RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS,

KONSOLIDUOTOJI VADOVYBĖS ATASKAITA

IR NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

Panevėžio apygardos teismas 2024 m. spalio 8 d. nutartimi, c. b. Nr. eB2-287-589/2024 iškėlė

restruktūrizavimo bylą AB „Utenos trikotažas“ (įmonės kodas: 183709468, adresas: J.

Basanavičiaus g. 22, Utena) ir patvirtino pateiktą restruktūrizavimo planą. Nutartis įsiteisėjo

2024 m. spalio 17 d. Nuo 2024 m. spalio 17 d. Bendrovė įgijo specialų statusą

„restruktūrizuojama“ ir vadovaujantis Lietuvos Respublikos juridinių asmenų nemokumo

įstatymo normomis vykdomas Bendrovės restruktūrizavimo procesas.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

TURINYS

Finansinės ataskaitos:

Finansinės būklės ataskaitos

2 –3

Bendrųjų pajamų ataskaitos

4 –5

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

6 –7

Pinigų srautų ataskaitos

8 –9

Finansinių ataskaitų aiškinamasis

raštas

10 – 63

Atskaitingų asmenų patvirtinimas

Vadovybės ataskaita

Konsoliduotoji vadovybės ataskaita

(įskaitant Atlygio ataskaitą)

66 –105

Priedas prie Vadovybės atskaitos – Valdymo kodekso laikymosi atskleidimas už 2024 m. gruodžio 31 d.

pasibaigusius metus 106 - 120

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Finansinės būklės ataskaitos

Pastabos

			Grupė			Bendrovė
			Gruodžio 31 d.			Gruodžio 31 d.
		2024 m.	2023 m.		2024 m.	2023 m.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Nematerialus turtas	6		14	435		14	31
Ilgalaikis materialusis turtas	7		6 572	7 111		5 819	6 276
Naudojimosi teise valdomas turtas	17		267	267		117	147
Investicinis turtas	8		145	151		145	151
Investicijos į dukterines įmones	9		-	-		1 066	1 490
Gautinos sumos iš dukterinių įmonių	26		-	-		-	-
Išankstiniai apmokėjimai dukterinėms įmonėms	26		-	-		-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	24		-	-		-	-
			6 998	7 964		7 161	8 095
Trumpalaikis turtas
Atsargos	10		3 689	2 501		3 654	2 444
Prekybos gautinos sumos	11		586	1 385		544	1 314
Sutarčių turtas	11		1 523	1 344		1 444	1 187
Kitas trumpalaikis turtas	12		355	129		329	106
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	13		2 354	1 108		936	310
			8 507	6 467		6 907	5 361
Turto iš viso			15 505	14 431		14 068	13 456

Tęsinys kitame puslapyje

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)

			Grupė		Bendrovė
			Gruodžio 31 d.	Gruodžio 31 d.
		2024 m.	2023 m.	2024 m.	2023 m.
NUOSAVAS KAPITALAS IR
ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas, tenkantis Bendrovės akcininkams
Akcinis kapitalas	14	2 756	2 756	2 756	2 756
Privalomasis rezervas	15	574	574	574	574
Perkainojimo rezervas	15	2 528	2 630	2 294	2 382
Rezervas savoms akcijoms įsigyti	15	1 090	1 090	1 000	1 000
Užsienio valiutų perskaičiavimo rezervas	15	1 202	1 035	-	-
Nepaskirstytas pelnas		(7 879)	(6 190)	(7 893)	(4 544)
		271	1 895	(1 269)	2 168
Nekontroliuojanti dalis	26	119	191	-	-
Nuosavas kapitalas iš viso		390	2 086	(1 269)	2 168
ĮSIPAREIGOJIMAI
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Paskolos	16	5 584	2 852	5 584	2 852
Paskolos gautos iš susijusių įmonių	16	2 335	591	2 335	591
Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai	17	429	513	51	68
Paskolos gautos iš dukterinių įmonių	16,26	-	-	1 469	647
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	24	537	562	491	514
Atidėjiniai darbuotojų išmokoms	18	229	242	119	136
Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai	19	2 595	263	2 595	263
		11 709	5 023	12 644	5 071
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Paskolų einamųjų metų dalis	16	70	1 363	70	1 363
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	16	-	1 621	-	1 621
Trumpalaikiai nuomos įsipareigojimai	17	162	165	69	78
Prekybos mokėtinos sumos		351	853	287	800
Mokėtinos sumos kitoms susijusioms šalims ir dukterinėms įmonėms	26	35	268	79	328
Sutarčių įsipareigojimai	11	748	506	748	204
Mokėtinas pelno mokestis		-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	19	2 040	2 546	1 440	1 823
		3 406	7 322	2 693	6 217
Įsipareigojimų iš viso		15 115	12 345	15 337	11 288
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		15 505	14 431	14 068	13 456

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Bendrųjų pajamų ataskaitos

Pastabos

			Grupė		Bendrovė
			Gruodžio 31 d.	Gruodžio 31 d.
			pasibaigę metai	pasibaigę metai
		2024 m.	2023 m.	2024 m.	2023 m.
Pajamos pagal sutartis su klientais	5	17 796	22 241	15 071	19 525
Pardavimo savikaina	20	(17 253)	(20 425)	(14 841)	(18 210)
Bendrasis pelnas		543	1 816	230	1 315
Pardavimų sąnaudos	21	(1 226)	(1 499)	(1 165)	(1 439)
Bendrosios ir administracinės sąnaudos	21	(2 747)	(2 656)	(1 654)	(1 916)
Kitos pajamos	22	2 075	154	34	43
Kitos sąnaudos	22	(21)	(25)	(15)	(20)
Veiklos pelnas (nuostolis)		(1 376)	(2 210)	(2 570)	(2 017)
Palūkanų pajamos	23	12	3	60	60
Finansinės pajamos	23	-	105	2	7
Finansinės sąnaudos	23	(526)	(466)	(952)	(557)
Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą		(1 890)	(2 568)	(3 460)	(2 507)
Pelno mokestis	24	25	14	23	12
Grynasis metų pelnas (nuostolis)		(1 865)	(2 554)	(3 437)	(2 495)
Grynasis pelnas (nuostolis) priskirtinas:
Bendrovės akcininkams		(1 791)	(2 539)	(3 437)	(2 495)
Nekontroliuojančiai daliai	26	(74)	(15)	-	-
		(1 865)	(2 554)	(3 437)	(2 495)
Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), kurios bus perklasifikuotos į pelną ar
nuostolius vėlesniais laikotarpiais
Užsienio valiutų perskaičiavimo pelnas		169	5	-	-
Viso kitų bendrųjų pajamų (sąnaudų), kurios bus perklasifikuotos į pelną ar		169	5	-	-
nuostolius vėlesniais laikotarpiais

Tęsinys kitame puslapyje

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Bendrųjų pajamų ataskaitos (tęsinys)

Pastabos

	Grupė			Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	pasibaigę metai		pasibaigę metai
	2024 m.	2023 m.	2024	2023 m.
Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos)
kurios nebus perklasifikuotos į pelną ar
nuostolius vėlesniais laikotarpiais
Aktuarinis pelnas (nuostoliai), susiję su pensijų
18	-	25	-	25
rezervu
Ilgalaikio turto perkainavimo rezultatas	-	555	-	436
Ilgalaikio turto perkainavimo mokesčių efektas	-	(61)	-	(65)
Kitos bendrosios pajamos(sąnaudos)
susijusios su ankstesnio perkainavimo rezervo	-	233	-	-
AB Šatrija nurašymu
Ilgalaikio turto perkainavimo rezultato vertės	-	(150)	-	-
sumažėjimas
Viso kitų bendrųjų pajamų (sąnaudų), kurios nebus perklasifikuojamos į pelną	-	602	-	396
(nuostolius) vėlesniais laikotarpiais
Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) atskaičius	169	607	-	396
mokesčius
Bendrosios pajamos (sąnaudos) iš viso, atskaičius	(1 696)	(1 947)	(3 437)	(2 099)
mokesčius
Bendrosios pajamos (sąnaudos) iš viso priskirtinos :
Bendrovės akcininkams	(1 624)	(1 950)	(3 437)	(2 099)
Nekontroliuojančiai daliai	(72)	3	-	-
	(1 696)	(1 947)	(3 437)	(2 099)
Nuostolis /sumažintas nuostolis vienai akcijai	(0,17)	(0,21)
(EUR)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

Nuosavas kapitalas tenkantis Bendrovės akcininkams

				Rezervas	Užsienio	Nepaski
	Akcinis	Privalomasis	Perkaino	savoms	valiutos	rstytas		Nekontr	Nuosavo
Grupė	kapitalas	rezervas	jimo	akcijoms	perskaičia	pelnas/	Iš viso	oliuojan	kapitalo
			rezervas	įsigyti	vimo	(nuostol		ti dalis	iš viso
					rezervas	iai)
Likutis 2022 m. gruodžio 31	2 756	574	2 361	1 090	1 023	(3 959)	3 845	188	4 033
Grynasis metų pelnas
(nuostolis)	-	-	-	-	-	(2 539)	(2 539)	(15)	(2 554)
Kitos bendrosios pajamos	-	-	344	-	12	233	589	18	607
Bendrosios pajamos iš viso	-	-	344	-	12	(2 306)	(1 950)	3	(1 947)
Perkainojimo rezervo
pervedimas į nepaskirstytąjį	-	-	(75)	-	-	75	-	-	-
pelną
Likutis 2023 m. gruodžio 31	2 756	574	2 630	1 090	1 035	(6 190)	1 895	191	2 086
d.
Grynasis metų pelnas
(nuostolis)	-	-	-	-	-	(1 791)	(1 791)	(74)	(1 865)
Kitos bendrosios pajamos	-	-	-	-	167	-	167	2	169
Bendrosios pajamos iš viso	-	-	-	-	167	(1 791)	(1 624)	(72)	(1 696)
Perkainojimo rezervo
pervedimas į nepaskirstytąjį	-	-	(102)	-	-	102	-	-	-
pelną
Likutis 2024 m. gruodžio 31	2 756	574	2 528	1 090	1 202	(7 879)	271	119	390
d.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

Bendrovė

Akcinis

kapitalas

Privalomasi

s rezervas

Perkainojim

o rezervas

Rezervas

savoms

akcijoms

įsigyti

Nepaskirstytas

pelnas/

(nuostoliai)

Iš viso

Likutis 2022 m gruodžio 31 d.

2 756

574

2 071

1 000

(2 134)

4 267

Grynasis metų pelnas (nuostolis)

(2 495)

Kitos bendrosios pajamos

371

396

Bendrosios pajamos (sąnaudos) iš viso

371

(2 470)

(2 099)

Perkainojimo rezervo pervedimas į

nepaskirstytąjį pelną

(60)

Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.

2 756

574

2 382

1 000

(4 544)

2 168

Grynasis metų pelnas (nuostolis)

(3 437)

Kitos bendrosios pajamos

Bendrosios pajamos (sąnaudos) iš viso

(3 437)

Perkainojimo rezervo pervedimas į

nepaskirstytąjį pelną

(88)

Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.

2 756

574

2 294

1 000

(7 893)

(1 269)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Pinigų srautų ataskaitos

		Grupė			Bendrovė
		Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
		pasibaigę metai		pasibaigę metai
	Pastabos	2024	2023	2024	2023
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą		(1 890)	(2 568)	(3 460)	(2 507)
Nepiniginių straipsnių koregavimai:
Nusidėvėjimas ir amortizacija	7	665	656	565	562
(Pelnas) nuostolis iš ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto	22	(26)	(8)	(2)	(8)
pardavimo
Gautinų sumų, paskolų ir paskolų palūkanų vertės sumažėjimas ir		(40)	(10)	(8)	28
nurašymas (atstatymas)
Investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimas		-	-	424	-
Ilgalaikio turto vertės sumažėjimas ir nurašymas (atstatymas)	7	404	3	-	3
Atsargų vertės sumažėjimas ir nurašymas (atstatymas)	21	35	51	35	59
Finansinių (pajamų) sąnaudų eliminavimas	23	306	458	279	433
Pelno mokesčio sąnaudos (nauda)	24	(25)	(14)	(23)	(12)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas		(1 224)	1 794	(1 245)	1 787
Prekybos gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas		839	612	778	282
Sutarčių turto (padidėjimas) sumažėjimas		(179)	557	(258)	613
Ilgalaikių gautinų sumų iš dukterinių įmonių (padidėjimas) sumažėjimas		-	-	-	-
Kitų gautinų sumų ir kito trumpalaikio turto sumažėjimas		(226)	187	(223)	174
(padidėjimas)
Sutarčių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)		242	(321)	545	(616)
Prekybos ir kitų mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)		2 093	(331)	2 081	(321)
Mokėtinų mokesčių ir kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas	19	(689)	(388)	(724)	(309)
(sumažėjimas)
(Sumokėtas) pelno mokestis		-	-	-	-
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos		285	678	(1 236)	168
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio materialiojo turto įsigijimas	7	(4)	(132)	(3)	(99)
Nematerialaus turto (įsigijimas) ir išankstiniai apmokėjimai	6	-	-	-	-
Pajamos iš ilgalaikio turto pardavimo		27	17	2	17
Investicijų į dukterines įmones (įsigijimas)		-	-	-	-
Suteiktos paskolos		-	-	-	-
Gautos palūkanos	23	12	3	60	60
Gauti dividendai		-	-	-	-
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos		35	(112)	59	(22)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

		Grupė			Bendrovė
		Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
		pasibaigę metai		pasibaigę metai
	Pastabos	2024	2023	2024	2023
Finansinės veiklos pinigų srautai
Gautos paskolos		2 753	1 301	3 553	1 301
Grąžintos paskolos		(1 330)	(584)	(1 330)	(584)
Sumokėtos palūkanos	23	(317)	(460)	(339)	(493)
Nuomos įsipareigojimų mokėjimai	17	(180)	(100)	(81)	(89)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos		926	157	1 803	135
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas		1 246	723	626	281
(sumažėjimas)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje		1 108	385	310	29
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje		2 354	1 108	936	310

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1. Bendroji informacija

AB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ (toliau – Bendrovė) yra akcinė bendrovė, įregistruota Lietuvoje 1994 m. gruodžio 6 d. Bendrovė registruota

adresu:

Basanavičiaus g. 122 ,

Utena,

Lietuva

Bendrovė užsiima trikotažo ir tekstilės gaminių gamyba.

AB „Utenos trikotažas” akcijos įtrauktos į Nasdaq Baltijos biržos papildomą vertybinių popierių sąrašą.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	2024 m.		2023 m.
	Turimų	Akcinio	Turimų	Akcinio
	akcijų skaičius	kapitalo dalis (proc.)	akcijų skaičius	kapitalo dalis (proc.)
UAB SBA Grupė	8 771	92,31	8 771	92,31
Kiti akcininkai	732	7,69	732	7,69
	9 503	100	9 503	100

92,31 proc. Bendrovės akcijų priklauso patronuojančiai bendrovei UAB SBA Grupė, kurios 90 proc. akcijų priklauso A. Martinkevičiui.

2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 396 (2023 m. gruodžio 31 d. – 539).

Grupę sudaro Bendrovė ir šios dukterinės įmonės (toliau – Grupė):

2024 m. gruodžio 31 d. Grupės darbuotojų skaičius buvo 624 (2023 m. gruodžio 31 d. – 798).

Grupės ir Bendrovės vadovybė patvirtino šias finansines ataskaitas 2025 m. balandžio 4 d. Grupės ir Bendrovės akcininkai turi

įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės paruošti naujas finansines ataskaitas.

Buvo pakeista pavadinimas iš ABOUTWEAR į Utenoswear pardavus teises į prekinį ženklą.

		Grupės dalis (proc.) gruodžio 31
		d.
	Registruotas adresas	2024	2023	Veikla
AB „Šatrija“	Šatrijos g. 3, Raseiniai	89,78	89,78	Drabužių siuvimas
UAB „Gotija“	Laisvės al. 33, Kaunas	100	100	Mažmeninė prekyba
PAT ,,MTF Mrija”	Tomas Masarik 13,	98,95	98,95	Trikotažo gaminių
	Mukačevas, Ukraina			gamyba
1				Trikotažo gaminių
UAB „Utenoswear “	Laisvės per.3, Vilnius	100	100	gamyba

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas

Jei nenurodyta kitaip, Bendrovės atskiros finansinės ataskaitos yra rengiamos taikant tuos pačius apskaitos principus, kuriuos taiko

Grupė. Pagrindiniai apskaitos principai, taikomi rengiant Grupės ir Bendrovės finansines ataskaitas už metus, pasibaigusius 2024 m.

gruodžio 31 d. patekti žemiau:

2.1 Rengimo pagrindas

Bendrovės ir Grupės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal TFAS apskaitos standartus.

Šios finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorine savikaina, išskyrus pastatus, kurie buvo apskaityti perkainota verte ir išvestines

finansines priemones, apskaitytas tikrąja verte.

2.2 ESEF ataskaitų pateikimas

Grupė privalo pateikti metines ataskaitas Europos vienu elektroninio ataskaitų teikimo formatu (angl. European Single Electronic

Format, ESEF), naudodama XHTML formatą, ir ženklinti konsoliduotas finansines ataskaitas, įskaitant aiškinamąjį raštą, naudodama

įterptąją išplėstinę verslo ataskaitų rengimo kalbą (angl. Inline eXtensible Business Reporting Language, iXBRL). Parengtos metinės

finansinės ataskaitos atitinka 2024 m. taksonomiją. Jei finansinių ataskaitų eilutė ar teksto blokas neapibrėžti ESEF taksonomijoje,

sukurtas taksonomijos plėtinys

Naujų ir (ar) pakeistų TFAS ir Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komiteto (TFAAK) išaiškinimų

taikymas

Nauji standartai, išleistų standartų pataisos ar interpretacijos

1-ojo TAS pataisos „Įsipareigojimų klasifikavimas į trumpalaikius arba ilgalaikius“ ir „Įsipareigojimų klasifikavimas į

trumpalaikius arba ilgalaikius – įsigaliojimo datos atidėjimas“ (paskelbtos 2020 m. sausio 23 d., galioja nuo 2024 m. sausio 1 d.)

Pataisomis siekiama skatinti nuoseklų reikalavimų taikymą padedant įmonėms nuspręsti, ar finansinės būklės ataskaitoje skola ir kiti

įsipareigojimai, kurių atsiskaitymo data yra nežinoma, turėtų būti klasifikuojami kaip trumpalaikiai arba kaip ilgalaikiai įsipareigojimai.

Pataisos turi įtakos įsipareigojimų pateikimui finansinės būklės ataskaitoje, tačiau jos nekeičia galiojančių reikalavimų dėl turto,

įsipareigojimų, pajamų ar sąnaudų vertinimo ar pripažinimo laiko, taip pat nekeičia informacijos, kurią ūkio subjektai atskleidžia apie

tokius straipsnius. Taip pat pataisose paaiškinamas skolų klasifikavimo reikalavimas, kai už tokias skolas įmonė gali atsiskaityti

naudodama savo nuosavybės priemones.

Pataisos „Sąlyginiai ilgalaikiai įsipareigojimai“ (1-ojo TAS pataisos) (paskelbtos 2022 m. spalio 31 d., galioja nuo 2024 m. sausio

1 d.):

Pakeičiami pataisomis „Įsipareigojimų klasifikavimas į trumpalaikius arba trumpalaikius“ nustatyti reikalavimai dėl to, kaip ūkio

subjektas konkrečiomis aplinkybėmis klasifikuoja skolą ir kitus finansinius įsipareigojimus į trumpalaikius arba ilgalaikius: tik susitarimo

sąlygos, kurių ūkio subjektas privalo laikytis finansinių ataskaitų datą ar anksčiau, turi įtakos įsipareigojimo klasifikavimui kaip

trumpalaikis ar ilgalaikis. Be to, ūkio subjektas aiškinamajame rašte turi atskleisti informaciją, kuri leidžia finansinių ataskaitų

vartotojams suprasti riziką, kad įsipareigojimai gali būti įvykdyti per dvylika mėnesių po ataskaitinio laikotarpio. Pataisos pagal 8-ąjį

TAS taikomos retrospektyviai. Leidžiama taikyti anksčiau. Pataisos neturėjo reikšmingos įtakos Grupės / Bendrovės finansinėms

ataskaitoms.

16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisomis „Nuomos įsipareigojimas pardavimo ir atgalinės nuomos atveju“ paaiškinama, kaip pardavėjas

nuomininkas vėliau vertina pardavimo ir atgalinės nuomos sandorius, kurie atitinka 15-ojo TFAS reikalavimus būti apskaitomiems

kaip pardavimas (paskelbtos 2022 m. rugsėjo 22 d., galioja nuo 2024 m. sausio 1 d.):

Pataisomis „Nuomos įsipareigojimas pardavimo ir atgalinės nuomos atveju“ (16-ojo TFAS pataisos) reikalaujama, kad pardavėjas

nuomininkas vėliau vertintų dėl sandorio atsiradusius įsipareigojimus taip, kad jis nepripažintų su naudojimo teise, kurią jis išlaiko,

susijusio pelno ar nuostolių sumos. Naujų reikalavimų taikymas neužkerta kelio pardavėjui nuomininkui pelnu arba nuostoliais

pripažinti bet kokį pelną arba nuostolius, susijusius su visišku ar daliniu nuomos nutraukimu. Pardavėjas nuomininkas pataisas taiko

retrospektyviai pagal 8-ąjį TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pardavimo ir atgalinės nuomos

sandoriams, sudarytiems po taikymo pirmą kartą datos. Pataisos neturėjo reikšmingos įtakos Grupės / Bendrovės finansinėms

ataskaitoms.

7-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos „Tiekėjų finansavimo susitarimai“ (paskelbtos 2023 m. gegužės mėn., galioja nuo 2024 m.

sausio 1 d.):

Pataisomis „Tiekėjų finansavimo susitarimai“ keičiamas 7-asis TAS „Pinigų srautų ataskaita“, reikalaujant, kad ūkio subjektas

atskleistų papildomą informaciją apie savo tiekėjų finansavimo susitarimus. Pataisose taip pat taip pat įtraukiami tiekėjo finansavimo

susitarimai kaip pavyzdinis likvidumo rizikos atskleidimo reikalavimas 7-ajame TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“. Pataisos

neturėjo reikšmingos įtakos Grupės / Bendrovės finansinėms ataskaitoms.

Patvirtinti, bet dar neįsigalioję ir iš anksto nepradėti taikyti standartai ir jų pataisos

21-ojo TAS pataisos „Valiutos nekeičiamumas“ (paskelbtos 2023 m. rugpjūčio mėn., galioja nuo 2025 m. sausio 1 d.):

Pataisomis „Valiutos nekeičiamumas“ keičiamas 21-asis TAS „Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka“, reikalaujant, kad ūkio

subjektas nuosekliai vertintų tai, ar valiuta gali būti keičiama į kitą valiutą, ir, kai ji nekeičiama, kad nustatytų, kokį valiutos kursą taikyti

ir kokią informaciją atskleisti.

Bendrovė dar nėra įvertinusi šių pataisų taikymo įtakos .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

9-ojo TFAS ir 7-ojo TFAS pataisos „Sutartys dėl su nuo gaminių išteklių priklausomos elektros energijos“ (paskelbtos

2024 m. gruodžio 18 d., galioja nuo 2026 m. sausio 1 d. Leidžiama taikyti anksčiau.)

Pataisomis keičiami naudojimui savoms reikmėms keliami reikalavimai, apsidraudimo apskaitos reikalavimai ir kartu susijusi

atskleidžiama informacija. Tai yra siauros taikymo srities pataisos, t. y. tik tos sutartys, kurios atitinka nurodytas apimties nustatymo

charakteristikas, patenka į pataisų taikymo sritį.

Pataisomis patikslinami naudojimui savoms reikmėms keliami reikalavimai, suteikiamas leidimas taikyti apsidraudimo apskaitą, jei

tokios sutartys naudojamos kaip apsidraudimo priemonės, nustatomi papildomi informacijos atskleidimo reikalavimai, kad

investuotojai galėtų suprasti tokių sutarčių poveikį įmonės finansiniams veiklos rezultatams ir pinigų srautams.

9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ pataisos

• 9-ajame TFAS nurodyti naudojimui savoms reikmėms keliami reikalavimai yra keičiami, siekiant apimti veiksnius, į kuriuos

ūkio subjektas turi atsižvelgti, kai taiko 9-ojo TFAS 2.4 punktą sutartims, pagal kurias įsigyjama ir priimama atsinaujinančių

išteklių elektros energija, kai jos gamyba yra priklausoma nuo gamtos išteklių; ir

• 9-ajame TFAS nurodyti apsidraudimo apskaitos reikalavimai yra keičiami taip, kad ūkio subjektui būtų leidžiama naudoti

nurodytas charakteristikas atitinkančias sutartis dėl nuo gamtos priklausomos atsinaujinančių išteklių elektros energijos kaip

apsidraudimo priemonę, kad jis galėtų:

o prognozuojamus kintamo kiekio elektros energijos sandorius priskirti apdraustajam objektui, jei tenkinami nurodyti

kriterijai; ir

o apdraustajam objektui vertinti taikyti tas pačias kiekio prielaidas, kurios buvo taikomos apsidraudimo priemonei.

7-ojo TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“ ir 19-ojo TFAS „Ne viešo intereso patronuojamosios įmonės.

Atskleidimai“ pataisos

TASV pakeičia 7-ąjį TFAS ir 19-ąjį TFAS, nustatydama reikalavimus atskleisti informaciją apie sutartis dėl nuo gamtos išteklių

priklausomos elektros energijos, kuri atitinka nurodytas charakteristikas.

Pataisos taikomos 2026 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama pradėti taikyti

anksčiau.

Pataisos turi būti taikomos retrospektyviai. Nebūtina taisyti ankstesnių laikotarpių informacijos, kad būtų atsižvelgta į šių pataisų

taikymą.

Bendrovė dar nėra įvertinusi šių pataisų taikymo įtakos.

„Metiniai patobulinimai. 11 tomas“ (paskelbti 2024 m. liepos 18 d., galioja nuo 2026 m. sausio 1 d. Leidžiama taikyti anksčiau.)

Šios pataisos apima kelių TFAS apskaitos standartų patikslinimus, supaprastinimus, pataisymus ir pakeitimus, skirtus padidinti jų

tarpusavio suderinamumą. Dokumente „Metiniai patobulinimai“ pateiktos pataisos yra susijusios su:

• 1-uoju TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmąjį kartą“ – „Pirmą kartą TFAS taikančių

subjektų apsidraudimo apskaita“

• 7-uoju TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“:

o „Pelnas arba nuostoliai nutraukus turto pripažinimą“

o „Informacijos apie skirtumus tarp tikrosios vertės ir sandorio kainos atskleidimas“

o „Informacijos apie kredito riziką atskleidimas“

• 9-uoju TFAS „Finansinės priemonės“:

o „Nuomos įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas“

o „Sandorio kaina“

• 10-uoju TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“ – „De facto agento nustatymas“

• 7-uoju TAS „Pinigų srautų ataskaita“ – „Savikainos metodas“

Šios pataisos turi būti taikomos 2026 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama

taikyti anksčiau.

Bendrovė dar nėra įvertinusi šių pataisų taikymo įtakos.

9-ojo TFAS ir 7-ojo TFAS pataisos „Finansinių priemonių klasifikavimas ir vertinimas“ (paskelbtos 2024 m. gegužės 30 d.,

galioja nuo 2026 m. sausio 1 d. Leidžiama taikyti anksčiau.)

Finansinio turto, turinčio aplinkos, socialinių ir valdymo (ASV) bei panašių elementų, klasifikavimo paaiškinimas –

paskoloms būdingos su ASV susiję elementai gali turėti įtakos tam, ar paskolos yra vertinamos amortizuota savikaina ar tikrąja verte.

Suinteresuotieji subjektai teiravosi, kaip, atsižvelgiant į sutartyje numatytų pinigų srautų charakteristikas, nustatyti, kaip tokios

paskolos turėtų būti vertinamos. Siekiant išspręsti bet kokį galimą skirtingą taikymą praktikoje, pataisose patikslinama, kaip turėtų būti

vertinami tokių paskolų sutartyse numatyti pinigų srautai.

Įsipareigojimų vykdymas per elektroninio mokėjimo sistemas – suinteresuotieji subjektai atkreipė dėmesį į sunkumus taikant 9-

ojo TFAS pripažinimo nutraukimo reikalavimus, kai finansinis turtas realizuojamas arba finansinis įsipareigojimas įvykdomas atliekant

elektroninius grynųjų pinigų pervedimus. Pataisose paaiškinama, kurią datą nutraukiamas finansinio turto ar finansinio įsipareigojimo

pripažinimas. TASV taip pat nusprendė parengti apskaitos politikos alternatyvą, pagal kurią įmonę galėtų nutraukti finansinio

įsipareigojimo pripažinimą prieš tai, kai ji įvykdymo datą perduoda pinigus, jeigu tenkinami atitinkami kriterijai.

Šiomis pataisomis TASV taip pat nustatė papildomus informacijos atskleidimo reikalavimus, kuriais siekiama padidinti skaidrumą

investuotojams dėl investicijų į nuosavybės priemones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas kitomis

bendrosiomis pajamomis, ir finansines priemones, turinčias neapibrėžtųjų elementų, pavyzdžiui, elementų, susijusių su ASV tikslais .

Pataisos taikomos 2026 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau,

tik jei visos pataisos taikomos vienu metu arba jei taikomos tik finansinio turto grupavimo pataisos.

Ūkio subjektas turi taikyti pataisas retrospektyviai. Ūkio subjektas neprivalo taisyti ankstesnių laikotarpių informacijos, kad atsižvelgtų

į šių pataisų taikymą, tačiau gali tą daryti, bet tik jei tai įmanoma nesiremiant vėliau įgytomis žiniomis.

Bendrovė dar nėra įvertinusi šių pataisų taikymo įtakos .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

18-asis TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“ (paskelbtas 2024 m. balandžio 9 d., galioja nuo 2027 m.

sausio 1 d.)

18-uoju TFAS nustatomi nauji reikalavimai dėl pateikimo pelno (nuostolių) ataskaitoje, įskaitant nurodytas bendras sumas ir tarpines

sumas. Jame taip pat reikalaujama atskleisti informaciją apie vadovybės nustatytus veiklos rezultatų rodiklius ir nustatyti nauji

reikalavimai dėl finansinės informacijos apibendrinimo ir skaidymo remiantis nustatytais pirminių finansinių ataskaitų ir aiškinamojo

rašto „vaidmenimis“.

Bendrovė dar nėra įvertinus šio standarto pritaikymo įtakos .

2.2 Konsolidavimas ir verslo jungimai

Konsoliduotas finansines ataskaitas sudaro Bendrovės ir jos dukterinių įmonių finansinės ataskaitos. Dukterinių įmonių finansinės

ataskaitos yra rengiamos tai pačiai ataskaitų sudarymo datai, taikant nuoseklią apskaitos politiką. Dukterinė įmonė – tai Bendrovės

tiesiogiai arba netiesiogiai kontroliuojama įmonė. Bendrovė kontroliuoja įmonę, kai ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš šio

ryšio ir tai gali turėti įtakos šiai grąžai dėl galios valdyti įmonę, į kurią investuojama. Dukterinės įmonės yra konsoliduojamos nuo tos

dienos, kai Grupei perduodama faktinė kontrolė, ir nustoja būti konsoliduojamos nuo tos dienos, kai Grupė kontrolę perleidžia. Visi

sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai ir nerealizuotas pelnas bei nuostoliai iš sandorių tarp Grupės įmonių buvo eliminuoti. Nuosavas

kapitalas ir grynosios pajamos, priskirtinos nekontroliuojantiems akcininkams, finansinės būklės ataskaitoje ir bendrųjų pajamų

ataskaitoje parodomos atskirai.

Verslo jungimai apskaitomi naudojant įsigijimo metodą. Įsigijimo savikaina yra nustatoma sudedant atlygio tikrąją vertę įsigijimo dieną

ir nekontroliuojančios dalies įsigytame subjekte, jei tokia yra, sumą. Kiekvieno verslo įsigijimo atveju pirkėjas įvertina

nekontroliuojančios dalį įsigytame subjekte arba tikrąja verte, arba proporcinga įgyjamo subjekto identifikuojamo grynojo turto dalimi.

Patirtos įsigijimo išlaidos yra nurašomos, įtraukiant jas į administracines sąnaudas.

Jei verslo jungimas vykdomas etapais, pirkėjo iš anksčiau valdoma nuosavybės dalis įgyjamoje įmonėje yra įvertinama tikrąja verte

įsigijimo dieną per bendrųjų pajamų ataskaitą. Neapibrėžta atlygio dalis, kurią pirkėjas turės mokėti, pripažįstama tikrąja verte įsigijimo

dieną. Neapibrėžtojo atlygio, kuris laikomas turtu ar įsipareigojimu, tolimesni įvertinimai tikrąja verte bus pripažinti pagal 9 TFAS per

pelną/nuostolį. Jei neapibrėžtasis atlygis yra klasifikuojamas kaip nuosavas kapitalas, jis nėra pakartotinai vertinamas, o jo vėlesnis

mokėjimas yra apskaitomas nuosavo kapitalo dalyje.

Prestižas yra pripažįstamas įsigijimo verte ir yra lygus sumai, kuria visas atlygis, įskaitant pripažintą nekontroliuojančios dalies sumą,

viršija grynąją įsigyjamo turto ir įvertintų įsipareigojimų sumą. Jei šis atlygis yra mažesnis nei tikroji įsigytos dukterinės įmonės grynojo

turto vertė, skirtumas yra pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje.

Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimus ir tuomet

finansinių ataskaitų data vertinama dėl nuvertėjimo.

2.3 Informacija apie segmentus

Informacija apie segmentus pateikiama finansinėse ataskaitose taip pat, kaip ir kitose Grupės viduje rengiamose ataskaitose,

teikiamose vyriausiajam su veikla susijusių sprendimų priėmėjui. Vyriausiasis su veikla susijusių sprendimų priėmėjas, atsakingas už

išteklių paskirstymą bei segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.

2.4 Užsienio valiutos

(a) Funkcinė ir pateikimo valiuta

Kiekvienos Grupės įmonės finansinėse ataskaitose parodyti straipsniai įvertinti pirminės ekonominės aplinkos, kurioje konkreti įmonė

vykdo veiklą, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šios finansinės ataskaitos yra parengtos eurais (EUR), kuri yra Bendrovės funkcinė

bei Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų pateikimo valiuta.

(b) Sandoriai ir likučiai

Sandoriai užsienio valiuta perskaičiuojami į funkcinę valiutą naudojant valiutų kursus, galiojančius sandorių atlikimo dieną.

Piniginiai turtas ir įsipareigojimai užsienio valiuta perskaičiuojami į funkcinę valiutą naudojant valiutų kursus, galiojančius finansinių

ataskaitų sudarymo datą.

2. Apskaitos principai (tęsinys)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2.4 Užsienio valiutos (tęsinys)

Skirtumai, atsirandantys dėl piniginio turto ir įsipareigojimų įvykdymo ar perskaičiavimo, pripažįstami pelnu arba nuostoliu, išskyrus

tuos atvejus, kai finansinis turtas yra laikomas Grupės grynąja investicija į užsienyje veikiančią dukterinę įmonę. Tokiu atveju skirtumai

yra pripažįstami kitose bendrosiose pajamose. Pardavus užsienio dukterinę įmonę, šis kitose bendrose pajamose sukauptas valiutos

perskaičiavimo rezultatas, yra pripažįstamas pelne (nuostoliuose). Mokesčiai, atsiradę dėl šių valiutos perskaičiavimo skirtumų, yra

taip pat apskaitomi kitose bendrose pajamose.

Grupės įmonių funkcinė valiuta yra EUR, išskyrus dukterinę įmonę PAT „MTF Mrija“, veikiančią Ukrainoje, kurios funkcinė valiuta yra

UAH (Ukrainos grivna).

Visų Grupės įmonių, kurių funkcinė valiuta skiriasi nuo pateikimo valiutos, veiklos rezultatai ir finansinė padėtis perskaičiuojami į

pateikimo valiutą tokia tvarka:

(i) kiekvienoje pateiktoje finansinės būklės ataskaitoje nurodytas turtas ir įsipareigojimai perskaičiuojami taikant laikotarpio

pabaigos kursą, galiojantį tos finansinės būklės ataskaitos dieną;

(ii) kiekvienoje pateikiamoje bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodytos pajamos ir sąnaudos perskaičiuojamos taikant vidutinius

valiutos kursus (nebent šis vidutinis kursas reikšmingai neatitinka sandorių dieną galiojančių kursų sukaupto poveikio, tuomet pajamos

ir sąnaudos perskaičiuojamos taikant sandorio dieną galiojančius valiutų kursus);

(iii) visi atsiradę valiutų keitimo skirtumai pripažįstami atskirame nuosavo kapitalo straipsnyje.

Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai, atsirandantys įsigijus užsienio įmonę, pripažįstami užsienio įmonės turtu ir įsipareigojimais

ir perskaičiuojami taikant laikotarpio pabaigos kursą.

Pardavus užsienyje veikiančią įmonę arba jos dalį, valiutų keitimo skirtumai, kurie buvo pripažinti kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje,

pripažįstami pelnu ar nuostoliu kaip dalis pardavimo pelno ar nuostolių.

2.5 Nematerialusis turtas

(a) Prestižas

Po pirminio pripažinimo (2.2 pastaba) prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius vertės sumažėjimo nuostolius.

Prestižas finansinės būklės ataskaitoje apskaitomas kaip nematerialusis turtas. Kiekvienais metais prestižas peržiūrimas, siekiant

nustatyti, ar nesumažėjusi jo vertė (2.10 pastaba). Pelnas ar nuostoliai, atsiradę dėl įmonės perleidimo, apima prestižo, susijusio su

parduota įmone, apskaitinę vertę .

(b) Kompiuterių programinė įranga

Įsigytos kompiuterių programinės įrangos licencijos kapitalizuojamos remiantis su konkrečių programinių įrangų įsigijimu ir parengimu

naudojimui susijusiomis išlaidomis ir toliau apskaitomos įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptą vertės

sumažėjimą. Kompiuterių programinė įranga amortizuojama per jų įvertintą naudingo tarnavimo laikotarpį (3-6 metai).

2.6 Ilgalaikis materialusis turtas

Pastatai yra apskaitomi perkainota verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir sukauptą vertės sumažėjimą.

Pastatų perkainojimo padidėjimas yra apskaitomas kitose bendrosiose pajamose didinant turto perkainojimo rezervą nuosavybėje.

Tais atvejais ir tik ta suma, kuria jis atstato to paties turto perkainojimo sumažėjimą, anksčiau pripažintą pelne ar nuostoliuose

perkainojimo padidėjimas taip pat apskaitomas pelne ar nuostoliuose. Perkainojimo sumažėjimas pripažįstamas sąnaudomis

bendrųjų pajamų ataskaitoje, išskyrus tą sumą, kuria jis sudengiamas su to paties turto vertės padidėjimu pripažintu turto perkainojimo

rezerve. Metinis perkėlimas iš turto perkainojimo perviršio į nepaskirstytąjį pelną atliekamas skirtumui tarp nusidėvėjimo, pagrįsto

turto perkainota apskaitine verte ir nusidėvėjimo, apskaičiuoto pagal pradinę turto savikainą. Vertinimai atliekami reguliariai, siekiant

užtikrinti, kad perkainoto turto tikroji vertė reikšmingai nesiskirtų nuo jo apskaitinės vertės. Perkainojimo dieną sukauptas

nusidėvėjimas yra eliminuojamas iš bendrosios turto balansinės vertės, o grynoji vertė perskaičiuojama į perkainotą turto sumą.

Pardavus turtą, visas perkainojimo perviršis, susijęs su konkrečiu parduodamu turtu, perkeliamas į nepaskirstytąjį pelną.

Pastatai RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS (visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip) 2.6 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys Likęs ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. Ilgalaikio materialiojo turto savikaina apima pirkimo kainą, įskaitant negrąžinamus pirkimo mokesčius, ir visas tiesiogiai priskirtinas išlaidas, susijusias su turto panaudojimu jo darbo sąlygomis ir vieta numatomam naudojimui. Nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo sekančio mėnesio po to, kai turtas pradedamas naudoti. Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažįstamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Bendrovė ir Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai vertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos bendrosiomis ir administracinėmis sąnaudomis per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą, nudėvint turto įsigijimo vertę iki likvidacinės vertės per šiuos nustatytus naudingo tarnavimo laikotarpius:	10–80 metų 2. Apskaitos principai (tęsinys)
Statiniai	15–25 metai
Transporto priemonės	4–11 metai
Įrengimai Žemė nėra nudėvima. Turto likvidacinės vertės, nusidėvėjimo metodas ir naudingo tarnavimo laikotarpiai peržiūrimi ir, prireikus, koreguojami kiekvienai finansinių ataskaitų datai, užtikrinant, kad jie atitiktų numatomą ilgalaikio materialiojo turto naudojimo pobūdį . Jeigu turto apskaitinė vertė viršija jo įvertintą atsiperkamąją vertę, apskaitinė vertė nedelsiant sumažinama iki turto atsiperkamosios vertės (2.10 pastaba). Ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimas bei vertės sumažėjimo atstatymai per metus apskaitomi veiklos sąnaudų straipsnyje. Skolinimosi išlaidos, patirtos įsigyjant apskaitos standarto nuostatas atitinkantį ilgalaikį materialųjį turtą, yra kapitalizuojamos. Kitos skolinimosi išlaidos pripažįstamos finansinės veiklos sąnaudomis kuomet jos patiriamos . Nebaigta statyba perkeliama į atitinkamas ilgalaikio materialiojo turto grupes tuomet, kai tik ji užbaigiama ir turtas yra parengtas jo numatytam naudojimui. Kuomet turtas nurašomas ar parduodamas, jo savikaina ir susijęs nusidėvėjimas nebepripažįstamas finansinėse ataskaitose, o susijęs pelnas ar nuostoliai nustatomi kaip skirtumas tarp gauto atlygio už parduotą turtą ir jo apskaitinės vertės, ir įtraukiami Turtas, laikomas pajamoms iš turto nuomos ir (arba) to turto vertės padidėjimo gauti, kurio Bendrovė ir Grupė nenaudoja savo reikmėms, priskiriamas investiciniam turtui. Investicinis turtas apima nuosavybės teise priklausančią žemę ir pastatus. Investicinis turtas apskaitomas istorine įsigijimo savikaina, sumažinta sukaupto nusidėvėjimo suma. Vėliau patiriamos išlaidos pridedamos prie turto apskaitinės vertės arba pripažįstamos kaip atskiras turtas tik tuo atveju, jeigu tikėtina, kad ateityje Bendrovė ir Grupė iš šio turto gaus ekonominės naudos ir šio turto savikaina gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros išlaidos pripažįstamos bendrosiomis ir administracinėmis sąnaudomis per tą finansinį laikotarpį, kuomet jos buvo patirtos. Žemei nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Pastatai nudėvimi per jų numatomą naudingo tarnavimo laiką (40–70 metų) taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) nusidėvėjimo metodą, nurašant kiekvieno turto savikainą iki jo likvidacinės vertės. Investicinio turto nusidėvėjimo sąnaudos yra apskaitomos kitų veiklos sąnaudų straipsnyje. Turto apskaitinė vertė nedelsiant nurašoma iki jo atsiperkamosios vertės, jeigu apskaitinė vertė viršija to turto nustatytą atsiperkamąją vertę (2.10 pastaba). Investicinio turto vertės sumažėjimas bei vertės sumažėjimo atstatymai per metus apskaitomi veiklos sąnaudų Kuomet turtas parduodamas, pelnas ar nuostoliai nustatomi kaip skirtumas tarp gauto atlygio už parduotą turtą ir jo apskaitinės vertės,	5-20 metai apskaičiuojant veiklos pelną . 2.7 Investicinis turtas ir įtraukiami apskaičiuojant veiklos pelną.
Kitas ilgalaikis materialusis turtas 2-24 metų 15 straipsnyje.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.8 Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Neamortizuojamas turtas su neribotu naudingo tarnavimo laikotarpiu, pavyzdžiui, prestižas, kiekvienais metais peržiūrimas, siekiant

nustatyti jo vertės sumažėjimą. Amortizuojamas ir nudėvimas turtas peržiūrimas, siekiant nustatyti jo vertės sumažėjimą, jeigu tam

tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai liudija, kad turto apskaitinė vertė gali būti neatgauta.

