294 |
Od 61 do 90 dni | 490 | 10 | 0 | 500 |
Od 91 do 180 dni | 106 | 209 | 11 | 326 |
Od 181 do 1 roku | 216 | 33 | 1 | 250 |
Powy\u017cej roku | 5 148 | 322 | 253 | 5 723 |
\u00a0 \u00a0
7.5.Struktura wymagalno\u015bci w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 712 | 5 831 | 290 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 138 885 | 141 379 | 111 124 | 724 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 0 | 55 446 | 2 414 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 28 774 | 510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 189 | 99 | 0 | 11 | 44 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 0 | 30 285 | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 143 | 229 | 380 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 753 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 167 990 | 227 949 | 114 747 | 775 | 47 | 712 | 5 831 | 290 |
\u00a0
7.6.Struktura wymagalno\u015bci w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 7 784 | 0 | 0 | 0 | 0 | 630 | 7 627 | 1 542 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115 105 | 190 136 | 19 196 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 0 | 41 060 | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 39 678 | 4 512 | 2 373 | 427 | 442 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 278 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 0 | 36 933 | 981 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 217 | 512 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 735 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 163 062 | 273 233 | 22 607 | 433 | 442 | 630 | 7 627 | 1 542 |
\u00a0
7.7.Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci w okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 253 320 | 31 914 | 86 220 | 7 888 | 6 383 | 6 386 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 57 860 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 510 | 606 | 1 016 | 436 | 14 048 | 12 668 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 141 | 0 | 39 | 24 | 0 | 139 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 29 564 | 757 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 610 | 101 | 31 | 16 | -5 | 0 | 753 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 342 838 | 33 378 | 87 306 | 8 365 | 20 425 | 19 193 |
\u00a0
7.8.Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 209 332 | 56 916 | 41 780 | 5 582 | 8\u00a0889 | 1\u00a0938 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 41 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 7\u00a0754 | 4 427 | 6 291 | 6\u00a0494 | 8 858 | 13 608 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 80 | 9 | 14 | 0 | 128 | 127 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 37\u00a0914 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 518 | 96 | 0 | 121 | 0 | 0 | 735 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 296 715 | 61 448 | 48 085 | 12 197 | 17 875 | 15 673 |
\u00a0
7.9.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne
Opis | 31.12.2023 | |
Ubezpieczenia | 2 566 | |
Gwarancje | 1 597 | |
Prowizje od sprzeda\u017cy lokali | 2 415 | |
Koszty realizacji kontrakt\u00f3w | 1 426 | 1 199 |
Pozosta\u0142e | 1 205 | 1 983 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 9 209 |
\u00a0
Pozycja \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje op\u0142at\u0119 za licencj\u0119 Microsoft 365 warto\u015b\u0107 682 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
8. \u015arodki pieni\u0119\u017cne
8.1. Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Opis | 31.12.2023 | |
Rachunki bankowe | 64 218 | |
w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 46 092 | |
Got\u00f3wka w kasie | 1 | |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 228 566 | |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 31 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 292 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na dzie\u0144 bilansowy na rachunkach powierniczych oraz \u015brodki na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci. Uwalnianie \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych, przez nadzoruj\u0105ce je banki, jest \u015bci\u015ble powi\u0105zane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. \u00a0
9.1.Kapita\u0142 podstawowy
Opis | 31.12.2023 | |
Liczba akcji | 8 363 | |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN) | 1 000 | |
Kapita\u0142 podstawowy | 8 363 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2022 |
Seria A | 6\u00a0410 000 | 6\u00a0410 000 | 0 | 0 |
Seria B | 1\u00a0952 549 | 1\u00a0952 549 | 0 | 0 |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 8\u00a0362 549 | 0 | 0 |
\u00a0
9.2.Zmiana liczby akcji
Najwi\u0119ksi akcjonariusze | Liczba akcji/Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym/og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mariusz Tuchlin | 6\u00a0466 845 | 77,33% |
Familiar S.A. SICAV-SIF* | 679 583 | 8,13% |
Pozostali akcjonariusze | 1\u00a0216 121 | 14,54% |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 100% |
\u00a0
* na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki zwo\u0142anym na dzie\u0144 28 czerwca 2019 r.\u00a0 \u00a0
10.1.Specyfikacja rezerw
Opis | 31.12.2023 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne- d\u0142ugoterminowe | 422 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - d\u0142ugoterminowe | 422 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 982 | 3 056 |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 999 | 1 726 |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 8 006 | 7 252 |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w | 74 695 | 32 227 |
Rezerwy na premie pracownicze | 2 991 | 4 257 |
Inne rezerwy | 10 765 | 2 939 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 100 439 | 51 458 |
Rezerwy | 101 930 | 51 838 |
\u00a0
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o raport niezale\u017cnego eksperta (aktuariusza)
Metodologia wylicze\u0144
Do wyznaczania zobowi\u0105za\u0144 wykorzystano metod\u0119 wymagan\u0105 przez Mi\u0119dzynarodowy Standard Rachunkowo\u015bci nr 19, tzw. metod\u0119 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwan\u0105 tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w stosunku do sta\u017cu pracy. Metodologia ta jest sp\u00f3jna z metodologi\u0105 zalecan\u0105 przez Krajowy Standard Rachunkowo\u015bci (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) \u201eWycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Istota tej metody polega na postrzeganiu ka\u017cdego okresu zatrudnienia jako powoduj\u0105cego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do \u015bwiadczenia pozap\u0142acowego. W \u015bwietle powy\u017cszej definicji warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako nagromadzona cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144.
Wyceny dokonano metod\u0105 indywidualn\u0105, osobno dla ka\u017cdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144 rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy lub do\u017cycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105.
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia
Warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w Jednostce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z przes\u0142anymi danymi wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracownik\u00f3w zatrudnionych w Jednostce na dany dzie\u0144 i nie uwzgl\u0119dnia pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy dopiero zostan\u0105 zatrudnieni.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 przyj\u0119t\u0105 do wyceny stop\u0119 procentow\u0105 oraz przyj\u0119te po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw \u015bwiadcze\u0144 w kolejnych okresach.
Stopa wzrostu podstawy (w okresie) | Wynagrodzenie w firmie |
01.01.2024-31.12.2024 | 4,5% |
01.01.2025-31.12.2025 | 4,5% |
01.01.2026-31.12.2026 | 4,5% |
01.01.2027 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 4,5% |
Stopa dyskonta (w okresie) | Stopa wolna od ryzyka |
01.01.2024 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 5,10 % |
Prawdopodobie\u0144stwo zgonu qx dla osoby w wieku x zosta\u0142o ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania \u017bycia 2022 opublikowanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny.
Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 przyj\u0119te zosta\u0142o na poziomie 0,2%.
W celu oszacowania prawdopodobie\u0144stwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubieg\u0142e (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej m.in. wiek, p\u0142e\u0107, sta\u017c pracy, form\u0119 zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotycz\u0105ce rynku pracy w Polsce i danej bran\u017cy. Prawdopodobie\u0144stwo opisane zosta\u0142o funkcj\u0105 zale\u017cn\u0105 od wieku, p\u0142ci i formy zatrudniania (je\u015bli dost\u0119pnych by\u0142o dostatecznie du\u017co danych); w tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci dla punkt\u00f3w bazowych.
10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 1 163 | 1 616 | 470 | 1 335 | 0 | 46 485 | 7 670 | 59 185 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -141 | 0 | -1 197 | 0 | 0 | 0 | -149 | -1 487 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | 0 | -1 690 | 0 | -580 | 0 | -4 017 | -551 | -7 605 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Stan na koniec okresu | 1 492 | 2 982 | 999 | 8 006 | 0 | 74 695 | 10 765 | 101 930 |
\u00a0
10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 436 | 3 383 | 1 253 | 5 719 | 0 | 44 227 | 11 452 | 68 570 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 352 | 2 366 | 480 | 1 578 | 0 | 27 904 | 3 584 | 38 671 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -180 | -930 | -7 | 0 | 0 | -39 897 | -534 | -42 743 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | -139 | -1 763 | 0 | -46 | 0 | -7 | -10 707 | -12 661 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 |
11.Zobowi\u0105zania finansowe
11.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Opis | 31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 203 235 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 23 843 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 227 077 | |
\u00a0 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 112 | |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 113 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 7 228 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 122 316 | |
Zobowi\u0105zania odsetkowe razem | 349 393 | 334 615 |
11.2.Warunki zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Umowna |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 643 | 1 605 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB2 | Dekpol Inwestycja Sp. z o.o. Pastelowa sp.k | 30 400 | 14 675 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-05-30 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 1 175 | 378 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 2 317 | 2 204 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
Pozosta\u0142e | -\u00a0 | - | - | - | - | - |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 5 135 | 4 187 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 30 400 | 14 675 | PLN | - | - | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 418 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 239 | 262 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 387 | 387 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-28 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 33 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 2024-06-28 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/231,3 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-02-14 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 55 000 | 18 000 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 13\u00a0000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-16 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-07-31 |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-09-30 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | Bezterminowo |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 16 514 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-11-14 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 9 800 | 2 109 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 26 000 | 8 213 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-04-19 |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,6 | Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 5 492 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-04-27 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-09-13 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | - | 11 | PLN | - | - |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 850 | 1 067 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 317 800 | 50 372 | PLN | \u00a0 | \u00a0 | |
1 Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR. 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek Kredytobiorcy. 3Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do lutego 2025 roku. 4 Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do stycznia 2025 roku. 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do stycznia 2025 roku. 6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do kwietnia 2025 roku |
Kredyty na dzie\u0144 31.12.2023 | Sp\u00f3\u0142ka | Zabezpieczenie |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. | Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomo\u015bci zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporz\u0105dkowanie po\u017cyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/23 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie*, hipoteka na nieruchomo\u015bci |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | Por\u0119czenie |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Intek Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
*Por\u0119czenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania to\u017csamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozosta\u0142ych bank\u00f3w finansuj\u0105cych |
\u00a0 \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A. | \u00a0617 | 617 | EUR | EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 2 577 | 2 577 | EUR | \u00a0EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 811 | 1\u00a0811 | EUR | EURIBOR 3M +mar\u017ca | 26.10.2032 |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 | 0 | PLN | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 5 005 | 5 005 | EUR | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A | 259 | 259 | EUR | EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 161 | 161 | EUR | \u00a0EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 224 | EUR | EURIBOR 3 M+mar\u017ca | 26.10.2032 |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 25 000 | 24\u00a0745 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 27.06.2024 |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 500 | 1\u00a0475 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2022 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 6 080 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 30.06.2023 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/174,5 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 2 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 22.02.2023 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 18 000 | 1 954 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 15.11.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numerWAR/8803/21/497/CB4,6 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 15.01.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownicwo Sp. z o.o. | 20 000\u00a0 | 13 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2024 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 000 | 0 | EUR | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | bezterminowo |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 11\u00a0123 | PLN | \u00a0WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | bezterminowo |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20194,9 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 12 000\u00a0 | 2 618 | \u00a0PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a031.10.2023 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 4305/7131/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | \u00a033 000 | 9 137 | \u00a0PLN | \u00a0WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | \u00a027.12.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 | \u00a0Betpref Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a019.04.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974,10 | \u00a0Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 6 908 | PLN\u00a0 | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a026.01.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16944 | \u00a0Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | 13.09.2025\u00a0 |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72\u00a0 | PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem kredyty | \u00a0 | 277 500 | 64 127 | PLN | - | - |
\u00a0 | 2 644 | 3 288 | EUR | \u00a0 | \u00a0 | |
1Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 2 738 tys. EUR 3Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej wynosi\u0142a 2 035 tys. EUR. 4Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zamieniona na umow\u0119 multilinii, a termin jej obowi\u0105zywania to 14 luty 2024 roku. |
6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa linii wielocelowej zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nie uleg\u0142 zmianie. 7Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona na umow\u0119 ramow\u0105 w ramach, kt\u00f3rej sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 29 grudnia 2023 roku. 8Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN 9Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona wysoko\u015bci limitu. Limit obecnie wynosi 9,8mln PLN 10Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 27 kwietnia 2023 roku |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Zabezpieczenie | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 \u00a0 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela | |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/1 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, hipoteka na nieruchomo\u015bci | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco | |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Por\u0119czenie | \u00a0 |
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 | gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. \u2013umowa nr 3673/5447/2019 | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje na dzie\u0144 | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC2 | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii P2023A | Dekpol S.A. | 40 000 | 40 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii P2023B | Dekpol S.A. | 30 000 | 30 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo SP. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 142 102 | 142 102 | PLN | - | - | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 60 150 | 60 150 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
1W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji seria 2022BC zosta\u0142a wykupiona na wniosek Emitenta |
\u00a0
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii P2023A | Brak |
Obligacje serii P2023B | Brak |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 r. | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10\u00a0000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. Z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
Razem obligacje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 132 252 | 132 252 | PLN | - | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii I | Dekpol S.A. | 50 000 | 50 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2023-10-28 |
Razem obligacje kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 50 000 | 50 000 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 |
1 W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
Obligacje serii I | Hipot4eka na nieruchomo\u015bci oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
W dniu 24 kwietnia 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi\u0142a prospekt podstawowy II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A., w zwi\u0105zku z czym wszed\u0142 w \u017cycie ustanowiony uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z grudnia 2022 roku II
Program Emisji Obligacji (PEO II). W ramach PEO II Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a emitowa\u0107 obligacje w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach. \u0141\u0105cznie wyemitowane mog\u0142y zosta\u0107 obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 150 mln z\u0142, w jednej lub wi\u0119cej seriach obligacji, w terminie do 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mog\u0142y by\u0107 emitowane zar\u00f3wno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji mog\u0142o by\u0107 zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji mog\u0142y mie\u0107 charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Emisje kolejnych serii obligacji mia\u0142y by\u0107 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki okre\u015blaj\u0105cej ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania si\u0119 o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst.
O II Programie Emisji Obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 z dnia 24 kwietnia 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023A w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji w ramach PEO II do 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 40.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-19 czerwca 2023 roku.
W dniu 20 czerwca 2023 roku Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (KDPW) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00149, do 40.000 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 22 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 40.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023A zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 996 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu do dnia 11 czerwca br.) za jedn\u0105 obligacj\u0119 i 998 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu po tym terminie) za jedn\u0105 obligacj\u0119. Warto\u015b\u0107 emisyjna przydzielonych obligacji wynios\u0142a ok. 39,9 mln z\u0142. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 11,2 %. Obligacje przydzielono 709 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 23 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (GPW) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 27 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023A dosz\u0142a do skutku. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 30 czerwca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A, oznaczonych przez KDPW kodem \"PLDEKPL00149\" oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \"DEK0626\". Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 16/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku, nr 18/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku, nr 19/2023 z dnia 22 czerwca 2023 roku, nr 20/2023 z dnia 23 czerwca 2023 roku, nr 23/2023 i 24/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 27/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023B w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 4 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 30.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona w ramach II PEO, na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-14 lipca 2023 roku.
W dniu 12 lipca 2023 roku KDPW wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00156, do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 19 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 30.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023B zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej warto\u015bci nominalnej. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 23,45%. Obligacje przydzielono 485 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 21 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 24 lipca 2023 roku KDPW dokona\u0142 ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023B dosz\u0142a do skutku. W dniu 26 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 28 lipca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki, oznaczonych przez KDPW kodem PLDEKPL00156 oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 DKP626. Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 28/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, nr 31/2023 z dnia 18 lipca 2023 roku, nr 32/2023 z dnia 19 lipca 2023 roku, nr 34/2023 z dnia 21 lipca 2023 roku, nr 35/2023 i 36/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku oraz nr 37/2023 z dnia 27 lipca 2023 roku.
Uruchomienie programu emisji obligacji
W dniu 20 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 400 mln z\u0142. Warto\u015b\u0107 nominalna jednej obligacji wynosi\u0107 b\u0119dzie 1.000 z\u0142. Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w jednej lub wielu seriach. Ostatnia emisja obligacji w ramach programu mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzona najp\u00f3\u017aniej w terminie do 31 grudnia 2026 r.
Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, przy czym zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa nie b\u0119dzie wymagane sporz\u0105dzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Uchwa\u0142a Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji przewiduje, i\u017c obligacje b\u0119d\u0105 emitowane jako obligacje niezabezpieczone, oprocentowanie obligacji b\u0119dzie zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Obligacje b\u0119d\u0105 wprowadzane do alternatywnego systemu obrotu organizowanego przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w ramach rynku Catalyst.
Emisje poszczeg\u00f3lnych serii obligacji b\u0119d\u0105 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy odr\u0119bnych uchwa\u0142 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych zostan\u0105 okre\u015blone szczeg\u00f3\u0142owe parametry danej emisji obligacji. Sp\u00f3\u0142ka jest uprawniona do dokonywania wielokrotnych emisji w ramach programu do \u0142\u0105cznej kwoty wyemitowanych i niewykupionych obligacji r\u00f3wnej 400 mln z\u0142 wraz z dokonywaniem ich wykupu bez wzgl\u0119du na ich ilo\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 pod warunkiem, i\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji niewykupionych oraz dla kt\u00f3rych zosta\u0142o z\u0142o\u017cone zlecenie emisji nie przekroczy 400 mln z\u0142.
O uruchomieniu programu emisji obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2024 z dnia 20 marca 2024 r. \u00a0
Aneksy do umowy wielocelowej linii kredytowej premium sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z BNP Paribas Bank PolskaS.A.
W dniu 16 stycznia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z wrze\u015bnia 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie kt\u00f3rego zosta\u0142a uprawniona do korzystania z linii wielocelowej w wysoko\u015bci 40 mln z\u0142 (poprzednio 30 mln z\u0142), dost\u0119pnej do dnia 16 stycznia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 8 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu wielocelowej linii kredytowej zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142, a okres udost\u0119pnienia linii kredytowej zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do stycznia 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach wielocelowej linii kredytowej Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN lub EUR, linii gwarancji w PLN oraz linii akredytyw w PLN. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach linii wielocelowej jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: przetargowa, wykonania umowy, usuni\u0119cia wad i usterek, p\u0142atno\u015bci, wykonania umowy najmu oraz zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 Dekpol Budownictwo wynikaj\u0105cych z umowy stanowi\u0105 m.in. por\u0119czenie Emitenta, hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach gruntowych Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach. Aneks zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia limitu w ramach Umowy.
O zawarciu aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 6/2024 z dnia 8 lutego 2024 roku.
Umowa faktoringowa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Faktoring Sp. z o.o.
W dniu 26 stycznia 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a z Santander Faktoring Sp. z o.o. umow\u0119 faktoringow\u0105, na podstawie kt\u00f3rej mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2,2 mln z\u0142. Pierwotnie sp\u00f3\u0142ka uprawniona by\u0142a do korzystania z limitu do dnia 31 pa\u017adziernika 2023 roku. W pa\u017adzierniku 2023 roku umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do grudnia 2023 roku, nast\u0119pnie termin obowi\u0105zywania umowy by\u0142 kilkukrotnie przed\u0142u\u017cany (w grudniu 2023 roku, w styczniu oraz w lutym 2024 roku), wskutek czego wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania umowa obowi\u0105zuje do 31 stycznia 2025 roku.
Umowa o multilini\u0119 i aneks do umowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 28 lutego 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 o multilini\u0119 z Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a uprawniona do korzystania, w ramach limitu w wysoko\u015bci 55 mln z\u0142, z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, dost\u0119pnych w okresie do dnia 14 lutego 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 14 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu multilinii zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 85 mln z\u0142, a okres jej dost\u0119pno\u015bci zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lutego 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach multilinii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, w PLN lub EUR. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach multilinii jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi, wadialne, zap\u0142aty i zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy stanowi por\u0119czenie Emitenta, gwarancja KUKE S.A., kaucja generalna \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach.
O zawarciu aneksu do umowy o multilini\u0119 Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 7/2024 z dnia 14 lutego 2024 roku.
Aneksy do umowy ramowej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 7 marca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z marca 2022 roku, w wyniku kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu linii na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142 (dotychczas: 30 mln z\u0142). Zgodnie z zawartym aneksem Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mog\u0142a korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR, w ramach linii udost\u0119pnionej na okres do grudnia 2023 roku (termin wa\u017cno\u015bci linii stanowi\u0105cy r\u00f3wnie\u017c termin sp\u0142aty kredyt\u00f3w).
W dniu 7 sierpnia 2023 roku zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy ramowej, na mocy kt\u00f3rego okres udost\u0119pnienia linii zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lipca 2024 roku. W ramach ww. linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 30 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR. Wysoko\u015b\u0107 oprocentowania dla kredyt\u00f3w obrotowych jest r\u00f3wna stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych.
O zawarciu aneks\u00f3w do umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku oraz nr 39/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Intek Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2022 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do wysoko\u015bci 7 mln z\u0142 oraz do udzielania gwarancji bankowych. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 25 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Intek zawar\u0142a kolejny aneks do ww umowy z bankiem PKO BP S.A Na podstawie aneksu wprowadzono zmian\u0119 terminu obowi\u0105zywania umowy. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Betpref Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2021 roku o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5 mln z\u0142. Limit dost\u0119pny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o limit faktoringowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO Faktoring S.A.
W dniu 21 lipca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO Faktoring S.A. aneks do umowy o limit faktoringowy. Aneks zwi\u0119kszy\u0142 dost\u0119pny limit z 18 mln z\u0142 na 30 mln z\u0142. Limit jest dost\u0119pny na czas nieoznaczony.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 25 lipca 2023 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa sp.k. zawar\u0142a z mBank S.A. umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i refinansowanie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201ePastelowe \u2013 etap 2b\u201d w Gda\u0144sku przy ul. Pastelowej. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci 30,4 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 maja 2025 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 18 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone, a umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek kredytobiorcy.
Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 aneksu do umowy z PKO BP S.A.
W dniu 14 listopada 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy o limit kredytowy wielocelowy z listopada 2021 roku z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 16 listopada 2026 roku (poprzednio listopad 2023), a wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnego wynosi 20 mln z\u0142 i nie uleg\u0142a zmianie.
Aneksy do um\u00f3w limit\u00f3w kredytowych wielocelowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 15 grudnia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. aneks do umowy kredytu wielocelowego z kwietnia 2019 roku, wskutek kt\u00f3rego limit kredytowy udost\u0119pniony w ramach umowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 72 mln z\u0142, tj. do kwoty 90 mln z\u0142. W ramach udost\u0119pnionego limitu kredytowego zosta\u0142y udzielone sublimity na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 6 mln z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144, kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 55 mln z\u0142 na finansowanie kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa oraz gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 i kredyt odnawialny na sp\u0142at\u0119 wyp\u0142at z gwarancji do kwoty 55 mln\u00a0z\u0142. Limit mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w walutach PLN lub EUR. Limit kredytowy zosta\u0142 udzielony na okres do listopada 2026 roku.
Oprocentowanie kredytu jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki WIBOR/EURIBOR 3M, powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci gruntowej, gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania Umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach.
W zwi\u0105zku ze zwi\u0119kszeniem limitu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, strony podpisa\u0142y aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln z\u0142, zawartej w czerwcu 2022 roku z terminem dost\u0119pno\u015bci do czerwca 2024 roku. Na mocy aneksu limit kredytowy wynikaj\u0105cy z tej umowy zosta\u0142 zmniejszony o kwot\u0119 37 mln z\u0142, tj. do kwoty 13 mln z\u0142.
O zawarciu aneks\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z konsorcjum bank\u00f3w
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. zawar\u0142a z konsorcjum bank\u00f3w: Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Sztumie, Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Malborku, Bank Rumia Sp\u00f3\u0142dzielczy i Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Bia\u0142ogardzie, umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i cz\u0119\u015bciowe refinansowanie pokrycia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 budowy nieruchomo\u015bci na sprzeda\u017c - realizacja przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201eOsiedle Kociewskie \u2013 etap III\u201d w Rokitkach. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci ok. 25,9 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 czerwca 2025 roku.\u00a0
\u00a0
11.3.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | do 1 m-ca | 1-3 mcy | powy\u017cej 3 m-cy do 1 roku | od 1 roku do 2 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem | |
Zobowi\u0105zania pochodne d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 984 | 0 | 191 265 | |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty d\u0142ugoterminowe | 0 | 95 | 191 | 858 | 19 068 | 5 901 | 35 090 | |
Leasingi d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 363 | 0 | 6 349 | 42 364 | 55 612 | |
Zobowi\u0105zania pochodne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Leasingi kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 585 | 1 312 | 5 063 | 0 | 0 | 6 960 | |
Obligacje kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 5 251 | 74 570 | 0 | 0 | 79 821 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 917 | 1 161 | 56 099 | 0 | 0 | 58 176 | |
Zobowi\u0105zania finansowe - wymagalno\u015b\u0107 | 0 | 1 597 | 8 277 | 136 590 | 111 401 | 48 265 | 426 924 |
\u00a0
W roku 2023 wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako miara ryzyka p\u0142ynno\u015bci, zosta\u0142a przygotowana na bazie niezdyskontowanych umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuje p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u jak i odsetek. Kwoty w walucie zosta\u0142y przeliczone na z\u0142ote wg kursu NBP na koniec okresu, a p\u0142atno\u015bci odsetek zosta\u0142y skalkulowane w oparciu o stop\u0119 procentow\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w ostatnim okresie odsetkowym przed 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
Warto\u015b\u0107 odsetek wymagalnych na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 78.643 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
11.4. Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | do 1 m-ca | 1-3 mcy | powy\u017cej 3 m-cy do 1 roku | od 1 roku do 2 lat | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Zobowi\u0105zania pochodne d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 135 | 63 220 | 0 | |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 171 | 5 020 | 17 132 | |
Leasingi d\u0142ugoterminowe | 351 | 0 | 0 | 0 | 7 011 | 3 371 | 1 049 | |
Zobowi\u0105zania pochodne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Leasingi kr\u00f3tkoterminowe | 244 | 481 | 930 | 4 934 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 525 | 50 751 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 4 006 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 006 |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 8 663 | 12 116 | 48 585 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania finansowe - wymagalno\u015b\u0107 | 595 | 9 144 | 17 577 | 104 270 | 107 317 | 71 611 | 18 181 |
12.1.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje otrzymane | 30 542 | |
Inne zobowi\u0105zania (d\u0142ugoterminowe) | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 542 | 43 560 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 967 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 33 509 | 43 560 |
\u00a0 \u00a0
12.2.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 253 148 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 171 585 |
Kaucje otrzymane kr\u00f3tkoterminowe | 43 424 | 25 086 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 4 859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 403 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 379 957 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 830 | 3 645 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 382 786 | 425 824 |
\u00a0 \u00a0
12.3.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Kaucje otrzymane d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 982 | 23 150 | 4 408 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe - inne tytu\u0142y | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 982 | 23 150 | 4 408 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 88 148 | 138 485 | 25 088 | 684 | 405 | 338 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 61 352 | 8 279 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 16 363 | 1 814 | 2 126 | 7 510 | 15 612 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 0 | 7 412 | 991 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 4 984 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 80 | 258 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 339 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 104 591 | 214 305 | 36 484 | 8 221 | 16 018 | 338 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
12.4.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Kaucje otrzymane d\u0142ugoterminowe | 0 | 300 | 564 | 486 | 894 | 29 163 | 828 | 11 325 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe - inne tytu\u0142y | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 300 | 564 | 486 | 894 | 29 163 | 828 | 11 325 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 85 705 | 76 588 | 42 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 76 | 130\u00a0612 | 218 | 40 679 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 16 896 | 757 | 3 808 | 2 664 | 961 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 718 | 13 641 | 702 | 417 | 275 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 464 | 4 395 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 66 | 228 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 103 925 | 226 221 | 47 028 | 43 760 | 1 245 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
12.5.Przeterminowanie zobowi\u0105za\u0144 w okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 165 168 | 83 983 | 2 941 | 527 | 234 | 294 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 27 062 | 603 | 2 041 | 1 542 | 4 120 | 8 058 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 8 403 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 339 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 275 614 | 84 586 | 4 982 | 2 069 | 4 354 | 8 352 |
\u00a0
12.6.Przeterminowanie zobowi\u0105za\u0144 w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 118 888 | 62 290 | 16 731 | 1 204 | 4 770 | 710 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 171 509 | 76 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 8\u00a0190 | 838 | 1\u00a0580 | 2 181 | 3 493 | 8 804 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 15 035 | 718 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 395 | 464 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 237 | 62 | 4 | 0 | 0 | 0 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 318 254 | 64 448 | 18 315 | 3 385 | 8 263 | 9 514 |
\u00a0
12.7.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 312 | 2 967 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 234 | 283 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 2 547 | 3 250 |
*Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzeda\u017cy dla leasingu zwrotnego.
12.8.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 357 | 3 279 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 0 | 9 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 357 | 3 288 |
Grupa wyst\u0119puje jako leasingodawca w zakresie um\u00f3w wynajmu nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci nieruchomo\u015bci hotelu Almond. Leasing tej nieruchomo\u015bci ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu operacyjnego Sp\u00f3\u0142ka zachowuje pe\u0142ne prawa w\u0142asno\u015bci, oddaj\u0105c prawo do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci najemcom na warunkach okre\u015blonych w umowach. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka posiada nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu operacyjnego, prezentowane jako \u201egrunty nie oddane w najem\u201d. Sp\u00f3\u0142ka nie jest leasingodawc\u0105 w ramach um\u00f3w leasingu finansowego.\u00a0
Dane w tys. z\u0142\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego\u00a0 | 2 922 | 2 045 |
- w tym zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zale\u017cne od indeksu lub stopy\u00a0 | 0 | 0 |
\u00a0
Dane w tys. z\u0142 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Kolejne lata do 2033 r. |
Niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach | 3 737 | 3 830 | 3 926 | 4 024 | 4 125 | 4 228 | 14 201 |
\u00a0
Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu wykorzystywane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenia w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego (do 12 miesi\u0119cy) oraz leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci (warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu poni\u017cej 40 tys. z\u0142), nie ujmuj\u0105c ich jako prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Leasingi tego rodzaju nie s\u0105 istotne w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a w okresie obj\u0119tym danymi historycznymi stron\u0105 umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie wyst\u0119powa\u0142y zmienne op\u0142aty leasingowe.\u00a0
Umowy leasingu nie zawieraj\u0105 opcji przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia, gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej ani kowenant\u00f3w. Wyst\u0105pi\u0142a jedna nierozpocz\u0119ta umowa leasingu, do kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby zobowi\u0105zana jako leasingobiorca.
Dane w tys. z\u0142\u00a0 | 2023 | 2022 |
Maszyny i urz\u0105dzenia (netto)\u00a0 | 9 491 | 4 761 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e (netto)\u00a0 | 3 003 | 708 |
\u015arodki transportu (netto)\u00a0 | 11 248 | 7 460 |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 6 665 | 2 441 |
Zwi\u0119kszenia praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w okresie\u00a0 | 7 601 | 9 009 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu\u00a0 | 1 519 | 678 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu kr\u00f3tkoterminowego na kwot\u0119 7 228 tys. z\u0142 oraz dla d\u0142ugoterminowego na kwot\u0119 23 843 tys. z\u0142.\u00a0 \u00a0
Przychody i koszty operacyjne14.1.Przychody ze sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 492 249 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 17 799 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 58 781 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 |
14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.3.Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Koszt sprzedanych produkt\u00f3w | 1 281 664 | |
Koszt sprzedanych us\u0142ug | 6 924 | |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 201 | |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - korekta r\u0119czna | 0 | |
Refaktury | 0 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 593 | 510 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 | 7 |
Kary i odszkodowania | 10 163 | 4 203 |
Dotacje | 404 | 705 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 0 | 0 |
Uzysk z\u0142omu | 0 | 0 |
Bonusy od obrotu | 0 | 0 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 541 | 127 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | 285 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 5 578 | 4 599 |
Zysk z okazyjnego nabycia | 0 | |
Inne tytu\u0142y | 1 880 | 1 334 |
14.5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 0 | |
Utworzenie rezerw | 1 070 | |
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | 0 | |
Koszty zwi\u0105zane z usuni\u0119ciem szkody | 75 | |
Darowizny | 587 | |
Przekazanie inwestycji drogowej | 0 | |
Niedobory inwentaryzacyjne | 555 | |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 13 | |
Kary umowne | 21 | |
Szkody maj\u0105tkowe | 57 | |
Koszty s\u0105dowe | 230 | |
Koszty refaktur | 0 | |
Odszkodowania | 14 129 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci utworzenie w okresie | 5 232 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 83 | |
Inne tytu\u0142y | 6 320 | |
tym rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | 4 000 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 947 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
16.1.Podatek dochodowy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 36 873 | |
Odroczony podatek dochodowy | -10 342 | |
Podatek dochodowy | 26 531 |
\u00a0
16.2.Efektywna stopa opodatkowania
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy za poprzednie okresy uj\u0119ty w wyniku finansowym | 319 | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 116 897 | |
Teoretyczny podatek dochodowy | 22 210 | |
Op\u0142aty na rzecz PFRON | 111 | |
Dywidendy | 0 | |
Koszty reprezentacji | 110 | |
Koszty kar i mandat\u00f3w | 904 | |
Pozosta\u0142e koszty | 3 880 | |
Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 5\u00a0004 | |
Podatek dochodowy nie uj\u0119te aktywa i rezerwy na ODPD | - 903 | |
Odliczenia od podatku dochodowego | -99 | |
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym | 26 531 | 18 978 |
17.Odroczony podatek dochodowy
17.1.Podatek odroczony
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na pocz\u0105tek okresu | 4 576 | |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | 2 507 | |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 0 | |
Wynik finansowy (+/-) | -10 342 | |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | -73 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu | -3 332 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 35 183 | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31 851 | 28 631 |
\u00a0
17.2.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 237 | -138 | 0 | 100 | 198 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 827 | 371 | 0 | 0 | 3 199 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 390 | 2 072 | 16 | -100 | 6 378 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 163 | 81 | 0 | 0 | 1 244 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 15 437 | 8 683 | 0 | 43 | 24 163 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 055 | 11 070 | 16 | 0 | 43 | 35 183 |
\u00a0
17.3Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 10 | -10 | 0 | 0 | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 648 | 422 | 0 | 0 | 3 070 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 930 | -371 | -518 | 0 | 4 041 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 683 | 454 | 0 | 0 | 1 136 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 14 704 | 1 102 | 0 | 0 | 15 807 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 22 974 | 1 598 | -518 | 0 | 0 | 24 055 |
\u00a0
17.4.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 6 076 | -13 | 0 | 0 | 6 063 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 4 294 | 1 578 | 0 | 0 | 5 999 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 121 | -251 | 0 | 0 | 511 | |
Kontrakty budowlane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 2 803 | -5 854 | 0 | -59 | -525 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 1 042 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 680 | 1 816 | 0 | 0 | 0 | 2 496 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 1 984 | 2 650 | 0 | 0 | 0 | 4 634 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 28 631 | -74 | 0 | -59 | 3 353 | 31 851 |
\u00a0
17.5.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 5 842 | 235 | 0 | 0 | 6 076 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 1 237 | -502 | 0 | 3 559 | 4 294 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 245 | -124 | 0 | 0 | 121 | |
Kontrakty budowlane | 6 923 | -8\u00a0502 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 9 695 | -10 849 | 0 | 0 | 2 803 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 042 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 496 | 184 | 0 | 0 | 0 | 680 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 374 | -26 | 1 636 | 0 | 0 | 1 984 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 37 483 | -19\u00a0584 | 1\u00a0636 | 3 559 | 5 536 | 28 631 |
18.1.Instrumenty finansowe \u2013 aktywa
Opis | 31.12.2023 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 0 | |
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce | 23 128 | |
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 5 746 | |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 744 091 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 292 817 | 229 458 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 446 492 | 431 515 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 0 | 4 544 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 4 281 |
Aktywa finansowe | 772 965 | 683 445 |
\u00a0
18.2.Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 0 | |
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce | 1 112 | 0 |
Wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 31 071 | 26 249 |
Leasing | 31 071 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 644 324 | 581 605 |
Obligacje | 230 019 | 212 631 |
Kredyty | 87 192 | 93 687 |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 2 048 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania | 327 113 | 273 239 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 676 507 | 607 854 |
19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 5 746 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 295 226 | 151 204 | 62 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 227 182 | 65 633 | 2 |
Pochodne instrumenty finansowe | 23 128 | 0 | 0 | |
Aktywa finansowe (+): | 556 064 | 216 837 | 64 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 242 199 | 75 012 | 0 | |
Leasing finansowy | 25 752 | 4 205 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 314 292 | 13 911 | 24 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 112 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 583 353 | 93 129 | 24 | 676 507 |
\u00a0
Gdyby na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kurs EUR by\u0142 wy\u017cszy lub ni\u017cszy o 3%, w\u00f3wczas aktywa finansowe by\u0142by wy\u017csze lub ni\u017csze o 6\u00a0505 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania finansowe wy\u017csze lub ni\u017csze 2 794 tys. z\u0142 - w wyniku ujemnych lub dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z przeliczenia nale\u017cno\u015bci, udzielonej po\u017cyczki, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych. W celu ograniczenia ryzyka waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, w rozliczeniach walutowych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 eksportow\u0105 i zakupami z importu.
19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 40 | 0 | 0 | 40 |
Po\u017cyczki udzielone | 4 544 | 0 | 0 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 195 802 | 235 713 | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 281 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 153 898 | 75 555 | 5 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 13 606 | 0 | 0 | 13 606 |
Aktywa finansowe (+): | 372 172 | 311 268 | 5 | 683 445 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 243 365 | 65 001 | 0 | |
Leasing finansowy | 21 966 | 4 283 | 0 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 446 658 | 19 035 | 46 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 711 990 | 88 318 | 46 | 800 354 |
\u00a0 \u00a0
19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 190 878 | 34 921 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 118 243 | 4 293 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowa\u0142oby wzrost koszt\u00f3w finansowych o ok. 1 5456 tys. z\u0142, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce saldo zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej pozosta\u0142oby nie zmienione przez ca\u0142y rok obrotowy.
19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 161 666 | 42 945 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 127 005 | 2 998 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | -12 712 | 17 256 | 4 544 |
19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpiecze\u0144
Sp\u00f3\u0142ka w okresie sprawozdawczym stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci 20.700 tys. z\u0142 brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w warto\u015bci netto 17.390 tys. z\u0142.
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | 577 863 | 479 325 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | \u00a0 | 26 309 | 26 309 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne | \u00a0 | 17 390 | 7 577 |
Akcje w\u0142asne (-) | \u00a0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | -5 | -5 |
Udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 19 958 | 18 924 |
Kapita\u0142 rezerwowy | \u00a0 | 0 | 0 |
Zyski zatrzymane: | \u00a0 | 505 843 | 418 157 |
20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym
Opis | Generalne wykonawstwo | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja osprz\u0119tu do maszyn budowlanych | Pozosta\u0142e | |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0072 839 | 320 495 | 139 552 | 35 943 | |
Koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 990 061 | 249 276 | 136 590 | 65 122 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 0 | 0 | 20 044 | |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | 0 | 0 | 31 947 | |
Wynik operacyjny | 82 778 | 71 218 | 2 962 | -41 082 | |
Przychody Finansowe | \u00a0 | 0 | 0 | 35 285 | |
Koszty Finansowe | \u00a0 | 0 | 0 | 34 264 | |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 0 | 0 | 26 531 | |
Wynik netto | 82 778 | 71 218 | 2 962 | -66 592 | 90 366 |
20.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Generalne wykonawstwo | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja osprz\u0119tu do maszyn budowlanych | Pozosta\u0142e | |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0001 546 | 183 802 | 157 404 | 44 096 | 1\u00a0386 848 |
Koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 929 930 | 142 978 | 147 635 | 45 895 | 1\u00a0266 438 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 19 616 | 19 616 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 19 977 | 19 977 |
Wynik operacyjny | 71 616 | 40 824 | 9 769 | -2 160 | 120 049 |
Przychody Finansowe | 0 | 0 | 0 | 13 597 | 13 597 |
Koszty Finansowe | 0 | 0 | 0 | 35 760 | 35 760 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 18 978 | 18 978 |
Wynik netto | 71 616 | 40 824 | 9 769 | -43 301 | 78 908 |
\u00a0
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i sumy zobowi\u0105za\u0144 \u00a0dla ka\u017cdego segmentu sprawozdawczego, poniewa\u017c kwoty te nie s\u0105 regularnie przedstawiane Zarz\u0105dowi.
Przychody z tytu\u0142u transakcji sprzeda\u017cy z jednym zewn\u0119trznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 18 proc. \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w w grupie. Przych\u00f3d ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa.
20.3.Struktura geograficzna
Opis | 31.12.2023 | |
Polska | 1 483 275 | |
Unia Europejska | 56 942 | |
Pozosta\u0142e kraje | 28 612 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 | |
Polska | 1 527 342 | |
Unia Europejska | 9\u00a0429 | |
Pozosta\u0142e kraje | 6\u00a0027 | |
Aktywa | 1 542 797 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
22.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi
Powi\u0105zania osobowe z innymi sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych pan Mariusz Tuchlin (pe\u0142ni\u0105cy funkcje Prezesa Zarz\u0105du Emitenta i g\u0142\u00f3wnego udzia\u0142owca) jest znacznym udzia\u0142owcem wg stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania:
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | KRS | Charakter powi\u0105zania\u00a0 | Informacje o Sp\u00f3\u0142ce |
City Apart Management | 0000300191 | -98% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., 2 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do City Apart Management Sol Marina Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
Grano Group | 0000629533 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142ows\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych \u2013 podmiot skupiaj\u0105cy tak\u017ee udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. | 0000893460 | - Mariusz Tuchlin posiada 90% udzia\u0142 w zyskach i stratach Sp\u00f3\u0142ki, jest tak\u017ce wsp\u00f3lnikiem uprawnionym do jej reprezentacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych |
City Apart Management | 0000711010 | - 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., | Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
City Hotel Management Sp. z o.o. | 0000589930 | - 100 % udzia\u0142\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Holding Sp. z\u00a0o.o. | 0000852695 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z\u00a0o.o. | 0000849933 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
City Apart Management | 0000710859 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Sp\u00f3\u0142ce), 90% g\u0142os\u00f3w | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
CAM Pszenna Sp. z o.o. | \u00a0 0001004553 | - 99,6 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
HLM Sp. z o.o. | 0000750704 | 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. Z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. 1 sp.k | 0000850379 | Mariusz Tuchlin komandytariuszem z\u00a0wk\u0142adem 5\u00a0000z\u0142; OMT Nieruchomo\u015bci Sp. Z\u00a0o.o. komplementariusz z\u00a0wk\u0142adem 200 z\u0142, udzia\u0142 w zyskach komplementariusz Mariusz Tuchlin 99% | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie zarz\u0105dzania nieruchomo\u015bciami wykonywanymi i na zlecenie: hoteli i podobnych obiekt\u00f3w zakwaterowania, restauracji i pozosta\u0142ych plac\u00f3wek gastronomicznych |
\u00a0 \u00a0
22.2. \u015awiadczenia dla personelu kierowniczego
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 609 | |
\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 15 | |
\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego | 624 | 1 113 |
\u00a0 \u00a0
22.3.Transakcje i salda z jednostkami powi\u0105zanymi w okresie sprawozdawczym
Opis | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Zale\u017cne nie konsolidowane | Stowarzyszone i Wsp\u00f3\u0142zale\u017cne | Razem | |
Sprzeda\u017c netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 3 777 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zakupy netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 8 322 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 4 957 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 5 446 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 725 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy wyp\u0142acone | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Koszty z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
22.4.Transakcje i salda z jednostkami powi\u0105zanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy
Opis | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Zale\u017cne nie konsolidowane | Stowarzyszone i Wsp\u00f3\u0142zale\u017cne | Inne powi\u0105zane | |
Sprzeda\u017c netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 3 | 3 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 328 | 328 |
Zakupy netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 1 185 | 1 185 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 815 | 815 |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 | 2 048 | 2 048 |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 4 544 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 117 | 117 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 649 | 649 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy wyp\u0142acone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
23.1.Przeci\u0119tne zatrudnienie
Opis | 31.12.2023 | |
Pracownicy umys\u0142owi | 478 | 459 |
Pracownicy fizyczni | 401 | 480 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 879 | 938 |
\u00a0
Emitent ponadto informuje, i\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w Dekpol S.A. i w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych po\u015brednio i bezpo\u015brednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosi\u0142:
\uf0b7Dekpol S.A. \u2013 111 os\u00f3b,
\uf0b7Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 377 os\u00f3b,
\uf0b7Dekpol Deweloper Sp. z o.o. \u2013 71 osoby,
\uf0b7Dekpol Steel Sp. z o.o. \u2013 189 os\u00f3b,
\uf0b7Betpref Sp. z o.o. \u2013 122osoby,
\uf0b7Intek Sp. z o.o. \u2013 153 osoby,
\uf0b7Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. - 93 osoby. \u00a0
Opis | 31.12.2023 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 503 | |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 155 | |
Doradztwo podatkowe | 0 | |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 0 | |
Razem wynagrodzenie audytora | 659 |
\u00a0
Wynagrodzenie audytora obejmuje wynagrodzenie audytora Grupy firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. oraz audytora komponentu Grupy Deweloper \u2013 HLB M2 AUDIT PIE Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie.
\u00a0
\u00a0
24.Ujawnienie kwestii zwi\u0105zanych z klimatem
Ryzyko klimatyczne staje si\u0119 coraz bardziej znacz\u0105cym czynnikiem, szczeg\u00f3lnie w dzia\u0142alno\u015bci budowlanej ale tak\u017ce dzia\u0142alno\u015bciach produkcyjnych. Istotny jest zar\u00f3wno wp\u0142yw tego ryzyka na te segmenty dzia\u0142alno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c i wp\u0142yw dzia\u0142alno\u015bci budowlanej i produkcyjnej na zmiany zachodz\u0105ce w klimacie. Nag\u0142e i gwa\u0142towne zmiany warunk\u00f3w
klimatycznych wymagaj\u0105 dog\u0142\u0119bnej analizy na etapie projektowania inwestycji pod k\u0105tem chocia\u017cby materia\u0142\u00f3w jakie mo\u017cna w danej lokalizacji zastosowa\u0107 oraz dodatkowych element\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. Dlatego te\u017c podmioty w ramach GK Dekpol stale poszukuj\u0105 nowych, ekologicznych rozwi\u0105za\u0144 kt\u00f3re proponuj\u0105 klientom i inwestorom. R\u00f3wnocze\u015bnie zmieniamy i modernizujemy w\u0142asny park maszynowy i flot\u0119 samochodow\u0105 na nowocze\u015bniejsze i charakteryzuj\u0105ce si\u0119 ni\u017csz\u0105 emisyjno\u015bci\u0105. Stopniowo przechodzimy z umowami na zakup energii na dostawc\u0119 produkuj\u0105c\u0105 j\u0105 w 100% ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych. Rozwa\u017camy budow\u0119 farmy fotowoltaicznej zasilaj\u0105cej ca\u0142\u0105 Grup\u0119. Nie zapominamy te\u017c o, tak wa\u017cnej, gospodarce obiegu zamkni\u0119tego: dbamy o minimalizacj\u0119 odpad\u00f3w oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 przygotowania ich do ponownego u\u017cycia poprzez w\u0142a\u015bciw\u0105 segregacj\u0119 i wyb\u00f3r odpowiedzialnych firm do ich odbioru i zagospodarowania. Wykorzystujemy materia\u0142y z certyfikatem EPD. Dbamy o minimalizacj\u0119 zu\u017cycia wody na budowach. Nie zapominamy te\u017c o dba\u0142o\u015bci o bior\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107.
Wszelkie dzia\u0142ania ca\u0142ej GK Dekpol na rzecz przeciwdzia\u0142ania zmianom klimatu zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie niefinansowym.
GK Dekpol zawiera umowy na zakup energii dla poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w swojej dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7Zak\u0142ad\u00f3w produkcyjnych
\uf0b7Inwestycji budowlano-deweloperskich.
Zak\u0142ady produkcyjne
Dla potrzeb zak\u0142ad\u00f3w produkcyjnych GK Dekpol zawierane s\u0105 umowy z dostawc\u0105 energii na czas okre\u015blony. Pod koniec 2022 roku, dla wi\u0119kszo\u015bci zak\u0142ad\u00f3w zosta\u0142y zawarte umowy z Axpo Polska sp. Z o.o. - podmiotem dysponuj\u0105cym certyfikatem potwierdzaj\u0105cym, \u017ce 100% dostarczanej do naszych zak\u0142ad\u00f3w energii zosta\u0142o pokryte gwarancjami pochodzenia lub innymi certyfikatami po\u015bwiadczaj\u0105cymi wytworzenie energii z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 oraz potwierdzaj\u0105cym do\u0142\u0105czenie do grona \u015bwiadomych i odpowiedzialnych odbiorc\u00f3w energii.
Pocz\u0105wszy od 2023 roku umowy na wskazany wy\u017cej zakup energii pochodz\u0105cej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych zawar\u0142y zak\u0142ady Dekpol Steel sp. Z o.o. i Betpref sp. Z o.o. Kolejne podmioty maj\u0105 ju\u017c zawarte takie umowy \u2013 Intek sp. Z o.o. pocz\u0105wszy od 2025 roku, Kombet \u2013 Dzia\u0142dowo sp. Z o.o. pocz\u0105wszy od 2024 roku.
Na 31-12-2023 zawarto umowy ze wszystkimi sp\u00f3\u0142kami produkcyjnymi na okres obowi\u0105zywania do ko\u0144ca 2028 roku. W 2024 roku w trakcie zawierania s\u0105 umowy na rok 2029.