Suma, kuria turto apskaitinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę, pripažįstama vertės sumažėjimo nuostoliais. Atsiperkamoji vertė yra

turto tikroji vertė, atėmus pardavimo sąnaudas, arba naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė.

Nustatant turto vertės sumažėjimą, turtas yra sugrupuojamas į mažiausias grupes, kurių atžvilgiu galima nustatyti atskirus pinigų

srautus (pinigų srautus kuriančius vienetus). Prestižas priskiriamas pinigų srautus generuojančiu vienetu, siekiant įvertinti vertės

sumažėjimą. Priskiriama tiems pinigų srautus kuriantiems vienetams ar pinigų srautus kuriančių vienetų grupėms, kurie tikimasi, kad

gaus naudos iš verslo sujungimo, kurio metu atsirado prestižas.

Nefinansinis turtas, išskyrus prestižą, kurio vertė sumažėjo, peržiūrimas galimam vertės sumažėjimo atstatymui kiekvienų finansinių

ataskaitų dieną. Prestižo vertės sumažėjimo nuostoliai neatstatomi .

2.9 Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai

9 TFAS "Finansinės priemonės"

Finansinė priemonė – tai bet kuri sutartis, dėl kurios pas vieną ūkio subjektą atsiranda finansinis turtas, o pas kitą – finansinis

įsipareigojimas ar nuosavybės priemonė .

i) Finansinis turtas

Pirminis pripažinimas ir vertinimas:

Finansinis turtas pirminio pripažinimo metu skirstomas į vėliau apskaitomą amortizuota savikaina, tikrąja verte per kitas bendrąsias

pajamas, arba tikrąja verte per pelną arba nuostolius.

Finansinio turto priskyrimas pirminio pripažinimu metu priklauso nuo sutartinių finansinio turto pinigų srautų savybių ir

Grupė/Bendrovės verslo modelio, apibrėžiančio finansinio turto valdymą. Išskyrus prekybos gautinas sumas ir sutarčių turtą, kurie

neturi reikšmingo finansavimo komponento, Grupė/Bendrovė pirminio pripažinimu metu finansinį turtą įvertina tikrąja verte, pridėjus,

kai finansinis turtas nėra apskaitomas tikrąja verte per pelną (nuostolius), sandorio išlaidas. Prekybos gautinos sumos ir sutarčių

turtas, į kuriuos neįtrauktas reikšmingas finansavimo komponentas, yra vertinami pagal 15-ojo TFAS nustatytą sandorio kainą.

Tam, kad finansinis turtas būtų priskiriamas ir vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas,

pinigų srautai atsirandantys iš finansinio turto turi būti tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai (SPPI) nuo pagrindinės

nepadengtos sumos. Šis vertinimas vadinamas SPPI testu ir atliekamas kiekvienai finansinei priemonei.

Grupė/Bendrovės finansinio turto valdymo modelis nurodo, kaip Grupė/Bendrovė valdo savo finansinį turtą, kad šis generuotų pinigų

srautus. Verslo modelis nustato, ar pinigų srautai bus gaunami renkant sutartinius pinigų srautus, parduodant šį finansinį turtą ar

naudojant abu variantus.

Įprastas finansinio turto pirkimas arba pardavimas pripažįstamas sandorio sudarymo dieną, t. y. datą, kurią Grupė/Bendrovė

įsipareigoja pirkti ar parduoti finansinį turtą.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.9 Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai (tęsinys)

Vėlesnis vertinimas

Po pirminio pripažinimo Bendrovė/Grupė finansinį turtą vertina:

a) Amortizuota savikaina (skolos finansinės priemonės);

b) Tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas, kai nutraukus pripažinimą sukauptas pelnas ar nuostoliai perkeliami į pelną ar

(nuostolius) (skolos finansinės priemonės). 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė/Bendrovė neturėjo tokių priemonių;

c) Tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas, kai nutraukus pripažinimą sukauptas pelnas ar nuostoliai nėra perkeliami į pelną

ar (nuostolius) (nuosavybės priemonės). 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė/Bendrovė neturėjo tokių priemonių;

d) Tikrąja verte per pelną ar nuostolius (2.5 pastaba).

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas (skolos finansinės priemonės)

Grupė/Bendrovė vertina finansinį turtą amortizuota savikaina, jei tenkinamos abi šios sąlygos:

i) Finansinis turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas - laikyti finansinį turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų

srautus; ir

ii) Dėl sutartinių finansinio turto sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir

pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai.

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas vėliau yra apskaitomas naudojant efektyvios palūkanų normos metodą (EIR),

atėmus vertės sumažėjimo nuostolius. Pelnas ar nuostoliai apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje, kai turto pripažinimas yra

nutraukiamas, turtas yra pakeičiamas ar šiam nustatomas vertės sumažėjimas.

Grupės/Bendrovės finansinis turtas vertinamas amortizuota savikaina apima prekybos gautinas sumas, kitas trumpalaikes ir

ilgalaikes gautinas sumas, išduotas paskolas.

Finansinis turtas tikrąja verte per pelną ar nuostolius

Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte per pelną ar nuostolius, apima finansinį turtą, laikomą prekybai, finansinį turtą, kuris

pirminio pripažinimo metu buvo priskirtas kaip vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolius ar finansinis turtas, kuris privalomai

vertinamas tikrąja verte. Finansinis turtas yra priskiriamas laikomam prekybai, jeigu jis įsigyjamas su tikslu parduoti ar perpirkti

netolimoje ateityje. Išvestinės priemonės, įskaitant atskirtas įterptąsias išvestines priemones, taip pat klasifikuojamos kaip laikomos

prekybai, nebent jos yra priskiriamos veiksmingoms apsidraudimo priemonėms (pagal 9 TFAS). Finansinis turtas, susijęs su pinigų

srautais, kurie nėra tik pagrindinės sumos bei palūkanų mokėjimai, yra priskiriami ir vertinami tikrąja verte per pelną ar nuostolius,

nepriklausomai nuo verslo modelio. Nepaisant aukščiau aprašytų kriterijų, pagal kuriuos skolos finansinės priemonės priskiriamos

prie apskaitomų amortizuota savikaina ar tikrąja verte per kitų bendrųjų pajamų ataskaitą, skolos finansinės priemonės gali būti

priskiriamos prie vertinamų tikrąja verte per pelną ar nuostolius pirminio pripažinimo metu, jeigu tai pašalina ar žymiai sumažina

apskaitos nesutapimus. Finansinis turtas apskaitomas tikrąja verte per pelną ar nuostolius finansinės būklės ataskaitoje yra

apskaitomas tikrąja verte, grynuosius tikrosios vertės pokyčius pripažįstant bendrųjų pajamų ataskaitoje (2.5 pastaba).

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Pagal 9 TFAS, bendruoju atveju, Grupė/Bendrovė pripažįsta tikėtinus kredito nuostolius (TKN) visoms skolos finansinėms

priemonėms, kurios nėra vertinamos tikrąja verte per pelną ar nuostolius. TKN yra paremti sutartinių gautinų pinigų srautų ir pinigų

srautų, kuriuos Grupė/Bendrovė tikisi gauti, skirtumu, diskontuotu taikant apytikslę pradinę efektyvią palūkanų normą.

a) Prekybos gautinų sumų vertės sumažėjimo vertinimas

Prekybos gautinoms sumoms ir turtui, atsiradusiam iš sutarčių su klientais, Grupė/Bendrovė taiko supaprastintą metodą TKN

skaičiuoti. Todėl Grupė/Bendrovė nestebi kredito rizikos pokyčių, bet kiekvienai finansinių ataskaitų datai pripažįsta vertės

sumažėjimą remiantis galiojimo laikotarpio TKN. Grupė/Bendrovė sudarė tikėtinų nuostolių normų matricą, kuri paremta istorine

kredito nuostolių analize, ir pakoreguota, kad atspindėtų ateities veiksnius, būdingus skolininkams ir ekonominei aplinkai.

Grupė/Bendrovė laiko, kad skolininkas neįvykdė savo įsipareigojimų, susijusių su finansiniu turtu, jei sutartiniai mokėjimai yra

pradelsti, arba kai yra požymių, kad skolininkas ar skolininkų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo savo įsipareigojimų

(pagrindinių mokėjimų ar palūkanų), atsiranda tikimybė, kad jie pradės bankroto arba reorganizavimo procedūras ir tais atvejais, kai

stebimi duomenys rodo, kad yra numatomas būsimų pinigų srautų sumažėjimas, pvz., įsiskolinimo pradelsimų pokyčių arba

ekonominių sąlygų, kurios koreliuoja su įsipareigojimų neįvykdymu, pokyčių. Finansinis turtas nurašomas, kai nėra pagrįstų lūkesčių

susigrąžinti sutartinius pinigų srautus .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.9 Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai (tęsinys)

a) Prekybos gautinų sumų vertės sumažėjimo vertinimas (tęsinys)

Taip pat Bendrovė/Grupė skaičiuoja vertės sumažėjimą individualiai, vertindama skolų būklę atskirai pagal skolininką.

b) Suteiktų paskolų vertės sumažėjimo vertinimas

Bendrovė suteikia paskolas Grupės įmonėms su nustatyto termino grąžinimo sąlygomis, kaip atskleista 4 pastaboje. Išduodant

paskolą, bendru atveju yra įvertinami ir apskaitomi 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai. Vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais, nesant

reikšmingo kredito rizikos padidėjimo, susijusio su paskolos gavėju, Bendrovė koreguoja 12 mėnesių tikėtinų kredito nuostolių likutį

atsižvelgiant į vertinimo datai likusią nepadengtą paskolos sumą. Nustačius, kad paskolos gavėjo finansinė būklė reikšmingai

pablogėjo, lyginant su būkle, buvusia paskolos išdavimo metu, Bendrovė apskaito visus paskolos galiojimo laikotarpio tikėtinus kredito

nuostolius. Paskolos, kurioms skaičiuojami galiojimo laikotarpio tikėtini kredito nuostoliai, laikomos dėl kredito rizikos sumažėjusios

vertės (credit-impaired) finansiniu turtu.

ii) Finansiniai įsipareigojimai

Pirminis pripažinimas ir vertinimas:

Finansiniai įsipareigojimai klasifikuojami kaip vertinama amortizuota savikaina arba tikrąja verte per pelną arba nuostolius, Grupės /

Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro prekybos ir kitos mokėtinos sumos, paskolos ir skolos, įskaitant banko overdraftus,

lizingo įsipareigojimus ir išvestines finansines priemones.

Vėlesnis vertinimas

Finansinių įsipareigojimų vertinimas priklauso nuo jų priskyrimo, kaip aprašyta toliau.

Finansiniai įsipareigojimai apskaitomi tikrąja verte per pelną ar nuostolius

Finansiniai įsipareigojimai, apskaitomi tikrąja verte per pelną ar nuostolius, apima finansinius įsipareigojimus, laikomus prekybai, ir

finansinius įsipareigojimus, kurie buvo priskirti pirminio pripažinimo metu kaip vertinami tikrąja verte per pelną ar nuostolius.

Finansiniai įsipareigojimai yra priskiriami kaip laikomi prekybai, jei jie yra patiriami su atpirkimo tikslu artimiausiu metu. Į šią kategoriją

taip pat įeina Grupės/Bendrovės sudarytos išvestinės finansinės priemonės, kurios nėra priskiriamos apsidraudimo priemonėmis

apsidraudimo santykiuose, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS. Atskiros įterptosios išvestinės priemonės taip pat priskiriamos kaip laikomos

prekybai, nebent jos yra priskiriamos veiksmingoms apsidraudimo priemonėms. Pelnas arba nuostoliai, atsiradę iš finansinių

įsipareigojimų laikomų prekybai, yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje.

Gautos paskolos ir kitos mokėtinos sumos

Po pirminio pripažinimo paskolos ir kitos mokėtinos sumos yra apskaitomos amortizuota savikaina naudojant efektyvios palūkanų

normos metodą (EIR). Pelnas ir nuostoliai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje, kai įsipareigojimai yra nurašomi arba

amortizuojami. Amortizuota savikaina apskaičiuojama atsižvelgiant į nuolaidą ar priemoką įsigyjant, taip pat mokesčius ar išlaidas,

kurios yra neatskiriama EIR dalis. EIR amortizacija įtraukiama į finansines sąnaudas bendrųjų pajamų ataskaitoje.

Finansinių priemonių sudengimas

Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai yra sudengiami ir grynoji suma yra pateikiama finansinės būklės ataskaitoje, jei

egzistuoja įvykdoma teisė sudengti pripažintas sumas ir yra ketinama atsiskaityti grynąja verte, t. y. realizuoti turtą ir įvykdyti

įsipareigojimus tuo pačiu metu .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.9 Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai (tęsinys)

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų pripažinimo nutraukimas

Finansinis turtas

Finansinio turto (arba, kai taikytina, finansinio turto dalies arba panašaus finansinio turto grupės dalies) pripažinimas yra nutraukiamas

(t. y., jis yra pašalinamas iš Grupės/Bendrovės finansinės būklės ataskaitos), kai:

i) baigiasi sutartyje numatytų teisių į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas; arba

ii) Grupė/Bendrovė perleidžia sutartyje numatytas teises gauti finansinio turto pinigų srautus; arba prisiima prievolę be

reikšmingo uždelsimo sumokėti visus gautus pinigų srautus trečiajai šaliai pagal perleidimo sutartį ir a) Grupė/Bendrovė

perleidžia iš esmės visą su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir naudą; arba b) Grupė/Bendrovė nei

perleidžia, nei neišlaiko iš esmės visos su finansinio turto nuosavybe susijusios rizikos ir naudos, bet perleidžia šio finansinio

turto kontrolę.

Finansiniai įsipareigojimai

Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas. Kai vienas esamas

finansinis įsipareigojimas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, bet iš esmės kitomis sąlygomis, arba kai esamo

įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks pokytis laikomas pirminio įsipareigojimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo

atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkamų balansinių verčių pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje

2.10 Atsargos

Atsargos pripažįstamos savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė. Savikaina

nustatoma pagal FIFO metodą. Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikaina apima žaliavas, tiesiogines darbo sąnaudas,

kitas tiesiogines sąnaudas ir susijusias gamybos pridėtines išlaidas (remiantis įprastiniu pajėgumu). Į savikainą neįeina skolinimosi

išlaidos. Grynoji galimo realizavimo vertė yra įvertinta pardavimo kaina, vykdant įprastinę veiklą, atėmus gamybos užbaigimo ir

pardavimo sąnaudas. Nerealizuotos atsargos yra visiškai nurašomos. Vertės sumažėjimas pasenusioms atsargoms yra vertinamas

pagal vadovybės patvirtintas normas atskiroms atsargų grupėms, apskaičiuotas remiantis istorine informacija.

2.11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apskaitomi nominalia verte.

Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje ir banke, indėliai iki pareikalavimo banke bei kitos labai

likvidžios trumpalaikės investicijos, kurių pradinis terminas yra iki 3 mėnesių .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.12 Akcinis kapitalas

(a) Paprastosios akcijos

Paprastosios akcijos apskaitomos jų nominalia verte.

(b) Nuosavos akcijos

Kuomet Bendrovė ar jos dukterinės įmonės įsigyja Bendrovės nuosavą akcinį kapitalą, sumokėtas atlygis, įskaitant visas priskirtinas

papildomas išorines išlaidas, yra atimamas iš nuosavo kapitalo kaip nuosavos akcijos iki kol jos parduodamos, iš naujo išleidžiamos

ar anuliuojamos. Nepripažįstamas joks pelnas ar nuostoliai dėl nuosavų akcijų pardavimo, išleidimo ar anuliavimo. Jeigu tokios akcijos

vėliau parduodamos arba iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis apskaitomas konsoliduotose finansinėse ataskaitose kaip nuosavo

kapitalo pasikeitimas.

2.13 Rezervai

(a) Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos įstatymus. Metiniai pervedimai 5 proc. Grynojo rezultato reikalingi

tol, kol rezervas pasiekia 10 proc. įstatinio kapitalo. Teisinis rezervas negali būti naudojamas dividendams mokėti, ir jis nustatomas

tik būsimiems nuostoliams padengti.

(b) Perkainojimo rezervas

Perkainojimo rezervas apskaitomas kitose bendrosiose pajamose ir įtraukiamas į turto perkainojimo rezervą nuosavame kapitale.

Tais atvejais, kai perkainoto turto nauja perkainota vertė viršija to turto likutinę apskaitinę vertę, o prieš tai tokiam turtui buvo

pripažintas nuvertėjimas, jį apskaitant bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip nuostolį, perkainotos vertės padidėjimas, neviršijantis buvusio

nuvertėjimo, yra apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje, jį apskaitant kaip pelną. Jei po nuvertėjimo atstatymo vis dar susidaro

perkainotos vertės perviršis, jis yra apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip kitos bendrosios pajamos (bei atitinkamai

nuosavame kapitale finansinės būklės ataskaitoje).

Perkainoto turto rezervo sumažėjimas, lygus einamųjų metų perkainoto turto perkainotos vertės nusidėvėjimui per metus, finansinių

metų pabaigoje yra perkeliamas į nepaskirstytąjį pelną nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Perleidžiant ar nurašant perkainota verte

apskaitomą turtą, su juo susijęs likutinis perkainojimo rezervas yra perkeliamas į nepaskirstytąjį pelną nuosavo kapitalo pokyčių

ataskaitoje.

Perkainojimo rezervas užsienio valiuta konsoliduotose finansinėse ataskaitose perskaičiuojamas į funkcinę valiutą naudojant valiutų

kursus, galiojančius perkainojimo dieną. Perkainojimo rezervas užsienio valiuta nėra perskaičiuojamas į funkcinę valiutą laikotarpio

pabaigos kursu, galiojančiu tos finansinės būklės ataskaitos dieną.

Šis rezervas sukuriamas remiantis akcininkų sprendimu įsigyti savo akcijas.

(d) Užsienio valiutų perskaičiavimo rezervas

Užsienio valiutų perskaičiavimo rezervas suformuojamas valiutų perskaičiavimo skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio

dukterinių įmonių finansines ataskaitas. Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose parodomi

nuosavame kapitale tol, kol investicija parduodama. Pardavus atitinkamą turtą, sukauptas valiutų perskaičiavimo rezervų

perkainojimo rezultatas pripažįstamas pajamomis arba sąnaudomis tuo pačiu laikotarpiu, kuomet pripažįstamas pelnas ar nuostoliai

iš pardavimo.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.14 Prekybos ir kitos mokėtinos sumos

Prekybos mokėtinos sumos yra neišvestiniai finansiniai įsipareigojimai, su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais

mokėjimais, kuriais neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Tokie įsipareigojimai yra apskaitomi amortizuota verte, naudojant efektyvių

palūkanų normos metodą. Pelnas ir nuostoliai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje, kai prekybos mokėtinos sumos yra

nurašomos arba amortizuojamos.

2.15 Skolinimosi išlaidos

Skolinimosi išlaidos, tiesiogiai priskiriamos įsigijimui turto, kuriam reikia laiko paruošti numatomam naudojimui ar pardavimui, statybai

ar gamybai yra kapitalizuojamos kaip dalis atitinkamo turto savikainos. Visos kitos skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis,

kai patiriamos.

2.16 Pelno mokestis

(a) Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis

Grupės įmonės apmokestinamos individualiai, nepriklausomai nuo bendrų Grupės rezultatų.

Pelno mokesčio sąnaudos, apskaitytos šiose finansinėse ataskaitose, nustatytos remiantis vadovybės atliktais skaičiavimais pagal

Lietuvos Respublikos ir Ukrainos Respublikos mokesčių įstatymus.

Lietuvoje veikiančių Grupės įmonių pelnas už 2024 m. apmokestinamas 15 proc. pelno mokesčio tarifu (2023 m. – 15 proc.). Ukrainoje

taikomas pelno mokestis yra 18 proc.( 2023 m. – 18 proc.).

Remiantis Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymais, mokestiniai nuostoliai, išskyrus nuostolius, susijusius su vertybinių popierių ir

(arba) finansinių priemonių perdavimu, gali būti perkeliami neribotam terminui. Nuo 2014 m. sausio 1 d. perkeliami mokestiniai

nuostoliai negali viršyti 70 proc. einamųjų metų apmokestinamo pelno.

Nuostoliai dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių pardavimo gali būti keliami 5 metus ir naudojami tik

apmokestinamam pelnui iš panašaus pobūdžio sandorių sumažinti.

Investicinė lengvata gali būti perkeliama 5 metus.

Nuo 2012 m. sausio 1 d. remiantis Ukrainos Respublikos mokesčių įstatymais perkeliami mokestiniai nuostoliai negali viršyti 25 proc.

einamųjų metų apmokestinamojo pelno.

b) Atidėtasis pelno mokestis

Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir

įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų apskaitinės vertės konsoliduotose finansinėse ataskaitose. Tačiau atidėtasis pelno mokestis

nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo jungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris

sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliams. Atidėtasis pelno mokestis

apskaičiuojamas taikant finansinių ataskaitų dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos

numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio

įsipareigojimas.

Atidėtasis pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis

pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.

Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas laikiniesiems skirtumams, susidariusiems dėl investicijų į dukterines įmones, išskyrus tuos

atvejus, kuomet laikinojo skirtumo išnykimo laiką kontroliuoja Grupė ir tikėtina, kad laikinasis skirtumas neišnyks artimiausioje ateityje.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.17 Nuoma

A. BENDROVĖ/GRUPĖ KAIP NUOMININKAS

Sutarties pradžioje Bendrovė ir Grupė vertina, ar sutartis yra nuoma ar ją apima. Tai reiškia, kad vertinama, ar pagal sutartį

suteikiama teisė valdyti identifikuoto turto naudojimą tam tikrą laiką mainais už atlygį.

Visoms nuomos sutartims, išskyrus trumpalaikes ir mažaverčio turto nuomos sutartis, Bendrovė ir Grupė taiko vieną pripažinimo ir

vertinimo metodą. Bendrovė ir Grupė pripažįsta nuomos įsipareigojimą mokėti nuomos įmokas ir naudojimo teise valdomą turtą,

pagal kurį suteikiama teisė naudotis nuomojamu turtu.

Naudojimo teise valdomas turtas

Pradžios datą (t. y. datą, nuo kurios pagrindinis turtas pradėtas naudoti) Bendrovė ir Grupė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą.

Naudojimo teise valdomas turtas apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą pakoregavus

dėl nuomos įsipareigojimo pakartotinio įvertinimo. Naudojimo teise valdomo turto įsigijimo savikaina apima nuomos įsipareigojimų

pirminio vertinimo sumą, pirmines tiesiogines išlaidas, nuomos mokesčius pradžios datą arba iki jos, atėmus bet kokias gautas

nuomos paskatas. Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per

nuomos laikotarpį arba nustatytą turto naudingo tarnavimo laikotarpį, priklausomai nuo to, kuris iš jų yra trumpesnis:

Patalpos	5-6 metai
Žemė	25-99 metai
Transporto priemonės	4-7 metai
Kitas ilgalaikis materialus turtas	4-6 metai

Jeigu iki nuomos laikotarpio pabaigos Bendrovei ir Grupei perleidžiama nuomojamo turto nuosavybės teisė arba jeigu naudojimo

teise valdomo turto kaina rodo, kad nuomininkas pasinaudos pasirinkimo pirkti teise, nusidėvėjimas skaičiuojamas remiantis

numatomu turto naudingo tarnavimo laiku.

Taip pat naudojimo teise valdomas turtas yra vertinamas dėl vertės sumažėjimo. Daugiau skaityti apie apskaitos metodus, pateiktus

2.09 pastaboje „Nefinansinio turto vertės sumažėjimas“.

Nuomos įsipareigojimai

Pradžios datą Bendrovė/Grupė pripažįsta nuomos įsipareigojimus, apskaitomus nuomos įmokų, kurios turės būti sumokėtos per

nuomos laikotarpį, dabartine verte. Nuomos įmokos apima fiksuotas įmokas (įskaitant prilygintas fiksuotoms įmokoms) atėmus bet

kokias gautinas nuomos paskatas, kintamas nuomos įmokas, kurios priklauso nuo indekso ar normos, ir sumos, kurios turėtų būti

sumokėtos pagal likvidacinės vertės garantijas. Tokios nuomos įmokos taip pat apima pasirinkimo pirkti sandorio vykdymo kainą, jei

yra pagrįstai žinoma, kad Bendrovė/Grupė ta pasirinkimo teise pasinaudos, ir baudas už nuomos nutraukimą, jeigu daroma prielaida,

kad per nuomos laikotarpį Bendrovė/Grupė pasinaudos pasirinkimo teise nutraukti nuomą. Kintamos nuomos įmokos, kurios

nepriklauso nuo indekso ar normos, pripažįstamos sąnaudomis (nebent jos yra patiriamos atsargoms pagaminti) laikotarpiu, kuriuo

įvyksta įvykis ar atsiranda sąlyga, dėl kurių mokami šie mokesčiai.

Skaičiuodama dabartinę nuomos įmokų vertę, Bendrovė/Grupė taiko nuomos pradžios datą priskaitytiną skolinimosi palūkanų normą,

nes nuomos sutartyje numatytos palūkanų normos negalima lengvai nustatyti. Po pradžios datos nuomos įsipareigojimų suma

didinama atsižvelgiant į įvertintas palūkanas ir sumažinama sumokėtų nuomos įmokų suma. Be to, balansinė nuomos įsipareigojimų

suma yra vertinama pakartotinai, jeigu atliekami tam tikri koregavimai, pasikeičia nuomos laikotarpis ar nuomos įmokos (pvz., būsimų

įmokų pakeitimai dėl indekso ar normos, naudojamos tokiems nuomos įmokoms nustatyti, pasikeitimo) arba pasikeičia pasirinkimo

teisės pirkti nuomojamą turtą vertinimas.

Trumpalaikė ir mažaverčio turto nuoma

Bendrovė ir Grupė taiko pripažinimo išimtį savo trumpalaikiam turtui (t. y. tokia nuoma, kurios laikotarpis pradžios datą yra trumpesnis

nei 12 mėnesių ir kuri neapima pasirinkimo teisės pirkti turtą). Šios išimties ji laikosi ir pripažindama mažaverčio turto, kurį sudaro

biuro inventorius, nuomą. Trumpalaikės ir mažaverčio turto nuomos įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal tiesinį metodą per

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.17 Nuoma (tęsinys)

B. BENDROVĖ/GRUPĖ KAIP NUOMOTOJAS

Būdama nuomotoju, nuomos pradžioje Bendrovė ir Grupė nustato, ar sudaryta sutartis yra finansinė ar veiklos nuoma. Jeigu

Bendrovė ir Grupė nustato, kad pagal nuomos sutartį perduodama iš esmės visa nuomojamo turto nuosavybei būdinga rizika ir nauda,

tokias numos sutartis ji priskiria finansinei nuomai. Nuomos sutartys, pagal kurias Bendrovė ir Grupė neperduoda iš esmės visos

nuomojamo turto nuosavybei būdingos rizika ir naudos, priskiriamos veiklos nuomai. Bendrovė ir Grupė nėra sudariusi finansinės

nuomos sutarčių kaip nuomotojas. Įplaukos iš veiklos nuomos apskaitomos tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį ir pripažįstamos

bendrųjų pajamų ataskaitos pajamų straipsnyje atsižvelgiant į nuomos pobūdį. Pirminės tiesioginės išlaidos, kurios patiriamos dėl

derybų ir nuomos organizavimo, turi būti įskaičiuojamos į išnuomoto turto balansinę vertę ir pripažįstamos nuomos laikotarpio

sąnaudomis tuo pačiu pagrindu, kaip ir pagal nuomos sutartį gaunamos pajamos. Neapibrėžtosios įmokos pripažįstamos pajamomis

tuo laikotarpiu, kuriuo jos uždirbamos.

Grupės, kaip nuomininko, palyginamuoju laikotarpiu taikyta apskaitos politika nesiskyrė nuo 16-ojo TFAS reikalavimų.

2.18 Pajamų pripažinimas

Pajamos pagal sutartis su klientais

Pagrindinė Bendrovės ir Grupės veikla – trikotažo gaminių ir darbo drabužių gamyba pagal konkrečius klientų užsakymus. Paslauga

apima pilną gamybos procesą nuo verpalo iki gatavos produkcijos paruošimo. Pajamas pagal sutartis su klientais pripažįstamos tik

tada, kai prekių ar paslaugų kontrolė perduodama klientui tokiu dydžiu, kuris atspindi atlygį, kurį Grupė ir Bendrovė tikisi gauti mainais

už šias prekes ar paslaugas.

Kaip kad atskleista aiškinamojo rašto 5 pastaboje Bendrovė ir Grupė, vykdydama pagrindinę veiklą, taip pat uždirba pajamas iš

prekybos savo prekinio ženklo gaminiais ir iš kitokio pobūdžio komercinės veiklos. Šių tipų pajamos, lyginant jas su trikotažo gaminių

gamyba pagal konkrečius klientų užsakymus, yra sąlyginai nereikšminga. Tokio tipo pajamos pripažįstamos tuomet, kai prekių

kontrolė yra perduodama pirkėjui (prekių perdavimo sąlygos su atskirais pirkėjais yra sutariamos skirtingai), o paslaugos –

suteikiamos konkrečiu laiko momentu. Mokėjimo terminai - nuo 2 iki 45 dienų.

1 žingsnis – sutarčių su klientais identifikavimas.

Sutartimi pripažįstamas susitarimas tarp dviejų ar daugiau šalių (priklauso nuo pirkimo ar pardavimo sąlygų), kuriuo sukuriamos

įgyvendintinos teisės ir vykdytinos prievolės, ir kurio šalis yra klientas. Klientas yra šalis, su Bendrove/Grupe sudariusi sutartį už atlygį

gauti prekes ar paslaugas. Sutartis su klientu, kuriai taikomas 15 TFAS, apskaitoma, kai tenkinami šie kriterijai:

- šalys sutartį patvirtino (raštu, žodžiu ar pagal kitą įprastą verslo praktiką) ir yra įsipareigojusios vykdyti savo atitinkamas prievoles;

- galima identifikuoti kiekvienos šalies teises dėl perduotinų prekių ar paslaugų;

- galima identifikuoti mokėjimo sąlygas, numatytas už perduotinas prekes ar paslaugas;

- sutartis yra komercinio pobūdžio;

- Bendrovė/Grupė gaus atlygį, teisę į kurį įgis mainais už prekes ar paslaugas, kurios bus perduotos klientui.

2 žingsnis – veiklos įsipareigojimų identifikavimas.

Veiklos įsipareigojimas – sutartimi įtvirtintas pasižadėjimas teikti paslaugas. Jeigu paslaugas galima išskirti, įsipareigojimai

pripažįstami atskirai. Kiekvienas įsipareigojimas identifikuojamas vienu iš būdų:

- paslauga (ar prekių ar paslaugų paketas), kuri yra atskira,

- atskirų paslaugų, kurios iš esmės yra vienodos ir perduodamos klientui pagal vienodą modelį, rinkinys.

3 žingsnis – sandorių kainos nustatymas.

Bendrovė/Grupė, nustatydama sandorio kainą, atsižvelgia į sutarties sąlygas, LR teisės aktus ir savo įprastą verslo praktiką. Sandorio

kaina yra atlygio suma, teisę į kurią įmonė tikisi turėti mainais už klientui perduodamas pažadėtas prekes ar paslaugas, išskyrus

trečiųjų šalių vardu surinktas sumas (pavyzdžiui, tam tikrus pardavimo mokesčius). Sutartyje su klientu pažadėtas atlygis gali apimti

fiksuotas sumas, kintamas sumas arba abiejų tipų sumas.

4 žingsnis – sandorių kainos priskyrimas veiklos įsipareigojimams .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2.18 Pajamų pripažinimas( tęsinys)

Bendrovė/Grupė, priskirdama sandorio kainą, kiekvienam veiklos įsipareigojimui priskiria tokią sandorio kainos sumą, kuri parodo

atlygio sumą, į kurią Bendrovė/Grupė tikisi turėti teisę mainais už klientui perduodamas pažadėtas prekes ar paslaugas.

5 žingsnis – pajamų pripažinimas, kai Bendrovė ir Grupė (į)vykdo veiklos įsipareigojimus.

Bendrovė/Grupė pripažįsta pajamas, kai įvykdo veiklos įsipareigojimą, klientui perduodama pažadėtą prekę ar paslaugą. Veiklos

įsipareigojimai įvykdomi per tam tikrą laikotarpį arba tam tikru momentu. Pripažįstama pajamų suma yra lygi sumai, kuri priskirta

įvykdytam veiklos įsipareigojimui. Pajamos pripažįstamos, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai tikėtina, kad

Bendrovė/Grupė gaus su įsipareigojimu susijusią ekonominę naudą, ir pajamų suma gali būti patikimai įvertinta.

Trikotažo gaminių ir darbo drabužių gamyba pagal konkrečius klientų užsakymus

Pagrindinis iš sutarčių su klientais kylantis įsipareigojimas – suteikti techninėje specifikacijoje apibrėžtą trikotažo gaminių gamybos

(mezgimo, dažymo, apdailos, siuvimo, sukirpimo) paslaugą, už kurią nustatoma fiksuota kaina kiekvienam pagamintam (išbaigtam)

trikotažo gaminiui atskirai.

Pajamos pagal sutartis su klientais pripažįstamos per laikotarpį, kuriuo yra teikiamos paslaugos. Bendrovė/Grupė teikia savo gaminius

klientams tik pilnai išbaigtus. Bendrovė ir Grupė paskirsto sandorio kainą per gaminio gamybos laikotarpį, remdamasi santykinėmis

atskirų gamybos lygių pardavimo kainomis.

Vadovybė atliko analizę ir nustatė, jog Bendrovė ir Grupė sutartyse su klientais apibrėžtus veiklos įsipareigojimus įvykdo per laikotarpį

(o ne konkrečiu laiko momentu) dėl šių priežasčių:

- Bendrovė ir Grupė, teikdama gaminių gamybos paslaugas, nesukuria alternatyvaus panaudojimo turto;

- Už atliktą dalinį gamybos darbą Bendrovė ir Grupė turi vykdomąją teisę į atlygį.

Apskaičiuodama pajamų dalį, Bendrovės/Grupės vadovybė remiasi tikėtinų išlaidų, pridedant tikėtinos maržos, metodu. Remiantis

valdymo ir gamybos apskaitos duomenimis, yra išskaičiuojama konkretaus užsakymo gamybos išpildymo būklė kiekviename

gamybos etape (Bendrovėje/Grupėje atitinkamai apskaičiuojant, kokia tikėtinos gaminio savikainos dalis kuriame gamybos etape yra

pasiekta). Skaičiavimai užbaigiami, prie apskaičiuotos santykinės nebaigtos gamybos lygių skirtinguose gamybos etapuose pridedant

taikomą maržą. Tokiu būdu apskaičiuota pajamų suma, yra pripažįstama ir apskaitoma bendrųjų pajamų ataskaitoje, pajamų pagal

sutartis su klientais straipsnyje, o turtas, atsirandantis iš sutarčių su klientais finansinės būklės ataskaitoje yra apskaitomas

trumpalaikiame turte, sutarčių turto straipsnyje. Su šia pajamų suma susijusi savikaina yra atvaizduojama bendrųjų pajamų

ataskaitose, pardavimo savikainos straipsnyje.

Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS ir taikant TFAS 15, Bendrovės ir Grupės vadovybei reikia pritaikyti tam tikras prielaidas ir

įvertinimus, kurie turi reikšmingos įtakos sumoms pateiktoms finansinėse ataskaitose. Vadovybės vertinimu, reikšmingiausi įvertinimai

ir su tuo susiję neapibrėžtumai apskaičiuojant ir pripažįstant pajamas iš sutarčių su klientais yra susiję su:

- Naudojama tikėtina uždirbti gaminio marža (procentinis dydis);

- Istorinių valdymo ir gamybos apskaitos duomenų taikymu, apskaičiuojant vertės koeficientus, susijusius su kiekvienu gamybos

etapu.

Be aukščiau aptartų, vadovybė taip pat atsižvelgė į kitų dalykų poveikį pajamų pripažinimui, tokių kaip reikšmingų finansavimo

komponentų buvimą, atsiskaitymą negrynaisiais pinigais, taikomas nuolaidas ir kita. Bendrovės ir Grupės sutartyse su klientais nėra

šių išvardintų sutartinių sąlygų arba, vadovybės vertinimu, jos yra nereikšmingos TFAS 15 taikymo kontekste.

Yra klientų grupė, kurių tam tikroms prekėms, kurių tiekimo sutartyse numatyti punktai, leidžiantys alternatyvų panaudojimą, pajamos

pripažįstamos tuomet, kai prekių kontrolė yra perduodama pirkėjui ir pajamos pripažįstamos taip pat kaip iš prekybos savo prekinio

ženklo gaminiais.

Sutarčių turtas – sukauptos pajamos

Sutarčių turtas yra sąlyginė teisė į atlygį. Teisė yra sąlyginė, dėl to, kad Bendrovė ar Grupė pirmiausia turi įvykdyti kitą sutartyje

numatytą vykdymo įsipareigojimą, kad turėtų teisę į mokėjimą iš kliento. Jei Bendrovė/Grupė turi besąlyginę teisę gauti atlygį iš kliento,

sutarčių turtas yra apskaitomas kaip gautina suma ir atskleidžiamas atskirai nuo kito sutarties turto.

Jei Bendrovė ir Grupė perduoda prekes ar suteikia paslaugas klientui prieš jam sumokant ar prieš mokėjimo terminą, turtas pagal

sutartis yra apskaitomas ta suma, kuri yra lygi uždirbtam sąlyginiam atlygiui, kadangi užsakymas dar nebaigtas. Iš sutarčių su klientais

kylantis turtas – sukauptos pajamos – gamybos ciklo pabaigoje (įprastai per 60 dienų), įvykdžius visus sutartinius įsipareigojimus ir

išrašius sąskaitą-faktūrą, yra pripažįstamas prekybos gautina suma.

Sutarčių įsipareigojimai- gauti avansai

Sutarties įsipareigojimus sudaro iš klientų gauti išankstiniai apmokėjimai už ateityje suteikiamas paslaugas ar parduodamas prekes.

Prekybos gautinos sumos

Prekybos gautina suma atspindi Bendrovės ir Grupės teisę į uždirbtą atlygį, kuri yra besąlyginė ( t. y. atlygis, be jokių išimčių, turi būti

sumokamas po sutarto termino). Prekybos gautinoms sumoms įprastai yra nustatomas 10-60 d. mokėjimo atidėjimas.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2.18 Pajamų pripažinimo (tęsinys)

Palūkanų pajamos

Palūkanų pajamos pripažįstamos proporcingai, taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą. Kuomet sumažėja gautinos sumos

vertė, Bendrovė ir Grupė sumažina jos apskaitinę vertę iki atsiperkamosios vertės, kurią sudaro įvertinti būsimi pinigų srautai,

diskontuoti priemonės pirmine apskaičiuotų palūkanų norma, ir toliau prideda diskontą kaip palūkanų pajamas. Palūkanų pajamos už

sumažėjusios vertės paskolas pripažįstamos taikant pirminę apskaičiuotų palūkanų normą.

Dividendų pajamos

Dividendų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet nustatoma teisė gauti jų išmokėjimą.

Nuomos pajamos

Mokėjimai, gauti pagal nuomos sutartis (atėmus visas nuomininkui suteiktas nuolaidas) pripažįstami pajamomis proporcingai per visą

nuomos laikotarpį (2.19 pastaba).

2.19 Dividendų paskirstymas

Dividendų paskirstymas Bendrovės akcininkams pripažįstamas įsipareigojimu Bendrovės ir Grupės finansinėse ataskaitose tuo

laikotarpiu, kuomet dividendus patvirtina Bendrovės/Grupės akcininkai.

2.20 Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai)

Grupė pateikia pagrindinį (EPS) ir sumažintą pelną paprastajai akcijai (DEPS). Pagrindinis EPS apskaičiuojamas padalijus pelną arba

nuostolį, priskirtiną Grupės akcininkams ir per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų svertinį vidurkį. Sumažintas EPS (DEPS)

nustatomas koreguojant pelną arba nuostolį, priskirtiną Grupės akcininkams ir paprastųjų akcijų skaičiaus svertinį vidurkį, išreikštą

visų potencialių paprastųjų akcijų, pvz., konvertuojamųjų obligacijų ir akcijų pasirinkimo sandorių, įtaka.

2.21 Po ataskaitiniai įvykiai

Po ataskaitiniai įvykiai, kurie parodomi suteikia papildomos informacijos apie Bendrovės ir Grupės padėtį finansinių ataskaitų dieną

(koreguojantys įvykiai) atskleidžiami finansinėse ataskaitose. Po ataskaitiniai reikšmingi įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra

aprašomi aiškinamojo rašto pastabose.

2.22 Klasifikavimas į trumpalaikius ir ilgalaikius

Finansinėse ataskaitose Grupė ir Bendrovė pateikia turtą ir įsipareigojimus klasifikuodama juos į trumpalaikius ir ilgalaikius. Turtas

laikomas trumpalaikiu, jeigu :

• Tikimasi, kad jis bus realizuotas arba parduotas ar sunaudotas per įprastinės veiklos ciklą

• Laikomas pardavimui

• Tikimasi, kad bus realizuotas per 12 mėnesių po finansinių metų pabaigos

arba

• Pinigai ar pinigų ekvivalentai, išskyrus apriboto naudojimo, kuriais per artimiausius 12 mėnesių nebus galima padengti ar apmokėti

įsipareigojimų .

Visas kitas turtas yra klasifikuojamas kaip ilgalaikis.

Įsipareigojimas yra trumpalaikis jeigu :

• Tikimasi, kad jis bus sumokėtas per įprastinės veiklos ciklą

• Laikomas pardavimui

• Tikimasi, kad bus sumokėtas per 12 mėnesių po finansinių metų pabaigos

• Nėra besąlyginės teisės atidėti mokėjimą mažiausiai 12 mėnesių po finansinių metų pabaigos.

Grupė ir Bendrovė visus kitus įsipareigojimus klasifikuoja kaip ilgalaikius. Atidėto pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra

klasifikuojami kaip ilgalaikis turtas ir ilgalaikiai įsipareigojimai .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

2. Apskaitos principai (tęsinys)

2.23 Išmokos darbuotojams

(a) Socialinio draudimo įmokos

Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) už savo darbuotojus

pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Bendrovė

ir Grupė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti šias įmokas,

jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar

ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos darbuotojų

sąnaudoms.

(b) Premijų planai

Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir sąnaudas premijoms, kuomet ji turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo taikoma

praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą.

Pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimus kiekvienam darbuotojui, išeinančiam iš Bendrovės sulaukus pensinio

amžiaus, priklauso vienkartinė 2 mėn. atlyginimo dydžio išmoka.

Įsipareigojimų darbuotojams einamųjų metų savikaina pripažįstama sąnaudomis iš karto bendrųjų pajamų ataskaitoje. Anksčiau

patirtos išlaidos pripažįstamos sąnaudomis lygiomis dalimis per vidutinį laikotarpį, kol tampa privaloma mokėti išmoką.

Dėl išmokų sąlygų pakeitimo (sumažinimo arba padidinimo) atsiradęs pelnas ar nuostoliai bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstami

iš karto.

Išmokų darbuotojams įsipareigojimas yra apskaičiuojamas remiantis aktuariniais įvertinimais, taikant planuojamo sąlyginio vieneto

metodą. Pakartotiniai vertinimai, kuriuos sudaro aktuarinis pelnas ir nuostoliai yra iš karto pripažįstamas finansinės būklės ataskaitoje

su atitinkamu debetu ar kreditu nepaskirstytame pelne kitose bendrosiose pajamose tuo laikotarpiu, kada jos patiriamos. Pakartotiniai

vertinimai vėlesniais laikotarpiais neperkeliami į pelną arba nuostolius.

Įsipareigojimas fiksuojamas finansinės būklės ataskaitoje ir atspindi tų išmokų dabartinę vertę finansinės būklės ataskaitos datą.

Dabartinė išmokų darbuotojams įsipareigojimų vertė nustatoma diskontuojant įvertintus būsimus pinigų srautus, remiantis

Vyriausybės vertybinių popierių, išreikštų ta pačia valiuta kaip ir išmokos, ir kurių išmokėjimo laikotarpis panašus į numatomą išmokų

mokėjimo laikotarpį, palūkanų norma.