Zapisy um\u00f3w zawieraj\u0105 gwarantowane sta\u0142e ceny w poszczeg\u00f3lnych latach ich obowi\u0105zywania. Ceny te s\u0105 negocjowane wraz z ka\u017cd\u0105 kolejn\u0105 umow\u0105. Cho\u0107 w umowach okre\u015blona jest prognoza rocznego zu\u017cycia energii przez dany zak\u0142ad, zapisy umowy nie przewiduj\u0105 naliczenia \u017cadnych kar z tytu\u0142u ich przekroczenia b\u0105d\u017a niewykorzystania. Umowy przewiduj\u0105 naliczenie kar umownych przez sprzedawc\u0119 tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed up\u0142ywem okresu na jaki zosta\u0142a ona zawarta.
Niezale\u017cnie od um\u00f3w zawartych ze sprzedawc\u0105 energii, sp\u00f3\u0142ki produkcyjne GK Dekpol maj\u0105 zawarte umowy dystrybucyjne z Energa - Operator S.A. Ceny naliczanych wed\u0142ug tych um\u00f3w op\u0142at regulowane s\u0105 przez Urz\u0105d Regulacji Energetyki.
Inwestycje budowlano-deweloperskie
Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. i Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zajmuj\u0105 si\u0119 odpowiednio dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie generalnego wykonawstwa oraz dewelopersk\u0105.
Umowy na zakup energii dla inwestycji deweloperskich Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zawierane s\u0105 na Dekpol Budownictwo sp. Z o.o., kt\u00f3ry to podmiot jest generalnym wykonawc\u0105 tych inwestycji, do czasu zako\u0144czenia ich realizacji. S\u0105 one zawierane na czas okre\u015blony, zwykle na przewidywany czas realizacji budowy, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 jednak\u017ce ich wcze\u015bniejszego wypowiedzenia (zwykle 1 miesi\u0105c). Podobnie jak w przypadku zak\u0142ad\u00f3w produkcyjnych, tak i tu w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci zawierane s\u0105 umowy o sprzeda\u017c energii z Axpo Polska sp. Z o.o. (spo\u015br\u00f3d 13 um\u00f3w o zakup energii obowi\u0105zuj\u0105cych w 2023 roku, 10 zawartych zosta\u0142o z Axpo Polska sp. Z o.o.). R\u00f3wnolegle zawierane s\u0105 umowy dystrybucyjne z Energa \u2013 Operator S.A., Energa \u2013 Obr\u00f3t S.A., Tauron Polska Energia S.A., Stoen Operator sp. Z o.o.
Umowy na zakup energii zawarte z Axpo Polska sp. Z o.o. zawieraj\u0105 prognoz\u0119 rocznego zu\u017cycia ale nie przewiduj\u0105 kar umownych z tytu\u0142u jej przekroczenia b\u0105d\u017a niewykorzystania. Umowy przewiduj\u0105 naliczenie kar umownych przez sprzedawc\u0119 tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed up\u0142ywem okresu na jaki zosta\u0142a ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia. Warunki cenowe tych um\u00f3w oparte s\u0105 na notowaniach cen energii Rynku Dnia Nast\u0119pnego Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A. (zwanej TGE) \u2013 s\u0105 to wi\u0119c ceny zmienne.
Pozosta\u0142e trzy umowy na zakup energii z Energa \u2013 Obr\u00f3t S.A. zawieraj\u0105 deklaracj\u0119 zakupu okre\u015blonych ilo\u015bci energii rocznie i przewiduj\u0105 kary z tytu\u0142u niewykorzystania tych ilo\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c kary za wypowiedzenia umowy przed up\u0142ywem okresu na jaki zosta\u0142a ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia, jednak\u017ce jak dot\u0105d nie zostali\u015bmy obci\u0105\u017ceni \u017cadnymi karami umownymi \u2013 zwykle w takich przypadkach negocjowane s\u0105 warunki umowy i dana zako\u0144czona umowa zostaje zast\u0105piona inn\u0105, na now\u0105 inwestycj\u0119. Ceny zakupu energii s\u0105 sta\u0142e \u2013 zgodnie z uzgodnionym w ramach um\u00f3w cennikiem.
Je\u017celi chodzi o pozosta\u0142e inwestycje budowlane realizowane w ramach Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. na rzecz zewn\u0119trznych, niepowi\u0105zanych inwestor\u00f3w, wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w na zakup energii zawieraj\u0105 sami inwestorzy i refakturuj\u0105 koszty z tych um\u00f3w na generalnego wykonawc\u0119. Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. nie ma wi\u0119c wp\u0142ywu na warunki tych um\u00f3w ani na wyb\u00f3r dostawcy energii. Dla pozosta\u0142ych inwestycji zawierane s\u0105 umowy na takich samych zasadach jak w przypadku inwestycji deweloperskich. Poni\u017csza tabela prezentuje stosunek um\u00f3w na zakup energii zawartych przez Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. oraz zewn\u0119trznych inwestor\u00f3w:
Rodzaj umowy | Ilo\u015b\u0107 projekt\u00f3w | Suma faktur za energi\u0119 | Stosunek |
umowa zawarta przez Inwestora zewn\u0119trznego | 27 | 1 512 | 65,2% |
umowa zawarta przez Budownictwo | 9 | 808 | 34,8% |
Razem | 36 | 2 320 | 100,0% |
\u00a0
25. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zawarcie listu intencyjnego dotycz\u0105cego generalnego wykonawstwa inwestycji w woj. pomorskim
W dniu 8 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. podpisa\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) list intencyjny potwierdzaj\u0105cy zainteresowanie stron zawarciem umowy o generalne wykonawstwo budynku zawieraj\u0105cego pomieszczenia magazynowe, produkcyjne, techniczne i biurowo-socjalne, w woj. pomorskim. W przypadku zawarcia umowy generalnego wykonawstwa termin zako\u0144czenia realizacji inwestycji zosta\u0142 okre\u015blony w li\u015bcie intencyjnym na I kwarta\u0142 2025 roku. Za wykonanie prac ustalono w li\u015bcie intencyjnym wynagrodzenie netto o r\u00f3wnowarto\u015bci ok. 5% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. List intencyjny nie stanowi umowy ani nie ma charakteru wi\u0105\u017c\u0105cego. Strony d\u0105\u017c\u0105 w dobrej wierze do zawarcia umowy o generalne wykonawstwo inwestycji okre\u015blaj\u0105cej ostateczne warunki jej realizacji do ko\u0144ca maja 2024 r. Warunkiem zawarcia umowy jest nabycie przez Zamawiaj\u0105cego lub podmiot przez niego wskazany gruntu pod budow\u0119 inwestycji oraz uzyskanie pozwolenia na budow\u0119.
\u00a0
O zawarciu listu intencyjnego Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 2/2024 z dnia 8 stycznia 2024 roku.
\u00a0
Zawarcie umowy o wykonanie rob\u00f3t budowlanych dotycz\u0105cych realizacji inwestycji w wojew\u00f3dztwie opolskim
W dniu 11 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawar\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) umow\u0119 o wykonanie rob\u00f3t budowlanych dotycz\u0105cych realizacji inwestycji obejmuj\u0105cej wykonanie obiektu przemys\u0142owego w wojew\u00f3dztwie opolskim. W ramach umowy Wykonawca wykona prace budowlane oraz projekty wykonawcze obejmuj\u0105ce budow\u0119 zak\u0142adu produkcyjno-magazynowego wraz z zapleczem socjalnobiurowym, zagospodarowaniem terenu oraz infrastruktur\u0105 techniczn\u0105. Warto\u015b\u0107 rycza\u0142towego wynagrodzenia netto dla Wykonawcy z tytu\u0142u realizacji przedmiotu umowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 8% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy
Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zamawiaj\u0105cy ma prawo do wy\u0142\u0105czenia z realizacji cz\u0119\u015bci rob\u00f3t, jak r\u00f3wnie\u017c do powierzenia Wykonawcy wykonania rob\u00f3t dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana do ko\u0144ca I p\u00f3\u0142rocza 2025 roku.
Umowa zawiera zapisy dotycz\u0105ce kar umownych m.in. w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 z winy Wykonawcy w realizacji ca\u0142o\u015bci lub kluczowych etap\u00f3w Inwestycji, op\u00f3\u017anie\u0144 w usuwaniu wad, odst\u0105pienia od Umowy przez Zamawiaj\u0105cego z przyczyn zale\u017cnych od Wykonawcy. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 kar umownych nie mo\u017ce przekroczy\u0107 12% warto\u015bci wynagrodzenia. Zamawiaj\u0105cy uprawniony jest do dochodzenia na zasadach og\u00f3lnych odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 kar umownych, do wysoko\u015bci rzeczywi\u015bcie poniesionej szkody, a tak\u017ce z tytu\u0142u utraconych zysk\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem niedotrzymania przez Wykonawc\u0119 z jego winy termin\u00f3w realizacji inwestycji
Umowa zosta\u0142a zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 4 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdza\u0142 wol\u0119 zawarcia przez strony umowy, przy czym warunkiem zawarcia umowy by\u0142o uprzednie uzyskanie przez Zamawiaj\u0105cego zgody zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej Zamawiaj\u0105cego.
O podpisaniu listu intencyjnego, a nast\u0119pnie zawarciu umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 8/2024 z dnia 5 marca 2024 roku oraz nr 9/2024 z dnia 11 marca 2024 roku.
Uzgodnienie kluczowych warunk\u00f3w kontraktu na wykonanie rob\u00f3t budowlanych hali magazynowo- produkcyjnej w wojew\u00f3dztwie pomorskim
W dniu 12 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. uzgodni\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) kluczowe warunki kontraktu na wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy rob\u00f3t budowlanych obejmuj\u0105cych budow\u0119 hali magazynowo-produkcyjnej z zapleczem socjalno-biurowym wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 w wojew\u00f3dztwie pomorskim.
Inwestycja b\u0119dzie realizowana w dw\u00f3ch etapach. Zako\u0144czenie realizacji pierwszej cz\u0119\u015bci hali ma nast\u0105pi\u0107 w III kwartale 2024 roku, natomiast realizacja drugiej cz\u0119\u015bci hali jest opcjonalna, a potwierdzenie jej realizacji ma nast\u0105pi\u0107 do ko\u0144ca czerwca br. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za wykonanie inwestycji zosta\u0142a ustalona na poziomie ok. 5% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Emitenta za 2023 r., z czego drugi etap odpowiada za ok. 56% warto\u015bci umowy (przeliczone wg kursu euro z dnia 12 marca 2024 roku).
Strony uzgodni\u0142y, i\u017c Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. przyst\u0105pi do realizacji inwestycji na podstawie powy\u017cszych uzgodnie\u0144 i podpisanego w dniu 12 marca 2024 roku protoko\u0142u przekazania terenu budowy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania trwaj\u0105 uzgodnienia mi\u0119dzy stronami dotycz\u0105ce ostatecznej tre\u015bci umowy o wykonanie rob\u00f3t budowlanych.
O uzgodnieniu kluczowych warunk\u00f3w kontraktu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2024 z dnia 12 marca 2024 roku.
Zawarcie umowy o roboty budowlane dotycz\u0105ce wykonania budynku magazynowego w wojew\u00f3dztwie kujawsko- pomorskim
W dniu 28 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawar\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) umow\u0119 o wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy rob\u00f3t budowlanych obejmuj\u0105cych budow\u0119 budynku magazynowego z zapleczem socjalno-biurowym, wraz z zagospodarowaniem terenu i niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105, w woj. kujawsko-pomorskim.
Przedmiot Umowy obejmuje kompleksowe wykonanie inwestycji, w tym wykonanie rob\u00f3t budowlano-monta\u017cowych, projekt\u00f3w wykonawczych i wszelkiej niezb\u0119dnej dokumentacji oraz uzyskanie pozwolenia na u\u017cytkowanie inwestycji.
Wynagrodzenie rycza\u0142towe netto dla Wykonawcy za wykonanie inwestycji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zamawiaj\u0105cy ma prawo do wy\u0142\u0105czenia z realizacji cz\u0119\u015bci rob\u00f3t, jak r\u00f3wnie\u017c do powierzenia Wykonawcy wykonania rob\u00f3t dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana w czwartym kwartale 2024 roku.
Umowa zawiera zapisy dotycz\u0105ce kar umownych m.in. w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy w wykonaniu Inwestycji lub jej etap\u00f3w oraz usuwaniu wad lub usterek. W przypadku rozwi\u0105zania Umowy lub odst\u0105pienia od Umowy przez Zamawiaj\u0105cego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy kara umowna stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% wynagrodzenia rycza\u0142towego. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 kar umownych przys\u0142uguj\u0105cych ka\u017cdej ze stron z wszystkich tytu\u0142\u00f3w nie mo\u017ce przekroczy\u0107 10% warto\u015bci wynagrodzenia umownego. Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowa\u0144 przekraczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 kar umownych.
Umowa zosta\u0142a zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 22 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdza\u0142 wol\u0119 zawarcia przez strony umowy i zawiera\u0142 podstawowe warunki realizacji inwestycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uzgodnione przez strony w toku prowadzonych negocjacji.
O podpisaniu listu intencyjnego, a nast\u0119pnie zawarciu umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 12/2024 z dnia 22 marca 2024 roku oraz nr 13/2024 z dnia 28 marca 2024 roku.
Informacja o sprzeda\u017cy lokali w I kwartale 2024 roku
Wst\u0119pne informacje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2024 roku (okres po dniu bilansowym):
- liczba sprzedanych lokali: 115 lokali wobec 93 lokali sprzedanych w I kwartale 2023 roku (na podstawie zawartych um\u00f3w rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwst\u0119pnych),
- liczba lokali, kt\u00f3re zostan\u0105 rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 104 lokale wobec 108 lokali rozpoznanych w I kwartale 2023 roku.
Na dzie\u0144 31 marca 2024 r. \u0142\u0105czna liczba lokali oferowanych przez Grup\u0119 do sprzeda\u017cy wynosi\u0142a 625 lokali.
W I kwartale 2024 roku Grupa prowadzi\u0142a w g\u0142\u00f3wnej mierze sprzeda\u017c nast\u0119puj\u0105cych inwestycji:
- Grano Marina Hotel - budynek o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 130, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej, wchodz\u0105cy w sk\u0142ad inwestycji \"Sol Marina etap I\"
- Sol Marina etap II - zesp\u00f3\u0142 15 budynk\u00f3w apartamentowych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 127, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej,
- Sol Marina etap III - zesp\u00f3\u0142 16 budynk\u00f3w apartamentowych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 140, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej,
- Baltic Line - budynek apartamentowy o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 60, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
- Baltic Porto - budynek apartamentowy o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 72, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
- Osiedle Pastelowe etap IIb - 2 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 125, zlokalizowane w Gda\u0144sku,
- Osiedle Pastelowe etap III - 1 budynek mieszkalny o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 78, zlokalizowany w Gda\u0144sku,
- Neo Jasie\u0144 etap II - 2 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 98, zlokalizowane w Gda\u0144sku,
- Trimare etap I - 9 budynk\u00f3w mieszkalnych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 189, zlokalizowanych w Sztutowie,
- Osiedle Kociewskie etap III - 3 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 141, zlokalizowane w Rokitkach ko\u0142o Tczewa,
- Granaria - 1 budynek apartamentowy z lokalami mieszkalnymi i us\u0142ugowymi o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 126, zlokalizowany w Gda\u0144sku,
- Pino Resort etap I - 2 budynki apartamentowe o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 61, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej.
W I kwartale 2024 roku wydane zosta\u0142y ostateczne decyzje pozwolenia na u\u017cytkowanie dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych, wielorodzinnych, sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z 125 lokali wchodz\u0105cych w sk\u0142ad inwestycji \"Osiedle Pastelowe etap IIB\" w Gda\u0144sku (na dzie\u0144 31 marca 2024 r. ok. 94% lokali zosta\u0142o sprzedanych).
O wynikach sprzeda\u017cy lokali w I kwartale 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 14/2024 z dnia 11 kwietnia 2024 roku.
Otrzymanie pozwolenia na u\u017cytkowanie II etapu inwestycji pod nazw\u0105 \u201dOsiedle Pastelowe\u201d
W dniu 19 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp. k. otrzyma\u0142a wydane przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego dla miasta na prawach powiatu Gda\u0144sk pozwolenie na u\u017cytkowanie dw\u00f3ch budynk\u00f3w realizowanych w ramach Osiedla Pastelowego etap II zlokalizowanych w Gda\u0144sku przy ulicy Pastelowej.
Umowa zlecenia w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Powszechnym Zak\u0142adem Ubezpiecze\u0144 S.A.
W lutym 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Powszechnym Zak\u0142adem Ubezpiecze\u0144 S.A. o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 udost\u0119pniony limit wynosi 40 mln z\u0142. W ramach udost\u0119pnionego limitu Emitent oraz Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od Emitenta Dekpol Budownictwo mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje ubezpieczeniowe zap\u0142aty wadium, gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy, gwarancje nale\u017cytego usuni\u0119cia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki. Umowa jest wa\u017cna do lutego 2025 roku.
Umowa w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Tokio Marine Europe S.A.
W kwietniu 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Tokio Marine Europe S.A. w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 udost\u0119pniony limit wynosi 45 mln z\u0142. . W ramach udost\u0119pnionego limitu Dekpol S.A. oraz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje ubezpieczeniowe zap\u0142aty wadium, gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy, gwarancje nale\u017cytego usuni\u0119cia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki oraz inne typy gwarancji zaakceptowane przez gwaranta. Limit ma charakter odnawialny, a czas trwania umowy jest nieokre\u015blony.
\u00a0
Zawarcie przyrzeczonej umowy przeniesienia praw do nieruchomo\u015bci we Wroc\u0142awiu
\u00a0
W dniu 12 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Braniborska sp.k (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z inwestorem instytucjonalnym (Kupuj\u0105cy) przyrzeczon\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Sprzedaj\u0105cy sprzeda\u0142 a Kupuj\u0105cy kupi\u0142 nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017con\u0105 we Wroc\u0142awiu przy ul. Braniborskiej wraz z zako\u0144czon\u0105 inwestycj\u0105, co do kt\u00f3rej strony podpisa\u0142y protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, stanowi\u0105c\u0105 wielopoziomowy budynek mieszkalny o \u0142\u0105cznej powierzchni ok. 18 tys. m2 wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 11% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zgodnie z umow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 ponad 90% ceny zosta\u0142o zap\u0142acone przez Kupuj\u0105cego w formie zaliczek przed dniem zawarcia umowy przyrzeczonej. Umowa przedwst\u0119pna na realizacj\u0119 i sprzeda\u017c projektu mieszkaniowego we Wroc\u0142awiu zosta\u0142a zawarta w 2021 roku. Realizacja powy\u017cszego projektu zosta\u0142a zako\u0144czona.
O zawarciu umowy przedwst\u0119pnej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2021 z dnia 9 marca 2021 r., natomiast o zawarciu umowy przyrzeczonej Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 15/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku.
Rozpocz\u0119cie realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie przy ul. Pr\u0105dzy\u0144skiego
W dniu 19 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol Inwestycje sp. z o.o. WBH s. k., rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 inwestycji deweloperskiej na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej przy ul. Pr\u0105dzy\u0144skiego w Warszawie.
Inwestycja obejmuje budow\u0119 budynku zamieszkania zbiorowego z us\u0142ugami w parterze, wraz z niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105. W ramach inwestycji planowana jest budowa 369 lokali apartamentowych o \u0142\u0105cznej powierzchni u\u017cytkowej ok. 11,5 tys. m2 oraz 6 lokali us\u0142ugowych o \u0142\u0105cznej powierzchni u\u017cytkowej ok. 730 m2. Szacowana warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w oczekiwanych z realizacji inwestycji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 15% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Oddanie pierwszych lokali jak i realizacja ca\u0142ej inwestycji zostanie zako\u0144czona w IV kwartale 2025 roku. Generalnym wykonawc\u0105 inwestycji jest sp\u00f3\u0142ka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., kt\u00f3ra na podstawie podpisanego w dniu 19 kwietnia 2024 roku protoko\u0142u przekazania placu budowy, rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 Inwestycji.
O nabyciu prawa u\u017cytkowania wieczystego ww. nieruchomo\u015bci Emitent informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 16/2018 z dnia 20 marca 2018 r., natomiast o uzyskaniu pozwolenia na budow\u0119 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 30/2019 z dnia 9 pa\u017adziernika 2019 roku, przy czym pozwolenie to nast\u0119pnie ulega\u0142o zmianom maj\u0105cym na celu dostosowanie do zmieniaj\u0105cych
si\u0119 warunk\u00f3w rynkowych i planowanych dzia\u0142a\u0144 Emitenta. Obecnie posiadane pozwolenie na budow\u0119 zezwala na realizacj\u0119 inwestycji o wskazanych powy\u017cej parametrach.
O rozpocz\u0119ciu realizacji inwestycji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 16/2024 z dnia 19 kwietnia 2024 roku.
Aneks do umowy linii gwarancyjnej z Zurich Insurance plc
W dniu 22 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) do Dekpol S.A. wp\u0142yn\u0105\u0142 obustronnie podpisany aneks do umowy linii gwarancyjnej zawartej w grudniu 2020 roku przez Dekpol S.A. i Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. z Zurich Insurance plc Niederlassung f\u00fcr Deutschland z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem. Na mocy aneksu wysoko\u015b\u0107 limitu gwarancyjnego udost\u0119pnionego w ramach umowy zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 12,5 mln EUR (dotychczas 8,25 mln EUR). Zgodnie z umow\u0105 w ramach odnawialnej linii gwarancyjnej mog\u0105 by\u0107 udzielane gwarancje przetargowe, zwrotu zaliczki, nale\u017cytego wykonania kontraktu, usuni\u0119cia wad lub usterek oraz regwarancje i inne zaakceptowane rodzaje gwarancji. Gwarancje wystawiane w ramach umowy s\u0105 wa\u017cne przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 72 miesi\u0105ce od daty ich wystawienia. Zabezpieczenie roszcze\u0144 zwi\u0105zanych z umow\u0105 stanowi\u0105 weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania zleceniodawcy m.in. do utrzymywania sytuacji ekonomiczno-finansowej na okre\u015blonym poziomie. Umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony z trzydziestodniowym okresem wypowiedzenia.
O zawarciu aneksu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2024 z dnia 22 kwietnia 2024 roku..
Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i sprawozdanie finansowe
Konflikt zbrojny mi\u0119dzy Rosj\u0105 a Ukrain\u0105 ma istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 na rynku budowlanym i produkcyjnym w Polsce. Zdaniem wielu specjalist\u00f3w trudno\u015bci wydaj\u0105 si\u0119 wi\u0119ksze ni\u017c konsekwencje ekonomiczne spowodowane pandemi\u0105 COVID-19. Sytuacja na wschodzie jest bardzo dynamiczna, wi\u0119kszo\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw analizuje jaki b\u0119dzie wp\u0142yw na ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bli\u017cszej i dalszej perspektywie.
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wnymi obszarami, na kt\u00f3re obecna sytuacja mo\u017ce mie\u0107 po\u015brednio wp\u0142yw, s\u0105 przede wszystkim obszary: 1) dost\u0119pno\u015b\u0107 si\u0142y roboczej, 2) surowc\u00f3w, ich ceny i dost\u0119pno\u015bci, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym.
Wojna za wschodni\u0105 granic\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0119\u0142a na polsk\u0105 gospodark\u0119. Gospodarka istotnie wyhamowa\u0142a, a wiele \u0142a\u0144 cuch\u00f3w dostaw zosta\u0142o przerwanych. W obszarze si\u0142y roboczej nast\u0105pi\u0142 znaczny odp\u0142yw pracownik\u00f3w z Ukrainy, kt\u00f3rzy powr\u00f3cili do ojczystego kraju. W\u015br\u00f3d podmiot\u00f3w gospodarczych wzros\u0142a niepewno\u015b\u0107 w podejmowaniu decyzji. Mimo, \u017ce sytuacja gospodarcza uleg\u0142a obecnie pewnej stabilizacji, nale\u017cy mie\u0107 na wzgl\u0119dzie, \u017ce jest to element bardzo mocno skorelowany z dalszym przebiegiem inwazji Rosji na Ukrain\u0119.
W wyniku trwaj\u0105cego konfliktu w Ukrainie jak i dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez agresora, opisane powy\u017cej czynniki mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju, osi\u0105gane wyniki i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. W zwi\u0105zku z du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105 sytuacji, na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie jest w stanie oszacowa\u0107 skali wp\u0142ywu wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, zale\u017cnej w du\u017cej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie oraz w Europie \u015arodkowo-Wschodniej. Mimo to, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co monitoruje wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co uwzgl\u0119dnia ryzyko wzrostu cen, w szczeg\u00f3lno\u015bci cen materia\u0142\u00f3w i robocizny w przygotowywanych kalkulacjach. Ponadto dywersyfikacja dzia\u0142alno\u015bci Grupy pod k\u0105tem segmentowym, dodatkowo sprzyja zmniejszaniu negatywnego wp\u0142ywu w zmiennej sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku niski koszt kapita\u0142u (zwi\u0105zany z niskim poziomem st\u00f3p procentowych) obserwowany w ostatnich latach ust\u0105pi\u0142 miejsca wy\u017cszym stopom procentowym. Cykl podwy\u017cek og\u0142oszonych przez RPP doprowadzi\u0142 stop\u0119 referencyjn\u0105 do poziomu 6,84% na koniec 2022 roku, natomiast zmiany wprowadzone przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej (RPP) w 2023 roku doprowadzi\u0142y do obni\u017cenia st\u00f3p procentowych do wysoko\u015bci 5,75% na koniec grudnia 2023 roku.
Stan polskiej gospodarki, podobnie jak i \u015bwiatowych rynk\u00f3w, uzale\u017cniony jest w g\u0142\u00f3wnej mierze od trzech wzajemnie wp\u0142ywaj\u0105cych na siebie element\u00f3w, jakimi s\u0105 poziomy wzrostu gospodarczego, st\u00f3p procentowych oraz inflacji.
Dodatkowo, ograniczanie ilo\u015bci pieni\u0105dza na rynku przek\u0142ada si\u0119 na warunki kredyt\u00f3w dla przedsi\u0119biorstw, a co za tym idzie konieczno\u015b\u0107 wnikliwego analizowania p\u0142ynno\u015bci. Tym samym brak mo\u017cliwo\u015bci zaci\u0105gania nowych zobowi\u0105za\u0144 przyczyni si\u0119 do ograniczenia aktywno\u015bci inwestycyjnej, gdy\u017c niewiele przedsi\u0119biorstw jest w stanie sfinansowa\u0107 z w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w istotne inwestycje oraz nak\u0142ady rozwojowe. Banki b\u0119d\u0105 znacznie bardziej rygorystycznie podchodzi\u0107 do oceny wniosk\u00f3w kredytowych, co spowoduje \u017ce tylko przedsi\u0119biorstwa, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 najlepiej przygotowane b\u0119d\u0105 mia\u0142y szanse na realizacj\u0119 swoich inwestycji. \u00a0
26.Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
26.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - ubezpieczeniowe | 225 351 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - bankowe | 92 784 | |
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 126 | |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe* | 22 639 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek niepowi\u0105zanych | 318 261 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 318 261 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - ubezpieczeniowe | 23 157 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - bankowe | 15 417 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 od j. niepowi\u0105zanych | 112 300 | |
Nale\u017cno\u015bci warunkowe - sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 150 874 | |
Aktywa warunkowe | 150 874 |
\u00a0
Grupa udziela te\u017c gwarancji na wykonane prace. W du\u017cej cz\u0119\u015bci odpowiedzialno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u spoczywa na podwykonawcach.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Dekpol S.A. otrzyma\u0142a wynik kontroli, sporz\u0105dzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynno\u015bci kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Sp\u00f3\u0142ce przez Pomorski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ), w zakresie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2019. W pi\u015bmie wskazano, i\u017c r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wyliczonym przez Organ podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych nale\u017cnym za rok 2019 i warto\u015bci\u0105 wskazan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln z\u0142, na co sk\u0142ada si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci podatek z tytu\u0142u obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w przez Dekpol S.A. w zamian za wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 22,6 mln z\u0142*. W ocenie Organu wniesiony aport nie stanowi\u0142 bowiem zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa (ZCP) Dekpol S.A.
Sp\u00f3\u0142ka stanowczo nie zgadza si\u0119 z dokonan\u0105 ocen\u0105. Przedstawiony w protokole spos\u00f3b interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie zaistnia\u0142ego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w \u015bwietle przepis\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, a tak\u017ce orzecznictwa s\u0105d\u00f3w administracyjnych dotycz\u0105cego spraw o zbli\u017conym stanie faktycznym i prawnym. Co wi\u0119cej, w dniu 27 grudnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 wydan\u0105 przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepis\u00f3w o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug w tym samym stanie faktycznym, z kt\u00f3rej jednoznacznie wynika, \u017ce wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodr\u0119bnienie cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa wynikaj\u0105 zar\u00f3wno ze sk\u0142adanych sprawozda\u0144 finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bie\u017c\u0105cych. Wydzielenie organizacyjne dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej ewidentnie wynika\u0142o ze struktury Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywa\u0142a, a odr\u0119bno\u015b\u0107 finansowa by\u0142a wielokrotnie komunikowana zar\u00f3wno publicznie, jak i organom podatkowym.
W dniu 3 sierpnia 2023 roku postanowieniem Naczelnika Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Gdyni wszcz\u0119te zosta\u0142o post\u0119powanie podatkowe z udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki, b\u0119d\u0105ce nast\u0119pstwem kontroli, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej. Przedmiotem post\u0119powania jest kontrola rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2019 roku, w kontek\u015bcie transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i obj\u0119cia nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka, w dalszym ci\u0105gu, ca\u0142kowicie nie podziela stanowiska Organu co do niespe\u0142nienia przez zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie kryteria zapewniaj\u0105ce neutralno\u015b\u0107 transakcji wniesienia aportu pod wzgl\u0119dem podatkowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, wnoszony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0142 pod wzgl\u0119dem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. Sp\u00f3\u0142ka w pismach procesowych sk\u0142adanych do organu przedstawia dodatkow\u0105 argumentacj\u0119 oraz dowody potwierdzaj\u0105ce zasadno\u015b\u0107 jej stanowiska. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje s\u0142uszno\u015b\u0107 motyw\u00f3w, na kt\u00f3re powo\u0142a\u0142 si\u0119 Organ formu\u0142uj\u0105c finalne konkluzje w wyniku kontroli.
O otrzymaniu informacji o wyniku kontroli Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku. Wynik kontroli nie stanowi wi\u0105\u017c\u0105cego dla Sp\u00f3\u0142ki i Organu rozstrzygni\u0119cia sprawy podatkowej. Przed uzyskaniem wi\u0105\u017c\u0105cych rozstrzygni\u0119\u0107 zdarzenie pozostaje bez wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie na bie\u017c\u0105co informowa\u0142a o post\u0119pach w sprawie w kolejnych raportach.
Jednocze\u015bnie nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, i\u017c specyfik\u0105 prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol dzia\u0142alno\u015bci jest mnogo\u015b\u0107 post\u0119powa\u0144 zwi\u0105zanych z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u zrealizowanych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki, kiedy sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wyst\u0119puj\u0105 w roli strony pozwanej \u2013 zwykle jest to powi\u0105zane z inwestycjami realizowanymi w ramach dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej lub dzia\u0142alno\u015bci generalnego wykonawstwa. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c post\u0119powania wszcz\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol jako powoda.
Zgodnie z postanowieniem Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie antymonopolowe w sprawie na\u0142o\u017cenia kary pieni\u0119\u017cnej z tytu\u0142u dokonania koncentracji, polegaj\u0105cej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., wsp\u00f3lnego przedsi\u0119biorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK.
W przedmiotowej sprawie niezwykle istotne jest to, i\u017c przedsi\u0119biorcy sami na skutek przeprowadzenia czynno\u015bci sprawdzaj\u0105cych ustalili, \u017ce przeprowadzona koncentracja wymaga\u0142a zgody Prezesa UOKiK i zg\u0142osili to Prezesowi UOKiK. Kara ewentualna b\u0119dzie na niskim poziomie, gdy\u017c wynika to z faktu, \u017ce :
1.Przedsi\u0119biorcy sami zg\u0142osili do Prezesa UOKiK (czynny \u017cal);
2.Rynki, na kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce koncentracja s\u0105 rynkami bardzo konkurencyjnymi, a przedsi\u0119biorcy maj\u0105 na nich same udzia\u0142y;
3.Koncentracja nie stanowi \u017cadnego zagro\u017cenia dla stanu koncentracji;
4.Dotychczasowe orzecznictwo organu potwierdza, \u017ce w podobnych przypadkach nak\u0142adane kary by\u0142y na niskim poziomie.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 99 150 | |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 11,86 | |
Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 90 150 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 11,86 | |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,86 | 10,60 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | 11,86 | 10,60 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 90 150 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | 11,86 | 10,60 |
Dekpol S.A.
Siedziba jednostki: ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska
Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Pinczyn
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki:
Obszary dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol to dzia\u0142alno\u015b\u0107 generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Dekpol S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Dekpol S.A.
Dekpol S.A.
ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk-P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000505979.
G\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142ki (77,33% kapita\u0142u zak\u0142adowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, kt\u00f3ry wszed\u0142 w posiadanie akcji (wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w) Sp\u00f3\u0142ki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekszta\u0142cenia prowadzonej przez niego od 1993 roku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej pod firm\u0105 Zak\u0142ad Produkcyjno-Us\u0142ugowy \u201eDEKPOL\u201d \u2013 Mariusz Tuchlin w sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105.
Dekpol Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Pinczynie powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, zgodnie z Uchwa\u0142\u0105 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotoko\u0142owanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janin\u0119 Ciechanowsk\u0105 w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014.
Przekszta\u0142cona Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk-P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 505979. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682.
Od 8 stycznia 2015 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki nie jest oznaczony.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wg KRS s\u0105:
Nazwa | PKD |
Produkcja maszyn dla g\u00f3rnictwa i do wydobywania oraz budownictwa | PKD \u2013 28.92.Z |
Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | PKD \u2013 41.1.Z |
Roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych | PKD \u2013 41.20.Z |
Roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 pozosta\u0142ych obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | PKD \u2013 42.9.Z |
Kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek | PKD \u2013 68.10.Z |
Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi | PKD \u2013 68.20.Z |
Sprzeda\u017c detaliczna paliw do pojazd\u00f3w silnikowych na stacjach paliw | PKD \u2013 47.30.Z |
Wydobywanie \u017cwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu | PKD \u2013 08.12.Z |
Produkcja konstrukcji metalowych i ich cz\u0119\u015bci | PKD \u2013 25.11.Z |
\u00a0
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku por\u00f3wnawcze dane finansowe s\u0105 prezentowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. \u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w\u00a0walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza si\u0119 w tysi\u0105cach z\u0142otych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35fe115e6312493f97e93aaf51cbd0bf_3": { "value": "Dekpol S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af69001bd604a47f4a389f793a97c2f3d_4": { "value": "ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ff23b3c46c14a8e848bd4f98cc17b94_5": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adc7aee1842e74d028e94dfc6703d0ca0_6": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d4a5579946a4f32be2b75c357bc323f_7": { "value": "Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7af699d5800947b493bdd8608a310c3b_8": { "value": "Pinczyn", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e2d8e2692584ca294bd8dba91405e2b_9": { "value": "Obszary dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol to dzia\u0142alno\u015b\u0107 generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A320830dd760a4e22988a1216e4a7ee47_10": { "value": "Dekpol S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c3c8baceb5746f1a099f9314ffc5abb_11": { "value": "Dekpol S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6463d0a676b248c8b5b6b63889872211_14": { "value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wchodzi\u0142 Dekpol S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zale\u017cne od Dekpol S.A.
Struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Dekpol na 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiono na poni\u017cszym schemacie@:
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
*Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku.
*Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 26 marca 2024 roku.
* Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 (zdarzenie po dniu bilansowym).
\u00a0
Wszystkie sp\u00f3\u0142ki zaprezentowane na powy\u017cszym schemacie podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.\u00a0
Podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w charakterze wsp\u00f3lnik\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, nie nale\u017c\u0105cych do Grupy Dekpol (sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone):
1.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.\u2013 podmiot powo\u0142any w celu realizacji projekt\u00f3w inwestycyjnych wraz z podmiotem zale\u017cnym Prezesa Zarz\u0105du Emitenta, OMT Holding Sp\u00f3\u0142k\u0105 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Dekpol S.A. posiada 324 spo\u015br\u00f3d 1.200 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki (wynosz\u0105cym 60.000 z\u0142otych). \u00a0
1.Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie generalnego wykonawstwa rob\u00f3t budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 generalne wykonawstwo;
2.Dekpol Deweloper Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka konsoliduj\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105 Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105;
3.Dekpol Steel Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji osprz\u0119tu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 osprz\u0119tu do maszyn budowlanych;
4.Betpref Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw prefabrykat\u00f3w betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontrakt\u00f3w w generalnym wykonawstwie;
5.UAB DEK LT Statyba - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do wsparcia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki na Litwie, a tak\u017ce w celu zarz\u0105dzania przysz\u0142ymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie;
6.Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3rej 100 % udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142o zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja prefabrykat\u00f3w betonowych;
7.Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ek komandytowych posiadaj\u0105cy 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 10)-21) w zestawieniu powy\u017cej oraz wsp\u00f3lnik posiadaj\u0105cy 0,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 1)\u20139) w zestawieniu poni\u017cej;
2.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gda\u0144sku;
3.Nordic Milan Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy deweloperskiej; posiada\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 gruntow\u0105 w Milan\u00f3wku, na kt\u00f3rej zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 Eco Milan;
4.Smartex Sp. z o.o. \u2013 komandytariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.;
5.Almond Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka b\u0119d\u0105ca w\u0142a\u015bcicielem nieruchomo\u015bci w Gda\u0144sku przy ul. Toru\u0144skiej 12 (Hotel Almond).
6.Kamesznica Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym, w dniu 8 kwietnia 2024 roku udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y nabyte przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. od Dekpol S.A.).
1.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Grano Residence oraz Grano Hotel w Gda\u0144sku przy ul. Pszennej.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Pastelowa w Gda\u0144sku;
2.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i \u015aliwinach ko\u0142o Tczewa;
3.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gda\u0144sku;
4.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Foresta w Gda\u0144sku;
5.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej;
6.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie;
7.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Neo Jasie\u0144 w Gda\u0144sku;
8.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wi\u015blince;
9.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun);
10.Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie;
11.Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
12.Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
13.Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa b\u0119d\u0105ca stron\u0105 um\u00f3w przedwst\u0119pnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewn\u0119trzny inwestycji w Gda\u0144sku maj\u0105cych na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzeda\u017cowej Grupy Dekpol;
14.Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej;
15.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji w Pucku;
16.Dekpol Inwestycje Gda\u0144sk Sp. z o. o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w wojew\u00f3dztwie pomorskim;
17.Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gda\u0144skim przy ul. Korytybskiej;
18.Dekpol Inwestycje \u2013 Sol Marina II Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Wi\u015blince
19.Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie;
20.Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie ;
21.Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowe powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 25 marca 2024 roku- zdarzenie po dniu bilansowym).
22.Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym).
1.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Pucku.
\u00a0
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu.
\u00a0
Dekpol S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w: Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o, Dekpol Capital Sp. z o.o.
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 bilansowy Dekpol Deweloper Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 by\u0142a komandytariuszem sp\u00f3\u0142ek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadaj\u0105c w tych sp\u00f3\u0142kach 99,5% udzia\u0142\u00f3w w zyskach, a 0,5% udzia\u0142u w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tych sp\u00f3\u0142ek.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku by\u0142 komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 49,9% udzia\u0142u w zyskach i stratach, a 0,1% udzia\u0142u w zyskach i stratach posiada\u0142 Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udzia\u0142 w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. \u2013 jednoosobowa sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 99,5% udzia\u0142u w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp.\u00a0z\u00a0o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki posiada 0,5% udzia\u0142u w zyskach.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach Nordic Milan oraz w sp\u00f3\u0142ce Dekpol Kamesznica sp. z o.o. (Dekpol Deweloper zakupi\u0142 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce od Dekpol S.A. po dniu bilansowym- w dniu 8 kwietnia 2024 roku).
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest r\u00f3wnie\u017c wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ek Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Starogard Korytybska Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Gda\u0144sk Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sol Marina II Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopocka Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopot Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 9 stycznia 2024 roku), Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 17 kwietnia 2024 roku) w kt\u00f3rych posiada 99% udzia\u0142\u00f3w, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udzia\u0142 wynosz\u0105cy 1%.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawi\u0105za\u0142y sp\u00f3\u0142k\u0119 Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. W roku 2021 do sp\u00f3\u0142ki do\u0142\u0105czy kolejny komandytariusz \u2013 Olewnik Sp. z o.o. W sp\u00f3\u0142ce tej Dekpol Deweloper posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 100.000 z\u0142otych, Olewnik Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 16.750.000 z\u0142otych, Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 500 z\u0142otych. Wsp\u00f3lnicy uczestnicz\u0105 w zyskach i stratach sp\u00f3\u0142ki w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%.\u00a0
1.Intek sp. z o.o. \u2013sp\u00f3\u0142ka prowadzi zak\u0142ad produkcji wyrob\u00f3w stalowych w Lubawie.
W dniu 2 stycznia 2023 roku zosta\u0142y wpisane do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o., powo\u0142ane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji tr\u00f3jmiejskiej. Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zawi\u0105zane 30 grudnia 2022 roku.
W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zby\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Mineral Group Sp. z o.o. (tj. 50 spo\u015br\u00f3d 101 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105cym 5.050 z\u0142). Podmiot ten powo\u0142any zosta\u0142 w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowc\u00f3w mineralnych. Warto\u015b\u0107 transakcji zbycia udzia\u0142\u00f3w nie by\u0142a istotna z punktu widzenia skali dzia\u0142alno\u015bci i wynik\u00f3w finansowych Grupy Dekpol.W dniu 21 listopada 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie.
W dniu 4 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
W dniu 9 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski. 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce posiada\u0142a Dekpol S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 roku Dekpol S.A. sprzeda\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. na rzecz sp\u00f3\u0142ki Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
W dniu 25 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych \u00a0i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje \u2013 Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach.
Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ach stowarzyszonych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5.746 tys. z\u0142.
Dekpol S.A. posiada udzia\u0142y w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o warto\u015bci 16,2 tys. z\u0142
Udzia\u0142y, kt\u00f3re posiada\u0142 Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w Mineral Group Sp. z o.o. zosta\u0142y sprzedane w 2023r. o warto\u015bci 24 tys. z\u0142.
Dnia 02 listopada 2023 r. zarejestrowano Dekpol Capital Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Dekpol S.A. posiada 100 proc. udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 5 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Dekpol Capital Sp. z o.o. dnia 05 grudnia 2023r. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 5.7mln z\u0142. Ponadto Dekpol Capital Sp. z o.o. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do kolejnej sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 8 mln z\u0142 (zdarzenie po dniu bilansowym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5cccef3858b44788e4de113747cc21e_13": { "value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wchodzi\u0142 Dekpol S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zale\u017cne od Dekpol S.A.
Struktur\u0119 organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Dekpol na 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiono na poni\u017cszym schemacie@:
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Dekpol
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
*Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku.
*Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 26 marca 2024 roku.
* Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 (zdarzenie po dniu bilansowym).
\u00a0
Wszystkie sp\u00f3\u0142ki zaprezentowane na powy\u017cszym schemacie podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.\u00a0
1.Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie generalnego wykonawstwa rob\u00f3t budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 generalne wykonawstwo;
2.Dekpol Deweloper Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka konsoliduj\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105 Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105;
3.Dekpol Steel Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji osprz\u0119tu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku naby\u0142a zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 osprz\u0119tu do maszyn budowlanych;
4.Betpref Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw prefabrykat\u00f3w betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontrakt\u00f3w w generalnym wykonawstwie;
5.UAB DEK LT Statyba - sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do wsparcia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki na Litwie, a tak\u017ce w celu zarz\u0105dzania przysz\u0142ymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie;
6.Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3rej 100 % udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142o zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja prefabrykat\u00f3w betonowych;
7.Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ek komandytowych posiadaj\u0105cy 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 10)-21) w zestawieniu powy\u017cej oraz wsp\u00f3lnik posiadaj\u0105cy 0,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach wskazanych w pkt 1)\u20139) w zestawieniu poni\u017cej;
2.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gda\u0144sku;
3.Nordic Milan Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy deweloperskiej; posiada\u0142a nieruchomo\u015b\u0107 gruntow\u0105 w Milan\u00f3wku, na kt\u00f3rej zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 Eco Milan;
4.Smartex Sp. z o.o. \u2013 komandytariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.;
5.Almond Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka b\u0119d\u0105ca w\u0142a\u015bcicielem nieruchomo\u015bci w Gda\u0144sku przy ul. Toru\u0144skiej 12 (Hotel Almond).
6.Kamesznica Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 9 stycznia 2024 roku \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym, w dniu 8 kwietnia 2024 roku udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y nabyte przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. od Dekpol S.A.).
1.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Grano Residence oraz Grano Hotel w Gda\u0144sku przy ul. Pszennej.
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Pastelowa w Gda\u0144sku;
2.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i \u015aliwinach ko\u0142o Tczewa;
3.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gda\u0144sku;
4.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Foresta w Gda\u0144sku;
5.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej;
6.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie;
7.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazw\u0105 Neo Jasie\u0144 w Gda\u0144sku;
8.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wi\u015blince;
9.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun);
10.Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie;
11.Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
12.Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
13.Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa b\u0119d\u0105ca stron\u0105 um\u00f3w przedwst\u0119pnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewn\u0119trzny inwestycji w Gda\u0144sku maj\u0105cych na celu wprowadzenia lokali do oferty sprzeda\u017cowej Grupy Dekpol;
14.Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Gda\u0144sku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej;
15.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. \u2013 komplementariusz sp\u00f3\u0142ki celowej powo\u0142anej do realizacji inwestycji w Pucku;
16.Dekpol Inwestycje Gda\u0144sk Sp. z o. o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich w wojew\u00f3dztwie pomorskim;
17.Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gda\u0144skim przy ul. Korytybskiej;
18.Dekpol Inwestycje \u2013 Sol Marina II Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Wi\u015blince
19.Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie;
20.Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie ;
21.Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka celowe powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 25 marca 2024 roku- zdarzenie po dniu bilansowym).
22.Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach (sp\u00f3\u0142ka wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 kwietnia 2024 \u2013 zdarzenie po dniu bilansowym).
1.Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Pucku.
\u00a0
1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wroc\u0142awiu.
\u00a0
Dekpol S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w: Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o, Dekpol Capital Sp. z o.o.
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 bilansowy Dekpol Deweloper Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 by\u0142a komandytariuszem sp\u00f3\u0142ek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. My\u015bliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasie\u0144 Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadaj\u0105c w tych sp\u00f3\u0142kach 99,5% udzia\u0142\u00f3w w zyskach, a 0,5% udzia\u0142u w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tych sp\u00f3\u0142ek.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku by\u0142 komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 49,9% udzia\u0142u w zyskach i stratach, a 0,1% udzia\u0142u w zyskach i stratach posiada\u0142 Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki.\u00a0Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. (udzia\u0142 w zyskach i stratach 89,4%) jest Smartex Sp. z o.o. \u2013 jednoosobowa sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadaj\u0105c w tej sp\u00f3\u0142ce 99,5% udzia\u0142u w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp.\u00a0z\u00a0o.o. b\u0119d\u0105cy komplementariuszem tej sp\u00f3\u0142ki posiada 0,5% udzia\u0142u w zyskach.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach Nordic Milan oraz w sp\u00f3\u0142ce Dekpol Kamesznica sp. z o.o. (Dekpol Deweloper zakupi\u0142 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce od Dekpol S.A. po dniu bilansowym- w dniu 8 kwietnia 2024 roku).
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest r\u00f3wnie\u017c wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ek Dekpol Inwestycje \u2013 Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Starogard Korytybska Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Gda\u0144sk Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sol Marina II Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopocka Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopot Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 9 stycznia 2024 roku), Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. (wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego po dniu bilansowym w dniu 17 kwietnia 2024 roku) w kt\u00f3rych posiada 99% udzia\u0142\u00f3w, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udzia\u0142 wynosz\u0105cy 1%.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawi\u0105za\u0142y sp\u00f3\u0142k\u0119 Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. Sp. k. W roku 2021 do sp\u00f3\u0142ki do\u0142\u0105czy kolejny komandytariusz \u2013 Olewnik Sp. z o.o. W sp\u00f3\u0142ce tej Dekpol Deweloper posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 100.000 z\u0142otych, Olewnik Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 16.750.000 z\u0142otych, Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. posiada wk\u0142ad w wysoko\u015bci 500 z\u0142otych. Wsp\u00f3lnicy uczestnicz\u0105 w zyskach i stratach sp\u00f3\u0142ki w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, Olewnik Sp. z o.o. 30%.\u00a0
1.Intek sp. z o.o. \u2013sp\u00f3\u0142ka prowadzi zak\u0142ad produkcji wyrob\u00f3w stalowych w Lubawie.
W dniu 2 stycznia 2023 roku zosta\u0142y wpisane do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ki celowe: Dekpol Inwestycje Sol Marina II Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o., powo\u0142ane do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie aglomeracji tr\u00f3jmiejskiej. Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zawi\u0105zane 30 grudnia 2022 roku.
W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zby\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Mineral Group Sp. z o.o. (tj. 50 spo\u015br\u00f3d 101 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki wynosz\u0105cym 5.050 z\u0142). Podmiot ten powo\u0142any zosta\u0142 w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z poszukiwaniem i wydobywaniem surowc\u00f3w mineralnych. Warto\u015b\u0107 transakcji zbycia udzia\u0142\u00f3w nie by\u0142a istotna z punktu widzenia skali dzia\u0142alno\u015bci i wynik\u00f3w finansowych Grupy Dekpol.W dniu 21 listopada 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji w Sopocie.
W dniu 4 grudnia 2023 roku zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Dekpol Capital Sp. z o.o.- sp\u00f3\u0142ka powo\u0142ana do doradztwa w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania.
W dniu 9 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie po\u0142udniowej Polski. 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce posiada\u0142a Dekpol S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 roku Dekpol S.A. sprzeda\u0142a wszystkie posiadane udzia\u0142y w Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. na rzecz sp\u00f3\u0142ki Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
W dniu 25 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje Marina Zewn\u0119trzna Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do zarz\u0105dzania najmem miejsc cumowniczych \u00a0i utrzymaniem mariny zewn\u0119trznej przy inwestycji Sol Marina.
W dniu 17 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego Dekpol Inwestycje \u2013 Katowice Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka celowa powo\u0142ana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ca2740ef54241288c3f7c740cb70787_17": { "value": "Podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w charakterze wsp\u00f3lnik\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, nie nale\u017c\u0105cych do Grupy Dekpol (sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone):
1.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.\u2013 podmiot powo\u0142any w celu realizacji projekt\u00f3w inwestycyjnych wraz z podmiotem zale\u017cnym Prezesa Zarz\u0105du Emitenta, OMT Holding Sp\u00f3\u0142k\u0105 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Dekpol S.A. posiada 324 spo\u015br\u00f3d 1.200 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki (wynosz\u0105cym 60.000 z\u0142otych). \u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ach stowarzyszonych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5.746 tys. z\u0142.
Dekpol S.A. posiada udzia\u0142y w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o warto\u015bci 16,2 tys. z\u0142
Udzia\u0142y, kt\u00f3re posiada\u0142 Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w Mineral Group Sp. z o.o. zosta\u0142y sprzedane w 2023r. o warto\u015bci 24 tys. z\u0142.
Dnia 02 listopada 2023 r. zarejestrowano Dekpol Capital Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Dekpol S.A. posiada 100 proc. udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 5 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Dekpol Capital Sp. z o.o. dnia 05 grudnia 2023r. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 5.7mln z\u0142. Ponadto Dekpol Capital Sp. z o.o. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do kolejnej sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 8 mln z\u0142 (zdarzenie po dniu bilansowym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e33d9a20ebd4c26a2a7971af2d4453a_16": { "value": "Podmioty z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w charakterze wsp\u00f3lnik\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, nie nale\u017c\u0105cych do Grupy Dekpol (sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone):
1.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.\u2013 podmiot powo\u0142any w celu realizacji projekt\u00f3w inwestycyjnych wraz z podmiotem zale\u017cnym Prezesa Zarz\u0105du Emitenta, OMT Holding Sp\u00f3\u0142k\u0105 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Dekpol S.A. posiada 324 spo\u015br\u00f3d 1.200 udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki (wynosz\u0105cym 60.000 z\u0142otych). \u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ach stowarzyszonych o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5.746 tys. z\u0142.
Dekpol S.A. posiada udzia\u0142y w Dekpol SPV1 sp. z o.o. o warto\u015bci 16,2 tys. z\u0142
Udzia\u0142y, kt\u00f3re posiada\u0142 Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w Mineral Group Sp. z o.o. zosta\u0142y sprzedane w 2023r. o warto\u015bci 24 tys. z\u0142.
Dnia 02 listopada 2023 r. zarejestrowano Dekpol Capital Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Dekpol S.A. posiada 100 proc. udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 5 tys. z\u0142. Jednocze\u015bnie Dekpol Capital Sp. z o.o. dnia 05 grudnia 2023r. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 5.7mln z\u0142. Ponadto Dekpol Capital Sp. z o.o. dokona\u0142 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego do kolejnej sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej w kwocie 8 mln z\u0142 (zdarzenie po dniu bilansowym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f961605c613490a8694c61ce941a540_27": { "value": "Sprawozdania finansowe sporz\u0105dzane s\u0105 przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. \u00a7 25-28 MSR 1:
\uf0b7Kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci - Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci oraz, \u017ce nie zamierza ani nie musi zaniecha\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub istotnie zmniejszy\u0107 jej zakresu. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7Memoria\u0142u,
\uf0b7Ci\u0105g\u0142o\u015bci prezentacji.
Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza rachunek zysk\u00f3w i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z\u00a0nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie Rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. \u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17.Umowy ubezpieczeniowe\" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje por\u00f3wnawcze
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka nie zastosowa\u0142a \u017cadnych standard\u00f3w i interpretacji przed wej\u015bciem w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zatwierdzone RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku:
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing\" - zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \"Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\" oraz MSSF 7 \"Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji\"- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\" - brak wymienialno\u015bci
Zmiany odrzucony lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku):
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie. Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie analizy, w jaki spos\u00f3b wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w\u00a0walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza si\u0119 w tysi\u0105cach z\u0142otych. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 jednostek zale\u017cnych zosta\u0142a dokonana jak poni\u017cej, bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej:
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7po zsumowaniu dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Wy\u0142\u0105czono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego poni\u017csze pozycje:
\uf0b7warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych,
\uf0b7wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty finansowe dokonywane pomi\u0119dzy jednostkami zale\u017cnymi,
\uf0b7niezrealizowane zyski i straty powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne Jednostce Dominuj\u0105cej i innym jednostkom zale\u017cnym.\u00a0
Ilekro\u0107 poni\u017cej wskazano Sp\u00f3\u0142k\u0119, dotyczy ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.\u00a0
\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz renowacji miejsca u\u017cywania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest do tego zobowi\u0105zana.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba, \u017ce wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia).
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w\u00a0odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.
\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa (rezydualna) u\u017cywanych rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w trwa\u0142ych zwykle nie jest istotna i nie b\u0119dzie ustalana, chyba,\u00a0\u017ce\u00a0w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 rezydualna b\u0119dzie istotna. Za istotn\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 stanowi\u0105c\u0105, co najmniej 20,0% warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego.
\uf0b7Jednostka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3.000,00 z\u0142 s\u0105 ujmowane do ewidencji pozabilansowej i s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w. \u00a0
\uf0b7Koszty ulepszenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, pod warunkiem, \u017ce ulepszenie polega na wyd\u0142u\u017ceniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, lub poprawy parametr\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajno\u015bci\u0105, jako\u015bci\u0105 wytwarzanych wyrob\u00f3w b\u0105d\u017a zakresem funkcjonalno\u015bci.
\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba, \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
\uf0b7W przypadku wy\u0142\u0105czenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z u\u017cywania, Sp\u00f3\u0142ka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, \u017ce \u015brodek trwa\u0142y jest przeznaczony do zbycia w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. W takiej sytuacji \u015brodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza i nie podlegaj\u0105 amortyzacji \u2013 zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d.
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne amortyzowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:\u00a0
Grupa | Okres | Stawka amortyzacji rocznej |
Budynki i budowle \u00a0 | 40 lat | 2,5% |
Maszyny i urz\u0105dzenia \u00a0 | 2 - 10 lat | 10-50% |
\u015arodki transportu \u00a0 | 3 - 7 lat | 14-33% |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e \u00a0 | 1 - 10 lat | 10-100% |
Licencje i oprogramowanie komputerowe \u00a0 | 2 - 5 lat | 20-50% |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne \u00a0 | 5 lat | 20% |
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zawartej umowy leasingowej w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
\uf0b7Finansowane zobowi\u0105zaniami leasingowymi prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu tj. uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych ale r\u00f3wnie\u017c dodatkowe koszty i op\u0142aty poniesione
na pocz\u0105tek czy przed rozpocz\u0119ciem finansowania. W dalszych okresach prawo do u\u017cytkowania wyceniane jest wg modelu kosztu: ulega amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres finansowania i u\u017cytkowania prawa oraz podlega modyfikacji wyceny w korespondencji na zmian\u0119 warunk\u00f3w umowy i zmian\u0119 wyceny zobowi\u0105zania leasingowego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania podlega aktualizacji, je\u017celi zmienia si\u0119 okres leasingu lub zmianie ulegaj\u0105 szacunki odno\u015bnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia si\u0119 szacunkowa warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych w wyniku innych zdarze\u0144 ni\u017c zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 jest ujmowana w korespondencji ze zmian\u0105 warto\u015bci praw do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w pozycjach w\u0142a\u015bciwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowi\u0142 w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane s\u0105 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnie\u0144, tj. nie ujawnia prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 a ujmuje jedynie koszty bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych) w odniesieniu do:
okr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok), lub
ogdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu nie przekracza 40.000,00 z\u0142.
\uf0b7W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest leasingodawc\u0105, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7W przypadku leasingu operacyjnego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik b\u0119d\u0105cy przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu (ewentualne zach\u0119ty promocyjne rozk\u0142adane s\u0105 w czasie).
\uf0b7W przypadku leasingu finansowego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto, ustalon\u0105 w wysoko\u015bci kwalifikuj\u0105cych si\u0119 op\u0142at leasingowych zdyskontowanych z u\u017cyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy w\u0142asnych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 godziwa produktu lub ni\u017csza od niej warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzeda\u017cy. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zani\u017cona wzgl\u0119dem stopy rynkowej, warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zale\u017cno\u015bci od tego, czy przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuje si\u0119 jako sprzeda\u017c. Ewentualny zysk z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do warto\u015bci praw przeniesionych na leasingodawc\u0119, o ile nast\u0119puje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako sprzeda\u017c. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie s\u0105 wy\u0142\u0105czone a otrzymana zap\u0142ata
ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie finansowe. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje pocz\u0105tkowo WN nabyte w odr\u0119bnych transakcjach wed\u0142ug cen nabycia, za\u015b WN wytworzone we w\u0142asnym zakresie wed\u0142ug kosztu wytworzenia
\uf0b7 W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, do warto\u015bci pocz\u0105tkowej WN zalicza si\u0119 koszty wdro\u017cenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do za\u0142o\u017conej u\u017cyteczno\u015bci okre\u015blonej przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Do koszt\u00f3w wdro\u017cenia nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w szkole\u0144 pracownik\u00f3w, obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik w dacie poniesienia.
\uf0b7Do WN wytworzonych we w\u0142asnym zakresie kwalifikuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie WN spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla prac rozwojowych. Nie\u00a0kwalifikuje si\u0119 do WN warto\u015bci firmy, znak\u00f3w firmowych, towarowych itp. o ile zosta\u0142y wytworzone we w\u0142asnym zakresie.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia WN wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdej WN Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mo\u017ce by\u0107 nieograniczony. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w prawnych nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres obowi\u0105zywania tych tytu\u0142\u00f3w.
\uf0b7WN podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od\u00a0dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z\u00a0ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji WN, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegaj\u0105 periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0
\uf0b7WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3000,00 z\u0142 s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w. WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej od 3.000,00 z\u0142 ujmowane s\u0105 w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci zgodnie z wy\u017cej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we w\u0142asnym zakresie WN.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nieruchomo\u015bci utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub wzrostu warto\u015bci rynkowej. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 jest wykorzystywana r\u00f3wnie\u017c na w\u0142asne potrzeby Sp\u00f3\u0142ki, a cz\u0119\u015b\u0107 odr\u0119bnie wykorzystywana nie mo\u017ce stanowi\u0107 odr\u0119bnego przedmiotu w\u0142asno\u015bci, nieruchomo\u015b\u0107 traktowana jest jako \u015brodek trwa\u0142y, je\u017celi dominuje jej wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomo\u015bci, je\u017celi przewa\u017ca charakter inwestycyjny.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci w warto\u015bciach godziwych. Ze wzgl\u0119du na zasad\u0119 istotno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce wyceny, o kt\u00f3rych mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesi\u0119cy przed lub po dacie, na kt\u00f3r\u0105 dokonywana jest dana wycena, spe\u0142niaj\u0105 warunki wyceny na ten dzie\u0144, je\u015bli w tym czasie nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 danej nieruchomo\u015bci. Jednocze\u015bnie w przypadku nieruchomo\u015bci zakupionej na wolnym rynku na 6 miesi\u0119cy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci, je\u015bli nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym
\uf0b7Wycenione na moment nabycia prawa do u\u017cytkowania rozpoznane w ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych podlegaj\u0105 amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania i finansowania.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia inwestycje w\u00a0jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych pocz\u0105tkowo w cenie ich nabycia, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 a jednostki stowarzyszone podlegaj\u0105 wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), po\u0142\u0105czenia jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie maj\u0105 przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, wed\u0142ug kt\u00f3rych w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzj\u0119 o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci podejmuje Zarz\u0105d jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 stosowane konsekwentnie w przysz\u0142o\u015bci. Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny si\u0119 charakteryzowa\u0107 nast\u0119puj\u0105cymi cechami:
\uf0b7dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmuj\u0105cym decyzje,
\uf0b7rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki,
\uf0b7odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji,
\uf0b7wolno\u015b\u0107 od nadu\u017cy\u0107,
\uf0b7zgodno\u015b\u0107 z zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci,
\uf0b7zapewnienie kompletno\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
\u00a0
Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci brane pod uwag\u0119 s\u0105:
\uf0b7przepisy MSSF, kt\u00f3re dotycz\u0105 podobnych i powi\u0105zanych kwestii,
\uf0b7definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zgodnie z za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
\uf0b7Zarz\u0105d jednostki mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c rozwa\u017cy\u0107 zastosowanie:
oinnych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (np. polskie przepisy o rachunkowo\u015bci, ameryka\u0144skie standardy rachunkowo\u015bci, itp.),
oakceptowanych praktyk rynkowych.
\u00a0
Jednak\u017ce zastosowane standardy nie mog\u0105 by\u0107 w sprzeczno\u015bci z MSSF oraz za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi \u00a0
\uf0b7Zgodnie z MSSF3 niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y niedaj\u0105ce posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej wyceniany jest w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Na kolejne daty bilansowa warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest aktualizowana o warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nale\u017cnych udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym.\u00a0
Inne sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, wsp\u00f3\u0142kontrolowane lub podmioty, na kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa lub posiada w nich znacz\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Grupy albo jego bliski cz\u0142onek rodziny.\u00a0
Aktywem finansowym jest dowolny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nale\u017cy do poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek,
\uf0b7umowne prawo do:
ootrzymywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie korzystnych
\uf0b7kontrakt, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych, lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:
owydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.\u00a0Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa korygowana jest o koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej. \u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
\uf0b7zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Ponadto sp\u00f3\u0142ka ma prawo do nieodwo\u0142alnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3ra na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zosta\u0142a wyznaczona jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana by\u0142aby w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Kwot skumulowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna reklasyfikowa\u0107 do rachunku zysk\u00f3w i strat, nawet w momencie usuni\u0119cia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycj\u0105 niepieni\u0119\u017cn\u0105. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105ce realizowanych kontrakt\u00f3w budowlanych oraz z tytu\u0142u udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrument\u00f3w finansowych) klasyfikowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce zostan\u0105 uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych oraz po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy ujmowane s\u0105 jako aktywa obrotowe. D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych podlegaj\u0105 dyskontowaniu do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej wed\u0142ug efektywnych st\u00f3p procentowych. \u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. W przypadku zobowi\u0105zania finansowego z tytu\u0142y obligacji Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a uproszczenie nie maj\u0105ce istotnego wp\u0142ywu na wycen\u0119 tego zobowi\u0105zania i uj\u0119\u0142a koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. \u00a0Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci:
\uf0b7model og\u00f3lny (podstawowy) \u2013 dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
\uf0b7model uproszczony \u2013 dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w,
W modelu og\u00f3lnym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etap\u00f3w wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 w oparciu o obserwacj\u0119 zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu. W szczeg\u00f3lno\u015bci monitorowaniu podlega: okres przeterminowania p\u0142atno\u015bci, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zale\u017cno\u015bci od zaklasyfikowania do poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest szacowany w horyzoncie 12-miesi\u0119cy (etap 1) lub w horyzoncie \u017cycia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzgl\u0119dn\u0105 przes\u0142ank\u0105 na okre\u015blenie wyst\u0105pienia stanu niewyp\u0142acalno\u015bci (default) jest przeterminowanie p\u0142atno\u015bci o ponad 90 dni.
W modelu uproszczonym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu w oparciu o historyczne dane dotycz\u0105ce sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacuje si\u0119 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
\uf0b7Zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrob\u00f3w gotowych Sp\u00f3\u0142ka zalicza wszystkie koszty bezpo\u015brednie oraz zmienne koszty po\u015brednie wytworzenia sk\u0142adnika zapas\u00f3w oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich, kt\u00f3ra zosta\u0142a poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka corocznie ustala plan produkcyjny dla ka\u017cdego miesi\u0105ca dla wydzia\u0142u produkcyjnego (ilo\u015bciowo \u2013 masa wyprodukowanych wyrob\u00f3w gotowych). Je\u017celi realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonaln\u0105 do niezrealizowanego planu cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji nie zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w. Ponadto do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 kwalifikowane sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcyjne za okres przestoju zak\u0142adu lub wydzia\u0142\u00f3w, je\u017celi przest\u00f3j przekroczy jeden dzie\u0144 roboczy.
\uf0b7Koszty niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych odnoszone s\u0105 w koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w miesi\u0105cu poniesienia.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 wliczane r\u00f3\u017cnice kursowe lub odsetki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych zapasy.
\uf0b7Koszty zakupu odnoszone s\u0105 w zwi\u0119kszenie warto\u015bci materia\u0142\u00f3w, o ile jest mo\u017cliwe ich bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie.
\uf0b7Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\uf0b7Zapas produkt\u00f3w gotowych produkcji wydzia\u0142u konstrukcji stalowych i osprz\u0119tu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadaj\u0105cych planowanym kosztom wytworzenia. R\u00f3\u017cnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi si\u0119 jako odchylenia i rozlicza si\u0119 je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych.
\uf0b7Na koniec okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje wycen\u0119 zapas\u00f3w wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje odpisu do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ustala zaawansowanie prac kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 poniesionych koszt\u00f3w nie obj\u0119tych planem. Do koszt\u00f3w poniesionych zalicza si\u0119 koszty materia\u0142owe, o ile\u00a0
\uf0b7dotycz\u0105 one materia\u0142\u00f3w wbudowanych zgodnie z planem. Materia\u0142y niewbudowane zalicza si\u0119 do zapasu materia\u0142\u00f3w.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119 z depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz tych lokat, kt\u00f3re s\u0105 \u0142atwo wymienialne na okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci (o zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy).
\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych \u00a0\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
oR\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapita\u0142owe Sp\u00f3\u0142ka odr\u00f3\u017cnia od zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z wymaganiami MSR 32 \u201eInstrumenty finansowe \u2013 prezentacja\u201d, tj. do instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie instrumenty, z kt\u00f3rych nie wynika umowny obowi\u0105zek wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce, lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zale\u017cno\u015bci od regulacji prawnych kapita\u0142ypodlegaj\u0105 uj\u0119ciu jako kapita\u0142 podstawowy, zapasowy lub rezerwowy.
oW przypadku emisji instrument\u00f3w z\u0142o\u017conych, sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z\u00a0instrumentu kapita\u0142owego i zobowi\u0105zania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia i\u00a0wycenia instrument kapita\u0142owy prezentuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 jako kapita\u0142y w\u0142asne.\u00a0
oZyski zatrzymane \u2013 w zale\u017cno\u015bci od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapita\u0142y zapasowe lub kapita\u0142y rezerwowe. Wyceniane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci nominalnej.
oSkutki wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w odnoszone bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne \u2013 prezentowane jako kapita\u0142y rezerwowe. Wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
oNiepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w warto\u015bci nominalnej.
\uf0b7Kapita\u0142y w\u0142asne nie podlegaj\u0105 przeszacowaniom, z wyj\u0105tkiem wyst\u0105pienia hiperinflacji.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy na nast\u0119puj\u0105ce \u015bwiadczenia pracownicze:
oOdprawy emerytalne i rentowe \u2013 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Warto\u015b\u0107 rezerw jest szacowna na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie praktyczne, ca\u0142o\u015b\u0107 zmian warto\u015bci wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe (\u0142\u0105cznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie.
oNiewykorzystane urlopy pracownicze \u2013 s\u0105 szacowane jako iloczyn \u015bredniego wynagrodzenia w Sp\u00f3\u0142ce stanowi\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy podstaw\u0119 do wyp\u0142aty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzgl\u0119dnieniem narzut\u00f3w obci\u0105\u017caj\u0105cych koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu;
oInne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze dotycz\u0105ce okresu sprawozdawczego \u2013 premie, wynagrodzenia itp. \u2013 traktowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 jest okre\u015blona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane s\u0105 jako rezerwy.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy nast\u0119puj\u0105ce rezerwy na inne tytu\u0142y:
oNa skutki spor\u00f3w prawnych \u2013 w wysoko\u015bci pe\u0142nej warto\u015bci przedmiotu sporu i\u00a0przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze sporem, je\u017celi z oceny prawnej wynika \u015brednie lub wysokie prawdopodobie\u0144stwo przegranej;
oNa naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji \u2013 tworzone na podstawie historycznej relacji koszt\u00f3w napraw poniesionych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy obj\u0119tych gwarancj\u0105 produkt\u00f3w;
oNa przysz\u0142e straty z operacji gospodarczych w toku \u2013 tworzone, je\u017celi umowa, kt\u00f3rej stron\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka rodzi obci\u0105\u017cenia, np. podpisano kontrakt, kt\u00f3ry przyniesie straty, nie wywi\u0105zano si\u0119 z warunk\u00f3w kontraktu, co spowoduje obowi\u0105zek wyp\u0142aty odszkodowa\u0144;
oNa koszty restrukturyzacji \u2013 je\u017celi warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zosta\u0142y ustalone i upublicznione przed zako\u0144czeniem roku obrotowego.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105:
\uf0b7Koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7Koszty prenumerat i abonament\u00f3w;
\uf0b7Z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w, najmu itp.\u00a0
\uf0b7Dotacje do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w poniesionych lub uzyskanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje prezentuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, chyba, \u017ce dotycz\u0105 koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 wtedy prezentuje si\u0119 je jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
\uf0b7Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza w przychody proporcjonalnie do warto\u015bci dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dotacji prezentuje si\u0119 jako przych\u00f3d na tym samym poziomie rachunku zysk\u00f3w i strat, na kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 koszty dotycz\u0105ce dotowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\uf0b7Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Sp\u00f3\u0142ki stanowi doch\u00f3d (strata) za\u00a0dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w\u00a0przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
oUjemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\uf0b7Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\uf0b7Bie\u017c\u0105cej wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych nale\u017cy dokonywa\u0107 \u00a0kwotach wymagaj\u0105cych zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\uf0b7Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny a nie w wynik okresu.
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania podatkowe podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytu\u0142u ODPD.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oMa zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oAktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
\uf0b7Spory z organami skarbowymi skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Je\u017celi prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia jest wysokie, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy\u201d.
\uf0b7Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia transakcje w walutach obcych wed\u0142ug kursu natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kursem natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji jest kurs \u015bredni NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego transakcj\u0119.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych:
oPieni\u0119\u017cne (waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych) \u2013 wg kursu natychmiastowej wymagalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, tj. wg kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego \u2013 wg kursu z\u00a0dnia transakcji, tzn. nie podlegaj\u0105 przeszacowaniu na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg warto\u015bci godziwej \u2013 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry ustalono warto\u015b\u0107 godziw\u0105, tj. kursu \u015bredniego NBP na ten dzie\u0144.
\uf0b7Je\u017celi skutki wyceny pozycji niepieni\u0119\u017cnej w warto\u015bci godziwej odnoszone s\u0105 w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne, w ten sam spos\u00f3b ujmowane s\u0105 r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny. W\u00a0innym wypadku r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w wyniku okresu.\u00a0
\uf0b7Przych\u00f3d wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty. Je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci jest odroczony, przychody nale\u017cy uj\u0105\u0107 w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi przych\u00f3d odsetkowy (finansowy) ujmowany
zgodnie z\u00a0efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w okresie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Nie dyskontuje si\u0119 przychod\u00f3w, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.
Tym samym, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:
ostrony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
oumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz
ojest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\uf0b7Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z\u00a0tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\uf0b7Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce transfer ryzyk i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
ozako\u0144czenia budowy,
owcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub w sprzeda\u017cy w formie aktu.
\uf0b7Przy ustalaniu momentu osi\u0105gni\u0119cia przychod\u00f3w stosuje si\u0119 Mi\u0119dzynarodowe Warunki Handlu \u2013 \u201eIncoterms\u201d. (International Commercial Terms), opracowane przez Mi\u0119dzynarodow\u0105 Izb\u0119 Handlow\u0105 w Pary\u017cu, zwan\u0105 MIH.
Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie oraz w stopniu odzwierciedlaj\u0105cym spe\u0142nienie przez Jednostk\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia lub dostawy towaru. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania nast\u0119puje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, tj. w wysoko\u015bci, co do kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 zap\u0142aty. W przypadku, gdy wysoko\u015b\u0107 przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w, o ile istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie uj\u0119cia przychodu w wyniku przeszacowania warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
oklient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Sp\u00f3\u0142ki, a przys\u0142uguje jej egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. W przypadku kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa spe\u0142niaj\u0105 niniejsze kryterium.
\uf0b7Zar\u00f3wno w przypadku \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ug budowlanych jak i dostawy osprz\u0119tu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 szacunku wymaga stopie\u0144 zaawansowania prac oraz oczekiwanej mar\u017cy.
\uf0b7W przypadku, gdy cena zale\u017cna jest od zdarze\u0144 przysz\u0142ych lub je\u017celi istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Sp\u00f3\u0142ka szacuje cen\u0119 za wykonanie zobowi\u0105zania i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie.
\uf0b7Koszty prowizji ze sprzeda\u017cy rozliczane s\u0105 w momencie sprzeda\u017cy lokalu.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje komponentu finansuj\u0105cego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w kt\u00f3rych kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze wzgl\u0119du na niewielk\u0105 istotno\u015b\u0107.
\uf0b7Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nak\u0142adach (metoda udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do dnia ustalenia przychod\u00f3w w ca\u0142kowitych kosztach \u015bwiadczenia). \u00a0
\uf0b7Przychody i koszty uzyskane ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych wykazuje si\u0119 w dacie wy\u0142\u0105czenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9.
\uf0b7Dywidendy nale\u017cy ujmowa\u0107 w momencie ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
\uf0b7Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
\uf0b7Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.\u00a0
\uf0b7ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\uf0b7Dla realizowanych um\u00f3w o budow\u0119 niestanowi\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, dla kt\u00f3rych zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz Klienta spe\u0142niane s\u0105 w czasie Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na podstawie zaawansowania prac.
\uf0b7Zaawansowanie prac, je\u015bli jest to mo\u017cliwe, ustalane jest na podstawie udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do koszt\u00f3w bud\u017cetowanych dla projektu.
\uf0b7Do koszt\u00f3w poniesionych nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015bci materia\u0142\u00f3w przekazanych na budow\u0119, ale niewybudowanych zgodnie z przeznaczeniem.
\uf0b7Mar\u017ca rozpoznawana jest na podstawie por\u00f3wnania warto\u015bci kontraktu do planowanych koszt\u00f3w (bud\u017cetu).
\uf0b7\u0141\u0105czn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica dodatnia) lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica ujemna). \u00a0
\uf0b7Do kosztu wytworzenia obiekt\u00f3w w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, ujmuje si\u0119 koszty spe\u0142niaj\u0105ce kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmuj\u0105ce:
oBezpo\u015brednie koszty wytworzenia,
oPo\u015brednie koszty zwi\u0105zane w wytworzeniem obiekt\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7Koszty wydzia\u0142owe logistyki (paliwo, utrzymanie samochod\u00f3w, zarz\u0105dzanie logistyk\u0105, wynagrodzenia kierowc\u00f3w w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane s\u0105 na r\u00f3\u017cnych projektach) \u2013 rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0a7Koszty dzia\u0142u zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia urz\u0105dzenia ksi\u0119gowe (konta) dla ka\u017cdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodr\u0119bnienia Zlecenia jest przewidywany czas uko\u0144czenia budowy wszystkich obiekt\u00f3w (budynk\u00f3w i budowli) obj\u0119tych danym zleceniem oraz podobie\u0144stwo obiekt\u00f3w obj\u0119tych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na wytworzenie obiekt\u00f3w, kt\u00f3rych planowane uko\u0144czenie u\u017cywania r\u00f3\u017cni si\u0119 o wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy (tj. najwcze\u015bniej uko\u0144czony w ramach zlecenia obiekt zostanie uko\u0144czony wcze\u015bniej ni\u017c 6 miesi\u0119cy przed ostatnim uko\u0144czonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 obiekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni u\u017cytkowej lokalu) r\u00f3\u017cni si\u0119 bardziej ni\u017c o 20%. Po uko\u0144czeniu zlecenia, koszty s\u0105 rozliczane na metr kwadratowy PU wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
\uf0b7TKW 1m2 PU = [(PKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 techniczny koszt wytworzenia
oPKZR \u2013 poniesione koszty zlecenia razem
oPOPS \u2013 powierzchnia obiekt\u00f3w pomocniczych podlegaj\u0105cych sprzeda\u017cy (gara\u017ce, piwnice)
oCPOPS \u2013 oczekiwana cena sprzeda\u017cy metra kwadratowego obiekt\u00f3w pomocniczych
oPUO \u2013 powierzchnia u\u017cytkowa lokali og\u00f3\u0142em
\uf0b7Powy\u017cszy algorytm zak\u0142ada, \u017ce powierzchnie pomocnicze podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug spodziewanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiekt\u00f3w wsp\u00f3lnych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie na metr kwadratowy PU.
\uf0b7W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt zosta\u0142 uko\u0144czony i podlega sprzeda\u017cy lub oddaniu do u\u017cywania przed uko\u0144czeniem innych obiekt\u00f3w (o ile inne obiekty planowane s\u0105 do uko\u0144czenia nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy od uko\u0144czenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), w\u00f3wczas koszty rozliczane s\u0105 na metr kwadratowy PU uko\u0144czonego obiektu wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
oFTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 szacowany techniczny koszty wytworzenia
oFKZR \u2013 Szacowane przysz\u0142e koszty niezb\u0119dne do uko\u0144czenia zlecenia
\uf0b7Po uko\u0144czeniu zlecenia (nie dalej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy) koszty ustalane s\u0105 ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW.
\uf0b7W przypadku, gdy pierwotne za\u0142o\u017cenie, \u017ce wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy a warto\u015b\u0107 kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiekt\u00f3w nie b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 bardziej ni\u017c o 20% nie znajdzie potwierdzenia, sp\u00f3\u0142ka rozdziela zlecenia zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi kryteriami i wszystkie wcze\u015bniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegaj\u0105 ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia.
\uf0b7Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka ponosi istotne nak\u0142ady na cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne dotycz\u0105ce wielu zlece\u0144, nak\u0142ady te podlegaj\u0105 podzia\u0142owi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do zlece\u0144 otwartych lub planowanych do otwarcia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w. \u00a0
Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowa\u0142o o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. Nie wyodr\u0119bnia si\u0119 segmentu, je\u017celi przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowi\u0105 mniej ni\u017c 10% odpowiednio przychod\u00f3w, zysk\u00f3w/strat lub aktyw\u00f3w wszystkich segment\u00f3w, przy czym w podziale na segmenty prezentuje si\u0119 co najmniej 75% skonsolidowanych przychod\u00f3w, zysk\u00f3w i aktyw\u00f3w z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d.
W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty bran\u017cowe:\u00a0
\uf0b7Generalne wykonawstwo,\u00a0
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska,\u00a0
\uf0b7Produkcja \u0142y\u017cek i osprz\u0119tu do maszyn i urz\u0105dze\u0144.\u00a0
Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupe\u0142niaj\u0105cy wz\u00f3r sprawozdawczy.\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce zawieraj\u0105 wy\u0142\u0105cznie dane o przychodach do zewn\u0119trznych klient\u00f3w uzgadniaj\u0105ce si\u0119 do przychod\u00f3w skonsolidowanych (czyli po uwzgl\u0119dnieniu wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych). Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami nie s\u0105 w\u0142\u0105czone do warto\u015bci zysku lub straty segmentu poddawanej przegl\u0105dowi przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny spos\u00f3b s\u0105 regularnie przedstawiane temu organowi.\u00a0
Podzia\u0142 na segmenty odpowiada podzia\u0142owi na podobne produkty lub us\u0142ugi. \u00a0
Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej wy\u0142\u0105cznie inwestycje w nieruchomo\u015bci oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane s\u0105 w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowo\u015bci, raz do roku.\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (wycena instrument\u00f3w pochodnych) wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody z poziomu 2.
Przyj\u0119te metody oszacowania warto\u015bci godziwej ujawniono w dodatkowej nocie obja\u015bniaj\u0105cej do sprawozdania finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci nieruchomo\u015b\u0107 hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej (metoda dochodowa), ze wzgl\u0119du na podpisan\u0105 umow\u0119 wynajmu. Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej (metody por\u00f3wnawcze, pozosta\u0142o\u015bciowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 z zastosowaniem wyceny do warto\u015bci godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
W okresie obj\u0119tym historycznymi danymi finansowymi nie wyst\u0105pi\u0142y przeniesienia mi\u0119dzy poziomem 1 a 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.\u00a0
Ze wzgl\u0119du na charakter aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa nie identyfikuje przes\u0142anek, dla kt\u00f3rych mia\u0142aby wyst\u0119powa\u0107 istotna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. W szczeg\u00f3lno\u015bci istotne zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktyw\u00f3w finansowych wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci wymagalne w terminie do 1 roku oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie przygotowuje wycen warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych.\u00a0\u00a0
Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwag\u0119 zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 oraz zysku lub straty przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Powy\u017csze kwoty korygowane s\u0105 o warto\u015b\u0107 dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wp\u0142ywy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapita\u0142owe.\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du Dekpol S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, w tym m.in.: aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy,
\uf0b7zaawansowania prac ustalanego dla cel\u00f3w rozliczenia kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 wraz z okre\u015bleniem planowanej mar\u017cy realizowanej na kontrakcie,
\uf0b7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0b7warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na straty kredytowe dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie nowej metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na dane por\u00f3wnawcze. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci informacji, w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w. \u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany dotycz\u0105cego prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz niewielkich zmian (kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w i interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.
Grupa zmieni\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci odno\u015bnie ujmowania prawa wieczystego grunt\u00f3w (PWUG). Dotychczas Grupa prezentowa\u0142a koszty bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z op\u0142atami za PWUG nie uznaj\u0105c si\u0119 PWUG za leasing zgodnie z MSSF 16. Uznaj\u0105c jednak dominuj\u0105c\u0105 w praktyce sprawozdawczej interpretacj\u0119 regulacji MSSF w odniesieniu do PWUG. Grupa uj\u0119\u0142a po raz pierwszy prawo wieczystego u\u017cytkowania jako leasing w my\u015bl przepis\u00f3w MSSF 16. Grupa wyceni\u0142a prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142o w bilansie warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej i zapas\u00f3w, a drugostronnie zobowi\u0105zanie leasingowe.
Przy retrospektywnym wprowadzeniu zmian w polityce rachunkowo\u015bci w zakresie uj\u0119cia leasingu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, Grupa zastosowa\u0142a uproszczenie i nie wykaza\u0142a wp\u0142ywu tej zmiany na inne pozycje sprawozdania finansowego ni\u017c wskazane poni\u017cej. Wp\u0142yw na pozycje wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w czy sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest nieistotny ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 wysoko\u015b\u0107 rocznej op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Zastosowane uproszczenie nie ma te\u017c istotnego wp\u0142ywu na wykazany w sprawozdaniu zysku na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119.
Grupa zmieni\u0142a spos\u00f3b prezentacji wyceny kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re w 2022 roku by\u0142y wykazywane per saldem, a teraz s\u0105 wykazywane w szyku rozwartym
\u00a0
Wp\u0142yw tej zmiany na dane por\u00f3wnawcze prezentuje poni\u017csza tabela:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Aktywa trwa\u0142e | 4 678 | 282 275 | 286 954 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 148 754 | 148 754 |
Warto\u015bci niematerialne | 0 | 6 745 | 6 745 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 4 679 | 80 817 | 85 496 |
Akcje i udzia\u0142y | 0 | 40 | 40 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 17 583 | 17 583 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 4 281 | 4 281 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 24 055 | 24 055 |
Aktywa obrotowe | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Zapasy | 3 199 | 396 497 | 399 696 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 0 | 14 770 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 459 990 | 459 990 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 409 | 409 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 18 150 | 18 150 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 0 | 229 458 | 229 458 |
w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 12 724 | 12 724 |
Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Aktywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
Pasywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 0 | 476 961 | 476 961 |
Kapita\u0142 podstawowy | 0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 0 | 26 309 | 26 309 |
Akcje w\u0142asne (-) | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny | 0 | 7 572 | 7 572 |
Zyski zatrzymane: | 0 | 415 793 | 415 793 |
Inne udzia\u0142y kapita\u0142owe | 0 | 0 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 458 037 | 458 037 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 0 | 18 924 | 18 924 |
Zobowi\u0105zania | 22\u00a0648 | 909 818 | 932 466 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 269 261 | 277 136 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 28 631 | 28 631 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 334 | 334 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 0 | 184 922 | 184 922 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 11 814 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 43 560 | 43 560 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 368 | 368 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 51 267 | 51 267 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 123 443 | 123 443 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 6 557 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 12 795 | 27 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 425 825 | 425 825 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 20 302 | 20 302 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe inne ni\u017c zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Pasywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A436a94fbbb9947528d7f9ad2257ca693_26": { "value": "Sprawozdania finansowe sporz\u0105dzane s\u0105 przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. \u00a7 25-28 MSR 1:
\uf0b7Kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci - Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci oraz, \u017ce nie zamierza ani nie musi zaniecha\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub istotnie zmniejszy\u0107 jej zakresu. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7Memoria\u0142u,
\uf0b7Ci\u0105g\u0142o\u015bci prezentacji.
Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza rachunek zysk\u00f3w i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z\u00a0nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie Rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A413b942939484773a8c08f2b06ffbad6_29": { "value": "Kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci - Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci oraz, \u017ce nie zamierza ani nie musi zaniecha\u0107 dzia\u0142alno\u015bci lub istotnie zmniejszy\u0107 jej zakresu. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c967bbe39984f919741c93767792b73_30": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza rachunek zysk\u00f3w i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4ef4d79d07540a1b974afd96b32dfe7_31": { "value": "Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z\u00a0nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie Rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5059f87514f440ffa6d1ab6b92e5d15b_35": { "value": "Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17.
\uf0b7Zmiany do MSSF 17.Umowy ubezpieczeniowe\" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje por\u00f3wnawcze
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka nie zastosowa\u0142a \u017cadnych standard\u00f3w i interpretacji przed wej\u015bciem w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zatwierdzone RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku:
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing\" - zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \"Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\" oraz MSSF 7 \"Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji\"- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\" - brak wymienialno\u015bci
Zmiany odrzucony lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku):
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie. Sp\u00f3\u0142ka jest w trakcie analizy, w jaki spos\u00f3b wprowadzenie powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany dotycz\u0105cego prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz niewielkich zmian (kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w i interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.
Grupa zmieni\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci odno\u015bnie ujmowania prawa wieczystego grunt\u00f3w (PWUG). Dotychczas Grupa prezentowa\u0142a koszty bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z op\u0142atami za PWUG nie uznaj\u0105c si\u0119 PWUG za leasing zgodnie z MSSF 16. Uznaj\u0105c jednak dominuj\u0105c\u0105 w praktyce sprawozdawczej interpretacj\u0119 regulacji MSSF w odniesieniu do PWUG. Grupa uj\u0119\u0142a po raz pierwszy prawo wieczystego u\u017cytkowania jako leasing w my\u015bl przepis\u00f3w MSSF 16. Grupa wyceni\u0142a prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142o w bilansie warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej i zapas\u00f3w, a drugostronnie zobowi\u0105zanie leasingowe.
Przy retrospektywnym wprowadzeniu zmian w polityce rachunkowo\u015bci w zakresie uj\u0119cia leasingu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, Grupa zastosowa\u0142a uproszczenie i nie wykaza\u0142a wp\u0142ywu tej zmiany na inne pozycje sprawozdania finansowego ni\u017c wskazane poni\u017cej. Wp\u0142yw na pozycje wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w czy sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest nieistotny ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 wysoko\u015b\u0107 rocznej op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Zastosowane uproszczenie nie ma te\u017c istotnego wp\u0142ywu na wykazany w sprawozdaniu zysku na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119.
Grupa zmieni\u0142a spos\u00f3b prezentacji wyceny kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re w 2022 roku by\u0142y wykazywane per saldem, a teraz s\u0105 wykazywane w szyku rozwartym
\u00a0
Wp\u0142yw tej zmiany na dane por\u00f3wnawcze prezentuje poni\u017csza tabela:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Aktywa trwa\u0142e | 4 678 | 282 275 | 286 954 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 148 754 | 148 754 |
Warto\u015bci niematerialne | 0 | 6 745 | 6 745 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 4 679 | 80 817 | 85 496 |
Akcje i udzia\u0142y | 0 | 40 | 40 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 17 583 | 17 583 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 4 281 | 4 281 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 24 055 | 24 055 |
Aktywa obrotowe | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Zapasy | 3 199 | 396 497 | 399 696 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 0 | 14 770 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 459 990 | 459 990 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 409 | 409 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 18 150 | 18 150 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 0 | 229 458 | 229 458 |
w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 12 724 | 12 724 |
Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Aktywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
Pasywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 0 | 476 961 | 476 961 |
Kapita\u0142 podstawowy | 0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 0 | 26 309 | 26 309 |
Akcje w\u0142asne (-) | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny | 0 | 7 572 | 7 572 |
Zyski zatrzymane: | 0 | 415 793 | 415 793 |
Inne udzia\u0142y kapita\u0142owe | 0 | 0 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 458 037 | 458 037 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 0 | 18 924 | 18 924 |
Zobowi\u0105zania | 22\u00a0648 | 909 818 | 932 466 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 269 261 | 277 136 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 28 631 | 28 631 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 334 | 334 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 0 | 184 922 | 184 922 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 11 814 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 43 560 | 43 560 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 368 | 368 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 51 267 | 51 267 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 123 443 | 123 443 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 6 557 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 12 795 | 27 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 425 825 | 425 825 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 20 302 | 20 302 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe inne ni\u017c zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Pasywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa60889c13ffc42c79121166bdd908f50_38": { "value": "Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 26 kwietnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b9db6c2ae164792a91df8e9cba9d639_42": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w\u00a0walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza si\u0119 w tysi\u0105cach z\u0142otych. \u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6597ecac91124e65a2cdb369ee5b5dcf_44": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci.
Konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 jednostek zale\u017cnych zosta\u0142a dokonana jak poni\u017cej, bez wzgl\u0119du na to, w jakiej cz\u0119\u015bci Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem jednostki zale\u017cnej:
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7wszystkie odpowiednie pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w jednostek zale\u017cnych i Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y zsumowane w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0b7po zsumowaniu dokonano korekt i wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych.
Wy\u0142\u0105czono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego poni\u017csze pozycje:
\uf0b7warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 i inne jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych,
\uf0b7wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty dotycz\u0105ce operacji gospodarczych dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7przychody i koszty finansowe dokonywane pomi\u0119dzy jednostkami zale\u017cnymi,
\uf0b7niezrealizowane zyski i straty powsta\u0142e na operacjach dokonywanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105,
\uf0b7dywidendy naliczone lub wyp\u0142acone przez jednostki zale\u017cne Jednostce Dominuj\u0105cej i innym jednostkom zale\u017cnym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A84179d9457d046ecbeb49449ef4cdcd0_1644112393": { "value": "\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz renowacji miejsca u\u017cywania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest do tego zobowi\u0105zana.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba, \u017ce wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia).
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w\u00a0odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.
\uf0b7Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa (rezydualna) u\u017cywanych rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w trwa\u0142ych zwykle nie jest istotna i nie b\u0119dzie ustalana, chyba,\u00a0\u017ce\u00a0w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 rezydualna b\u0119dzie istotna. Za istotn\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 stanowi\u0105c\u0105, co najmniej 20,0% warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego.
\uf0b7Jednostka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3.000,00 z\u0142 s\u0105 ujmowane do ewidencji pozabilansowej i s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w. \u00a0
\uf0b7Koszty ulepszenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszaj\u0105 ich warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, pod warunkiem, \u017ce ulepszenie polega na wyd\u0142u\u017ceniu okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, lub poprawy parametr\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajno\u015bci\u0105, jako\u015bci\u0105 wytwarzanych wyrob\u00f3w b\u0105d\u017a zakresem funkcjonalno\u015bci.
\uf0b7Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba, \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
\uf0b7W przypadku wy\u0142\u0105czenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z u\u017cywania, Sp\u00f3\u0142ka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, \u017ce \u015brodek trwa\u0142y jest przeznaczony do zbycia w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. W takiej sytuacji \u015brodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza i nie podlegaj\u0105 amortyzacji \u2013 zgodnie z MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d.
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne amortyzowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:\u00a0
Grupa | Okres | Stawka amortyzacji rocznej |
Budynki i budowle \u00a0 | 40 lat | 2,5% |
Maszyny i urz\u0105dzenia \u00a0 | 2 - 10 lat | 10-50% |
\u015arodki transportu \u00a0 | 3 - 7 lat | 14-33% |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e \u00a0 | 1 - 10 lat | 10-100% |
Licencje i oprogramowanie komputerowe \u00a0 | 2 - 5 lat | 20-50% |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne \u00a0 | 5 lat | 20% |
\uf0b7Jednostka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3.000,00 z\u0142 s\u0105 ujmowane do ewidencji pozabilansowej i s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne amortyzowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:\u00a0
Grupa | Okres | Stawka amortyzacji rocznej |
Budynki i budowle \u00a0 | 40 lat | 2,5% |
Maszyny i urz\u0105dzenia \u00a0 | 2 - 10 lat | 10-50% |
\u015arodki transportu \u00a0 | 3 - 7 lat | 14-33% |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e \u00a0 | 1 - 10 lat | 10-100% |
Licencje i oprogramowanie komputerowe \u00a0 | 2 - 5 lat | 20-50% |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne \u00a0 | 5 lat | 20% |
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji WN, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegaj\u0105 periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0
\uf0b7WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3000,00 z\u0142 s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w. WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej od 3.000,00 z\u0142 ujmowane s\u0105 w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci zgodnie z wy\u017cej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we w\u0142asnym zakresie WN.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A734bd09ea92f45d2a3e019c68e1dd784_53": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba, \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01923a1257b04c628beb88842aa80d91_454428428": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zawartej umowy leasingowej w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
\uf0b7Finansowane zobowi\u0105zaniami leasingowymi prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowej wycenie wed\u0142ug kosztu tj. uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych ale r\u00f3wnie\u017c dodatkowe koszty i op\u0142aty poniesione
na pocz\u0105tek czy przed rozpocz\u0119ciem finansowania. W dalszych okresach prawo do u\u017cytkowania wyceniane jest wg modelu kosztu: ulega amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres finansowania i u\u017cytkowania prawa oraz podlega modyfikacji wyceny w korespondencji na zmian\u0119 warunk\u00f3w umowy i zmian\u0119 wyceny zobowi\u0105zania leasingowego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania podlega aktualizacji, je\u017celi zmienia si\u0119 okres leasingu lub zmianie ulegaj\u0105 szacunki odno\u015bnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia si\u0119 szacunkowa warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych w wyniku innych zdarze\u0144 ni\u017c zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 jest ujmowana w korespondencji ze zmian\u0105 warto\u015bci praw do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w pozycjach w\u0142a\u015bciwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowi\u0142 w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane s\u0105 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnie\u0144, tj. nie ujawnia prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 a ujmuje jedynie koszty bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych) w odniesieniu do:
okr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 1 rok), lub
ogdzie warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu nie przekracza 40.000,00 z\u0142.
\uf0b7W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest leasingodawc\u0105, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\uf0b7W przypadku leasingu operacyjnego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik b\u0119d\u0105cy przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metod\u0105 liniow\u0105 w okresie trwania leasingu (ewentualne zach\u0119ty promocyjne rozk\u0142adane s\u0105 w czasie).