(d) Akcijomis grįsti mokėjimai

Grupės darbuotojai gauna atlygį akcijomis pagrįstų mokėjimų forma, t.y. darbuotojai teikia paslaugas ir kaip atlygį gauna nuosavybės

vertybinius popierius (atsiskaitymas kapitalu). Atsiskaitymų kapitalu sandorių savikaina yra nustatoma pagal opcionų suteikimo dienos

opcionų tikrąją vertę, naudojant atitinkamą vertinimo modelį.

Šios išlaidos pripažįstamos kaip išmokų darbuotojams sąnaudos, kartu su atitinkamu kapitalo padidėjimu (kiti rezervai), tuo

laikotarpiu, kai yra išpildomos paslaugų teikimo sąlygos (teisių suteikimo laikotarpis). Sukauptos sąnaudos už kapitalu grįstus

mokėjimus, pripažintos kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje iki teisių suteikimo datos, atspindi teisių suteikimo laikotarpio

įvykdymo lygį ir Grupės geriausią įvertinimą, koks opcionų kiekis bus realizuotas.

Nustatant atlygio tikrąją vertę atlygio suteikimo datą nėra atsižvelgiama į paslaugų bei į ne rinkos vykdymo sąlygas, tačiau šios sąlygos

yra įvertinamos siekiant nustatyti tikėtiną kapitalo instrumentų, kurių suteikimo sąlygos bus įgyvendintos, kiekį. Visos kitos sąlygos,

išdėstytos plane, bet nesusijusios su suteikimo sąlygomis, yra laikomos ne realizavimo sąlygomis. Ne realizavimo sąlygos yra

atspindimos tikrojoje opciono vertėje ir prižįstamos sąnaudomis iš karto, nebent yra kitų veiklos sąlygų.

Sąnaudos opcionams, kurie nėra realizuojami, nėra pripažįstamos, nes opciono vykdymo sąlygos nėra tenkinamos. Tada, kai

opcionas įtraukia rinkos ar kitas ne realizavimo sąlygas, sąlygos yra laikomos įvykdytomis, nepriklausomai ar rinkos ar ne

realizavimosi laikotarpio sąlygos yra tenkinamos, turint omenyje, kad visos kitos opcionų sutarties sąlygos yra tenkinamos.

2.24 Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai

Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai

atskiras Tarptautinis finansinės atskaitomybės standartas reikalauja tokio užskaitymo.

Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų einamųjų metų informacijos pateikimą.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3. Finansinės rizikos valdymas

3.1 Finansinės rizikos veiksniai

Grupė ir Bendrovė, vykdydamos savo veiklą, susiduria su įvairiomis finansinėmis rizikomis: rinkos rizika (įskaitant valiutos riziką ir

pinigų srautų palūkanų normos riziką), kredito rizika ir likvidumo rizika. Rengiant Grupės ir Bendrovės bendrą rizikos valdymo

programą didžiausias dėmesys skiriamas finansinių rinkų nenuspėjamumui, siekiant sumažinti galimą neigiamą poveikį Grupės ir

Bendrovės finansiniams rezultatams. Rizikos valdymą vykdo Bendrovės ir Grupės vadovybė.

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
Finansinės būklės ataskaitoje pateiktas finansinis turtas	2024	2023	2024	2023
Finansinis turtas, apskaitomas amortizuota savikaina
Ilgalaikės gautinos sumos iš dukterinių įmonių, išskyrus	-	-	-	-
avansinius mokėjimus
Prekybos gautinos sumos ir sutarčių turtas (11 pastaba)	2 109	2 729	1 988	2 501
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	2 354	1 108	936	310
Kitas trumpalaikis turtas (be sumokėtų avansų ir būsimų	17	26	-	9
laikotarpių sąnaudų)	4 480	3 863	2 924	2 820

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
Finansinės būklės ataskaitoje pateikti finansiniai	2024	2023	2024	2023
įsipareigojimai
Finansiniai įsipareigojimai, apskaitomi amortizuota
savikaina
Paskolos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	5 654	5 836	5 654	5 836
Paskolos gautos ir priskaitytos palūkanos iš dukterinių įmonių	-	-	1 469	647
Paskolos gautos ir priskaitytos palūkanos iš patronuojančios	2 335	591	2 335	591
įmonės
Prekybos mokėtinos sumos	2 946	853	2 882	800
Mokėtinos sumos dukterinėms įmonėms	-	-	47	60
Mokėtinos sumos kitoms susijusioms šalims	35	268	31	268
Sukauptos sąnaudos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, kitos	618	624	433	415
mokėtinos sumos (19 pastaba)	11 588	8 172	12 851	8 617

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

(a) Rinkos rizika

(i) Piniginio turto ir piniginių įsipareigojimų valiutų kursų rizika

Grupė ir Bendrovė veiklą vykdo tarptautiniu mastu ir didžiąją dalį sandorių vykdo eurais. Todėl vertindama valiutų kursų riziką

vadovybė daro prielaidą, kad Lietuvoje veikiančios bendrovės reikšmingos valiutų kursų rizikos neturi.

Per 2024 m. dėl oficialaus Ukrainos grivinos kurso (UAH) svyravimų Nacionalinio Ukrainos Banko nustatytu EUR kurso atžvilgiu

Ukrainoje veikianti dukterinė įmonė turėjo 87 tūkst. EUR valiutų kursų svyravimų nuostolį (2023 m. 170 tūkst. EUR valiutų kursų

svyravimų pelną) dėl gautų paskolų ir ilgalaikių mokėtinų sumų Bendrovei, kurios yra denominuotos Eurais. Nuo 2014 m. dėl

geopolitinių aplinkybių Ukrainoje ir ženklaus valiutų skirtumo tarp UAH ir EUR, Grupės ir Bendrovės vadovybė nusprendė, suteiktas

paskolas ir dalį ilgalaikių gautinų sumų iš dukterinės įmonės PAT MTF „Mrija“ priskirti investicijoms, atsižvelgiant į tai, kad šių sumų

apmokėjimas nenumatomas artimoje ateityje.

Atitinkamai, su šiomis sumomis susiję valiutos pasikeitimo skirtumai konsoliduotose Grupės finansinėse ataskaitose 2024 m. ir 2023

m. yra apskaitomi kitose bendrosiose pajamose (sąnaudose). Priskirta grynųjų investicijų vertė siekia 1,385 mln. EUR ir nuo šios

sumos per 2024 m. susidaręs valiutos pasikeitimo skirtumas (33) tūkst. EUR (2023 m. 308) tūkst. EUR) Grupės finansinėse atskaitose

apskaitomas kaip kitos bendrosios pajamos.

Bendrosios pajamos (sąnaudos) dėl užsienio valiutos perskaičiavimo, apskaitytos konsoliduotoje nuosavo kapitalo pokyčių

ataskaitoje bendrosiose pajamose, priskirtinose Bendrovės akcininkams:

Užsienio	valiutos	skirtumai	dėl	piniginių	straipsnių,	priskirtų	2024	2023
grynosioms investicijoms							(33)	308
Užsienio valiutų perskaičiavimo efektas kitiems straipsniams							200	(296)
Bendrosios pajamos (sąnaudos) viso							167	12

Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) dėl užsienio valiutos perskaičiavimo parodytos konsoliduotoje nuosavo kapitalo pokyčių

ataskaitoje kitose bendrosiose pajamose, tenkančiose nekontroliuojančiai daliai, buvo nereikšmingos.

Didžioji dalis Bendrovės verslo sandorių yra denominuoti eurais, todėl Bendrovei nekyla reikšminga užsienio valiutos rizika. Grupėje

galimo UAH valiutos kurso svyravimo EUR atžvilgiu rizika yra susijusi su įmonių tarpusavio sandorių likučiais skirtingomis valiutomis.

Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiama jautrumo analizė dėl galimo UAH valiutos kurso svyravimo EUR atžvilgiu, visus kitus

kintamuosius laikant konstantomis.

	Pasikeitus UAH kursui	Įtaka rezultatui prieš	Įtaka nuosavybei
	EUR atžvilgiu	mokesčius
2024	5%	2	(148)
	(5)%	(14)	164
2023	5%	7	(13)
	(5)%	(13)	14 0

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

(ii) Pinigų srautų palūkanų normos rizika

Dėl gautų paskolų su kintama palūkanų norma Bendrovė ir Grupė susiduria su pinigų srautų palūkanų normos rizika. 2024 m. ir 2023

m. Bendrovės ir Grupės gautos paskolos su kintama palūkanų norma buvo denominuotos eurais.

Grupė ir Bendrovė kasmet atlieka palūkanų normos rizikos analizę. Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja poveikį pelnui ir nuostoliams,

daugindama palūkanas uždirbančių suteiktų paskolų ir gautų paskolų metų pabaigos likučius iš įvertinto palūkanų normos pokyčio.

Grupės ir Bendrovės nuosavam kapitalui įtakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.

Remiantis atliktomis simuliacijomis, palūkanų normai padidėjus ar sumažėjus 0,5 proc. Bendrovės ir Grupės rezultatas atitinkamai

padidėtų ar sumažėtų maksimaliai 5 tūkst. EUR tik Bendrovės rezultatas. Grupės rezultatui tai įtakos neturėtų. (2023 m. atitinkamai

28 ir 30 tūkst. EUR). Tai iš esmės nulemia padidėjusios ar sumažėjusios palūkanų sąnaudos/pajamos, patiriamos dėl gautų ir išduotų

paskolų.

(b) Kredito rizika

Kredito rizika arba partnerio įsipareigojimų nevykdymo rizika kontroliuojama taikant kredito terminus ir procedūrų kontrolę. Bendrovė

ir Grupė turi reikšmingą kredito riziką, per finansinius metus pardavimai vykdomi su reikšmingu partneriu, kurio įsiskolinimas sudaro

34 % visų prekybos gautinų sumų.

i) Didžiausia kredito rizika

Kredito rizika kyla dėl pinigų bankuose, suteiktų paskolų, iš pirkėjų gautinų sumų ir sutarčių turto patiriamos kredito rizikos.

Lentelėje pateikiami visi Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitų straipsniai dėl kurių yra patiriama kredito rizika. Maksimali

kredito rizikos pozicija neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones:

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	2024	2023	2024	2023
Pinigai ir pinigų ekvivalentai banke (13 pastaba)	2 354	1 108	936	310
Gautinos sumos ir sutarčių turtas (11 pastaba)	2 109	2 729	1 988	2 501
Suteiktos ilgalaikės paskolos ir gautinos sumos, išskyrus avansinius mokėjimus (26 pastaba)	-	-	-	-
Iš viso	4 463	3 837	2 925	2 811

ii) Finansinio turto kredito kokybė

Prekybos klientų kredito kokybė yra įvertinama, atsižvelgiant į jų finansinę padėtį, darbo su jais patirtį bei kitus faktus.

Finansinio turto, kuris nėra pradelstas ir kurio vertė nėra sumažėjusi, kredito kokybė gali būti vertinama, remiantis praeities informacija

apie jų įsipareigojimų įvykdymą, nes nepriklausomi kredito reitingai yra nepriskiriami .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

(a) Prekybos gautinos sumos bei sutarčių turtas – prekybos klientai, neturintys nepriklausomo reitingo

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	2024	2023	2024	2023
Nauji prekybos klientai (mažiau nei 12 mėnesių)	63	118	63	118
Esami prekybos klientai (daugiau nei 12 mėnesių), kurie praeityje tinkamai vykdė įsipareigojimus	2 046	2 611	1 925	2 383
Iš viso	2 109	2 729	1 988	2 501

Vertės sumažėjimo analizė yra atliekama kiekvienai finansinių ataskaitų sudarymo datai remiantis atidėjinių matrica bei individualiu

vertinimu, siekiant įvertinti tikėtinus kredito nuostolius. Atidėjinių normos yra nustatomos pagal pradelstas mokėti dienas,

sugrupuojant klientus pagal panašią ankstesnių kredito nuostolių patirtį. Skaičiavimai atspindi tikimybę apskaičiuotą sumą, pinigų

laiko vertę ir pagrįstą ir patvirtinamą informaciją kurią galima gauti finansinių ataskaitų datai apie praeities įvykius, dabartines sąlygas

ir būsimų ekonominių sąlygų prognozes. Remiantis atlikta analize, Bendrovė/Grupė įvertino, kad istoriniai nuostolių rodikliai yra

nereikšmingi, net įtraukiant ateities rodikliais pagrįstus koregavimus.

(b) Pinigai ir pinigų ekvivalentai, išskyrus pinigus kasoje

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	2024	2023	2024	2023
A reitingas	1 405	993	11	201
BBB+ reitingas	920	96	920	96
Be reitingo	29	19	5	13
Iš viso	2 354	1 108	936	310

*nepriklausomi reitingai nustatyti Fitch agentūros.

2024 m. gruodžio 31 d. ilgalaikės gautinos sumos bei suteiktos paskolos Bendrovėje prieš vertės sumažėjimą apima tik gautinas

sumas iš PAT „ MTF Mrija“ (26 pastaba). 2024 m. gruodžio mėn. gautinoms sumoms iš PAT Mrija ir suteiktai paskolai buvo

suformuotas vertės sumažėjimas, kurio suma 91 tūkst. EUR. ( 2023 m. gruodžio mėn. 98 tūkst. EUR).Tikėtinų kredito nuostolių dėl

šių gautinų sumų įvertinimas pateiktas 4 pastaboje.

Pradelstos trumpalaikės gautinos sumos nėra laikomos nuvertėjusiomis, kai Grupė ar Bendrovės vadovybė tikisi atgauti šias sumas.

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	2024	2023	2024	2023
Nepradelstos sumos	2 048	2 492	1 930	2 291
Pradelstos, bet nenuvertėjusios
Mažiau nei 30 dienų	57	161	57	134
Nuo 31 iki 60 dienų	4	76	1	76
Nuo 61 iki 180 dienų	-	-	-	-
Po 181 dienų	-	-	-	-
Viso pradelstų, bet nenuvertėjusių	61	237	58	210
Pradelstos ir nuvertėjusios
Iki 180 dienų	-	-	-	-
Po 181 dienų	25	25	-	-
Vertės sumažėjimas gautinoms
sumoms	(25)	(25)	-	-
Viso gautinos sumos ir sutarčių	2 109	2 729	1 988	2 501
turtas po vertės sumažėjimo

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys )

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimas, įvertintas remiantis apskaitos politika nurodyta 2.11 pastaboje,

pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje.

c) Likvidumo rizika

Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užtikrinti finansavimą iš atitinkamo kiekio

kredito linijų, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus.

2024 m. gruodžio 31 d. Grupės trumpalaikis turtas viršijo trumpalaikius įsipareigojimus 5101 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d.

trumpalaikiai įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 855 tūkst. EUR). Grupės likvidumo (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai

įsipareigojimai) ir kritinio likvidumo (trumpalaikis turtas – atsargos) / trumpalaikiai įsipareigojimai) koeficientai 2024 m. gruodžio 31 d.

atitinkamai buvo lygūs 2,50 ir 1,41 (atitinkamai 2023 m. gruodžio 31 d. 0,88 ir 0,54 ). 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės (AB „UTENOS

TRIKOTAŽAS“) trumpalaikis turtas viršijo trumpalaikius įsipareigojimus 4 213 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d. trumpalaikiai

įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 856 tūkst. EUR ). Bendrovės likvidumo (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai) ir

kritinio likvidumo (trumpalaikis turtas – atsargos) / trumpalaikiai įsipareigojimai) koeficientai 2024 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo

lygūs 2,56 ir 1,21 (atitinkamai 2023 m. gruodžio 31 d. 0,86 ir 0,47).

Lentelėje žemiau pateikiama Grupės ir Bendrovės nediskontuotų finansinių įsipareigojimų analizė. Įsipareigojimai suskirstyti pagal

terminus, atsižvelgiant į finansinių ataskaitų sudarymo dieną likusį laikotarpį iki sutartyje numatyto termino pabaigos.

Mokėtinos sumos ir kiti finansiniai įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau, atitinka jų apskaitines vertes,

kadangi diskontavimo poveikis nėra reikšmingas.

Žemiau pateiktos lentelės apibendrina Grupės ir Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2024 m. ir 2023 m.

gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:

Grupė

	Mažiau	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki 5	Po 5
	nei 3	mėnesių	metų	metų	Iš viso
2024 m. gruodžio 31 d.	mėnesiai
Bankų suteiktos paskolos su būsimomis palūkanomis	20	57	2 789	-	2 866
Pagalbos verslui fondas	-	-	2 849	-	2 849
Nuomos įsipareigojimai	44	126	315	-	485
Skolos patronuojančiai įmonei	-	-	2 335	-	2 335
Prekybos mokėtinos sumos ir mokėtinos sumos	386	-	2 595	-	2 981
susijusioms šalims	450	183	10 883	-	11 516

Grupė

	Mažiau nei	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki 5	Po 5	Iš viso
2024 m. gruodžio 31 d.	3 mėnesiai	mėnesių	metų	metų
Bankų suteiktos paskolos su būsimomis	20	57	2 789	-	2 866
palūkanomis
Pagalbos verslui fondas	-	-	2 849	-	2 849
Skolos dukterinėms kompanijoms	-	400	1 069	-	1 469
Skolos patronuojančiai įmonei	-	-	2 335	-	2 335
Nuomos įsipareigojimai	20	50	53	-	123
Prekybos mokėtinos sumos ir mokėtinos sumos	366	-	2 595	-	2 961
susijusioms šalims	406	507	11 690	-	12 603

	Mažiau nei	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki	Po 5
2023 m. gruodžio 31 d.	3 mėnesiai	mėnesių	5 metų	metų		Iš viso
Bankų suteiktos paskolos su būsimomis palūkanomis	24	1 305	162		-	1 491
Pagalbos verslui fondas	60	285	3398		-	3743
Nuomos įsipareigojimai	44	155	495	-		694
Skolos patronuojančiai įmonei	-	-	721	-		721
Prekybos mokėtinos sumos ir mokėtinos sumos	1 121	-	-	-		1 121
susijusioms šalims	1 249	1 745	4 776	-		7 770

Bendrovė

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

	Mažiau	Nuo 3 iki 12	Nuo 1 iki 5	Po 5
	nei 3	mėnesių	metų	metų	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.	mėnesiai
Bankų suteiktos paskolos su būsimomis palūkanomis	24	1305	162	-	1 491
Pagalbos verslui fondas	60	285	3398	-	3 743
Skolos dukterinėms kompanijoms	-	-	785	-	785
Skolos patronuojančiai įmonei	-	-	721	-	721
Nuomos įsipareigojimai	21	81	49	-	151
Prekybos mokėtinos sumos ir mokėtinos sumos	1 128	-	-	-	1 128
susijusioms šalims	1 233	1 671	5 115	-	8 019

Žemiau pateiktos lentelės apibendrina iš finansinės veiklos kylančių Grupės ir Bendrovės įsipareigojimų pokyčius:

			Naujos	Perleidimai	Per-		Priskaičiu	Valiutų
Grupė	2024.01.01	Pinigų	nuomos	ir	klasifi-	Gautos	otos	kurso	2024.12.31
		srautai	sutartys	nurašymai	kavimas	nuolaidos	palūkano	pasikeiti
							s	mo įtaka
Trumpalaikės
paskolos ir	2 984	(42)	-	-	(2 872)	-	-	-	70
palūkanos
Ilgalaikės paskolos ir	3 443	1 476	-	-	2 872	-	128	-	7 919
palūkanos
Nuomos	678	(180)	95	(5)	-	-	3	-	591
įsipareigojimai	7 105	1 254	95	(5)	-	-	131	-	8 580

Bendrovė			Naujos	Perleidimai	Per-		Priskaičiu	Valiutų
	2024.01.01	Pinigų	nuomos	ir	klasifi-	Gautos	otos	kurso	2024.12.31
		srautai				nuolaidos	palūkano	pasikeiti
Trumpalaikės			sutartys	nurašymai	kavimas		s	mo įtaka
paskolos ir	2 984	(42)	-	-	(2 872)	-	-	-	70
palūkanos
Ilgalaikių paskolų ir
palūkanų	4 090	2 298	-	-	2 872	-	128	-	9 388
įsipareigojimai
Nuomos	146	(80)	56	(4)	-	-	2	-	120
įsipareigojimai	7 220	2 176	56	(4)	-	-	130	-	9 578

			Naujos	Perleidimai	Per-				Priskaičiu	Valiutų
Grupė	2023.01.01	Pinigų	nuomos	ir	klasifi-		Gautos		otos	kurso	2023.12.31
		srautai					nuolaidos		palūkano	pasikeiti
			sutartys	nurašymai	kavimas				s	mo įtaka
Trumpalaikės											2 984
paskolos ir	957	1301	-	-		726		-	-	-
palūkanos
Ilgalaikės paskolos ir	4 694	(584)	-	-		(726)		-	59	-	3 443
palūkanos
Nuomos	893	(100)	9	(18)		-		-	6	(112)	678
įsipareigojimai	6 544	617	9	(18)		-		-	65	(112)	7 105

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Bendrovė									Valiut
				Naujos	Perleidim	Per-		Priskaiči	ų	2023.
	202	3.01.01	Pinigų	nuomos	ai ir	klasifi-	Gautos	uotos	kurso	12.31
			srautai	sutartys	nurašym	kavimas	nuolaidos	palūkan	pasik
					ai			os	eitimo
Trumpalaikės									įtaka	2 984
paskolos ir		957	1301	-	-	726	-	-	-
palūkanos
Ilgalaikių paskolų ir										4 090
palūkanų		5 295	(584)	-	-	(726)	-	105	-
įsipareigojimai
Nuomos		241	(89)	9	(18)	-	-	3	-	146
įsipareigojimai		6 493	628	9	(18)	-	-	108	-	7 220

3.2 Kapitalo valdymas

Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymo tikslai yra užtikrinti galimybes tęsti veiklą, siekiant uždirbti pelno savo akcininkams ir kitoms

suinteresuotoms šalims ir palaikyti optimalią kapitalo struktūrą, mažinant kapitalo savikainą. Norėdama palaikyti ar koreguoti

kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali pakoreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, gražinti kapitalą akcininkams,

išleisti naujų akcijų arba parduoti turtą, kad sumažintų skolas.

Grupė ir Bendrovė apibrėžia kapitalą kaip nuosavą kapitalą ir paskolas, įskaitant nuomą, atėmus pinigus bei pinigų ekvivalentus.

Gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kapitalo struktūra buvo tokia:

	Grupė		Bendrovė
	Gruodžio 31 d.		Gruodžio 31 d.
	2024	2023	2024	2023
Viso paskolos	5 654	5 836	5 654	5 836
Nuomos įsipareigojimai	591	678	120	146
Atimti: pinigai ir pinigų ekvivalentai	(2 354)	(1 108)	(936)	(310)
Grynoji skola	3 891	5 406	4 838	5 672
Viso nuosavas kapitalas	271	1 895	(1 269)	2 168
Viso kapitalas	4 162	7 301	3 569	7 840

Utenos trikotažas AB

Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 40

tūkst. eurų (uždarosios akcinės bendrovės ne mažesnis kaip 2,5 tūkst. eurų), nuosavas kapitalas ne mažesnis kaip 50 proc.

bendrovės įstatinio kapitalo dydžio. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir jos dukterinės įmonės registruotos Lietuvoje

įvykdė šiuos reikalavimus.

Mrija PAT MTF

Ukrainoje registruotos dukterinės bendrovės nuosavas kapitalas 2024 m. gruodžio 31 d. ir 2023 m. gruodžio 31 d. buvo neigiamas.

Remiantis Ukrainos įstatymais, bendrovė gali būti likviduota, jei jos nuosavas kapitalas yra mažesnis nei minimali įstatinio kapitalo

suma, apibrėžta Akcinių bendrovių įstatyme bendrovės registravimo metu. Šių finansinių ataskaitų datai, nebuvo priimta jokių

sprendimų ar imtasi veiksmų dėl PAT „MTF Mrija“ neigiamo nuosavo kapitalo. Grupės ir Bendrovės vadovybė likvidavimo riziką vertina

kaip mažą.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3 Finansinės rizikos valdymas(tęsinys)

3.3 Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė

Tikroji vertė – tai kaina, kuri būtų gauta pardavus turtą arba kuri būtų sumokėta perdavus įsipareigojimą įprasto tarp rinkos dalyvių

įvykusio sandorio metu nustatymo dieną. Tikrosios vertės nustatymas paremtas prielaida, kad turto pardavimo ar įsipareigojimų

perdavimo sandoris vyksta arba:

• pagrindinėje turto ar įsipareigojimų rinkoje, ar

• jei nėra pagrindinės rinkos – turtui ar įsipareigojimams pačioje palankiausioje rinkoje.

Pagrindinė ar pati palankiausia rinka turi būti Grupei ir Bendrovei prieinama.

Turto ar įsipareigojimų tikroji vertė nustatoma naudojant tas prielaidas, kurias naudotų rinkos dalyviai norėdami nustatyti turto ar

įsipareigojimų kainą, darant prielaidą, kad rinkos dalyviai turi geriausių ekonominių interesų.

Nefinansinio turto tikroji vertė nustatoma atsižvelgiant į rinkos dalyvio gebėjimą generuoti ekonominę naudą, naudojant turtą

efektyviausiai ir geriausiai arba parduodant jį kitam rinkos dalyviui, kuris turtą naudotų efektyviausiai ir geriausiai.

Grupė ir Bendrovė naudoja vertinimo metodikas, kurios esamomis aplinkybėmis yra tinkamos ir apie kurias turima pakankamai

duomenų tikrajai vertei nustatyti, naudodama kuo daugiau svarbių stebimų duomenų ir kuo mažiau nestebimų duomenų.

Visas turtas ir įsipareigojimai, kurių tikroji vertė yra nustatoma ar atskleidžiama finansinėse ataskaitose, yra suskirstomi pagal toliau

aprašomą tikrosios vertės hierarchiją, kuri paremta tikrajai vertei nustatyti naudojamais reikšmingais žemiausio lygio duomenimis:

1 lygis – tokių pačių turto vienetų arba įsipareigojimų kotiruojamos (nekoreguotos) kainos aktyviosiose rinkose;

2 lygis – vertinimo metodikos, kuriose naudojami rinkoje tiesiogiai ar netiesiogiai stebimi žemiausio lygio duomenys, kurie yra

reikšmingi nustatant tikrąją vertę;

3 lygis – vertinimo metodikos, kuriose naudojami rinkoje nestebimi žemiausio lygio duomenys, kurie yra reikšmingi nustatant tikrąją

vertę.

Turtą ir įsipareigojimus, kurie finansinėse ataskaitose pripažįstami pakartotinai, Grupė ir Bendrovė pakartotinai vertindama skirstymą

nusprendžia, ar perkeliamos sumos vyko tarp hierarchijos lygių (pagal žemiausio lygio duomenis, kurie yra reikšmingi nustatant tikrąją

vertę apskritai) kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Vertinimus atlieka Grupės ir Bendrovės vadovybė kiekvieną ataskaitinę dieną. Siekdama atskleisti informaciją apie tikrąją vertę Grupė

ir Bendrovė nustatė turto ir įsipareigojimų klases pagal turto ir įsipareigojimų pobūdį, ypatybes bei riziką ir anksčiau apibūdintą tikrosios

vertės hierarchijos lygį.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

3.3 Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė (tęsinys)

Turto vertinimas tikrąja verte pagal vertės hierarchijos lygius:

2024 m. gruodžio 31 d.			Grupė				Bendrovė
	I lygis	II III		Balansinė	I	II	III	Balansinė
		Lygis	Lygis	vertė	lygis	Lygis	Lygis	Vertė
Turtas, kurio tikroji vertė atskleidžiama
Prekybos gautinos sumos	-	-	-	586	-	-	-	544
Pinigai ir pinigų ekvivalentai (13
pastaba)	-	-	-	2 354	-	-	-	936
Kitas trumpalaikis turtas (be sumokėtų	-	-	-	17	-	-	-	-
avansų ir būsimų laikotarpio sąnaudų)
Įsipareigojimai, kurių tikroji vertė
yra atskleista
Paskolos ir kiti trumpalaikiai	-	1 324		4 330	-	1 324		4 330
įsipareigojimai
Mokėtinos paskolos dukterinei įmonei	-	-	-	-	-	1 469	-	-
Mokėtinos paskolos patronuojančiai	-	2 335	-	-	-	2 335	-	-
įmonei
Prekybos mokėtinos sumos	-	-	-	2 946	-	-	-	2 882
Mokėtinos sumos dukterinėms	-	-	-	-	-	-	-	47
įmonėms
Mokėtinos sumos susijusioms šalims	-	-	-	35	-	-	-	32
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai (19	-	-	-	169	-	-	-	187
pastaba)

2023 m. gruodžio 31 d.			Grupė				Bendrovė
	I lygis	II	III	Balansinė	I	II	III	Balansinė
		Lygis	Lygis	vertė	lygis	Lygis	Lygis	vertė
Turtas, kurio tikroji vertė atskleidžiama
Gautinos paskolos ir kitos gautinos	-	-	-	-	-	-	-
sumos iš dukterinių įmonių
Prekybos gautinos sumos	-	-	-	1 385	-	-	-	1 314
Pinigai ir pinigų ekvivalentai (13
pastaba)	-	-	-	1 108	-	-	-	310
Kitas trumpalaikis turtas (be sumokėtų	-	-	-	26	-	-	-	9
avansų ir būsimų laikotarpio sąnaudų)
Įsipareigojimai, kurių tikroji vertė
yra atskleista
Paskolos ir kiti trumpalaikiai	-	1 415	-	4 421	-	1 415	-	4421
įsipareigojimai
Mokėtinos paskolos dukterinėms	-	-	-	-	-	647	-	-
įmonėms
Mokėtinos paskolos patronuojančiai	-	591	-	-	-	591	-	-
įmonei
Prekybos mokėtinos sumos	-	-	-	853	-	-	-	800
Mokėtinos sumos dukterinėms	-	-	-	-	-	-	-	60
įmonėms
Mokėtinos sumos susijusioms šalims	-	-	-	268	-	-	-	268
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai (19
pastaba)	-	-	-	401	-	-	-	401

3.3 Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė

Bendrovės gautinų sumų iš dukterinių įmonių ir suteiktų paskolų dukterinės įmonės tikroji vertė nustatoma kaip tai aprašyta 4

pastaboje, todėl vadovybės manymu jų tikroji vertė yra apytiksliai lygi apskaitinėms vertėms 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d.

(nustatyta remiantis trečiuoju tikrosios vertės hierarchijos lygiu). Grupės ir Bendrovės gautų paskolų palūkanų norma kinta mažiausiai

kas 1 metus, todėl jų tikroji vertė atitinka jų balansinę vertę.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai

Bendrovė ir Grupė atlieka apskaitinius vertinimus ir daro prielaidas, turinčias įtakos apskaitomoms turto ir įsipareigojimų sumoms. Šie

apskaitiniai vertinimai ir sprendimai nuolat vertinami ir remiasi vadovybės praeities patirtimi ir kitais veiksniais, įskaitant numatomus

būsimus įvykius, kurie laikomi pragrįstais tam tikromis aplinkybėmis. Šalia tų, kurie susiję su apskaitiniais vertinimais, vadovybė taip

pat priima tam tikrus sprendimus, susijusius su taikomais apskaitos principais. Apskaitiniai vertinimai ir reikšmingi sprendimai, dėl

kurių gali prireikti reikšmingai koreguoti turto ir įsipareigojimų apskaitinę vertę kitais finansiniais metais, aprašyti žemiau:

Prestižo, investicijų į dukterines įmones bei joms suteiktų paskolų bei iš dukterinių įmonių gautinų sumų atsiperkamosios

vertės apskaitinis vertinimas

Kiekvienais metais Grupė ir Bendrovė tikrina, ar nesumažėjo prestižo vertė, vadovaudamasi 2.7 pastaboje aprašytais apskaitos

principais. Pinigų srautus kuriančių vienetų atsiperkamoji vertė nustatyta remiantis aukštesniąja iš naudojimo vertės bei tikrosios

vertės atėmus pardavimo kaštus. Suteiktų paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimas vertinamas vadovaujantis 2.10 pastaboje

aprašytais apskaitos principais. Šiems skaičiavimams reikia naudoti reikšmingus vertinimus, kaip aprašyta toliau.

2024 m. gruodžio 31 d. AB Šatrija pinigus generuojančio vieneto atsiperkamoji vertė buvo įvertinta atsižvelgiant į turto naudojimo

vertę, kuri buvo įvertinta atsižvelgiant į numatomas būsimas pinigines įplaukas pagal vadovybės patvirtintas penkerių metų finansines

prognozes. Buvo nustatyta vertės sumažėjimas 424 tūkst. EUR, kuris apskaityta finansinės veiklos sąnaudų straipsnyje.

Investicijos, suteiktos paskolos ir gautinos sumos iš dukterinės įmonės PAT „MTF Mrija” vertinimas Bendrovės atskirose

finansinėse ataskaitose bei PAT „MTF Mrija” ilgalaikio turto vertinimas Grupės konsoliduotose ataskaitose

2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės investicijos (įskaitant suteiktą paskolą ir gautinas sumas) į PAT „MTF Mrija“ prieš vertės

sumažėjimą buvo 5 041 tūkst. EUR. Visai šiai sumai buvo padaryta vertės sumažėjimas. Per 2024 m. buvo atliktas vertės sumažėjimo

testas ir papildomai suformuota vertės sumažėjimas sumai 60 tūkst. EUR palūkanoms ir 31 tūkst. EUR skolai. Vertės sumažėjimas

apskaitytas Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitoje, straipsnyje finansinės sąnaudos (pastaba 23) ir bendrosiose ir administracinėse

sąnaudose (pastaba 21).

Prestižas, susijęs su dukterine įmone PAT „MTF Mrija“ konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d.

buvo lygus nuliui.

Grupės konsoliduotųjų bei AB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ atskirų finansinių ataskaitų lygiu dukterinės bendrovės PAT ,,MTF Mrija“

pinigus generuojančiam vienetui yra priskiriamas visas PAT „MTF Mrija” ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas bei apyvartinis

kapitalas.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)

Tikroji vertė atėmus perleidimo kaštus

2022 m. dėl karo veiksmų Ukrainoje Grupė ir Bendrovė negalėjo atlikti nepriklausomo nekilnojamojo turto vertinimo Ukrainoje

esančiam turtui dėl nefunkcionuojančios šios šalies nekilnojamojo turto rinkos. 2022 m. Grupė atliko PAT „MTF Mrija“ ilgalaikio turto,

kurio likutinė vertė prieš vertės sumažėjimus 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės finansinėse ataskaitose yra 1 671 mln. eurų, vertės

sumažėjimo vertinimą. Ilgalaikio turto atsiperkamoji vertė buvo nustatyta, atsižvelgiant į turto naudojimo vertę, kuri buvo įvertinta

atsižvelgiant į numatomas būsimas pinigines įplaukas pagal vadovybės patvirtintas penkerių metų finansines prognozes. Viena

svarbesnių prielaidų, taikytų įvertinant turto naudojimo vertę, buvo diskonto norma, kuri buvo įvertinta atsižvelgiant į vidutinę svertinę

kapitalo kainą ir sudarė 24 proc. PAT „MTF Mrija“ finansinės prognozės paremtos pardavimų augimu 2023 m. – 11 proc.( faktas su

prognoze neatitiko). 2022 – 2027 m. 0 %, kuris grindžiamas neapibrėžtumu ir rizika dėl Ukrainos teritorijoje vykstančių karo veiksmų.

2022 m. gruodžio 31 d. buvo apskaitytas PAT „MTF Mrija“ ilgalaikio turto vertės sumažėjimas, kurio suma 1 671 EUR. PAT „MTF

Mrija“ ilgalaikio turto likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės finansinėse ataskaitose yra nulis eurų

Bendrovės atskirose finansinėse ataskaitose vertinant PAT „MTF Mrija“ suteiktų paskolų ir gautinų sumų iš šios dukterinės įmonės

vertės sumažėjimą buvo vadovaujamasi TFAS 9 „Finansiniai instrumentai“ apibrėžtu tikėtinų kredito nuostolių (toliau – TKN) modeliu.

Kadangi dukterinės įmonės PAT „MTF Mrija“ kredito rizika nuo pirminio pripažinimo yra reikšmingai padidėjusi (įmonės nuosavas

kapitalas neigiamas), vertės sumažėjimas formuojamas kredito nuostolių sumai, kurių tikimasi per likusį kredito pozicijos galiojimo

laikotarpį, neatsižvelgiant į įsipareigojimų neįvykdymo laiką. Yra laikoma, jog įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė be Bendrovės

finansinės paramos artimiausiu metu yra artima 100%, o nuostoliai dėl šių įsipareigojimų neįvykdymo artimi PAT „MTF Mrija“ grynojo

turto (įskaitant skolas Bendrovei) vertei atėmus perleidimo kaštus, kadangi ši vertė yra neigiama. Remiantis šiuo įverčiu per 2020

metus buvo apskaitytas papildomas vertės sumažėjimas suteiktoms paskoloms ir gautinoms palūkanoms iš PAT „MTF Mrija“ - 150

tūkst. EUR. 2022 m. buvo apskaityta papildomas vertės sumažėjimas visai PAT MTF Mrija skolai sumoje 1 877 tūkst. EUR. Per 2023

m. Bendrovė PAT Mrijai priskaitė 60 tūkst. EUR palūkanų pardavė produkcijos už 3 tūkst. EUR ir sumokėjo avansų 35 tūkst. EUR. Iš

viso 98 tūkst. EUR. Šioms gautinoms sumoms buvo suformuotas vertės sumažėjimas. Per 2024 m. Bendrovė PAT Mrijai priskaitė 60

tūkst. EUR palūkanų ir sumokėjo avansų 31 tūkst. EUR. Iš viso 91 tūkst. EUR. Šioms gautinoms sumoms buvo suformuotas vertės

sumažėjimas.

Pastatų apskaitinės vertės nustatymas

Pastatų perkainojimas atliekamas periodiškai, ne rečiau kaip kas 5 metus, jei nėra požymių, kad yra reikšmingų skirtumų tarp

pokyčių pastatų rinkoje siekiant užtikrinti, kad apskaitinė pastatų vertė kuo mažiau skirtųsi nuo tikrosios vertės finansinių ataskaitų

dieną. 2023 m. Bendrovės ir Grupės vadovybė identifikavo pastatų galimo vertės pasikeitimo požymių, dėl ko 2023 m. lapkričio

mėn. buvo atliktas profesionalių vertintojų nepriklausomas vertinimas.

Ilgalaikis materialusis turtas 2024 m. gruodžio 31 d. ir 2023 m. gruodžio 31 d. yra apskaitytas perkainota verte, kuri nustatoma

išorinių nepriklausomų turto vertintojų. Nepriklausomas vertinimas buvo atliktas 2023 m. lapkričio 20 d. remiantis Tarptautiniais

vertinimo standartais (International Valuation Standars – IVS) ir susijusiais LR teisės aktais. Investicinio turto tikroji vertė buvo

apskaičiuota naudojant diskontuotų pinigų srautų metodą, remiantis turto savininko pateikta informacija, kuri buvo sulyginama su

Lietuvos rinkos duomenimis. Nustatyta turto tikroji vertė, – Grupei ir Bendrovei priklausančių pastatų, yra atitinkamai 4 900 tūkst.

EUR ir 4 230 tūkst. EUR. Nustatant turto tikrąją vertę buvo naudotos žemiau išvardintos reikšmingos prielaidos:

• Įprastu atveju objekte vykdoma veikla yra susijusi ne tik su pačiu objektu, tačiau ir su jame veiklą vykdančiu subjektu, ko

pagrindu siekiant eliminuoti netipinę įtaką turto vertei skaičiavimuose vadovaujamasi pajamomis iš turto nuomos, remiantis

tame regione vyraujančios vidutinėmis rinkos kainomis. Vidutinė viso komplekso 1 kv. m nuomos kaina: 64261.52 Eur

/38853.50 kv. m = ~ 1.65 Eur/ kv. m/ mėn. be PVM. Šis dydis taikomas tolimesniuose skaičiavimuose.

• Skaičiavimuose taikomas užimtumas – 75 proc., įvertis nustatytas pagal regione esančių nekilnojamojo turto objektų

vidurkį (žemutinė riba);

• Vertinime taikoma diskonto norma – 14,55%, kuri susideda iš kapitalizacijos normos – 11% ir metinio pajamų/sąnaudų

augimo greičio – 3,55%;

• Skaičiavimuose taikoms tolygus metinis pajamų bei išlaidų pokyčio koeficientas – 3.55%, kas atitinka ECB monetarinės

politikos keliamus tikslus. Šis dydis taip pat naudojamas pajamų ir išlaidų srautams koreguoti

• Siekiant užtikrinti nekilnojamojo turto mokesčio išlaidų pakankamumą taikomas nekilnojamojo turto mokesčio tarifas – 1%,

žemės nuomos mokestis yra apskaičiuojamas proporcingai, pagal nuomojamą valstybinės žemės sklypo dalies plotą,

išlaidos, susijusios su nuomojamo nekilnojamojo turto administravimu taikoma rinkos įverčio mediana – 4.75 %, atidėjimai

remontui – taikoma rinkos įverčio mediana – 5.5%, NT draudimas – taikoma rinkos įverčio mediana – 0.1%. Visos kitos

sąnaudos – pagal rinkos vidurkius.

Per 2022 m. Bendrovės ir Grupės vadovybė, pasitelkusi nepriklausomus vertintojus, kurie atliko turto vertinimus ar nekilnojamojo

turto rinkos apžvalgą, neidentifikavo požymių, jog turto apskaitinės vertės gali reikšmingai skirtis nuo jų tikrųjų verčių, išskyrus turtą

Ukrainoje. 2022 m. nesant galimybės atlikti turto vertinimo Ukainoje dėl vykstančių karo veiksmų ir neveikiančios nekilnojamojo

turto rinkos, turto Ukrainoje vertė testuota vertinant numatomas būsimas PAT MTF Mrija pinigines įplaukas. Atlikus vertinimą visai

turto vertei suformuotas vertės sumažėjimas.

Pajamų pripažinimas

Vadovybės vertinimai susiję su pajamų pripažinimu per laikotarpį atskleisti 2.20 pastaboje.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

4. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)

Nuomos sutarties laikotarpio nustatymas esant pratęsimo ar nutraukimo pasirinkimo teisėms – Bendrovė/Grupė kaip

nuomininkas

Bendrovė ir Grupė nuomos laikotarpį nustato kaip neatšaukiamą laikotarpį, apimantį laikotarpius, kuriems taikoma pasirinkimo teisė

pratęsti nuomą, jei yra pagrįstai žinoma, kad ta pasirinkimo teise bus pasinaudota, arba laikotarpius, kuriems taikoma pasirinkimo

teisė nutraukti nuomą, jei yra pagrįstai žinoma, kad ta pasirinkimo teise nebus pasinaudota.

Bendrovė ir Grupė yra pasirašiusi kelias žemės nuomos sutartis su pratęsimo ar/ir nutraukimo pasirinkimo teisėmis. Nustatydama, ar

yra pagrįstai žinoma, kad bus pasinaudota pasirinkimo teise pratęsti nuomą arba nepasinaudota pasirinkimo teise nutraukti nuomą,

Bendrovė ir Grupė priima sprendimą. Ji apsvarsto visus svarbius veiksnius, kurie sukuria ekonominę paskatą pasinaudoti pasirinkimo

teise pratęsti nuomą arba nepasinaudoti pasirinkimo teise nutraukti nuomą. Po pradžios datos Grupė iš naujo įvertina, ar ji pagrįstai

žino, kad pasinaudos pasirinkimo teise pratęsti nuomą arba nepasinaudos pasirinkimo teise nutraukti nuomą, kai įvyksta reikšmingas

įvykis arba reikšmingai pasikeičia aplinkybės (pvz., esminiai atlikti nuomojamo turto pagerinimai arba esminis nuomojamo turto

pritaikymas). Daugiau detalių pateikta 17-oje pastaboje.

5. Informacija apie segmentus

Grupė turi du pagrindinius verslo segmentus, kuriuos identifikuoja pagal gaminių tipą bei Grupės įmones, kuriuose jie gaminami:

megztų gaminių gamybą (įskaitant Bendrovę, jos dukterines įmones PAT MTF Mrija ir UAB Aboutwear) ir darbo drabužių gamybą

(įskaitant Šatrija, AB dukterinę įmonę).