\uf0b7W przypadku leasingu finansowego Sp\u00f3\u0142ka ujmuje inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto, ustalon\u0105 w wysoko\u015bci kwalifikuj\u0105cych si\u0119 op\u0142at leasingowych zdyskontowanych z u\u017cyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy w\u0142asnych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 godziwa produktu lub ni\u017csza od niej warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzeda\u017cy. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zani\u017cona wzgl\u0119dem stopy rynkowej, warto\u015b\u0107 zdyskontowanych op\u0142at leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zale\u017cno\u015bci od tego, czy przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuje si\u0119 jako sprzeda\u017c. Ewentualny zysk z tytu\u0142u zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do warto\u015bci praw przeniesionych na leasingodawc\u0119, o ile nast\u0119puje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako sprzeda\u017c. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie s\u0105 wy\u0142\u0105czone a otrzymana zap\u0142ata
ujmowana jest jako zobowi\u0105zanie finansowe. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A91c83e6192724fef8a8f539430cbd9a5_35272391": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje pocz\u0105tkowo WN nabyte w odr\u0119bnych transakcjach wed\u0142ug cen nabycia, za\u015b WN wytworzone we w\u0142asnym zakresie wed\u0142ug kosztu wytworzenia
\uf0b7 W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, do warto\u015bci pocz\u0105tkowej WN zalicza si\u0119 koszty wdro\u017cenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do za\u0142o\u017conej u\u017cyteczno\u015bci okre\u015blonej przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Do koszt\u00f3w wdro\u017cenia nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w szkole\u0144 pracownik\u00f3w, obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik w dacie poniesienia.
\uf0b7Do WN wytworzonych we w\u0142asnym zakresie kwalifikuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie WN spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla prac rozwojowych. Nie\u00a0kwalifikuje si\u0119 do WN warto\u015bci firmy, znak\u00f3w firmowych, towarowych itp. o ile zosta\u0142y wytworzone we w\u0142asnym zakresie.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia WN wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdej WN Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mo\u017ce by\u0107 nieograniczony. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w prawnych nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres obowi\u0105zywania tych tytu\u0142\u00f3w.
\uf0b7WN podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od\u00a0dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z\u00a0ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji WN, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegaj\u0105 periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0
\uf0b7WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3000,00 z\u0142 s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w. WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej od 3.000,00 z\u0142 ujmowane s\u0105 w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci zgodnie z wy\u017cej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we w\u0142asnym zakresie WN.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A70ed2556fb0e4221a0b323401ac99440_35272391": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ujmuje pocz\u0105tkowo WN nabyte w odr\u0119bnych transakcjach wed\u0142ug cen nabycia, za\u015b WN wytworzone we w\u0142asnym zakresie wed\u0142ug kosztu wytworzenia
\uf0b7 W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, do warto\u015bci pocz\u0105tkowej WN zalicza si\u0119 koszty wdro\u017cenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do za\u0142o\u017conej u\u017cyteczno\u015bci okre\u015blonej przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Do koszt\u00f3w wdro\u017cenia nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w szkole\u0144 pracownik\u00f3w, obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik w dacie poniesienia.
\uf0b7Do WN wytworzonych we w\u0142asnym zakresie kwalifikuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie WN spe\u0142niaj\u0105ce kryteria okre\u015blone dla prac rozwojowych. Nie\u00a0kwalifikuje si\u0119 do WN warto\u015bci firmy, znak\u00f3w firmowych, towarowych itp. o ile zosta\u0142y wytworzone we w\u0142asnym zakresie.
\uf0b7Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Sp\u00f3\u0142ka wycenia WN wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
\uf0b7W odniesieniu do ka\u017cdej WN Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mo\u017ce by\u0107 nieograniczony. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w prawnych nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c okres obowi\u0105zywania tych tytu\u0142\u00f3w.
\uf0b7WN podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od\u00a0dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z\u00a0ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji WN, chyba, \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce stosowa\u0107 inne metody i stawki dla cel\u00f3w ustalenia dochodu podatkowego.
\uf0b7Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegaj\u0105 periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
\uf0b7WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0
\uf0b7WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 3000,00 z\u0142 s\u0105 odpisywane jednorazowo w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w. WN o warto\u015bci pocz\u0105tkowej od 3.000,00 z\u0142 ujmowane s\u0105 w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci zgodnie z wy\u017cej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we w\u0142asnym zakresie WN.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96812b9ec54c46fd8769e27e009ade08_63": { "value": "WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa6a67cf84e64aec886c1b42359b9767_64": { "value": "WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81d1877aa4dd4deca4afc47a1936f50b_65": { "value": "WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae0d09adc9b142a7837597208bbec134_66": { "value": "WN o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 amortyzacji, s\u0105 jednak poddawane testom z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec ka\u017cdego roku obrotowego oraz gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki, \u017ce wyst\u0105pi\u0142a trwa\u0142a utrata warto\u015bci WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawno\u015b\u0107 za\u0142o\u017cenia, \u017ce WN ma nieokre\u015blony okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i \u2013 w razie potrzeby \u2013 WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega warto\u015b\u0107 firmy. \u00a0Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), po\u0142\u0105czenia jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie maj\u0105 przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, wed\u0142ug kt\u00f3rych w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzj\u0119 o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci podejmuje Zarz\u0105d jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 stosowane konsekwentnie w przysz\u0142o\u015bci. Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny si\u0119 charakteryzowa\u0107 nast\u0119puj\u0105cymi cechami:
\uf0b7dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmuj\u0105cym decyzje,
\uf0b7rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki,
\uf0b7odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji,
\uf0b7wolno\u015b\u0107 od nadu\u017cy\u0107,
\uf0b7zgodno\u015b\u0107 z zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci,
\uf0b7zapewnienie kompletno\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
\u00a0
Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci brane pod uwag\u0119 s\u0105:
\uf0b7przepisy MSSF, kt\u00f3re dotycz\u0105 podobnych i powi\u0105zanych kwestii,
\uf0b7definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zgodnie z za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
\uf0b7Zarz\u0105d jednostki mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c rozwa\u017cy\u0107 zastosowanie:
oinnych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (np. polskie przepisy o rachunkowo\u015bci, ameryka\u0144skie standardy rachunkowo\u015bci, itp.),
oakceptowanych praktyk rynkowych.
\u00a0
Jednak\u017ce zastosowane standardy nie mog\u0105 by\u0107 w sprzeczno\u015bci z MSSF oraz za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf867ecfd16a4b849bde4c8d12dd580a_67": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nieruchomo\u015bci utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub wzrostu warto\u015bci rynkowej. Je\u017celi nieruchomo\u015b\u0107 jest wykorzystywana r\u00f3wnie\u017c na w\u0142asne potrzeby Sp\u00f3\u0142ki, a cz\u0119\u015b\u0107 odr\u0119bnie wykorzystywana nie mo\u017ce stanowi\u0107 odr\u0119bnego przedmiotu w\u0142asno\u015bci, nieruchomo\u015b\u0107 traktowana jest jako \u015brodek trwa\u0142y, je\u017celi dominuje jej wykorzystanie na w\u0142asne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomo\u015bci, je\u017celi przewa\u017ca charakter inwestycyjny.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci w warto\u015bciach godziwych. Ze wzgl\u0119du na zasad\u0119 istotno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce wyceny, o kt\u00f3rych mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesi\u0119cy przed lub po dacie, na kt\u00f3r\u0105 dokonywana jest dana wycena, spe\u0142niaj\u0105 warunki wyceny na ten dzie\u0144, je\u015bli w tym czasie nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 danej nieruchomo\u015bci. Jednocze\u015bnie w przypadku nieruchomo\u015bci zakupionej na wolnym rynku na 6 miesi\u0119cy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci, je\u015bli nie zasz\u0142y istotnie du\u017ce zmiany w otoczeniu zewn\u0119trznym
\uf0b7Wycenione na moment nabycia prawa do u\u017cytkowania rozpoznane w ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych podlegaj\u0105 amortyzacji liniowej przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania i finansowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f0416de0396485fadcf2a70d48c0399_71": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia inwestycje w\u00a0jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych pocz\u0105tkowo w cenie ich nabycia, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 a jednostki stowarzyszone podlegaj\u0105 wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeccd8974796b4d8687a8a47a6b07e847_70": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia inwestycje w\u00a0jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych pocz\u0105tkowo w cenie ich nabycia, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 a jednostki stowarzyszone podlegaj\u0105 wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1a216dcaebe4141a3e26cd148c6e1fa_573916036": { "value": "Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), po\u0142\u0105czenia jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie maj\u0105 przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, wed\u0142ug kt\u00f3rych w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzj\u0119 o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci podejmuje Zarz\u0105d jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 stosowane konsekwentnie w przysz\u0142o\u015bci. Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci powinny si\u0119 charakteryzowa\u0107 nast\u0119puj\u0105cymi cechami:
\uf0b7dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmuj\u0105cym decyzje,
\uf0b7rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki,
\uf0b7odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji,
\uf0b7wolno\u015b\u0107 od nadu\u017cy\u0107,
\uf0b7zgodno\u015b\u0107 z zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci,
\uf0b7zapewnienie kompletno\u015bci we wszystkich istotnych aspektach.
\u00a0
Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowo\u015bci brane pod uwag\u0119 s\u0105:
\uf0b7przepisy MSSF, kt\u00f3re dotycz\u0105 podobnych i powi\u0105zanych kwestii,
\uf0b7definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zgodnie z za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
\uf0b7Zarz\u0105d jednostki mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c rozwa\u017cy\u0107 zastosowanie:
oinnych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (np. polskie przepisy o rachunkowo\u015bci, ameryka\u0144skie standardy rachunkowo\u015bci, itp.),
oakceptowanych praktyk rynkowych.
\u00a0
Jednak\u017ce zastosowane standardy nie mog\u0105 by\u0107 w sprzeczno\u015bci z MSSF oraz za\u0142o\u017ceniami koncepcyjnymi \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf6c4fed2a5d4c63befb3acc135412ff_78": { "value": "\uf0b7Zgodnie z MSSF3 niekontroluj\u0105ce udzia\u0142y niedaj\u0105ce posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej wyceniany jest w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia. Na kolejne daty bilansowa warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest aktualizowana o warto\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nale\u017cnych udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A91486fba54194327adb460ed0b67577a_81": { "value": "Inne sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, wsp\u00f3\u0142kontrolowane lub podmioty, na kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywa lub posiada w nich znacz\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Grupy albo jego bliski cz\u0142onek rodziny.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62930b26ae12430390848691f1a7a715_85": { "value": "Aktywem finansowym jest dowolny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nale\u017cy do poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek,
\uf0b7umowne prawo do:
ootrzymywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie korzystnych
\uf0b7kontrakt, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych, lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:
owydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.\u00a0Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa korygowana jest o koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej. \u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
\uf0b7zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Ponadto sp\u00f3\u0142ka ma prawo do nieodwo\u0142alnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3ra na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zosta\u0142a wyznaczona jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana by\u0142aby w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Kwot skumulowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna reklasyfikowa\u0107 do rachunku zysk\u00f3w i strat, nawet w momencie usuni\u0119cia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycj\u0105 niepieni\u0119\u017cn\u0105. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105ce realizowanych kontrakt\u00f3w budowlanych oraz z tytu\u0142u udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrument\u00f3w finansowych) klasyfikowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce zostan\u0105 uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych oraz po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy ujmowane s\u0105 jako aktywa obrotowe. D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych podlegaj\u0105 dyskontowaniu do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej wed\u0142ug efektywnych st\u00f3p procentowych. \u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. W przypadku zobowi\u0105zania finansowego z tytu\u0142y obligacji Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a uproszczenie nie maj\u0105ce istotnego wp\u0142ywu na wycen\u0119 tego zobowi\u0105zania i uj\u0119\u0142a koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. \u00a0Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci:
\uf0b7model og\u00f3lny (podstawowy) \u2013 dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
\uf0b7model uproszczony \u2013 dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w,
W modelu og\u00f3lnym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etap\u00f3w wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 w oparciu o obserwacj\u0119 zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu. W szczeg\u00f3lno\u015bci monitorowaniu podlega: okres przeterminowania p\u0142atno\u015bci, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zale\u017cno\u015bci od zaklasyfikowania do poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest szacowany w horyzoncie 12-miesi\u0119cy (etap 1) lub w horyzoncie \u017cycia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzgl\u0119dn\u0105 przes\u0142ank\u0105 na okre\u015blenie wyst\u0105pienia stanu niewyp\u0142acalno\u015bci (default) jest przeterminowanie p\u0142atno\u015bci o ponad 90 dni.
W modelu uproszczonym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu w oparciu o historyczne dane dotycz\u0105ce sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacuje si\u0119 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fb0ab6d6d7a499fa0522c58bc69be1e_84": { "value": "Aktywem finansowym jest dowolny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nale\u017cy do poni\u017cszych kategorii:
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innych jednostek,
\uf0b7umowne prawo do:
ootrzymywania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie korzystnych
\uf0b7kontrakt, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych, lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki.\u00a0\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.\u00a0Pocz\u0105tkowo aktywa finansowe wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej (w przypadku aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych p\u00f3\u017aniej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa korygowana jest o koszty transakcyjne).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich ceny transakcyjnej. \u00a0
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych opiera si\u0119 na modelu biznesowym sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
W okresach nast\u0119pnych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w:
\uf0b7zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u015bli:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Ponadto sp\u00f3\u0142ka ma prawo do nieodwo\u0142alnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3ra na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zosta\u0142a wyznaczona jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana by\u0142aby w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat). Kwot skumulowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna reklasyfikowa\u0107 do rachunku zysk\u00f3w i strat, nawet w momencie usuni\u0119cia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycj\u0105 niepieni\u0119\u017cn\u0105. Je\u015bli pozycja jest denominowana w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wyceniany jest w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat we wszystkich pozosta\u0142ych przypadkach.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105ce realizowanych kontrakt\u00f3w budowlanych oraz z tytu\u0142u udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrument\u00f3w finansowych) klasyfikowane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce zostan\u0105 uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych oraz po\u017cyczki, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy ujmowane s\u0105 jako aktywa obrotowe. D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji gwarancyjnych podlegaj\u0105 dyskontowaniu do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej wed\u0142ug efektywnych st\u00f3p procentowych. \u00a0
Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci:
\uf0b7model og\u00f3lny (podstawowy) \u2013 dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
\uf0b7model uproszczony \u2013 dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w,
W modelu og\u00f3lnym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etap\u00f3w wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 w oparciu o obserwacj\u0119 zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu. W szczeg\u00f3lno\u015bci monitorowaniu podlega: okres przeterminowania p\u0142atno\u015bci, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zale\u017cno\u015bci od zaklasyfikowania do poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest szacowany w horyzoncie 12-miesi\u0119cy (etap 1) lub w horyzoncie \u017cycia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzgl\u0119dn\u0105 przes\u0142ank\u0105 na okre\u015blenie wyst\u0105pienia stanu niewyp\u0142acalno\u015bci (default) jest przeterminowanie p\u0142atno\u015bci o ponad 90 dni.
W modelu uproszczonym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu w oparciu o historyczne dane dotycz\u0105ce sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacuje si\u0119 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4945f40b4f2b4a74b84c7e81f0ee6ae3_88": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf0b7wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem:
owydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub
owymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub
\uf0b7kontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest:
oinstrumentem niepochodnym, z kt\u00f3rego wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zmiennej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub
oinstrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane w momencie, gdy Sp\u00f3\u0142ka staje si\u0119 stron\u0105 wi\u0105\u017c\u0105cej umowy.\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat (spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu) \u2013 instrumenty te wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. W przypadku zobowi\u0105zania finansowego z tytu\u0142y obligacji Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a uproszczenie nie maj\u0105ce istotnego wp\u0142ywu na wycen\u0119 tego zobowi\u0105zania i uj\u0119\u0142a koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0bfd10bbcf8f4afaa5a547f1d26fb21b_101": { "value": "Aktywa wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9ca12bf40864881a45594a52f64f3da_106": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci:
\uf0b7model og\u00f3lny (podstawowy) \u2013 dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
\uf0b7model uproszczony \u2013 dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w,
W modelu og\u00f3lnym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etap\u00f3w wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u2013 w oparciu o obserwacj\u0119 zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu. W szczeg\u00f3lno\u015bci monitorowaniu podlega: okres przeterminowania p\u0142atno\u015bci, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zale\u017cno\u015bci od zaklasyfikowania do poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest szacowany w horyzoncie 12-miesi\u0119cy (etap 1) lub w horyzoncie \u017cycia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzgl\u0119dn\u0105 przes\u0142ank\u0105 na okre\u015blenie wyst\u0105pienia stanu niewyp\u0142acalno\u015bci (default) jest przeterminowanie p\u0142atno\u015bci o ponad 90 dni.
W modelu uproszczonym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu w oparciu o historyczne dane dotycz\u0105ce sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych nieobj\u0119tych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, po\u017cyczek udzielonych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej) straty kredytowe szacuje si\u0119 dla ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, je\u015bli ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u015bli ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4902201967c4de9adc7be4a786d1e86_1838475080": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab636b91add8749628aa25f349251e69b_1838475080": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A392cba7359114bc29b3e755be12680db_461519361": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki. Zabezpieczenie pozwala zredukowa\u0107 wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walut na przewidywane przychody wyra\u017cone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczy\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z oczekiwan\u0105 mar\u017c\u0105 na kontrakcie.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest stron\u0105 transakcji pochodnych IRS, kt\u00f3ra umo\u017cliwia zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych, pozwalaj\u0105c na zmian\u0119 stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na sta\u0142\u0105 lub inn\u0105 zmienn\u0105, albo ze stopy sta\u0142ej na
zmienn\u0105. IRS daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obni\u017ceniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka jest tak\u017ce stron\u0105 transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza si\u0119 przed wzrostem stopy procentowej i jednocze\u015bnie ogranicza koszty transakcji do wysoko\u015bci premii nale\u017cnej wystawcy. \u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, je\u015bli spodziewa si\u0119, \u017ce przysz\u0142a transakcja spe\u0142nia kryteria wysokiego prawdopodobie\u0144stwa a powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce b\u0119dzie efektywne.
\uf0b7Stosuj\u0105c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 zgodnie z wymogami MSSF 9, sp\u00f3\u0142ka ustanawia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a przysz\u0142ymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce mo\u017ce obejmowa\u0107 tylko cz\u0119\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego. Co najmniej na dzie\u0144 bilansowy dokonuje pomiaru efektywno\u015bci powi\u0105zania. G\u0142\u00f3wne czynniki nieefektywno\u015bci powi\u0105za\u0144 to:
oNiedopasowanie termin\u00f3w realizacji przep\u0142yw\u00f3w z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczaj\u0105cego,
oNieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w SWAP wynikaj\u0105ca z rolowania instrument\u00f3w pochodnych.
\uf0b7Skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z planowanych transakcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszone s\u0105, do czasu realizacji transakcji, w inne ca\u0142kowite dochody (i prezentowane w pozycji kapita\u0142 z aktualizacji wyceny) a w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). W dacie realizacji transakcji cz\u0119\u015b\u0107 efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
\uf0b7W przypadku uniewa\u017cnienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przep\u0142yw kryterium wysokiego prawdopodobie\u0144stwa lub decyzji Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odnoszone s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w wynik okresu w dacie uniewa\u017cnienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85fe2ade9beb4578811fc709dc190d53_1419319043": { "value": "\uf0b7Zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrob\u00f3w gotowych Sp\u00f3\u0142ka zalicza wszystkie koszty bezpo\u015brednie oraz zmienne koszty po\u015brednie wytworzenia sk\u0142adnika zapas\u00f3w oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich, kt\u00f3ra zosta\u0142a poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka corocznie ustala plan produkcyjny dla ka\u017cdego miesi\u0105ca dla wydzia\u0142u produkcyjnego (ilo\u015bciowo \u2013 masa wyprodukowanych wyrob\u00f3w gotowych). Je\u017celi realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonaln\u0105 do niezrealizowanego planu cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji nie zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w. Ponadto do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 kwalifikowane sta\u0142e po\u015brednie koszty produkcyjne za okres przestoju zak\u0142adu lub wydzia\u0142\u00f3w, je\u017celi przest\u00f3j przekroczy jeden dzie\u0144 roboczy.
\uf0b7Koszty niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych odnoszone s\u0105 w koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w miesi\u0105cu poniesienia.
\uf0b7Do kosztu wytworzenia zapas\u00f3w nie s\u0105 wliczane r\u00f3\u017cnice kursowe lub odsetki dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych zapasy.
\uf0b7Koszty zakupu odnoszone s\u0105 w zwi\u0119kszenie warto\u015bci materia\u0142\u00f3w, o ile jest mo\u017cliwe ich bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie.
\uf0b7Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\uf0b7Zapas produkt\u00f3w gotowych produkcji wydzia\u0142u konstrukcji stalowych i osprz\u0119tu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadaj\u0105cych planowanym kosztom wytworzenia. R\u00f3\u017cnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi si\u0119 jako odchylenia i rozlicza si\u0119 je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych.
\uf0b7Na koniec okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje wycen\u0119 zapas\u00f3w wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej Sp\u00f3\u0142ka dokonuje odpisu do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka ustala zaawansowanie prac kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 poniesionych koszt\u00f3w nie obj\u0119tych planem. Do koszt\u00f3w poniesionych zalicza si\u0119 koszty materia\u0142owe, o ile\u00a0
\uf0b7dotycz\u0105 one materia\u0142\u00f3w wbudowanych zgodnie z planem. Materia\u0142y niewbudowane zalicza si\u0119 do zapasu materia\u0142\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A332efa3480864d80bd4bd0a48545b114_120": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119 z depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz tych lokat, kt\u00f3re s\u0105 \u0142atwo wymienialne na okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci (o zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy).
\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych \u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23188447d6434be5b05dd86f34c7aa34_123": { "value": "Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych \u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f202e71bb1245879020bb19ccad3da8_124": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
oR\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapita\u0142owe Sp\u00f3\u0142ka odr\u00f3\u017cnia od zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z wymaganiami MSR 32 \u201eInstrumenty finansowe \u2013 prezentacja\u201d, tj. do instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie instrumenty, z kt\u00f3rych nie wynika umowny obowi\u0105zek wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce, lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zale\u017cno\u015bci od regulacji prawnych kapita\u0142ypodlegaj\u0105 uj\u0119ciu jako kapita\u0142 podstawowy, zapasowy lub rezerwowy.
oW przypadku emisji instrument\u00f3w z\u0142o\u017conych, sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z\u00a0instrumentu kapita\u0142owego i zobowi\u0105zania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia i\u00a0wycenia instrument kapita\u0142owy prezentuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 jako kapita\u0142y w\u0142asne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A20bfea0108124760b223478f55eedea0_1957962688": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy na nast\u0119puj\u0105ce \u015bwiadczenia pracownicze:
oOdprawy emerytalne i rentowe \u2013 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Warto\u015b\u0107 rezerw jest szacowna na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie praktyczne, ca\u0142o\u015b\u0107 zmian warto\u015bci wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe (\u0142\u0105cznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie.
oNiewykorzystane urlopy pracownicze \u2013 s\u0105 szacowane jako iloczyn \u015bredniego wynagrodzenia w Sp\u00f3\u0142ce stanowi\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy podstaw\u0119 do wyp\u0142aty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzgl\u0119dnieniem narzut\u00f3w obci\u0105\u017caj\u0105cych koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu;
oInne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze dotycz\u0105ce okresu sprawozdawczego \u2013 premie, wynagrodzenia itp. \u2013 traktowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 jest okre\u015blona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane s\u0105 jako rezerwy.\u00a0
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy nast\u0119puj\u0105ce rezerwy na inne tytu\u0142y:
oNa skutki spor\u00f3w prawnych \u2013 w wysoko\u015bci pe\u0142nej warto\u015bci przedmiotu sporu i\u00a0przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze sporem, je\u017celi z oceny prawnej wynika \u015brednie lub wysokie prawdopodobie\u0144stwo przegranej;
oNa naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji \u2013 tworzone na podstawie historycznej relacji koszt\u00f3w napraw poniesionych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy obj\u0119tych gwarancj\u0105 produkt\u00f3w;
oNa przysz\u0142e straty z operacji gospodarczych w toku \u2013 tworzone, je\u017celi umowa, kt\u00f3rej stron\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka rodzi obci\u0105\u017cenia, np. podpisano kontrakt, kt\u00f3ry przyniesie straty, nie wywi\u0105zano si\u0119 z warunk\u00f3w kontraktu, co spowoduje obowi\u0105zek wyp\u0142aty odszkodowa\u0144;
oNa koszty restrukturyzacji \u2013 je\u017celi warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zosta\u0142y ustalone i upublicznione przed zako\u0144czeniem roku obrotowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9628b07c4964422ebc1acd11395d2ff5_416906832": { "value": "\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy na nast\u0119puj\u0105ce \u015bwiadczenia pracownicze:
oOdprawy emerytalne i rentowe \u2013 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Warto\u015b\u0107 rezerw jest szacowna na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie praktyczne, ca\u0142o\u015b\u0107 zmian warto\u015bci wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe (\u0142\u0105cznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie.
oNiewykorzystane urlopy pracownicze \u2013 s\u0105 szacowane jako iloczyn \u015bredniego wynagrodzenia w Sp\u00f3\u0142ce stanowi\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy podstaw\u0119 do wyp\u0142aty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzgl\u0119dnieniem narzut\u00f3w obci\u0105\u017caj\u0105cych koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu;
oInne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze dotycz\u0105ce okresu sprawozdawczego \u2013 premie, wynagrodzenia itp. \u2013 traktowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 jest okre\u015blona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane s\u0105 jako rezerwy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e9fbede7b2748d8ab721ad87e080423_133": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105:
\uf0b7Koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7Koszty prenumerat i abonament\u00f3w;
\uf0b7Z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w, najmu itp.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A38d6362b9b034890a65234df0080ded8_137": { "value": "\uf0b7Dotacje do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w poniesionych lub uzyskanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje prezentuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, chyba, \u017ce dotycz\u0105 koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 wtedy prezentuje si\u0119 je jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
\uf0b7Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza w przychody proporcjonalnie do warto\u015bci dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dotacji prezentuje si\u0119 jako przych\u00f3d na tym samym poziomie rachunku zysk\u00f3w i strat, na kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 koszty dotycz\u0105ce dotowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa40147ba55eb419c969b2ac7c9a3c869_136": { "value": "\uf0b7Dotacje do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w poniesionych lub uzyskanych w\u00a0przesz\u0142o\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje prezentuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, chyba, \u017ce dotycz\u0105 koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u2013 wtedy prezentuje si\u0119 je jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
\uf0b7Dotacje do aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i rozlicza w przychody proporcjonalnie do warto\u015bci dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczon\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dotacji prezentuje si\u0119 jako przych\u00f3d na tym samym poziomie rachunku zysk\u00f3w i strat, na kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 koszty dotycz\u0105ce dotowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac35c08b729474ee5adcde67245570592_1726078405": { "value": "\uf0b7Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Sp\u00f3\u0142ki stanowi doch\u00f3d (strata) za\u00a0dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w\u00a0przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
oUjemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\uf0b7Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\uf0b7Bie\u017c\u0105cej wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych nale\u017cy dokonywa\u0107 \u00a0kwotach wymagaj\u0105cych zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\uf0b7Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny a nie w wynik okresu.
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania podatkowe podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytu\u0142u ODPD.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oMa zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oAktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
\uf0b7Spory z organami skarbowymi skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Je\u017celi prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia jest wysokie, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A085d600ada704600a067cd58bf35cfdf_349122686": { "value": "\uf0b7Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Sp\u00f3\u0142ki stanowi doch\u00f3d (strata) za\u00a0dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w\u00a0przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
oUjemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\uf0b7Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\uf0b7Bie\u017c\u0105cej wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych nale\u017cy dokonywa\u0107 \u00a0kwotach wymagaj\u0105cych zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\uf0b7Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny a nie w wynik okresu.
\uf0b7Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania podatkowe podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytu\u0142u ODPD.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oMa zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7Nie nale\u017cy kompensowa\u0107 aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka:
oPosiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
oAktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
\uf0b7Spory z organami skarbowymi skutkuj\u0105 uj\u0119ciem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Je\u017celi prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia jest wysokie, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 \u201eRezerwy\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9391464f980442a99a65cae5ae2f2050_144": { "value": "\uf0b7Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia transakcje w walutach obcych wed\u0142ug kursu natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kursem natychmiastowej wymiany na dzie\u0144 transakcji jest kurs \u015bredni NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego transakcj\u0119.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wycenia na dzie\u0144 bilansowy aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych:
oPieni\u0119\u017cne (waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych) \u2013 wg kursu natychmiastowej wymagalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, tj. wg kursu \u015bredniego NBP na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg kosztu historycznego \u2013 wg kursu z\u00a0dnia transakcji, tzn. nie podlegaj\u0105 przeszacowaniu na dzie\u0144 bilansowy,
oPozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wg warto\u015bci godziwej \u2013 przy zastosowaniu kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w dniu, na kt\u00f3ry ustalono warto\u015b\u0107 godziw\u0105, tj. kursu \u015bredniego NBP na ten dzie\u0144.
\uf0b7Je\u017celi skutki wyceny pozycji niepieni\u0119\u017cnej w warto\u015bci godziwej odnoszone s\u0105 w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne, w ten sam spos\u00f3b ujmowane s\u0105 r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny. W\u00a0innym wypadku r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w wyniku okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12268ba0aca948dd9bfa9af963a7c1b4_148": { "value": "\uf0b7Przych\u00f3d wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty. Je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci jest odroczony, przychody nale\u017cy uj\u0105\u0107 w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Warto\u015b\u0107 dyskonta stanowi przych\u00f3d odsetkowy (finansowy) ujmowany
zgodnie z\u00a0efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w okresie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Nie dyskontuje si\u0119 przychod\u00f3w, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.
Tym samym, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, tylko gdy zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie poni\u017csze warunki:
ostrony umowy zawar\u0142y umow\u0119 i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
ojednostka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
oumowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz
ojest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\uf0b7Przych\u00f3d nale\u017cy rozpoznawa\u0107 w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Ponadto przych\u00f3d uznaje si\u0119 za osi\u0105gni\u0119ty, je\u017celi kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne z\u00a0tytu\u0142u transakcji oraz je\u017celi poniesione koszty mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\uf0b7Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce transfer ryzyk i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
ozako\u0144czenia budowy,
owcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub w sprzeda\u017cy w formie aktu.
\uf0b7Przy ustalaniu momentu osi\u0105gni\u0119cia przychod\u00f3w stosuje si\u0119 Mi\u0119dzynarodowe Warunki Handlu \u2013 \u201eIncoterms\u201d. (International Commercial Terms), opracowane przez Mi\u0119dzynarodow\u0105 Izb\u0119 Handlow\u0105 w Pary\u017cu, zwan\u0105 MIH.
Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie oraz w stopniu odzwierciedlaj\u0105cym spe\u0142nienie przez Jednostk\u0119 zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia lub dostawy towaru. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania nast\u0119puje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, tj. w wysoko\u015bci, co do kt\u00f3rej oczekuje si\u0119 zap\u0142aty. W przypadku, gdy wysoko\u015b\u0107 przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w, o ile istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie uj\u0119cia przychodu w wyniku przeszacowania warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
oklient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient,
ow wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Sp\u00f3\u0142ki, a przys\u0142uguje jej egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. W przypadku kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa spe\u0142niaj\u0105 niniejsze kryterium.
\uf0b7Zar\u00f3wno w przypadku \u015bwiadczenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ug budowlanych jak i dostawy osprz\u0119tu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 szacunku wymaga stopie\u0144 zaawansowania prac oraz oczekiwanej mar\u017cy.
\uf0b7W przypadku, gdy cena zale\u017cna jest od zdarze\u0144 przysz\u0142ych lub je\u017celi istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Sp\u00f3\u0142ka szacuje cen\u0119 za wykonanie zobowi\u0105zania i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie.
\uf0b7Koszty prowizji ze sprzeda\u017cy rozliczane s\u0105 w momencie sprzeda\u017cy lokalu.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje komponentu finansuj\u0105cego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w kt\u00f3rych kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze wzgl\u0119du na niewielk\u0105 istotno\u015b\u0107.
\uf0b7Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nak\u0142adach (metoda udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do dnia ustalenia przychod\u00f3w w ca\u0142kowitych kosztach \u015bwiadczenia). \u00a0
\uf0b7Dla realizowanych um\u00f3w o budow\u0119 niestanowi\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, dla kt\u00f3rych zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz Klienta spe\u0142niane s\u0105 w czasie Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na podstawie zaawansowania prac.
\uf0b7Zaawansowanie prac, je\u015bli jest to mo\u017cliwe, ustalane jest na podstawie udzia\u0142u koszt\u00f3w poniesionych do koszt\u00f3w bud\u017cetowanych dla projektu.
\uf0b7Do koszt\u00f3w poniesionych nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 warto\u015bci materia\u0142\u00f3w przekazanych na budow\u0119, ale niewybudowanych zgodnie z przeznaczeniem.
\uf0b7Mar\u017ca rozpoznawana jest na podstawie por\u00f3wnania warto\u015bci kontraktu do planowanych koszt\u00f3w (bud\u017cetu).
\uf0b7\u0141\u0105czn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica dodatnia) lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 (r\u00f3\u017cnica ujemna). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2be2f17f61094480a8416d9349f0e645_151": { "value": "\uf0b7Przychody i koszty uzyskane ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych wykazuje si\u0119 w dacie wy\u0142\u0105czenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9.
\uf0b7Dywidendy nale\u017cy ujmowa\u0107 w momencie ustalenia praw udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0
\uf0b7ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72e46b9296c74f6e873cbca969ed589c_154": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat lub w warto\u015bci godziwej przez rachunek innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w) ujmowane s\u0105 w przychodach finansowych. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A723fb7630c7c459d89518cc06950125e_155": { "value": "\uf0b7Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
\uf0b7Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.\u00a0
\uf0b7Do kosztu wytworzenia obiekt\u00f3w w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, ujmuje si\u0119 koszty spe\u0142niaj\u0105ce kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmuj\u0105ce:
oBezpo\u015brednie koszty wytworzenia,
oPo\u015brednie koszty zwi\u0105zane w wytworzeniem obiekt\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7Koszty wydzia\u0142owe logistyki (paliwo, utrzymanie samochod\u00f3w, zarz\u0105dzanie logistyk\u0105, wynagrodzenia kierowc\u00f3w w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane s\u0105 na r\u00f3\u017cnych projektach) \u2013 rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0a7Koszty dzia\u0142u zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo wed\u0142ug klucza bezpo\u015brednich koszt\u00f3w wytworzenia.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka wyodr\u0119bnia urz\u0105dzenia ksi\u0119gowe (konta) dla ka\u017cdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodr\u0119bnienia Zlecenia jest przewidywany czas uko\u0144czenia budowy wszystkich obiekt\u00f3w (budynk\u00f3w i budowli) obj\u0119tych danym zleceniem oraz podobie\u0144stwo obiekt\u00f3w obj\u0119tych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na wytworzenie obiekt\u00f3w, kt\u00f3rych planowane uko\u0144czenie u\u017cywania r\u00f3\u017cni si\u0119 o wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy (tj. najwcze\u015bniej uko\u0144czony w ramach zlecenia obiekt zostanie uko\u0144czony wcze\u015bniej ni\u017c 6 miesi\u0119cy przed ostatnim uko\u0144czonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie nale\u017cy ujmowa\u0107 obiekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni u\u017cytkowej lokalu) r\u00f3\u017cni si\u0119 bardziej ni\u017c o 20%. Po uko\u0144czeniu zlecenia, koszty s\u0105 rozliczane na metr kwadratowy PU wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
\uf0b7TKW 1m2 PU = [(PKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 techniczny koszt wytworzenia
oPKZR \u2013 poniesione koszty zlecenia razem
oPOPS \u2013 powierzchnia obiekt\u00f3w pomocniczych podlegaj\u0105cych sprzeda\u017cy (gara\u017ce, piwnice)
oCPOPS \u2013 oczekiwana cena sprzeda\u017cy metra kwadratowego obiekt\u00f3w pomocniczych
oPUO \u2013 powierzchnia u\u017cytkowa lokali og\u00f3\u0142em
\uf0b7Powy\u017cszy algorytm zak\u0142ada, \u017ce powierzchnie pomocnicze podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug spodziewanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiekt\u00f3w wsp\u00f3lnych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie na metr kwadratowy PU.
\uf0b7W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt zosta\u0142 uko\u0144czony i podlega sprzeda\u017cy lub oddaniu do u\u017cywania przed uko\u0144czeniem innych obiekt\u00f3w (o ile inne obiekty planowane s\u0105 do uko\u0144czenia nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy od uko\u0144czenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), w\u00f3wczas koszty rozliczane s\u0105 na metr kwadratowy PU uko\u0144czonego obiektu wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cego algorytmu:
oFTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) \u2013 (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
Gdzie:
oTKW \u2013 szacowany techniczny koszty wytworzenia
oFKZR \u2013 Szacowane przysz\u0142e koszty niezb\u0119dne do uko\u0144czenia zlecenia
\uf0b7Po uko\u0144czeniu zlecenia (nie dalej ni\u017c w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy) koszty ustalane s\u0105 ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW.
\uf0b7W przypadku, gdy pierwotne za\u0142o\u017cenie, \u017ce wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy a warto\u015b\u0107 kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiekt\u00f3w nie b\u0119dzie si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 bardziej ni\u017c o 20% nie znajdzie potwierdzenia, sp\u00f3\u0142ka rozdziela zlecenia zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi kryteriami i wszystkie wcze\u015bniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegaj\u0105 ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia.
\uf0b7Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka ponosi istotne nak\u0142ady na cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne dotycz\u0105ce wielu zlece\u0144, nak\u0142ady te podlegaj\u0105 podzia\u0142owi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do zlece\u0144 otwartych lub planowanych do otwarcia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab896f02cc8ce48ecb4fde41a0bdf4dc5_161": { "value": "\uf0b7ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9daac2ff18d458fa0b044c295da9ab6_158": { "value": "\uf0b7ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af580aa8f906e49a8b103f6cb848da5a8_1613681730": { "value": "Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowa\u0142o o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. Nie wyodr\u0119bnia si\u0119 segmentu, je\u017celi przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowi\u0105 mniej ni\u017c 10% odpowiednio przychod\u00f3w, zysk\u00f3w/strat lub aktyw\u00f3w wszystkich segment\u00f3w, przy czym w podziale na segmenty prezentuje si\u0119 co najmniej 75% skonsolidowanych przychod\u00f3w, zysk\u00f3w i aktyw\u00f3w z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d.
W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty bran\u017cowe:\u00a0
\uf0b7Generalne wykonawstwo,\u00a0
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska,\u00a0
\uf0b7Produkcja \u0142y\u017cek i osprz\u0119tu do maszyn i urz\u0105dze\u0144.\u00a0
Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupe\u0142niaj\u0105cy wz\u00f3r sprawozdawczy.\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce zawieraj\u0105 wy\u0142\u0105cznie dane o przychodach do zewn\u0119trznych klient\u00f3w uzgadniaj\u0105ce si\u0119 do przychod\u00f3w skonsolidowanych (czyli po uwzgl\u0119dnieniu wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych). Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami nie s\u0105 w\u0142\u0105czone do warto\u015bci zysku lub straty segmentu poddawanej przegl\u0105dowi przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny spos\u00f3b s\u0105 regularnie przedstawiane temu organowi.\u00a0
Podzia\u0142 na segmenty odpowiada podzia\u0142owi na podobne produkty lub us\u0142ugi. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae03da7e516e645718861a8d8aa718ea0_172": { "value": "Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej wy\u0142\u0105cznie inwestycje w nieruchomo\u015bci oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane s\u0105 w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowo\u015bci, raz do roku.\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (wycena instrument\u00f3w pochodnych) wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody z poziomu 2.
Przyj\u0119te metody oszacowania warto\u015bci godziwej ujawniono w dodatkowej nocie obja\u015bniaj\u0105cej do sprawozdania finansowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci nieruchomo\u015b\u0107 hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej (metoda dochodowa), ze wzgl\u0119du na podpisan\u0105 umow\u0119 wynajmu. Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej (metody por\u00f3wnawcze, pozosta\u0142o\u015bciowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 z zastosowaniem wyceny do warto\u015bci godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej.
W okresie obj\u0119tym historycznymi danymi finansowymi nie wyst\u0105pi\u0142y przeniesienia mi\u0119dzy poziomem 1 a 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.\u00a0
Ze wzgl\u0119du na charakter aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa nie identyfikuje przes\u0142anek, dla kt\u00f3rych mia\u0142aby wyst\u0119powa\u0107 istotna r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. W szczeg\u00f3lno\u015bci istotne zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktyw\u00f3w finansowych wyst\u0119puj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci wymagalne w terminie do 1 roku oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie przygotowuje wycen warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych.\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36bd83e6a4a9424891375d6bfdd3ce5c_175": { "value": "Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej do \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwag\u0119 zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 oraz zysku lub straty przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Powy\u017csze kwoty korygowane s\u0105 o warto\u015b\u0107 dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wp\u0142ywy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapita\u0142owe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49b8c7a7aaf44d7bbc4b8e8268c27739_179": { "value": "W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7Ryzyko stopy procentowej \u2013 w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy posiadaj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienn\u0105 bazow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR \u00a0i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119 lub stop\u0119 procentow\u0105 EURIBOR i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119, opr\u00f3cz tego sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\uf0b7Ryzyko kursowe \u2013 ze wzgl\u0119du na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta krajowa. W Grupie w du\u017cej mierze wykorzystuje si\u0119 naturalny hedging, skutkuj\u0105cy zr\u00f3wnowa\u017ceniem przep\u0142yw\u00f3w walutowych.\u00a0\u00a0
\uf0b7Ryzyko kredytowe \u2013 Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, \u017ce d\u0142u\u017cnicy nie wywi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci oraz podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest ograniczone. W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku us\u0142ug budowalnych, Grupa otrzymuje cz\u0119\u015bciowe zaliczki na poczet wykonanych us\u0142ug oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy z zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje sprzeda\u017cy,
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje zabezpieczaj\u0105ce lub kt\u00f3re po\u015brednicz\u0105 w ich zawieraniu, a tak\u017ce tych w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,
okondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
o\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,
oinstrumenty pochodne,
onale\u017cno\u015bci handlowe,
onale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
oudzielone po\u017cyczki,
oudzielone gwarancje i por\u0119czenia
opozosta\u0142e aktywa finansowe.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na potrzeby estymacji wyodr\u0119bniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni op\u00f3\u017anienia w terminie p\u0142atno\u015bci, zgodnie z przedzia\u0142ami przedstawionymi poni\u017cej. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
onale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 1 do 30 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 60 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 61 do 90 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 91 do 180 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 180 do 1 roku
opowy\u017cej 1 roku
Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedz\u0119 eksperck\u0105, w kt\u00f3rym odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczanych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych (okres\u00f3w przeterminowania), przy zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustala si\u0119 w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wp\u0142yw przysz\u0142ych czynnik\u00f3w. \u00a0Model uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najistotniejsz\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ka nie jest nara\u017cona na nadmierne ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z udzia\u0142em znacz\u0105cego kontrahenta. W Grupie wyst\u0119puje niski stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego i sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, um\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105 z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane i z \u017cadnym z nich nie przekroczy\u0142y w 2023 roku 10% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzale\u017cnienie od pojedynczych zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w lub dostawc\u00f3w.
W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. \u00a0
\uf0b7Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub\u00a0refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenant\u00f3w um\u00f3w kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 postawieniem zobowi\u0105za\u0144 w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy zawieraj\u0105 umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki z Grupy emituj\u0105 obligacje. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych). Terminy wymagalno\u015bci istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do rocznych sprawozda\u0144 finansowych. Zamieszczono tam te\u017c szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 specyfikacj\u0119 warto\u015bci istotnych sk\u0142adnik\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0\u00a0
5.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
5.1.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Opis | 31.12.2023 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Jednostki uczestnictwa w FIO | 0 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterm. aktywa finansowe | 0 | |
Pochodne kr\u00f3tkoter. instrumenty finansowe | 23 128 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 23 128 | 18 150 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci 4,8 mln to depozyty d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105ce m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych. Natomiast pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w warto\u015bci godziwej (poziom 2) w poni\u017cszych Sp\u00f3\u0142kach:
\uf0b7Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki, jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenie w bie\u017c\u0105cym okresie rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci brutto 21.853 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki, zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 20 mln PLN. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozosta\u0142e aktywa finansowe w bie\u017c\u0105cym okresie o warto\u015bci 317 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 12,9 mln z\u0142. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny (jak opisano powy\u017cej). Jednocze\u015bnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze\u00a0 zobowi\u0105zaniami finansowymi (kredyt) Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sum\u0119 1,055 mln EUR. Wycen\u0119 IRS w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,7%. Wycena na dzie\u0144 30.12.2023 wynios\u0142a 72 tys. z\u0142. Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (kredyt) zawar\u0142a w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,738 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 2,45%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -31 tys. z\u0142.
Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,4 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 3,11%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -146 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czna wycena wy\u017cej wymienionych transakcji IRS na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -105 tys. z\u0142.
Natomiast \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po wycenie dla CAP wynios\u0142a -286 tys. z\u0142.
7.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 0 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 0 | |
Odpisy wykorzystane (-) | 0 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | 0 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 0 |
7.4.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 17 633 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -5 593 | |
Odpisy wykorzystane (-) | -808 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 5 278 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 16 510 |
\u00a0
Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (7.958 tys. z\u0142) oraz dodatkowe odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w, dla kt\u00f3rych rozpoznano znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego.
Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w.
Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku dla nale\u017cno\u015bci handlowych nara\u017conych na ryzyko:
\u00a0
\u00a0 | Generalne wykonawstwo | Produkcja | Pozosta\u0142e | Razem |
Straty kredytowe w terminie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W terminie | 707 | 39 | 0 | 746 |
Od 1 do 30 dni | 110 | 8 | 1 | 119 |
Od 31 do 60 dni | 250 | 44 | 0 | 294 |
Od 61 do 90 dni | 490 | 10 | 0 | 500 |
Od 91 do 180 dni | 106 | 209 | 11 | 326 |
Od 181 do 1 roku | 216 | 33 | 1 | 250 |
Powy\u017cej roku | 5 148 | 322 | 253 | 5 723 |
11.Zobowi\u0105zania finansowe
11.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Opis | 31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 203 235 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 23 843 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 227 077 | |
\u00a0 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 112 | |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 113 976 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 7 228 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 122 316 | |
Zobowi\u0105zania odsetkowe razem | 349 393 | 334 615 |
11.2.Warunki zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Umowna |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 643 | 1 605 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB2 | Dekpol Inwestycja Sp. z o.o. Pastelowa sp.k | 30 400 | 14 675 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-05-30 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 1 175 | 378 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 2 317 | 2 204 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
Pozosta\u0142e | -\u00a0 | - | - | - | - | - |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 5 135 | 4 187 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 30 400 | 14 675 | PLN | - | - | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 418 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 239 | 262 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 387 | 387 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-28 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 33 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 2024-06-28 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/231,3 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-02-14 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 55 000 | 18 000 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 13\u00a0000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-16 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-07-31 |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-09-30 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | Bezterminowo |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 16 514 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-11-14 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 9 800 | 2 109 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 26 000 | 8 213 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-04-19 |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,6 | Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 5 492 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-04-27 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-09-13 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | - | 11 | PLN | - | - |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 850 | 1 067 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 317 800 | 50 372 | PLN | \u00a0 | \u00a0 | |
1 Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR. 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek Kredytobiorcy. 3Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do lutego 2025 roku. 4 Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do stycznia 2025 roku. 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do stycznia 2025 roku. 6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do kwietnia 2025 roku |
Kredyty na dzie\u0144 31.12.2023 | Sp\u00f3\u0142ka | Zabezpieczenie |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. | Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomo\u015bci zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporz\u0105dkowanie po\u017cyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/23 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie*, hipoteka na nieruchomo\u015bci |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | Por\u0119czenie |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Intek Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
*Por\u0119czenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania to\u017csamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozosta\u0142ych bank\u00f3w finansuj\u0105cych |
\u00a0 \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A. | \u00a0617 | 617 | EUR | EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 2 577 | 2 577 | EUR | \u00a0EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 811 | 1\u00a0811 | EUR | EURIBOR 3M +mar\u017ca | 26.10.2032 |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 | 0 | PLN | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 5 005 | 5 005 | EUR | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A | 259 | 259 | EUR | EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 161 | 161 | EUR | \u00a0EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 224 | EUR | EURIBOR 3 M+mar\u017ca | 26.10.2032 |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 25 000 | 24\u00a0745 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 27.06.2024 |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 500 | 1\u00a0475 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2022 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 6 080 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 30.06.2023 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/174,5 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 2 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 22.02.2023 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 18 000 | 1 954 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 15.11.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numerWAR/8803/21/497/CB4,6 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 15.01.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownicwo Sp. z o.o. | 20 000\u00a0 | 13 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2024 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 000 | 0 | EUR | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | bezterminowo |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 11\u00a0123 | PLN | \u00a0WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | bezterminowo |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20194,9 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 12 000\u00a0 | 2 618 | \u00a0PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a031.10.2023 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 4305/7131/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | \u00a033 000 | 9 137 | \u00a0PLN | \u00a0WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | \u00a027.12.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 | \u00a0Betpref Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a019.04.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974,10 | \u00a0Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 6 908 | PLN\u00a0 | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a026.01.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16944 | \u00a0Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | 13.09.2025\u00a0 |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72\u00a0 | PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem kredyty | \u00a0 | 277 500 | 64 127 | PLN | - | - |
\u00a0 | 2 644 | 3 288 | EUR | \u00a0 | \u00a0 | |
1Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 2 738 tys. EUR 3Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej wynosi\u0142a 2 035 tys. EUR. 4Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zamieniona na umow\u0119 multilinii, a termin jej obowi\u0105zywania to 14 luty 2024 roku. |
6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa linii wielocelowej zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nie uleg\u0142 zmianie. 7Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona na umow\u0119 ramow\u0105 w ramach, kt\u00f3rej sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 29 grudnia 2023 roku. 8Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN 9Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona wysoko\u015bci limitu. Limit obecnie wynosi 9,8mln PLN 10Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 27 kwietnia 2023 roku |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Zabezpieczenie | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 \u00a0 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela | |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/1 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, hipoteka na nieruchomo\u015bci | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco | |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Por\u0119czenie | \u00a0 |
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 | gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. \u2013umowa nr 3673/5447/2019 | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje na dzie\u0144 | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC2 | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii P2023A | Dekpol S.A. | 40 000 | 40 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii P2023B | Dekpol S.A. | 30 000 | 30 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo SP. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 142 102 | 142 102 | PLN | - | - | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 60 150 | 60 150 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
1W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji seria 2022BC zosta\u0142a wykupiona na wniosek Emitenta |
\u00a0
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii P2023A | Brak |
Obligacje serii P2023B | Brak |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 r. | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10\u00a0000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. Z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
Razem obligacje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 132 252 | 132 252 | PLN | - | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii I | Dekpol S.A. | 50 000 | 50 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2023-10-28 |
Razem obligacje kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 50 000 | 50 000 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 |
1 W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
Obligacje serii I | Hipot4eka na nieruchomo\u015bci oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
W dniu 24 kwietnia 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi\u0142a prospekt podstawowy II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A., w zwi\u0105zku z czym wszed\u0142 w \u017cycie ustanowiony uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z grudnia 2022 roku II
Program Emisji Obligacji (PEO II). W ramach PEO II Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a emitowa\u0107 obligacje w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach. \u0141\u0105cznie wyemitowane mog\u0142y zosta\u0107 obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 150 mln z\u0142, w jednej lub wi\u0119cej seriach obligacji, w terminie do 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mog\u0142y by\u0107 emitowane zar\u00f3wno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji mog\u0142o by\u0107 zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji mog\u0142y mie\u0107 charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Emisje kolejnych serii obligacji mia\u0142y by\u0107 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki okre\u015blaj\u0105cej ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania si\u0119 o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst.
O II Programie Emisji Obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 z dnia 24 kwietnia 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023A w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji w ramach PEO II do 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 40.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-19 czerwca 2023 roku.
W dniu 20 czerwca 2023 roku Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (KDPW) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00149, do 40.000 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 22 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 40.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023A zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 996 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu do dnia 11 czerwca br.) za jedn\u0105 obligacj\u0119 i 998 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu po tym terminie) za jedn\u0105 obligacj\u0119. Warto\u015b\u0107 emisyjna przydzielonych obligacji wynios\u0142a ok. 39,9 mln z\u0142. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 11,2 %. Obligacje przydzielono 709 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 23 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (GPW) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 27 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023A dosz\u0142a do skutku. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 30 czerwca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A, oznaczonych przez KDPW kodem \"PLDEKPL00149\" oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \"DEK0626\". Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 16/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku, nr 18/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku, nr 19/2023 z dnia 22 czerwca 2023 roku, nr 20/2023 z dnia 23 czerwca 2023 roku, nr 23/2023 i 24/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 27/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023B w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 4 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 30.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona w ramach II PEO, na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-14 lipca 2023 roku.
W dniu 12 lipca 2023 roku KDPW wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00156, do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 19 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 30.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023B zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej warto\u015bci nominalnej. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 23,45%. Obligacje przydzielono 485 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 21 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 24 lipca 2023 roku KDPW dokona\u0142 ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023B dosz\u0142a do skutku. W dniu 26 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 28 lipca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki, oznaczonych przez KDPW kodem PLDEKPL00156 oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 DKP626. Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 28/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, nr 31/2023 z dnia 18 lipca 2023 roku, nr 32/2023 z dnia 19 lipca 2023 roku, nr 34/2023 z dnia 21 lipca 2023 roku, nr 35/2023 i 36/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku oraz nr 37/2023 z dnia 27 lipca 2023 roku.
Uruchomienie programu emisji obligacji
W dniu 20 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 400 mln z\u0142. Warto\u015b\u0107 nominalna jednej obligacji wynosi\u0107 b\u0119dzie 1.000 z\u0142. Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w jednej lub wielu seriach. Ostatnia emisja obligacji w ramach programu mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzona najp\u00f3\u017aniej w terminie do 31 grudnia 2026 r.
Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, przy czym zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa nie b\u0119dzie wymagane sporz\u0105dzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Uchwa\u0142a Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji przewiduje, i\u017c obligacje b\u0119d\u0105 emitowane jako obligacje niezabezpieczone, oprocentowanie obligacji b\u0119dzie zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Obligacje b\u0119d\u0105 wprowadzane do alternatywnego systemu obrotu organizowanego przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w ramach rynku Catalyst.
Emisje poszczeg\u00f3lnych serii obligacji b\u0119d\u0105 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy odr\u0119bnych uchwa\u0142 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych zostan\u0105 okre\u015blone szczeg\u00f3\u0142owe parametry danej emisji obligacji. Sp\u00f3\u0142ka jest uprawniona do dokonywania wielokrotnych emisji w ramach programu do \u0142\u0105cznej kwoty wyemitowanych i niewykupionych obligacji r\u00f3wnej 400 mln z\u0142 wraz z dokonywaniem ich wykupu bez wzgl\u0119du na ich ilo\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 pod warunkiem, i\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji niewykupionych oraz dla kt\u00f3rych zosta\u0142o z\u0142o\u017cone zlecenie emisji nie przekroczy 400 mln z\u0142.
O uruchomieniu programu emisji obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2024 z dnia 20 marca 2024 r. \u00a0
Aneksy do umowy wielocelowej linii kredytowej premium sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z BNP Paribas Bank PolskaS.A.
W dniu 16 stycznia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z wrze\u015bnia 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie kt\u00f3rego zosta\u0142a uprawniona do korzystania z linii wielocelowej w wysoko\u015bci 40 mln z\u0142 (poprzednio 30 mln z\u0142), dost\u0119pnej do dnia 16 stycznia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 8 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu wielocelowej linii kredytowej zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142, a okres udost\u0119pnienia linii kredytowej zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do stycznia 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach wielocelowej linii kredytowej Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN lub EUR, linii gwarancji w PLN oraz linii akredytyw w PLN. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach linii wielocelowej jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: przetargowa, wykonania umowy, usuni\u0119cia wad i usterek, p\u0142atno\u015bci, wykonania umowy najmu oraz zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 Dekpol Budownictwo wynikaj\u0105cych z umowy stanowi\u0105 m.in. por\u0119czenie Emitenta, hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach gruntowych Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach. Aneks zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia limitu w ramach Umowy.
O zawarciu aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 6/2024 z dnia 8 lutego 2024 roku.
Umowa faktoringowa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Faktoring Sp. z o.o.
W dniu 26 stycznia 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a z Santander Faktoring Sp. z o.o. umow\u0119 faktoringow\u0105, na podstawie kt\u00f3rej mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2,2 mln z\u0142. Pierwotnie sp\u00f3\u0142ka uprawniona by\u0142a do korzystania z limitu do dnia 31 pa\u017adziernika 2023 roku. W pa\u017adzierniku 2023 roku umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do grudnia 2023 roku, nast\u0119pnie termin obowi\u0105zywania umowy by\u0142 kilkukrotnie przed\u0142u\u017cany (w grudniu 2023 roku, w styczniu oraz w lutym 2024 roku), wskutek czego wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania umowa obowi\u0105zuje do 31 stycznia 2025 roku.
Umowa o multilini\u0119 i aneks do umowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 28 lutego 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 o multilini\u0119 z Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a uprawniona do korzystania, w ramach limitu w wysoko\u015bci 55 mln z\u0142, z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, dost\u0119pnych w okresie do dnia 14 lutego 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 14 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu multilinii zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 85 mln z\u0142, a okres jej dost\u0119pno\u015bci zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lutego 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach multilinii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, w PLN lub EUR. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach multilinii jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi, wadialne, zap\u0142aty i zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy stanowi por\u0119czenie Emitenta, gwarancja KUKE S.A., kaucja generalna \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach.
O zawarciu aneksu do umowy o multilini\u0119 Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 7/2024 z dnia 14 lutego 2024 roku.
Aneksy do umowy ramowej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 7 marca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z marca 2022 roku, w wyniku kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu linii na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142 (dotychczas: 30 mln z\u0142). Zgodnie z zawartym aneksem Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mog\u0142a korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR, w ramach linii udost\u0119pnionej na okres do grudnia 2023 roku (termin wa\u017cno\u015bci linii stanowi\u0105cy r\u00f3wnie\u017c termin sp\u0142aty kredyt\u00f3w).
W dniu 7 sierpnia 2023 roku zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy ramowej, na mocy kt\u00f3rego okres udost\u0119pnienia linii zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lipca 2024 roku. W ramach ww. linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 30 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR. Wysoko\u015b\u0107 oprocentowania dla kredyt\u00f3w obrotowych jest r\u00f3wna stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych.
O zawarciu aneks\u00f3w do umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku oraz nr 39/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Intek Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2022 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do wysoko\u015bci 7 mln z\u0142 oraz do udzielania gwarancji bankowych. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 25 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Intek zawar\u0142a kolejny aneks do ww umowy z bankiem PKO BP S.A Na podstawie aneksu wprowadzono zmian\u0119 terminu obowi\u0105zywania umowy. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Betpref Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2021 roku o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5 mln z\u0142. Limit dost\u0119pny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o limit faktoringowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO Faktoring S.A.
W dniu 21 lipca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO Faktoring S.A. aneks do umowy o limit faktoringowy. Aneks zwi\u0119kszy\u0142 dost\u0119pny limit z 18 mln z\u0142 na 30 mln z\u0142. Limit jest dost\u0119pny na czas nieoznaczony.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 25 lipca 2023 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa sp.k. zawar\u0142a z mBank S.A. umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i refinansowanie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201ePastelowe \u2013 etap 2b\u201d w Gda\u0144sku przy ul. Pastelowej. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci 30,4 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 maja 2025 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 18 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone, a umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek kredytobiorcy.
Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 aneksu do umowy z PKO BP S.A.
W dniu 14 listopada 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy o limit kredytowy wielocelowy z listopada 2021 roku z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 16 listopada 2026 roku (poprzednio listopad 2023), a wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnego wynosi 20 mln z\u0142 i nie uleg\u0142a zmianie.
Aneksy do um\u00f3w limit\u00f3w kredytowych wielocelowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 15 grudnia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. aneks do umowy kredytu wielocelowego z kwietnia 2019 roku, wskutek kt\u00f3rego limit kredytowy udost\u0119pniony w ramach umowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 72 mln z\u0142, tj. do kwoty 90 mln z\u0142. W ramach udost\u0119pnionego limitu kredytowego zosta\u0142y udzielone sublimity na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 6 mln z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144, kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 55 mln z\u0142 na finansowanie kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa oraz gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 i kredyt odnawialny na sp\u0142at\u0119 wyp\u0142at z gwarancji do kwoty 55 mln\u00a0z\u0142. Limit mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w walutach PLN lub EUR. Limit kredytowy zosta\u0142 udzielony na okres do listopada 2026 roku.
Oprocentowanie kredytu jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki WIBOR/EURIBOR 3M, powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci gruntowej, gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania Umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach.
W zwi\u0105zku ze zwi\u0119kszeniem limitu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, strony podpisa\u0142y aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln z\u0142, zawartej w czerwcu 2022 roku z terminem dost\u0119pno\u015bci do czerwca 2024 roku. Na mocy aneksu limit kredytowy wynikaj\u0105cy z tej umowy zosta\u0142 zmniejszony o kwot\u0119 37 mln z\u0142, tj. do kwoty 13 mln z\u0142.
O zawarciu aneks\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z konsorcjum bank\u00f3w
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. zawar\u0142a z konsorcjum bank\u00f3w: Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Sztumie, Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Malborku, Bank Rumia Sp\u00f3\u0142dzielczy i Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Bia\u0142ogardzie, umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i cz\u0119\u015bciowe refinansowanie pokrycia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 budowy nieruchomo\u015bci na sprzeda\u017c - realizacja przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201eOsiedle Kociewskie \u2013 etap III\u201d w Rokitkach. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci ok. 25,9 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 czerwca 2025 roku.\u00a0
\u00a0
11.3.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | do 1 m-ca | 1-3 mcy | powy\u017cej 3 m-cy do 1 roku | od 1 roku do 2 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem | |
Zobowi\u0105zania pochodne d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 984 | 0 | 191 265 | |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty d\u0142ugoterminowe | 0 | 95 | 191 | 858 | 19 068 | 5 901 | 35 090 | |
Leasingi d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 363 | 0 | 6 349 | 42 364 | 55 612 | |
Zobowi\u0105zania pochodne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Leasingi kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 585 | 1 312 | 5 063 | 0 | 0 | 6 960 | |
Obligacje kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 5 251 | 74 570 | 0 | 0 | 79 821 |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 917 | 1 161 | 56 099 | 0 | 0 | 58 176 | |
Zobowi\u0105zania finansowe - wymagalno\u015b\u0107 | 0 | 1 597 | 8 277 | 136 590 | 111 401 | 48 265 | 426 924 |
\u00a0
W roku 2023 wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jako miara ryzyka p\u0142ynno\u015bci, zosta\u0142a przygotowana na bazie niezdyskontowanych umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuje p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u jak i odsetek. Kwoty w walucie zosta\u0142y przeliczone na z\u0142ote wg kursu NBP na koniec okresu, a p\u0142atno\u015bci odsetek zosta\u0142y skalkulowane w oparciu o stop\u0119 procentow\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w ostatnim okresie odsetkowym przed 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
Warto\u015b\u0107 odsetek wymagalnych na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 78.643 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
11.4. Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | do 1 m-ca | 1-3 mcy | powy\u017cej 3 m-cy do 1 roku | od 1 roku do 2 lat | od 2 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Zobowi\u0105zania pochodne d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 135 | 63 220 | 0 | |
Po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredyty d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 171 | 5 020 | 17 132 | |
Leasingi d\u0142ugoterminowe | 351 | 0 | 0 | 0 | 7 011 | 3 371 | 1 049 | |
Zobowi\u0105zania pochodne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Leasingi kr\u00f3tkoterminowe | 244 | 481 | 930 | 4 934 | 0 | 0 | 0 | |
Obligacje kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 525 | 50 751 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 4 006 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 006 |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 8 663 | 12 116 | 48 585 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania finansowe - wymagalno\u015b\u0107 | 595 | 9 144 | 17 577 | 104 270 | 107 317 | 71 611 | 18 181 |
18.1.Instrumenty finansowe \u2013 aktywa
Opis | 31.12.2023 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 0 | |
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce | 23 128 | |
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 5 746 | |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 744 091 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 292 817 | 229 458 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 446 492 | 431 515 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 0 | 4 544 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 4 281 |
Aktywa finansowe | 772 965 | 683 445 |
\u00a0
18.2.Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | 0 | |
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce | 1 112 | 0 |
Wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 31 071 | 26 249 |
Leasing | 31 071 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 644 324 | 581 605 |
Obligacje | 230 019 | 212 631 |
Kredyty | 87 192 | 93 687 |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 2 048 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania | 327 113 | 273 239 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 676 507 | 607 854 |
19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 5 746 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 295 226 | 151 204 | 62 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 227 182 | 65 633 | 2 |
Pochodne instrumenty finansowe | 23 128 | 0 | 0 | |
Aktywa finansowe (+): | 556 064 | 216 837 | 64 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 242 199 | 75 012 | 0 | |
Leasing finansowy | 25 752 | 4 205 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 314 292 | 13 911 | 24 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 112 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 583 353 | 93 129 | 24 | 676 507 |
\u00a0
Gdyby na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kurs EUR by\u0142 wy\u017cszy lub ni\u017cszy o 3%, w\u00f3wczas aktywa finansowe by\u0142by wy\u017csze lub ni\u017csze o 6\u00a0505 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania finansowe wy\u017csze lub ni\u017csze 2 794 tys. z\u0142 - w wyniku ujemnych lub dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z przeliczenia nale\u017cno\u015bci, udzielonej po\u017cyczki, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych. W celu ograniczenia ryzyka waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, w rozliczeniach walutowych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 eksportow\u0105 i zakupami z importu.
19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 40 | 0 | 0 | 40 |
Po\u017cyczki udzielone | 4 544 | 0 | 0 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 195 802 | 235 713 | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 281 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 153 898 | 75 555 | 5 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 13 606 | 0 | 0 | 13 606 |
Aktywa finansowe (+): | 372 172 | 311 268 | 5 | 683 445 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 243 365 | 65 001 | 0 | |
Leasing finansowy | 21 966 | 4 283 | 0 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 446 658 | 19 035 | 46 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 711 990 | 88 318 | 46 | 800 354 |
\u00a0 \u00a0
19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 190 878 | 34 921 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 118 243 | 4 293 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowa\u0142oby wzrost koszt\u00f3w finansowych o ok. 1 5456 tys. z\u0142, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce saldo zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej pozosta\u0142oby nie zmienione przez ca\u0142y rok obrotowy.
19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 161 666 | 42 945 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 127 005 | 2 998 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | -12 712 | 17 256 | 4 544 |
19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpiecze\u0144
Sp\u00f3\u0142ka w okresie sprawozdawczym stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci 20.700 tys. z\u0142 brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w warto\u015bci netto 17.390 tys. z\u0142.
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | 577 863 | 479 325 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | \u00a0 | 26 309 | 26 309 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne | \u00a0 | 17 390 | 7 577 |
Akcje w\u0142asne (-) | \u00a0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | -5 | -5 |
Udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 19 958 | 18 924 |
Kapita\u0142 rezerwowy | \u00a0 | 0 | 0 |
Zyski zatrzymane: | \u00a0 | 505 843 | 418 157 |
W dzia\u0142alno\u015bci Grupy Dekpol istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7Ryzyko stopy procentowej \u2013 w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy posiadaj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienn\u0105 bazow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR \u00a0i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119 lub stop\u0119 procentow\u0105 EURIBOR i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119, opr\u00f3cz tego sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\uf0b7Ryzyko kursowe \u2013 ze wzgl\u0119du na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta krajowa. W Grupie w du\u017cej mierze wykorzystuje si\u0119 naturalny hedging, skutkuj\u0105cy zr\u00f3wnowa\u017ceniem przep\u0142yw\u00f3w walutowych.\u00a0\u00a0
\uf0b7Ryzyko kredytowe \u2013 Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, \u017ce d\u0142u\u017cnicy nie wywi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci oraz podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest ograniczone. W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku us\u0142ug budowalnych, Grupa otrzymuje cz\u0119\u015bciowe zaliczki na poczet wykonanych us\u0142ug oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy z zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje sprzeda\u017cy,
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje zabezpieczaj\u0105ce lub kt\u00f3re po\u015brednicz\u0105 w ich zawieraniu, a tak\u017ce tych w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,
okondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
o\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,
oinstrumenty pochodne,
onale\u017cno\u015bci handlowe,
onale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
oudzielone po\u017cyczki,
oudzielone gwarancje i por\u0119czenia
opozosta\u0142e aktywa finansowe.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na potrzeby estymacji wyodr\u0119bniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni op\u00f3\u017anienia w terminie p\u0142atno\u015bci, zgodnie z przedzia\u0142ami przedstawionymi poni\u017cej. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
onale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 1 do 30 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 60 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 61 do 90 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 91 do 180 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 180 do 1 roku
opowy\u017cej 1 roku
Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedz\u0119 eksperck\u0105, w kt\u00f3rym odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczanych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych (okres\u00f3w przeterminowania), przy zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustala si\u0119 w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wp\u0142yw przysz\u0142ych czynnik\u00f3w. \u00a0Model uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najistotniejsz\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ka nie jest nara\u017cona na nadmierne ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z udzia\u0142em znacz\u0105cego kontrahenta. W Grupie wyst\u0119puje niski stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego i sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, um\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105 z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane i z \u017cadnym z nich nie przekroczy\u0142y w 2023 roku 10% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzale\u017cnienie od pojedynczych zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w lub dostawc\u00f3w.
W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. \u00a0
\uf0b7Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub\u00a0refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenant\u00f3w um\u00f3w kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 postawieniem zobowi\u0105za\u0144 w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy zawieraj\u0105 umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki z Grupy emituj\u0105 obligacje. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych). Terminy wymagalno\u015bci istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do rocznych sprawozda\u0144 finansowych. Zamieszczono tam te\u017c szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 specyfikacj\u0119 warto\u015bci istotnych sk\u0142adnik\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0\u00a0
Ryzyka instrument\u00f3w finansowych19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 5 746 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 295 226 | 151 204 | 62 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 227 182 | 65 633 | 2 |
Pochodne instrumenty finansowe | 23 128 | 0 | 0 | |
Aktywa finansowe (+): | 556 064 | 216 837 | 64 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 242 199 | 75 012 | 0 | |
Leasing finansowy | 25 752 | 4 205 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 314 292 | 13 911 | 24 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 112 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 583 353 | 93 129 | 24 | 676 507 |
\u00a0
Gdyby na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kurs EUR by\u0142 wy\u017cszy lub ni\u017cszy o 3%, w\u00f3wczas aktywa finansowe by\u0142by wy\u017csze lub ni\u017csze o 6\u00a0505 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania finansowe wy\u017csze lub ni\u017csze 2 794 tys. z\u0142 - w wyniku ujemnych lub dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z przeliczenia nale\u017cno\u015bci, udzielonej po\u017cyczki, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych. W celu ograniczenia ryzyka waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, w rozliczeniach walutowych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 eksportow\u0105 i zakupami z importu.
19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 40 | 0 | 0 | 40 |
Po\u017cyczki udzielone | 4 544 | 0 | 0 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 195 802 | 235 713 | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 281 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 153 898 | 75 555 | 5 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 13 606 | 0 | 0 | 13 606 |
Aktywa finansowe (+): | 372 172 | 311 268 | 5 | 683 445 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 243 365 | 65 001 | 0 | |
Leasing finansowy | 21 966 | 4 283 | 0 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 446 658 | 19 035 | 46 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 711 990 | 88 318 | 46 | 800 354 |
\u00a0 \u00a0
19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 190 878 | 34 921 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 118 243 | 4 293 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowa\u0142oby wzrost koszt\u00f3w finansowych o ok. 1 5456 tys. z\u0142, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce saldo zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej pozosta\u0142oby nie zmienione przez ca\u0142y rok obrotowy.
19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 161 666 | 42 945 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 127 005 | 2 998 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | -12 712 | 17 256 | 4 544 |
\uf0b7Ryzyko stopy procentowej \u2013 w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy posiadaj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienn\u0105 bazow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR \u00a0i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119 lub stop\u0119 procentow\u0105 EURIBOR i sta\u0142\u0105 mar\u017c\u0119, opr\u00f3cz tego sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych koszt finansowy liczony jest w oparciu o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\uf0b7Ryzyko kursowe \u2013 ze wzgl\u0119du na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c waluta krajowa. W Grupie w du\u017cej mierze wykorzystuje si\u0119 naturalny hedging, skutkuj\u0105cy zr\u00f3wnowa\u017ceniem przep\u0142yw\u00f3w walutowych.\u00a0\u00a0
19.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 5 746 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 295 226 | 151 204 | 62 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 782 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 227 182 | 65 633 | 2 |
Pochodne instrumenty finansowe | 23 128 | 0 | 0 | |
Aktywa finansowe (+): | 556 064 | 216 837 | 64 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 242 199 | 75 012 | 0 | |
Leasing finansowy | 25 752 | 4 205 | 0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 314 292 | 13 911 | 24 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 112 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 583 353 | 93 129 | 24 | 676 507 |
\u00a0
Gdyby na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kurs EUR by\u0142 wy\u017cszy lub ni\u017cszy o 3%, w\u00f3wczas aktywa finansowe by\u0142by wy\u017csze lub ni\u017csze o 6\u00a0505 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania finansowe wy\u017csze lub ni\u017csze 2 794 tys. z\u0142 - w wyniku ujemnych lub dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z przeliczenia nale\u017cno\u015bci, udzielonej po\u017cyczki, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych. W celu ograniczenia ryzyka waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, w rozliczeniach walutowych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 eksportow\u0105 i zakupami z importu.
19.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | PLN | EUR | Inne | |
Akcje i udzia\u0142y | 40 | 0 | 0 | 40 |
Po\u017cyczki udzielone | 4 544 | 0 | 0 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci | 195 802 | 235 713 | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 4 281 | 0 | 0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 153 898 | 75 555 | 5 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 13 606 | 0 | 0 | 13 606 |
Aktywa finansowe (+): | 372 172 | 311 268 | 5 | 683 445 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 243 365 | 65 001 | 0 | |
Leasing finansowy | 21 966 | 4 283 | 0 | 26 249 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz inne | 446 658 | 19 035 | 46 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | 711 990 | 88 318 | 46 | 800 354 |
\u00a0 \u00a0
19.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 190 878 | 34 921 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 118 243 | 4 293 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowa\u0142oby wzrost koszt\u00f3w finansowych o ok. 1 5456 tys. z\u0142, przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce saldo zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej pozosta\u0142oby nie zmienione przez ca\u0142y rok obrotowy.
19.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | zmienna stopa procentowa | sta\u0142a stopa procentowa | |
Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe (wyceniane w SCN) | 161 666 | 42 945 | |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe (wyceniane w SCN) | 127 005 | 2 998 | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne (wyceniane w SCN) | -12 712 | 17 256 | 4 544 |
\uf0b7Ryzyko kredytowe \u2013 Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, \u017ce d\u0142u\u017cnicy nie wywi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci oraz podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest ograniczone. W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku us\u0142ug budowalnych, Grupa otrzymuje cz\u0119\u015bciowe zaliczki na poczet wykonanych us\u0142ug oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy z zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje sprzeda\u017cy,
owiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z kt\u00f3rymi zawiera si\u0119 transakcje zabezpieczaj\u0105ce lub kt\u00f3re po\u015brednicz\u0105 w ich zawieraniu, a tak\u017ce tych w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,
okondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
o\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,
oinstrumenty pochodne,
onale\u017cno\u015bci handlowe,
onale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
oudzielone po\u017cyczki,
oudzielone gwarancje i por\u0119czenia
opozosta\u0142e aktywa finansowe.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Na potrzeby estymacji wyodr\u0119bniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni op\u00f3\u017anienia w terminie p\u0142atno\u015bci, zgodnie z przedzia\u0142ami przedstawionymi poni\u017cej. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
onale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 1 do 30 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 31 do 60 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 61 do 90 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 91 do 180 dni
onale\u017cno\u015bci przeterminowane od 180 do 1 roku
opowy\u017cej 1 roku
Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedz\u0119 eksperck\u0105, w kt\u00f3rym odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczanych do r\u00f3\u017cnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowych (okres\u00f3w przeterminowania), przy zastosowaniu wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustala si\u0119 w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wp\u0142yw przysz\u0142ych czynnik\u00f3w. \u00a0Model uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw czynnik\u00f3w makroekonomicznych.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najistotniejsz\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z Klientami, w ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ka nie jest nara\u017cona na nadmierne ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z udzia\u0142em znacz\u0105cego kontrahenta. W Grupie wyst\u0119puje niski stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego i sald nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, um\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105 z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi s\u0105 zr\u00f3\u017cnicowane i z \u017cadnym z nich nie przekroczy\u0142y w 2023 roku 10% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzale\u017cnienie od pojedynczych zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w lub dostawc\u00f3w.
W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29e94319673240ef83ce9867ecbc05b9_183": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub\u00a0refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenant\u00f3w um\u00f3w kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, kt\u00f3re mog\u0105 skutkowa\u0107 postawieniem zobowi\u0105za\u0144 w stan natychmiastowej wymagalno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy zawieraj\u0105 umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Sp\u00f3\u0142ki z Grupy emituj\u0105 obligacje. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych). Terminy wymagalno\u015bci istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do rocznych sprawozda\u0144 finansowych. Zamieszczono tam te\u017c szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 specyfikacj\u0119 warto\u015bci istotnych sk\u0142adnik\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac35020e325c745219a82d4a8c71ea047_185": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest zapewnienie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto.
Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5a934b5ba2247c7842b3b384229b4f5_1501285055": { "value": "Szacunki Zarz\u0105du Dekpol S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, w tym m.in.: aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy,
\uf0b7zaawansowania prac ustalanego dla cel\u00f3w rozliczenia kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 wraz z okre\u015bleniem planowanej mar\u017cy realizowanej na kontrakcie,
\uf0b7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0b7warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na straty kredytowe dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie nowej metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na dane por\u00f3wnawcze. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci informacji, w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c94f5159d014e6fab36eebd96803c7c_1149913164": { "value": "Szacunki Zarz\u0105du Dekpol S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, w tym m.in.: aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy,
\uf0b7zaawansowania prac ustalanego dla cel\u00f3w rozliczenia kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 wraz z okre\u015bleniem planowanej mar\u017cy realizowanej na kontrakcie,
\uf0b7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0b7warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na straty kredytowe dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie nowej metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na dane por\u00f3wnawcze. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci informacji, w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6429dc4b19ac4e70bd27ee73bc92716f_1920441092": { "value": "Szacunki Zarz\u0105du Dekpol S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych,
\uf0b7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, w tym m.in.: aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy,
\uf0b7zaawansowania prac ustalanego dla cel\u00f3w rozliczenia kontrakt\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 wraz z okre\u015bleniem planowanej mar\u017cy realizowanej na kontrakcie,
\uf0b7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0b7warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na straty kredytowe dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, zgodnie z metodologi\u0105 okre\u015blon\u0105 w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie nowej metodologii szacowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na dane por\u00f3wnawcze. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci informacji, w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2911a90211774f46bb97509910e10584_1037516489": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem opisanej poni\u017cej zmiany dotycz\u0105cego prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz niewielkich zmian (kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w i interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku i p\u00f3\u017aniej.
Grupa zmieni\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci odno\u015bnie ujmowania prawa wieczystego grunt\u00f3w (PWUG). Dotychczas Grupa prezentowa\u0142a koszty bie\u017c\u0105ce zwi\u0105zane z op\u0142atami za PWUG nie uznaj\u0105c si\u0119 PWUG za leasing zgodnie z MSSF 16. Uznaj\u0105c jednak dominuj\u0105c\u0105 w praktyce sprawozdawczej interpretacj\u0119 regulacji MSSF w odniesieniu do PWUG. Grupa uj\u0119\u0142a po raz pierwszy prawo wieczystego u\u017cytkowania jako leasing w my\u015bl przepis\u00f3w MSSF 16. Grupa wyceni\u0142a prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142o w bilansie warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej i zapas\u00f3w, a drugostronnie zobowi\u0105zanie leasingowe.
Przy retrospektywnym wprowadzeniu zmian w polityce rachunkowo\u015bci w zakresie uj\u0119cia leasingu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, Grupa zastosowa\u0142a uproszczenie i nie wykaza\u0142a wp\u0142ywu tej zmiany na inne pozycje sprawozdania finansowego ni\u017c wskazane poni\u017cej. Wp\u0142yw na pozycje wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w czy sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest nieistotny ze wzgl\u0119du na nisk\u0105 wysoko\u015b\u0107 rocznej op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Zastosowane uproszczenie nie ma te\u017c istotnego wp\u0142ywu na wykazany w sprawozdaniu zysku na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119.
Grupa zmieni\u0142a spos\u00f3b prezentacji wyceny kontrakt\u00f3w budowlanych, kt\u00f3re w 2022 roku by\u0142y wykazywane per saldem, a teraz s\u0105 wykazywane w szyku rozwartym
\u00a0
Wp\u0142yw tej zmiany na dane por\u00f3wnawcze prezentuje poni\u017csza tabela:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Aktywa trwa\u0142e | 4 678 | 282 275 | 286 954 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 148 754 | 148 754 |
Warto\u015bci niematerialne | 0 | 6 745 | 6 745 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | 0 | 0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 4 679 | 80 817 | 85 496 |
Akcje i udzia\u0142y | 0 | 40 | 40 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 17 583 | 17 583 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 4 281 | 4 281 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 24 055 | 24 055 |
Aktywa obrotowe | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Zapasy | 3 199 | 396 497 | 399 696 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 0 | 14 770 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 459 990 | 459 990 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 409 | 409 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 18 150 | 18 150 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 0 | 229 458 | 229 458 |
w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 12 724 | 12 724 |
Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 17 969 | 1\u00a0104 504 | 1\u00a0122 473 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Aktywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
Pasywa
Opis | Korekta 2022 | Dane przed | Przekszta\u0142cone |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 0 | 476 961 | 476 961 |
Kapita\u0142 podstawowy | 0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 0 | 26 309 | 26 309 |
Akcje w\u0142asne (-) | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny | 0 | 7 572 | 7 572 |
Zyski zatrzymane: | 0 | 415 793 | 415 793 |
Inne udzia\u0142y kapita\u0142owe | 0 | 0 | 0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 458 037 | 458 037 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 0 | 18 924 | 18 924 |
Zobowi\u0105zania | 22\u00a0648 | 909 818 | 932 466 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 269 261 | 277 136 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 28 631 | 28 631 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 334 | 334 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne d\u0142ugoterminowe | 0 | 184 922 | 184 922 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe | 7\u00a0875 | 11 814 | 19 689 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 43 560 | 43 560 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 368 | 368 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 51 267 | 51 267 |
Kredyty, po\u017cyczki i instrumenty d\u0142u\u017cne kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 123 443 | 123 443 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 6 557 | 6 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 14\u00a0770 | 12 795 | 27 565 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 425 825 | 425 825 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 20 302 | 20 302 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe inne ni\u017c zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 14\u00a0773 | 640 557 | 655 330 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 |
Pasywa razem | 22\u00a0648 | 1\u00a0386 779 | 1\u00a0409 427 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A628635c6667a4db29b883e8fcc0c1147_196": { "value": "294106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78d0b8b3a6fd40cdadc919153af51c2a_197": { "value": "286954000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d5d870d22bc45b78392207839539369_198": { "value": "280981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04a364ad21e147de937c172086322760_199": { "value": "148418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ad87b6b48f74796846e0ada67e6e22a_200": { "value": "148754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c60a8cd8069460dabfa7e40635356e5_201": { "value": "122387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A254e85dc660f4d8499621131ecb5f6f8_202": { "value": "7122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafcc7ed1b72c414c8fac072e48bd4a26_203": { "value": "6745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf42227639a7441ab3b450a691f64f98_204": { "value": "5750000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A313620712f5f4129b34568fec14fc92b_205": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89fd679a218140db9dd57a9378967d44_206": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3a9ea4f387146d7841b3bff38e9f392_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad64bdc62d96e4afa89caac8452850c07_208": { "value": "86019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac81e9eb75128491aa891d46d7201913a_209": { "value": "85496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11ba3147bf714491a5989a3f894f0b01_210": { "value": "99471000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b11795dc8ba43a88225354cd2aa6437_211": { "value": "5746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f584351f5794068958cb7f663839642_212": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6874fbbbde0e438ca52a87f94bae83a5_213": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbd26063c2d141638da4991d02a7dbd4_214": { "value": "6836000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3f0ce2e9ff945cfa1f102aa1555ace5_215": { "value": "17583000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2d021f04ef44d0a94b1cf2772a71e96_216": { "value": "13079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad277a31219e4431395109af640e2a134_217": { "value": "4782000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f817f61494b4478a2039c3c9e0e7ca5_218": { "value": "4281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb28e13665ff446ab6809ce82667f348_219": { "value": "8497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaa5eb7b195e4ce68f9728d78a61083d_220": { "value": "35183000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f133be3cef54171977cb9c18e7d2906_221": { "value": "24055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A157e745d6d5b4bd28fdc89afa654c000_222": { "value": "31757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7d8be38b9454be89b10cbad481af50a_223": { "value": "1248691000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A474a225a034b487ba0ce4f87efbbba7e_224": { "value": "1122473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63fc268e5e9b44f69f29dfe4c01d601f_225": { "value": "1080819000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b76b6cdc6ee4d0989d060d64888d831_226": { "value": "393695000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18b2b1dd9a4646b3b90e039c9b39f45d_227": { "value": "399696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A446542164ab84505ae3b6536d06d2dbf_228": { "value": "266389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A226b6216d9c34bf0ae7ede04ac986326_229": { "value": "17918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec4480d8ce464d268abae2d6d17d86ef_230": { "value": "14770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adadba0595bb74e058246ffc59f5ae0ec_231": { "value": "110006000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b6295d987b74b96b7fd941b0fab157f_232": { "value": "519882000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a209e0704434b17883a897d5c1902c6_233": { "value": "459990000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b3def2e661e49fc8139a847f19c83fe_234": { "value": "513797000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32f7090fac0f4374a849117bdbf10fbd_235": { "value": "1251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fd2effcd0084a5098b61ce28ea5f06b_236": { "value": "409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a95861bbd8b4618a32e7fd6ae2c5f6d_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5694d4237e5e4802bfab285cf3d8907c_238": { "value": "23128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca711422f2134e2cbbeab2d671fb0eb0_239": { "value": "18150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3dfeefbbf24a43cd85041f163c0fb146_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a2c3297f0754c168447d1f1e5bf2691_241": { "value": "292817000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0aa426c089fb4026b55b0829042a5b8c_242": { "value": "229458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a85c6b07a23432aa8a168d46b5fd67b_243": { "value": "190627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A586ff2856a0f44acb7e57ff1b8c11cf5_244": { "value": "46092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "dekpol:CashOnEscrowAccounts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cdbc1cdb09c4684820613bec1e50bc3_245": { "value": "12724000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "dekpol:CashOnEscrowAccounts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1353d62183542f6ae7126f16c9ce5bf_246": { "value": "17383000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "dekpol:CashOnEscrowAccounts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a2940da93b24aa38bcb20412b0b8b78_247": { "value": "1248691000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa01d878ded4a4892a71c6d8c105bd68b_248": { "value": "1122473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdc3697b7fe042ccae7ab3d340accbd7_249": { "value": "1080819000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7adbbcf3caf1466a9a79d6fe3b15ab88_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef47598100564e5386cc23005c94d24f_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67bc554361da4b10adfee0a1df255561_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b4dfe83998d4c728f76cedd6f35d74c_253": { "value": "1542797000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac44d2496e6884ff39e343c8de47b7af8_254": { "value": "1409427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecd189c15cd94aa3b51b410d5b6e0bbc_255": { "value": "1361800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a7c3d0d1100406d90dba1d64b96883d_256": { "value": "577863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ac8e6ec2e66401aa973e1c7b52febf0_257": { "value": "476961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1958515aec6b4b5986feb4bfbe0602a8_258": { "value": "387268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2981a150f28428c9d02012cc31ce7b4_259": { "value": "8363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae43d7b18030542f580e4a59b07f30850_260": { "value": "8363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64af72674d6a4d81857df527bd5490fe_261": { "value": "8363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0fbd8818c304ac294e3c8b02583bce6_262": { "value": "26309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b50eb4fd9c44c0098fa4da5a0aed416_263": { "value": "26309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada789b73f5f646eab6be125e9add0edd_264": { "value": "26309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada029aef10ba4b7ab9080dd218ee81aa_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa22b8f64aac84404b243d85774644ef6_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1e1dfcb9a744fb3836c6cbb7380b047_267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A338b3c6bb0144531bdadbbf02b751268_268": { "value": "17390000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab92790800fb441fcb1dc2db711b4b34c_269": { "value": "7572000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27cfe84474d74afb8734c0fb44a47a8c_270": { "value": "-2308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A506e975df8754fae93196d8f4dc2d057_271": { "value": "505843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81d6bfd5631e4648af0119df766d7a3e_272": { "value": "415793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac128cdbeff75463f9f276a345f75b65c_273": { "value": "336225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2ca013e7f5149e587c3083206fce9ad_274": { "value": "557905000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af22c17c7ac3e4db99d33848829d1f2f4_275": { "value": "458037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed93ff492cbe468bafc3c2a621fe8527_276": { "value": "368589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3d3464aa5e94a4b8663adefb38903d8_277": { "value": "19958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7efcb147e2304ad88db9f57b06bb6954_278": { "value": "18924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada6325813b934e67aa4df8f8e7d221d2_279": { "value": "18679000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3e4a05493bf45f78bfb4c7d9e238ebf_280": { "value": "964934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d34f61894df40638d588b0f8e88f227_281": { "value": "932466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b68568179214186b4b36358b4629716_282": { "value": "974532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A556ad164144d467ca3888e9c16024b06_283": { "value": "292859000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2009d4541bdd49f7836469eced0f4777_284": { "value": "277136000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6325c5d273f44e7897a1a45dcf7e3058_285": { "value": "286912000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A914162312fda42f4b62d2dff1dbc22c8_286": { "value": "31851000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af110296944b04f038068b915173f1db2_287": { "value": "28631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93558dfffdb94b11bbf97ac32acca463_288": { "value": "45975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cb43a749dfb4c9a9ccba1469aa141a1_289": { "value": "422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57833c79ff1843df9de5ed826edc24dc_290": { "value": "334000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74047461859e40508285812255d4b017_291": { "value": "337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6b77bb3558b4d748da53e998363e6ad_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A579a5de4c5e448dda19ea4c5c10e8dff_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d1dca44b6c64bf6be59ca71594f5a51_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fbeae3a6834429ba20d4e195e11a989_295": { "value": "203234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a40b38cea98461c9dcbbecb1d90ce3e_296": { "value": "184922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c29c204e2b846b18ea4ee2ca36c3e35_297": { "value": "200316000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae25e0f7618d43f9b7b552ebf5ec630e_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0990d86b2f04819a536511f1afdf749_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff9fcc3c70b74524bf49f1795d764897_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5d8733db561494eafac26883de4a870_301": { "value": "23843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af23faa98213d4cde9ded39a681243f5f_302": { "value": "19689000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9f78abb0454420eb4d8ca8530a2f011_303": { "value": "10475000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5557dfc9d054751ad81910932d396c3_304": { "value": "33509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A175c795c2a8140c2aac8949061d1eb91_305": { "value": "43560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c2d876a965946e4b332599318efae80_306": { "value": "29809000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01a433edefea4c9dad0c4d7c81b2a912_307": { "value": "672075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c1717355f6740b19c8f404573d97ebb_308": { "value": "655330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ba63537037f450ea0e908464e5eed2a_309": { "value": "687620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c97579083f049ce9d5327c067323fcd_310": { "value": "1070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94e24461b88345a0adfd98739fc9a00c_311": { "value": "368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4895dc19e85c476197c25470cadd0646_312": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06f48554733f4daca05c198464d7b900_313": { "value": "100439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb49b41fa9064aa488ab5fa4e1a6a95c_314": { "value": "51267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdecbdb66ceb40cf9ef2f89837b5770f_315": { "value": "68377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41ce4a62a02a4eeba9db231ef6646e36_316": { "value": "113976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19865646efbe408aa4bd676b32300574_317": { "value": "123443000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0be1290a007435c84c97ce433ad67fa_318": { "value": "113786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a4752f06efe483ea9319460a9bcd7f0_319": { "value": "1112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55e980ed0c264ca1963c4c07f9edc183_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A566ca6df34c948f392f17a91a93f1624_321": { "value": "7214000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6041da49173748a1923122384ffb4508_322": { "value": "7228000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23ab21e4a2fc4f04b005fcb157771c40_323": { "value": "6560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59ce9d9fc10047a0bc85a88eb719bee8_324": { "value": "4537000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac76d38ec6a93439e89a8e8eab9d60301_325": { "value": "41690000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11789b02ff96463da51d3625916ccefd_326": { "value": "27565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7ddff2595fb4a94a4c90ebbc9134683_327": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ab8bee2e60b4f209c5e0582f6402019_328": { "value": "382786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0dd4947e478c427ca9493ccdc922a6d9_329": { "value": "425825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff505972b32c44c0a055cde109381712_330": { "value": "489662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01b38620ac424f409832fb648a47cb05_331": { "value": "23774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04da352d42b1438da706a1e65dc9dd2c_332": { "value": "20302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72b10606fafa47a0861747738e16fad5_333": { "value": "3944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e37890ca34349caaabd81afd7aca284_334": { "value": "672075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea49d1138cef44529d78dfd50fe715f6_335": { "value": "655330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A190c9b6907e5457794e4d4a4af8ff6c5_336": { "value": "687620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b3a45299cb47248a89a8a0e7313710_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed5ee9eeb6e346a8b1118607f503bd7a_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f47c69a0c764f69be7725c353f82425_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82deccc388f944f7aacb6ab1159b94a4_340": { "value": "1542797000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b3d5c990aa84b179e9ef829c8b1d9b5_341": { "value": "1409427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9c1ac38b9b64ea8ab8015ab5104bbb4_342": { "value": "1361800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2203d5e2e0fe488a8d7ae6e24e96ce40_343": { "value": "1568829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08c6fbdadaa2483592f9402c02f19731_344": { "value": "1386848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ba61984b30c4a6bbe86d085a1a2fa91_345": { "value": "1343012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1db70329626467e899a8e37af094fda_346": { "value": "1182208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90784219b64e4bfeb2573acddb590bda_347": { "value": "225817000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a78c8e5885346129c8c8245bcbb0785_348": { "value": "204640000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab26d5563259a49bea05db5ebc2cd5014_349": { "value": "51097000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14f3c7822b614fa29853c563e6b35fb2_350": { "value": "45272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A041546965ef44ba7a60aaaef7d22b449_351": { "value": "46941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe2009d5271a407682cea99d8b4e9b05_352": { "value": "38958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad70151d94201454685717e88eb38d528_353": { "value": "20044000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec27157fa31d4d19a7364bf55eaff7be_354": { "value": "19616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad88dcaccbb61462f9f363eb3378203e6_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainRecognisedInBargainPurchaseTransaction", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adad2d07b3a6748db92fe9f7a0271a7f9_356": { "value": "7076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainRecognisedInBargainPurchaseTransaction", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bd13c0496094a60835559ff6ecb9116_357": { "value": "31947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2d5bf7ad50e4596b35410344424ea8f_358": { "value": "19976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5d38636fb9f42fb828e17f1dff8c0f6_359": { "value": "115876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5713a38675e42b58a4a042f670d2d17_360": { "value": "120050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a9611f75f784312bdea43f4b6faa85d_361": { "value": "35285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88111d81b3544743b8052a32673f9e09_362": { "value": "13597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e12e4a9aa274b27b853480dcbb41ee2_363": { "value": "34264000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22ad3fa6acc045608f31e76ed57df2b0_364": { "value": "35760000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A106a1f9057bd4c588cfa3325fea60a3f_365": { "value": "116897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afad79dd472fa4055b420a462e758c947_366": { "value": "97887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d23d24aaff440e1b4ef9c42004e02e4_367": { "value": "26531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58d532605189426094b84898b34c3360_368": { "value": "18978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19924bceb837422a9c6371bf661a855c_369": { "value": "90366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62c9961863d9474783663c4038594f4b_370": { "value": "78909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29740358a5e847a9af3d9d606dcdaffb_371": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A472c9d0293c64312ab438a0911e0641e_372": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa58b9fbee264a23aaed8daa1122e437_373": { "value": "90366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05b43bd3b8a54cbd856c5b49631cd1d6_374": { "value": "78909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fd71a0fda4543ff919fbb1378ef9940_375": { "value": "1034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1389a9a1f549444aa09750aded8cd4fe_376": { "value": "118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6848b2e8d5747fdb9ac380dd88a3501_377": { "value": "89332000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7200ab6fae4455ba3e1de95e8d01177_378": { "value": "78791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa58b9fbee264a23aaed8daa1122e437_379": { "value": "90366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05b43bd3b8a54cbd856c5b49631cd1d6_380": { "value": "78909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae89a21fc83844c228219f6d3cb5e070c_381": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39c854d63ad44d69880209e434718bd3_382": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4314b5cf58e4ce3b05ac0838e8ecb91_383": { "value": "9802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f710154ca24461686578425754a43a0_384": { "value": "9857000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82cf85161b4e42b483cfff40e5b2cb43_385": { "value": "9802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7479928693e495494bd372229a94eb2_386": { "value": "9859000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7fcd8f915b14f399a0d8de77b73e449_387": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb0ec5c388f940659303a0c3dc1d4b20_388": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7433264d6de54bbaaac2d3f163afbb73_389": { "value": "9802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17c2212cf50f4a0c9a1a827e481dc17a_390": { "value": "9857000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36326d5385674d29b3f2a1b969fed46a_391": { "value": "-16000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff952f72aa15459f9d0635629e7f6b9c_392": { "value": "-23000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95e6520e64ec4adf831b801f2d6aa706_393": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72019ef5f31b44429a9fb54cabafbf84_394": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A833ea55df6804819877e6a0632ef20ce_395": { "value": "9818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7617cfc526624df7b6860d074ed80aab_396": { "value": "9880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e47c0a995b641308d16962927619af5_397": { "value": "100184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afeaf700d0af042668ebe9e3c96969760_398": { "value": "88789000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bc2cd5326ef4a59bfe041b7973112e5_399": { "value": "1034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9241cbb64abe49858f81663425cb2b3f_400": { "value": "118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80862cb67c804c2e81475fceecf230ab_401": { "value": "99150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ba1ff7e446d4740b663d34786ca6df5_402": { "value": "88671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec14dea29cb24e21ba60f7481faa3ded_812723139": { "value": "Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 11,86 | 10,60 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 | 11,86 | 10,60 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 11,86 | 10,60 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 | 11,86 | 10,60 |
1.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Grunty | 20 441 | 19 061 |
Budynki i budowle | 56 887 | 59 249 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 41 692 | 45 367 |
\u015arodki transportu | 15 863 | 17 020 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 4 690 | 3 985 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 7 802 | 3 901 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | 1 045 | 171 |
Warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 148 418 | 148 754 |
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 12 777 | 12 715 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 2 684 | 2 283 |
Koszty sprzeda\u017cy | 787 | 521 |
Razem amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 16 248 | 15 519 |
\u00a0
\u00a0
Grupa rozpoznaje prawo do u\u017cytku w zwi\u0105zku z posiadanym prawem wieczystego u\u017cytkowania gruntu . Grupa prezentuje te warto\u015bci w bilansie w poszczeg\u00f3lnych, predefiniowanych pozycjach bilansowych a sumarycznie wycena tych praw wynosi:
Opis | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | ||
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Zapasy | Grunty w\u0142asne | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 4 679 | 3 199 | 808 |
Przyj\u0119cie w leasing | 0 | 2 766 | 0 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | -70 | -37 | -23 |
Przedterminowe zako\u0144czenie umowy | 0 | 0 | 0 |
Inne zmniejszenia | 0 | -139 | 0 |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 4 609 | 5 789 | 785 |
1.2.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 20 337 | 63 941 | 71 156 | 31 576 | 6 327 | 3 901 | 171 | |
Nabycia bezpo\u015brednie | 0 | 62 | 4 067 | 2 997 | 1 822 | 4 539 | 78 | |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 189 | 0 | 0 | 212 | -486 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -107 | 0 | -107 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 0 | -899 | -383 | -761 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | -650 | -617 | -101 | 0 | 0 | |
Inne korekty | 1 999 | 0 | -49 | 104 | 0 | -46 | 796 | 2 803 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 22 336 | 64 192 | 73 625 | 33 678 | 7 498 | 7 802 | 1 045 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 570 | -4 421 | -25 790 | -14 556 | -2 342 | 0 | 0 | |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -326 | -2 885 | -7 446 | -4 235 | -917 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 460 | 202 | 337 | 0 | 0 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 841 | 322 | 114 | 0 | 0 | |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 452 | 0 | 0 | 0 | 453 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 896 | -7 306 | -31 934 | -17 815 | -2 808 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 20 441 | 56 887 | 41 692 | 15 863 | 4 690 | 7 802 | 1 045 |
\u00a0
1.3.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 12 154 | 54 360 | 59 409 | 25 697 | 4 406 | 2 086 | 470 | 158 582 |
Nabycia bezpo\u015brednie | 1 416 | 1 225 | 9 148 | 6 962 | 541 | 2 132 | -299 | 21 124 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 338 | 14 | 190 | -196 | 0 | 345 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 6 777 | 8 944 | 3 849 | 248 | 1 346 | 0 | 0 | 21 164 |
Reklasyfikacje | 0 | -37 | 8 | 0 | 37 | -120 | 0 | -112 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | -551 | -1 481 | -1 036 | -52 | 0 | 0 | -3 120 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | -334 | -187 | -53 | 0 | 0 | -574 |
Inne korekty | 0 | 0 | 219 | -121 | -88 | 0 | 0 | 10 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 20 348 | 63 941 | 71 156 | 31 576 | 6 327 | 3 901 | 171 | 197 420 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 255 | -2 409 | -19 423 | -11 489 | -1 619 | 0 | 0 | -36 195 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -32 | -2 851 | -6 731 | -4 790 | -786 | 0 | 0 | -15 189 |
Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | 0 | 9 | 918 | 519 | 0 | 0 | 0 | 1 445 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 101 | 88 | 30 | 0 | 0 | 219 |
Inne korekty | 0 | 0 | -416 | 126 | 0 | 0 | 0 | -289 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 287 | -4 692 | -25 790 | -14 556 | -2 342 | 0 | 0 | -48 666 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 061 | 59 249 | 45 367 | 17 020 | 3 985 | 3 901 | 171 | 148 754 |
2.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
2.1.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Opis | 31.12.2023 | |
Grunty nie oddane w najem | 13 310 | |
Nieruchomo\u015bci oddane w najem | 72 709 | |
Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 86 019 |
w tym: warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 bilansowy, odpowiednio 4.609 i 4.679 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Grunty nie oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 2 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o ceny rynkowe 1 m kwadratowego dla nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze i lokalizacji. Historyczne ceny transakcyjne podlegaj\u0105 korekcie o utrat\u0119 warto\u015bci w czasie ale r\u00f3wnie\u017c o cechy r\u00f3\u017cnicuj\u0105ce poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci. Te korekty s\u0105 relatywnie niskie i kluczowym determinantem wyceny pozostaj\u0105 warto\u015bci rynkowe i st\u0105d mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaklasyfikowania tych aktyw\u00f3w do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 2 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +293 tys. z\u0142.