Grupės valdyba, vertindama segmentų veiklą, remiasi pardavimo pajamomis, bendrojo pelno, EBITDA (pelnas prieš finansinės

veiklos rezultatą, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją), pelno (nuostolių) rodikliais, todėl ataskaitoje apie Grupės segmentus yra

pateikiami šie kiekvieno segmento rodikliai. Konsolidavimo metu sandoriai tarp segmentų eliminuojami .

2024	Trikotažo	Darbo rūbų	Eliminavimai
	gaminių	gamyba		Iš viso
	gamyba
Išorinės pardavimo pajamos	15 250	2 546	-	17 796
Vidaus pardavimo pajamos	280	-	(280)	-
Pardavimo pajamos iš viso	15 530	2 546	(280)	17 796
Bendrasis pelnas	307	236	-	543
EBITDA	(65)	(645)	-	(710)
Pelnas (nuostolis)	(1 155)	(710)	-	(1 865)
Nusidėvėjimas ir amortizacija( pastaba 6,7,8,17)	566	99	-	665
Palūkanų sąnaudos (pastaba 23)	440	2	-	442
Pelno mokestis ( pastaba 24)	(23)	(2)	-	(25)
Iš viso segmento turto	13 980	1 525	-	15 505
Iš viso segmento įsipareigojimų	13 986	1 129	-	15 11 5

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

5. Informacija apie segmentus (tęsinys)

2023	Trikotažo	Darbo rūbų	Eliminavimai
	gaminių	gamyba		Iš viso
	gamyba
Išorinės pardavimo pajamos	19 633	2 608	-	22 241
Vidaus pardavimo pajamos	482	-	(482)	-
Pardavimo pajamos iš viso	20 115	2 608	(482)	22 241
Bendrasis pelnas	1 519	297	-	1 816
EBITDA	(1 438)	(116)	-	(1 554)
Pelnas	(2 379)	(175)	-	(2 554)
Nusidėvėjimas ir amortizacija (pastaba 6,7,8,17)	562	94	-	656
Palūkanų sąnaudos (pastaba 23)	467	-	-	467
Pelno mokestis (pastaba 24)	(12)	(2)	-	(14)
Iš viso segmento turto	12 731	1 700	-	14 431
Iš viso segmento įsipareigojimų	11 046	1 299	-	12 345

	2024	2023
EBITDA	(710)	(1 554)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(665)	(656)
Veiklos pelnas	(1 375)	(2 210)
Palūkanų sąnaudos	(442)	(467)
Kitos finansinės veiklos sąnaudos, grynąja verte	(73)	109
Metų nuostolis prieš pelno mokestį	(1 890)	(2 568)

Įvertinimo ir pripažinimo principai naudojami vadovybės ataskaitose yra tie patys, kurie naudojami rengiant šias finansines ataskaitas.

Bendrovės ir Grupės pajamų pasiskirstymas pagal veiklos tipą:

	Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Užsakomųjų gaminių pardavimai (pripažinta per laikotarpį)	11 943	15 427	9 864	13 010
Užsakomųjų gaminių pardavimai (pripažinta konkrečiu laiko	2 139	3 307	2 139	3 307
momentu)*
Nuosavi prekiniai ženklai (About, Utenos) (pripažinta konkrečiu	2 334	2 514	2 155	2 406
laiko momentu)
Paslaugų pardavimai (pripažinta per laikotarpį)	728	487	264	298
Kiti pardavimai (pripažinta konkrečiu laiko momentu)	652	506	649	504
	17 796	22 241	15 071	19 525

* Kaip atskleista 2.20 pastaboje, yra klientų grupė, kurių tam tikroms prekėms, kurių tiekimo sutartyse numatyti punktai, leidžiantys

alternatyvų panaudojimą, pajamos pripažįstamos konkrečiu laiko momentu .

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

5. Informacija apie segmentus (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės pajamos pagal geografinius regionus apibendrintos žemiau:

	DACH	Skandinavija
2024	(Vokietija,	(Švedija,	Lietuva	Kitos	Iš viso
	Austrija,	Norvegija,		rinkos
	Šveicarija)	Danija, Suomija)
Grupės pardavimai	9 082	2 466	2 607	3 641	17 796
Bendrovės pardavimai	7 964	2 466	2 533	2 108	15 071

	DACH	Skandinavija
2023	(Vokietija,	(Švedija,	Lietuva	Kitos	Iš viso
	Austrija,	Norvegija,		rinkos
	Šveicarija)	Danija, Suomija)
Grupės pardavimai	13 081	2 514	3 962	2 684	22 241
Bendrovės pardavimai	11 985	2 435	3 904	1 201	19 525

2024 m. 51,0 proc. produkcijos Grupė pardavė DACH klientams (2023 m. 58,8 proc.). Per 2024 metus nuo visų pardavimų 13,9

proc. produkcijos buvo parduota Skandinavijos šalims (2023 m. 11,3 proc.). Lietuvos rinkoje parduota 15 proc. produkcijos (2023

m. 18 proc.)

Turtas išskaidytas pagal atskirus geografinius segmentus ir aprašytas pastabose 6 ir 7.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

6. Nematerialusis turtas

Grupės nematerialus turtas yra Lietuvos Respublikoje, išskyrus dukterinės įmonės PAT „MTF Mrija” turtą, kuris yra Ukrainos

Respublikoje, Ukrainoje esančio ilgalaikis nematerialusis turtas buvo pilnai amortizuotas.

			Grupė	Bendrovė
	Prestižas,	Kitas	Iš viso	Kitas
	susijęs su AB	nematerialusis		nematerialusis
	„Šatrija”	turtas		turtas
Įsigijimo savikaina:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	441	889	1 330	738
Įsigijimai	-	-	-	-
Perleidimai ir nurašymai	-	(140)	(140)	(123)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	441	749	1 190	615
Įsigijimai	-	-	-	-
Perleidimai ir nurašymai	(441)	-	(441)	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	-	749	749	615
Amortizacija ir vertės sumažėjimas:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	37	819	856	668
Finansinių metų amortizacija	-	39	39	39
Perleidimai ir nurašymai	-	(140)	(140)	(123)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	37	718	755	584
Finansinių metų amortizacija	-	17	17	17
Perleidimai ir nurašymai	(37)	-	(37)	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	-	735	735	601
Likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.	404	70	474	70
Likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.	404	31	435	31
Likutinė vertė 2024 m. gruodžio 31 d.	-	14	14	14

Bendrovė ir Grupė neturi viduje sukurto nematerialiojo turto. Nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos apskaitytos bendrųjų ir

administracinių sąnaudų straipsnyje bendrųjų pajamų ataskaitoje (21 pastaba). 2024 m. gruodžio 31 d. suformuotas vertės

sumažėjimas 404 tūkst. EUR AB Šatrija prestižui.

2024 m. gruodžio 31 d. pilnai amortizuoto, tačiau vis dar naudojamo Grupės ir Bendrovės nematerialiojo turto įsigijimo savikaina

sudarė atitinkamai 645 tūkst. EUR ir 515 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d. – 719 tūkst. EUR ir 587 tūkst. EUR).

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

				Transporto
	Žemė	Pastatai	Statiniai	priemonės ir kitas	Nebaigta	Iš viso
				ilgalaikis	statyba
7. Ilgalaikis materialusis turtas Grupė				materialusis turtas
Įsigijimo savikaina arba perkainota
verte:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	4	6 908	384	21 462	131	28 889
Įsigijimai	-	-	76	185	(129)	132
Perkainavimo ir atstatymo įtaka	-	700	-	-	-	700
Perkėlimas*	-	(343)	-	-	-	(343)
Perleidimai ir nurašymai	-	(210)	-	(389)	-	(599)
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai	-	(147)	(3)	(31)	-	(181)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	4	6 908	457	21 227	2	28 598
Įsigijimai	-	-	-	6	(2)	4
Perkainavimo ir atstatymo įtaka	-	-	-	-	-	-
Perkėlimas *	-	-	-	-	-	-
Perleidimai ir nurašymai	-	(1)	-	(8)	-	(9)
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai	-	-	-	-	-	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d	4	6 907	457	21 225	-	28 593
Sukauptas nusidėvėjimas:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-	2 531	217	19 243	-	21 991
Nusidėvėjimas per metus	-	82	20	336	-	438
Perkainojimo vertės nusidėvėjimas	-	74	-	-	-	74
Suformuota vertės sumažėjimas	-	(114)	-	(2)	-	(116)
Perkėlimas*	-	(343)	-	-	-	(343)
Perleidimai ir nurašymai	-	(115)	-	(375)	-	(490)
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai	-	(34)	(3)	(30)	-	(67)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	-	2 081	234	19 172	-	21 487
Nusidėvėjimas per metus	-	81	23	333	-	437
Perkainojimo vertės nusidėvėjimas	-	115	-	-	-	115
Suformuota vertės sumažėjimas	-	-	-	-	-	-
Perkėlimas*	-	-	-	-	-	-
Perleidimai ir nurašymai	-	(5)	-	(11)	-	(16)
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai	-	-	-	-	-	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d	-	2 272	257	19 492	-	22 021

Likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.	4	4 377	167	2 219	131	6 898
Likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.	4	4 827	223	2 055	2	7 111
Likutinė vertė 2024 m. gruodžio 31 d.	4	4 835	200	1 733	-	6 572

Grupės turtas yra Lietuvos Respublikoje, išskyrus dukterinės įmonės PAT „MTF Mrija” turtą, kuris yra Ukrainos Respublikoje. Ukrainoje

esančio ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė prieš vertės sumažėjimus 2024 m. gruodžio 31 d. buvo 1 471 tūkst. EUR (2023 m.

gruodžio 31 d. turto vertė buvo 1 530 tūkst. EUR), visai sumai buvo padarytas vertės sumažėjimas (pastaba 4).

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

7. Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Bendrovė

				Transporto
				priemonės,	Nebaigta
	Žemė	Pastatai	Statiniai	įrengimai ir kitas	statyba	Iš viso
				ilgalaikis
Įsigijimo savikaina arba perkainota				materialusis turtas
verte:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	4	4 358	356	19 141	131	23 990
Įsigijimai	-	-	45	183	(129)	99
Perleidimai ir nurašymai	-	-	-	(321)	-	(322)
Perkainavimo įtaka	-	436	-	-	-	436
Perkėlimas*	-	(343)	-	-	-	(343)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	4	4 451	401	19 003	2	23 861
Įsigijimai	-	-	-	6	(2)	4
Perleidimai ir nurašymai	-	-	-	(26)	-	(26)
Perkainavimo įtaka	-	-	-	-	-	-
Perkėlimas*	-	-	-	-	-	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	4	4 451	401	18 983	-	23 839
Sukauptas nusidėvėjimas:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-	499	193	17 116	-	17 808
Finansinių metų nusidėvėjimas	-	62	19	275	-	356
Perkainotos vertės nusidėvėjimas	-	70	-	-	-	70
Perkėlimas*	-	(343)	-	-	-	(343)
Perleidimai ir nurašymai	-	-	-	(306)	-	(306)
Likutis 2023m. gruodžio 31 d.	-	288	212	17 085	-	17 585
Finansinių metų nusidėvėjimas	-	62	21	274		357
Perkainotos vertės nusidėvėjimas	-	104	-	-	-	104
Perkėlimas*	-	-	-	-	-	-
Perleidimai ir nurašymai	-	-	-	(26)	-	(26)
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	-	454	233	17 333	-	18 020
Likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.	4	3 859	163	2 025	131	6 182
Likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.	4	4 163	189	1 918	2	6 276
Likutinė vertė 2024 m. gruodžio 31 d.	4	3 997	168	1 650	-	5 819

222

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

7. Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Ilgalaikio materialaus, nematerialaus ir investicinio turto bei naudojimosi teise valdomo turto nusidėvėjimo ir amortizacijos

paskirstymas atskleistas lentelėje žemiau.

		Grupė			Bendrovė
	2024		2023	2024		2023
Pardavimo savikainoje (20 pastaba)		486	450		399	369
Pardavimo ir Bendrosiose ir		173	199		160	187
administracinėse sąnaudose (21 pastaba)
Kitos veiklos sąnaudose		6	7		6	6
Viso		665	656		565	562

2024 m. gruodžio 31 d. visiškai nudėvėto, tačiau vis dar naudojamo Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina

sudarė atitinkamai 17 359 tūkst. EUR ir 14 680 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 17 354 tūkst. EUR ir 14456 tūkst.

EUR).

2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovė yra įkeitusi savo ilgalaikį turtą OP Bankui ir KŪB Pagalbos verslui Fondui. Įkeisto ilgalaikio

materialiojo turto balansinė vertė buvo 1 463 tūkst. EUR (16 pastaba) (2023 m: 1 611 tūkst. EUR). Už Bendrovės įsipareigojimus

KŪB Pagalbos verslui Fondui įkeisto AB Šatrija ilgalaikio turto likutinė vertė buvo 136 tūkst. EUR (2023 m.: 141 tūkst. EUR )

Jeigu pastatai būtų apskaityti įsigijimo savikainos metodu, likutinės vertės būtų tokios:

	Grupė	Bendrovė
	2024 gruodžio 31 d.	2024 gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	4 291	2 676
Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimas	(2 836)	(1 363)
Grynoji apskaitinė vertė	1 455	1 313

	Grupė	Bendrovė
	2023 gruodžio 31 d.	2023 gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina	4 287	2 676
Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimas	(2 755)	(1 300)
Grynoji apskaitinė vertė	1 532	1 376

Perkainota verte apskaitytus pastatus sudaro sandėliai, gamybiniai pastatai, parduotuvė, administracijos pastatas ir t.t. Vadovybė

nustatė, kad pagal IFRS 13 visa tai sudaro vieną turto klasę, pagrįstą turto prigimtimi, bruožais ir rizika.

Tikroji turto vertė buvo nustatoma naudojant diskontuotų pinigų srautų metodą. Vertinimo metu (2023 m. lapkričio mėn. 20 d.) tikroji

turto vertė yra pagrįsta akredituotų nepriklausomų vertintojų vertinimais, atliktais UAB „Centro kubas“ (Lietuva). Grupės ir Bendrovės

turto vertė yra nustatyta remiantis trečiuoju tikrosios vertės hierarchijos lygmeniu.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

7. Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Ilgalaikio turto perkainavimo įtaka:

	Grupė	Bendrovė
	4 374
Pastatų likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.		3 859
Pastatų perkainotos vertės balansinė likutinė vertė 2022 gruodžio 31 dieną:	2 760	2 421
Pastatų įsigijimo savikainos likutinė vertė 2022 gruodžio 31 dieną:	1 614	1 438
Pastatų įsigijimai, perklasifikavimai, nurašymai	-	-
Pastatų perkainuotos dalies įsigijimas (nurašymas)	605	436
Valiutos kurso įtaka perkainotai vertei	-	-
Valiutos kurso įtaka įsigijimo savikainos vertei	4	-
Pastatų įsigijimo savikainos nusidėvėjimas	(82)	(62)
Pastatų perkainotos dalies nusidėvėjimas	(74)	(70)
Pastatų perkainotos vertės balansinė likutinė vertė 2023 gruodžio 31 dieną	3 295	2 787
Pastatų įsigijimo savikainos likutinė vertė 2023 gruodžio 31 dieną	1 532	1 376
Pastatų likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.	4 827	4 163
Pastatų įsigijimai, perklasifikavimai, nurašymai	4	-
Pastatų perkainuotos dalies įsigijimas (nurašymas)	-	-
Valiutos kurso įtaka perkainotai vertei	-	-
Valiutos kurso įtaka įsigijimo savikainos vertei	-	-
Pastatų įsigijimo savikainos nusidėvėjimas	(81)	(62)
Pastatų perkainotos dalies nusidėvėjimas	(115)	(104)
Pastatų perkainotos vertės balansinė likutinė vertė 2024 gruodžio 31 dieną	3 180	2 683
Pastatų įsigijimo savikainos likutinė vertė 2024 gruodžio 31 dieną	1 455	1 314
Pastatų likutinė vertė 2024 m. gruodžio 31 d.	4 635	3 997

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

8. Investicinis turtas

	Grupė	Bendrovė
Įsigijimo savikaina:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	227	227
Įsigijimas	-	-
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	227	227
Įsigijimas	-	-
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	227	227
Sukauptas nusidėvėjimas:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	70	70
Finansinių metų nusidėvėjimas	6	6
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	76	76
Finansinių metų nusidėvėjimas	6	6
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	82	82
Likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.	157	157
Likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.	151	151
Likutinė vertė 2024 m. gruodžio 31 d.	145	145

Nuomos pajamos ir susijusios sąnaudos atskleistos 22 pastaboje.

Bendrovės ir Grupės investicinį turtą sudaro pastatai, išnuomoti trečiajai šaliai.

Tikroji turto vertė buvo nustatoma naudojant diskontuotų pinigų srautų metodą. Tai reiškia, kad vertintojo atlikti vertinimai yra pagrįsti

panašaus turto rinkos kainomis, įvertinus specifinio turto skirtumus dėl prigimties, vietos ar būklės. Vertinimo metu (2023 m. lapkričio

mėn. tikroji turto vertė yra pagrįsta akredituotų nepriklausomų vertintojų vertinimais, atliktais UAB „Centro kubas“ (Lietuva).

2024 m ir 2023 m. Bendrovės ir Grupės vadovybė, pasitelkusi nepriklausomus vertintojus, kurie atliko nekilnojamojo turto rinkos

apžvalgą, neidentifikavo požymių, jog turto apskaitinės vertės gali reikšmingai skirtis nuo jų tikrųjų verčių,

Grupės ir Bendrovės turto vertė yra nustatyta remiantis trečiuoju tikrosios vertės hierarchijos lygmeniu (3.3 pastaba).

	Grupė			Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Investicinio turto buhalterinė vertė	145	151	145	151
Investicinio turto tikroji vertė	227	227	227	227

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

8. Investicinis turtas (tęsinys)

Investicinio turto būsimosios nuomos pajamos

		Grupė	Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Per 1 metus	27	24	27	24
Po 1 metų, bet ne vėliau kaip per 5 metus	4	14	4	14
	31	38	31	38

Metų pabaigoje nebuvo jokių reikšmingų sutartinių įsipareigojimų nupirkti, pastatyti, vystyti, remontuoti ar pagerinti investicinį turtą.

9. Investicijos į dukterines įmones

Bendrovės investicijas į dukterines įmones gruodžio 31 d. sudarė:

	2024	2023
Investicijų įsigijimo savikaina:
Likutis sausio 1 d.	4 494	4 494
Įsigijimai	-	-
Perleidimai	-	-
Likutis gruodžio 31 d.	4 494	4 494
Vertės sumažėjimas:
Likutis sausio 1 d.	3 004	3 004
Vertės sumažėjimas	424	-
Likutis gruodžio 31 d.	3 428	3 004
Investicijų į dukterines įmones apskaitinė vertė gruodžio 31 d.	1 066	1 490

2024 m. gruodžio 31 d. buvo suformuota investicijų į AB Šatrija vertės sumažėjimas – 424 tūkst. EUR, kuris buvo apskaityta

Bendrovės Bendrųjų pajamų ataskaitoje, finansinių sąnaudų straipsnyje.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. , investicijai į PAT „MTF Mrija“ apskaitytas 100 proc. vertės sumažėjimas. detaliau aprašyta 4

pastaboje

10. Atsargos

		Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Žaliavos	2 277	2 048	1 951	1 713
Nebaigta gamyba	2 117	1 347	2 115	1 345
Pagaminta produkcija	916	713	899	684
Prekės perpardavimui	3	3	1	-
	5 313	4 111	4 966	3 742
Nukainojimas iki grynosios galimo
realizavimo vertės:
Metų pradžioje	(1 610)	(1 635)	(1 298)	(1 312)
Pasikeitimas	(14)	25	(14)	14
Metų pabaigoje	(1 624)	(1 610)	(1 312)	(1 298)
	3 689	2 501	3 654	2 444
		47

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

10. Atsargos (tęsinys)

2024 m. buvo suformuota atsargų vertės sumažėjimas Grupėje ir Bendrovėje 14 tūkst. EUR.

2023 m. atsižvelgiant į pasikeitusias atsargų realizavimo aplinkybes, buvo peržiūrėti atsargų nukainojimo iki grynosios vertės principai

ir suformuotas nukainojimo atstatymas - bendra atidėjimų atstatymo suma per 2023 m. Bendrovėje ir Grupėje siekė 25 tūkst. EUR.

Grupės ir Bendrovės atsargų, apskaitytų grynąja galimo realizavimo verte, įsigijimo savikaina 2024 m. gruodžio 31 d. sudarė

atitinkamai 2 240 tūkst. EUR ir 1 928 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d.: 2 118 tūkst. EUR ir 1 805 tūkst. EUR ). Atsargų vertės

sumažėjimo pasikeitimai per 2024 m. ir 2023 m. apskaityti Grupės ir Bendrovės bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje (21

pastaba).

2024 m. gruodžio 31 d. ir 2023 m. gruodžio mėn. 31 d. Bendrovės ir grupės bankui buvo įkeista visos atsargos (16 pastaba).

11. Prekybos gautinos sumos, sutarčių turtas

		Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Prekybos gautinos sumos, bendrąja
verte	612	1 411	544	1 314
Vertės sumažėjimas:
Metų pradžioje	(26)	(78)	-	(52)
Naujai sukaupta per metus	-	-	-	-
Nurašyta	-	52	-	52
Metų pabaigoje	(26)	(26)	-	-
	586	1 385	544	1 314

Abejotinų prekybos gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimai per 2024 m. ir 2023 m. apskaityti Grupės ir Bendrovės bendrųjų ir

administracinių sąnaudų straipsnyje (21 pastaba).

Gautinų sumų senėjimo analizė yra atskleista 3.1 pastaboje.

2024 m. gruodžio 31 d. sutarčių turtą Bendrovėje ir Grupėje sudarė sukauptos pajamos, sudarančios atitinkamai 1 523 tūkst. eurų ir

1 444 tūkst. eurų, kurios pagrinde atspindi uždirbtas užsakomųjų gaminių siuvimo paslaugų pajamas, už kurias metų pabaigoje dar

nebuvo išrašytos sąskaitos-faktūros ir nebuvo atlikti tam tikri įsipareigojimai dėl vykdymo (pvz. nepilnas užsakymo baigtumas). Suma

buvo vertinama dėl vertės sumažėjimo, bet jai vertės sumažėjimas 2024 m. gruodžio 31 d. nustatytas nebuvo.

2023 m. gruodžio 31 d. sutarčių turtą Bendrovėje ir Grupėje sudarė sukauptos pajamos, sudarančios atitinkamai 1 344 tūkst. eurų ir

1187 tūkst. eurų, kurios pagrinde atspindi uždirbtas užsakomųjų gaminių siuvimo paslaugų pajamas, už kurias metų gale dar nebuvo

išrašytos sąskaitos-faktūros ir nebuvo atlikti tam tikri įsipareigojimai dėl vykdymo (pvz. nepilnas užsakymo baigtumas). Suma buvo

vertinama dėl vertės sumažėjimo, bet jai vertės sumažėjimas nustatytas nebuvo.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neturėjo pradelstų kitų gautinų sumų.

2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė buvo gavusi avansų iš klientų, kurie sudarė 748 tūkst. eurų ir 748 tūkst. eurų atitinkamai

(2023 m. gruodžio 31 d. – 506 tūkst. eurų ir 204 tūkst. eurų atitinkamai). Gauti avansai atspindėti sutarčių įsipareigojimų straipsnyje

finansinės būklės ataskaitoje.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

12. Kitas trumpalaikis turtas

		Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Kitas trumpalaikis turtas
Gautini mokesčiai ir kitos gautinos
sumos, išskyrus iš anksto sumokėtą	17	26	-	9
pelno mokestį
Avansu sumokėtas pelno mokestis	-	-	-	-
Išankstiniai apmokėjimai	293	22	292	27
Būsimų laikotarpių sąnaudos	45	81	37	70
Viso kitas trumpalaikis turtas	355	129	329	106

13. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Pinigai kasoje	3	5	3	5
Pinigai bankuose	2 351	1 103	933	205
	2 354	1 108	936	310

2024 m. gruodžio 30 d. pagal OP Corporate Bank plc, reikalavimą dėl laikinųjų apsaugos priemonių taikymo buvo areštuoti RAB

„UTENOS TRIKOTAŽAS priklausančias pinigines lėšas, esančias atsiskaitomosiose sąskaitose bankuose bei kitose kredito įstaigose

851 tūkst. Eur sumai. Apribojimas nuimta 2025 m. sausio 25 d.

2023 m. gruodžio 31 d. pinigų naudojimas nėra apribotas.

14. Akcinis kapitalas

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. akcinį kapitalą sudarė 9 503 000 paprastosios vardinės akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė lygi

0,29 EUR.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. dukterinės įmonės neturėjo jokių Bendrovės akcijų. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės

įmonės ir Bendrovė neturėjo nuosavų akcijų.

15. Kiti rezervai

Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos respublikos įstatymus. Į šį rezervą privaloma kiekvienais metais pervesti ne

mažiau kaip 5 proc. paskirstytino pelno apskaičiuoto pagal Lietuvos Respublikos Akcinių Bendrovių įstatymą iki tol, kol jis pasieks 10

proc. bendrovės akcinio kapitalo. 2024 m., kaip ir 2023 m. m. gruodžio 31 d. privalomas rezervas yra pilnai suformuotas. Privalomasis

rezervas negali būti paskirstytas dividendams, bet gali būti naudojamas nuostoliams padengti.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

15. Kiti rezervai (tęsinys)

Perkainojimo rezervas

Perkainojimo rezervas atspindi ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezultatą (atėmus atidėtąjį pelno mokestį).

	Grupė	Bendrovė
Pastatų perkainojimo rezervo likutinė vertė 2022 gruodžio 31 dieną:	2 361	2 071
Pastatų perkainojimo teigiamas rezultatas	405	437
Pastatų perkainojimo nusidėvėjimas	(75)	(60)
Atidėtasis pelno mokestis	(61)	(66)
Pastatų perkainojimo rezervo likutinė vertė 2023 gruodžio 31 dieną	2 630	2 382
Pastatų perkainojimo nusidėvėjimas	(102)	(88)
Pastatų perkainojimo rezervo likutinė vertė 2024 gruodžio 31 dieną	2 528	2 294

Rezervas savoms akcijoms įsigyti

2019 m. AB „Šatrija“ akcininkų sprendimu rezervas savoms akcijoms įsigyti yra 100 tūkst. EUR (įskaitant ir priskiriamą

nekontroliuojamai daliai).

2019 m. AB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcininkų sprendimu buvo suformuota 1 000 tūkst. EUR rezervas savoms akcijoms įsigyti.

Akcijomis grįstų mokėjimų rezervas

2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė apskaitė 25 tūkst. Eurų išlaidų, susijusių su darbuotojų, dalyvaujančių skatinime

akcijų pasirinkimo sandoriais. 2024 m. akcijų pasirinkimo sandoris sumažėjo 8 tūkst. EUR. , viena darbuotoja paliko įmonę. 2024

m. gruodžio 31 d. akcijų pasirinkimo sandorio suma 17 tūkst. EUR .

Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas

Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas susidaro dėl valiutų kurso perskaičiavimo skirtumų, susidarančių konsoliduojant

užsienio dukterines įmones (2.13 pastaba).

2023 m gruodžio 31 d. valiutų perskaičiavimo įtaka konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms buvo 12 tūkst. Eur, įskaitant ir

nekontroliuojamą dalį ( 2022 m. gruodžio 31 d. (30) tūkst. Eur).

16. Paskolos

						Grupė		Bendrovė
					2024	2023	2024	2023
					gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Trumpalaikės
Ilgalaikių banko paskolų einamųjų metų
dalis					70	1 363	70	1 363
Kitos trumpalaikės paskolos					-	1 621	-	1 621
Ilgalaikės
Paskolos	ir	palūkanos	gautos	iš	-	-	1 469	647
dukterinių įmonių
Paskolos	ir	palūkanos	gautos	iš	2 335	591	2 335	591
susijusių įmonių
Ilgalaikės paskolos					5 584	2 852	5 584	2 852
Paskolų iš viso					7 989	6 427	9 458	7 074

Panevėžio apygardos teismas pritarė bendrovės „Utenos trikotažas“ restruktūrizavimui, kurio tikslas – persiorientuoti į pelningą veiklą

ir užtikrinti tvarų jos tęstinumą. Teismas taip pat patvirtino įmonės restruktūrizavimo planą 4 metų laikotarpiui, kuriame numatytos

įmonės pertvarkymui reikalingos priemonės ir finansavimo šaltiniai.

Patvirtinta restruktūrizavimo plane susikaupusių įsipareigojimų grąžinimas numatytais terminais netaikant sutartinių ir/ar įstatyminių

netesybų ir /ar palūkanų.

Bendrovės paskolas iš dukterinių įmonių sudaro dukterinės įmonės Šatrija, AB suteikta paskola 600 tūkst. EUR, grąžinimo

terminas iki 2028 gruodžio 31 d.

2024 gruodžio mėn. Buvo pasirašyta paskolos sutartis su dukterine kompanija UAB Utenoswear 800 tūkst. Eur sumai. Grąžinimo

terminas 2026 gruodžio 31 d. Už paskolą palūkanos nemokamos.

2020 gruodžio 18 Bendrovė pasirašė paskolos sutartį su UAB SBA Group. 2024 gruodžio 31 paskolos likutis buvo 2 232 tūkst. EUR.

Paskolos grąžinimo terminas 2028 gruodžio 31 d.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

16. Paskolos (tęsinys)

2021 m. gruodžio mėn. 27 d. su KŪB Pagalbos verslui fondas buvo pasirašytos obligacijų pasirašymo ir paskolos sutartys, kuriomis

numatyta, kad Fondas pasirašo ir įsigyja, o Bendrovė išleidžia iki 2 300 tūkst. EUR nominalios vertės paprastąsias vardines obligacijas

bei Fondas suteikia bendrovei paskolą iki 500 tūkst. EUR. Pagal sutartis įsipareigojimai užtikrinami Bendrovės ir AB „Šatrija“ ilgalaikio

ir trumpalaikio turto įkeitimais bei dukterinių įmonių AB „Šatrija” ir UAB „Utenoswear” laidavimais.

2024 spalio 17 dieną įsigaliojus Panevėžio apygardos Teismo nutarčiai dėl restruktūrizavimo 4 metų laikotarpiui – nebeskaičiuojamos

palūkanos KŪB Pagalbos verslui fondas išleistoms obligacijoms ir suteiktoms paskoloms, o obligacijų ir paskolų grąžinimo terminas

numatytas iki 2027 gruodžio 31.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. išleistų obligacijų likutis buvo 2 300 tūkst. EUR, o paskolos likutis 500 tūkst. EUR.

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. banko paskolų grąžinimas užtikrintas įkeistu ilgalaikiu materialiuoju turtu ir atsargomis (7 ir 10

pastabos).

2019 m. kovo 28 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikio kredito sutartį bei overdrafto sutartį su OP Corporate bank plc Lietuvos filialu. 2024

m. gruodžio 31 d. ilgalaikio kredito likutis siekė 1 230 tūkst. EUR, o overdrafto 1 481 tūkst. EUR.

2024 spalio 17 dieną įsigaliojus Panevėžio apygardos Teismo nutarčiai dėl restruktūrizavimo 4 metų laikotarpiui – atidėti ilgalaikio

kredito ir overdrafto grąžinimo terminai iki 2026 gruodžio 31, o taip pat nebeskaičiuojamos palūkanos šioms paskoloms.

Pagal sutartis įsipareigojimai užtikrinami Bendrovės ilgalaikio ir trumpalaikio turto įkeitimais bei dukterinių įmonių AB „Šatrija” ir UAB

„Utenoswear” laidavimais.

Paskolos buvo gautos šiomis valiutomis :

	Grupė			Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
EUR	7 989	6 427	9 458	7 074

Svertinės vidutinės palūkanų normos (proc.) buvo šios:

		Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Ilgalaikės paskolos iš dukterinių	-	-	-		5,78
įmonių
KŪB paramos verslui fondas	-	8,7	-		8,7
Ilgalaikė paskola iš susijusių įmonių	-	6,10	-		6,10
Trumpalaikės banko paskolos	-	6,81	-		6,81
Ilgalaikės banko paskolos	5,78	6,34	5,78		6,34

Paskolų likučiai, palūkanų normų pasikeitimai ir palūkanų normų peržiūrėjimo datos, numatytos sutartyse, finansinės būklės

ataskaitos parengimo dieną buvo šios:

Palūkanų pasikeitimas

	Grupė			Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Palūkanos kinta kas 3 mėnesius	146	3 036	146	3 036
Palūkanos kinta kas 6 mėnesius	-	591	-	591
Palūkanos kinta kas 12 mėnesių	-	2 800	-	3 447
	146	6 427	146	7 074

Paskolų palūkanų norma nustatyta remiantis rinkos palūkanų norma, dėl to, vadovybės vertinimu, paskolų apskaitinė vertė atitiko jų

tikrąją vertę.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

17. Nuoma

Toliau nurodyta pripažinto naudojimo teise valdomo turto balansinė vertė ir jo judėjimas per laikotarpį:

Bendrovė

			Transporto	Kitas ilgalaikis
	Patalpos	Žemė	priemonės	materialus	Iš viso
				turtas
2022 m. gruodžio 31 d.	77	21	125	4	227
Įsigijimai	5	-	4	-	9
Nurašymai ir perleidimai	7	(1)	(3)	(3)	-
Nusidėvėjimo sąnaudos	(40)	(3)	(45)	(1)	(89)
2023 m. gruodžio 31 d.	49	17	81	-	147
Įsigijimai	49	-	7	-	56
Nurašymai ir perleidimai	-	-	(5)	-	(5)
Nusidėvėjimo sąnaudos	(38)	(3)	(40)	-	(81)
2024 m. gruodžio 31 d.	60	14	43	-	117

Grupė

			Transporto	Kitas ilgalaikis
	Patalpos	Žemė	priemonės	materialus	Iš viso
				turtas
2022 m. gruodžio 31 d.	77	95	180	3	355
Įsigijimai	5	0	4	-	9
Nurašymai ir perleidimai	7	16	(19)	(2)	2
Nusidėvėjimo sąnaudos	(40)	(4)	(54)	(1)	(99)
2023 m. gruodžio 31 d.	49	107	111	-	267
Įsigijimai	49	37	9	-	95
Nurašymai ir perleidimai	-	-	(5)	-	(5)
Nusidėvėjimo sąnaudos	(38)	(5)	(47)	-	(90)
2024 m. gruodžio 31 d.	60	139	68	-	267

Toliau nurodyta nuomos įsipareigojimų balansinė vertė ir jų judėjimas per laikotarpį:

	Bendrovė	Grupė
2024 m. sausio 1 d.	146	678
Įsigijimai	56	95
Palūkanų padidėjimas	2	3
Mokėjimai	(80)	(180)
Nurašymai ir perleidimai	(4)	(5)
2024 m. gruodžio 31 d.	120	591
Trumpalaikiai	69	162
Ilgalaikiai	51	429
Nuomos įsipareigojimų terminų analizė atskleista 3.1 pastaboje.
Pelne (nuostoliuose) pripažįstamos šios sumos:	Bendrovė	Grupė
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimo sąnaudos	71	80
Nuomos įsipareigojimų palūkanų sąnaudos	2	3
Su trumpalaike nuoma susijusios sąnaudos	-	-
Su mažaverčio turto nuoma susijusios sąnaudos	-	-
Gautos nuolaidos	-	-
Kintamos nuomos įmokos (įtraukiamos į pardavimų sąnaudas)	2	2
Iš viso pripažinta pelne (nuostoliuose)	75	85

2024 metais Bendrovės ir Grupės pinigų srautai iš nuomos iš viso sudarė atitinkamai 80 tūkst. eurų ir 180 tūkst. eurų. Bendrovė yra

sudariusi patalpų nuomos sutartis, pagal kurias mokamos kintamos įmokos atsižvelgiant į pardavimų apyvartą. Toliau pateikta

formacija apie 2024 metais Bendrovės sumokėtas kintamas nuomos įmokas, įskaitant jų mąstą, palyginti su pastoviomis įmokomis:

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

17. Nuoma (tęsinys)

	Pastovios	Kintamos
2024 m.	įmokos	įmokos	Iš viso
	tūkst. eurų	tūkst. eurų	tūkst. eurų
Kintamos nuomos įmokos su minimalia suma	38	2	40
	38	2	40

Bendrovė ir Grupė neturi tokių sutarčių, kuriose būtų numatytos pratęsimo ar nutraukimo galimybės ir kuriose nesitikima

pasinaudoti pratęsimo galimybe arba kuriose tikimasi pasinaudoti nutraukimo galimybe.

Bendrovė ir Grupė yra nuomotojas

Sudarydama tam tikrų biuro ir gamybos pastatų veiklos nuomos sutartis, Bendrovė ir Grupė papildė savo investicinio turto portfelį (žr.

8 pastabą). Šios nuomos sutartys sudarytos nuo 1 iki 5 metų laikotarpiui. Visose nuomos sutartyse yra nuostata dėl galimybės kasmet

tikslinti nuomos įmokos dydį atsižvelgiant į rinkoje vyraujančias sąlygas. Nuomininkas taip pat privalo pateikti likvidacinės vertės

garantiją dėl nuomojamo turto.

Per metus Grupė pripažino 31 tūkst. eurų nuomos pajamų (2023 metais: 38 tūkst. eurų).

Toliau pateikiamos būsimos minimalios nuomos įplaukos pagal neatšaukiamas veiklos nuomos sutartis gruodžio 31 d.:

	2024 m.	2023 m.
	tūkst. eurų	tūkst. eurų
Per pirmus metus	27	24
Po dviejų metų, bet ne ilgiau kaip penkerius metus	4	14
Po penkerių metų	-	-
	31	38

18. Atidėjiniai darbuotojų išmokoms

	Grupė	Bendrovė
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	312	215
Uždirbtos išmokos	74	38
Palūkanų sąnaudos	5	5
Aktuarinis (pelnas) nuostolis	(25)	(25)
Atstatymai dėl nutrauktų darbo sutarčių	(48)	(48)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	318	185
Uždirbtos išmokos	20	10
Palūkanų sąnaudos	10	10
Aktuarinis (pelnas) nuostolis	-	-
Atstatymai dėl nutrauktų darbo sutarčių	(59)	(59)
Likutis 2024 m. gruodžio 31 d.	289	146

	Grupė	Bendrovė
Ilgalaikiai atidėjiniai darbuotojų išmokoms 2024 m. gruodžio 31 d.	229	119
Trumpalaikiai atidėjiniai darbuotojų išmokoms 2024 m. gruodžio 31 d.	61	27
Ilgalaikiai atidėjiniai darbuotojų išmokoms 2023 m. gruodžio 31 d.	242	136
Trumpalaikiai atidėjiniai darbuotojų išmokoms 2023 m. gruodžio 31 d.	76	49

Atidėjinius pensijų ir jubiliejų išmokoms sudaro apskaičiuotos pagal Grupėje ir Bendrovėje galiojančią kolektyvinę sutartį mokėtinos

sumos. Bendrovėje ir jos dukterinėje įmonėje AB „Šatrija“ kiekvienas darbuotojas turi teisę gauti jubiliejines išmokas bei, išeinant iš

darbo prasidėjus pensiniam amžiui, 2 mėnesių atlyginimų dydžio išmoką.

2024 m. buvo paskaičiuoti atidėjiniai pritaikius diskonto normą 3,53 proc. ir darbuotojų kaitos koeficientą 20,18 proc. (2023 m. diskonto

norma 3,71 proc. ir darbuotojų kaitos koeficientas 13,70 proc.).

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

18. Atidėjiniai darbuotojų išmokoms (tęsinys)

Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės atidėjinių jautrumas galimiems pagrindinių prielaidų

pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis.

19. Sukauptos sąnaudos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

	Grupė			Bendrovė
	2024 gruodžio	2023 gruodžio	2024 gruodžio	2023 gruodžio
	31 d.	31 d.	31 d.	31 d.
Sukauptas atostogų rezervas	922	1 016	625	711
Darbo užmokestis ir socialinis
draudimas	343	457	286	345
Sodros suteikta paskola	-	93	-	93
Mokėtinos sumos už paslaugas ir	169	401	187	401
ilgalaikį turtą
Mokesčiai (išskyrus pelno mokestį)	96	205	69	171
Atidėjiniai premijų sukaupimams	-	36	-	-
Atidėjiniai darbuotojų išmokoms	61	76	27	49
VMĮ suteikta mokestinė paskola	-	39	-	39
Kiti įsipareigojimai	449	223	246	14
	2 040	2 546	1 440	1 823

2022 m. lapkričio mėn. buvo priimtas SODRA valdybos sprendimas dėl 371 tūkst. EUR. Valstybinio socialinio draudimo įmokų įsiskolinimo

sumokėjimo atidėjimo su palūkanomis, kurių dydis nustatomas finansų ministro įsakymu. Įmokų grąžinimo terminas - 2027 m. spalio

mėn. 2023 m. gruodžio mėn. 31 d. trumpalaikė įsipareigojimo dalis, sudaranti 93 tūkst. EUR.

2024 m. Spalio mėn. pagal teismo parvirtintą restruktūrizavimo planą paskola performinta į kreditinį reikalavimą ir grąžinimo terminas

nukeltas į 2028 m.

2022 m. lapkričio mėn. buvo pasirašyta mokestinės paskolos sutartis su VMI. Bendra mokestinės paskolos suma buvo 99 tūkst. EUR,

už paskolą mokamos palūkanos, kurių dydis nustatomas finansų ministro įsakymu. Paskolos grąžinimo terminas - 2024 m. rugsėjo mėn.

2023 m. gruodžio 31 d. paskolos likutis sudarė 39 tūkst. EUR. 2024 m. paskola VMI grąžinta.

		2024 m. gruodžio 31 d.
		Grupė		Bendrovė
	Prielaidos			Teigiami	Neigiami
	pasikeiti	Teigiami pokyčiai	Neigiami pokyčiai	pokyčiai	pokyčiai
	mas	prielaidoje	prielaidoje	prielaidoje	prielaidoje
Diskonto norma	0,50%	Sumažėjo 2,39%	Padidėjo 2,51%	Sumažėjo 2,14%	Padidėjo 2,23%
Darbo užmokesčio
augimo norma	0,50%	Padidėjo 2,51 %	Sumažėjo 2,41 %	Padidėjo 2,23%	Sumažėjo 2,16%
		2023 m. gruodžio 31 d.
		Grupė		Bendrovė
	Prielaidos			Teigiami	Neigiami
	pasikeiti	Teigiami pokyčiai	Neigiami pokyčiai	pokyčiai	pokyčiai
	mas	prielaidoje	prielaidoje	prielaidoje	prielaidoje
Diskonto norma	0,50%	Sumažėjo 2,30%	Padidėjo 2,42%	Sumažėjo 1,96%	Padidėjo 2,01%
Darbo užmokesčio
augimo norma	0,50%	Padidėjo 2,43 %	Sumažėjo 2,33 %	Padidėjo 2,01%	Sumažėjo 1,95%

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

20. Pardavimo savikaina

	Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Medžiagos sunaudotos gamyboje	(5 990)	(7 000)	(5 900)	(6 845)
Darbo užmokestis ir socialinis
draudimas	(7 679)	(9 526)	(5 367)	(7 244)
Nusidėvėjimas ir amortizacija (6,7,8,17
pastabos)	(486)	(450)	(399)	(369)
Parduotų medžiagų savikaina	(469)	(385)	(467)	(313)
Kitos papildomos sąnaudos*	(2 629)	(3 064)	(2 708)	(3 439)
	(17 253)	(20 425)	(14 841)	(18 210)

21. Pardavimų, bendrosios ir administracinės sąnaudos

	Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Pardavimo sąnaudos
Darbo užmokestis ir socialinis draudimas	(595)	(639)	(537)	(583)
Reklama, rinkodara	(130)	(188)	(130)	(188)
Tarpininkavimas	(39)	(227)	(39)	(227)
Transporto išlaidos	(223)	(196)	(222)	(194)
Mažmeninės prekybos parduotuvių	(28)	(18)	(28)	(18)
eksploatacinės sąnaudos
Nusidėvėjimas ir amortizacija (6, 7, 8 ir	(47)	(46)	(47)	(46)
17 pastabos)
Kitos pardavimo sąnaudos	(164)	(185)	(162)	(183)
Pardavimo sąnaudų iš viso	(1 226)	(1 499)	(1 165)	(1 439)
Bendrosios ir administracinės
sąnaudos
Darbo užmokestis ir socialinis draudimas	(852)	(976)	(609)	(639)
Ryšių ir konsultacijų sąnaudos*	(552)	(549)	(468)	(477)
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį	(155)	(170)	(53)	(68)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(126)	(153)	(113)	(140)
Apsauga	(171)	(176)	(81)	(93)
Automobilių eksploatacinės sąnaudos	(50)	(78)	(33)	(67)
Finansinių institucijų paslaugos	(40)	(54)	(37)	(51)
Patalpų eksploatacinės sąnaudos	(41)	(49)	(36)	(45)
Komandiruočių išlaidos	(4)	(23)	(1)	(3)
Reprezentacinės sąnaudos	(21)	(33)	(21)	(32)
Prekybos gautinų sumų vertės	40	6	8	(32)
sumažėjimai ir nurašymai (atstatymai)
Ilgalaikio turto vertės sumažėjimai ir	(404)	-	-	-
nurašymai
Atsargų vertės sumažėjimai ir nurašymai	(35)	(51)	(35)	(59)
(atstatymai)
Kitos	(336)	(350)	(175)	(210)
	(2 747)	(2 656)	(1 654)	(1 916)
	(3 973)	(4 155)	(2 819)	(3 355)

* 2024 metais kitų ne audito paslaugų atliktų nepriklausomų auditorių suma yra 2,4 tūkst. EUR- SA8000 priežiūros auditas. 2023 m.

buvo sumokėta 4,1 tūkst. EUR.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

22. Kitos pajamos ir sąnaudos

	Grupė
			Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Ilgalaikio turto pardavimo pelnas	26	9	2	9
Nuomos pajamos	37	28	28	22
Kitos veiklos pajamos	2 012	117	4	12
Kitos pajamos	2 075	154	34	43
Ilgalaikio turto pardavimo nuostolis	-	(1)	-	(1)
Sąnaudos susijusios su nuomojamu turtu	(15)	(17)	(9)	(13)
Nuomojamo turto nusidėvėjimas	(6)	(7)	(6)	(6)
Kitos sąnaudos	(21)	(25)	(15)	(20)

23. Finansinės sąnaudos, grynąja verte

		Grupė	Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Užsienio valiutos kurso pasikeitimo
pelnas	-	99	2	1
Palūkanų pajamos	12	3	60	60
Kitos finansinės pajamos	-	6	-	6
Finansinės veiklos pajamos	12	108	62	67
Palūkanų sąnaudos*	(445)	(466)	(466)	(497)
Užsienio valiutos kurso pasikeitimo	(79)	-	-	-
nuostoliai
Suteiktų paskolų ir paskolų palūkanų	-	-	(62)	(60)
vertės sumažėjimas
Investicijų į dukterinę kompaniją vertės	-	-	(424)	-
sumažėjimas
Kitos finansinės sąnaudos	(2)	-	-	-
Finansinės veiklos sąnaudos	(526)	(466)	(952)	(557)

*palūkanos paskaičiuotos paskoloms, kurios vertinamos amortizuota savikaina.