Nieruchomo\u015bci oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 3 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o projekcj\u0119 finansow\u0105 i metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w. Takie podej\u015bcie do wyceny by\u0142o konieczne gdy\u017c przedmiotem wyceny jest posiadany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Almond budynek hotelowy z gruntem i dla tego typu nieruchomo\u015bci nie ma zbyt wielu transakcji rynkowych.
Hotel jest przedmiotem dzier\u017cawy na podstawie umowy zawartej pomi\u0119dzy Almond Sp. z o.o., w\u0142a\u015bcicielem obiektu, a City Hotel Management Sp.\u00a0\u00a0z o.o., operatorem hotelowym, od 30 czerwca 2016 roku do 31 marca 2033 roku.
Do wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 wykorzystano metod\u0119 zdyskontowanych dochod\u00f3w operacyjnych dzia\u0142alno\u015bci hotelowej, st\u0105d wyniki wyceny s\u0105 wra\u017cliwe przede wszystkim na: (i) ryzyko operacyjne realizacji zak\u0142adanych dochod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz (ii) ryzyko rynkowe zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych dla zastosowanej na poziomie 7,7% stopy dyskonta.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 opartej na nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych, dla zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych +/- 3 punkty procentowe oraz zmienno\u015bci dochod\u00f3w +/- 10%:
Analiza wra\u017cliwo\u015bci | \u00a0\u00a0 | Korekta dochodu | \u00a0\u00a0 | |
Min ryzyko | Wycena | Max ryzyko | ||
10% | 0% | -10% | ||
Dyskonto | 4,7% | 83 000 | 75 500 | 67 900 |
7,7% | 74 900 | 68 100 | 61 300 | |
10,7% | 67 900 | 61 700 | 55 500 |
\u00a0
Przy tak zak\u0142adanej zmienno\u015bci danych wej\u015bciowych wyniki wyceny odchylaj\u0105 si\u0119 o +14.9 mln z\u0142. / -12.6 mln z\u0142.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 3 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +300 tys. z\u0142.
1.2.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty nie oddane w najem | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oddane w najem | Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 13 017 | 72 479 | 0 | |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | |
Nabycie nieruchomo\u015bci | 0 | 0 | 0 | |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | 0 | 0 | 0 | |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 293 | 300 | 0 | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 13 310 | 72 709 | 0 |
\u00a0
1.3.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Grunty nie oddane w najem | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne oddane w najem | Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na pocz\u0105tek okresu | 30 222 | 69 246 | 0 | 99 468 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek | 0 | 0 | 0 | |
Nabycie nieruchomo\u015bci | 12 507 | 0 | 0 | 12 507 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | -30 222 | 3 233 | 0 | -26 989 |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 510 | 0 | 0 | 510 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 13 017 | 72 479 | 0 |
2.1.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Opis | 31.12.2023 | |
Grunty nie oddane w najem | 13 310 | |
Nieruchomo\u015bci oddane w najem | 72 709 | |
Zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 86 019 |
w tym: warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 bilansowy, odpowiednio 4.609 i 4.679 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Grunty nie oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 2 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o ceny rynkowe 1 m kwadratowego dla nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze i lokalizacji. Historyczne ceny transakcyjne podlegaj\u0105 korekcie o utrat\u0119 warto\u015bci w czasie ale r\u00f3wnie\u017c o cechy r\u00f3\u017cnicuj\u0105ce poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci. Te korekty s\u0105 relatywnie niskie i kluczowym determinantem wyceny pozostaj\u0105 warto\u015bci rynkowe i st\u0105d mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaklasyfikowania tych aktyw\u00f3w do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 2 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +293 tys. z\u0142.
Nieruchomo\u015bci oddane w najem - odpowiadaj\u0105 poziomowi 3 hierarchii warto\u015bci godziwej bowiem wycena zosta\u0142a przygotowana w oparciu o projekcj\u0119 finansow\u0105 i metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w. Takie podej\u015bcie do wyceny by\u0142o konieczne gdy\u017c przedmiotem wyceny jest posiadany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Almond budynek hotelowy z gruntem i dla tego typu nieruchomo\u015bci nie ma zbyt wielu transakcji rynkowych.
Hotel jest przedmiotem dzier\u017cawy na podstawie umowy zawartej pomi\u0119dzy Almond Sp. z o.o., w\u0142a\u015bcicielem obiektu, a City Hotel Management Sp.\u00a0\u00a0z o.o., operatorem hotelowym, od 30 czerwca 2016 roku do 31 marca 2033 roku.
Do wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 wykorzystano metod\u0119 zdyskontowanych dochod\u00f3w operacyjnych dzia\u0142alno\u015bci hotelowej, st\u0105d wyniki wyceny s\u0105 wra\u017cliwe przede wszystkim na: (i) ryzyko operacyjne realizacji zak\u0142adanych dochod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz (ii) ryzyko rynkowe zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych dla zastosowanej na poziomie 7,7% stopy dyskonta.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci wyceny aktyw\u00f3w z poziomu hierarchii 3 opartej na nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych, dla zmienno\u015bci st\u00f3p procentowych +/- 3 punkty procentowe oraz zmienno\u015bci dochod\u00f3w +/- 10%:
Analiza wra\u017cliwo\u015bci | \u00a0\u00a0 | Korekta dochodu | \u00a0\u00a0 | |
Min ryzyko | Wycena | Max ryzyko | ||
10% | 0% | -10% | ||
Dyskonto | 4,7% | 83 000 | 75 500 | 67 900 |
7,7% | 74 900 | 68 100 | 61 300 | |
10,7% | 67 900 | 61 700 | 55 500 |
\u00a0
Przy tak zak\u0142adanej zmienno\u015bci danych wej\u015bciowych wyniki wyceny odchylaj\u0105 si\u0119 o +14.9 mln z\u0142. / -12.6 mln z\u0142.
Wycena aktyw\u00f3w z poziomu 3 hierarchii w okresie sprawozdawczym wp\u0142yn\u0119\u0142a na wynik finansowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci +300 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab92655c855a240e48708e356af76f141_744770880": { "value": "3.Warto\u015b\u0107 firmy i pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
3.1.Warto\u015bci niematerialne
Opis | 31.12.2023 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | |
Patenty i licencje | 653 | |
Koszty prac rozwojowych | 0 | |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 6 469 | |
Warto\u015bci niematerialne netto | 7 122 |
\u00a0
Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych stanowi wdro\u017cenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwot\u0119 brutto 6 561 tys. z\u0142. Lata 2021 - 2022 by\u0142y okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu.
Zintegrowany system ERP wspiera GK DEKPOL w szybszym rozwoju proces\u00f3w i pomaga w dostarczeniu rzetelnych informacji na temat maj\u0105tku, projekt\u00f3w budowlanych i relacji z kontrahentami.
3.2.Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach rachunku zysk\u00f3w i strat:
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 0 | 0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 389 | 327 |
Koszty sprzeda\u017cy | 5 | 3 |
Razem amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 394 | 330 |
\u00a0
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 2 174 | 224 | 7 093 | |
Nabycie | 0 | 615 | 0 | 272 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -425 | 0 | -5 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 364 | 221 | 7 360 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 948 | -321 | -667 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -168 | 3 | -229 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 427 | 0 | 5 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 689 | -319 | -890 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 653 | 0 | 6 469 |
\u00a0
3.3.Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 1 956 | 224 | 5 678 | |
Nabycie | 0 | 269 | 0 | 137 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | -13 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 221 | 224 | 6 864 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 652 | -224 | -152 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -150 | 0 | -180 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 802 | -224 | -332 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -82 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -206 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 213 | 0 | 6 533 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A39e293cd4bc740d9abf06b7ed61d39fe_18855481": { "value": "3.Warto\u015b\u0107 firmy i pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
3.1.Warto\u015bci niematerialne
Opis | 31.12.2023 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | |
Patenty i licencje | 653 | |
Koszty prac rozwojowych | 0 | |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 6 469 | |
Warto\u015bci niematerialne netto | 7 122 |
\u00a0
Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych stanowi wdro\u017cenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwot\u0119 brutto 6 561 tys. z\u0142. Lata 2021 - 2022 by\u0142y okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu.
Zintegrowany system ERP wspiera GK DEKPOL w szybszym rozwoju proces\u00f3w i pomaga w dostarczeniu rzetelnych informacji na temat maj\u0105tku, projekt\u00f3w budowlanych i relacji z kontrahentami.
3.2.Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach rachunku zysk\u00f3w i strat:
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 0 | 0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 389 | 327 |
Koszty sprzeda\u017cy | 5 | 3 |
Razem amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 394 | 330 |
\u00a0
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 2 174 | 224 | 7 093 | |
Nabycie | 0 | 615 | 0 | 272 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -425 | 0 | -5 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 364 | 221 | 7 360 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 948 | -321 | -667 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -168 | 3 | -229 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 427 | 0 | 5 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 689 | -319 | -890 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 653 | 0 | 6 469 |
\u00a0
3.3.Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 1 956 | 224 | 5 678 | |
Nabycie | 0 | 269 | 0 | 137 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | -13 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 221 | 224 | 6 864 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 652 | -224 | -152 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -150 | 0 | -180 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 802 | -224 | -332 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -82 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -206 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 213 | 0 | 6 533 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa43408e3d344bd6b74780277024d127_857167555": { "value": "3.Warto\u015b\u0107 firmy i pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
3.1.Warto\u015bci niematerialne
Opis | 31.12.2023 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0 | |
Patenty i licencje | 653 | |
Koszty prac rozwojowych | 0 | |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 6 469 | |
Warto\u015bci niematerialne netto | 7 122 |
\u00a0
Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych stanowi wdro\u017cenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwot\u0119 brutto 6 561 tys. z\u0142. Lata 2021 - 2022 by\u0142y okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu.
Zintegrowany system ERP wspiera GK DEKPOL w szybszym rozwoju proces\u00f3w i pomaga w dostarczeniu rzetelnych informacji na temat maj\u0105tku, projekt\u00f3w budowlanych i relacji z kontrahentami.
3.2.Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach rachunku zysk\u00f3w i strat:
Opis | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 0 | 0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 389 | 327 |
Koszty sprzeda\u017cy | 5 | 3 |
Razem amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 394 | 330 |
\u00a0
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 2 174 | 224 | 7 093 | |
Nabycie | 0 | 615 | 0 | 272 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -425 | 0 | -5 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 364 | 221 | 7 360 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 948 | -321 | -667 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -168 | 3 | -229 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 427 | 0 | 5 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 689 | -319 | -890 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -22 | 98 | -1 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 653 | 0 | 6 469 |
\u00a0
3.3.Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Warto\u015b\u0107 Firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 1 141 | 1 956 | 224 | 5 678 | |
Nabycie | 0 | 269 | 0 | 137 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | -13 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 1 141 | 2 221 | 224 | 6 864 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -1 141 | -1 652 | -224 | -152 | |
Zmniejszenie/zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u aportu ZCP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 0 | -150 | 0 | -180 | |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | -1 141 | -1 802 | -224 | -332 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | 0 | -82 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | 0 | -206 | 0 | 0 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 213 | 0 | 6 533 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Accca59fe0f96460597ba9bf59e2baf0e_1822058170": { "value": "5.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
5.1.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Opis | 31.12.2023 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Jednostki uczestnictwa w FIO | 0 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterm. aktywa finansowe | 0 | |
Pochodne kr\u00f3tkoter. instrumenty finansowe | 23 128 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 23 128 | 18 150 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci 4,8 mln to depozyty d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105ce m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych. Natomiast pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w warto\u015bci godziwej (poziom 2) w poni\u017cszych Sp\u00f3\u0142kach:
\uf0b7Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki, jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenie w bie\u017c\u0105cym okresie rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci brutto 21.853 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki, zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 20 mln PLN. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozosta\u0142e aktywa finansowe w bie\u017c\u0105cym okresie o warto\u015bci 317 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 12,9 mln z\u0142. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny (jak opisano powy\u017cej). Jednocze\u015bnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze\u00a0 zobowi\u0105zaniami finansowymi (kredyt) Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sum\u0119 1,055 mln EUR. Wycen\u0119 IRS w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,7%. Wycena na dzie\u0144 30.12.2023 wynios\u0142a 72 tys. z\u0142. Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (kredyt) zawar\u0142a w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,738 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 2,45%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -31 tys. z\u0142.
Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,4 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 3,11%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -146 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czna wycena wy\u017cej wymienionych transakcji IRS na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -105 tys. z\u0142.
Natomiast \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po wycenie dla CAP wynios\u0142a -286 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bafae79d8554a71a9150bb5396493ff_710": { "value": "5.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
5.1.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
Opis | 31.12.2023 | |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe | 0 | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 4 782 | |
Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Jednostki uczestnictwa w FIO | 0 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterm. aktywa finansowe | 0 | |
Pochodne kr\u00f3tkoter. instrumenty finansowe | 23 128 | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 23 128 | 18 150 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci 4,8 mln to depozyty d\u0142ugoterminowe b\u0119d\u0105ce m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych. Natomiast pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe to instrumenty pochodne wycenione w warto\u015bci godziwej (poziom 2) w poni\u017cszych Sp\u00f3\u0142kach:
\uf0b7Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przysz\u0142ych transakcji operacyjnych wynikaj\u0105cych z zawartych lub prawdopodobnych kontrakt\u00f3w o us\u0142ugi budowlane, kt\u00f3rych przychody denominowane s\u0105 w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna Sp\u00f3\u0142ki, jest stron\u0105 transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenie w bie\u017c\u0105cym okresie rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci brutto 21.853 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki, zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 20 mln PLN. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest na pozosta\u0142e aktywa finansowe w bie\u017c\u0105cym okresie o warto\u015bci 317 tys. z\u0142.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwot\u0119 12,9 mln z\u0142. Wycen\u0119 opcji CAP w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. W\u0142a\u015bciciel opcji otrzymuje odsetki w\u00a0wysoko\u015bci dodatniej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy WIBOR 6M a stop\u0105 3,5%. Wycena opcji w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny (jak opisano powy\u017cej). Jednocze\u015bnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego ze\u00a0 zobowi\u0105zaniami finansowymi (kredyt) Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sum\u0119 1,055 mln EUR. Wycen\u0119 IRS w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w wysoko\u015bci 0,7%. Wycena na dzie\u0144 30.12.2023 wynios\u0142a 72 tys. z\u0142. Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (kredyt) zawar\u0142a w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,738 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 2,45%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -31 tys. z\u0142.
Nast\u0119pnie Sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej zwi\u0105zanego \u00a0ze zobowi\u0105zaniami finansowymi sp\u00f3\u0142ki (obligacje) zawar\u0142a w dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku transakcje IRS na kwot\u0119 2,4 mln EUR. Wycen\u0119 IRS\u2019a w warto\u015bci godziwej ujawniono w pozycji pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powy\u017cszej transakcji Sp\u00f3\u0142ka otrzymuje stop\u0119 sta\u0142\u0105 w wysoko\u015bci 3,11%. Wycena na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -146 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czna wycena wy\u017cej wymienionych transakcji IRS na dzie\u0144 31.12.2023 wynios\u0142a -105 tys. z\u0142.
Natomiast \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po wycenie dla CAP wynios\u0142a -286 tys. z\u0142.
19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpiecze\u0144
Sp\u00f3\u0142ka w okresie sprawozdawczym stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci 20.700 tys. z\u0142 brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w warto\u015bci netto 17.390 tys. z\u0142.
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | 577 863 | 479 325 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | \u00a0 | 26 309 | 26 309 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne | \u00a0 | 17 390 | 7 577 |
Akcje w\u0142asne (-) | \u00a0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | -5 | -5 |
Udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 19 958 | 18 924 |
Kapita\u0142 rezerwowy | \u00a0 | 0 | 0 |
Zyski zatrzymane: | \u00a0 | 505 843 | 418 157 |
6.1.Struktura zapas\u00f3w
Opis | 31.12.2023 | |
Materia\u0142y warto\u015b\u0107 bilansowa | 27 604 | |
Towary warto\u015b\u0107 bilansowa | 11 554 | |
Wyroby gotowe warto\u015b\u0107 bilansowa | 8 229 | |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku warto\u015b\u0107 bilansowa | 9 844 |
Lokale w trakcie budowy warto\u015b\u0107 bilansowa | 207 851 | |
Uko\u0144czone lokale warto\u015b\u0107 bilansowa | 128 614 | |
Zapasy | 393 695 |
\u00a0
1.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy
Opis | 31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy na pocz\u0105tek okresu | 2 187 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | 1 067 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy inne zmiany | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy na koniec okresu | 5 078 |
7.1.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 6 326 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 510 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 145 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | 17 583 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowej wynosi 7,82%.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
7.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 0 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 0 | |
Odpisy wykorzystane (-) | 0 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | 0 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 0 |
\u00a0 \u00a0
7.3.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 392 112 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 30 321 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych warto\u015b\u0107 bilansowa | 29 284 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 342 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki warto\u015b\u0107 bilansowa | 57 860 | |
Inne nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bilansowa | 753 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy - kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 510 673 | 451 992 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 9 209 | 7 998 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 519 882 | 459 990 |
\u00a0 \u00a0
7.4.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 17 633 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -5 593 | |
Odpisy wykorzystane (-) | -808 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 5 278 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 16 510 |
\u00a0
Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (7.958 tys. z\u0142) oraz dodatkowe odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w, dla kt\u00f3rych rozpoznano znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego.
Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w.
Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku dla nale\u017cno\u015bci handlowych nara\u017conych na ryzyko:
\u00a0
\u00a0 | Generalne wykonawstwo | Produkcja | Pozosta\u0142e | Razem |
Straty kredytowe w terminie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W terminie | 707 | 39 | 0 | 746 |
Od 1 do 30 dni | 110 | 8 | 1 | 119 |
Od 31 do 60 dni | 250 | 44 | 0 | 294 |
Od 61 do 90 dni | 490 | 10 | 0 | 500 |
Od 91 do 180 dni | 106 | 209 | 11 | 326 |
Od 181 do 1 roku | 216 | 33 | 1 | 250 |
Powy\u017cej roku | 5 148 | 322 | 253 | 5 723 |
\u00a0 \u00a0
7.5.Struktura wymagalno\u015bci w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 712 | 5 831 | 290 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 138 885 | 141 379 | 111 124 | 724 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 0 | 55 446 | 2 414 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 28 774 | 510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 189 | 99 | 0 | 11 | 44 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 0 | 30 285 | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 143 | 229 | 380 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 753 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 167 990 | 227 949 | 114 747 | 775 | 47 | 712 | 5 831 | 290 |
\u00a0
7.6.Struktura wymagalno\u015bci w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 7 784 | 0 | 0 | 0 | 0 | 630 | 7 627 | 1 542 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115 105 | 190 136 | 19 196 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 0 | 41 060 | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 39 678 | 4 512 | 2 373 | 427 | 442 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 278 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 0 | 36 933 | 981 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 217 | 512 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 735 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 163 062 | 273 233 | 22 607 | 433 | 442 | 630 | 7 627 | 1 542 |
\u00a0
7.7.Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci w okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 253 320 | 31 914 | 86 220 | 7 888 | 6 383 | 6 386 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 57 860 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 510 | 606 | 1 016 | 436 | 14 048 | 12 668 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 141 | 0 | 39 | 24 | 0 | 139 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 29 564 | 757 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 610 | 101 | 31 | 16 | -5 | 0 | 753 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 342 838 | 33 378 | 87 306 | 8 365 | 20 425 | 19 193 |
\u00a0
7.8.Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 209 332 | 56 916 | 41 780 | 5 582 | 8\u00a0889 | 1\u00a0938 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 41 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 7\u00a0754 | 4 427 | 6 291 | 6\u00a0494 | 8 858 | 13 608 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 80 | 9 | 14 | 0 | 128 | 127 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w | 37\u00a0914 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 518 | 96 | 0 | 121 | 0 | 0 | 735 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 296 715 | 61 448 | 48 085 | 12 197 | 17 875 | 15 673 |
\u00a0
7.9.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne
Opis | 31.12.2023 | |
Ubezpieczenia | 2 566 | |
Gwarancje | 1 597 | |
Prowizje od sprzeda\u017cy lokali | 2 415 | |
Koszty realizacji kontrakt\u00f3w | 1 426 | 1 199 |
Pozosta\u0142e | 1 205 | 1 983 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 9 209 |
\u00a0
Pozycja \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje op\u0142at\u0119 za licencj\u0119 Microsoft 365 warto\u015b\u0107 682 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93934ccc95764c3eacfa608e8334f1ad_716": { "value": "7.1.Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | 6 326 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 510 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 0 | 145 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 6 836 | 17 583 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowej wynosi 7,82%.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
7.3.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 392 112 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 30 321 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych warto\u015b\u0107 bilansowa | 29 284 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 342 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki warto\u015b\u0107 bilansowa | 57 860 | |
Inne nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bilansowa | 753 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy - kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 510 673 | 451 992 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 9 209 | 7 998 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 519 882 | 459 990 |
7.9.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne
Opis | 31.12.2023 | |
Ubezpieczenia | 2 566 | |
Gwarancje | 1 597 | |
Prowizje od sprzeda\u017cy lokali | 2 415 | |
Koszty realizacji kontrakt\u00f3w | 1 426 | 1 199 |
Pozosta\u0142e | 1 205 | 1 983 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 9 209 |
\u00a0
Pozycja \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje op\u0142at\u0119 za licencj\u0119 Microsoft 365 warto\u015b\u0107 682 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A836f9f92407c42f0ba2128d22f9c0302_717": { "value": "7.2.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 0 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 0 | |
Odpisy wykorzystane (-) | 0 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | 0 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 0 |
7.4.Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 17 633 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -5 593 | |
Odpisy wykorzystane (-) | -808 | |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 5 278 | |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | |
Stan na koniec okresu | 16 510 |
\u00a0
Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (7.958 tys. z\u0142) oraz dodatkowe odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w, dla kt\u00f3rych rozpoznano znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego.
Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych kontrahent\u00f3w.
Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku dla nale\u017cno\u015bci handlowych nara\u017conych na ryzyko:
\u00a0
\u00a0 | Generalne wykonawstwo | Produkcja | Pozosta\u0142e | Razem |
Straty kredytowe w terminie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W terminie | 707 | 39 | 0 | 746 |
Od 1 do 30 dni | 110 | 8 | 1 | 119 |
Od 31 do 60 dni | 250 | 44 | 0 | 294 |
Od 61 do 90 dni | 490 | 10 | 0 | 500 |
Od 91 do 180 dni | 106 | 209 | 11 | 326 |
Od 181 do 1 roku | 216 | 33 | 1 | 250 |
Powy\u017cej roku | 5 148 | 322 | 253 | 5 723 |
7.3.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 392 112 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 30 321 | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych warto\u015b\u0107 bilansowa | 29 284 | |
Kaucje z innych tytu\u0142\u00f3w | 342 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki warto\u015b\u0107 bilansowa | 57 860 | |
Inne nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bilansowa | 753 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy - kr\u00f3tkoterminowe | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 510 673 | 451 992 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 9 209 | 7 998 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 519 882 | 459 990 |
12.2.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 253 148 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 171 585 |
Kaucje otrzymane kr\u00f3tkoterminowe | 43 424 | 25 086 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 4 859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 403 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 379 957 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 830 | 3 645 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 382 786 | 425 824 |
8. \u015arodki pieni\u0119\u017cne
8.1. Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Opis | 31.12.2023 | |
Rachunki bankowe | 64 218 | |
w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 46 092 | |
Got\u00f3wka w kasie | 1 | |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 228 566 | |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 31 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 292 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na dzie\u0144 bilansowy na rachunkach powierniczych oraz \u015brodki na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci. Uwalnianie \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych, przez nadzoruj\u0105ce je banki, jest \u015bci\u015ble powi\u0105zane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A302e85d15990440fb017567faaa7ea36_1014008646": { "value": "8. \u015arodki pieni\u0119\u017cne
8.1. Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Opis | 31.12.2023 | |
Rachunki bankowe | 64 218 | |
w tym o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 46 092 | |
Got\u00f3wka w kasie | 1 | |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 228 566 | |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 31 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 292 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na dzie\u0144 bilansowy na rachunkach powierniczych oraz \u015brodki na rachunkach podzielonej p\u0142atno\u015bci. Uwalnianie \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych, przez nadzoruj\u0105ce je banki, jest \u015bci\u015ble powi\u0105zane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a881316b3a642ccb51cfb8aad4aec59_728": { "value": "9.1.Kapita\u0142 podstawowy
Opis | 31.12.2023 | |
Liczba akcji | 8 363 | |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN) | 1 000 | |
Kapita\u0142 podstawowy | 8 363 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2022 |
Seria A | 6\u00a0410 000 | 6\u00a0410 000 | 0 | 0 |
Seria B | 1\u00a0952 549 | 1\u00a0952 549 | 0 | 0 |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 8\u00a0362 549 | 0 | 0 |
\u00a0
9.2.Zmiana liczby akcji
Najwi\u0119ksi akcjonariusze | Liczba akcji/Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym/og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mariusz Tuchlin | 6\u00a0466 845 | 77,33% |
Familiar S.A. SICAV-SIF* | 679 583 | 8,13% |
Pozostali akcjonariusze | 1\u00a0216 121 | 14,54% |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 100% |
\u00a0
* na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki zwo\u0142anym na dzie\u0144 28 czerwca 2019 r.\u00a0 \u00a0
19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpiecze\u0144
Sp\u00f3\u0142ka w okresie sprawozdawczym stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci 20.700 tys. z\u0142 brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w warto\u015bci netto 17.390 tys. z\u0142.
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | 577 863 | 479 325 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | \u00a0 | 26 309 | 26 309 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne | \u00a0 | 17 390 | 7 577 |
Akcje w\u0142asne (-) | \u00a0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | -5 | -5 |
Udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 19 958 | 18 924 |
Kapita\u0142 rezerwowy | \u00a0 | 0 | 0 |
Zyski zatrzymane: | \u00a0 | 505 843 | 418 157 |
9.1.Kapita\u0142 podstawowy
Opis | 31.12.2023 | |
Liczba akcji | 8 363 | |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (PLN) | 1 000 | |
Kapita\u0142 podstawowy | 8 363 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na dzie\u0144 31.12.2022 |
Seria A | 6\u00a0410 000 | 6\u00a0410 000 | 0 | 0 |
Seria B | 1\u00a0952 549 | 1\u00a0952 549 | 0 | 0 |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 8\u00a0362 549 | 0 | 0 |
\u00a0
9.2.Zmiana liczby akcji
Najwi\u0119ksi akcjonariusze | Liczba akcji/Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym/og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mariusz Tuchlin | 6\u00a0466 845 | 77,33% |
Familiar S.A. SICAV-SIF* | 679 583 | 8,13% |
Pozostali akcjonariusze | 1\u00a0216 121 | 14,54% |
Razem: | 8\u00a0362 549 | 100% |
\u00a0
* na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki zwo\u0142anym na dzie\u0144 28 czerwca 2019 r.\u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef997ee84f484855bb9691401437abb1_733": { "value": "10.1.Specyfikacja rezerw
Opis | 31.12.2023 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne- d\u0142ugoterminowe | 422 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - d\u0142ugoterminowe | 422 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 982 | 3 056 |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 999 | 1 726 |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 8 006 | 7 252 |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w | 74 695 | 32 227 |
Rezerwy na premie pracownicze | 2 991 | 4 257 |
Inne rezerwy | 10 765 | 2 939 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 100 439 | 51 458 |
Rezerwy | 101 930 | 51 838 |
\u00a0
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o raport niezale\u017cnego eksperta (aktuariusza)
Metodologia wylicze\u0144
Do wyznaczania zobowi\u0105za\u0144 wykorzystano metod\u0119 wymagan\u0105 przez Mi\u0119dzynarodowy Standard Rachunkowo\u015bci nr 19, tzw. metod\u0119 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwan\u0105 tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w stosunku do sta\u017cu pracy. Metodologia ta jest sp\u00f3jna z metodologi\u0105 zalecan\u0105 przez Krajowy Standard Rachunkowo\u015bci (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) \u201eWycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Istota tej metody polega na postrzeganiu ka\u017cdego okresu zatrudnienia jako powoduj\u0105cego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do \u015bwiadczenia pozap\u0142acowego. W \u015bwietle powy\u017cszej definicji warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako nagromadzona cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144.
Wyceny dokonano metod\u0105 indywidualn\u0105, osobno dla ka\u017cdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144 rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy lub do\u017cycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105.
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia
Warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w Jednostce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z przes\u0142anymi danymi wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracownik\u00f3w zatrudnionych w Jednostce na dany dzie\u0144 i nie uwzgl\u0119dnia pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy dopiero zostan\u0105 zatrudnieni.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 przyj\u0119t\u0105 do wyceny stop\u0119 procentow\u0105 oraz przyj\u0119te po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw \u015bwiadcze\u0144 w kolejnych okresach.
Stopa wzrostu podstawy (w okresie) | Wynagrodzenie w firmie |
01.01.2024-31.12.2024 | 4,5% |
01.01.2025-31.12.2025 | 4,5% |
01.01.2026-31.12.2026 | 4,5% |
01.01.2027 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 4,5% |
Stopa dyskonta (w okresie) | Stopa wolna od ryzyka |
01.01.2024 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 5,10 % |
Prawdopodobie\u0144stwo zgonu qx dla osoby w wieku x zosta\u0142o ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania \u017bycia 2022 opublikowanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny.
Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 przyj\u0119te zosta\u0142o na poziomie 0,2%.
W celu oszacowania prawdopodobie\u0144stwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubieg\u0142e (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej m.in. wiek, p\u0142e\u0107, sta\u017c pracy, form\u0119 zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotycz\u0105ce rynku pracy w Polsce i danej bran\u017cy. Prawdopodobie\u0144stwo opisane zosta\u0142o funkcj\u0105 zale\u017cn\u0105 od wieku, p\u0142ci i formy zatrudniania (je\u015bli dost\u0119pnych by\u0142o dostatecznie du\u017co danych); w tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci dla punkt\u00f3w bazowych.
10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 1 163 | 1 616 | 470 | 1 335 | 0 | 46 485 | 7 670 | 59 185 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -141 | 0 | -1 197 | 0 | 0 | 0 | -149 | -1 487 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | 0 | -1 690 | 0 | -580 | 0 | -4 017 | -551 | -7 605 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Stan na koniec okresu | 1 492 | 2 982 | 999 | 8 006 | 0 | 74 695 | 10 765 | 101 930 |
\u00a0
10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 436 | 3 383 | 1 253 | 5 719 | 0 | 44 227 | 11 452 | 68 570 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 352 | 2 366 | 480 | 1 578 | 0 | 27 904 | 3 584 | 38 671 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -180 | -930 | -7 | 0 | 0 | -39 897 | -534 | -42 743 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | -139 | -1 763 | 0 | -46 | 0 | -7 | -10 707 | -12 661 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 |
26.Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
26.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - ubezpieczeniowe | 225 351 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - bankowe | 92 784 | |
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 126 | |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe* | 22 639 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek niepowi\u0105zanych | 318 261 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 318 261 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - ubezpieczeniowe | 23 157 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - bankowe | 15 417 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 od j. niepowi\u0105zanych | 112 300 | |
Nale\u017cno\u015bci warunkowe - sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 150 874 | |
Aktywa warunkowe | 150 874 |
\u00a0
Grupa udziela te\u017c gwarancji na wykonane prace. W du\u017cej cz\u0119\u015bci odpowiedzialno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u spoczywa na podwykonawcach.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Dekpol S.A. otrzyma\u0142a wynik kontroli, sporz\u0105dzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynno\u015bci kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Sp\u00f3\u0142ce przez Pomorski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ), w zakresie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2019. W pi\u015bmie wskazano, i\u017c r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wyliczonym przez Organ podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych nale\u017cnym za rok 2019 i warto\u015bci\u0105 wskazan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln z\u0142, na co sk\u0142ada si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci podatek z tytu\u0142u obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w przez Dekpol S.A. w zamian za wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 22,6 mln z\u0142*. W ocenie Organu wniesiony aport nie stanowi\u0142 bowiem zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa (ZCP) Dekpol S.A.
Sp\u00f3\u0142ka stanowczo nie zgadza si\u0119 z dokonan\u0105 ocen\u0105. Przedstawiony w protokole spos\u00f3b interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie zaistnia\u0142ego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w \u015bwietle przepis\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, a tak\u017ce orzecznictwa s\u0105d\u00f3w administracyjnych dotycz\u0105cego spraw o zbli\u017conym stanie faktycznym i prawnym. Co wi\u0119cej, w dniu 27 grudnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 wydan\u0105 przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepis\u00f3w o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug w tym samym stanie faktycznym, z kt\u00f3rej jednoznacznie wynika, \u017ce wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodr\u0119bnienie cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa wynikaj\u0105 zar\u00f3wno ze sk\u0142adanych sprawozda\u0144 finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bie\u017c\u0105cych. Wydzielenie organizacyjne dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej ewidentnie wynika\u0142o ze struktury Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywa\u0142a, a odr\u0119bno\u015b\u0107 finansowa by\u0142a wielokrotnie komunikowana zar\u00f3wno publicznie, jak i organom podatkowym.
W dniu 3 sierpnia 2023 roku postanowieniem Naczelnika Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Gdyni wszcz\u0119te zosta\u0142o post\u0119powanie podatkowe z udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki, b\u0119d\u0105ce nast\u0119pstwem kontroli, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej. Przedmiotem post\u0119powania jest kontrola rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2019 roku, w kontek\u015bcie transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i obj\u0119cia nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka, w dalszym ci\u0105gu, ca\u0142kowicie nie podziela stanowiska Organu co do niespe\u0142nienia przez zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie kryteria zapewniaj\u0105ce neutralno\u015b\u0107 transakcji wniesienia aportu pod wzgl\u0119dem podatkowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, wnoszony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0142 pod wzgl\u0119dem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. Sp\u00f3\u0142ka w pismach procesowych sk\u0142adanych do organu przedstawia dodatkow\u0105 argumentacj\u0119 oraz dowody potwierdzaj\u0105ce zasadno\u015b\u0107 jej stanowiska. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje s\u0142uszno\u015b\u0107 motyw\u00f3w, na kt\u00f3re powo\u0142a\u0142 si\u0119 Organ formu\u0142uj\u0105c finalne konkluzje w wyniku kontroli.
O otrzymaniu informacji o wyniku kontroli Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku. Wynik kontroli nie stanowi wi\u0105\u017c\u0105cego dla Sp\u00f3\u0142ki i Organu rozstrzygni\u0119cia sprawy podatkowej. Przed uzyskaniem wi\u0105\u017c\u0105cych rozstrzygni\u0119\u0107 zdarzenie pozostaje bez wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie na bie\u017c\u0105co informowa\u0142a o post\u0119pach w sprawie w kolejnych raportach.
Jednocze\u015bnie nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, i\u017c specyfik\u0105 prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol dzia\u0142alno\u015bci jest mnogo\u015b\u0107 post\u0119powa\u0144 zwi\u0105zanych z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u zrealizowanych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki, kiedy sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wyst\u0119puj\u0105 w roli strony pozwanej \u2013 zwykle jest to powi\u0105zane z inwestycjami realizowanymi w ramach dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej lub dzia\u0142alno\u015bci generalnego wykonawstwa. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c post\u0119powania wszcz\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol jako powoda.
Zgodnie z postanowieniem Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie antymonopolowe w sprawie na\u0142o\u017cenia kary pieni\u0119\u017cnej z tytu\u0142u dokonania koncentracji, polegaj\u0105cej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., wsp\u00f3lnego przedsi\u0119biorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK.
W przedmiotowej sprawie niezwykle istotne jest to, i\u017c przedsi\u0119biorcy sami na skutek przeprowadzenia czynno\u015bci sprawdzaj\u0105cych ustalili, \u017ce przeprowadzona koncentracja wymaga\u0142a zgody Prezesa UOKiK i zg\u0142osili to Prezesowi UOKiK. Kara ewentualna b\u0119dzie na niskim poziomie, gdy\u017c wynika to z faktu, \u017ce :
1.Przedsi\u0119biorcy sami zg\u0142osili do Prezesa UOKiK (czynny \u017cal);
2.Rynki, na kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce koncentracja s\u0105 rynkami bardzo konkurencyjnymi, a przedsi\u0119biorcy maj\u0105 na nich same udzia\u0142y;
3.Koncentracja nie stanowi \u017cadnego zagro\u017cenia dla stanu koncentracji;
4.Dotychczasowe orzecznictwo organu potwierdza, \u017ce w podobnych przypadkach nak\u0142adane kary by\u0142y na niskim poziomie.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5e1a79059e94641999d5fc901134263_1021099579": { "value": "10.1.Specyfikacja rezerw
Opis | 31.12.2023 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne- d\u0142ugoterminowe | 422 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - d\u0142ugoterminowe | 422 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 982 | 3 056 |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 999 | 1 726 |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 8 006 | 7 252 |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w | 74 695 | 32 227 |
Rezerwy na premie pracownicze | 2 991 | 4 257 |
Inne rezerwy | 10 765 | 2 939 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 100 439 | 51 458 |
Rezerwy | 101 930 | 51 838 |
\u00a0
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o raport niezale\u017cnego eksperta (aktuariusza)
Metodologia wylicze\u0144
Do wyznaczania zobowi\u0105za\u0144 wykorzystano metod\u0119 wymagan\u0105 przez Mi\u0119dzynarodowy Standard Rachunkowo\u015bci nr 19, tzw. metod\u0119 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwan\u0105 tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w stosunku do sta\u017cu pracy. Metodologia ta jest sp\u00f3jna z metodologi\u0105 zalecan\u0105 przez Krajowy Standard Rachunkowo\u015bci (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) \u201eWycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Istota tej metody polega na postrzeganiu ka\u017cdego okresu zatrudnienia jako powoduj\u0105cego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do \u015bwiadczenia pozap\u0142acowego. W \u015bwietle powy\u017cszej definicji warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako nagromadzona cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144.
Wyceny dokonano metod\u0105 indywidualn\u0105, osobno dla ka\u017cdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144 rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy lub do\u017cycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105.
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia
Warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w Jednostce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z przes\u0142anymi danymi wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracownik\u00f3w zatrudnionych w Jednostce na dany dzie\u0144 i nie uwzgl\u0119dnia pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy dopiero zostan\u0105 zatrudnieni.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 przyj\u0119t\u0105 do wyceny stop\u0119 procentow\u0105 oraz przyj\u0119te po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw \u015bwiadcze\u0144 w kolejnych okresach.
Stopa wzrostu podstawy (w okresie) | Wynagrodzenie w firmie |
01.01.2024-31.12.2024 | 4,5% |
01.01.2025-31.12.2025 | 4,5% |
01.01.2026-31.12.2026 | 4,5% |
01.01.2027 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 4,5% |
Stopa dyskonta (w okresie) | Stopa wolna od ryzyka |
01.01.2024 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 5,10 % |
Prawdopodobie\u0144stwo zgonu qx dla osoby w wieku x zosta\u0142o ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania \u017bycia 2022 opublikowanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny.
Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 przyj\u0119te zosta\u0142o na poziomie 0,2%.
W celu oszacowania prawdopodobie\u0144stwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubieg\u0142e (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej m.in. wiek, p\u0142e\u0107, sta\u017c pracy, form\u0119 zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotycz\u0105ce rynku pracy w Polsce i danej bran\u017cy. Prawdopodobie\u0144stwo opisane zosta\u0142o funkcj\u0105 zale\u017cn\u0105 od wieku, p\u0142ci i formy zatrudniania (je\u015bli dost\u0119pnych by\u0142o dostatecznie du\u017co danych); w tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci dla punkt\u00f3w bazowych.
10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 1 163 | 1 616 | 470 | 1 335 | 0 | 46 485 | 7 670 | 59 185 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -141 | 0 | -1 197 | 0 | 0 | 0 | -149 | -1 487 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | 0 | -1 690 | 0 | -580 | 0 | -4 017 | -551 | -7 605 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Stan na koniec okresu | 1 492 | 2 982 | 999 | 8 006 | 0 | 74 695 | 10 765 | 101 930 |
\u00a0
10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 436 | 3 383 | 1 253 | 5 719 | 0 | 44 227 | 11 452 | 68 570 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 352 | 2 366 | 480 | 1 578 | 0 | 27 904 | 3 584 | 38 671 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -180 | -930 | -7 | 0 | 0 | -39 897 | -534 | -42 743 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | -139 | -1 763 | 0 | -46 | 0 | -7 | -10 707 | -12 661 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 |
10.1.Specyfikacja rezerw
Opis | 31.12.2023 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - kr\u00f3tkoterminowe | 1 070 | |
Rezerwy na odprawy emerytalne- d\u0142ugoterminowe | 422 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - d\u0142ugoterminowe | 422 |
Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 982 | 3 056 |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 999 | 1 726 |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | 0 | 0 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 8 006 | 7 252 |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w | 74 695 | 32 227 |
Rezerwy na premie pracownicze | 2 991 | 4 257 |
Inne rezerwy | 10 765 | 2 939 |
Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 100 439 | 51 458 |
Rezerwy | 101 930 | 51 838 |
\u00a0
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o raport niezale\u017cnego eksperta (aktuariusza)
Metodologia wylicze\u0144
Do wyznaczania zobowi\u0105za\u0144 wykorzystano metod\u0119 wymagan\u0105 przez Mi\u0119dzynarodowy Standard Rachunkowo\u015bci nr 19, tzw. metod\u0119 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwan\u0105 tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w stosunku do sta\u017cu pracy. Metodologia ta jest sp\u00f3jna z metodologi\u0105 zalecan\u0105 przez Krajowy Standard Rachunkowo\u015bci (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) \u201eWycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Istota tej metody polega na postrzeganiu ka\u017cdego okresu zatrudnienia jako powoduj\u0105cego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do \u015bwiadczenia pozap\u0142acowego. W \u015bwietle powy\u017cszej definicji warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako nagromadzona cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144.
Wyceny dokonano metod\u0105 indywidualn\u0105, osobno dla ka\u017cdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do poszczeg\u00f3lnych \u015bwiadcze\u0144 rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy lub do\u017cycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105.
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia
Warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w Jednostce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z przes\u0142anymi danymi wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracownik\u00f3w zatrudnionych w Jednostce na dany dzie\u0144 i nie uwzgl\u0119dnia pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy dopiero zostan\u0105 zatrudnieni.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 przyj\u0119t\u0105 do wyceny stop\u0119 procentow\u0105 oraz przyj\u0119te po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw \u015bwiadcze\u0144 w kolejnych okresach.
Stopa wzrostu podstawy (w okresie) | Wynagrodzenie w firmie |
01.01.2024-31.12.2024 | 4,5% |
01.01.2025-31.12.2025 | 4,5% |
01.01.2026-31.12.2026 | 4,5% |
01.01.2027 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 4,5% |
Stopa dyskonta (w okresie) | Stopa wolna od ryzyka |
01.01.2024 i dalej (w ka\u017cdym roku) | 5,10 % |
Prawdopodobie\u0144stwo zgonu qx dla osoby w wieku x zosta\u0142o ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania \u017bycia 2022 opublikowanych przez G\u0142\u00f3wny Urz\u0105d Statystyczny.
Prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 przyj\u0119te zosta\u0142o na poziomie 0,2%.
W celu oszacowania prawdopodobie\u0144stwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubieg\u0142e (uwzgl\u0119dniaj\u0105cej m.in. wiek, p\u0142e\u0107, sta\u017c pracy, form\u0119 zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotycz\u0105ce rynku pracy w Polsce i danej bran\u017cy. Prawdopodobie\u0144stwo opisane zosta\u0142o funkcj\u0105 zale\u017cn\u0105 od wieku, p\u0142ci i formy zatrudniania (je\u015bli dost\u0119pnych by\u0142o dostatecznie du\u017co danych); w tabeli poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci dla punkt\u00f3w bazowych.