24. Pelno mokestis

Pelno mokesčio sąnaudas sudaro:

	Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pasikeitimas	25	14	23	12
Pelno mokesčio (sąnaudos) pripažintos	25	14	23	12
bendrųjų pajamų ataskaitoje

Apskaitytų pelno mokesčio sąnaudų sumos už metus palyginimas su pelno mokesčio sąnaudų suma, kuri būtų apskaičiuota pelnui

prieš apmokestinimą taikant įstatymų numatytą pelno mokesčio tarifą:

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

24 Pelno mokestis (tęsinys)

			Grupė				Bendrovė
			Efektyvu	Efektyvus			Efektyvus	Efektyvus
	2024	2023	s PM	PM tarifas	2024	2023	PM tarifas	PM tarifas
			tarifas	2023 ( %)			2024 (%)	2023 (%)
			2024 (%)
Pelnas (nuostolis) prieš	(1 890)	(2 568)	-	-	(3 460)	(2 507)	-
mokesčius								-
Pelno mokesčio (sąnaudos), taikant 15 proc.	283	385	(15,0)	(15,0)	519	376	(15,0)	(15,0)
Skirtingų mokesčio tarifų, taikomų dukterinei įmonei	5	10	(0,3)	(0,4)	-	-	-	-
Ukrainoje, įtaka
Panaudoti keliami
mokestiniai nuostoliai, nuo
kurių nebuvo pripažintas	533	241	(28,2)	(9,4)	-	-	-	-
atidėtojo pelno mokesčio
turtas
Nuolatinių skirtumų įtaka	(796)	(622)	42,2	24,2	(496)	(364)	14,3	14,5
Pelno mokesčio
(sąnaudos), pripažintos	25	14	(1,3)	(0,6)	23	12	(0,67)	(0,48)
bendrųjų pajamų
ataskaitoje

2024 m. atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai, susiję su Grupės bendrovėmis, veikiančiomis Lietuvoje, apskaityti taikant

15 proc. mokesčio tarifą (2023 m. - 15 proc.). Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai, susiję su Ukrainoje veikiančia įmone,

apskaičiuoti taikant 18 proc. tarifą (2023 m. 18 proc.).

Grupės ir Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimų (prieš ir po likučių sudengimo) pasikeitimas per laikotarpį:

		Pripažinta	Pripažinta
	2023 m.	pelne	kitose
	gruodžio 31	(nuosto-	bendrosiose	2024 m.
Grupė	d.	liuose)	pajamose	gruodžio 31 d.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliamieji mokestiniai nuostoliai	-	-	-	-
Atsargos	-	-	-	-
Gautinos sumos	-	-	-	-
Ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atidėjiniai išmokoms darbuotojams	-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas prieš realizacines vertės	-	-	-	-
sumažėjimą
Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio turtas, sudengtas su	-	-	-	-
atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimu	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas	(137)	8	-	(129)
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	(681)	17	-	(664)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai	(818)	25	-	(793)
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, sudengtas su atidėtojo pelno mokesčio turtu	256	-	-	256
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai, grynąja	(562)	25	-	(537)
verte
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(562)	25	-	(537)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

24. Pelno mokestis (tęsinys)

Pelno mokestis (tęsinys)

		Pripažinta	Pripažinta
	2022 m.	pelne	kitose
	gruodžio 31	(nuosto-	bendrosiose	2023 m.
Grupė	d.	liuose)	pajamose	gruodžio 31 d.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliami mokestiniai nuostoliai	-	-	-	-
Atsargos	-	-	-	-
Gautinos sumos	-	-	-	-
Ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atidėjiniai išmokoms darbuotojams	-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas prieš realizacines vertės	-	-	-	-
sumažėjimą
Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio turtas, sudengtas su	-	-	-	-
atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimu
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas	(79)	1	(59)	(137)
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	(694)	13	-	(681)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai	(773)	14	(59)	(818)
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, sudengtas su atidėtojo pelno mokesčio turtu	256	-	-	256
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai, grynąja	(517)	14	(59)	(562)
verte
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(517)	14	(59)	(562)

		Pripažinta	Pripažinta kitose	2024 m.
	2023 m.	pelne	bendrosiose	gruodžio
Bendrovė	gruodžio 31 d.	(nuostoliuose)	pajamose	31 d.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliami mokestiniai nuostoliai	-	-	-	-
Atsargos	-	-	-	-
Gautinų sumų vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Ilgalaikio materialiojo turto ir investicinio turto vertės	-	-	-	-
sumažėjimas
Atidėjiniai išmokoms darbuotojams	-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas prieš vertės
sumažėjimą	-	-	-	-
Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio turtas, sudengtas su
atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimu*	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas	(162)	8	-	(154)
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	(352)	15	-	(337)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(514)	23	-	(491)
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, sudengtas su atidėtojo pelno mokesčio turtu*	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai, grynąja
verte	(514)	23	-	(491)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(514)	23	-	(491)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

24. Pelno mokestis (tęsinys)

*Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra dengiami tiek kiek jie yra susiję su ta pačia mokesčių institucija ir su sąlyga, kad

ta mokesčių institucija tokių sudengimų nedraudžia.

2024 m. gruodžio 31 d. AB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ turėjo 6 880 tūkst. EUR keliamiems mokestiniams nuostoliams nebuvo

pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas dėl neapibrėžtumų, susijusių su jo realizavimu. Mokestiniai nuostoliai 1 032 tūkst. EUR.

gali būti keliami neribotą terminą. Pagal pasirašyta mokestinių nuostolių perdavimo susitarimą su dukterine įmone UAB Utenoswear

AB Utenos trikotažas perdavė 1 209 tūkst. EUR mokestinių nuostolių.

2024 m. gruodžio 31 d. dukterinės įmonės PAT „ MTF Mrija“ 1 649 tūkst. EUR (2023 m. gruodžio 31 d. – 1 606 tūkst. EUR)

keliamiems mokestiniams nuostoliams nebuvo pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas dėl neapibrėžtumų, susijusių su jo

realizavimu. Šie mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą terminą.

25. Vienai akcijai tenkantis pelnas

Pelnas vienai akcijai atspindi Grupės grynąjį pelną, padalytą iš akcijų skaičiaus. Bendrovė neturi jokių mažinančių priemonių, todėl

pagrindinis ir sumažintas pelnas vienai akcijai yra lygus. Vienai akcijai tenkančio pelno apskaičiavimas pateiktas žemiau:

Grupė	2024	2023
Pelnas (nuostolis) tenkantis Grupės
akcininkams	(1 791)	(2 539)
Svertinis laikotarpio akcijų skaičius	9 503	9 503
(tūkst.)
Vienai akcijai tenkantis pelnas
(nuostolis) /sąlyginis pelnas	(0,19)	(0,27)
(nuostolis) (EUR)

		Pripažinta	Pripažinta kitose	2023 m.
	2022 m.	pelne	bendrosiose	gruodžio 31
Bendrovė	gruodžio 31 d.	(nuostoliuose)	pajamose	d.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Keliami mokestiniai nuostoliai	-	-	-	-
Atsargos	-	-	-	-
Gautinų sumų vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Ilgalaikio materialiojo turto ir investicinio	-	-	-	-
turto vertės sumažėjimas
Atidėjiniai išmokoms darbuotojams	-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas prieš
vertės sumažėjimą
Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio turtas, sudengtas su atidėtojo pelno mokesčio	-	-	-	-
įsipareigojimu*
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio
įsipareigojimai
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas	(97)	1	(66)	(162)
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas	(363)	11	-	(352)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(460)	12	(66)	(514)
Atimti: atidėtojo pelno mokesčio
įsipareigojimas, sudengtas su atidėtojo pelno	-	-	-	-
mokesčio turtu*
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai, grynąja verte	(460)	12	(66)	(514)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(460)	12	(66)	(514)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

26. Sandoriai su susijusiomis šalimis

Šalys laikomos susijusiomis, kuomet viena šalis gali kontroliuoti kitą šalį arba kai kitai šaliai daroma reikšminga įtaka, priimant

finansinius ar veiklos sprendimus. Grupės susijusios šalys yra šios:

Susijusi šalis Ryšio apibūdinimas

A. Martinkevičius Pagrindinis kontroliuojantis asmuo

UAB „SBA Grupė” Pagrindinė patronuojanti įmonė, kontroliuojanti per Valdybos narių daugumą

„SBA” grupės įmonės UAB SBA Grupė dukterinės įmonės

Bendrovės vadovybė Direktoriai, valdybos nariai ir jų šeimos nariai

Šalia Grupės susijusių šalių, Bendrovės dukterinės įmonės yra laikomos Bendrovės susijusiomis šalimis.

Bendrovė ir Grupė vykdo sandorius su susijusiomis šalimis įprastomis verslo sąlygomis. Šie sandoriai daugiausiai yra vykdomi rinkos

kainomis. Kai nėra aktyvios rinkos šiems sandoriams, naudojamas vertinimas nustatant ar sandoriai atitinka rinkos kainas ar ne.

Vertinimo pagrindas yra panašių sandorių kainodara su nesusijusiomis šalimis, jeigu tokia informacija yra turima Bendrovės ar

Grupės .

2024 m. ir 2023 gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės vadovybė turėjo 0,002 proc. PAT „MTF Mrija“ akcijų.

Mažiau nei 100 proc. valdomų dukterinių įmonių informacija

Toliau pateikiama finansinė informacija apie dukterines įmones, kuriose yra nekontroliuojanti dalis.

Nuosavo kapitalo dalis tenkanti nekontroliuojančiai daliai:

	Šalis, kur įsteigta
	įmonė ir vykdo veiklą	2024	2023
Šatrija, AB	Lietuva	10.22%	10.22%
PAT MTF Mrija	Ukraina	1.05%	1.05%

Bendras nekontroliuojančios dalies likutis:	20	24.12.31	20	23.12.31
Šatrija, AB		107		179
PAT MTF Mrija		12		12

2024 m. Bendrųjų pajamų ataskaitos santrauka:

	Gotija, UAB	Aboutwear,	Šatrija, AB	PAT MTF Mrija
		UAB
Pajamos	-	-	2 546	459
Pardavimo savikaina	-	-	(2 367)	(325)
Administracinės sąnaudos	-	(89)	(933)	(173)
Kitos veiklos pajamos (sąnaudos)	-	2 000	9	25
Finansinės pajamos (sąnaudos)	-	1	33	(147)
Pelnas prieš mokesčius	-	1 912	(712)	(160)
Pelno mokestis	-	-	(2)	-
Metų pelnas iš tęsiamos veiklos	-	1 912	(710)	(160)
Viso bendrųjų pajamų	-	1 912	(710)	(160)
Priskirtinas nekontroliuojančiai daliai	-	-	(72)	(2)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

26. Sandoriai su susijusiomis šalimis (tęsinys)

2023 m. Bendrųjų pajamų ataskaitos santrauka:

Apibendrinta finansinės būklės ataskaita, 2024 m. gruodžio 31 d.:

	Gotija, UAB	Aboutwear, UAB	Šatrija, AB	PAT MTF Mrija
Atsargos, pinigai kasoje ir pinigai banke	60	1 152	392	103
(trumpalaikis turtas)
Ilgalaikis turtas ir kitas ilgalaikis finansinis turtas	-	-	1 577	-
(ilgalaikis turtas)
Prekybos ir kiti įsipareigojimai (trumpalaikiai)	-	(42)	(628)	(1 885)
Paskolos už kurias mokamos palūkanos ir atidėtų	-	--	(296)	(1 237)
mokesčių įsipareigojimai (ilgalaikiai)
Nuosavo kapitalo iš viso	60	1 110	1 045	(3 019)
Priskiriama:
Patronuojančiai įmonei	60	1 110	938	(3 031)
Nekontroliuojančiai daliai	-	-	107	12

Apibendrinta finansinės būklės ataskaita, 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Gotija, UAB	Aboutwear, UAB	Šatrija, AB	PAT MTF Mrija
Atsargos, pinigai kasoje ir pinigai banke	60	6	1 036	72
(trumpalaikis turtas)
Ilgalaikis turtas ir kitas ilgalaikis finansinis turtas	-	-	1 969	-
(ilgalaikis turtas)
Prekybos ir kiti įsipareigojimai (trumpalaikiai)	-	(8)	(1 032)	(1 803)
Paskolos už kurias mokamos palūkanos ir atidėtų	-	-	(219)	(1 330)
mokesčių įsipareigojimai (ilgalaikiai)
Nuosavo kapitalo iš viso	60	(2)	1 754	(3 061)
Priskiriama:
Patronuojančiai įmonei	60	(2)	1 575	(3 073)
Nekontroliuojančiai daliai	-	-	179	12

* 2010 m. sausio 1 d. priėmus 27-ąjį TAS „Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos“, Grupė standartą taikė retrospektyviai ir

pradėjo priskirti nuostolius tenkančius nekontroliuojančiai daliai, net tuo atveju jei nekontroliuojančiai daliai priskirta suma tampa

neigiama.

	Gotija, UAB	Aboutwear,	Šatrija,	PAT MTF
		UAB	AB	Mrija
Pajamos	-	-	2 608	590
Pardavimo savikaina	-	-	(2 311)	(481)
Administracinės sąnaudos	-	-	(610)	(213)
Kitos veiklos pajamos (sąnaudos)	-	-	103	3
Finansinės pajamos (sąnaudos)	-	-	32	(230)
Pelnas prieš mokesčius	-	-	(178)	(331)
Pelno mokestis	-	-	3	-
Metų pelnas iš tęsiamos veiklos	-	-	(175)	(331)
Viso bendrųjų pajamų	-	-	(175)	(331)
Priskirtinas nekontroliuojančiai daliai	-	-	(15)	-

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

26. Sandoriai su susijusiomis šalimis (tęsinys)

Sandoriai su susijusiomis šalimis buvo šie:

		Grupė		Bendrovė
	2024	2023	2024	2023
Prekių, paslaugų ir kiti pardavimai
Bendrovės dukterinės įmonės	-	-	1	4
SBA grupės įmonės	-	-	-	-
Pagrindinė patronuojanti įmonė	-	-	-	-
	-	-	1	4

		Grupė				Bendrovė
	2024		2023		2024		2023
Palūkanų pajamos
Bendrovės dukterinės įmonės		-		-	60		60
		-		-	60		60
		Grupė				Bendrovė
	2024		2023		2024		2023
Palūkanų sąnaudos
Bendrovės dukterinės įmonės		-		-	22		33
Pagrindinė patronuojanti įmonė		36		59	36		59
		36		59	58		92
		Grupė				Bendrovė
	2024		2023		2024		2023
Prekių ir paslaugų pirkimas
Bendrovės dukterinės įmonės	-		-		280		574
Pagrindinė patronuojanti įmonė	287		206		267		185
Kitos susijusios šalys	141		188		123		172
	428		394		670		931

		Grupė			Bendrovė
		2024 m.	2023 m.	2024 m.	2023 m.
		gruodžio	gruodžio	gruodžio 31	gruodžio 31
		31 d.	31 d.	d.	d.
Gautinos sumos, išankstiniai
apmokėjimai ir paskolos
Gautinos sumos iš Bendrovės dukterinių įmonių,		-	-	1	3
bendrąja verte *
Vertės sumažėjimai		-	-	(1)	(3)
Gautinos sumos iš Bendrovės		-	-	-	-
dukterinių įmonių, Išankstiniai apmokėjimai	grynąja verte	-	-	30	35
dukterinėms įmonėms
Suteiktos paskolos ir gautinos
palūkanos iš dukterinių įmonių, bendrąja verte**		-	-	60	60
Vertės sumažėjimai		-	-	(91)	(95)
Išankstiniai apmokėjimai, suteiktos paskolos ir gautinos
palūkanos iš Bendrovės		-	-	-	-
dukterinių įmonių, grynąja verte		-	-	-	-

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

26.Sandoriai su susijusiomis šalimis (tęsinys)

*2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. gautinos sumos apima tik gautinas sumas iš PAT „MTF Mrija“.

**2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. apskaityta PAT „MTF Mrija“ suteikta paskola su 6 proc. fiksuota metine palūkanų norma

(įskaitant gautinas palūkanas).

2024 m. gruodžio 31 d. Iš PAT MTF Mrija gautinoms sumoms ir paskolai su palūkanoms buvo suformuotas 91 tūkst. EUR vertės

sumažėjimas (2023 m. 98 tūkst. EUR. vertės sumažėjimas).

Palūkanų norma, nustatyta susijusioms šalims suteiktoms paskoloms, remiasi panašių paskolų palūkanų norma, dėl to

susijusioms šalims suteiktų paskolų apskaitinė vertė apytikriai lygi jų tikrajai vertei.

					Grupė			Bendrovė
Ilgalaikės	ir	trumpalaikės	mokėtinos	2024.12.31	20	23.12.31	202	4.12.31	20	23.12.31
sumos
Bendrovės dukterinės įmonės :
Paskolos				-		-		1 469		600
Kitos mokėtinos sumos				-		-		107		107
„SBA” grupės įmonės:
Kitos susijusios šalys				197		119		194		119
Pagrindinė patronuojanti įmonė				2 692		740		2 690		740
				2 889		859		4 460		1 566

Susijusioms šalims mokėtinos arba iš jų gautinos sumos yra be palūkanų (išskyrus suteiktas ir gautas paskolas). Gautinų sumų ir

mokėtinų sumų padengimo terminai tarp susijusių šalių yra iki 15-30 dienų, išskyrus dividendus ir paskolas, kurie išmokami ar kurios

grąžinamos atitinkamai pagal teisinius ar sutartinius reikalavimus.

Likučiai metų pabaigoje yra be užstatų ir atsiskaitymai vyksta pinigais, jei nesutarta kitaip.

2024 m. gruodžio 31 d. paskolos iš AB Šatrija suma buvo 600 tūkst. EUR, apskaityta prie ilgalaikių įsipareigojimų.

		Grupė		Bendrovė
Pagrindinių vadovų darbo užmokestis su	2024	2023	2024	2023
socialinio draudimo sąnaudomis
Vadovybės darbo užmokestis	454	538	247		294
Vadovybei priskaityta pensijų ir jubiliejų išmokos	17	15	6		4
	471	553	253		298

Vadovybė tai generalinis direktorius, funkciniai direktoriai ir vyr. buhalterė.

2024 m. ir 2023 m. Bendrovės ir Grupės vadovybė negavo jokių paskolų, garantijų, taip pat nebuvo atlikti ar sukaupti jokie kiti

mokėjimai ar turto perdavimai. Vadovybės darbo užmokestį sudaro pagrindinis darbo užmokestis su susijusiomis socialinio

draudimo sąnaudomis.

2021 m. gruodžio mėn. buvo pasirašytos laidavimo sutartys su Op Corporate bank bei KŪB pagalbos verslui fondas ir dukterinėmis

įmonėmis UAB Aboutwear ir AB Šatrija. Pagal šias sutartis laiduotojai laiduoja kreditoriams už Bendrovės įsipareigojimus.

Susijusių šalių vardu nebuvo suteikta jokių garantijų 2024 m. gruodžio 31 d.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

27. Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai

2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė neturėjo reikšmingų įsipareigojimų įsigyti ilgalaikio materialiojo turto arba

nematerialaus turto.

Per laikotarpį nuo 2003 m. iki 2024 m. pabaigos mokesčių inspekcija nėra atlikusi Bendrovės ir Grupės įmonių pilno mokestinio

patikrinimo (2017 metais atliktas bendrovės dalinis patikrinimas). Pagal galiojančius įstatymus mokesčių inspekcija gali bet kuriuo

metu patikrinti Bendrovės ir Grupės apskaitos registrus ir įrašus už 3-5 metus, einančius prieš ataskaitinį mokestinį laikotarpį, bei gali

apskaičiuoti papildomus mokesčius ir sankcijas. Analogiškai panašaus pobūdžio rizika egzistuoja dėl Ukrainos registruotos įmonės

PAT „MTF Mrija“, nes vietinės šalies mokesčių administratorius nėra atlikęs pilno mokestinio patikrinimo.

Grupė vykdo veiklą Ukrainos rinkoje per dukterinę įmonę „Mrija PAT MTF“. Todėl Grupė yra veikiama Ukrainos ekonomikos ir finansų

rinkos. 2022 m. vasario mėn., Rusijos Federacijai pripažinus separatistinių Donecko ir Luhansko „respublikų“ nepriklausomybę bei

įsiveržus į Ukrainą, karinis konfliktas eskalavosi ir išsiplėtė į kitus šalies regionus. Šių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų dieną

situacija Ukrainoje yra labai nepastovi ir iš esmės neapibrėžta. Plačiau žr. veiklos tęstinumo pastabą.

Bendrovės vadovybei nėra žinoma apie jokias aplinkybes, dėl kurių Bendrovei galėtų būti apskaičiuoti papildomi reikšmingi mokesčių

įsipareigojimai.

Veiklos tęstinumas

2024 m. Bendrovė ir Grupė patyrė nuostolius atitinkamai, 3 460 tūkst. EUR ir 1 487 tūkst. EUR. Kaip ir buvo numatyta

restruktūrizavimo plane – 2024 metų pinigų srauto trūkumą veiklos tęstinumui užtikrinti kompensavo pagrindinio akcininko

paskola (UAB SBA grupė suteikė 1 730 tūkst. EUR papildomą finansavimą). Taip pat 2024 metų pabaigoje, pasirašius

taikos susitarimą ginče dėl prekinių ženklų ir Bendrovei gavus papildomas pajamas - Bendrovė ir Grupė turi pakankamą

likvidumą tęsti savo veiklą ne trumpiau kaip 12 mėnesių nuo ataskaitų pateikimo datos. Vadovybė padarė išvadą, kad

galimų rezultatų, į kuriuos buvo atsižvelgta priimant šį sprendimą, apimtis nesukelia reikšmingo neapibrėžtumo, susijusio

su įvykiais ar sąlygomis, galinčiomis kelti rimtų abejonių dėl Bendrovės gebėjimo tęsti veiklą.

AB, siekdama įgyvendinti restruktūrizavimą pagal 2024 m. liepos 29 Bendrovės neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo

patvirtintą Bendrovės restruktūrizavimo plano projektą, 2024 m. rugpjūčio 23 d. kreipėsi į Panevėžio apygardos teismą su

prašymu iškelti Bendrovės restruktūrizavimo bylą.

Panevėžio apygardos teismas 2024 m. spalio 08 d. nutartimi civilinėje byloje Nr.EB2-287-589/2024 iškėlė

restruktūrizavimo bylą Bendrovei.

Bendrovės restruktūrizavimo administratoriumi paskirtas UAB Personlita, įgaliotas asmuo – Vygandas Urbanas.

Panevėžio apygardos teismo 2024 m. spalio 08 d. nutartis dėl restruktūrizavimo bylos iškėlimo AB įsiteisėjo ir įmonė

restruktūrizuojamos įmonės statusą įgijo 2024 m. spalio 17 d.

Restruktūrizuojama Įmonė moka visas einamąsias įmokas t. y. visus Įmonės ūkinei komercinei veiklai užtikrinti reikalingus

mokėjimus ir įmokas, įskaitant ir privalomąsias, kurie (kurios) mokami (mokamos) Įmonės restruktūrizavimo metu,

pradedant nuo teismo nutarties iškelti restruktūrizavimo bylą įsiteisėjimo dienos.

Restruktūrizuojama Įmonė vykdo ūkinę komercinę veiklą. Ūkinei komercinei veiklai vadovauja Įmonės valdymo organai

pagal savo kompetenciją, nustatytą Įmonės įstatuose ir kituose Įmonės veiklą reglamentuojančiuose dokumentuose,

laikydamiesi Juridinių asmenų nemokumo įstatyme bei Panevėžio apygardos teismo 2024 m. spalio 08 d.. nutartyje

nustatytų apribojimų.

28. Po ataskaitiniai įvykiai

Iki ataskaitų patvirtinimo dienos nebuvo reikšmingų po ataskaitinių įvykių, kurie galėtų turėti reikšmingą įtaką Bendrovės ir Grupės

finansinėms ataskaitoms.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, įmonės kodas 183709468, J. Basanavičiaus g. 122, Utena, Lietuva

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

UŽ 2024 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIUS METUS

(visos sumos yra tūkst. EUR, jeigu nenurodyta kitaip)

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

Vadovaudamiesi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 21 straipsniu ir Lietuvos Banko valdybos

periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis, mes, AB ,,Utenos trikotažas”

generalinė direktorė Nomeda Kaučikienė, finansų direktorius Aurimas Likus, vyriausioji buhalterė Reda

Kučinskienė patvirtiname, kad mūsų žiniomis AB ,,Utenos trikotažas” 2024 m. konsoliduotos ir bendrovės

finansinės ataskaitos ir vadovybės ataskaita sudaryta pagal Europos Sąjungoje priimtus Tarptautinės

finansinės atskaitomybės standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo AB ,,Utenos trikotažas” ir bendrą

konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną arba nuostolius ir pinigų srautus.

Generalinė direktorė Nomeda Kaučikienė

Finansų direktorius

Aurimas Likus

Vyriausioji buhalterė Reda Kučinskienė

Utena , 2025 m. balandžio 4 d.

RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS”

KONSOLIDUOTOJI VADOVYBĖS ATASKAITA

Už 2024 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus

buvęs pavadinimas UAB „Aboutwear“, pavadinimas pakeistas pardavus teises į prekinį ženklą ABOUT

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas

Vadovybės ataskaita parengta už laikotarpį nuo 2024 m. sausio 1 d. iki 2024 m. gruodžio 31 d. Vadovybės ataskaitoje visi

skaičiai nurodyti 2024 m. gruodžio 31 d., jeigu nenurodyta kitaip. Šiame pranešime RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ toliau gali

būti vadinama Įmone, Bendrove ar Emitentu.

2. Emitentas ir jo kontaktiniai duomenys

Įmonės pavadinimas

Teisinė-organizacinė forma

Įregistravimo data, vieta

Registracijos kodas

Įmonių rejestro kodas

Įstatinis kapitalas

Buveinės adresas

Registro tvarkytojas

Telefonas

Faksas

Elektroninis paštas

Interneto tinklapis

Pagrindinė veikla

Auditorius

Restruktūrizuojama akcinė bendrovė ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“

juridinis asmuo, akcinė bendrovė

1994 m. gruodžio 6 d.įregistruota Utenos rajono įmonių rejestre, perregistruota

1998 m. rugsėjo 18 d. Lietuvos Respublikos Ūkio ministerijoje.

BĮ 98-257

183709468

2 755 870 EUR

J.Basanavičiaus g.122, LT-28214, Utena, Lietuva

VĮ Registrų centras

+370 389 51445

+370 389 69358

utenos.trikotazas@ut.lt

www.ut.lt

trikotažo ir tekstilės gaminių gamyba

Grant Thornton Baltic UAB

3. Emitento pagrindinės veiklos pobūdis

Ūkio šaka, kuriai priklauso RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS” yra lengvoji pramonė. Pagrindinė veiklos sritis yra trikotažo ir

tekstilės gaminių gamyba.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS” veiklos rūšys:

- trikotažo ir tekstilės gaminių gamyba;

- plataus vartojimo gaminių gamyba, artima pagrindinės veiklos krypčiai;

- mažmeninė, didmeninė prekyba savo ir kita produkcija vidaus ir užsienio rinkose;

- paslaugų atlikimas fiziniams ir juridiniams asmenims.

AB „Šatrija ” veiklos rūšis:

-drabužių siuvimas;

PAT „MTF Mrija“” veiklos rūšis:

- trikotažo gaminių gamyba;

- trikotažo gaminių siuvimas;

UAB „Gotija ” veiklos rūšys:

- mažmeninė prekyba;

UAB „Utenoswear

“ veiklos rūšys:

-mažmeninė ir didmeninė prekyba;

2024 m. gruodžio 09 d. teisės į prekinį ženklą ABOUT – parduotos

4. Bendrovė ir Grupės įmonės

Bendrovė ir grupės įmonės filialų ir atstovybių neturi.

5. Sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais

Emitentas 2005 m. rugsėjo 25 d. buvo sudaręs vertybinių popierių aptarnavimo sutartį su AB SEB banku, Konstitucijos pr. 24,

LT-08105, Vilnius. Nuo 2018 metų vertybinių popierių apskaita ir aptarnavimo paslauga perleista AB Šiaulių bankui.

Emitentas 2007 m. balandžio 25 d. pasirašė sutartį su Nasdaq Baltic Stock Exchange dėl paslaugų teikimo, informacijos

atskleidimo ir platinimo sistemos.

6. Įmonės veiklos apžvalga

Panevėžio apygardos teismas 2024 m. spalio 8 d. nutartimi, c. b. Nr. eB2-287-589/2024 iškėlė restruktūrizavimo bylą AB

„Utenos trikotažas“ (įmonės kodas: 183709468, adresas: J. Basanavičiaus g. 22, Utena) ir patvirtino pateiktą restruktūrizavimo

planą. Nutartis įsiteisėjo 2024 m. spalio 17 d. Nuo 2024 m. spalio 17 d. Bendrovė įgijo specialų statusą „restruktūrizuojama“

ir vadovaujantis Lietuvos Respublikos juridiniu asmenų nemokumo įstatymo normomis vykdomas Bendrovės

restruktūrizavimo procesas.

Bendrovės restruktūrizavimo administratoriumi paskirta UAB „Personlita“ (juridinio asmens kodas: 304081561, sąrašo

numeris: N-JA0094, adresas: Gedimino pr. 32-5, Vilnius, tel.: +37068689647, el. paštas: uabpersonlita@gmail.com ).

Restruktūrizavimo plano tikslai – pertvarkyti verslą ir gamybos organizavimo principus, didinant subrangos dalį gamyboje,

subalansuoti kaštus su turimais pardavimais, sumažinti fiksuotus kaštus, siekiant pelningos įmonės veiklos. Taip pat įvykdyti

nenaudojamo kilnojamojo ir nekilnojamojo turto pardavimo programą – gautas lėšas nukreipiant įmonės įsipareigojimų

mažinimui (kreditoriams). Kiti restruktūrizavimo plano tikslai – efektyvinti gamybos procesus, atstatyti įmonės mokumą. Nors

restruktūrizavimas buvo pradėtas tik 2024 metų pabaigoje, tačiau dalis numatytų tikslų jau yra pasiekta – dalis gamybos

funkcijų perkelta į subrangą, sumažinti fiksuoti kaštai ir įvyko dalis turto pardavimo, mažėjo skolos kreditoriams. Per 2025

metus toliau bus tęsiami veiksmai, numatyti restruktūrizavimo plane.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ įmonių grupė (toliau - „Grupė“) per 2024 m. 12 mėn. realizavo produkcijos užsakymų ir suteikė

paslaugų už 17,8 mln. Eur, t.y. 20,0 proc. mažiau nei prieš metus, kai grupės pardavimai siekė 22,2 mln. eurų. Grupė

eksportavo 85,4 proc. produkcijos.

Bendrovė RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ per 2024 m. 12 mėnesius uždirbo pajamų už 15,1 mln. eurų. Pardavimo pajamos

lyginant su 2023 m. tuo pačiu laikotarpiu - sumažėjo 4,5 mln. Eur arba 22,8 procento. Bendrovės eksporto pardavimo pajamos

sudarė 83,2 proc.

Lyginant su praėjusių metų atitinkamu laikotarpiu, Grupės didžiausio pardavimų segmento – užsakomųjų trikotažo gaminių –

pardavimai sumažėjo 24,8 proc. iki 12,9 mln. Eur, nuosavų prekės ženklų – UTENOS ir ABOUT

– pardavimai sumažėjo 7,2

proc. iki 2,3 mln. Eur, o dukterinės įmonės „Šatrija“ gaminamų funkcinių-techninių drabužių pardavimai sumažėjo 0,2 proc.

Per 2024 metus Grupė patyrė 1 890 tūkst. Eur nuostolių prieš mokesčius, kuomet 2023 m. per tą patį laikotarpį buvo

2 568 tūkst. Eur. nuostolių prieš mokesčius. Bendrovė RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ per tą patį laikotarpį patyrė 3 460 tūkst.

Eur nuostolių prieš mokesčius,kai prieš metus buvo patyrusi 2 507 tūkst. Eur nuostolių prieš mokesčius.

Grupės EBITDA neigiama – 710 tūkst. EUR Bendrovės EBITDA neigiama - 2 003 tūkst. Eur, 2023 m. tą patį laikotarpį

Bendrovės EBITDA buvo neigiama 1 455 tūkst. Eur.

2024 m. gruodžio 09 d. teisės į prekinį ženklą ABOUT – parduotos

7. Pagrindiniai UT įmonių grupės rodikliai

UT grupės pardavimai, pelnas, akcijos kaina už paskutinius 5 metus:

2024

2023

2022

2021

2020

Pardavimai (tūkst. EUR)

17 796

22 241

34 509

30 443

27 902

Grynasis pelnas (nuostolis) (tūkst.EUR)

(1 865)

(2 554)

(1 920)

(3 111)

(422)

Akcijos kaina

0,298

0,480

0,630

0,760

0,900

Prekyba

Grupė

Bendrovė

Pardavimai, tūkst. EUR

2024

2023

Pokytis

2024

2023

Pokytis

12 mėn.

Užsakomųjų trikotažo gaminių

gamyba

12 916

17 177

(24,8)

12 916

17 119

(24,6)

Nuosavi prekiniai ženklai

(ABOUT

, UTENOS)

2 334

2 514

(7,2)

2 155

2 406

(10,5)

Funkcinių-techninių drabužių

užsakomosios paslaugos

2 546

2 550

(0,2)

17 796

22 241

(20,0)

15 071

19 525

(22,8)

Pardavimai tūkst. EUR

2024

2023

Pokytis %

2022

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“

15 071

19 525

(22,8)

31 633

AB „Šatrija“

2 546

2 608

(2,4)

2 735

PAT „MTF Mrija“

459

590

(22,2)

849

UAB „Gotija“

UAB „Utenoswear“

209

Eliminavimai tarpusavio sandorių

(280)

(482)

(41,9)

(917)

17 796

22 241

(20,0)

34 509

Prekyba pagal regionus

2024 m. Bendrovė pardavė produkcijos ir suteikė paslaugų už 15,1 mln. EUR. Prekybos apimtys palyginti su 2023 m.

sumažėjo 4,5 mln. EUR. Bendrovė eksportavo į Vakarų Europos ir kitas šalis 83,2 proc., Lietuvoje pardavė 16,8 proc.

produkcijos.

2024 m. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ grupė (toliau „Grupė“) pardavė produkcijos ir suteikė paslaugų už 17,8 mln. EUR.

Grupė eksportavo 85,4 proc., Lietuvoje pardavė 14,6 proc. produkcijos.

Lietuva

2024 m. Bendrovė Lietuvoje pardavė trikotažo gaminių už 2,5 mln. EUR. Pardavimų Lietuvoje apimtys sumažėjo 1,4 mln. EUR

arba 35,1 proc.

2024 m. Grupė Lietuvoje pardavė produkcijos už 2,6 mln. EUR arba 1,4 tūkst.EUR. mažiau nei per 2023 m.

Eksportas

2024 m. Bendrovė eksportavo trikotažo gaminių už 12,5 mln. EUR. Eksporto apimtys sumažėjo 3,1 mln. EUR arba 19,7 proc.

mažiau palyginus su 2023 m. Pagrindiniais Bendrovės pirkėjais išliko Vakarų Europos mažmeninės prekybos tinklai.

2024 m. Grupė eksportavo produkcijos į Vakarų Europą bei kitus regionus už 15,2 mln. EUR arba 3,1 mln. EUR mažiau nei

per 2023 m.

Prekyba pagal regionus atskleista finansinių ataskaitų 5 pastaboje.

Veiklos rodikliai

Grupė

Bendrovė *

2024

2023

2022

2024

2023

2022

Pagaminta, tūkst. vnt.

1 171

1 486

2 347

1 020

1 357

2 265

Darbuotojų skaičius metų pabaigoje

624

798

917

396

539

658

*- Pagaminta produkcija Bendrovėje rodoma RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ kartu su dukterinės įmonės pagamintu kiekiu

pagal Bendrovės užsakymus.

Gamyba

2024 m. Bendrovė pagamino 639 tūkst. vnt. trikotažo gaminių. Bendrovės subrangovai (su subrangovais Ukrainoje) pasiuvo

382 tūkst. vnt. trikotažo gaminių arba 34,8 proc. gamybos apimties. 2024 m. AB „Šatrija“ pasiuvo 76 tūkst. vnt. siuvimo gaminių.

2024 m. PAT „MTF Mrija“ pasiuvo 244 tūkst. vnt. gaminių.

Gamyba, tūkst. vnt.

2024

2023

Pokytis %

RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“

851

954

(10,8)

AB ,,Šatrija“

1,3

PAT ,,MTF Mrija“

244

457

(46,6)

UAB ,,Gotija“

UAB „Utenoswear“

1 171

1 486

(21,2)

Finansiniai rodikliai

Grupė

Bendrovė

2024

2023

2022

2024

2023

2022

Pajamos (tūkst. EUR)

17 796

22 241

34 509

15 071

19 525

31 633

Veiklos pelnas (nuostolis) (tūkst. EUR)

(1 376)

(2 210)

(1 491)

(2 570)

(2 017)

(1 331)

Veiklos pelno (nuostolio) marža (%)

(7,7)

(9,9)

(4,3)

(17,1)

(10,3)

(4,2)

EBITDA*

(710)

(1 554)

(531)

(2 003)

(1 455)

(666)

EBITDA marža (%)

(4,0)

(7,0)

(1,5)

(13,3)

(7,5)

(2,1)

Pelnas (nuostolis), prieš pelno mokestį (tūkst.EUR)

(1 890)

(2 568)

(1 903)

(3 460)

(2 507)

(2 702)

Pelno (nuostolio), prieš pelno mokestį, marža (%)

(10,6)

(11,5)

(5,5)

(22,9)

(12,8)

(8,5)

Grynasis laikotarpio pelnas (nuostolis) (tūkst.EUR)

(1 865)

(2 554)

(1 920)

(3 437)

(2 495)

(2 736)

Grynojo pelno (nuostolio) marža (%)

(10,5)

(11,5)

(5,6)

(22,8)

(12,8)

(8,6)

Akcijų skaičius, (tūkst. vnt.)

9 503

*EBITDA yra apskaičiuojama kaip pelnas (nuostolis) prieš mokesčius iš bendrųjų pajamų ataskaitos, pridedant finansines

sąnaudas, atimant finansines pajamas bei pridedant nusidėvėjimą ir amortizaciją.

Santykiniai rodikliai

Grupė

Bendrovė

2024

2023

2022

2024

2023

2022

Naudojamo kapitalo pelningumas (%)

(grynojo pelno ir akcinio kapitalo santykis)

(67,6)

(92,7)

(69,7)

(124,7)

(90,5)

(99,3)

Vidutinė turto grąža (%)

(grynojo pelno ir turto santykis)

(12,0)

(17,7)

(11,4)

(24,4)

(18,5)

(16,9)

Nuosavybės pelno norma (%)

(grynojo pelno ir nuosavo kapitalo santykis)

(477,2)

(122,5)

(47,6)

270,7

(115,1)

(64,1)

Skolos koeficientas (%)

(Įsipareigojimų ir turto santykis)

97,5

85,5

76,0

109,0

83,9

73,6

Skolos ir nuosavybės koeficientas (%)

(Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis)

3 869,5

591,8

317,3

(1 208,

520,6

278,5

Bendras likvidumo koeficientas (%)

(trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų

santykis)

249,7

88,3

142,6

256,2

86,2

147,2

Kapitalo ir turto santykis (%)

2,5

14,5

24,0

(9,0)

16,1

26,4

Su akcijų kaina susieti rodikliai

2024

2023

2022

P/E (kainos ir pelno vienai akcijai santykis)

(1,52)

(1,80)

(3,12)

EPS (grynasis pelnas vienai akcijai)

(0,19)

(0,27)

(0,20)

EV/EBITDA (įmonės vertės akcijų biržoje

ir EBITDA santykis)

(13,7)

(6,36)

(21,48)

EV/EBIT (įmonės vertės akcijų biržoje ir

EBIT santykis)

(5,14)

(4,13)

(5,99)

Investicijos

2024 m. Grupė investavo į naujus įrengimus, įrangą 4 tūkst. EUR

2024 m. Bendrovė investavo į kitą ilgalaikį turtą 3,3 tūkst. EUR.

2024 m. PAT „MTF Mrija“ investavo 0,735 tūkst. EUR.

8. Duomenys apie prekybą emitento vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose

Bendrovės akcijos įtrauktos į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Oficialųjį prekybos sąrašą bei į Lietuvos, Latvijos ir

Estijos vertybinių popierių rinkos sąrašą „Baltic List”. Viešajai vertybinių popierių apyvartai yra įregistruotos 9 503 000

paprastosios vardinės akcijos. ISIN kodas ISIN LT0000109324. Akcijų registravimo vieta Vilnius. Vienos akcijos

nominali vertė – 0,29 euras.

9. Informacija apie akcijų kainas, jų pokytį

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcijų kainos kitimas 2022-2024 m. laikotarpiu (EUR):

Akcijų kainos rodikliai

2024

2023

2022

2021

2020

Atidarymo kaina, EUR

0,48

0,61

0,78

0,92

0,94

Didžiausia kaina, EUR

0,57

0,74

0,80

0,98

1,04

Mažiausia kaina, EUR

0,16

0,48

0,45

0,75

0,80

Paskutinė kaina, EUR

0,29

0,48

0,63

0,76

0,90

Apyvarta, vnt.

131 596

45 363

51 808

140 306

56 369

Apyvarta, mln.EUR

0,04

0,03

0,04

0,12

0,05

Kapitalizacija, mln.EUR

2,83

4,56

5,99

7,17

8,55

RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“, OMX BalticBenchmark GI ir OMX Vilnius Indeksų pokytis 2022-2024 m.

Indeksas/Akcijos

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

2024/2023

pokytis, %

OMX Baltic Benchmark GI

1 463,42

1 442,41

1 384,42

1,46

OMX Vilnius

1 065,48

946,76

947,14

12,54

UTR1L

0,30 EUR

0,48 EUR

0,63 EUR

(37,5)

10. Dividendų politika

Sprendimą dėl dividendų išmokėjimo už 2024 metus priims eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas Bendrovės valdybos

teikimu.

2024

2023

2022

Dividendai (tūkst.EUR)

Dividendai tenkantys vienai akcijai

11. Bendrovės pagrindinių rizikų ir nenumatytų atvejų aprašas

2024 metais Grupės didžiausi eksporto regionai išlieka vokiškai kalbančios šalys Vokietija, Austrija ir Šveicarija bei

Skandinavija.

11.1. Rizikos vertinimo, valdymo ir kontrolės procesas (įskaitant įmonių socialinės atskaitomybės rizikos vertinimo

procedūrą)

Grupė, kaip verslo vienetas, nuolat susiduria su įvairia vidine ir išorine rizika. Siekdama užtikrinti, kad šios rizikos būtų

tinkamai valdomos, o jų poveikis pašalinamas arba sumažinamas, Bendrovė įdiegė rizikos valdymo kontrolės sistemą, pagal

kurią nustatomos rizikos, įvertinami rizikos lygiai, kuriama rizikos valdymo strategija ir įgyvendinamas stebėsenos procesas.

Itin svarbu, kad rizika būtų valdoma imantis aktyvių veiksmų, nes verslo pasaulis sparčiai keičiasi ir nuolat kyla naujų rizikų.

Dėl šios priežasties Bendrovė rūpinasi, kad vadovybė sprendimus priimtų laiku ir atsižvelgdama į naujausią turimą informaciją.

Rizikos vertinimas

Veiksminga rizikos valdymo procedūra apima vidaus auditą: mūsų vidinė komanda, vadinama Socialinio veiksmingumo

komanda (SVK) ne rečiau kaip kartą per metus atlieka periodinius rizikos vertinimus, siekdama išsiaiškinti, ar nėra ir negali

atsirasti neatitikčių įvairiems standarto elementams, nustatyti jų sprendimo prioritetus, ir aukščiausiajai vadovybei

rekomenduoja, kokių veiksmų reikėtų imtis dėl nustatytų rizikų.

Rizikos vertinimo tikslas – įvertinti neigiamo įvykio tikimybę ir poveikio reikšmingumą, jeigu toks įvykis įvyktų. Tokie proaktyvūs

vertinimai padeda nustatyti prioritetus, pagrįstus realiomis ar galimomis rizikomis, ir rizikos laipsnį pagal neatitikimų rimtumą

ir atsiradimo tikimybę, kad būtų galima rekomenduoti aukščiausiajai vadovybei korekcinius ir prevencinius veiksmus.

SVK yra atsakinga už rizikos vertinimo proceso sukūrimą ir valdymą, įskaitant bendrojo pobūdžio patikras. Per rizikos

vertinimo procedūrą SVK konsultuojasi su suinteresuotosiomis šalimis ir remiasi įvairiais informacijos šaltiniais, pvz.:

• darbuotojų apklausomis;

• vidaus ir išorės audito ataskaitomis;

• darbuotojų saugos ir sveikatos komiteto ataskaitomis;

• teisiniais ir kitais reikalavimais;

• konsultacijomis su suinteresuotosiomis šalimis;

• Bendrovės viduje pateiktais skundais;

• tiekėjo, subrangovo arba įdarbinimo agentūros rizikos vertinimais.

Be to, RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ taiko rizikos vertinimo matricos modelį (žr. toliau pateiktą pav.), kuris leidžia Bendrovei

nustatyti rizikos lygį ir tinkamą rizikos valdymo strategiją. Rizika vertinama apskaičiuojant rizikos atsiradimo tikimybę ir jos

galimą poveikį verslui.

1 PAV. RIZIKOS VERTINIMO MODELIS

11.2. Pagrindinės 2024 m. rizikos ir su jomis susiję nenumatyti atvejai

Siekiant sumažinti neigiamą poveikį verslui, esminė Grupės rizikos valdymo proceso

užduotis – tiksliai nustatyti su konkrečia veikla susijusias rizikas. Tai yra ir svarbus

strateginio planavimo ir tikslų nustatymo elementas, nes rizika gali smarkiai paveikti

galimybes pasiekti tikslus. Dalis rizikų gali būti laikomos strateginėmis, nes atsiranda

dėl nepalankių verslo sprendimų priėmimo ar netinkamo sprendimų įgyvendinimo. Be

to, veiklos rizika gali kilti dėl neefektyvių vidinių procesų, netinkamo darbuotojų

valdymo ir kt. Finansinė rizika apima kredito, likvidumo, valiutos keitimo riziką, taip

pat riziką, susijusią su akcijų ir rinkos kainų svyravimais ir kt. O išorinė rizika, t. y.

taisyklių ir teisės aktų pasikeitimai, rinkos sąlygos, netikėti gamtos išteklių pokyčiai ar

stichinės nelaimės, gali labai paveikti Bendrovės verslo aplinką.

Bendrovės nustatytos pagrindinės rizikos skirstomos į aštuonias kategorijas:

Išorinės rizikos | Pagrindinės makrolygmens rizikos yra rinkos situacija Lietuvoje ir

pagrindinėse eksporto rinkose (paklausa, infliacija, bendras ekonomikos augimas ar

nuosmukis, galintis turėti įtakos pardavimo rezultatams ar sąnaudoms), geopolitinė

situacija Europoje ir pasaulyje. Grupės įmonės yra įsteigtos Lietuvoje, išskyrus

Ukrainoje veikiančią įmonę PAT „MTF Mrija“. Nepaisant Ukrainos teritorijoje

vykstančių karo veiksmų, 2024 m. įmonė veikė be didesnių sutrikimų.

Valdymo rizika | Rizika, susijusi su sunkumais numatyti pokyčius rinkoje ir įgyti konkurencinį pranašumą, taip pat prastu

strategijos įgyvendinimu ir rizikos mažinimu. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ įdiegė ISO 9001:2015 valdymo sistemą ir nuolat

stebi rezultatus, kad galėtų sumažinti su valdymu susijusią riziką. Be to, Bendrovė yra didesnės grupės (SBA) dalis,

Bendrovėje veikia valdyba, kurios sudėtyje yra nepriklausomų narių.

Aplinkos apsaugos rizika | Grupei svarbu atsižvelgti į ekologines rizikas savo strateginio planavimo ir sprendimų priėmimo

procesuose, kad galėtų užtikrinti ilgalaikį jų gyvybingumą ir įgyvendinamumą. Siekiant išvengti su aplinkos apsauga susijusių

rizikų, Bendrovėje įdiegta aplinkosaugos vadybos sistema ISO 14001. Pagrindiniai aplinkos apsaugos strateginiai tikslai yra

šie:

• aplinkos taršos mažinimas efektyviai ir ekonomiškai naudojant žaliavas ir energijos išteklius;

• atliekų kiekio mažinimas, atliekų ir cheminių medžiagų tvarkymo proceso gerinimas, pavojingų cheminių medžiagų

naudojimo gamybos procese mažinimas.

Finansų rizika | Su finansais susijusi rizika apima pinigų surinkimo vėlavimą, padidėjusias išlaidas, netikslų pelno

apskaičiavimą, neplanuotas pinigines išlaidas ir užsienio valiutos keitimo riziką. Siekdama suvaldyti šią riziką, Grupė stebi

pinigų srautus, planuoja pinigų įplaukas ir išlaidas, rengia ataskaitas, kontroliuoja biudžeto investicijų planus, pajamas ir

išlaidas, taip pat užsitikrina papildomo finansavimo nenumatytais atvejais galimybes. Be to, nuolat atliekama klientų

įsiskolinimų analizė ir kontrolė, atsargų ir kaštų analizė.

Klientų rizika | Nepatenkinti klientų lūkesčiai ir poreikiai, įvaizdžio ar konkurencinio pranašumo praradimas, prastas klientų

aptarnavimas ir besikeičiantys klientų poreikiai taip pat yra didelė rizika verslui, jei ji nėra tinkamai valdoma. Dėl šios

priežasties Grupė atlieka rinkos tyrimus, registruoja ir nagrinėja skundus, reguliariai susisiekia su klientais, aiškinasi jų

poreikius ir stengiasi užtikrinti klientus tenkinantį paslaugų kokybės lygį. Be to, Bendrovės klientų portfelis yra labai įvairus, o

tai mažina priklausomybės nuo vieno kliento riziką.

Socialinė rizika | Socialiniai rizikos veiksniai gali turėti didelę įtaką Grupės sėkmei ir ilgaamžiškumui. Labiau tikėtina, jog

įmonės, kurios imasi aktyvių veiksmų kovodamos su šio tipo rizika ir skatina socialinę atsakomybę, ilgainiui veiklą vykdys

sėkmingiau. Bendrovė daug dėmesio skiria darbo sąlygų gerinimui, darbuotojų pritraukimui, mokymui, kvalifikacijos kėlimui,

saugai ir diskriminacijos prevencijai ir dėl visų svarbiausių su darbuotojais susijusių klausimų konsultuojasi su profesine

sąjunga.

Technologinė rizika | Technologinės rizikos poveikis gali būti didelis – nuo finansinių nuostolių ir žalos reputacijai iki

problemų, susijusių su teisinių ir reguliavimo reikalavimų laikymusi. Pagrindinės technologinės rizikos rūšys – duomenų

praradimas arba negalėjimas tvarkyti duomenų, neteisėtas konfidencialių duomenų atskleidimas, įstatymų nesilaikymas.

Siekdama apsaugoti verslą nuo šių rizikų, Grupė daro duomenų kopijas pagal sutartį su informacines paslaugas teikiančia

įmone, o prieiga prie tokių programų yra apsaugota slaptažodžiais. Bendrovė taip pat nuolat investuoja į infrastruktūros

atnaujinimą ir naujausių technologijų diegimą.

Pirkimų rizika | Nuostolių gali būti patiriama dėl netinkamos tiekėjų atrankos ir negalėjimo tiekti kokybiškų produktų,

atitinkančių aplinkos apsaugos ir žmogaus teisių reikalavimus. Siekdama to išvengti, Bendrovė nustatė tiekėjų atrankos ir

vertinimo kriterijus pagal atitinkamus sertifikatus ir dokumentus, taip pat atlieka laboratorinius tyrimus ir žaliavų patikrą.

PAGRINDINĖS RIZIKOS

Valdymo

Aplinkos apsaugos

Finansų

Klientų

Socialinė

Technologinė

Pirkimų

12. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis

Visi šiame metiniame pranešime pateikti 2024 m. ir 2023 m. finansiniai duomenys yra apskaičiuoti naudojant finansinę

informaciją, pateiktą Grupės ir Bendrovės 2024 m. finansinėse ataskaitose, parengtose pagal Tarptautinius finansinius

atskaitomybės standartus, patvirtintus Europos Sąjungoje. Minėtos finansinės ataskaitos buvo patvirtintos nustatyta tvarka

paskirto auditoriaus.

13. Įmonių grupės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių ataskaitų

sudarymu, pagrindiniai požymiai

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos rengiamos pagal ES patvirtintus Tarptautinius

finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti ES. Visoms RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ grupės įmonėms yra

taikomi tie patys vidaus kontrolės organizavimo principai bei tie patys apskaitos principai. Rengiant konsoliduotąsias

finansines ataskaitas visos Grupės tarpusavio operacijos bei balansiniai sąskaitų likučiai yra eliminuojami.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ vidinių kontrolių procesas apima su produkcijos pardavimu, gamyba, tiekimu, finansinių

ataskaitų parengimu susijusių procesų kontrolę.

14. Aplinkosauga ir įmonės socialinė atsakomybė

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ yra didžiausia Lietuvos trikotažo gamintoja, kurios gamybos ciklas apima visą procesą: nuo

verpalų iki gatavo gaminio. Tai leidžia efektyviai kontroliuoti gamybos procesą, užtikrinti produkcijos kokybę visuose gamybos

etapuose ir taikyti aukštus gamybos, ekologijos bei darbo etikos standartus. Bendrovės tikslas – tapti inovatyvia trikotažo

gamybos lydere Europoje, prisiimančia atsakomybę už aplinką ir visuomenės gerovę, diegti naujoves, kad būtų galima gaminti

didelę pridėtinę vertę turinčius ir naujus produktus, ir didinti procesų lankstumą ir greitį. Bendrovė siekia palaikyti gerus

santykius su esamais partneriais bei klientais ir nuolat ieško naujų, dirbdama lanksčiai ir prisitaikydama prie klientų poreikių.

Investuotojai vis dažniau ieško įmonių, kurios, siekdamos Paryžiaus susitarime numatytų tikslų, pirmenybę teikia aplinkos

tvarumui ir socialinei atsakomybei. Į šiuos veiksnius yra atsižvelgiama priimant investicinius sprendimus, nes įmonės, kurios

siekia didinti savo tvarumą, laikomos atsakingais bendruomenės nariais. Dėl šios priežasties Grupė vysto tvaraus verslo

strategiją.

Aplinkosaugos, socialiniai ir valdymo (ASV) kriterijai – tai koncepcija, pagrįsta idėja, kad verslai ir įmonės turi prisiimti

atsakomybę už savo gamybą ir praktiką, o ne vien siekti pelno. ASV kriterijai atspindi, kaip įmonė gali būti aplinkosaugos ir

socialiniu požiūriu atsakinga visuomenei, o kartu – išlaikyti ekonominį efektyvumą.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ metinėje ataskaitoje pateikiami ir tvarumo duomenys. Duomenų teikimas pagal ES

taksonomiją yra savanoriškas. Pateikiamas planas, kaip Grupė ketina integruoti ASV į verslo strategiją ir veiklą, kad per

ateinančius metus būtų sprendžiamos aplinkos apsaugos ir socialinės problemos (žr. toliau pateiktą pav.).

2 PAV. VEIKSMAI, KURIŲ GRUPĖ IMASI SIEKDAMA TVARIŲ POKYČIŲ

Grupė planuoja imtis šių veiksmų, siekdama integruoti į savo veiklą ASV praktiką ir teikti informaciją apie tvarumą pagal

Įmonių informacijos apie tvarumą teikimo direktyvą (ĮITTD):

Suinteresuotųjų šalių analizė | Pirmas veiksmas atlikti suinteresuotųjų šalių analizę yra atliktas.

Dvigubo reikšmingumo vertinimas | Antras veiksmas pritaikant ASV strategiją – įvertinti esamą Bendrovės aplinkos

apsaugos, socialinę ir valdymo praktiką ir nustatyti santykinį šios praktikos poveikį Bendrovės vykdomai veiklai ir veiklos

tvarumui. Atliekamas.

Anglies dioksido pėdsako vertinimas | Atlikus reikšmingumo vertinimą, anglies dioksido pėdsako analizė bus išplėsta, kad

ji apimtų visas Grupės įmones, taip pat 3 lygio išmetamuosius teršalus. Suskaičiuoti 3-čio lygio emisijos už 2023 metus.

Strategijos ir stebėsenos sistemos kūrimas | Išmatavus šiltnamio efektą sukeliančių dujų kiekį, rengiama poveikio mažinimo

strategija ir informacijos atskleidimo stebėsenos sistema. Planuojama atlikti per 2025-us metus.

Strategijos įgyvendinimas | Grupė įgyvendins ASV strategiją atitinkamai keisdama savo veiklą, politiką ir procedūras. Tai

gali apimti investicijas į atsinaujinančiąją energiją, atliekų mažinimą, darbuotojų darbo sąlygų gerinimą ir valdymo skaidrumo

didinimą.

Ataskaitos pagal ĮITTD | Grupė atskleis informaciją apie veiklos rizikas, galimybes ir poveikį žmonėms ir aplinkai.

Pažangos stebėjimas ir ataskaitų teikimas | Grupė stebės ir teiks informaciją apie pažangą, padarytą siekiant užsibrėžtų

ASV tikslų, prireikus koreguos strategijos įgyvendinimo planą.

14.1. Bendrieji aplinkos apsaugos ir socialinės gerovės valdymo principai

Grupės kokybės, aplinkos apsaugos ir socialinės gerovės vadybos politika grindžiama Bendrovės įgytais sertifikatais, pvz.,

ISO 9001, IS014001. Joje nustatyti bendrieji ir pagrindiniai principai ir vadovybės pareigos. Struktūrizuotas procesų

aprašymas su instrukcijomis ir paaiškinimais, apimančiais išsamų visų procesų, pareigų, įgaliojimų, vidinės kultūros ir išorinio

bendravimo su klientais aprašymą, yra itin svarbus Bendrovei.

Bendrieji principai:

• analizuoti, vertinti ir prognozuoti rinkos pokyčius ir tendencijas, tenkinti esamus ir būsimus klientų poreikius, diegiant

inovatyvius didelės pridėtinės vertės produktų ir paslaugų kūrimo, procesų lankstumo ir spartos didinimo

sprendimus;

• reguliariai tobulinti Bendrovės veiklos procesus pasitelkiant ISO 9001, IS0 14001 ir kitas sistemas, kurti nuolatinio

tobulėjimo kultūrą Bendrovėje;

• užtikrinti, kad būtų laikomasi reikalavimų, kuriuos Bendrovė įsipareigojo vykdyti, reguliariai atliekant vidaus ir išorės

auditus, panaudoti audito rezultatus priimant didelės svarbos sprendimus, susijusius su Bendrovės vykdoma veikla

ir augimu;

• siekti nuolat didinti aplinkosaugos priemonių veiksmingumą ir taikyti prevencines priemones;

• sistemingai ugdyti darbuotojų kompetencijas;

• palaikyti gerus santykius su esamais verslo partneriais ir klientais, ieškoti naujų klientų;

• atsakingai rinktis partnerius, bendradarbiauti išskirtinai su tais, kurių produkcija yra sertifikuota ir atitinka Bendrovės

keliamus reikalavimus.

Pagrindiniai principai:

• laikytis teisinių ir kokybės, aplinkos apsaugos, darbo saugos, socialinės atsakomybės reikalavimų ir kitų Bendrovės

prisiimtų įsipareigojimų;

• laikytis verslo etikos standartų;

• užtikrinti nuolatinį darbuotojų mokymą ir jų įgūdžių tobulinimą, gerinti komandinį darbą.

Vadovybės pareigos:

• gaminti saugius, nekenksmingus aplinkai ir darbuotojams produktus;

• gaminti ekologiškus produktus, atitinkančius „OEKO-TEX Standard 100“, GOTS, „Woolmark“ standartus ir kitus

klientų reikalavimus;

• nuolat gerinti darbo aplinką, suteikti saugias ir patogias darbo vietas, kuriose nėra kenksmingo poveikio, sudaryti

sąlygas darbuotojams dirbti kokybiškai ir efektyviai, siūlyti nuo darbo rezultatų priklausantį darbo užmokestį ir

sudaryti sąlygas uždirbti Bendrovės deklaruojamą minimalų darbo užmokestį, kad būtų tenkinami būtinieji darbuotojų

poreikiai, garantuoti socialinę apsaugą;

• mažinti aplinkos taršą;

• naudoti perdirbamas žaliavas, kad gamybos atliekas būtų galima naudoti kaip antrines žaliavas, rūšiuoti atliekas;

• tausoti energiją ir vandenį optimaliai organizuojant gamybą, užtikrinant kokybės rodiklius ir pašalinant nenaudojamą

įrangą;

• gamybos procesams paruošti ir valdyti naudoti naujas technologijas ir metodus;

• skatinti darbuotojus už kūrybišką, aktyvų ir sąžiningą darbą, idėjų ir inovacijų realizavimą.

14.2. Su aplinkos apsauga susijusi veikla

Grupė siekia veikti tvariai ir prisidėti prie aplinkos apsaugos. Dėl šios priežasties Bendrovė įdiegė anglies dioksido pėdsako

vertinimo procedūrą, pradėjo kurti ASV strategiją ir įgyvendino ES taksonomijos ataskaitų teikimo procesą, kuris yra

savanoriškas.

14.2.1. Išmetamo ŠESD kiekio vertinimas

Matuojant poveikį klimatui, esminis dalykas yra išmetamo šiltnamio efektą sukeliančių dujų (ŠESD) kiekio skaičiavimas

remiantis tarptautiniu mastu pripažinta Šiltnamio efektą sukeliančių dujų protokolo standartų metodika, pagal kurią

apskaičiuojami tokie rodikliai:

• 1 lygis: tiesioginiai išmetamieji teršalai iš veiklos, kurią tiesiogiai kontroliuoja Bendrovė (pvz., transportui skirti

degalai, savo reikmėms skirtos šilumos gamyba ar kitos vietoje išmetamos ŠESD);

• 2 lygis: netiesioginiai išmetamieji teršalai iš perkamos elektros energijos ir šilumos gamybos.

Bendrovė pradėjo skaičiuoti 3 lygio šiltnamio efektą sukeliančių dujų emisijas, nes norint rinkti tam būtinus duomenis apie

visą Grupę ir visą ankstesnę veiklą reikia papildomo pasiruošimo. Kadangi RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ siekia sistemingai

ir visapusiškai kovoti su klimato poveikiu ilgalaikėje perspektyvoje, anglies dioksido pėdsako analizė 2024-2025 m. bus

išplėsta iki aprašytos apimties.

3 PAV. ANGLIES DIOKSIDO PĖDSAKO VERTINIMAS

Šaltinis: ŠESD protokolo standartai, pakoreguoti įmonės „Civitta“

Šioje palyginamojoje analizėje išmatuoti tik Bendrovės 1 ir 2 lygių išmetamieji teršalai. 1 lygio išmetamuosius teršalus sudaro

transporto priemonėse naudojamas benzinas bei dyzelinas ir gamtinės dujos, kurios naudojamos energijai gaminti vietoje. 2

lygio išmetamieji teršalai apima centriniam šildymui perkamą energiją ir elektros energiją, perkamą iš atsinaujinančiosios

elektros energijos tiekėjo. Toliau pateiktame paveikslėlyje pavaizduotas reikšmingas teigiamas pokytis, susijęs su Bendrovės

investicijomis į išmetamųjų teršalų mažinimą.

4 PAV. BENDRAS IŠMETAMŲJŲ TERŠALŲ KIEKIS 2024 M. SUMAŽĖJO, PALYGINTI SU 2023 M.

3-ios srities ŠESD kiekis už 2023 metus sudarė 6404 tCO

eq.

14.2.2. Mūsų aplinkos apsaugos politika, principai ir sertifikatai

Aplinkos apsaugos politika yra verslo veiklos švelninimo ir jos galimo poveikio

aplinkai vertinimo planas. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupės aplinkos apsaugos

politikoje numatytos konkrečios priemonės, ambicijos, apžvalgos, sistemos ir

procedūros, kurias organizacija taiko siekdama su aplinkos apsauga susijusių tikslų.

Joje taip pat apibrėžtos aplinkosaugos valdymo pareigos ir atsakomybė visoje

organizacijoje ir nustatyti ataskaitų teikimo ir stebėsenos mechanizmai, kad būtų

galima stebėti pažangą siekiant tikslų.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ integravo aplinkosaugos vadybos sistemą ISO

14001, kuri garantuoja sistemingą poveikio aplinkai matavimą ir gerinimą. ISO 14001

padeda Bendrovei nustatyti strateginius organizacijos tikslus ir suderinti juos su

tikslais ir rezultatais, kurie yra aplinkos atžvilgiu tvarūs. Šis sertifikavimo procesas

išskiria Bendrovę iš konkurentų, sumažina išlaidas ir atliekas, užtikrina įstatymų

reikalavimų laikymąsi, padeda stebėti ir kontroliuoti Bendrovės vykdomą veiklą.

Tvarumo sertifikatai taip pat yra svarbi proceso dalis, parodanti, kad RAB „UTENOS

TRIKOTAŽAS“ imasi atitinkamų veiksmų mažindama savo ir savo produktų poveikį aplinkai ir siekia tvaresnės ateities.

Bendrovė yra įgijusi šiuos sertifikatus:

• „OEKO-TEX Standard 100“ | Patvirtina tekstilės gaminių ir odos gaminių iš visų gamybos etapų (žaliavos ir pluoštai,

verpalai, medžiagos, paruošti naudoti galutiniai produktai) ekologinę saugą ir saugą žmonėms visoje tekstilės vertės

grandinėje.

• Visuotinis organinės tekstilės standartas (GOTS) | Sukurtas pirmaujančių standartų kūrėjų, siekiant apibrėžti

visame pasaulyje pripažintus ekologiškos tekstilės reikalavimus. Nuo žaliavų nuėmimo, ekologiškai ir socialiai

atsakingos gamybos iki ženklinimo – GOTS sertifikuota tekstilė suteikia vartotojui patikimą garantiją.

• Atsakingas vilnos standartas | Savanoriška programa, padedanti avių augintojams tenkinti vartotojų,

mažmenininkų ir prekės ženklo poreikius. Standartas patvirtina, kad jie atitinka griežtus gyvūnų gerovės ir

žemėtvarkos reikalavimus.

• „Woolmark“ | Licencijavimo programa – tekstilės kokybės užtikrinimo ir gaminių sertifikavimo schema,

garantuojanti pluošto sudėtį ir kokybę tiek vartotojams, tiek tiekimo grandinei. Siekiant gauti prestižinį „Woolmark“

sertifikatą, verpalai, audiniai ir drabužiai tikrinami griežtai ir nepriklausomai.

• Žalioji energija | Sertifikate vertinama elektra iš 100 % atsinaujinančių energijos šaltinių, todėl tai yra tikras pavyzdys

ir įkvėpimo šaltinis, skatinantis kitus rinkos dalyvius plėtoti energiją tausojantį ir ekologišką verslą.

14.2.3. Mūsų veiksmai aplinkos apsaugos labui

Grupėje ir Bendrovėje gamyba vykdoma naudojant gamtines dujas, vandenį ir elektros energiją – išteklius, kurie daro didelę

įtaką mūsų klimatui. Todėl Bendrovėje nustatyti konkretūs tikslai ir procedūros, kaip sumažinti energijos ir vandens

suvartojimą kilogramui tekstilės. Energijos ir vandens suvartojimas labai priklauso nuo užsakymų ir naudojamų technologijų,

todėl šiuo metu įgyvendinami suvartojimo mažinimo sprendimai:

• Nuo 1997 m. Bendrovėje naudojama pramoninio vandens šildymo energijos taupymo sistema. Ši sistema leidžia

sutaupyti apie 30 proc. vandens šildymui sunaudojamos energijos.

• 2016–2017 m. visos lemputės buvo pakeistos į LED – taip sutaupoma 1200 kWh elektros energijos per dieną.

• Bendrovė naudoja elektros energiją, tiekiamą iš atsinaujinančiųjų energijos išteklių (AEI). Tai, kad Bendrovė naudoja

elektros energiją, gaminamą iš atsinaujinančiųjų energijos išteklių, rodo, kad ji yra socialiai atsakinga už aplinkos

apsaugą ir prisideda prie visuotinio taršos mažinimo.

• Pastatams šildyti perkama ir naudojama šiluminė energija tiekiama gaminant ją iš biokuro.

• Kai kuriose patalpose įrengti judesio jutikliai, kad elektros energija būtų vartojama efektyviau.

• 2022 m. atlikti vamzdynų pakeitimai, kad padidėtų energijos vartojimo efektyvumas dažymo procesų metu.

• 2022-2023 m. Bendrovė peržiūrėjo trikotažo dažymo procesus, siekdama juos sutrumpinti ir efektyvinti. Pakeitus kai

kuriuos procesus (sutrumpinus ar apjungus kelis etapus) ir pakeitus naudojamas chemines medžiagas, Bendrovė

sutrumpino tam tikrus dažymo ciklus ir sumažino procese naudojamo vandens temperatūrą, todėl sunaudojama

mažiau vandens ir energijos, o į aplinką patenka mažiau CO

ir nuotekų.

2024 ir 2023 metais išmatavusi degalų ir energijos suvartojimą, Bendrovė nustatė, kad pasiektas reikšmingas pagerėjimas.

Kalbant apie degalų suvartojimą, benzino suvartojimas sumažėjo 37 proc., o dyzelino sumažėjo – 28 proc. Kalbant apie

energiją, dujų suvartojimas sumažėjo 4 proc., elektros energijos – 2 proc., o šildymo energijos – 25 proc.

PAGRINDINIAI VEIKSMAI

APLINKOS APSAUGOS

SRITYJE

Su aplinkos apsauga susiję

sertifikatai

Išmetamo ŠESD kiekio

vertinimas

Energijos ir išteklių

efektyvumas

14.2.4. Aplinkos apsaugos iniciatyvos: „Greenpeace“ kampanija „Detox My Fashion“

2011 m. „Greenpeace“ pradėjo kampaniją „Detox My Fashion“, paskelbdama, kad sustabdys visą tekstilės pardavimą, „kol

tiekėjai ir gamintojai neužtikrins, kad visuose gamybos etapuose nebus naudojamos ir išleidžiamos jokios pavojingos

cheminės medžiagos“. Po kelerių metų, 2018-aisiais, RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ sėkmingai įgyvendino bandomąjį

„Greenpeace“ kolekcijos gamybos etapą. Tai tapo naujo organizacijos tekstilės gamybos standarto pagrindu, o po metų buvo

išleista pirmoji didelės apimties kolekcija. Tapti pirmuoju gamintoju pasaulyje, atitinkančiu „Greenpeace“ reikalavimus, tai –

istorinis ir unikalus pasiekimas,. Beveik prieš dešimtmetį pradėta „Greenpeace“ kampanija „Detox My Fashion“ sukėlė didelį

spaudimą pasaulinei tekstilės pramonei, vienai labiausiai taršių pramonės šakų, ragindama vengti pavojingų cheminių

medžiagų naudojimo ir išmetimo į aplinką. Aplinkosaugininkai nustatė 11 tekstilės pramonėje plačiai naudojamų pavojingų

cheminių medžiagų grupių, kurios kelia ypatingą susirūpinimą dėl poveikio žmonėms ir aplinkai, ir primygtinai reikalavo, kad

pagrindiniai gamintojai ir jų tiekėjai įsipareigotų sustabdyti jų naudojimą gamybos procesuose. RAB „UTENOS

TRIKOTAŽAS“ – vienintelė Lietuvos bendrovė, dalyvaujanti šioje kampanijoje, ir viena iš nedaugelio pagal programą „Detox“

įsipareigojusių įmonių, turinti vertikaliai integruotą gamybos ciklą (tai reiškia, kad visi jos gamybos procesai, nuo gaunamų

žaliavų iki gatavų, dėvėti paruoštų produktų gamybos, atliekami po vienu stogu). Nuo „Detox my Fashion“ pradžios prie šios

iniciatyvos prisijungė daugiau nei 80 įvairių tekstilės įmonių („H&M“, „Nike“, „Adidas“, „Puma“ ir daugelis kitų), atstovaujančių

apie 10–15 proc. pasaulinės drabužių rinkos.

14.2.5. ES taksonomijos ataskaitos

2020 m. Europos Sąjunga priėmė ES taksonomijos reglamentą (ES) 2020/852,

kuriame pateikiama klasifikavimo sistema,

pagal kurią galima nustatyti aplinkos atžvilgiu tvarią ekonominę veiklą. Tam, kad ekonominė veikla būtų laikoma „aplinkos

atžvilgiu tvaria“, ji turi atitikti techninės analizės kriterijų (TSC), aprašytų Reglamento (ES) 2020/852 3 straipsnyje, išankstines

sąlygas. Ekonominę veiklą, kuriai taikoma ES taksonomija, ir jos specifinius TSC reikalavimus galima rasti ES taksonomijos

klimato teisės akte – Deleguotajame reglamente (ES) 2021/2139

RAB „Utenos trikotažas“ priskiriamas prie savanoriškai teikiančių informaciją bendrovių apie taksonominę ekonominę veiklą,

tiek apie kriterijus atitinkančią taksonominę ekonominę veiklą, o pastarojo pobūdžio informacija apima du iš šešių aplinkos

apsaugos tikslų – klimato kaitos švelninimą ir prisitaikymą prie klimato kaitos. Dėl aiškumo pateikiamos dviejų pagrindinių

terminų apibrėžtys:

• Taksonominė ekonominė veikla | Ekonominė veikla, kuriai taikomi ES taksonomijoje nustatyti techninės atrankos

kriterijai, neatsižvelgiant į tai, ar veikla atitinka kriterijus, ar ne.

2020 m. birželio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2020/852 dėl sistemos tvariam investavimui palengvinti

sukūrimo, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) 2019/2088: NUORODA

2021 m. birželio 4 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2021/2139, kuriuo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos

reglamentas (ES) 2020/852: NUORODA

5 PAV. BENDROVĖS ENERGIJOS IR DEGALŲ SĄNAUDOS 2024 M. SUMAŽĖJO, PALYGINTI SU 2023 M.

2024 m.

2023 m.

DEGALAI

Benzinas, l

16 009

25 230

Dyzelinas, l

9 364

13 074

ENERGIJA

Dujos, MWh

8 511

8 868

Elektros energija, MWh

3 089

3 154

Šildymas, MWh

1 187

1 578

Atliekų susidaro visose mados pramonės srityse. Taip nutinka dėl perteklinės gamybos, per didelio vartojimo ir problemų

sprendžiant gaminių tolimesnį likimą po nešiojimo. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ imasi šių veiksmų atiekų ir nuotekų

tvarkymui:

• Atliekos išrūšiuojamos ir perduodamos atliekų tvarkytojams. Stebimų atliekų duomenys ir metinė atliekų ataskaita

pateikiami Aplinkos apsaugos agentūrai.

• Nuotekos patenka į miesto valymo įrenginius. Rezultatai yra stebimi. Į aplinką neišleidžiama jokių nuotekų.

• Bendrovė kasmet atlieka nuotekų tyrimus pagal galiojančius nacionalinius teisės aktus. Rezultatai stebimi,

parengiamas korekcinių veiksmų planas.

• Kriterijus atitinkanti taksonominė ekonominė veikla | Tinkama ekonominė veikla, atitinkanti TSC nurodytas

sąlygas (t. y. iš esmės prisidedanti prie bent vieno aplinkos apsaugos tikslo, nedaranti didelės žalos kitiems tikslams

ir atitinkanti minimalius socialinius standartus).

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupė, kaip ne finansų įmonių grupė, turi atskleisti informaciją apie savo verslo pagrindinius

veiklos rezultatų rodiklius (PVRR), kurie yra klasifikuojami kaip aplinkos atžvilgiu tvarūs, t. y. kaip kriterijus atitinkanti

taksonominė ekonominė veikla pagal Reglamento (ES) 2020/852 3 straipsnį. Aktualūs PVRR yra apyvarta, kapitalo išlaidos

(CapEx) ir veiklos sąnaudos (OpEx). Be to, tie patys finansiniai PVRR turi būti pateikti ir vertinant netaksonominę ekonominę

veiklą, ir kriterijų neatitinkančią taksonominę ekonominę veiklą. Su taksonomija susijusių veiklų sąrašą ir jų apyvartą, kapitalo

išlaidų ir veiklos sąnaudų rezultatus galima rasti atitinkamai 1, 2 ir 3 lentelėse.

Kartu su PVRR pateikiamos informacijos specifikacija

Siekiant įvertinti, kiek Grupės vykdoma veikla atsispindi ES taksonomijoje, pasitelkiant trečiąsias šalis buvo atliktas išsamus

vertinimas. Tolesniuose skyriuose aprašoma svarbi informacija, pateikiama kartu su finansiniais PVRR, ir vadovaujamasi iš

anksto nustatyta struktūra, aprašyta Atskleidimų deleguotojo akto – Reglamento (ES) 2021/2178 – I priedo 1.2 skirsnyje

1. Apskaitos politika

Taksonominės ekonominės veiklos apyvartos, kapitalo išlaidų ir veiklos sąnaudų proporcijos nustatytos vadovaujantis

atitinkamai Deleguotojo reglamento (ES) 2021/2178 I priedo 1.1.1, 1.1.2 ir 1.1.3 skirsniuose išdėstytais reikalavimais ir

apibrėžtimis. Pagal to reglamento 8 straipsnio 2 dalį, taip pat Europos Komisijos klausimų ir atsakymų dokumentą šia tema

atskleidžiama informacija apima praėjusius kalendorinius metus, t. y. 2024 metus.

Su apyvarta susijęs PVRR | Taksonominės ekonominės veiklos apyvarta – tai apyvartos dalis, gauta iš ekonominės veiklos,

kuriai gali būti taikomas taksonominis vertinimas (skaitiklis) ir absoliuti apyvarta (vardiklis). Skaitiklis apima apyvartą, gautą

iš taksonominės ekonominės veiklos. Vardiklis parodo grynąją apyvartą, kuri yra taksonominės ekonominės veiklos ir

netaksonominės ekonominės veiklos apyvartos suma, apimanti pajamas, pripažintas pagal 1-ojo tarptautinio apskaitos

standarto (TAS) 82 dalies a punktą

Su kapitalo išlaidomis susijęs PVRR | Vardiklis apima Grupės investicijas į materialųjį ir nematerialųjį turtą (prieš

nusidėvėjimą, amortizaciją ir bet kokius pakartotinius įvertinimus) per finansinius metus. Skaitiklis reiškia kapitalo išlaidų dalį,

kuri yra susijusi su taksonomine ekonomine veikla.

Su veiklos sąnaudomis susijęs PVRR | Vardiklis apima tiesiogines nekapitalizuotas išlaidas, susijusias su kasdiene ilgalaikio

materialiojo turto priežiūra, kurią atlieka įmonė trečioji šalis. Skaitiklis nurodo veiklos sąnaudų dalį, kuri yra susijusi su

taksonomine ekonomine veikla.

2. Atitikties Reglamentui (ES) 2020/852 vertinimas

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupės taksonomijos vertinimą galima suskirstyti į 3 etapus.

1 ETAPAS | Pirmojo etapo tikslas buvo nustatyti Grupės ekonominę veiklą, kuri yra aprašyta Klimato deleguotajame akte ir

todėl vėliau gali būti atliekamas jos taksonomijos vertinimas. Tai buvo daroma pirmiausia palyginant taksonomijoje aprašytas

veiklas su Grupės ekonomine veikla ir identifikuojant tas veiklas, kurios yra susijusios su Grupės vykdoma veikla. Toliau

buvo analizuojami atitinkami NACE kodai, nurodyti Reglamento (ES) 2021/2139 II priede, siekiant sudaryti galutinį

taksonominių ekonominių veiklų sąrašą.

2021 m. birželio 6 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2021/2178, kuriuo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos

reglamentas (ES) 2020/852: NUORODA

Europos Komisijos DUK apie Taksonomijos reglamentą, 2021 m. gruodžio mėn. (atnaujinta 2022 m. sausio mėn.): NUORODA

1-asis tarptautinis apskaitos standartas (TAS): NUORODA

2 ETAPAS | Vadovaujantis Reglamento (ES) 2020/852 3 straipsniu, taksonominės ekonominės veiklos buvo toliau

analizuojamos, siekiant nustatyti, kiek veikla yra aplinkos atžvilgiu tvari. Procesas buvo vykdomas pagal TSC, kurie yra

aprašyti prie kiekvienos taksonominės ekonominės veiklos Klimato deleguotojo akto I ir II prieduose. Vertinimas atskleidė,

kad šiandien nė viena RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupės taksonominė ekonominė veikla neatitinka TSC

reikalavimų, todėl negali būti laikoma kriterijus atitinkančia taksonomine ekonomine veikla, t. y. aplinkos atžvilgiu

tvaria veikla.

3 ETAPAS | Nustačius ir išanalizavus Grupės veiklos tinkamumą ir suderinimą, pagal Reglamento (ES) 2021/2178 I priedo

1.1 skirsnio reikalavimus ir apibrėžtis buvo apskaičiuoti būtini PVRR, susiję su apyvarta, kapitalo išlaidomis ir veiklos

sąnaudomis.

3. Kontekstinė informacija

Apyvarta | RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ trikotažą, gatavus drabužius ir trikotažo medžiagas gamina tvariai. Tai pasakytina

tiek apie gaminių vystymo procesą, tiek apie gamybą. Šiuo metu su tekstilės ir drabužių gamyba susijusi ekonominė veikla

nėra aprašyta Klimato deleguotajame akte, o tai reiškia, kad Grupės pagrindinė ekonominė veikla nėra įtraukta į ES

taksonomiją. Todėl nurodyto PVRR skaitiklyje apsiribojama apyvarta, gaunama a) išnuomojant Bendrovės turtą ir b)

parduodant makulatūrą, kartoną ir medieną trečiajai šaliai rangovui.

Kapitalo išlaidos | Kapitalo išlaidų skaitiklis apima išlaidas, susijusias su individualia dujų vamzdynų sistemos atnaujinimo

priemone, siekiant padidinti jos energinį efektyvumą.

Veiklos sąnaudos | Skaitiklis išreiškia veiklos išlaidas, susijusias su atskiru atliekų (pirmiausia tekstilės, pakuočių, medienos

atliekų, popieriaus ir kartono), susidarančių gamybos ir pagalbiniuose procesuose, surinkimu ir transportavimu. Vardiklis

apima kasdienes išlaidas, susijusias su kasdiene nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių priežiūra.

Išvados

Atlikusi taksonomijos vertinimą ir ataskaitų teikimą, Grupė konstatuoja, kad ES taksonomija neleidžia atspindėti realaus

Bendrovės indėlio į tvarią gamybą ir darnų vystymąsi apskritai. Nepaisant to, kad Bendrovė yra laikoma viena tvariausių

trikotažo gamintojų Europoje, ES taksonomijos reglamente (ES) 2020/852 Bendrovės pastangos siekti socialinės ir

aplinkosaugos atsakomybės yra beveik nepastebimos.

Nepaisant to, ES taksonomija yra svarbus žingsnis siekiant didesnio skaidrumo ir ekomanipuliavimo panaikinimo. Atliktas

vertinimas suteikė RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupei papildomų žinių ir įžvalgų, kurias galima panaudoti vystant Grupės

strategiją ateityje.