10.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 1 163 | 1 616 | 470 | 1 335 | 0 | 46 485 | 7 670 | 59 185 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -141 | 0 | -1 197 | 0 | 0 | 0 | -149 | -1 487 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | 0 | -1 690 | 0 | -580 | 0 | -4 017 | -551 | -7 605 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Stan na koniec okresu | 1 492 | 2 982 | 999 | 8 006 | 0 | 74 695 | 10 765 | 101 930 |
\u00a0
10.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Na odprawy emerytalne | Na niewykorzystane urlopy | Na sprawy s\u0105dowe | Na naprawy gwarancyjne | Na straty z kontrakt\u00f3w | Na koszty kontrakt\u00f3w | Pozosta\u0142e | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 436 | 3 383 | 1 253 | 5 719 | 0 | 44 227 | 11 452 | 68 570 | |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | 352 | 2 366 | 480 | 1 578 | 0 | 27 904 | 3 584 | 38 671 | |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -180 | -930 | -7 | 0 | 0 | -39 897 | -534 | -42 743 | |
Wykorzystanie rezerw (-) | -139 | -1 763 | 0 | -46 | 0 | -7 | -10 707 | -12 661 | |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reklasyfikacje i pozosta\u0142e zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 470 | 3 056 | 1 726 | 7 252 | 0 | 32 227 | 3 795 | 51 838 |
11.2.Warunki zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Umowna |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 643 | 1 605 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB2 | Dekpol Inwestycja Sp. z o.o. Pastelowa sp.k | 30 400 | 14 675 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-05-30 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 1 175 | 378 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 2 317 | 2 204 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
Pozosta\u0142e | -\u00a0 | - | - | - | - | - |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 5 135 | 4 187 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 30 400 | 14 675 | PLN | - | - | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 418 | EUR | EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2032-01-26 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | 239 | 262 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2026-07-16 |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | 387 | 387 | EUR | EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2030-08-24 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-28 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 33 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 2024-06-28 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/231,3 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-02-14 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 55 000 | 18 000 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-12-15 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 13\u00a0000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-16 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-06-27 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX1 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-07-31 |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-07-14 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-09-30 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | Bezterminowo |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 16 514 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-11-14 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 9 800 | 2 109 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 26 000 | 8 213 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2024-01-26 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-04-19 |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,6 | Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 5 492 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 2024-04-27 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 2025-09-13 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | - | 11 | PLN | - | - |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | 850 | 1 067 | EUR | - | - |
\u00a0\u00a0 | 317 800 | 50 372 | PLN | \u00a0 | \u00a0 | |
1 Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR. 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek Kredytobiorcy. 3Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do lutego 2025 roku. 4 Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci dost\u0119pnego limitu oraz terminu obowi\u0105zywania. Obecnie umowa obowi\u0105zuje do stycznia 2025 roku. 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do stycznia 2025 roku. 6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do kwietnia 2025 roku |
Kredyty na dzie\u0144 31.12.2023 | Sp\u00f3\u0142ka | Zabezpieczenie |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. | Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomo\u015bci zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporz\u0105dkowanie po\u017cyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/23 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie*, hipoteka na nieruchomo\u015bci |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | Por\u0119czenie |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Intek Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
*Por\u0119czenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania to\u017csamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozosta\u0142ych bank\u00f3w finansuj\u0105cych |
\u00a0 \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A. | \u00a0617 | 617 | EUR | EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 2 577 | 2 577 | EUR | \u00a0EURIBOR 1M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 1 811 | 1\u00a0811 | EUR | EURIBOR 3M +mar\u017ca | 26.10.2032 |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 | 0 | PLN | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 5 005 | 5 005 | EUR | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 74831 | \u00a0Dekpol S.A | 259 | 259 | EUR | EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | 16.07.2026 |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 48082 | Dekpol S.A. | 161 | 161 | EUR | \u00a0EURIBOR 1 M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a024.08.2030 |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 44593 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | 224 | 224 | EUR | EURIBOR 3 M+mar\u017ca | 26.10.2032 |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 16314 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 25 000 | 24\u00a0745 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 27.06.2024 |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 500 | 1\u00a0475 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2022 |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 6 080 | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 0 | PLN | WIBOR O/N / ESTR O/N+mar\u017ca | 30.06.2023 |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/174,5 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 10 000 | 2 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 22.02.2023 |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | 18 000 | 1 954 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 15.11.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45514 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 6 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numerWAR/8803/21/497/CB4,6 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 15.01.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF4 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX4,7 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 30 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | 30.06.2023 |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownicwo Sp. z o.o. | 20 000\u00a0 | 13 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 14.07.2025 |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2024 |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/20218 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 2 000 | 0 | EUR | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | bezterminowo |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19004 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 20 000 | 11\u00a0123 | PLN | \u00a0WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | 15.11.2023 |
CITI Bank Handlowy S.A., kredyt handlowy, umowa ramowa RWK/URHK/DS./04/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 5 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M/EURIBOR 3M+mar\u017ca | bezterminowo |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20194,9 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | 12 000\u00a0 | 2 618 | \u00a0PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a031.10.2023 |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 4305/7131/20224 | \u00a0Dekpol Steel Sp. z o.o. | \u00a033 000 | 9 137 | \u00a0PLN | \u00a0WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca | \u00a027.12.2023 |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 18 1020 1462 0000 7402 0378 6613 | \u00a0Betpref Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 3M +mar\u017ca\u00a0 | \u00a019.04.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18974,10 | \u00a0Intek Sp. z o.o. | 7 000 | 6 908 | PLN\u00a0 | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | \u00a026.01.2023 |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16944 | \u00a0Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | 3 000 | 0 | PLN | WIBOR 1M/EURIBOR 1M+mar\u017ca\u00a0 | 13.09.2025\u00a0 |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72\u00a0 | PLN | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem kredyty | \u00a0 | 277 500 | 64 127 | PLN | - | - |
\u00a0 | 2 644 | 3 288 | EUR | \u00a0 | \u00a0 | |
1Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 1 055 tys. EUR ( po przewalutowaniu z PLN) 2Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej 2 738 tys. EUR 3Pierwotna kwota kredytu wynosi\u0142a dla cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej oraz kr\u00f3tkoterminowej wynosi\u0142a 2 035 tys. EUR. 4Limit dwuwalutowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wykorzystania w walucie PLN oraz EUR 5Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zamieniona na umow\u0119 multilinii, a termin jej obowi\u0105zywania to 14 luty 2024 roku. |
6Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa linii wielocelowej zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 16 stycznia 2024 roku. Limit na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nie uleg\u0142 zmianie. 7Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona na umow\u0119 ramow\u0105 w ramach, kt\u00f3rej sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu 50 mln PLN (do 50 mln PLN na kredyt obrotowy oraz do 20 mln PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe). Umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 29 grudnia 2023 roku. 8Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona w zakresie wysoko\u015bci limitu. Limit wynosi obecnie 18 mln PLN 9Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a zmieniona wysoko\u015bci limitu. Limit obecnie wynosi 9,8mln PLN 10Wg stanu na dzie\u0144 publikacji umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do dnia 27 kwietnia 2023 roku |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki | Zabezpieczenie | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 \u00a0 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela | |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/1 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, hipoteka na nieruchomo\u015bci | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco | |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Por\u0119czenie | \u00a0 |
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 | gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. \u2013umowa nr 3673/5447/2019 | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aneksy do umowy wielocelowej linii kredytowej premium sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z BNP Paribas Bank PolskaS.A.
W dniu 16 stycznia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z wrze\u015bnia 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie kt\u00f3rego zosta\u0142a uprawniona do korzystania z linii wielocelowej w wysoko\u015bci 40 mln z\u0142 (poprzednio 30 mln z\u0142), dost\u0119pnej do dnia 16 stycznia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 8 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu wielocelowej linii kredytowej zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142, a okres udost\u0119pnienia linii kredytowej zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do stycznia 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach wielocelowej linii kredytowej Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w PLN lub EUR, linii gwarancji w PLN oraz linii akredytyw w PLN. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach linii wielocelowej jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: przetargowa, wykonania umowy, usuni\u0119cia wad i usterek, p\u0142atno\u015bci, wykonania umowy najmu oraz zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 Dekpol Budownictwo wynikaj\u0105cych z umowy stanowi\u0105 m.in. por\u0119czenie Emitenta, hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach gruntowych Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach. Aneks zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia limitu w ramach Umowy.
O zawarciu aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 6/2024 z dnia 8 lutego 2024 roku.
Umowa faktoringowa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Faktoring Sp. z o.o.
W dniu 26 stycznia 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a z Santander Faktoring Sp. z o.o. umow\u0119 faktoringow\u0105, na podstawie kt\u00f3rej mo\u017ce korzysta\u0107 z limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2,2 mln z\u0142. Pierwotnie sp\u00f3\u0142ka uprawniona by\u0142a do korzystania z limitu do dnia 31 pa\u017adziernika 2023 roku. W pa\u017adzierniku 2023 roku umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do grudnia 2023 roku, nast\u0119pnie termin obowi\u0105zywania umowy by\u0142 kilkukrotnie przed\u0142u\u017cany (w grudniu 2023 roku, w styczniu oraz w lutym 2024 roku), wskutek czego wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania umowa obowi\u0105zuje do 31 stycznia 2025 roku.
Umowa o multilini\u0119 i aneks do umowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 28 lutego 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 o multilini\u0119 z Santander Bank Polska S.A. Na podstawie umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a uprawniona do korzystania, w ramach limitu w wysoko\u015bci 55 mln z\u0142, z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, dost\u0119pnych w okresie do dnia 14 lutego 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 14 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zawarty zosta\u0142 aneks do ww. umowy, na mocy kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu multilinii zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 85 mln z\u0142, a okres jej dost\u0119pno\u015bci zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lutego 2025 roku. Zgodnie z zawartym aneksem w ramach multilinii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz linii gwarancyjnej, w PLN lub EUR. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach multilinii jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. W ramach linii gwarancji mog\u0105 by\u0107 wystawiane gwarancje: dobrego wykonania umowy, r\u0119kojmi, wadialne, zap\u0142aty i zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy stanowi por\u0119czenie Emitenta, gwarancja KUKE S.A., kaucja generalna \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania w okresie jej obowi\u0105zywania m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej Emitenta na okre\u015blonych poziomach.
O zawarciu aneksu do umowy o multilini\u0119 Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 7/2024 z dnia 14 lutego 2024 roku.
Aneksy do umowy ramowej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 7 marca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z mBank S.A. aneks do umowy ramowej z marca 2022 roku, w wyniku kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 limitu linii na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 50 mln z\u0142 (dotychczas: 30 mln z\u0142). Zgodnie z zawartym aneksem Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
mog\u0142a korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 20 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR, w ramach linii udost\u0119pnionej na okres do grudnia 2023 roku (termin wa\u017cno\u015bci linii stanowi\u0105cy r\u00f3wnie\u017c termin sp\u0142aty kredyt\u00f3w).
W dniu 7 sierpnia 2023 roku zawarty zosta\u0142 kolejny aneks do ww. umowy ramowej, na mocy kt\u00f3rego okres udost\u0119pnienia linii zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony do lipca 2024 roku. W ramach ww. linii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w odnawialnych (sublimit do kwoty 50 mln z\u0142) oraz gwarancji kontraktowych (sublimit do kwoty 30 mln z\u0142), w walucie PLN i EUR. Wysoko\u015b\u0107 oprocentowania dla kredyt\u00f3w obrotowych jest r\u00f3wna stawce WIBOR/EURIBOR 1M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach gruntowych oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych.
O zawarciu aneks\u00f3w do umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 7/2023 z dnia 7 marca 2023 roku oraz nr 39/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Intek Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2022 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do wysoko\u015bci 7 mln z\u0142 oraz do udzielania gwarancji bankowych. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2024 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 25 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Intek zawar\u0142a kolejny aneks do ww umowy z bankiem PKO BP S.A Na podstawie aneksu wprowadzono zmian\u0119 terminu obowi\u0105zywania umowy. Limit dost\u0119pny jest do dnia 27 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 18 kwietnia 2023 roku Betpref Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy z 2021 roku o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5 mln z\u0142. Limit dost\u0119pny jest do dnia 19 kwietnia 2025 roku.
Aneks do umowy o limit faktoringowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO Faktoring S.A.
W dniu 21 lipca 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO Faktoring S.A. aneks do umowy o limit faktoringowy. Aneks zwi\u0119kszy\u0142 dost\u0119pny limit z 18 mln z\u0142 na 30 mln z\u0142. Limit jest dost\u0119pny na czas nieoznaczony.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z mBank S.A.
W dniu 25 lipca 2023 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa sp.k. zawar\u0142a z mBank S.A. umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i refinansowanie wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201ePastelowe \u2013 etap 2b\u201d w Gda\u0144sku przy ul. Pastelowej. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci 30,4 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 maja 2025 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 18 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone, a umowa zosta\u0142a zako\u0144czona na wniosek kredytobiorcy.
Zawarcie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 aneksu do umowy z PKO BP S.A.
W dniu 14 listopada 2023 roku Dekpol Steel Sp. z o.o. zawar\u0142a aneks do umowy o limit kredytowy wielocelowy z listopada 2021 roku z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu do umowy sp\u00f3\u0142ka uprawniona jest do korzystania z limitu do dnia 16 listopada 2026 roku (poprzednio listopad 2023), a wysoko\u015b\u0107 dost\u0119pnego wynosi 20 mln z\u0142 i nie uleg\u0142a zmianie.
Aneksy do um\u00f3w limit\u00f3w kredytowych wielocelowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z PKO BP S.A.
W dniu 15 grudnia 2023 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawar\u0142a z Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. aneks do umowy kredytu wielocelowego z kwietnia 2019 roku, wskutek kt\u00f3rego limit kredytowy udost\u0119pniony w ramach umowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 72 mln z\u0142, tj. do kwoty 90 mln z\u0142. W ramach udost\u0119pnionego limitu kredytowego zosta\u0142y udzielone sublimity na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 6 mln z\u0142 na finansowanie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144, kredyt obrotowy odnawialny do kwoty 55 mln z\u0142 na finansowanie kontrakt\u00f3w generalnego wykonawstwa oraz gwarancje bankowe wystawiane na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 i kredyt odnawialny na sp\u0142at\u0119 wyp\u0142at z gwarancji do kwoty 55 mln\u00a0z\u0142. Limit mo\u017ce zosta\u0107 wykorzystany w walutach PLN lub EUR. Limit kredytowy zosta\u0142 udzielony na okres do listopada 2026 roku.
Oprocentowanie kredytu jest ustalane wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki WIBOR/EURIBOR 3M, powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku. Zabezpieczenie wierzytelno\u015bci banku wynikaj\u0105cych z Umowy stanowi m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci gruntowej, gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz inne zabezpieczenia typowe dla um\u00f3w kredytowych. Umowa zawiera warunki formalno-prawne, kt\u00f3rych spe\u0142nienie by\u0142o niezb\u0119dne do podwy\u017cszenia wysoko\u015bci limitu, a tak\u017ce zobowi\u0105zania w okresie obowi\u0105zywania Umowy m.in. do utrzymywania wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia na okre\u015blonych poziomach.
W zwi\u0105zku ze zwi\u0119kszeniem limitu, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej, strony podpisa\u0142y aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego w kwocie 50 mln z\u0142, zawartej w czerwcu 2022 roku z terminem dost\u0119pno\u015bci do czerwca 2024 roku. Na mocy aneksu limit kredytowy wynikaj\u0105cy z tej umowy zosta\u0142 zmniejszony o kwot\u0119 37 mln z\u0142, tj. do kwoty 13 mln z\u0142.
O zawarciu aneks\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku.
Umowa o kredyt obrotowy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej z konsorcjum bank\u00f3w
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. zawar\u0142a z konsorcjum bank\u00f3w: Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Sztumie, Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Malborku, Bank Rumia Sp\u00f3\u0142dzielczy i Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy w Bia\u0142ogardzie, umow\u0119 o kredyt obrotowy, na finansowanie i cz\u0119\u015bciowe refinansowanie pokrycia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 budowy nieruchomo\u015bci na sprzeda\u017c - realizacja przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \u201eOsiedle Kociewskie \u2013 etap III\u201d w Rokitkach. Kredyt zosta\u0142 udzielony w wysoko\u015bci ok. 25,9 mln z\u0142 z terminem sp\u0142aty kredytu ustalonym na dzie\u0144 30 czerwca 2025 roku.\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A335a5fd1d7f34a7a8f7a628a1ae5305b_739": { "value": "Kredyty na dzie\u0144 31.12.2023 | Sp\u00f3\u0142ka | Zabezpieczenie |
PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. | Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy , hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomo\u015bci zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporz\u0105dkowanie po\u017cyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | Dekpol S.A. | Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym umowa numer 10/033/19/V/VV | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K00029/23 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie*, hipoteka na nieruchomo\u015bci |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie* |
SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontrakt\u00f3w |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Dekpol Budownictwo sp. z o.o. | Por\u0119czenie |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 | Dekpol Steel Sp. z o.o. | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 | Betpref Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Intek Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC |
*Por\u0119czenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania to\u017csamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozosta\u0142ych bank\u00f3w finansuj\u0105cych |
Kredyty i po\u017cyczki | Zabezpieczenie | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, weksel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 | hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy | |
PKO BP kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 4459 \u00a0 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP, kredyt obrotowy w ramach umowy linii wielocelowej umowa numer LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
ING- ALEO umowa dyskonta numer 891/2020/00001802/00 | Por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela | |
mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 10/033/19/Z/VV | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
Santander, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer K01263/1 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO BP kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, gwarancja p\u0142ynno\u015bciowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK | |
BNP Paribas, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie, hipoteka na nieruchomo\u015bci | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/PX | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, por\u0119czenie | |
SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontrakt\u00f3w, weksel in blanco |
SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 119/UK05/2000251/22 | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco | |
Bank Ochrony \u015arodowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW | o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomo\u015bci, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomo\u015bciach, gwarancja BKG, cesja z kontrakt\u00f3w | |
PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 | Por\u0119czenie | \u00a0 |
kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. umowa nr 40 1020 1462 0000 7102 0389 01900 | gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Kredyt handlowy w Bank Handlowy CITI w Warszawie S.A. umowa nr BWH/URHK/DS./04/2022 | Weksel in blanco, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. \u2013umowa nr 3673/5447/2019 | Weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Umowa faktoringowa w Santander Factoring Sp. z o.o. umowa nr 4305/7131/2022 | Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pe\u0142nomocnictwo do rachunku bankowego | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, PKO BP S.A. umowa numer 18 1020 462 0000 7402 0378 6613 | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci weksel in blanco, przyst\u0105pienie do d\u0142ugu Dekpol Steel, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
PKO BP S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowa numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 | Hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, por\u0119czenie, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii P2023A | Brak |
Obligacje serii P2023B | Brak |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
\u00a0 | \u00a0 |
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
Obligacje serii I | Hipot4eka na nieruchomo\u015bci oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje na dzie\u0144 | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC2 | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii P2023A | Dekpol S.A. | 40 000 | 40 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii P2023B | Dekpol S.A. | 30 000 | 30 000 | PLN | WIBOR 3M+mar\u017ca | 2026-06-27 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo SP. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
RAZEM d\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 142 102 | 142 102 | PLN | - | - | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
RAZEM kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 60 150 | 60 150 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
1W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K 2Wg stanu na dzie\u0144 publikacji seria 2022BC zosta\u0142a wykupiona na wniosek Emitenta |
\u00a0
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii P2023A | Brak |
Obligacje serii P2023B | Brak |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i d\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 r. | Sp\u00f3\u0142ka | Warto\u015b\u0107 | Saldo | Waluta | Stopa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Obligacje serii J | Dekpol S.A. | 11 000 | 11 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-06-22 |
Obligacje serii K1 | Dekpol S.A. | 39 150 | 39 150 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-23 |
Obligacje serii P2021A | Dekpol S.A. | 25 000 | 25 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-02-13 |
Obligacje serii P2021B | Dekpol S.A. | 12 102 | 12 102 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-09-22 |
Obligacje serii 2022AC | Dekpol S.A. | 2 400 | 2 400 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii 2022BC | Dekpol S.A. | 3 800 | 3 800 | EUR | EURIBOR 6M+mar\u017ca | 2027-03-29 |
Obligacje serii B | Dekpol Deweloper Sp. z o.o. | 10 000 | 10\u00a0000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2024-08-01 |
Obligacje serii A | Dekpol Budownictwo Sp. Z o.o. | 15 000 | 15 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-04-30 |
Obligacje serii B | Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. | 20 000 | 20 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2025-10-30 |
Razem obligacje d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 132 252 | 132 252 | PLN | - | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 6 200 | 6 200 | EUR | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obligacje serii I | Dekpol S.A. | 50 000 | 50 000 | PLN | WIBOR 6M+mar\u017ca | 2023-10-28 |
Razem obligacje kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 50 000 | 50 000 | PLN | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 |
1 W dniu 08.09.2021 nast\u0105pi\u0142a asymilacja serii K i L i aktualnie obie wyst\u0119puj\u0119 pod nazw\u0105 i kodem ISIN serii K
Obligacje na dzie\u0144 | Zabezpieczenie |
Obligacje serii P2021A | Brak |
Obligacje serii P2021B | Brak |
Obligacje serii 2022AC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii 2022BC | Przelew wierzytelno\u015bci z po\u017cyczek |
Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje sserii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) | hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczeniowej dotycz\u0105cej w/w nieruchomo\u015bci, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
Obligacje serii J | Brak |
Obligacje serii K | Brak |
Obligacje serii B (Dekpol Deweloper Sp. Z o.o.) | Por\u0119czenie oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC por\u0119czyciela |
Obligacje serii I | Hipot4eka na nieruchomo\u015bci oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 KPC D\u0142u\u017cnika hipotecznego |
W dniu 24 kwietnia 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi\u0142a prospekt podstawowy II Programu Emisji Obligacji Dekpol S.A., w zwi\u0105zku z czym wszed\u0142 w \u017cycie ustanowiony uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z grudnia 2022 roku II
Program Emisji Obligacji (PEO II). W ramach PEO II Sp\u00f3\u0142ka mog\u0142a emitowa\u0107 obligacje w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach. \u0141\u0105cznie wyemitowane mog\u0142y zosta\u0107 obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 150 mln z\u0142, w jednej lub wi\u0119cej seriach obligacji, w terminie do 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia przez KNF prospektu. Obligacje mog\u0142y by\u0107 emitowane zar\u00f3wno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone. Oprocentowanie obligacji mog\u0142o by\u0107 zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji mog\u0142y mie\u0107 charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Emisje kolejnych serii obligacji mia\u0142y by\u0107 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki okre\u015blaj\u0105cej ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci waluta obligacji danej serii, cena emisyjna, jednostkowa oraz \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania si\u0119 o wprowadzenie obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst.
O II Programie Emisji Obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 z dnia 24 kwietnia 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023A w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 2 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji w ramach PEO II do 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 40.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-19 czerwca 2023 roku.
W dniu 20 czerwca 2023 roku Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (KDPW) wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00149, do 40.000 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 22 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 40.000 obligacji na okaziciela serii P2023A o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 40.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023A zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 996 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu do dnia 11 czerwca br.) za jedn\u0105 obligacj\u0119 i 998 z\u0142 (w przypadku z\u0142o\u017cenia zapisu po tym terminie) za jedn\u0105 obligacj\u0119. Warto\u015b\u0107 emisyjna przydzielonych obligacji wynios\u0142a ok. 39,9 mln z\u0142. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 11,2 %. Obligacje przydzielono 709 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 23 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (GPW) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 27 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023A dosz\u0142a do skutku. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 30 czerwca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 40.000 obligacji Sp\u00f3\u0142ki serii P2023A, oznaczonych przez KDPW kodem \"PLDEKPL00149\" oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 \"DEK0626\". Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023A Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 16/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku, nr 18/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku, nr 19/2023 z dnia 22 czerwca 2023 roku, nr 20/2023 z dnia 23 czerwca 2023 roku, nr 23/2023 i 24/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 27/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku.
Emisja obligacji serii P2023B w ramach II Programu Emisji Obligacji
W dniu 4 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej do 30.000.000 z\u0142. Emisja obligacji zosta\u0142a przeprowadzona w ramach II PEO, na podstawie prospektu w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej (...). Subskrypcja obligacji mia\u0142a miejsce w dniach 5-14 lipca 2023 roku.
W dniu 12 lipca 2023 roku KDPW wyda\u0142 o\u015bwiadczenie o zawarciu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych pod kodem ISIN PLDEKPL00156, do 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem rejestracji obligacji by\u0142o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
W dniu 19 lipca 2023 roku Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dokonaniu wst\u0119pnej alokacji 30.000 obligacji na okaziciela serii P2023B o warto\u015bci nominalnej 1.000 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 30.000.000 z\u0142. Obligacje serii P2023B zosta\u0142y przydzielone pod warunkiem zawieszaj\u0105cym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie KDPW. Obligacje zosta\u0142y wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach. Obligacje by\u0142y emitowane po cenie emisyjnej r\u00f3wnej warto\u015bci nominalnej. Stopa redukcji zapis\u00f3w wynios\u0142a 23,45%. Obligacje przydzielono 485 inwestorom. Oprocentowanie obligacji jest zmienne i wynosi 5,50% + WIBOR 3M w uj\u0119ciu rocznym. Odsetki od obligacji s\u0105 p\u0142atne w okresach 3 miesi\u0119cznych. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Wykup obligacji nast\u0105pi w dniu 27 czerwca 2026 roku. Obligatariuszowi przys\u0142uguje prawo do \u017c\u0105dania wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w standardowych przypadkach okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 wcze\u015bniejszego wykupu obligacji w ka\u017cdym z dni p\u0142atno\u015bci odsetek, wyp\u0142acaj\u0105c premi\u0119 w wysoko\u015bci 0-1% warto\u015bci nominalnej obligacji b\u0119d\u0105cych przedmiotem wykupu, w zale\u017cno\u015bci od daty z\u0142o\u017cenia \u017c\u0105dania.
W dniu 21 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie dopuszczenia do 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Podj\u0119cie ww. uchwa\u0142y stanowi\u0142o spe\u0142nienie warunku do zarejestrowania obligacji w KDPW. W dniu 24 lipca 2023 roku KDPW dokona\u0142 ostatecznego rozrachunku obligacji, tym samym emisja obligacji serii P2023B dosz\u0142a do skutku. W dniu 26 lipca 2023 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119, w kt\u00f3rej postanowi\u0142 wprowadzi\u0107 z dniem 28 lipca 2023 roku do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym 30.000 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ki, oznaczonych przez KDPW kodem PLDEKPL00156 oraz notowa\u0107 ww. obligacje w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 DKP626. Ponadto Zarz\u0105d GPW wyznaczy\u0142 dat\u0119 ostatniego notowania ww. obligacji na dzie\u0144 22 czerwca 2026 roku.
\u015arodki z emisji obligacji zostan\u0105 przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol.
O zdarzeniach zwi\u0105zanych z emisj\u0105 obligacji serii P2023B Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 28/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, nr 31/2023 z dnia 18 lipca 2023 roku, nr 32/2023 z dnia 19 lipca 2023 roku, nr 34/2023 z dnia 21 lipca 2023 roku, nr 35/2023 i 36/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku oraz nr 37/2023 z dnia 27 lipca 2023 roku.
Uruchomienie programu emisji obligacji
W dniu 20 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarz\u0105d Dekpol S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wy\u017cszej ni\u017c 400 mln z\u0142. Warto\u015b\u0107 nominalna jednej obligacji wynosi\u0107 b\u0119dzie 1.000 z\u0142. Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w jednej lub wielu seriach. Ostatnia emisja obligacji w ramach programu mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzona najp\u00f3\u017aniej w terminie do 31 grudnia 2026 r.
Obligacje b\u0119d\u0105 emitowane w trybie okre\u015blonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, przy czym zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa nie b\u0119dzie wymagane sporz\u0105dzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Uchwa\u0142a Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji przewiduje, i\u017c obligacje b\u0119d\u0105 emitowane jako obligacje niezabezpieczone, oprocentowanie obligacji b\u0119dzie zmienne lub sta\u0142e, a \u015bwiadczenia z obligacji b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cny. Obligacje b\u0119d\u0105 wprowadzane do alternatywnego systemu obrotu organizowanego przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w ramach rynku Catalyst.
Emisje poszczeg\u00f3lnych serii obligacji b\u0119d\u0105 dokonywane ka\u017cdorazowo na mocy odr\u0119bnych uchwa\u0142 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych zostan\u0105 okre\u015blone szczeg\u00f3\u0142owe parametry danej emisji obligacji. Sp\u00f3\u0142ka jest uprawniona do dokonywania wielokrotnych emisji w ramach programu do \u0142\u0105cznej kwoty wyemitowanych i niewykupionych obligacji r\u00f3wnej 400 mln z\u0142 wraz z dokonywaniem ich wykupu bez wzgl\u0119du na ich ilo\u015b\u0107 i wielko\u015b\u0107 pod warunkiem, i\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji niewykupionych oraz dla kt\u00f3rych zosta\u0142o z\u0142o\u017cone zlecenie emisji nie przekroczy 400 mln z\u0142.
O uruchomieniu programu emisji obligacji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2024 z dnia 20 marca 2024 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab6053d2a362644da94b2b4e4d63995bd_746": { "value": "Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych odsetek na dzie\u0144 bilansowy wynosi 1.812 tys. z\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66b2fc0fa489429f8e51ec747032f1ee_77313650": { "value": "12.1.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje otrzymane | 30 542 | |
Inne zobowi\u0105zania (d\u0142ugoterminowe) | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 542 | 43 560 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 967 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 33 509 | 43 560 |
\u00a0 \u00a0
12.2.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 253 148 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 171 585 |
Kaucje otrzymane kr\u00f3tkoterminowe | 43 424 | 25 086 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 4 859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 403 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 379 957 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 830 | 3 645 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 382 786 | 425 824 |
\u00a0 \u00a0
12.3.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Kaucje otrzymane d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 982 | 23 150 | 4 408 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe - inne tytu\u0142y | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 982 | 23 150 | 4 408 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 88 148 | 138 485 | 25 088 | 684 | 405 | 338 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 61 352 | 8 279 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 16 363 | 1 814 | 2 126 | 7 510 | 15 612 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 0 | 7 412 | 991 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 4 984 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 80 | 258 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 339 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 104 591 | 214 305 | 36 484 | 8 221 | 16 018 | 338 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
12.4.Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Przeterminowane | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 2 lat | Od 2 lat do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |
Kaucje otrzymane d\u0142ugoterminowe | 0 | 300 | 564 | 486 | 894 | 29 163 | 828 | 11 325 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe - inne tytu\u0142y | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 300 | 564 | 486 | 894 | 29 163 | 828 | 11 325 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 85 705 | 76 588 | 42 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 76 | 130\u00a0612 | 218 | 40 679 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 16 896 | 757 | 3 808 | 2 664 | 961 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 718 | 13 641 | 702 | 417 | 275 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 464 | 4 395 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 66 | 228 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 103 925 | 226 221 | 47 028 | 43 760 | 1 245 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
12.5.Przeterminowanie zobowi\u0105za\u0144 w okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 165 168 | 83 983 | 2 941 | 527 | 234 | 294 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 27 062 | 603 | 2 041 | 1 542 | 4 120 | 8 058 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 8 403 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 339 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 275 614 | 84 586 | 4 982 | 2 069 | 4 354 | 8 352 |
\u00a0
12.6.Przeterminowanie zobowi\u0105za\u0144 w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Nieprzeterminowane | do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3 do 6 miesi\u0119cy | od 6 do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 118 888 | 62 290 | 16 731 | 1 204 | 4 770 | 710 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 171 509 | 76 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kr\u00f3tkoterminowe kaucje otrzymane | 8\u00a0190 | 838 | 1\u00a0580 | 2 181 | 3 493 | 8 804 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 15 035 | 718 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 395 | 464 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 237 | 62 | 4 | 0 | 0 | 0 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 318 254 | 64 448 | 18 315 | 3 385 | 8 263 | 9 514 |
\u00a0
12.7.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 312 | 2 967 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 234 | 283 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 2 547 | 3 250 |
*Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzeda\u017cy dla leasingu zwrotnego.
12.8.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 357 | 3 279 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 0 | 9 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 357 | 3 288 |
12.1.Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Kaucje otrzymane | 30 542 | |
Inne zobowi\u0105zania (d\u0142ugoterminowe) | 0 | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 542 | 43 560 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 967 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 33 509 | 43 560 |
12.2.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 253 148 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 171 585 |
Kaucje otrzymane kr\u00f3tkoterminowe | 43 424 | 25 086 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 4 859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 403 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 379 957 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 830 | 3 645 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 382 786 | 425 824 |
12.7.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 312 | 2 967 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 234 | 283 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 2 547 | 3 250 |
*Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzeda\u017cy dla leasingu zwrotnego.
12.8.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 357 | 3 279 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 0 | 9 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 357 | 3 288 |
12.2.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 253 148 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 69 659 | 171 585 |
Kaucje otrzymane kr\u00f3tkoterminowe | 43 424 | 25 086 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 984 | 4 859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 339 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 403 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 379 957 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 830 | 3 645 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 382 786 | 425 824 |
12.7.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 312 | 2 967 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 234 | 283 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 2 547 | 3 250 |
*Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzeda\u017cy dla leasingu zwrotnego.
12.8.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 357 | 3 279 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 0 | 9 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 357 | 3 288 |
12.7.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 312 | 2 967 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 234 | 283 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 2 547 | 3 250 |
*Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w dotycz\u0105 m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzeda\u017cy dla leasingu zwrotnego.
12.8.Specyfikacja rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | |
Dotacje otrzymane | 357 | 3 279 | |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 0 | 9 | |
Inne rozliczenia | 0 | 0 | |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 357 | 3 288 |
14.4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 201 | |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - korekta r\u0119czna | 0 | |
Refaktury | 0 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 593 | 510 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 | 7 |
Kary i odszkodowania | 10 163 | 4 203 |
Dotacje | 404 | 705 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 0 | 0 |
Uzysk z\u0142omu | 0 | 0 |
Bonusy od obrotu | 0 | 0 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 541 | 127 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | 285 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 5 578 | 4 599 |
Zysk z okazyjnego nabycia | 0 | |
Inne tytu\u0142y | 1 880 | 1 334 |
Grupa wyst\u0119puje jako leasingodawca w zakresie um\u00f3w wynajmu nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci nieruchomo\u015bci hotelu Almond. Leasing tej nieruchomo\u015bci ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu operacyjnego Sp\u00f3\u0142ka zachowuje pe\u0142ne prawa w\u0142asno\u015bci, oddaj\u0105c prawo do u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci najemcom na warunkach okre\u015blonych w umowach. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka posiada nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu operacyjnego, prezentowane jako \u201egrunty nie oddane w najem\u201d. Sp\u00f3\u0142ka nie jest leasingodawc\u0105 w ramach um\u00f3w leasingu finansowego.\u00a0
Dane w tys. z\u0142\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego\u00a0 | 2 922 | 2 045 |
- w tym zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zale\u017cne od indeksu lub stopy\u00a0 | 0 | 0 |
\u00a0
Dane w tys. z\u0142 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Kolejne lata do 2033 r. |
Niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach | 3 737 | 3 830 | 3 926 | 4 024 | 4 125 | 4 228 | 14 201 |
\u00a0
Aktywa b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu wykorzystywane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenia w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego (do 12 miesi\u0119cy) oraz leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci (warto\u015b\u0107 przedmiotu leasingu poni\u017cej 40 tys. z\u0142), nie ujmuj\u0105c ich jako prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Leasingi tego rodzaju nie s\u0105 istotne w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a w okresie obj\u0119tym danymi historycznymi stron\u0105 umowy leasingu zwrotnego, subleasingu, nie wyst\u0119powa\u0142y zmienne op\u0142aty leasingowe.\u00a0
Umowy leasingu nie zawieraj\u0105 opcji przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia, gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej ani kowenant\u00f3w. Wyst\u0105pi\u0142a jedna nierozpocz\u0119ta umowa leasingu, do kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby zobowi\u0105zana jako leasingobiorca.
Dane w tys. z\u0142\u00a0 | 2023 | 2022 |
Maszyny i urz\u0105dzenia (netto)\u00a0 | 9 491 | 4 761 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e (netto)\u00a0 | 3 003 | 708 |
\u015arodki transportu (netto)\u00a0 | 11 248 | 7 460 |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 6 665 | 2 441 |
Zwi\u0119kszenia praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w okresie\u00a0 | 7 601 | 9 009 |
Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu\u00a0 | 1 519 | 678 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada salda dla leasingu kr\u00f3tkoterminowego na kwot\u0119 7 228 tys. z\u0142 oraz dla d\u0142ugoterminowego na kwot\u0119 23 843 tys. z\u0142.\u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4274581a809949ee893a51f599653583_767": { "value": "Przychody i koszty operacyjne14.1.Przychody ze sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 492 249 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 17 799 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 58 781 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 |
14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.3.Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Koszt sprzedanych produkt\u00f3w | 1 281 664 | |
Koszt sprzedanych us\u0142ug | 6 924 | |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 201 | |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - korekta r\u0119czna | 0 | |
Refaktury | 0 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 593 | 510 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 | 7 |
Kary i odszkodowania | 10 163 | 4 203 |
Dotacje | 404 | 705 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 0 | 0 |
Uzysk z\u0142omu | 0 | 0 |
Bonusy od obrotu | 0 | 0 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 541 | 127 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | 285 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 5 578 | 4 599 |
Zysk z okazyjnego nabycia | 0 | |
Inne tytu\u0142y | 1 880 | 1 334 |
14.5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 0 | |
Utworzenie rezerw | 1 070 | |
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | 0 | |
Koszty zwi\u0105zane z usuni\u0119ciem szkody | 75 | |
Darowizny | 587 | |
Przekazanie inwestycji drogowej | 0 | |
Niedobory inwentaryzacyjne | 555 | |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 13 | |
Kary umowne | 21 | |
Szkody maj\u0105tkowe | 57 | |
Koszty s\u0105dowe | 230 | |
Koszty refaktur | 0 | |
Odszkodowania | 14 129 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci utworzenie w okresie | 5 232 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 83 | |
Inne tytu\u0142y | 6 320 | |
tym rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | 4 000 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 947 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af45df4aa3847464db442a8a094a72447_770": { "value": "14.1.Przychody ze sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 492 249 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 17 799 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 58 781 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae14c94a94d244fdf94cd7b9e41b9ae7f_769": { "value": "14.1.Przychody ze sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 492 249 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 17 799 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 58 781 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a7596bdfda7472b969401ca49e3e01f_778": { "value": "14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.3.Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Koszt sprzedanych produkt\u00f3w | 1 281 664 | |
Koszt sprzedanych us\u0142ug | 6 924 | |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.3.Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Koszt sprzedanych produkt\u00f3w | 1 281 664 | |
Koszt sprzedanych us\u0142ug | 6 924 | |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f6789de238f437e9a176323744f9c9b_1536235381": { "value": "14.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 425 | |
Koszty wynagrodze\u0144 | 82 925 | |
Amortyzacja | 16 202 | |
\u015awiadczenia pracownicze | 20 746 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 402 810 | |
Us\u0142ugi obce | 861 670 | |
Podatki i op\u0142aty | 5 471 | |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 13 411 | |
Koszty rodzajowe | 1 457 661 | |
Koszty zarz\u0105du | -46 941 | |
Koszty sprzeda\u017cy | -51 096 | |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | -1 043 | |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -15 568 | |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 343 012 |
14.4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 201 | |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - korekta r\u0119czna | 0 | |
Refaktury | 0 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 593 | 510 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 | 7 |
Kary i odszkodowania | 10 163 | 4 203 |
Dotacje | 404 | 705 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 0 | 0 |
Uzysk z\u0142omu | 0 | 0 |
Bonusy od obrotu | 0 | 0 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 541 | 127 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | 285 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 5 578 | 4 599 |
Zysk z okazyjnego nabycia | 0 | |
Inne tytu\u0142y | 1 880 | 1 334 |
14.5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 0 | |
Utworzenie rezerw | 1 070 | |
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | 0 | |
Koszty zwi\u0105zane z usuni\u0119ciem szkody | 75 | |
Darowizny | 587 | |
Przekazanie inwestycji drogowej | 0 | |
Niedobory inwentaryzacyjne | 555 | |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 13 | |
Kary umowne | 21 | |
Szkody maj\u0105tkowe | 57 | |
Koszty s\u0105dowe | 230 | |
Koszty refaktur | 0 | |
Odszkodowania | 14 129 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci utworzenie w okresie | 5 232 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 83 | |
Inne tytu\u0142y | 6 320 | |
tym rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | 4 000 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 947 |
14.4.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 201 | |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - korekta r\u0119czna | 0 | |
Refaktury | 0 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 593 | 510 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 | 7 |
Kary i odszkodowania | 10 163 | 4 203 |
Dotacje | 404 | 705 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 0 | 0 |
Uzysk z\u0142omu | 0 | 0 |
Bonusy od obrotu | 0 | 0 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 541 | 127 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 683 | 285 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odwr\u00f3cenie w okresie (-) | 5 578 | 4 599 |
Zysk z okazyjnego nabycia | 0 | |
Inne tytu\u0142y | 1 880 | 1 334 |
14.5.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy utworzenie w okresie | 3 574 | |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 0 | |
Utworzenie rezerw | 1 070 | |
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem jednostki zale\u017cnej | 0 | |
Koszty zwi\u0105zane z usuni\u0119ciem szkody | 75 | |
Darowizny | 587 | |
Przekazanie inwestycji drogowej | 0 | |
Niedobory inwentaryzacyjne | 555 | |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 13 | |
Kary umowne | 21 | |
Szkody maj\u0105tkowe | 57 | |
Koszty s\u0105dowe | 230 | |
Koszty refaktur | 0 | |
Odszkodowania | 14 129 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci utworzenie w okresie | 5 232 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 83 | |
Inne tytu\u0142y | 6 320 | |
tym rezerwa na koszty kontrakt\u00f3w | 4 000 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 31 947 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Odsetki | 5 112 | |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 20 | |
Dywidendy | 0 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 | |
w tym dyskonto kaucji um\u00f3w o budow\u0119 | 8 424 | 0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 4 248 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 17 481 | |
Przychody finansowe | 35 285 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 921 | |
Odsetki | 22 747 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 0 | |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 22 | |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 8 717 | |
Wycena instrument\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 858 | |
Koszty finansowe | 34 264 |
16.1.Podatek dochodowy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 36 873 | |
Odroczony podatek dochodowy | -10 342 | |
Podatek dochodowy | 26 531 |
\u00a0
16.2.Efektywna stopa opodatkowania
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy za poprzednie okresy uj\u0119ty w wyniku finansowym | 319 | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 116 897 | |
Teoretyczny podatek dochodowy | 22 210 | |
Op\u0142aty na rzecz PFRON | 111 | |
Dywidendy | 0 | |
Koszty reprezentacji | 110 | |
Koszty kar i mandat\u00f3w | 904 | |
Pozosta\u0142e koszty | 3 880 | |
Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 5\u00a0004 | |
Podatek dochodowy nie uj\u0119te aktywa i rezerwy na ODPD | - 903 | |
Odliczenia od podatku dochodowego | -99 | |
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym | 26 531 | 18 978 |
17.Odroczony podatek dochodowy
17.1.Podatek odroczony
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na pocz\u0105tek okresu | 4 576 | |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | 2 507 | |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 0 | |
Wynik finansowy (+/-) | -10 342 | |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | -73 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu | -3 332 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 35 183 | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31 851 | 28 631 |
\u00a0
17.2.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 237 | -138 | 0 | 100 | 198 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 827 | 371 | 0 | 0 | 3 199 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 390 | 2 072 | 16 | -100 | 6 378 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 163 | 81 | 0 | 0 | 1 244 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 15 437 | 8 683 | 0 | 43 | 24 163 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 055 | 11 070 | 16 | 0 | 43 | 35 183 |
\u00a0
17.3Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 10 | -10 | 0 | 0 | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 648 | 422 | 0 | 0 | 3 070 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 930 | -371 | -518 | 0 | 4 041 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 683 | 454 | 0 | 0 | 1 136 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 14 704 | 1 102 | 0 | 0 | 15 807 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 22 974 | 1 598 | -518 | 0 | 0 | 24 055 |
\u00a0
17.4.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 6 076 | -13 | 0 | 0 | 6 063 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 4 294 | 1 578 | 0 | 0 | 5 999 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 121 | -251 | 0 | 0 | 511 | |
Kontrakty budowlane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 2 803 | -5 854 | 0 | -59 | -525 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 1 042 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 680 | 1 816 | 0 | 0 | 0 | 2 496 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 1 984 | 2 650 | 0 | 0 | 0 | 4 634 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 28 631 | -74 | 0 | -59 | 3 353 | 31 851 |
\u00a0
17.5.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 5 842 | 235 | 0 | 0 | 6 076 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 1 237 | -502 | 0 | 3 559 | 4 294 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 245 | -124 | 0 | 0 | 121 | |
Kontrakty budowlane | 6 923 | -8\u00a0502 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 9 695 | -10 849 | 0 | 0 | 2 803 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 042 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 496 | 184 | 0 | 0 | 0 | 680 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 374 | -26 | 1 636 | 0 | 0 | 1 984 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 37 483 | -19\u00a0584 | 1\u00a0636 | 3 559 | 5 536 | 28 631 |
16.1.Podatek dochodowy
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 36 873 | |
Odroczony podatek dochodowy | -10 342 | |
Podatek dochodowy | 26 531 |
\u00a0
16.2.Efektywna stopa opodatkowania
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy za poprzednie okresy uj\u0119ty w wyniku finansowym | 319 | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 116 897 | |
Teoretyczny podatek dochodowy | 22 210 | |
Op\u0142aty na rzecz PFRON | 111 | |
Dywidendy | 0 | |
Koszty reprezentacji | 110 | |
Koszty kar i mandat\u00f3w | 904 | |
Pozosta\u0142e koszty | 3 880 | |
Uzgodnienie r\u00f3\u017cnic trwale niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 5\u00a0004 | |
Podatek dochodowy nie uj\u0119te aktywa i rezerwy na ODPD | - 903 | |
Odliczenia od podatku dochodowego | -99 | |
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym | 26 531 | 18 978 |
17.Odroczony podatek dochodowy
17.1.Podatek odroczony
Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na pocz\u0105tek okresu | 4 576 | |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | 2 507 | |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 0 | |
Wynik finansowy (+/-) | -10 342 | |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | -73 | |
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu | -3 332 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 35 183 | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31 851 | 28 631 |
\u00a0
17.2.Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 237 | -138 | 0 | 100 | 198 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 827 | 371 | 0 | 0 | 3 199 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 390 | 2 072 | 16 | -100 | 6 378 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 1 163 | 81 | 0 | 0 | 1 244 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 15 437 | 8 683 | 0 | 43 | 24 163 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 24 055 | 11 070 | 16 | 0 | 43 | 35 183 |
\u00a0
17.3Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | inne zmiany | Razem | |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 10 | -10 | 0 | 0 | 0 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 2 648 | 422 | 0 | 0 | 3 070 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia aktyw\u00f3w na odroczony podatek | 4 930 | -371 | -518 | 0 | 4 041 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 683 | 454 | 0 | 0 | 1 136 | |
Pozosta\u0142e rezerwy | 14 704 | 1 102 | 0 | 0 | 15 807 | |
Inne zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 22 974 | 1 598 | -518 | 0 | 0 | 24 055 |
\u00a0
17.4.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 6 076 | -13 | 0 | 0 | 6 063 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 4 294 | 1 578 | 0 | 0 | 5 999 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 121 | -251 | 0 | 0 | 511 | |
Kontrakty budowlane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 2 803 | -5 854 | 0 | -59 | -525 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 1 042 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 680 | 1 816 | 0 | 0 | 0 | 2 496 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 1 984 | 2 650 | 0 | 0 | 0 | 4 634 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 28 631 | -74 | 0 | -59 | 3 353 | 31 851 |
\u00a0
17.5.Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | saldo na pocz\u0105tek okresu | wynik finansowy | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | Razem | |
Podatek odroczony od wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 5 842 | 235 | 0 | 0 | 6 076 | |
Amortyzowane aktywa trwa\u0142e | 1 237 | -502 | 0 | 3 559 | 4 294 | |
Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 245 | -124 | 0 | 0 | 121 | |
Kontrakty budowlane | 6 923 | -8\u00a0502 | 0 | 0 | 0 | |
Pozosta\u0142e tytu\u0142y b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 utworzenia rezerwy na odroczony podatek | 9 695 | -10 849 | 0 | 0 | 2 803 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 042 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 11 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 548 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 w skorygowanej cenie nabycia | 496 | 184 | 0 | 0 | 0 | 680 |
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych (r\u00f3\u017cnica dodatnia) | 374 | -26 | 1 636 | 0 | 0 | 1 984 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 37 483 | -19\u00a0584 | 1\u00a0636 | 3 559 | 5 536 | 28 631 |
19.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpiecze\u0144
Sp\u00f3\u0142ka w okresie sprawozdawczym stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144. W wyniku pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczenia rozpoznano cz\u0119\u015b\u0107 efektywn\u0105 o warto\u015bci 20.700 tys. z\u0142 brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w warto\u015bci netto 17.390 tys. z\u0142.