1 LENTELĖ. PVRR, SUSIJĘ SU APYVARTA

Esminiai kontrolės

kriterijai

Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH)

„Reikšmingos žalos nedarymas“

Ekonominė veikla

NACE kodas

Absoliuti apyvarta

(MLN. EUR)

Visos apyvartos

dalis (%)

Klimato kaitos

švelninimas (%)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos (%)

Klimato kaitos

švelninimas (T/N)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos (T/N)

Vandens ir jūrų

ištekliai (T/N)

Tarša (T/N)

Biologinė įvairovė ir

ekosistemos (T/N)

Minimalios

apsaugos

priemonės (T/N)

Taksonominė

ekonominė

apyvartos dalis,

2022 m. (%)

Įgalinimo (E) arba

pereinamojo

laikotarpio (T)

veikla

A. TAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

A1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti

taksonominė ekonominė veikla)

–

A2. Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari ekonominė

veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė ekonominė veikla)

0,027

0,15

Pastatų įsigijimas ir nuosavybė

L68.20

0,027

0,15

Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas, techninė

priežiūra ir remontas

C33.12

–

Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas ir

vežimas

E38.11

–

Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir

lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis

N77.11

–

Iš viso A (A.1 + A.2)

–

0,027

0,15

B. NETAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

B. Netaksonominės ekonominės veiklos apyvarta

17,769

99,85

Bendra apyvarta (A + B)

17,796

100

2 LENTELĖ. PVRR, SUSIJĘ SU KAPITALO IŠLAIDOMIS

Esminiai

kontrolės

kriterijai

Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH)

„Reikšmingos žalos nedarymas“

Ekonominė veikla

NACE kodas

Absoliučios

kapitalo išlaidos

(MLN. EUR)

Bendrų kapitalo

išlaidų dalis (%)

Klimato kaitos

švelninimas (%)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos (%)

Klimato kaitos

švelninimas (T/N)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos (T/N)

Vandens ir jūrų

ištekliai (T/N)

Tarša (T/N)

Biologinė įvairovė ir

ekosistemos (T/N)

Minimalios

apsaugos

priemonės (T/N)

Kriterijus atitinkanti

taksonominės

ekonominės veiklos

kapitalo išlaidų

dalis, 2022 m., (%)

Įgalinimo (E) arba

pereinamojo

laikotarpio (T)

veikla

A. TAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

A1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti

taksonominė ekonominė veikla)

–

A2. Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari ekonominė

veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė ekonominė

veikla)

–

69,23

Pastatų įsigijimas ir nuosavybė

L68.20

–

Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas,

techninė priežiūra ir remontas

C33.12

–

Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas

ir vežimas

E38.11

–

Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir

lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis

N77.11

0,009

69,23

Iš viso A (A.1 + A.2)

–

0,009

69,23

B. NETAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

B. Netaksonominės ekonominės veiklos kapitalo išlaidos

0,004

30,77

Bendros kapitalo išlaidos (A + B)

0,013

100

3 LENTELĖ. PVRR, SUSIJĘ SU VEIKLOS SĄNAUDOMIS

Esminiai

kontrolės

kriterijai

Reikšmingos žalos nedarymo kriterijai (DNSH)

„Reikšmingos žalos nedarymas“

Ekonominė veikla

NACE kodas

Absoliučios veiklos

sąnaudos

(MLN. EUR)

Bendrų veiklos

sąnaudų dalis (%)

Klimato kaitos

švelninimas (%)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos (%)

Klimato kaitos

švelninimas (T/N)

Prisitaikymas prie

klimato kaitos

(T/N)

Vandens ir jūrų

ištekliai (T/N)

Tarša (T/N)

Biologinė įvairovė

ir ekosistemos

(T/N)

Minimalios

apsaugos

priemonės (T/N)

Kriterijus atitinkanti

taksonominės

ekonominės veiklos

sąnaudų dalis,

2022 m., (%)

Įgalinimo (E) arba

pereinamojo

laikotarpio (T)

veikla

A. TAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

A1. Aplinkos atžvilgiu tvari veikla (kriterijus atitinkanti

taksonominė ekonominė veikla)

–

A2. Taksonominė, bet aplinkos atžvilgiu netvari ekonominė

veikla (kriterijų neatitinkanti taksonominė ekonominė

veikla)

0,264

59,46

Pastatų įsigijimas ir nuosavybė

L68.20

–

Efektyvaus energijos vartojimo įrangos įrengimas,

techninė priežiūra ir remontas

C33.12

–

Susidarymo vietoje atskirtų nepavojingų atliekų rinkimas

ir vežimas

E38.11

0,264

59,46

Vežimas motociklais, keleiviniais automobiliais ir

lengvosiomis komercinėmis transporto priemonėmis

N77.11

–

Iš viso A (A.1 + A.2)

0,264

59,46

B. NETAKSONOMINĖ EKONOMINĖ VEIKLA

B. Netaksonominės ekonominės veiklos sąnaudos

0,180

40,54

Bendros veiklos sąnaudos (A + B)

0,444

100

14.3. Socialinė veikla

Verslas, kaip Bendrovė ir Grupė, yra būtinas ekonomikos augimui palaikyti, tačiau

taip pat daro didelę įtaką žmonių gyvenimui. Bendrovė siekia užtikrinti, kad jos veikla

būtų vykdoma pagal aukščiausius sąžiningumo, skaidrumo, etikos ir pagarbos

visoms suinteresuotosioms šalims standartus. Šis įsipareigojimas yra esminis verslui

ir sudaro tvaraus augimo bei sėkmės pagrindą. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS” siekia

nuolat gerinti savo darbuotojų sąlygas. Bendrovė yra įsipareigojusi sukurti

darbuotojams saugią ir teigiamą darbo aplinką. Siekdama to, Bendrovė nuolat gerina

darbo sąlygas, didina darbuotojams suteikiamas naudas ir jų pasitenkinimą darbu.

Tai apima tinkamus mokymus, paskatas ir teisingą atlyginimą, padedantį

darbuotojams išnaudoti visą savo potencialą. Bendrovė taip pat siekia skatinti

nuolatinio įsitraukimo ir tobulėjimo kultūrą, daugiausia dėmesio skirdama

dėkingumui, gerovei ir pagarbai.

14.3.1. Mūsų socialinė politika, principai ir sertifikatai

Siekdama įgyvendinti įmonės socialinės atsakomybės plėtrą bendradarbiaujant su

verslu, socialiniais ir tarptautiniais partneriais, Bendrovė 2006 m. gegužės 23 d. gavo tarptautinį socialinės atsakomybės

standartą SA 8000 (pakartotinis sertifikavimo auditas atliktas 2021 m. lapkričio 22–24 d. gautas naujas sertifikatas, kuris

galios iki 2025 m. vasario 27 d.). SA 8000 standarto tikslai:

• užtikrinti darbuotojų socialinę gerovę, didinti socialinę atsakomybę Bendrovės viduje ir skatinti tai daryti

subrangovus;

• parodyti Vakarų partneriams, kad RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ visų lygių vadovai su savo darbuotojais elgiasi

civilizuotai, o Bendrovė įgyvendino pagrindines žmogaus teisių konvencijas ir direktyvas.

Grupė moka tokį darbo užmokestį, kuris patenkintų būtiniausius darbuotojų poreikius ir darbuotojams dar liktų laisvųjų pajamų.

Socialinės atsakomybės (SA 8000) standarto reikalavimai:

• negali būti praktikuojamas vaikų iki 16 metų darbas;

• turi būti vengiama priverstinio darbo, žodinio smurto ar fizinių bausmių, darbo sąlygos turi būti sveikos ir saugios;

• turi būti užkirstas kelias diskriminacijai dėl tautybės, rasės, religijos, lyties, seksualinės orientacijos, narystės

organizacijose ar politinės priklausomybės, lyties, amžiaus ar negalios, o įdarbinimas, atleidimas iš darbo ar išėjimas

į pensiją neturi trukdyti sėkmingai dirbti, jaustis laimingam ir reikalingam;

• vyrams ir moterims turi būti mokamas vienodas darbo užmokestis už tokį patį darbą ir suteikiamos vienodos

galimybės kelti kvalifikaciją ir būti paaukštintiems;

• žmonės turi dirbti pagal tiksliai nustatytus darbo laiko grafikus (darbo pradžia, darbo pabaiga, pietų pertrauka ir

poilsio pertraukos), o viršvalandinis darbas arba darbas poilsio ar švenčių dienomis turi būti numatytas kolektyvinėje

sutartyje arba derinamas su darbuotojų atstovais – profesinių sąjungų taryba;

• atlyginimas ir priedai už atliktus darbus darbuotojams turi būti aiškiai nustatyti ir visa tai turi būti suderinta

kolektyvinėje sutartyje arba su darbuotojų atstovais – profesinių sąjungų taryba.

14.2.2. Mūsų veiksmai dėl savo žmonių

RAB „UTENOS TRIKOTAŽO“ Grupė vadovaujasi SBA Grupės bendromis vertybėmis, kurios yra it kelrodis, vedantis tinkamu

keliu įgyvendinant misiją Invent Everyday, for the Better. SBA grupė (ir Grupės įmonės) pagal kiekvieną vertybę kas pusmetį

atrenka vertybių ambasadorių rinkimų nominantus. Grupės vertybės ir nominacijų kategorijos:

• Aistra laimėti

• Atradimų lyderystė

• Šeimininkiškumo jausmas

Nominantų skaičių nustato kiekvienos įmonės vadovybė, atsižvelgdama į įmonės dydį ir struktūrą, nusistovėjusias tradicijas

ir gerąją patirtį. Kaip vertybių ambasadoriai gali būti nominuojami bet kokias pareigas einantys darbuotojai, išskyrus generalinį

direktorių. Visi kolegos, kurie buvo nominuoti pirmąjį ir antrąjį pusmetį, turi teisę dalyvauti geriausio misijos „Invent Everyday,

for the Better“ ambasadoriaus rinkimuose. Didelė svarba teikiama nuoširdžioms darbuotojo pastangoms ir rezultatui,

prisidedant prie misijos „Invent Everyday, for the Better“ įgyvendinimo.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ savo darbuotojams siūlo papildomas privilegijas – progines premijas, dovanas jubiliejaus

proga, renginius ir nuolaidas gaminiams.

PAGRINDINIAI

SOCIALINĖS VEIKLOS

VEIKSMAI

Socialinės atsakomybės

standartas (SA 8000)

Klientų patirtis

Darbo vietos įtraukumas

Darbuotojų kompetencijos

tobulinimas

Sveikata ir sauga

Indėlis į visuomenę

Klientų patirtis

Siekdama laiku ir kokybiškai pateisinti klientų lūkesčius Grupėje registruoja ir nagrinėja vidines neatitiktis, išsiaiškina

neatitikimų priežastis ir numato veiksmus, kad tokios problemos nepasikartotų. Jei gaunama kliento pretenzija, ji

įregistruojama registre, nustatomos priežastys ir numatomi prevenciniai veiksmai, kad problema nepasikartotų ir klientas

gautų tinkamą grįžtamąjį ryšį.

Įtraukianti darbo vieta

Bendrovės darbuotojai yra šviečiami apie socialinių aspektų svarbą, Bendrovėje veikia skundų ir (arba) pasiūlymų teikimo

sistema, užtikrinanti konfidencialumą ir anonimiškumą. Bendrovė laikosi galiojančių teisės aktų reikalavimų aplinkos

apsaugos, darbo saugos ir kitose srityse. Siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių teisės aktų, kontroliuojančios

institucijos atlieka patikrinimus. Bendrovės darbuotojai aktyviai dalyvauja darbuotojų profesinės sąjungos veikloje. Profesinė

sąjunga glaudžiai bendradarbiauja su vadovybe ir kartu sprendžia darbuotojų keliamus klausimus.

Darbuotojų kompetencijos tobulinimas

Grupė didelį dėmesį skiria profesinės atrankos procesams ir sklandžiam supažindinimui su darbu. Prie Grupės nuolat

kviečiami prisijungti tiek patyrę savo srities profesionalai, tiek pradedantys specialistai, turintys ambicijų tobulėti ir augti.

Svarbiausia, kad kandidatai turėtų tinkamą vertybinį pagrindą. Labai svarbu ne tik tai, kas yra daroma, bet ir kaip viskas

daroma, t. y. profesionalumas, bendradarbiavimas ir tobulėjimas.

Grupė siekia sudaryti darbuotojams galimybes mokytis ir tobulėti, plėsti žinias ir akiratį, taip pat kuo efektyviau įsitraukti į

Grupės strateginių tikslų įgyvendinimo procesą. Visiems darbuotojams suteikiama galimybė įgyti naujų įgūdžių arba atnaujinti

žinias ir įgūdžius, reikalingus tiesioginėms funkcijoms atlikti. Atsakomybę už darbuotojo funkcijoms ir organizacijos veiklai

reikalingų kompetencijų ugdymą prisiima tiek individualus darbuotojas, tiek organizacija. Be to, Bendrovės darbuotojų

ugdymo sistema apima ne tik formaliojo mokymo veiklą, bet ir kitas ugdymo bei mokymosi formas.

2024 metais SBA grupė pakvietė darbuotojus dalyvauti SBA Mentorystės programoje. Mentorystė yra vienas iš efektyviausių

būdų dalintis patirtimi ir ugdyti talentus. Tai - tęstinis procesas, kurio metu Mentorius savo ugdytiniui (Mentee) perteikia

gyvenimiškus ir profesinius pavyzdžius, taip pat padeda, palaiko, nukreipia ir motyvuoja siekti išsikeltų tikslų. Iš Bendrovės

sėkmingai programą užbaigė 2 darbuotojai.

Taip pat 2024 metais startavo darbuotojų ambasadorystės programa „Aš kalbu SBA“ viršijo visus lūkesčius! Jos dalyviai ne

tik įgijo drąsos reikštis LinkedIn, bet ir sustiprino savo asmeninį prekės ženklą bei tapo aktyviais SBA ambasadoriais. Iš

Bendrovės sėkmingai programą užbaigė 1 ambasadorius.

Darbuotojų optimizavimas

2024 m. bendras darbuotojų skaičiaus sumažėjims siekė 32,0 proc. lyginant su 2023 m. Bendra darbuotojų kaita atitinka

praėjusiais metais Bendrovės vykdytą optimizavimą, siekiant padidinti efektyvumą ir mažinti patiriamas sąnaudas.

6 PAV. DARBUOTOJŲ KAITA 2024 M. SUMAŽĖJO, PALYGINTI SU 2023 M.

Darbuotojų sveikata

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ labai rūpinasi darbuotojų fizine ir emocinė sveikata – jie turi galimybę nemokamai gauti

masažo paslaugas, naudotis Bendrovės valgykla gaunant dalines kompensacijas už maistą. Bendrovė taip pat kasmet prieš

sezoną darbuotojams siūlo nemokamas vakcinas nuo gripo.

Darbo ir asmeninio gyvenimo pusiausvyra

Administracijos darbuotojams suteikiama galimybė dirbti nuotoliniu būdu. Visiems darbuotojams leidžiama pasiimti

laisvadienių asmeniniams poreikiams.

Sauga

Grupė rūpinasi, kad darbo aplinka būtų saugi ir sveika, o saugos pavojų rizika – kuo mažesnė. Profesinės rizikos vertinimas,

atliekamas nuolatos, dalyvaujant darbuotojų atstovams. Atsiradus profesiniai rizikai nedelsiant ruošiamas profesinės rizikos

prevencinių priemonių ir šalinimo planas. Naujai priimti darbuotojai instruktuojami bendruoju instruktavimu bei darbuotojų

saugos ir sveikatos instruktavimu darbo vietoje, gaisrinės saugos įvadiniu instruktavimu. Darbuotojams periodiškai

organizuojami mokymai atsižvelgiant į atliekamo darbo pavojus.

Nelaimingų atsitikimų darbe skaičius 2024 m. buvo 1 nelaimingas atsitikimas. Pagrindinis įmonės tikslas darbuotojų saugos

ir sveikatos srityje nulis nelaimingų atsitikimų.

7 PAV. NELAIMINGŲ ATSITIKIMŲ DARBE SKAIČIUS 2024 M. SUMAŽĖJO PALYGINTI SU 2023 M.

Darbuotojų pasitenkinimas

Darbuotojų pasitenkinimo tyrimai įmonėms yra būtini, nes gali suteikti vertingų įžvalgų apie bendrą pasitenkinimo darbu lygį

įmonėje. Šios apklausos leidžia Grupei surinkti darbuotojų atsiliepimus apie įvairius jų darbo aplinkos aspektus, įskaitant

darbo pareigas, darbo sąlygas, bendravimą su vadovybe, atlyginimus, išmokas ir karjeros galimybes.

Reguliariai vykdydama darbuotojų pasitenkinimo tyrimus, Grupė nustato sritis, kuriose reikia tobulėti, kad didėtų darbuotojų

pasitenkinimas ir pavyktų išlaikyti gabius darbuotojus. Be to, šios apklausos padeda Grupei geriau suprasti savo darbuotojų

poreikius ir lūkesčius, o tai gali padėti priimti strateginius sprendimus ir paskatinti pozityvesnę ir produktyvesnę darbo kultūrą.

2022 m. atliktas darbuotojų pasitenkinimo tyrimas parodė, kad 56 proc. Bendrovės darbuotojų, jaučiasi labiau gerbiami

tiesioginio vadovo. Darbuotojai pajuto, kad pagerėjo jų gebėjimų ir indėlio į Bendrovės veiklą vertinimas. 2023 – 2024 m. šis

tyrimas nebuvo daromas.

8 PAV. DARBUOTOJŲ PASITENKINIMO APKLAUSA

Socialinės iniciatyvos

Bendrovė jau ketvirtus metus iš eilės dalyvauja Nacionaliniame miškų sodinimo projekte. 2024 m. Ąžuolaušio miške, Utenos

raj., apsodinta 0,5 ha miško ploto 1 200 berželiais.

Nuo 2015 m. Bendrovė entuziastingai palaiko ir prisijungia prie Nacionalinio kraujo centro organizuojamos akcijos „Dovanok

kraują“. Ši kilni iniciatyva sergantiems žmonėms suteikia galimybę pasveikti, o neretai ir gelbėja jų gyvybes. 2024 m. prisijungti

prie šios iniciatyvos ryžosi 84 darbuotojai, ir iš jų 73 „Utenos trikotažo“ savanoriai buvo tinkami tapti kraujo donorais.

2024 m. lapkričio mėn. įmonės savanoriai suorganizavo judriosios savaitės akciją. Ji buvo skirta keturkojams, gyvenantiems

,,Utenos rajono gyvūnų mylėtojų draugijoje“. Šioje draugijoje dirbantieji labai džiaugėsi RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“

savanorių parodyta iniciatyva, kurios dėka per savaitę buvo ne tik pavedžiota per 15 mielų, energingų keturkojų, bet ir surinkta

ir pristatyta apie 30 kg.įvairaus maisto/kraiko.

2024 m. gruodžio mėn. Bendrovės iniciatyvinė grupė antrus metus iš eilės prisijungė prie Utenos miesto organizuojamos

Kalėdinių eglučių alėjos projekto. Sukurta stilizuota kalėdinė eglė, kuri žaismingai papuošė eglučių alėją ir džiugino jos

lankytojus.

14.4. Grupės valdymas

Skaidri aplinka, nulinės tolerancijos korupcijai politika ir etikos kodeksas įtvirtina

atsakingos bendrovės principus. Šie principai nurodo, kaip Grupė siekia

užsibrėžtų tikslų, kaip elgiasi su kolegomis ir partneriais, kokie yra bendrieji etikos

standartai. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos

vertybinių popierių įstatymo 22 straipsnio 3 dalimi ir AB „NASDAQ Vilnius“

įtraukimo į biržos prekybos sąrašus taisyklių 24.5 punktu, metinio pranešimo

priede atskleidžia, kaip ji atitinka „NASDAQ Vilnius“ biržos sąrašuose esančių

bendrovių valdymo kodeksą ir konkrečias jo nuostatas ar rekomendacijas.

14.4.1. Kova su korupcija

Informacijos apie kovą su korupciją teikimas padeda didinti Grupės patikimumą ir pasitikėjimą visuomenės akyse. Be to, tai

leidžia Grupei stebėti pažangą, lyginti veiklą su kitomis įmonėmis ir dalytis gerąja patirtimi, o kartu – gerinti kovos su korupcija

veiklą. Galiausiai tai kuria geresnę reputaciją ir gerina santykius su klientais, partneriais ir vietos bendruomenėmis.

Grupė netoleruoja jokių korupcijos formų ir pasisako už sąžiningą verslą ir skaidrų bendradarbiavimą. Rizika mažinama

pasitelkiant vidinę kontrolę, kurios tikslas – nustatyti galimus korupcijos rizikos veiksnius. Informacija apie riziką pateikiama

finansinių ataskaitų 3.1 pastaboje.

Pagal SA 8000 reikalavimus 2014 m. Bendrovėje įsteigta Socialinės veiklos komanda, kuri pagal Įmonių socialinės

atskaitomybės rizikos vertinimo tvarkos aprašą periodiškai vertina visus socialinės atsakomybės aspektus (įskaitant

korupciją) ir teikia vadovybei pasiūlymus dėl tobulinimo.

Bendrovės darbuotojai yra šviečiami apie pranešimų svarbą, Bendrovėje veikia skundų ir (arba) pasiūlymų teikimo sistema,

užtikrinanti konfidencialumą ir anonimiškumą.

VALDYMO PAGRINDAS

Kovos su korupcija politika

Elgesio kodeksas

Duomenų privatumo

valdymo ir saugos sistema

Tiekėjų valdymo principai

14.4.2. Etikos kodeksas

Elgesio kodeksas

Žmonės yra svarbiausia SBA grupės verslo kultūros dalis, o RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ Grupė vadovaujasi SBA grupės

elgesio kodeksu, kuris atlieka „etikos kompaso“ vaidmenį visoje vykdomoje veikloje.

SBA grupės darbuotojus vienija aistra laimėti, atradimų lyderystė ir šeimininkiškumo jausmas. SBA grupėje dirbančių žmonių

stiprybė – gebėjimas derinti skirtingus požiūrius ir pasiekti komandinį rezultatą. SBA grupės įmonės siekia sudaryti geriausias

sąlygas karjerai ir asmeninių ambicijų įgyvendinimui. Siekdami šių tikslų, visuose santykių su darbuotojais etapuose laikomės

šių principų:

• palaikome sąžiningus ir etiškus darbo santykius, pagrįstus abipuse pagarba;

• užtikriname saugią ir sveiką darbo aplinką;

• laikomės nulinės tolerancijos pažeminimams, smurtui, priekabiavimui, seksualiniam priekabiavimui, tiesioginei ar

netiesioginei diskriminacijai dėl lyties, rasės, tautybės, pilietybės, kalbos, kilmės, socialinės padėties, amžiaus,

seksualinės orientacijos, negalios, etninės priklausomybės, narystės politinėje partijoje ar asociacijoje, religijos,

tikėjimo, įsitikinimų ar pažiūrų, taip pat dėl kitų aplinkybių, nesusijusių su dalykinėmis savybėmis (tai yra plačiau

apibrėžta SBA grupės įmonėse patvirtintoje Lygių galimybių politikoje);

• darbuotojus vertiname pagal pasiektus rezultatus, profesionalų ir etišką elgesį;

• užtikriname konfidencialumą, diskretiškumą ir asmens duomenų apsaugą;

• kuriame kvalifikacijos tobulinimo ir papildomų kompetencijų ugdymo galimybes.

SBA grupės įmonių darbuotojai skatinami aktyviai dalyvauti vidinėse mokymo ir kompetencijų ugdymo programose, informuoti

tiesioginius vadovus apie specialių mokymo programų, tokių kaip vidinė darbo kultūra, kova su korupcija, socialinė

atsakomybė ir kt., poreikį. Išreiškus tokį poreikį, įmonių vadovai, remdamiesi vidinės mokymo politikos nuostatomis, inicijuoja

atitinkamas mokymų programas.

Interesų konflikto vengimas

Darbuotojai negali užsiimti tokia darbine veikla, kuri sukeltų asmeninių interesų konfliktą su SBA grupės įmonių interesais,

taip pat privalo vengti kontaktų, kurie reikštų SBA grupės įmonių asmeninės veiklos ir verslo interesų konfliktą. Susidūręs su

galimu interesų konfliktu, darbuotojas ar kolegialių valdymo organų narys turi nedelsdamas atskleisti savo interesus

tiesioginiam vadovui ir imtis priemonių, padedančių pašalinti tokio interesų konflikto pasekmes verslo sprendimams.

Konfidencialumo įsipareigojimai

Darbuotojų bendravimas ir informacijos mainai tiek SBA grupės įmonių viduje, tiek palaikant dalykinius ryšius su trečiosiomis

šalimis yra pagrįsti atviru bendravimu, nuolatiniu dalijimusi žiniomis ir patirtimi, tačiau negali peržengti konfidencialumo ribų.

Konfidencialia laikoma visa SBA grupės įmonių dalykinė informacija, išskyrus bendrąsias žinias apie dalykinius santykius,

kurias darbuotojas gauna eidamas pareigas, įskaitant informaciją, susijusią su pačiais darbuotojais, taip pat su įmonių

klientais ir tiekėjais.

Su darbo kultūra susiję išoriniai principai

SBA grupės įmonės, vykdydamos savo veiklą, atsižvelgia į suinteresuotųjų šalių interesus ir, siekdamos verslo interesų,

stengiasi juos kiek įmanoma geriau patenkinti. Kurdami ir plėtodami verslo ryšius su klientais, partneriais, tiekėjais,

konkurentais, viešojo sektoriaus institucijomis, žiniasklaida ir kitomis trečiosiomis šalimis, visų pirma vadovaujamės

skaidraus, sąžiningo ir teisingo verslo, taip pat abipusės pagarbos, žmogaus teisių principais, saugome konfidencialią

informaciją ir vengiame interesų konflikto.

Santykiai su valdžios institucijomis

Visose šalyse, kuriose veikia SBA grupės įmonės, savo veiklą grindžiame įstatymų ir poįstatyminių aktų reikalavimais,

įskaitant, be kita ko, kovos su korupcija teisės aktus. Veikdami SBA grupės įmonių verslo interesais, neduodame kyšių ir

neatliekame jokių kitų neteisėtų mokėjimų valstybės pareigūnams, įskaitant mažos vertės neoficialius mokėjimus. Šis

įsipareigojimas apima ir SBA grupės įmonių veiklą užsienio šalyse.

Santykiai su konkurentais

Vadovaudamiesi SBA grupės vertybėmis, kasdienėje veikloje siekiame aiškaus konkurencinio pranašumo, norime būti savo

srities lyderiais ir išlaikyti šią lyderystę. Neinicijuojame jokių diskusijų ar susitarimų, kuriuose įžvelgiame galimą sąžiningos

konkurencijos iškraipymo riziką, taip pat nedalyvaujame tokiose diskusijose, kurias inicijuoja kiti rinkos dalyviai.

Vadovaudamiesi etiškos konkurencijos principais, informaciją apie konkurentų veiklą renkame ir analizuojame teisėtais

būdais.

Santykiai su bendruomene

Mūsų socialinė atsakomybė prasideda nuo mūsų pačių, todėl skatiname visus SBA grupės įmonių darbuotojus prisiimti

atsakomybę už aplinkos, kurioje veikiame, priežiūrą ir puoselėjimą. Stengiamės kuo labiau sumažinti tiesioginį ir netiesioginį

savo veiklos poveikį aplinkai, net labiau, nei to reikalaujama pagal teisės normas, kuriomis nustatomi privalomi aplinkos

apsaugos standartai. SBA grupės įmonės remia bendruomenės projektus, kurie atitinka mūsų vertybes ir prisideda prie atskirų

regionų socialinės ir ekonominės gerovės. Be to, pačios grupės įmonės ir jų darbuotojai inicijuoja socialinės atsakomybės

projektus, susijusius su aplinkos apsaugos ir gyvosios gamtos puoselėjimu, unikalių tradicijų saugojimu, socialinės atskirties

mažinimu ir kt.

Pranešimo politika

Grupėje veikia pranešimo apie įtarimą keliančius veiksmus mechanizmas, SBA grupėje valdomas nepriklausomai nuo

Grupės. SBA grupė administruoja el. pašto adresą pasitikejimolinija@sba.lt, skirtą pranešimams gauti. Grupė šios dėžutės

laiškų tikrinti negali, o darbuotojai šiuos adresu gali susisiekti su atsakingais asmenimis akcininkų lygiu, nežinant ir

nedalyvaujant jų vadovams.

Įvairovės politika

Įvairovės politika taikoma renkant Grupės įmonių vadovus, valdymo ir priežiūros organų narius. Aukščiausio lygio vadovų

komanda, priklausomai nuo teisės aktų, turi būti pakankamai įvairi. Įvairovės kriterijai apima, pvz., lytį, amžių, geografinę

kilmę, išsilavinimą ir darbo patirtį. Į aukščiausias vadovaujamas pareigas skiriama ir renkama atsižvelgiant į kvalifikaciją,

įgūdžius ir kompetenciją, todėl renkantis asmenis, kurie eis tokio pobūdžio pareigas, vertinamas jų potencialas prisidėti prie

organizacijos vertės.

Toliau pateiktose lentelėse pateikiamas darbuotojų pasiskirstymas pagal išsilavinimą, kur daugiausia darbuotojų yra įgiję

specialųjį profesinį, vidurinį arba aukštąjį išsilavinimą. 2024 m. vidutinis mėnesinis darbo užmokestis padidėjo 13,3 proc.

9 PAV. BENDROVĖS DARBUOTOJŲ PASISKIRSTYMAS PAGAL IŠSILAVINIMĄ

Vadovai

Specialistai

Darbininkai

Viso

Aukštasis

Aukštesnysis

Profesinis

Vidurinis

Pagrindinis

Aukštasis

neuniversitetinis

Viso

275

396

10 PAV. 2024 m. – 2023 M. ATLYGINIMŲ POKYTIS BENDROVĖJE

Pokytis, %

Vadovai

0,4

Vadovaujantis personalas

(2,2)

Specialistai

9,4

Darbininkai

15,8

Viso

13,3

14.4.3. Duomenų privatumo valdymas ir sauga

Asmens duomenų apsauga yra esminis atsakingo verslo aspektas.Grupė duomenų apsaugą laiko dideliu prioritetu, siekdama

kurti pasitikėjimą, parodyti savo įsipareigojimą veiklą vykdyti atsakingai ir kokybiškai, gerinti savo reputaciją. Kibernetinės

saugos priemonės padeda aptikti neteisėtą veiklą ir išsiaiškinti, ar neįvyko kibernetinio saugumo incidentas: bandymai

išnaudoti privilegijuotąsias teises, pasiekti pagrindines sistemas, įdiegti ar paleisti kenkėjiškas programas. Įgyvendindama

SBA grupės pirkimų paslaugų centras, atliekantis centralizuotų pirkimų vykdymo funkcijas

Bendrovės Pirkimų skyrius arba kito padalinio darbuotojas, atsakingas už pirkimus

griežtą duomenų valdymo politiką, Bendrovė apsaugo savo klientus ir darbuotojus nuo žalos ir vykdo teisės aktų reikalavimus.

Pagrindiniai duomenų privatumo valdymo principai:

• atliekamas rizikos vertinimas, padedantis nustatyti riziką, susijusią su įsilaužimo į elektroninį paštą atakomis,

duomenų vagyste ar klastojimu. Reaguojant į šią riziką, įgyvendinami šie techniniai ir procedūriniai sprendimai:

(a) laiškų filtravimas, dviejų veiksnių autentifikavimas („Microsoft 365“ paketas);

(b) švietimas ir informuotumo didinimas: darbuotojai mokomi apie el. pašto atakas, el. pašto atakų riziką,

duomenų vagystes ar klastojimą ir kaip galima išvengti tokių situacijų;

• vidinė apskaitos kontrolė Bendrovėje vertinama atsižvelgiant į kibernetinio saugumo riziką, siekiant užtikrinti efektyvų

duomenų apsaugos lygį. Nustatomos ir taikomos taisyklės ir politikos, reguliariai atliekamos saugumo patikros ir

auditai, vykdoma saugos stebėsena ir reaguojama į incidentus. Darbuotojų švietimas ir saugumo supratimas yra itin

svarbūs dalykai siekiant užtikrinti, kad visi darbuotojai žinotų, kaip elgtis saugiai ir kaip reaguoti į kibernetines rizikas;

• duomenys renkami ir tvarkomi nurodytais teisėtais tikslais, nustatytais iki asmens duomenų rinkimo momento, o

toliau nėra tvarkomi su tais tikslais nesuderinamu būdu;

• duomenys tvarkomi gavus duomenų subjekto sutikimą arba turint kitą teisėtą duomenų tvarkymo pagrindą;

• duomenys tvarkomi tiksliai, sąžiningai ir teisėtai;

• duomenys saugomi tokia forma, kad asmens duomenų subjekto tapatybę būtų galima nustatyti ne ilgiau, nei tai

būtina siekiant įgyvendinti tuos tikslus, dėl kurių šie duomenys buvo renkami ir yra tvarkomi;

• duomenys tvarkomi taip, kad taikant atitinkamas technines ar organizacines priemones būtų užtikrinamas tinkamas

asmens duomenų saugumas, įskaitant apsaugą nuo neleistino ar neteisėto duomenų tvarkymo ir nuo atsitiktinio

praradimo, sunaikinimo ar sugadinimo (duomenų vientisumo ir konfidencialumo principas).

14.4.4. Tiekėjų valdymas

Grupė laikosi SBA grupės pirkimų politikos, kurios tikslas – kuo labiau sumažinti priklausomybę nuo vieno tiekėjo ir skatinti

konkurenciją, ieškant alternatyvių, inovatyvių sprendimų, iš anksto pranešant rinkai apie būsimus pirkimus ir esamą paklausą,

ieškant tiekėjų ir skatinant juos aktyviai dalyvauti pirkimų procese. Pagrindiniai tikslai:

• Siekdami užtikrinti konkurencingas kainas ir geriausias pirkimo sąlygas, PPC

ir PS

nuolat atlieka rinkos tyrimus,

renka informaciją apie prekes ir kainų pokyčius, ieško naujų tiekėjų.

• Kad galėtų užtikrinti reikiamų prekių tiekimo stabilumą, PPC ir PS yra atsakingi už prekių tiekėjų paiešką atitinkamai

pirkimų grupei ir už galimybę bet kuriuo metu įsigyti visas reikiamas prekes iš daugiau nei vieno tiekėjo.

• PPC ir PS skatina tiekėjų konkurenciją ir suteikia gamintojams ir tiekėjams, atitinkantiems nustatytus kokybės ir

aplinkosaugos reikalavimus, lygias galimybes atitinkamai bendrovei teikti reikiamų prekių pasiūlymus.

• Atrenkant tiekėjus, be kita ko, vertinama reputacija, tvarumas, ekologiški sprendimai, pajėgumas, patikimumas,

veiklos sąžiningumas, mokesčių mokėjimas, tinkamas įsipareigojimų vykdymas, aplinkos apsauga, socialinė

atsakomybė, žmogaus teisių užtikrinimas įdarbinant žmones ir saugių darbo sąlygų bei teisingo atlyginimo jiems

užtikrinimas.

• Santykiai su tiekėjais turi būti grindžiami profesiniais įgūdžiais ir bendradarbiavimo, skaidrumo ir teisingumo

principais.

• Bendravimas su tiekėjais turi būti grindžiamas lygiateisiškumo principu, taip pat būtina vengti situacijų, kurios gali

sukelti abejonių dėl pirkimų skaidrumo ar įtarimų dėl asmeninės naudos.

15. Informacija apie įmonės įsigytas ir turimas savo akcijas

Bendrovė per ataskaitinį laikotarpį nėra įsigijusi ir neturi savų akcijų.

16.Svarbūs įvykiai, buvę nuo praėjusių finansinių metų pabaigos

2025-02-28 „UTENOS TRIKOTAŽO“ grupė: paskutinį metų ketvirtį – augimas, eksportas išaugo trečdaliu.

2025-01-02 Preliminarios RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“ veiklos rezultatų skelbimo 2025 metais datos.

2024-12-10 RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ su Vokietijos bendrove „About You“ kilusius ginčus dėl prekių ženklo „ABOUT“

išsprendė taikiai.

2024-11-07 Keičiasi „UTENOS TRIKOTAŽO“ valdybos pirmininkas.

2024-10-31 Skelbiami RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ 2024 metų trečio ketvirčio rezultatai.

2024-10-22 Teismas patvirtino pateiktą restruktūrizavimo planą, Teismo nutartis įsiteisėjo.

2024-10-08 Panevėžio apygardos teismas pritarė „UTENOS TRIKOTAŽO“ restruktūrizavimui.

2024-10-03 2024 m. spalio 03 d. Neeilinio Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas.

2024-09-19 Visuotinio akcininkų susirinkimo šaukiamo 2024 m. spalio 03 d. sprendimo projektas.

2024-08-12 Pranešimas apie šaukiamą neeilinį visuotinį RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcininkų susirinkimą.

2024-08-23 Panevėžio apygardos teisme priimtas pareiškimas dėl restruktūrizavimo bylos iškėlimo Bendrovei.

2024-07-31 RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ įmonių grupė per pirmąjį pusmetį uždirbo 7,4 mln. Eur pajamų.

2024-07-29 2024 m. liepos 29 d. Visuotinio neeilinio akcininkų susirinkimo sprendimai.

2024-07-15 Pateikiamas restruktūrizavimo plano projektas.

2024-07-05 Pranešimas apie šaukiamą neeilinį visuotinį RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcininkų susirinkimą.

2024-07-05 Valdybos komentaras dėl restruktūrizavimo inicijavimo.

2024-04-30 „UTENOS TRIKOTAŽO“ grupė per pirmąjį šių metų ketvirtį uždirbo 3,1 mln. Eur pajamų .

2024-04-30 Visuotinio akcininkų susirinkimo 2024 m. balandžio 30d. sprendimai.

2024-04-30 RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ 2023 m. metinė informacija

2024-04-08 Pranešimas apie šaukiamą eilinį visuotinį RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcininkų susirinkimą.

2024-02-29 „UTENOS TRIKOTAŽO“ grupė: tekstilės paklausos atsigavimas prognazuojamas antroje metų pusėje.

2024-01-03 Preliminarios AB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“ veiklos rezultatų skelbimo 2024 metais datos.

17. Įmonės veiklos planai ir tikslai

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ 2025 metams planuoja +33% proc. pardavimų augimą, gamybą organizuojant tiek pačioje

įmonėje, tiek subrangoje. Vykdant restruktūrizavimo plano tikslus – didelė dalis siuvimo ir dažymo bus organizuojama

subrangoje. Subrangos procesų suvaldymas yra vienas iš esminių 2025 metų tikslų. Didelis akcentas 2025 m. bus dedamas

stiprinti medžiagų ir gaminių vystymo centrą, orientuojantis į aukštesnės pridėtinės vertės produktus (vilna, funkcinės ir visos

ekologinės medžiagos). Turime ambicingą tikslą didinti mažmeninės prekybos pardavimų apimtis (angl. „B2C“)

bendradarbiaujant su išorės dizaineriais. Kaip ir kasmet dėl sezoniškumo pirmasis metų pusmetis bus silpnesnis nei antrasis.

Sezono pikas antrą metų pusę susidaro dėl vilnos gaminių didesnio patrauklumo žiemos metu.

Tarp esminių RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ tikslų yra tolimesnis restruktūrizavimo plano vykdymas – suplanuoto turto

pardavimas ir skolų grąžinimas kreditoriams.

Grupės potencialas augti remiasi į du įgyvendinamos verslo strategijos atraminius taškus: pirma, 2022 metų pradžioje pradėta

strateginė transformacija, kurios metu siekiama išgryninti klientų portfelį ir koncentruotis į pelningiausią veiklos segmentą –

sudėtingesnių bei aukštesnio kainų lygio produktų, ypač iš funkcinės vilnos ir jos mišinių gamybą. Antra, – itin rūpinamasi

gamybos procesų draugiškumu aplinkai ir vartotojui. Tai ypač vertina klientai ir Lietuvoje, ir užsienio šalyse. Aplinkosaugos ir

socialinės atsakomybės įsipareigojimai apima visas RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ gamybos ir veiklos sritis – nuo natūraliai

auginamų pluoštų, cheminių medžiagų naudojimo gamyboje ir jų poveikio aplinkai, pagaminto drabužio savybių iki gamybos

procesų skaidrumo. Visa tai užtikrinama per kompleksines sertifikavimo priemones ir daugybę tyrimų viso gamybos proceso

metu. Daugiau informacijos pateikiama 14 skyriuje.

UTENOS prekės ženklas tapo integruota organizacijos dalimi, kuris įgyvendinant tvarią „Zero Waste“ ideologiją, iš esmės yra

skirtas kolekcijoms iš gamyboje nepanaudotų kokybiškų ir tvarių žaliavų. Statistika rodo, kad įvairiuose drabužių gamybos

etapuose neišvengiamai iki 30 proc. tekstilės lieka nepanaudota. Šie kiekiai per maži masinei gamybai, tačiau tinkami

mažoms individualizuotoms partijoms, kurios yra pertvarkyto UTENOS ženklo ašisDaugiau informacijos apie aplinkos

apsaugos iniciatyvas pateikiama 14 skyriuje.

18. Tyrimų ir plėtros veikla

Bendrovė ir grupės įmonės tyrimų nevykdė.

19. Emitento įstatinio kapitalo struktūra

2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įstatinį kapitalą sudarė 9 503 000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali

vertė 0,29 eurai.

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS ” akcinio kapitalo struktūra pagal akcijų rūšis:

Akcijų rūšis

Akcijų skaičius,

vnt.

Nominali

vertė, EUR

Bendra nominali

vertė, EUR

Dalis įstatiniame

kapitale(%)

Paprastosios vardinės akcijos

9 503 000

0,29

2 755 870

100,00

Visos RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS” akcijos yra apmokėtos. Visos Bendrovės akcijos yra vienos klasės paprastosios

vardinės akcijos, suteikiančios jų savininkams (akcininkams) vienodas teises.

Paprastoji vardinė akcija jos savininkui (akcininkui) suteikia šias turtines teises:

1. gauti Bendrovės pelno dalį (dividendus);

2. gauti likviduojamos Bendrovės turto dalį;

3. nemokamai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus Lietuvos Respublikos

akcinių bendrovių įstatymo numatytas išimtis;

4. pirmumo teisę įsigyti Bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis

akcininkų susirinkimas Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka nusprendžia šią teisę

visiems akcininkams atšaukti;

5. įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei, tačiau Bendrovė, skolindamasi iš akcininkų, neturi teisės įkeisti

akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo

gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos

sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų

dydžio;

6. perleisti visas ar dalį akcijų kitų asmenų nuosavybėn;

7. reikalauti, kad kiti akcininkai jiems privalomai parduotų savo akcijas arba reikalauti, kad kiti akcininkai privalomai

nupirktų iš jų akcijas Vertybinių popierių rinkos įstatymo nustatytais atvejais ir tvarka;

8. kitas įstatymų numatytas turtines teises.

Paprastoji vardinė akcija jos savininkui (akcininkui) suteikia šias asmenines neturtines teises:

1. dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;

2. pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose. Viena paprastoji vardinė akcija

suteikia vieną balsą;

3. gauti įstatymų nustatytos apimties informaciją apie Bendrovę;

4. kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl Bendrovės vadovo ir valdybos

narių pareigų, numatytų įstatymuose ar šiuose įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais

įstatymų nustatytais atvejais;

5. kitas įstatymų numatytas neturtines teises.

20. Vertybinių popierių perleidimo apribojimai

Nėra.

21. Akcininkai

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ akcininkų skaičius 2024 m. gruodžio 31 d. – 1469.

Akcininkai, 2024 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 proc. emitento įstatinio kapitalo:

Akcininkų

pavadinimai

Įmonės

registracijos Nr.

Adresas, šalis

Turimų paprastųjų

vardinių akcijų

skaičius, tūkst.vnt.

Turima įstatinio

kapitalo dalis, %

Turima balsų

dalis, %

UAB „SBA

grupė“

132206739

Upės g. 21, Vilnius,

Lietuva

8 771

92,31

Kiti akcininkai

732

7,69

Konsoliduojamą Grupę (toliau – Grupė) sudaro Bendrovė ir šios dukterinės įmonės:

Registruotas adresas

Grupės dalis (proc.) gruodžio 31 d.

Veikla

2024

2023

AB „Šatrija“

Šatrijos g 3, Raseiniai

89,78

Drabužių siuvimas

UAB „Gotija“

Laisvės g. 33, Kaunas

100,00

Mažmeninė prekyba

PAT „MTF Mrija“

Tomas Masarik str.13,

Mukačiov, Cietokšna iela 60

98,95

Trikotažo gaminių

gamyba

UAB „Utenoswear“

Laisvės pr. 3, Vilnius

100,00

Didmeninė ir

mažmeninė prekyba

24. Visi akcininkų tarpusavio susitarimai, apie kuriuos emitentas žino ir dėl kurių gali būti ribojamas vertybinių

popierių perleidimas ir (arba) balsavimo teisės

Nėra

25. Darbuotojai

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ įmonių grupės darbuotojų pasiskirstymas pagal įmones metų pabaigai:

Su darbuotojais susijusių sąnaudų (tūkst. EUR) pasiskirstymas pagal įmones:

Įmonės pavadinimas

2024

2023

Pokytis, %

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“

7 143

8 389

(14,9)

AB „Šatrija“

2 318

2 282

1,6

PAT „MTF Mrija“

268

422

(36,5)

UAB „Gotija“

UAB „Utenoswear“

9 729

11 093

(12,3)

Įmonės pavadinimas

2024.12.31

2023.12.31

Pokytis, %

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“

396

539

(26,5)

AB „Šatrija“

147

155

(5,2)

PAT „MTF Mrija“

102

(22,5)

UAB „Gotija“

UAB „Utenoswear“

624

798

(21,8)

Vidutinis mėnesinis UT darbuotojų darbo užmokestis neatskaičius mokesčių (EUR):

Vidutinis mėnesinis UT darbuotojų darbo užmokestis paskaičiuotas kaip darbo užmokesčio sąnaudos (neatskaičius

mokečių) / FTE.

Informacija apie RAB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“ darbuotojų grupavimą pagal išsilavinimą (2024 m. gruodžio 31 d.

duomenys):

Darbuotojų

grupė

Darbuotojų

skaičius

Aukštasis

Aukštesnysis

Profesinis

Vidurinis

Pagrindinis

Aukštasis

neuniversitetinis

Vadovai

Specialistai

Darbininkai

275

396

Grupė

Bendrovė

Darbuotojų grupė

2024

2023

Pokytis, %

2024

2023

Pokytis, %

Vadovai

4 013

4 244

(5,4)

10 449

10 405

0,4

Vadovaujantis personalas

2 695

2 983

(9,7)

2 798

2 861

(2,2)

Specialistai

1 670

1 491

12,0

1 749

1 599

9,4

Darbininkai

1 151

985

16,9

1 292

1 116

15,8

1 357

1 200

13,1

1 533

1 353

13,3

22. Akcininkai, turintys specialias kontrolės teises, ir tų teisių aprašymai

Nėra.

23. Visi balsavimo teisių apribojimai

Nėra.

26. Grupės įmonių vadovai

Įmonės pavadinimas

Įmonių vadovai

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“

Nomeda Kaučikienė

AB „Šatrija“

Giedrius Grondskis

PAT „MTF Mrija“

Tatjana Roshchina

UAB „Gotija“

Renata Varaneckienė

UAB „Utenoswear“

Renata Varaneckienė

27. Vadovybės skatinimas

Pagal atlygio politiką vadovybė skatinama valdybos sprendimu atsižvelgiant į iškeltų tikslų vykdymą.

28. Emitento įstatų pakeitimų tvarka

Bendrovės įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu įstatymų nustatyta tvarka, išskyrus atvejus,

numatytus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme. Visuotiniam akcininkų susirinkimui priėmus sprendimą pakeisti

įstatus, surašomas visas pakeistų įstatų tekstas. Jį pasirašo visuotinio akcininkų susirinkimo įgaliotas asmuo.

Bendrovės įstatinis kapitalas lygus 2 755,9 tūkst. EUR ir yra padalintas į 9 503 000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos

nominali vertė EUR 0,29.

29. Emitento valdymo organai

Grupės valdymo organai pateikti žemiau.

Visuotinis akcininkų

susirinkimas

Audito komitetas

Bendrovės valdyba

Bendrovės vadovas

Pagal RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS” įstatus Bendrovės valdymo organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, valdyba ir

generalinis direktorius. Bendrovėje stebėtojų taryba nesudaroma.

Bendrovės valdyba turi visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai.

Valdybos veikla grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu.

Valdyba svarsto ir tvirtina bendrovės veiklos strategiją, Bendrovės valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes. Valdyba renka

ir atšaukia bendrovės vadovą, nustato jo atlyginimą, kitas darbo sutarties sąlygas. Valdyba nustato informaciją, kuri laikoma

Bendrovės komercine paslaptimi. Valdyba analizuoja, vertina Bendrovės metinės ir konsoliduotosios finansinės

atskaitomybės projektą, bei pelno (nuostolio) paskirstymo projektą ir teikia juos visuotiniam akcininkų susirinkimui. Taip pat

valdyba priima kitus teisės aktuose, Bendrovės įstatuose ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimuose valdybos

kompetencijai priskirtus sprendimus. Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku. RAB

„UTENOS TRIKOTAŽAS” valdyba renkama iš 6 narių, keturių metų laikotarpiui.

Audito komitetas sudaromas iš 2 (dviejų) narių, kurie yra nepriklausomi. Audito komiteto narius Bendrovės valdybos teikimu

skiria ir atšaukia Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Audito komiteto kadencijos laikotarpis – 4 (keturi) metai.

Per ataskaitinį 2024 m. laikotarpį Komitetas surengė 1 (vieną) susirinkimą (2024 m. balandžio 03 d), kurio metu svarstė jo

kompetencijai priskirtus klausimus.

2017 m. balandžio 26 d. įvykęs akcininkų susirinkimas patvirtino RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ audito komiteto veiklos

nuostatus. Į Audito komitetą 2021 m. lapkričio 30 d. įvykęs akcininkų susirinkimas išrinko nepriklausomus auditorius Šarūną

Radavičių ir Ingą Kuktienę.

Šarūnas Radavičius (g. 1968)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ nepriklausomas audito komiteto narys nuo 2021 m. lapkričio 30 d. ketverių metų kadencijai.

Išsilavinimas:

• Vilniaus universitetas, buhalterinė apskaita ir kontrolė (1993), atestuotas Lietuvos auditorius;

Darbovietė:

• MB „Saluma” direktorius;

• UAB „Rödl & Partner” auditorius;

• UAB „Nexia auditas“ auditorius;

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• MB „Saluma” steigėjas;

• UAB „Akropolis group” audito komiteto nepriklausomas narys;

• AB „Klaipėdos nafta” audito komiteto nepriklausomas narys;

• Lietuvos auditorių rūmų prezidiumo narys;

Inga Kuktienė (g. 1980)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ nepriklausoma audito komiteto narė nuo 2021 m. lapkričio 30 d. ketverių metų kadencijai.

Išsilavinimas:

• Vilniaus universitetas (magistras) Paslaugų vadyba ir Stokholmo universiteto bakalauras Ekonomika ir vadyba,

atestuota vidaus auditorė ir rizikos specialistė;

Darbovietė:

• UAB “Maneuver LT” (Genome) - rizikų valdymo vadovė (CRO);

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• Nėra;

Audito komiteto pareigos:

o Stebėti Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą;

o Stebėti Bendrovės vidaus kontrolės, rizikos valdymo ir vidaus audito, jei jis veikia Bendrovėje, sistemų

veiksmingumą;

o Stebėti Bendrovės audito atlikimo procesą;

o Stebėti, kaip auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų;

o Teikti Bendrovės valdybai rašytines rekomendacijas dėl visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlomos išrinkti

audito įmonės kandidatūros;

o Nedelsiant informuoti Bendrovės vadovą apie audito įmonės pateiktą informaciją audito komitetui apie su

auditu susijusius probleminius klausimus, ypač kai nustatomi reikšmingi kontrolės, susiję su finansinėmis

ataskaitomis, trūkumai.

Audito komiteto teisės:

• Gauti iš Bendrovės informaciją ir (arba) dokumentus (jų kopijas), reikalingus audito komiteto pareigų vykdymui.

Bendrovės administracija audito komiteto nariams pareikalavus privalo ne vėliau kaip per 3 (tris) darbo dienas

pateikti Audito komiteto nariams šią informaciją ir (arba) dokumentus (jų kopijas);

• Gauti iš Bendrovės išsamią informaciją, susijusią su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos

ypatumais. Bendrovės administracija audito komiteto nariams pareikalavus, taip pat ir savo iniciatyva, turi informuoti

audito komitetą apie svarbių ir (arba) neįprastų sandorių apskaitos būdus, jei tokia apskaita Bendrovėje gali būti

vykdoma skirtingais būdais. Tokiais atvejais ypatingą dėmesį audito komitetui reikėtų atkreipti į Bendrovės veiklą

lengvatinės prekybos zonose ir (arba) per specialiosios paskirties bendroves (organizacijas) vykdomą veiklą,

siekiant išsiaiškinti, ar tokia veikla pateisinama.

Audito komiteto nariams už jų vykdomas funkcijas gali būti atlyginta. Atlyginimą ir jo mokėjimo tvarką Bendrovės valdybos

teikimu nustato Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

30. Kolegialių organų nariai, bendrovės vadovas, finansų direktorius

2024 m. gruodžio 31 d.:

Asmens statusas

Vardas, pavardė

Turimų emitento

akcijų sk.

Kadencijos

pradžios data

Kadencijos

pabaigos data

Valdyba

Valdybos pirmininkas

Vytaytas Vaškys

2023.01.03

2025.04.28

Valdybos narys

Dovilė Tamoševičienė

2021.04.30

2025.04.28

Valdybos narys

Jelena Grišina

2022.04.29

2025.04.28

Nepriklausomas valdybos

narys

Artūras Užgalis

2021.04.28

2025.04.28

Nepriklausomas valdybos

narys

Neringa Vaitelytė

2023.01.03

2025.04.28

Administracijos vadovas ir finansų direktorius

Generalinis direktorius

Nomeda Kaučikienė

2022.05.03

Finansų direktorius

Aurimas Likus

2023.07.01

Audito komitetas

Audito komiteto narys

Šarūnas Radavičius

2021.11.30

2025.11.30

Audito komiteto narys

Inga Kuktienė

2021.11.30

2025.11.30

Bendrovėje nepriklausomiems kolegialaus organo nariams (valdybos nariams, audito komiteto nariams) mokamas atlygis už

jų darbą.

Informacija apie valdybos narius:

Vytautas Vaškys (g. 1967)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ valdybos pirmininkas nuo 2024 m. lapkričio 07 d.

Išsilavinimas:

• Kauno technologijos universitetas, Statybos inžinieriaus – technologo magistro laipsnis

• Kauno technologijos universitetas, Tarptautinio vadybos ir verslo administravimo (EMBA) magistro laipsnis

Darbovietė:

• UAB „SBA Grupė” verslo rizikų direktorius;

• UAB „Landmor” direktorius;

• UAB „Sevenmor” direktorius;

• UAB „Evenland” direktorius;

• UAB „SBA Modular” direktorius;

• UAB „Industrial Investment International” direktorius;

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• AB „Kauno baldai” valdybos narys;

• AB „Šatrija: valdybos narys;

• UAB „SBA Urban” valdybos narys;

• OOO „PAT Mrija” stebėtojų tarybos narys;

• UAB „SBA Competence and Service Center” valdybos narys;

• UAB „Robotex” valdybos narys;

• UAB „SBA Modular” valdybos narys;

Dovilė Tamoševičienė (g. 1978 )

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ valdybos narė nuo 2024 m. lapkričio 07 d.

Išsilavinimas

• Vilniaus universitetas ekonomikos magistro laipsnis

Darbovietė :

• UAB „SBA grupė“ verslo kontrolės direktorė;

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• AB „Kauno baldai” valdybos narė;

• AB „Šatrija“ valdybos pirmininkė;

• UAB „SBA Competence and Service Center” valdybos narė;

• UAB „Robotex” valdybos pirmininkė;

• AB „Klaipėdos baldai” stebėtojų tarybos narė;

• AB „Šilutės baldai” stebėtojų tarybos narė;

• UAB „SBA Modular” valdybos narė;

Jelena Grišina (g. 1979)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ valdybos narė nuo 2022 m. balandžio 29 d.

Išsilavinimas:

• Vilniaus universitetas Finansų magistro laipsnis.

• Klaipėdos Universitetas, Jūrų ūkio ekonomikos bakalauro laipsnis

Darbovietė:

• UAB „SBA Grupė” organizacijos vystymo direktorė;

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• UAB ‚SBA Competence and Service Center“ valdybos pirmininkė;

Neringa Vaitelytė (g. 1979)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ nepriklausoma valdybos narė nuo 2023 m. sausio 03 d.

Išsilavinimas:

• Vilniaus Univesitetas, Ekonomikos magistro laipsnis

• Klaipėdos Universitetas, Ekonomikos bakalauro laipsnis

Darbovietė:

• Nėra.

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• Nėra.

Artūras Užgalis (g. 1989)

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ nepriklausomas valdybos narys nuo 2021 m. balandžio 28 d.

Išsilavinimas

• Mykolo Romerio universitetas, specialybė: Lyderystė ir pokyčių vadyba, laipsnis: magistras;

• Kauno technologijos universitetas, specialybė: Maisto technologija ir inžinerija, laipsnis: bakalauras;

Darbovietė:

• MB „Dealja” direktorius;

Dalyvavimas kitų įmonių valdyme:

• Nėra.

31. Informacija apie reikšmingus susitarimus

Bendrovė nėra sudariusi jokių reikšmingų susitarimų, kurių šalis yra Bendrovė ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų

pasikeitus Bendrovės kontrolei.

100

32. Informacija apie tai, kaip laikomasi bendrovių valdymo kodekso

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ laikosi Vilniaus vertybinių popierių biržos patvirtinto listinguojamų bendrovių, kurių vertybiniais

popieriais prekiaujama reguliuojamoje rinkoje, valdymo kodekso principų.

33. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis

Per 2024 metus įvykdytų sandorių su susijusiomis šalimis rezultatai atskleisti RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ finansinių

ataskaitų už 2024 m. gruodžio 31 d. pasibaigusį laikotarpį pastabose.

34. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją

Bendrovė pranešimus apie esminius įvykius (o taip pat kitą reglamentuojamą informaciją) skelbia per informacijos

atskleidimo ir platinimo sistemą „Globe Newswire“. Papildomai su skelbiama informacija galima susipažinti bendrovės

internetinėje svetainėje www.ut.lt ir Vilniaus vertybinių popierių biržos interneto svetainėje https://nasdaqbaltic.com/ .

35. Bendrovės auditorius

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ finansinių ataskaitų rinkinio audito už 2024 m. atlikimo tikslais sudaryta sutartis su Grant

Thornton Baltic, UAB (juridinio asmens kodas: 300056169, registruotos buveinės adresas: Vilniaus m. sav. Vilniaus m.

Upės g. 21-1, 08128). Nustatytas 31 700 EUR plius PVM, už 2025 metus – 33 100 EUR plius PVM mokestis už audito

paslaugų suteikimą. Ataskaitų vertimo į anglų kalbą paslaugas atliks Grant thornton Baltic, UAB. Užmokestis už vertimo

paslaugas 1 200 EUR plius PVM.

36. Bendra informacija apie įmonių grupę

36.1. Įmonių grupę sudarančios bendrovės, jų kontaktiniai duomenys bei pagrindinės veiklos pobūdis

Bendrovės pavadinimas

AB „Šatrija“

Teisinė forma

Akcinė bendrovė

Įregistravimo data ir vieta

1955 m. Šatrijos g.3, 4400 Raseiniai

Įmonės kodas

172285032

Adresas

Šatrijos g.3, 4400 Raseiniai

Telefonas

8 (428) 70611

Faksas

8 (428) 70611

Elektroninis paštas

raseiniai@satrija.lt

Interneto tinklapis

www.satrija.lt

Pagrindinės veiklos pobūdis

Drabužių siuvimas

Bendrovės pavadinimas

PAT ,,Mukačevska Trikotažnaja Fabrika Mrija”

Teisinė forma

Atvira akcinė bendrovė

Įregistravimo data ir vieta

1971 m, Tomas Masarik str.13, 89600 Mukačevo, Ukraina

Įmonės kodas

00307253

Adresas

Tomas Masarik str.13, 89600 Mukačevo, Ukraina

Telefonas

+ 380 (3131) 52780

Faksas

+ 380 (3131) 52780

Elektroninis paštas

mriya@mriya.ut.lt

Interneto tinklapis

www.mriyamukachevo.com

Pagrindinės veiklos pobūdis

Trikotažo gaminių gamyba

Bendrovės pavadinimas

UAB „Gotija“

Teisinė forma

Uždara akcinė bendrovė

Įregistravimo data ir vieta

1994 m. Laisvės al. 33, Kaunas

Įmonės kodas

134181619

Adresas

Laisvės al. 33, Kaunas

Telefonas

8 (37) 205879

Faksas

8 (37) 205879

Elektroninis paštas

gotija@ut.lt

Interneto tinklapis

Nėra

Pagrindinės veiklos pobūdis

Mažmeninė prekyba drabužiais

101

Bendrovės pavadinimas

UAB „Utenoswear“

Teisinė forma

Uždara akcinė bendrovė

Įregistravimo data ir vieta

2021 m. Laisvės pr. 3, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 04215

Įmonės kodas

305758870

Adresas

Laisvės pr. 3, Vilniaus m., Vilniaus m. sav.

Telefonas

+370 (610) 25063

Faksas

Elektroninis paštas

help@aboutwear.com

Interneto tinklapis

Pagrindinės veiklos pobūdis

Didmeninė ir mažmeninė prekyba

Prekybos vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose dukterinės įmonės AB „Šatrija“, PAT “MTF Mrija”, UAB „Gotija“,

UAB „Utenoswear“ nevykdo.

37. Informacija apie emitento vardu sudarytus žalingus sandorius (neatitinkančius bendrovės tikslų, esamų įprastų

rinkos sąlygų, pažeidžiančius akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus).

Per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu nebuvo sudaryti žalingi sandoriai (neatitinkantys Bendrovės tikslų, esamų įprastų

rinkos sąlygų, pažeidžiančius akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus), turėjusius ar ateityje galinčius turėti neigiamos įtakos

emitento veiklai ir (arba) veiklos rezultatams, taip pat informacija apie sandorius, sudarytus esant interesų konfliktui tarp

emitento vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų.

38. Įvairovės politika

Bendrovės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos nuostatos. Sudarant aukščiausio

lygio vadovų komandą, atsižvelgiant į įstatymus, turėtų būti taikomi įvairovės kriterijai, apimantys, pavyzdžiui, lytį, amžių,

geografinę kilmę, išsilavinimą ir darbinę patirtį. Daugiau informacijos apie įvairovės politiką pateikiama 14.4.2. skyriuje.

39. Valdymo apžvalga

(Parengta pagal Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo ( XIV-2811) redakciją, galiojančią nuo 2024-

06-30 ir taikomą 2024 m. liepos 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitų laikotarpių įmonių vadovybės ataskaitų).

39.1 Nuoroda į taikomą Bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą

visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką

Informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdymo kodekso pateikta 2024 m. konsoliduoto metinio pranešimo

priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia internetiniame puslapyje skiltyje Investuotojams.

39.2 Jeigu nuo taikomo Bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo

kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys

Bendrovė šią informaciją skelbia 2024 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede prie metinio pranešimo, kaip laikomasi

Bendrovių valdymo kodekso“ skiltyse ,,Taip / Ne / Neaktualu“ ir ,,Komentaras“.

39.3 Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinimas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos

valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema

Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų,

reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas.

Bendrovė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų priežiūrą. Bendrovė, nuolat

peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi

TFAS pokyčiai, analizuoja Bendrovės ir Grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš Grupės

įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja

Bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą.

39.4 Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus

Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2024 m. konsoliduotos ir

Bendrovės finansinės ataskaitos aiškinamojo rašto 1 pastaboje.

39.5 Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas

Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.

102

Generalinė direktorė Nomeda Kaučikienė 2025 m. balandžio 4 d.

39.6 Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių

asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias

vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo

Bendrovėje nėra taikomi jokie teisių apribojimai.

39.7 Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų

pakeitimus

Bendrovė neturi pasitvirtinusi taisyklių, reglamentuojančių valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą. Bendrovės valdyba veikia

vadovaudamasi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais. Valdybos

nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams.

Bendrovės įstatų keitimo tvarka nesiskiria nuo nurodytos Akcinių bendrovių įstatyme.

39.8 Informacija apie valdybos narių įgaliojimus

Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu

ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams.

39.9 informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši

informacija nenustatyta įstatymuose

Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, o taip pat

akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2024 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede prie metinio pranešimo

apie Bendrovių valdymo kodekso laikymąsi 2024 metais.

39.10 Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis

Bendrovė informacija apie bendrovės valdybos narius, direktorių pateikia 2024 m. konsoliduoto metinio pranešimo 26, 29, 30

punktuose, kuriuose apibrėžia vadovybės veiklos sričių ribas, mini kitą svarbią su užimamomis pareigomis susijusią

informaciją.

39.11 Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su

tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos

įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo

priežastys

Bendrovės valdybos narių bei vadovo išrinkimui yra taikoma įvairovės politika.

39.12 Informacija apie kiekvieno valdymo, priežiūros organo nario atlyginimą (vidutinius per ataskaitinį laikotarpį

išmokėtus atlyginimus, atskirai nurodant premijas, priemokas, tantjemas ir kitokias išmokas)

Bendrovės valdybos nariai ketverių metų kadencijai yra renkami akcininkų susirinkime ir su jais darbo sutartys nėra

sudaromos, nes jie atstovauja akcininkams ir nėra Bendrovės darbuotojai. Eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu,

tvirtinant pelno paskirstymo ataskaitą, valdybos nariams gali būti skiriamos metinės išmokos (tantjemos) už darbą

valdyboje. Bendrovė neskyrė valdymo organų nariams paskolų, nesuteikė garantijų ir laidavimų, kuriais būtų užtikrintas jų

prievolių vykdymas.

Valdyba tvirtina pagrindines vadovų komandos narių darbo sutarties sąlygas. Informacija apie Bendrovės ir Grupės vadovams

išmokėtą darbo užmokestį yra pateikta Bendrovės ir Grupės finansinėje ataskaitoje 26 pastaboje.

Informacija apie valdymo organų narių užmokestį pateikiama atlygio ataskaitoje.

39.13 Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos)

Bendrovės žiniomis akcininkai neturi jokių tarpusavio susitarimų.

40. Poataskaitiniai įvykiai

Pobalansiniai įvykiai plačiau atskleisti finansinėse ataskaitose.

Daugiau poataskaitinių įvykių, kurie galėtų daryti reikšmingą įtaką Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms iki ataskaitų

patvirtinimo datos nebuvo.

103

ATLYGIO ATASKAITA

Valdymo organų narių atlygis

Atlygio politika

Bendrovės Vadovų atlygio politika (toliau – Atlygio politika) nustato RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ generalinio direktoriaus

ir valdybos narių atlygio principus, apibrėžia pagrindines nuostatas, kuriomis turi vadovautis Bendrovės organai savo veikloje,

nustatydami generaliniam direktoriui ar valdybos nariams mėnesinį ar kitą atlygį už darbą/veiklą ir skirdami kintamą atlygio

dalį (jei taikoma pagal Atlygio politiką).

Atlygio politikoje nustatomi principai, apibrėžiantys šias Vadovų atlygio dalis:

- Pastoviąją atlygio dalį – kiekvieną mėnesį mokamas atlygis (toliau – PAD);

- Kintamą atlygio dalį (toliau – KAD) – atlygį už tikslų įgyvendinimą/rodiklių pasiekimą; ar

- Kitą finansinį atlygį.

Atlygio politika taikoma Įmonės generaliniam direktoriui ir valdybos nariams (toliau – vadovai).

Atlygio politika yra prisidedama prie Įmonės veiklos strategijos, ilgalaikių tikslų ir Įmonės interesų, t.y.:

- Orientacija į verslo strategiją ir dinamiškumas – Atlygio politika prisideda prie Įmonės strategijos įgyvendinimo.

Kuriama politika turi būti dinamiška, atitinkanti rinkos situaciją, organizacijos poreikius, verslo plėtros prioritetus bei

planus ir skatinanti organizacijai reikalingus pokyčius.

- Orientacija į rezultatą – Atlygio politika skatina siekti organizacijos ir asmeninių veiklos tikslų, kurti konkurencinį

pranašumą ir tobulėti.

- Išorinis konkurencingumas – Atlygio politika atspindi rinkos tendencijas; taip siekiama pritraukti ir išlaikyti reikiamos

kompetencijos Vadovus Įmonės valdymui.

Atlygio politika orientuota į tai, kad būtų tinkamai skatinami Įmonės Vadovai, kurių asmeninė veikla daro didelę įtaką Įmonės

verslui, organizacijos vertybių laikymuisi visoje Įmonės veikloje.

Tuo atveju, kai tas pats asmuo užima generalinio direktoriaus ir valdybos nario pareigas arba valdybos nario pareigas ir kitas

darbo pareigas Bendrovėje ir (ar) kitoje įmonių grupės, kuriai priklauso Bendrovė, įmonėje (toliau – susijusi įmonė), tokiam

Vadovui mokamas tik vienas atlygis, t.y. visas numatytas atlygis už vykdomas generalinio direktoriaus arba visas atlygis už

kitas darbo pareigas (atlygio principai už kitas darbo pareigas Įmonėje yra nustatyti SBA grupės atlygio politikoje), o atlygis

už valdybos nario pareigų vykdymą nėra papildomai mokamas.

Atlygio politika privalo būti taikoma taip, kad būtų išvengta bet kokio diskriminavimo lyties ir kitais pagrindais. Vyrams ir

moterims už tokį patį ar lygiavertį darbą/veiklą mokamas vienodas atlygis. Įgyvendinant Vadovų lyčių lygybės ir

nediskriminavimo kitais pagrindais principus, Vadovo atlygis be diskriminavimo reiškia nediskriminacinį darbo/veiklos atlygį

ir visas papildomas sumas skiriamas pagal šią Atlygio politiką.

Atlygio nustatymo principai

Generalinio direktoriaus mėnesinis atlygis nustatomas Įmonės valdybos sprendimu, valdybos narių mėnesinis atlygis yra

nustatomas visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Pagal atlygio politiką visais atvejais, nustatant Vadovo mėnesinio

atlygio dydį turi būti laikomasi vidinio teisingumo principo bei atsižvelgiama į Pareigybės lygmenį ar vykdomą veiklą, kai

sprendžiama dėl valdybos nario, neturinčio darbo santykių su Įmone, atlygio dydžio.

Vadovų mėnesinis atlygis yra peržiūrimas remiantis:

- Įmonės veiklos rezultatais – atsižvelgiant į Įmonės metinių ir/arba ilgalaikių tikslų pasiekimą.

- Įmonėje patvirtintu atlygio biudžetu.

Atlygio politika numato galimybę Generaliniam direktoriui skirti KAD, kuri skatina siekti tiek Bendrovės metinių, tiek ilgalaikių

tikslų. KAD nėra skiriama valdybos nariams. Bendrovės veiklos tikslus, svorius bei rodiklius tvirtina Bendrovės valdyba.

Tikslai, kurie gali būti nustatomi, yra tokie:

- finansiniai;

- operatyviniai;

- gamybiniai;

- kokybiniai;

Metinė KAD dalis generaliniam direktoriui yra skaičiuojama ir išmokama, kai Įmonės tikslų pasiekimas siekia ne mažiau kaip

100 proc. Išmokamos metinės KAD dydį nustato Įmonės valdyba. Metinės KAD suma negali būti didesnė nei 75% generalinio

direktoriaus metinio atlyginimo. Išmokant metinę KAD atidėjimai nėra taikomi. Įmonės valdyba gali priimti sprendimą taikyti

ilgalaikį skatinimą ir nustatyti jo principus.

Nutraukus darbo sutartį, generalinis direktorius turi teisę gauti Lietuvos Respublikos darbo kodekse numatytą išeitinę išmoką

(jeigu generalinis direktorius apskritai turi teisę ją gauti pagal teisės aktus), išskyrus jeigu šalys darbo sutartyje susitaria dėl

kitokios išeitinės išmokos.

Vadovams nėra taikomi išankstiniai susitarimai dėl išankstinio išėjimo į pensiją sąlygų.

Atlygį nepriklausomies valdybos nariams per 2024 m. RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ mokėjo. Su vadovais nėra sudaryta

sandorių, kurie suteikia akcijų, ar akcijų pasirinkimo sandorių.

104

Lentelėse pateikiama informacija apie valdybo organų nariams priskaičiuotą atlygį eurais, neatskaičius mokesčių.

Valdymo organų narių atlygis, 2024 m.

Valdymo organų narių atlygis, 2023 m.

Patronuojančios bendrovės ir Grupės įmonių darbuotojų atlygis

Patronuojančios bendrovės darbo užmokesčio fondas 2024 m. buvo lygus 7,14 mln. Eur (2023 m. 8,39 mln. Eur.). Bendras

grupės 2024 m. darbo užmokesčio fondas sudarė 9,73 mln. Eur. (2023 m. 11,09 mln. Eur.). Lentelėse žemiau pateiktas

2020-2024 m. darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis eurais prieš mokesčius (KAD ir PAD). Darbuotojų skaičius

vertinamas darbo visą darbo laiką ekvivalentu.

Patronuojančios bendrovės darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis eurais prieš mokesčius

Vardas, Pavardė

Pareigos

PAD

KAD

Kitas

finansinis

atlygis

Iš viso

Vytautas Vaškys

Valdybos pirmininkas

Artūras Užgalis

Nepriklausomas valdybos

narys

Neringa Vaitelytė

Nepriklausomas valdybos

narys

Jelena Grišina

Valdybos narys

Dovilė Tamoševičienė

Valdybos narys

Nomeda Kaučikienė

Generalinis direktorius

125 391

Vardas, Pavardė

Pareigos

PAD

KAD

Kitas

finansinis

atlygis

Iš viso

Dovilė Tamoševičienė

Valdybos pirmininkas

Artūras Užgalis

Nepriklausomas valdybos

narys

Neringa Vaitelytė

Nepriklausomas valdybos

narys

Jelena Grišina

Valdybos narys

Vytautas Vaškys

Valdybos narys

Nomeda Kaučikienė

Generalinis direktorius

124 856

Pareigybių

kategorija

2024 m.

2023 m.

2022 m.

2021 m.

2020 m.

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Generalinis

direktorius

10 449

10 405

12 464

10 457

9 951

Vadovaujantis

personalas

2 798

2 861

2 848

2 757

2 527

Specialistai

1 749

101

1 599

127

1 573

161

1 298

128

1 434

Darbininkai

272

1 292

378

1 116

487

1 071

507

989

496

1 008

105

Grupės darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis eurais prieš mokesčius

Įmonės ir grupės rezultatų pokyčiai per 2020-2024 m., pateikiama tūkstančiais eurų.

Rodiklis

2024 m.

2023 m.

2022 m.

2021 m.

2020 m.

Grupė

Patronuo-

jančioji

bendrovė

Grupė

Patronuo-

jančioji

bendrovė

Grupė

Patronuo-

jančioji

bendrovė

Grupė

Patronuo-

jančioji

bendrovė

Grupė

Patronuo-

jančioji

bendrovė

EBITDA

(apibrėžta

7 punkte)

(710)

(2 003)

(1 554)

(1 455)

(531)

(666)

(1 919)

(1 310)

1 184

778

Grynasis

pelnas

(1 865)

(3 437)

(2 554)

(2 495)

(1 920)

(2 736)

(3 111)

(2 948)

(422)

(273)

Pareigybių

kategorija

2024 m.

2023 m.

2022 m.

2021 m.

2020 m.

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Darbuotojų

sk.

Vidutinis

darbo

užmokestis

Generalinis

direktorius

4 004

4 244

4 716

7 158

5 166

Vadovaujantis

personalas

3 226

2 983

2 811

2 847

1 863

Specialistai

105

1 858

126

1 491

154

1 521

191

1 239

153

1 129

Darbininkai

459

1 305

589

985

710

968

757

880

737

862

106

PRIEDAS PRIE METINIO PRANEŠIMO

AB ,,UTENOS TRIKOTAŽAS“ PRANEŠIMAS APIE VILNIAUS VERTYBINIŲ POPIERIŲ BIRŽOJE LISTINGUOJAMŲ

BENDROVIŲ VALDYMO KODEKSO LAIKYMĄSI 2024 METAIS

RAB „UTENOS TRIKOTAŽAS“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22

straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius

listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo

nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl

kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.

PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS

TAIP /NE/

NEAKTUALU

KOMENTARAS

1. Principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema

turėtų apsaugoti akcininkų teises.

1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės

susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais

bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.

Taip

Taip, visi akcininkai turi galimybę

susipažinti su informacija.

1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios

akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo,

nuosavybės, dividendų ir kitas teises.

Taip

Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro

paprastosios vardinės akcijos, kurios

visiems Bendrovės akcijų

savininkams suteikia vienodas

teises.

1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto,

t.y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau

išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.

Taip

Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro

paprastosios vardinės akcijos, kurios

visiems Bendrovės akcijų

savininkams suteikia vienodas

teises.

1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik

viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės

perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo

pritarimas.

Neaktualu

Tokių sandorių nebuvo. Bendrovė

vadovaujasi Akcinių bendrovių

įstatymo normomis ir Bendrovės

įstatais.

1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo

jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes

dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti

akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų

susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam

akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime

apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų

nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus

sprendimo projektus.

Taip

Be komentarų.

107

1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę

susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama

visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto

paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis

užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo

pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama

paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio

kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės

interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa

dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti

bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.

Taip

Be komentarų.

1.7 Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos

galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame

dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma

jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo

biuletenį.

Taip

Be komentarų.

1.8 Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose

akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau

taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams

galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose

naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti

užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti

dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.

Bendrovė neturi galimybių taikyti

modernias technologijas visuotinio

akcininkų susirinkimo balsavime

siekiant užtikrinti akcininkų teisių

apsaugą dėl ne iki galo aiškaus teisinio

reguliavimo.

1.9 Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo

sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus

organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti

audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų

susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus

organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo

patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas

pareigas.

Taip

Ši informacija apie kandidatus į

valdybą buvo pateikta akcininkams

kartu su pranešimu apie šaukiamą

visuotinį akcininkų susirinkimą (pagal

LR Akcinių bendrovių įstatymo

reikalavimus), kuriame buvo renkami

valdybos nariai, ir visuotinio akcininkų

susirinkimo darbotvarke.

1.10 Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai

ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys

pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų

susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip

pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu

naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarkę.

Taip

Be komentarų.

Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias

pareigas.

108

2. principas: Stebėtojų taryba

2.1. Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė

Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo

atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat

nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams.

Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą.

2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir

atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų

interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės

gerovę.

Neaktualu

Nėra stebėtojų tarybos

2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti

bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais

turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai

informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę,

interesų konfliktų sprendimą.

Neaktualu

2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus,

turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos

narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę

asmenys.

Neaktualu

2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą

tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti

bendrovei. Nepriklausomi

stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti

nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir

nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad

stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.

Neaktualu

2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių

planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos

vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos,

nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl

ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.

Neaktualu

2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta

pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms

atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis

nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar

kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai

priklausančiais klausimais.

Neaktualu

Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių

bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

109

2.2. Stebėtojų tarybos sudarymas

Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą

bendrovės valdyseną.

2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai

turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir

kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant

išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos

pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip

visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims

tinkamai atlikti.

Neaktualu

2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam

laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai

kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties

augimas.

Neaktualu

2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio

esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai

vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų

būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė

nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama

informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui

užtikrinti.

Neaktualu

2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų

skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos

narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius

įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse),

kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas.

Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų

tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti

informuojami bendrovės akcininkai.

Neaktualu

2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti

skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais.

Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir

atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas

nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių

aplinkybių.

Neaktualu

2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų

tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis

akcininkų susirinkimas.

Neaktualu

110

2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos

įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo

organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat

kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo

vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos

tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti

atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos

procedūras.

Neaktualu

3. principas: Valdyba

3.1. Valdybos funkcijos ir atsakomybė

Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į

akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.

3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino

stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai

stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už

bendrovės strategijos patvirtinimą.

Taip

Be komentarų

3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka

jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais,

kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka

Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai

priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų,

darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant

tvaraus verslo kūrimo.

Taip

Be komentarų

3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir

bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių

grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti

atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant

reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.

Taip

Be komentarų

3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos

priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas

dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų

laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų.

Taip

Be komentarų

3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į

tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos

pusiausvyrą.

Taip

Be komentarų

123

Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-

bribery/44884389.pdf

111

3.2. Valdybos sudarymas

3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei

stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai

užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip

pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių

turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos

nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo

užduotims tinkamai atlikti.

Taip

Bendrovės valdymo organų nariai

aktyviai dirba įvairiose srityse kitose

įmonėse, kas užtikrina jų

kompetencijos adekvatumą

einamoms pareigoms.

3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie

jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus

svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus

turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą

reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje,

kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų

taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti

pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais

metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius

ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.

Taip

Ši informacija apie kandidatus į

valdybą buvo pateikta akcininkams

kartu su pranešimu apie šaukiamą

visuotinį akcininkų susirinkimą

(pagal LR Akcinių bendrovių

įstatymo reikalavimus), kuriame

buvo renkami valdybos nariai, ir

visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarke.

Bendrovės metiniame pranešime 29-

30 pastaboje yra atskleita

reikalaujama informacija apie

valdybos narius.

3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis,

bendrovės struktūra bei veikla.

Taip

Naujai skiriami valdybos nariai

supažindinami su pareigomis,

bendrovės organizacija bei veikla.

3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su

galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad

būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai

dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.

Taip

Be komentarų

3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba

buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų

taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti

skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia

nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie

priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.

Taip

Bendrovėje nesudaroma stebėtojų

taryba, valdybos pirmininkas nėra ir

nebuvo Bendrovės vadovu.

3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti

pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau

nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai

turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų

taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.

Taip

Bendrovės valdybos nariai

atsakingai vykdo valdybos nario

pareigas.

112

3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai

nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi

turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais.

Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus

Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti

laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove

susijusių aplinkybių.

Taip

Bendrovės metiniame pranešime 30

pastaboje yra atskleita reikalaujama

informacija apie valdybos narius.

3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos

posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų

susirinkimas.

Taip

Atlygis Bendrovės valdybos nariams

yra tvirtintas visuotiniame akcininkų

susirinkime.

3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti

bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,

atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie

neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai

dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės

interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra

susijusios su bendrovės veikla.

Taip

Valdybos nariai atsakingai vykdo

pareigas.

3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą.

Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo

veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario

kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba

pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus

nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės

aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę

struktūrą ir veiklos procedūras.

Be komentarų

4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka

Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių

organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.

4.1 Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai

bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos

akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos

tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant

reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius

bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų

valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba

turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros

nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to

priežastis.

Neaktualu

Bendrovėje nesudaroma stebėtojų

taryba.

Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių

įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

113

4.2 Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti

atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena

bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų

posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad

būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos

klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų

būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.

Taip

Valdybos posėdžiai šaukiami bent 1

kartą į ketvirtį, o esant reikalui ir

dažniau.

4.3 Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti

informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti

posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po

kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą

posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga

su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio

metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai

posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu

darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia

spręsti svarbius bendrovei klausimus.

Taip

Be komentarų

4.4 Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti

efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros

ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų

posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami

kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės

stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos

nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su

valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.

Neaktu

alu

Neaktualu, nes yra sudaryta tik

valdyba.

5. principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.1. Komitetų paskirtis ir sudarymas

Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri

atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius,

ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.

Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo

sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.

5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes,

pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba,

o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros

funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama

suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus

Taip

Be komentarų.

5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus.

Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko

alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems

komitetams nustatytus tikslus.

114

5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas

teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu

atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų

vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam

kolegialiam organui.

Taip

Be komentarų.

5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent

iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti

sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti

parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant

nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas

neturėtų būti komitetų pirmininku.

Taip

Audito komitetą sudaro 2 nepriklausomi

nariai.

5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats

kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi

nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo

veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo

vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent

kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia

apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet

savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą

reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų

komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių

dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie

pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.

Taip – audito komitetas veikia pagal

patvirtintus audito komiteto nuostatus.

Metiniame pranešime neskelbiami

komitetų pranešimai.

5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą,

kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų

turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus.

Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri

bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui

turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais.

Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto

veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.

Taip

Audito komitetas turi teisę į savo

posėdžius kviesti Bendrovės vadovą,

valdybos narius, vyriausiąjį finansininką,

kitus darbuotojus, atsakingus už

finansus, taip pat išorės auditorius.

5.2. Skyrimo komitetas.

145

Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas

nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos

Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių,

kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).

115

5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:

1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir

administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos

svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties

pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia

konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;

2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį,

narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas,

kaip siekti reikiamų pokyčių;

3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.

Nėra skyrimo komiteto.

5.2.2 Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais,

kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais,

turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę

teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.

Nėra skyrimo komiteto.

5.3. Atlygio komitetas.

Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:

1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio

politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir

administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas

atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų

priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis

sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas,

kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti

mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai

padaryti;

2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio

kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant,

kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos

įvertinimą;

3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.

Nėra atlyginimų komiteto.

5.4. Audito komitetas.

5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose,

reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą

Taip

Audito komitetas atlieka funkcijas,

kurios numatyta audito komiteto

nuostatuose.

5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija,

susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos

ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito

komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita

gali būti vykdoma skirtingais būdais.

Taip

Audito komitetas atlieka funkcijas,

kurios numatyta audito komiteto

nuostatuose.

Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl

konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip

pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.

116

5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti

(jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis

finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei

apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti

galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant

valdymo organų nariams.

Taip

Be komentarų

5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo

programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką.

Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių

darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų

aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei

jos grupės.

Taip

Be komentarų

5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių

nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba

anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir

turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir

nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems

veiksmams.

Taip

Be komentarų

5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma –

valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu,

kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.

Taip

Be komentarų

6. principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų

konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų

atskleidimo mechanizmą.

Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų

bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio

principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos

bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai

jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės

interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros

ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to

paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba

bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją,

nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.

Taip

Be komentarų

7. principas: Bendrovės atlygio politika

Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų

konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti

bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.

117

7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje

atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę

bendrovės strategiją.

Taip

Be komentarų.

7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą

atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis

priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat

sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti

išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus.

Taip

Bendrovė laikosi Lietuvos

Respublikoje galiojančių įstatymų,

reguliuojančių darbo santykius.

Atlygio politka apima kintamas ir

fiksuotas atlygio dalis, politikoje

numatyta, kad kintama atlygio dalis

vadovams neišmokama, jei tikslų

vykdymas nesiekia 100%.

7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų

numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai

neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.

Taip

Pagal atlygio politiką kolegialių

organų nariams kinama atlygio

dalis nėra skiriama.

7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie

išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos

sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų

būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento

suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama

dėl blogų veiklos rezultatų.

Atlygio politika apibrėžia išeitines

išmokas, tačiau nenumato

konkrečių išmokų ribų.

7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema,

atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie

akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas

akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus

metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir

administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų

kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors

išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.

Neaktualu

Bendrovėje nėra numatyta ir

taikoma schemų, pagal kurias

direktoriams ir kolegialių organų

nariams atlyginama akcijomis,

akcijų pasirinkimo sandoriais ar

pan.

7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją

apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti

skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur

tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti

apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais

finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę

vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas

esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais

finansiniais metais.

Taip

Bendrovė skelbia atlygio ataskaitą.

118

7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio

politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir

darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų

pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas.

Taip

Atlygio politika patvirtinta visuotinio

akcininkų susirinkimo

8. principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje

Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose

susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo

vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus,

kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

8.1.Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos

interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.

Taip

Bendrovėje yra pasirašyta

kolektyvinė sutartis.

8.2.Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų

turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka.

Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų

būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei

sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės

valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas

bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės

valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.

Taip

Be komentarų.

8.3.Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems

turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija.

Taip

Be komentarų.

8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai

pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją

vykdančiam kolegialiam organui.

Taip

Be komentarų.

9. principas: Informacijos atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus,

įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.

9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių

paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą

reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai

atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant:

9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;

Taip

Informacija yra skelbiama

Bendrovės ataskaitose,

Bendrovės bei vertybinių popierių

biržos interneto svetainėse.

9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;

Taip

Be komentarų

119

9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar

jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais

asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų

tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją;

Taip

Be komentarų

9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra

laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas

ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių

valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;

Taip

Be komentarų

9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir

narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat

apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;

Be komentarų

9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos

valdymo ir priežiūros politiką;

Taip

Be komentarų

9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;

Taip

Be komentarų

9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais

interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,

darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas

bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su

kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);

Taip

Be komentarų

9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;

Taip

Be komentarų

9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas

ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius

projektus.

Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti

tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso

principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją,

numatytą teisės aktuose.

Taip

Be komentarų

9.2.Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją,

rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių

atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus

rezultatus.

Taip

Be komentarų

9.3.Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją,

rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir

valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir

potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip

pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų

narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias

pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe.

Taip

Be komentarų

9.4.Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai

ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir

apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu

metu.

Taip

Informacija yra skelbiama Vilniaus

vertybinių popierių biržos tinklapyje

ir bendrovės tinklapyje.

120

10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas

Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės

nepriklausomumą.

10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės

padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių

ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės

informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė.

Taip

Be komentarų.

10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam

akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji

bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.

Taip

Bendrovė laikosi šios rekomendacijos,

kai audito įmonės kandidatūrą

visuotiniam akcininkų susirinkimui

siūlo valdyba.

10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas

ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia

informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o

jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama,

kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų

susirinkimui.

Taip

Per audito vykdymo laikotarpį nebuvo

suteikta kitų nei finansinių ataskaitų

audito paslaugų, išskyrus vertimo

paslaugas.