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | 577 863 | 479 325 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 8 363 | 8 363 |
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | \u00a0 | 26 309 | 26 309 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne | \u00a0 | 17 390 | 7 577 |
Akcje w\u0142asne (-) | \u00a0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | -5 | -5 |
Udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 19 958 | 18 924 |
Kapita\u0142 rezerwowy | \u00a0 | 0 | 0 |
Zyski zatrzymane: | \u00a0 | 505 843 | 418 157 |
20.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym
Opis | Generalne wykonawstwo | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja osprz\u0119tu do maszyn budowlanych | Pozosta\u0142e | |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0072 839 | 320 495 | 139 552 | 35 943 | |
Koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 990 061 | 249 276 | 136 590 | 65 122 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 0 | 0 | 20 044 | |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | 0 | 0 | 31 947 | |
Wynik operacyjny | 82 778 | 71 218 | 2 962 | -41 082 | |
Przychody Finansowe | \u00a0 | 0 | 0 | 35 285 | |
Koszty Finansowe | \u00a0 | 0 | 0 | 34 264 | |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 0 | 0 | 26 531 | |
Wynik netto | 82 778 | 71 218 | 2 962 | -66 592 | 90 366 |
20.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Opis | Generalne wykonawstwo | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja osprz\u0119tu do maszyn budowlanych | Pozosta\u0142e | |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 1\u00a0001 546 | 183 802 | 157 404 | 44 096 | 1\u00a0386 848 |
Koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 929 930 | 142 978 | 147 635 | 45 895 | 1\u00a0266 438 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 19 616 | 19 616 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 19 977 | 19 977 |
Wynik operacyjny | 71 616 | 40 824 | 9 769 | -2 160 | 120 049 |
Przychody Finansowe | 0 | 0 | 0 | 13 597 | 13 597 |
Koszty Finansowe | 0 | 0 | 0 | 35 760 | 35 760 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 18 978 | 18 978 |
Wynik netto | 71 616 | 40 824 | 9 769 | -43 301 | 78 908 |
\u00a0
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i sumy zobowi\u0105za\u0144 \u00a0dla ka\u017cdego segmentu sprawozdawczego, poniewa\u017c kwoty te nie s\u0105 regularnie przedstawiane Zarz\u0105dowi.
Przychody z tytu\u0142u transakcji sprzeda\u017cy z jednym zewn\u0119trznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 18 proc. \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w w grupie. Przych\u00f3d ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa.
20.3.Struktura geograficzna
Opis | 31.12.2023 | |
Polska | 1 483 275 | |
Unia Europejska | 56 942 | |
Pozosta\u0142e kraje | 28 612 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 568 829 | |
Polska | 1 527 342 | |
Unia Europejska | 9\u00a0429 | |
Pozosta\u0142e kraje | 6\u00a0027 | |
Aktywa | 1 542 797 |
21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b2e4cf5658045a2a80782fd8d609cf2_524497193": { "value": "21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ed1f587c0134bf79eed94fdcfeebd0d_2133337195": { "value": "21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7049738eac6b4e9abc1fbca28c7f650e_1243321659": { "value": "21.Umowy na us\u0142ugi budowlane
21.1.Umowy na us\u0142ugi budowlane
Opis | 31.12.2023 | |
Przychody z um\u00f3w o budow\u0119 uj\u0119te w okresie | 1\u00a0072 839 | |
Poniesione koszty um\u00f3w o budow\u0119 w okresie | 990 061 |
Koszty z tytu\u0142u rezerw na straty | 0 | |
Wynik ustalony na umowach o budow\u0119 w okresie | 82 778 | |
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | |
Zaliczki otrzymane z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 | 12\u00a0999 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17\u00a0918 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 41 690 |
\u00a0
Kontrakty budowlane s\u0105 finansowo rozliczane z inwestorami w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7w trakcie realizacji prac - cz\u0119\u015bciowo zgodnie z post\u0119pem rob\u00f3t, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzaj\u0105ce wykonanie okre\u015blonych rob\u00f3t oraz innych zobowi\u0105za\u0144 umownych m.in. przej\u015bciowe \u015bwiadectwa p\u0142atno\u015bci, protoko\u0142y odbior\u00f3w cz\u0119\u015bciowych \u2013 faktura cz\u0119\u015bciowa oraz
\uf0b7po zako\u0144czeniu realizacji prac - na podstawie dokument\u00f3w ko\u0144cowych jak protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, potwierdzaj\u0105cych zako\u0144czenie realizacji prac oraz wype\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wymaganych do rozliczenia ko\u0144cowego \u2013 faktura ko\u0144cowa.
Terminy p\u0142atno\u015bci za wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 us\u0142ugi budowlane wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 30 dni, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce na niekt\u00f3rych kontraktach Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje finansowanie przed rozpocz\u0119ciem prac w formie zaliczek, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane sukcesywnie fakturami cz\u0119\u015bciowymi oraz faktur\u0105 ko\u0144cow\u0105.
\u00a0
\u00a0
Kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 7 820 | 16 262 |
Zatrzymane przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 29 390 | 46 084 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 37 210 | 62 346 |
\u00a0
Kaucje otrzymane od kontrahent\u00f3w | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 40 032 | 42 710 |
Zatrzymane dostawcom- do zwrotu w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 43 367 | 24 070 |
Og\u00f3\u0142em kaucje zatrzymane przez kontrahent\u00f3w | 83 399 | 66 780 |
\u00a0
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 o okresie zap\u0142aty powy\u017cej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlega\u0142y dyskontowaniu i s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Poni\u017csze zestawienie pokazuje skutki dyskonta uj\u0119te w bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.-31.12.2023 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorc\u00f3w- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 1 637 |
Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom- do zwrotu po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | -10 061 |
Dyskonto uj\u0119te w rachunku wynik\u00f3w \u2013 pozosta\u0142e przychody finansowe | 8 424 |
\u00a0
Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji d\u0142ugoterminowych wynosi\u0142a 7,82%.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 78 252 | 81 447 |
Utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do nale\u017cno\u015bci (zafakturowanie) | -60 334 | -81 447 |
Wycena na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
Stan na koniec okresu | 17 918 | 14 770 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 91 047 | 0 |
Korekty wyceny | 0 | 0 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | -91 047 | 0 |
Wycena na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
Stan na koniec okresu | 41 690 | 27 565 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 173 892 | 111 443 |
Wp\u0142acone zaliczki | 258 653 | 387 421 |
Przeniesienie do przychod\u00f3w (wykonanie) | \u00a0-362 886 | -324 971 |
Wycena na koniec okresu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 69 659 | 173 892 |
\u00a0
\u0141\u0105czna cena transakcyjna przypisana do \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3re nie zosta\u0142y spe\u0142nione | 01.01.-31.12.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
Inne | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c lokali | 174 690 | 192 363 |
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 543 239 | 662 998 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c wszystkie kontrakty zawarte w 2023 roku rozlicz\u0105 si\u0119 najp\u00f3\u017aniej w latach 2024 - 2026 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96163413564e42a8af2f25d706caee6f_1018528309": { "value": "22.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi
Powi\u0105zania osobowe z innymi sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych pan Mariusz Tuchlin (pe\u0142ni\u0105cy funkcje Prezesa Zarz\u0105du Emitenta i g\u0142\u00f3wnego udzia\u0142owca) jest znacznym udzia\u0142owcem wg stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania:
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | KRS | Charakter powi\u0105zania\u00a0 | Informacje o Sp\u00f3\u0142ce |
City Apart Management | 0000300191 | -98% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., 2 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do City Apart Management Sol Marina Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
Grano Group | 0000629533 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142ows\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych \u2013 podmiot skupiaj\u0105cy tak\u017ee udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. | 0000893460 | - Mariusz Tuchlin posiada 90% udzia\u0142 w zyskach i stratach Sp\u00f3\u0142ki, jest tak\u017ce wsp\u00f3lnikiem uprawnionym do jej reprezentacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych |
City Apart Management | 0000711010 | - 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., | Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
City Hotel Management Sp. z o.o. | 0000589930 | - 100 % udzia\u0142\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Holding Sp. z\u00a0o.o. | 0000852695 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z\u00a0o.o. | 0000849933 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
City Apart Management | 0000710859 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Sp\u00f3\u0142ce), 90% g\u0142os\u00f3w | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
CAM Pszenna Sp. z o.o. | \u00a0 0001004553 | - 99,6 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
HLM Sp. z o.o. | 0000750704 | 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. Z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. 1 sp.k | 0000850379 | Mariusz Tuchlin komandytariuszem z\u00a0wk\u0142adem 5\u00a0000z\u0142; OMT Nieruchomo\u015bci Sp. Z\u00a0o.o. komplementariusz z\u00a0wk\u0142adem 200 z\u0142, udzia\u0142 w zyskach komplementariusz Mariusz Tuchlin 99% | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie zarz\u0105dzania nieruchomo\u015bciami wykonywanymi i na zlecenie: hoteli i podobnych obiekt\u00f3w zakwaterowania, restauracji i pozosta\u0142ych plac\u00f3wek gastronomicznych |
\u00a0 \u00a0
22.2. \u015awiadczenia dla personelu kierowniczego
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 609 | |
\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 15 | |
\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego | 624 | 1 113 |
\u00a0 \u00a0
22.3.Transakcje i salda z jednostkami powi\u0105zanymi w okresie sprawozdawczym
Opis | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Zale\u017cne nie konsolidowane | Stowarzyszone i Wsp\u00f3\u0142zale\u017cne | Razem | |
Sprzeda\u017c netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 3 777 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Zakupy netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 8 322 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 4 957 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 5 446 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 725 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy wyp\u0142acone | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Przychody z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Koszty z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
22.4.Transakcje i salda z jednostkami powi\u0105zanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy
Opis | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Zale\u017cne nie konsolidowane | Stowarzyszone i Wsp\u00f3\u0142zale\u017cne | Inne powi\u0105zane | |
Sprzeda\u017c netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 3 | 3 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 328 | 328 |
Zakupy netto (bez PTiU) | 0 | 0 | 0 | 1 185 | 1 185 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 | 815 | 815 |
Po\u017cyczki otrzymane | 0 | 0 | 0 | 2 048 | 2 048 |
Po\u017cyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 4 544 | 4 544 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 117 | 117 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 649 | 649 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dywidendy wyp\u0142acone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Powi\u0105zania osobowe z innymi sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych pan Mariusz Tuchlin (pe\u0142ni\u0105cy funkcje Prezesa Zarz\u0105du Emitenta i g\u0142\u00f3wnego udzia\u0142owca) jest znacznym udzia\u0142owcem wg stanu na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania:
Nazwa Sp\u00f3\u0142ki | KRS | Charakter powi\u0105zania\u00a0 | Informacje o Sp\u00f3\u0142ce |
City Apart Management | 0000300191 | -98% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., 2 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do City Apart Management Sol Marina Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
Grano Group | 0000629533 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142ows\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142 dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych \u2013 podmiot skupiaj\u0105cy tak\u017ee udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. | 0000893460 | - Mariusz Tuchlin posiada 90% udzia\u0142 w zyskach i stratach Sp\u00f3\u0142ki, jest tak\u017ce wsp\u00f3lnikiem uprawnionym do jej reprezentacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych |
City Apart Management | 0000711010 | - 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o., | Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
City Hotel Management Sp. z o.o. | 0000589930 | - 100 % udzia\u0142\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
OMT Holding Sp. z\u00a0o.o. | 0000852695 | - 95% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z\u00a0o.o. | 0000849933 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (Prezes Zarz\u0105du w Sp\u00f3\u0142ce) | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
City Apart Management | 0000710859 | - 90% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Mariusza Tuchlina (prokurent w Sp\u00f3\u0142ce), 90% g\u0142os\u00f3w | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
CAM Pszenna Sp. z o.o. | \u00a0 0001004553 | - 99,6 % udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bran\u017cy hotelarskiej |
HLM Sp. z o.o. | 0000750704 | 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do Grano Group Sp. Z\u00a0o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych |
OMT Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. 1 sp.k | 0000850379 | Mariusz Tuchlin komandytariuszem z\u00a0wk\u0142adem 5\u00a0000z\u0142; OMT Nieruchomo\u015bci Sp. Z\u00a0o.o. komplementariusz z\u00a0wk\u0142adem 200 z\u0142, udzia\u0142 w zyskach komplementariusz Mariusz Tuchlin 99% | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie zarz\u0105dzania nieruchomo\u015bciami wykonywanymi i na zlecenie: hoteli i podobnych obiekt\u00f3w zakwaterowania, restauracji i pozosta\u0142ych plac\u00f3wek gastronomicznych |
22.2. \u015awiadczenia dla personelu kierowniczego
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 609 | |
\u015awiadczenia z tyt. rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 15 | |
\u015awiadczenia na rzecz personelu kierowniczego | 624 | 1 113 |
23.1.Przeci\u0119tne zatrudnienie
Opis | 31.12.2023 | |
Pracownicy umys\u0142owi | 478 | 459 |
Pracownicy fizyczni | 401 | 480 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 879 | 938 |
\u00a0
Emitent ponadto informuje, i\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w Dekpol S.A. i w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych po\u015brednio i bezpo\u015brednio Emitentowi stan zatrudnienia wynosi\u0142:
\uf0b7Dekpol S.A. \u2013 111 os\u00f3b,
\uf0b7Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 377 os\u00f3b,
\uf0b7Dekpol Deweloper Sp. z o.o. \u2013 71 osoby,
\uf0b7Dekpol Steel Sp. z o.o. \u2013 189 os\u00f3b,
\uf0b7Betpref Sp. z o.o. \u2013 122osoby,
\uf0b7Intek Sp. z o.o. \u2013 153 osoby,
\uf0b7Kombet Dzia\u0142dowo Sp. z o.o. - 93 osoby. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe70ba5db5cd478aa5542fbf65471637_844": { "value": "Opis | 31.12.2023 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 503 | |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 155 | |
Doradztwo podatkowe | 0 | |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 0 | |
Razem wynagrodzenie audytora | 659 |
\u00a0
Wynagrodzenie audytora obejmuje wynagrodzenie audytora Grupy firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. oraz audytora komponentu Grupy Deweloper \u2013 HLB M2 AUDIT PIE Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie.
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad46c29679bcf415983e8f249a4f4a246_2058294003": { "value": "25. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zawarcie listu intencyjnego dotycz\u0105cego generalnego wykonawstwa inwestycji w woj. pomorskim
W dniu 8 stycznia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. podpisa\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) list intencyjny potwierdzaj\u0105cy zainteresowanie stron zawarciem umowy o generalne wykonawstwo budynku zawieraj\u0105cego pomieszczenia magazynowe, produkcyjne, techniczne i biurowo-socjalne, w woj. pomorskim. W przypadku zawarcia umowy generalnego wykonawstwa termin zako\u0144czenia realizacji inwestycji zosta\u0142 okre\u015blony w li\u015bcie intencyjnym na I kwarta\u0142 2025 roku. Za wykonanie prac ustalono w li\u015bcie intencyjnym wynagrodzenie netto o r\u00f3wnowarto\u015bci ok. 5% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. List intencyjny nie stanowi umowy ani nie ma charakteru wi\u0105\u017c\u0105cego. Strony d\u0105\u017c\u0105 w dobrej wierze do zawarcia umowy o generalne wykonawstwo inwestycji okre\u015blaj\u0105cej ostateczne warunki jej realizacji do ko\u0144ca maja 2024 r. Warunkiem zawarcia umowy jest nabycie przez Zamawiaj\u0105cego lub podmiot przez niego wskazany gruntu pod budow\u0119 inwestycji oraz uzyskanie pozwolenia na budow\u0119.
\u00a0
O zawarciu listu intencyjnego Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 2/2024 z dnia 8 stycznia 2024 roku.
\u00a0
Zawarcie umowy o wykonanie rob\u00f3t budowlanych dotycz\u0105cych realizacji inwestycji w wojew\u00f3dztwie opolskim
W dniu 11 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawar\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) umow\u0119 o wykonanie rob\u00f3t budowlanych dotycz\u0105cych realizacji inwestycji obejmuj\u0105cej wykonanie obiektu przemys\u0142owego w wojew\u00f3dztwie opolskim. W ramach umowy Wykonawca wykona prace budowlane oraz projekty wykonawcze obejmuj\u0105ce budow\u0119 zak\u0142adu produkcyjno-magazynowego wraz z zapleczem socjalnobiurowym, zagospodarowaniem terenu oraz infrastruktur\u0105 techniczn\u0105. Warto\u015b\u0107 rycza\u0142towego wynagrodzenia netto dla Wykonawcy z tytu\u0142u realizacji przedmiotu umowy stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 8% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy
Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zamawiaj\u0105cy ma prawo do wy\u0142\u0105czenia z realizacji cz\u0119\u015bci rob\u00f3t, jak r\u00f3wnie\u017c do powierzenia Wykonawcy wykonania rob\u00f3t dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana do ko\u0144ca I p\u00f3\u0142rocza 2025 roku.
Umowa zawiera zapisy dotycz\u0105ce kar umownych m.in. w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 z winy Wykonawcy w realizacji ca\u0142o\u015bci lub kluczowych etap\u00f3w Inwestycji, op\u00f3\u017anie\u0144 w usuwaniu wad, odst\u0105pienia od Umowy przez Zamawiaj\u0105cego z przyczyn zale\u017cnych od Wykonawcy. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 kar umownych nie mo\u017ce przekroczy\u0107 12% warto\u015bci wynagrodzenia. Zamawiaj\u0105cy uprawniony jest do dochodzenia na zasadach og\u00f3lnych odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego, przekraczaj\u0105cego wysoko\u015b\u0107 kar umownych, do wysoko\u015bci rzeczywi\u015bcie poniesionej szkody, a tak\u017ce z tytu\u0142u utraconych zysk\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem niedotrzymania przez Wykonawc\u0119 z jego winy termin\u00f3w realizacji inwestycji
Umowa zosta\u0142a zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 4 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdza\u0142 wol\u0119 zawarcia przez strony umowy, przy czym warunkiem zawarcia umowy by\u0142o uprzednie uzyskanie przez Zamawiaj\u0105cego zgody zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej Zamawiaj\u0105cego.
O podpisaniu listu intencyjnego, a nast\u0119pnie zawarciu umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 8/2024 z dnia 5 marca 2024 roku oraz nr 9/2024 z dnia 11 marca 2024 roku.
Uzgodnienie kluczowych warunk\u00f3w kontraktu na wykonanie rob\u00f3t budowlanych hali magazynowo- produkcyjnej w wojew\u00f3dztwie pomorskim
W dniu 12 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. uzgodni\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) kluczowe warunki kontraktu na wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy rob\u00f3t budowlanych obejmuj\u0105cych budow\u0119 hali magazynowo-produkcyjnej z zapleczem socjalno-biurowym wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 w wojew\u00f3dztwie pomorskim.
Inwestycja b\u0119dzie realizowana w dw\u00f3ch etapach. Zako\u0144czenie realizacji pierwszej cz\u0119\u015bci hali ma nast\u0105pi\u0107 w III kwartale 2024 roku, natomiast realizacja drugiej cz\u0119\u015bci hali jest opcjonalna, a potwierdzenie jej realizacji ma nast\u0105pi\u0107 do ko\u0144ca czerwca br. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia netto za wykonanie inwestycji zosta\u0142a ustalona na poziomie ok. 5% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Emitenta za 2023 r., z czego drugi etap odpowiada za ok. 56% warto\u015bci umowy (przeliczone wg kursu euro z dnia 12 marca 2024 roku).
Strony uzgodni\u0142y, i\u017c Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. przyst\u0105pi do realizacji inwestycji na podstawie powy\u017cszych uzgodnie\u0144 i podpisanego w dniu 12 marca 2024 roku protoko\u0142u przekazania terenu budowy. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania trwaj\u0105 uzgodnienia mi\u0119dzy stronami dotycz\u0105ce ostatecznej tre\u015bci umowy o wykonanie rob\u00f3t budowlanych.
O uzgodnieniu kluczowych warunk\u00f3w kontraktu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2024 z dnia 12 marca 2024 roku.
Zawarcie umowy o roboty budowlane dotycz\u0105ce wykonania budynku magazynowego w wojew\u00f3dztwie kujawsko- pomorskim
W dniu 28 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawar\u0142a z podmiotem trzecim (Zamawiaj\u0105cy) umow\u0119 o wykonanie w charakterze generalnego wykonawcy rob\u00f3t budowlanych obejmuj\u0105cych budow\u0119 budynku magazynowego z zapleczem socjalno-biurowym, wraz z zagospodarowaniem terenu i niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105, w woj. kujawsko-pomorskim.
Przedmiot Umowy obejmuje kompleksowe wykonanie inwestycji, w tym wykonanie rob\u00f3t budowlano-monta\u017cowych, projekt\u00f3w wykonawczych i wszelkiej niezb\u0119dnej dokumentacji oraz uzyskanie pozwolenia na u\u017cytkowanie inwestycji.
Wynagrodzenie rycza\u0142towe netto dla Wykonawcy za wykonanie inwestycji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zamawiaj\u0105cy ma prawo do wy\u0142\u0105czenia z realizacji cz\u0119\u015bci rob\u00f3t, jak r\u00f3wnie\u017c do powierzenia Wykonawcy wykonania rob\u00f3t dodatkowych. Inwestycja zostanie zrealizowana w czwartym kwartale 2024 roku.
Umowa zawiera zapisy dotycz\u0105ce kar umownych m.in. w przypadku op\u00f3\u017anie\u0144 z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy w wykonaniu Inwestycji lub jej etap\u00f3w oraz usuwaniu wad lub usterek. W przypadku rozwi\u0105zania Umowy lub odst\u0105pienia od Umowy przez Zamawiaj\u0105cego z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie Wykonawcy kara umowna stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% wynagrodzenia rycza\u0142towego. \u0141\u0105czna wysoko\u015b\u0107 kar umownych przys\u0142uguj\u0105cych ka\u017cdej ze stron z wszystkich tytu\u0142\u00f3w nie mo\u017ce przekroczy\u0107 10% warto\u015bci wynagrodzenia umownego. Zamawiaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo dochodzenia odszkodowa\u0144 przekraczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 kar umownych.
Umowa zosta\u0142a zawarta w wyniku podpisania przez strony w dniu 22 marca 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) listu intencyjnego. List intencyjny potwierdza\u0142 wol\u0119 zawarcia przez strony umowy i zawiera\u0142 podstawowe warunki realizacji inwestycji, kt\u00f3re zosta\u0142y uzgodnione przez strony w toku prowadzonych negocjacji.
O podpisaniu listu intencyjnego, a nast\u0119pnie zawarciu umowy Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 12/2024 z dnia 22 marca 2024 roku oraz nr 13/2024 z dnia 28 marca 2024 roku.
Informacja o sprzeda\u017cy lokali w I kwartale 2024 roku
Wst\u0119pne informacje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2024 roku (okres po dniu bilansowym):
- liczba sprzedanych lokali: 115 lokali wobec 93 lokali sprzedanych w I kwartale 2023 roku (na podstawie zawartych um\u00f3w rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwst\u0119pnych),
- liczba lokali, kt\u00f3re zostan\u0105 rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 104 lokale wobec 108 lokali rozpoznanych w I kwartale 2023 roku.
Na dzie\u0144 31 marca 2024 r. \u0142\u0105czna liczba lokali oferowanych przez Grup\u0119 do sprzeda\u017cy wynosi\u0142a 625 lokali.
W I kwartale 2024 roku Grupa prowadzi\u0142a w g\u0142\u00f3wnej mierze sprzeda\u017c nast\u0119puj\u0105cych inwestycji:
- Grano Marina Hotel - budynek o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 130, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej, wchodz\u0105cy w sk\u0142ad inwestycji \"Sol Marina etap I\"
- Sol Marina etap II - zesp\u00f3\u0142 15 budynk\u00f3w apartamentowych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 127, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej,
- Sol Marina etap III - zesp\u00f3\u0142 16 budynk\u00f3w apartamentowych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 140, zlokalizowany w Wi\u015blince k. Wyspy Sobieszewskiej,
- Baltic Line - budynek apartamentowy o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 60, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
- Baltic Porto - budynek apartamentowy o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 72, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej,
- Osiedle Pastelowe etap IIb - 2 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 125, zlokalizowane w Gda\u0144sku,
- Osiedle Pastelowe etap III - 1 budynek mieszkalny o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 78, zlokalizowany w Gda\u0144sku,
- Neo Jasie\u0144 etap II - 2 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 98, zlokalizowane w Gda\u0144sku,
- Trimare etap I - 9 budynk\u00f3w mieszkalnych o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 189, zlokalizowanych w Sztutowie,
- Osiedle Kociewskie etap III - 3 budynki mieszkalne o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 141, zlokalizowane w Rokitkach ko\u0142o Tczewa,
- Granaria - 1 budynek apartamentowy z lokalami mieszkalnymi i us\u0142ugowymi o \u0142\u0105cznej liczbie lokali mieszkalnych 126, zlokalizowany w Gda\u0144sku,
- Pino Resort etap I - 2 budynki apartamentowe o \u0142\u0105cznej liczbie lokali us\u0142ugowych 61, zlokalizowany na Wyspie Sobieszewskiej.
W I kwartale 2024 roku wydane zosta\u0142y ostateczne decyzje pozwolenia na u\u017cytkowanie dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych, wielorodzinnych, sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z 125 lokali wchodz\u0105cych w sk\u0142ad inwestycji \"Osiedle Pastelowe etap IIB\" w Gda\u0144sku (na dzie\u0144 31 marca 2024 r. ok. 94% lokali zosta\u0142o sprzedanych).
O wynikach sprzeda\u017cy lokali w I kwartale 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 14/2024 z dnia 11 kwietnia 2024 roku.
Otrzymanie pozwolenia na u\u017cytkowanie II etapu inwestycji pod nazw\u0105 \u201dOsiedle Pastelowe\u201d
W dniu 19 lutego 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp. k. otrzyma\u0142a wydane przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego dla miasta na prawach powiatu Gda\u0144sk pozwolenie na u\u017cytkowanie dw\u00f3ch budynk\u00f3w realizowanych w ramach Osiedla Pastelowego etap II zlokalizowanych w Gda\u0144sku przy ulicy Pastelowej.
Umowa zlecenia w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Powszechnym Zak\u0142adem Ubezpiecze\u0144 S.A.
W lutym 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Powszechnym Zak\u0142adem Ubezpiecze\u0144 S.A. o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 udost\u0119pniony limit wynosi 40 mln z\u0142. W ramach udost\u0119pnionego limitu Emitent oraz Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od Emitenta Dekpol Budownictwo mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje ubezpieczeniowe zap\u0142aty wadium, gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy, gwarancje nale\u017cytego usuni\u0119cia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki. Umowa jest wa\u017cna do lutego 2025 roku.
Umowa w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych z Tokio Marine Europe S.A.
W kwietniu 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol S.A. zawar\u0142a umow\u0119 z Tokio Marine Europe S.A. w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 udost\u0119pniony limit wynosi 45 mln z\u0142. . W ramach udost\u0119pnionego limitu Dekpol S.A. oraz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje ubezpieczeniowe zap\u0142aty wadium, gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy, gwarancje nale\u017cytego usuni\u0119cia wad i usterek oraz gwarancje zwrotu zaliczki oraz inne typy gwarancji zaakceptowane przez gwaranta. Limit ma charakter odnawialny, a czas trwania umowy jest nieokre\u015blony.
\u00a0
Zawarcie przyrzeczonej umowy przeniesienia praw do nieruchomo\u015bci we Wroc\u0142awiu
\u00a0
W dniu 12 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Braniborska sp.k (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z inwestorem instytucjonalnym (Kupuj\u0105cy) przyrzeczon\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Sprzedaj\u0105cy sprzeda\u0142 a Kupuj\u0105cy kupi\u0142 nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017con\u0105 we Wroc\u0142awiu przy ul. Braniborskiej wraz z zako\u0144czon\u0105 inwestycj\u0105, co do kt\u00f3rej strony podpisa\u0142y protok\u00f3\u0142 odbioru ko\u0144cowego, stanowi\u0105c\u0105 wielopoziomowy budynek mieszkalny o \u0142\u0105cznej powierzchni ok. 18 tys. m2 wraz z infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105 za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 netto stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 11% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Zgodnie z umow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 ponad 90% ceny zosta\u0142o zap\u0142acone przez Kupuj\u0105cego w formie zaliczek przed dniem zawarcia umowy przyrzeczonej. Umowa przedwst\u0119pna na realizacj\u0119 i sprzeda\u017c projektu mieszkaniowego we Wroc\u0142awiu zosta\u0142a zawarta w 2021 roku. Realizacja powy\u017cszego projektu zosta\u0142a zako\u0144czona.
O zawarciu umowy przedwst\u0119pnej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2021 z dnia 9 marca 2021 r., natomiast o zawarciu umowy przyrzeczonej Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 15/2024 z dnia 12 kwietnia 2024 roku.
Rozpocz\u0119cie realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie przy ul. Pr\u0105dzy\u0144skiego
W dniu 19 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) sp\u00f3\u0142ka Dekpol Inwestycje sp. z o.o. WBH s. k., rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 inwestycji deweloperskiej na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej przy ul. Pr\u0105dzy\u0144skiego w Warszawie.
Inwestycja obejmuje budow\u0119 budynku zamieszkania zbiorowego z us\u0142ugami w parterze, wraz z niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105 towarzysz\u0105c\u0105. W ramach inwestycji planowana jest budowa 369 lokali apartamentowych o \u0142\u0105cznej powierzchni u\u017cytkowej ok. 11,5 tys. m2 oraz 6 lokali us\u0142ugowych o \u0142\u0105cznej powierzchni u\u017cytkowej ok. 730 m2. Szacowana warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w oczekiwanych z realizacji inwestycji stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 15% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej Dekpol za rok 2023. Oddanie pierwszych lokali jak i realizacja ca\u0142ej inwestycji zostanie zako\u0144czona w IV kwartale 2025 roku. Generalnym wykonawc\u0105 inwestycji jest sp\u00f3\u0142ka Dekpol Budownictwo Sp. z o.o., kt\u00f3ra na podstawie podpisanego w dniu 19 kwietnia 2024 roku protoko\u0142u przekazania placu budowy, rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 Inwestycji.
O nabyciu prawa u\u017cytkowania wieczystego ww. nieruchomo\u015bci Emitent informowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 16/2018 z dnia 20 marca 2018 r., natomiast o uzyskaniu pozwolenia na budow\u0119 w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 30/2019 z dnia 9 pa\u017adziernika 2019 roku, przy czym pozwolenie to nast\u0119pnie ulega\u0142o zmianom maj\u0105cym na celu dostosowanie do zmieniaj\u0105cych
si\u0119 warunk\u00f3w rynkowych i planowanych dzia\u0142a\u0144 Emitenta. Obecnie posiadane pozwolenie na budow\u0119 zezwala na realizacj\u0119 inwestycji o wskazanych powy\u017cej parametrach.
O rozpocz\u0119ciu realizacji inwestycji Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 16/2024 z dnia 19 kwietnia 2024 roku.
Aneks do umowy linii gwarancyjnej z Zurich Insurance plc
W dniu 22 kwietnia 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) do Dekpol S.A. wp\u0142yn\u0105\u0142 obustronnie podpisany aneks do umowy linii gwarancyjnej zawartej w grudniu 2020 roku przez Dekpol S.A. i Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. z Zurich Insurance plc Niederlassung f\u00fcr Deutschland z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem. Na mocy aneksu wysoko\u015b\u0107 limitu gwarancyjnego udost\u0119pnionego w ramach umowy zosta\u0142a podwy\u017cszona do kwoty 12,5 mln EUR (dotychczas 8,25 mln EUR). Zgodnie z umow\u0105 w ramach odnawialnej linii gwarancyjnej mog\u0105 by\u0107 udzielane gwarancje przetargowe, zwrotu zaliczki, nale\u017cytego wykonania kontraktu, usuni\u0119cia wad lub usterek oraz regwarancje i inne zaakceptowane rodzaje gwarancji. Gwarancje wystawiane w ramach umowy s\u0105 wa\u017cne przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 72 miesi\u0105ce od daty ich wystawienia. Zabezpieczenie roszcze\u0144 zwi\u0105zanych z umow\u0105 stanowi\u0105 weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji. Umowa okre\u015bla zobowi\u0105zania zleceniodawcy m.in. do utrzymywania sytuacji ekonomiczno-finansowej na okre\u015blonym poziomie. Umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony z trzydziestodniowym okresem wypowiedzenia.
O zawarciu aneksu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2024 z dnia 22 kwietnia 2024 roku..
Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, wp\u0142ywaj\u0105ce na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i sprawozdanie finansowe
Konflikt zbrojny mi\u0119dzy Rosj\u0105 a Ukrain\u0105 ma istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 na rynku budowlanym i produkcyjnym w Polsce. Zdaniem wielu specjalist\u00f3w trudno\u015bci wydaj\u0105 si\u0119 wi\u0119ksze ni\u017c konsekwencje ekonomiczne spowodowane pandemi\u0105 COVID-19. Sytuacja na wschodzie jest bardzo dynamiczna, wi\u0119kszo\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw analizuje jaki b\u0119dzie wp\u0142yw na ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 w bli\u017cszej i dalszej perspektywie.
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki g\u0142\u00f3wnymi obszarami, na kt\u00f3re obecna sytuacja mo\u017ce mie\u0107 po\u015brednio wp\u0142yw, s\u0105 przede wszystkim obszary: 1) dost\u0119pno\u015b\u0107 si\u0142y roboczej, 2) surowc\u00f3w, ich ceny i dost\u0119pno\u015bci, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i finansowym.
Wojna za wschodni\u0105 granic\u0105 znacz\u0105co wp\u0142yn\u0119\u0142a na polsk\u0105 gospodark\u0119. Gospodarka istotnie wyhamowa\u0142a, a wiele \u0142a\u0144 cuch\u00f3w dostaw zosta\u0142o przerwanych. W obszarze si\u0142y roboczej nast\u0105pi\u0142 znaczny odp\u0142yw pracownik\u00f3w z Ukrainy, kt\u00f3rzy powr\u00f3cili do ojczystego kraju. W\u015br\u00f3d podmiot\u00f3w gospodarczych wzros\u0142a niepewno\u015b\u0107 w podejmowaniu decyzji. Mimo, \u017ce sytuacja gospodarcza uleg\u0142a obecnie pewnej stabilizacji, nale\u017cy mie\u0107 na wzgl\u0119dzie, \u017ce jest to element bardzo mocno skorelowany z dalszym przebiegiem inwazji Rosji na Ukrain\u0119.
W wyniku trwaj\u0105cego konfliktu w Ukrainie jak i dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez agresora, opisane powy\u017cej czynniki mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju, osi\u0105gane wyniki i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. W zwi\u0105zku z du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105 sytuacji, na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie jest w stanie oszacowa\u0107 skali wp\u0142ywu wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, zale\u017cnej w du\u017cej mierze od czasu trwania konfliktu i dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie oraz w Europie \u015arodkowo-Wschodniej. Mimo to, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co monitoruje wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Grupa na bie\u017c\u0105co uwzgl\u0119dnia ryzyko wzrostu cen, w szczeg\u00f3lno\u015bci cen materia\u0142\u00f3w i robocizny w przygotowywanych kalkulacjach. Ponadto dywersyfikacja dzia\u0142alno\u015bci Grupy pod k\u0105tem segmentowym, dodatkowo sprzyja zmniejszaniu negatywnego wp\u0142ywu w zmiennej sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku niski koszt kapita\u0142u (zwi\u0105zany z niskim poziomem st\u00f3p procentowych) obserwowany w ostatnich latach ust\u0105pi\u0142 miejsca wy\u017cszym stopom procentowym. Cykl podwy\u017cek og\u0142oszonych przez RPP doprowadzi\u0142 stop\u0119 referencyjn\u0105 do poziomu 6,84% na koniec 2022 roku, natomiast zmiany wprowadzone przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej (RPP) w 2023 roku doprowadzi\u0142y do obni\u017cenia st\u00f3p procentowych do wysoko\u015bci 5,75% na koniec grudnia 2023 roku.
Stan polskiej gospodarki, podobnie jak i \u015bwiatowych rynk\u00f3w, uzale\u017cniony jest w g\u0142\u00f3wnej mierze od trzech wzajemnie wp\u0142ywaj\u0105cych na siebie element\u00f3w, jakimi s\u0105 poziomy wzrostu gospodarczego, st\u00f3p procentowych oraz inflacji.
Dodatkowo, ograniczanie ilo\u015bci pieni\u0105dza na rynku przek\u0142ada si\u0119 na warunki kredyt\u00f3w dla przedsi\u0119biorstw, a co za tym idzie konieczno\u015b\u0107 wnikliwego analizowania p\u0142ynno\u015bci. Tym samym brak mo\u017cliwo\u015bci zaci\u0105gania nowych zobowi\u0105za\u0144 przyczyni si\u0119 do ograniczenia aktywno\u015bci inwestycyjnej, gdy\u017c niewiele przedsi\u0119biorstw jest w stanie sfinansowa\u0107 z w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w istotne inwestycje oraz nak\u0142ady rozwojowe. Banki b\u0119d\u0105 znacznie bardziej rygorystycznie podchodzi\u0107 do oceny wniosk\u00f3w kredytowych, co spowoduje \u017ce tylko przedsi\u0119biorstwa, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 najlepiej przygotowane b\u0119d\u0105 mia\u0142y szanse na realizacj\u0119 swoich inwestycji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d44ac5f03e64290a452522fbec2a815_524329080": { "value": "26.Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
26.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - ubezpieczeniowe | 225 351 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - bankowe | 92 784 | |
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 126 | |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe* | 22 639 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek niepowi\u0105zanych | 318 261 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 318 261 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - ubezpieczeniowe | 23 157 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - bankowe | 15 417 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 od j. niepowi\u0105zanych | 112 300 | |
Nale\u017cno\u015bci warunkowe - sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 150 874 | |
Aktywa warunkowe | 150 874 |
\u00a0
Grupa udziela te\u017c gwarancji na wykonane prace. W du\u017cej cz\u0119\u015bci odpowiedzialno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u spoczywa na podwykonawcach.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Dekpol S.A. otrzyma\u0142a wynik kontroli, sporz\u0105dzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynno\u015bci kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Sp\u00f3\u0142ce przez Pomorski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ), w zakresie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2019. W pi\u015bmie wskazano, i\u017c r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wyliczonym przez Organ podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych nale\u017cnym za rok 2019 i warto\u015bci\u0105 wskazan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln z\u0142, na co sk\u0142ada si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci podatek z tytu\u0142u obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w przez Dekpol S.A. w zamian za wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 22,6 mln z\u0142*. W ocenie Organu wniesiony aport nie stanowi\u0142 bowiem zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa (ZCP) Dekpol S.A.
Sp\u00f3\u0142ka stanowczo nie zgadza si\u0119 z dokonan\u0105 ocen\u0105. Przedstawiony w protokole spos\u00f3b interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie zaistnia\u0142ego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w \u015bwietle przepis\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, a tak\u017ce orzecznictwa s\u0105d\u00f3w administracyjnych dotycz\u0105cego spraw o zbli\u017conym stanie faktycznym i prawnym. Co wi\u0119cej, w dniu 27 grudnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 wydan\u0105 przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepis\u00f3w o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug w tym samym stanie faktycznym, z kt\u00f3rej jednoznacznie wynika, \u017ce wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodr\u0119bnienie cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa wynikaj\u0105 zar\u00f3wno ze sk\u0142adanych sprawozda\u0144 finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bie\u017c\u0105cych. Wydzielenie organizacyjne dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej ewidentnie wynika\u0142o ze struktury Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywa\u0142a, a odr\u0119bno\u015b\u0107 finansowa by\u0142a wielokrotnie komunikowana zar\u00f3wno publicznie, jak i organom podatkowym.
W dniu 3 sierpnia 2023 roku postanowieniem Naczelnika Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Gdyni wszcz\u0119te zosta\u0142o post\u0119powanie podatkowe z udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki, b\u0119d\u0105ce nast\u0119pstwem kontroli, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej. Przedmiotem post\u0119powania jest kontrola rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2019 roku, w kontek\u015bcie transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i obj\u0119cia nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka, w dalszym ci\u0105gu, ca\u0142kowicie nie podziela stanowiska Organu co do niespe\u0142nienia przez zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie kryteria zapewniaj\u0105ce neutralno\u015b\u0107 transakcji wniesienia aportu pod wzgl\u0119dem podatkowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, wnoszony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0142 pod wzgl\u0119dem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. Sp\u00f3\u0142ka w pismach procesowych sk\u0142adanych do organu przedstawia dodatkow\u0105 argumentacj\u0119 oraz dowody potwierdzaj\u0105ce zasadno\u015b\u0107 jej stanowiska. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje s\u0142uszno\u015b\u0107 motyw\u00f3w, na kt\u00f3re powo\u0142a\u0142 si\u0119 Organ formu\u0142uj\u0105c finalne konkluzje w wyniku kontroli.
O otrzymaniu informacji o wyniku kontroli Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku. Wynik kontroli nie stanowi wi\u0105\u017c\u0105cego dla Sp\u00f3\u0142ki i Organu rozstrzygni\u0119cia sprawy podatkowej. Przed uzyskaniem wi\u0105\u017c\u0105cych rozstrzygni\u0119\u0107 zdarzenie pozostaje bez wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie na bie\u017c\u0105co informowa\u0142a o post\u0119pach w sprawie w kolejnych raportach.
Jednocze\u015bnie nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, i\u017c specyfik\u0105 prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol dzia\u0142alno\u015bci jest mnogo\u015b\u0107 post\u0119powa\u0144 zwi\u0105zanych z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u zrealizowanych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki, kiedy sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wyst\u0119puj\u0105 w roli strony pozwanej \u2013 zwykle jest to powi\u0105zane z inwestycjami realizowanymi w ramach dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej lub dzia\u0142alno\u015bci generalnego wykonawstwa. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c post\u0119powania wszcz\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol jako powoda.
Zgodnie z postanowieniem Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie antymonopolowe w sprawie na\u0142o\u017cenia kary pieni\u0119\u017cnej z tytu\u0142u dokonania koncentracji, polegaj\u0105cej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., wsp\u00f3lnego przedsi\u0119biorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK.
W przedmiotowej sprawie niezwykle istotne jest to, i\u017c przedsi\u0119biorcy sami na skutek przeprowadzenia czynno\u015bci sprawdzaj\u0105cych ustalili, \u017ce przeprowadzona koncentracja wymaga\u0142a zgody Prezesa UOKiK i zg\u0142osili to Prezesowi UOKiK. Kara ewentualna b\u0119dzie na niskim poziomie, gdy\u017c wynika to z faktu, \u017ce :
1.Przedsi\u0119biorcy sami zg\u0142osili do Prezesa UOKiK (czynny \u017cal);
2.Rynki, na kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce koncentracja s\u0105 rynkami bardzo konkurencyjnymi, a przedsi\u0119biorcy maj\u0105 na nich same udzia\u0142y;
3.Koncentracja nie stanowi \u017cadnego zagro\u017cenia dla stanu koncentracji;
4.Dotychczasowe orzecznictwo organu potwierdza, \u017ce w podobnych przypadkach nak\u0142adane kary by\u0142y na niskim poziomie.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac12c8d8c65b14249a26a89e497be3246_756213363": { "value": "26.Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
26.1.Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych
Opis | 31.12.2023 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych - gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - ubezpieczeniowe | 225 351 | |
Udzielone gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w - bankowe | 92 784 | |
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 126 | |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe* | 22 639 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe wobec jednostek niepowi\u0105zanych | 318 261 | |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 318 261 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 finansowych od j. powi\u0105zanych | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od jednostek powi\u0105zanych | 0 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - ubezpieczeniowe | 23 157 | |
Otrzymane gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w od j. niepowi\u0105zanych - bankowe | 15 417 | |
Otrzymane gwarancje i por\u0119czenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 od j. niepowi\u0105zanych | 112 300 | |
Nale\u017cno\u015bci warunkowe - sprawy s\u0105dowe | 0 | |
Inne aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 0 | |
Aktywa warunkowe od j. niepowi\u0105zanych | 150 874 | |
Aktywa warunkowe | 150 874 |
\u00a0
Grupa udziela te\u017c gwarancji na wykonane prace. W du\u017cej cz\u0119\u015bci odpowiedzialno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u spoczywa na podwykonawcach.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Dekpol S.A. otrzyma\u0142a wynik kontroli, sporz\u0105dzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynno\u015bci kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Sp\u00f3\u0142ce przez Pomorski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ), w zakresie rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2019. W pi\u015bmie wskazano, i\u017c r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wyliczonym przez Organ podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych nale\u017cnym za rok 2019 i warto\u015bci\u0105 wskazan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln z\u0142, na co sk\u0142ada si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci podatek z tytu\u0142u obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w przez Dekpol S.A. w zamian za wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 22,6 mln z\u0142*. W ocenie Organu wniesiony aport nie stanowi\u0142 bowiem zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa (ZCP) Dekpol S.A.
Sp\u00f3\u0142ka stanowczo nie zgadza si\u0119 z dokonan\u0105 ocen\u0105. Przedstawiony w protokole spos\u00f3b interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie zaistnia\u0142ego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w \u015bwietle przepis\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cego prawa, a tak\u017ce orzecznictwa s\u0105d\u00f3w administracyjnych dotycz\u0105cego spraw o zbli\u017conym stanie faktycznym i prawnym. Co wi\u0119cej, w dniu 27 grudnia 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 wydan\u0105 przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepis\u00f3w o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug w tym samym stanie faktycznym, z kt\u00f3rej jednoznacznie wynika, \u017ce wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodr\u0119bnienie cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa wynikaj\u0105 zar\u00f3wno ze sk\u0142adanych sprawozda\u0144 finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bie\u017c\u0105cych. Wydzielenie organizacyjne dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej ewidentnie wynika\u0142o ze struktury Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywa\u0142a, a odr\u0119bno\u015b\u0107 finansowa by\u0142a wielokrotnie komunikowana zar\u00f3wno publicznie, jak i organom podatkowym.
W dniu 3 sierpnia 2023 roku postanowieniem Naczelnika Pomorskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Gdyni wszcz\u0119te zosta\u0142o post\u0119powanie podatkowe z udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki, b\u0119d\u0105ce nast\u0119pstwem kontroli, o kt\u00f3rej mowa powy\u017cej. Przedmiotem post\u0119powania jest kontrola rzetelno\u015bci deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawid\u0142owo\u015bci obliczania i wp\u0142acania podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za 2019 roku, w kontek\u015bcie transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i obj\u0119cia nowoutworzonych udzia\u0142\u00f3w w Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka, w dalszym ci\u0105gu, ca\u0142kowicie nie podziela stanowiska Organu co do niespe\u0142nienia przez zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y spe\u0142nione wszystkie kryteria zapewniaj\u0105ce neutralno\u015b\u0107 transakcji wniesienia aportu pod wzgl\u0119dem podatkowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci, wnoszony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0142 pod wzgl\u0119dem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa Dekpol S.A. Sp\u00f3\u0142ka w pismach procesowych sk\u0142adanych do organu przedstawia dodatkow\u0105 argumentacj\u0119 oraz dowody potwierdzaj\u0105ce zasadno\u015b\u0107 jej stanowiska. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje s\u0142uszno\u015b\u0107 motyw\u00f3w, na kt\u00f3re powo\u0142a\u0142 si\u0119 Organ formu\u0142uj\u0105c finalne konkluzje w wyniku kontroli.
O otrzymaniu informacji o wyniku kontroli Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku. Wynik kontroli nie stanowi wi\u0105\u017c\u0105cego dla Sp\u00f3\u0142ki i Organu rozstrzygni\u0119cia sprawy podatkowej. Przed uzyskaniem wi\u0105\u017c\u0105cych rozstrzygni\u0119\u0107 zdarzenie pozostaje bez wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie na bie\u017c\u0105co informowa\u0142a o post\u0119pach w sprawie w kolejnych raportach.
Jednocze\u015bnie nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, i\u017c specyfik\u0105 prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Dekpol dzia\u0142alno\u015bci jest mnogo\u015b\u0107 post\u0119powa\u0144 zwi\u0105zanych z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u zrealizowanych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki, kiedy sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol wyst\u0119puj\u0105 w roli strony pozwanej \u2013 zwykle jest to powi\u0105zane z inwestycjami realizowanymi w ramach dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej lub dzia\u0142alno\u015bci generalnego wykonawstwa. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c post\u0119powania wszcz\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Dekpol jako powoda.
Zgodnie z postanowieniem Prezes Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w wszcz\u0105\u0142 post\u0119powanie antymonopolowe w sprawie na\u0142o\u017cenia kary pieni\u0119\u017cnej z tytu\u0142u dokonania koncentracji, polegaj\u0105cej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje \u2013 Puck Sp. z o.o., wsp\u00f3lnego przedsi\u0119biorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK.
W przedmiotowej sprawie niezwykle istotne jest to, i\u017c przedsi\u0119biorcy sami na skutek przeprowadzenia czynno\u015bci sprawdzaj\u0105cych ustalili, \u017ce przeprowadzona koncentracja wymaga\u0142a zgody Prezesa UOKiK i zg\u0142osili to Prezesowi UOKiK. Kara ewentualna b\u0119dzie na niskim poziomie, gdy\u017c wynika to z faktu, \u017ce :
1.Przedsi\u0119biorcy sami zg\u0142osili do Prezesa UOKiK (czynny \u017cal);
2.Rynki, na kt\u00f3rych mia\u0142a miejsce koncentracja s\u0105 rynkami bardzo konkurencyjnymi, a przedsi\u0119biorcy maj\u0105 na nich same udzia\u0142y;
3.Koncentracja nie stanowi \u017cadnego zagro\u017cenia dla stanu koncentracji;
4.Dotychczasowe orzecznictwo organu potwierdza, \u017ce w podobnych przypadkach nak\u0142adane kary by\u0142y na niskim poziomie.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400GG96T088V4UG60", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca32e12a55b6442f9e9a8e6de39f2a3e_853": { "value": "Opis | 01.01.-31.12.2023 | |
Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 99 150 | |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 11,86 | |
Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 90 150 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 11,86 | |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,86 | 10,60 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | 11,86 | 10,60 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 90 150 | |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. szt.) | 8 363 | 8 363 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | 11,86 | 10,60 |