Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 |
Podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 |
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 |
Rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 |
Grupa Kapita\u0142owa Tarczy\u0144ski S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Tarczy\u0144ski\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201esp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Tarczynski Deutschland GmbH oraz WD Foods Sp. z o.o. oraz Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o.o. (\u201eSp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d) oraz Sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych BW Handels- und Vertriebs GmbH i Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o..
Tarczy\u0144ski S.A. - Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 jako sp\u00f3\u0142ka akcyjna, kt\u00f3ra to zosta\u0142a zawi\u0105zana aktem notarialnym w dniu 8 grudnia 2004, przed notariuszem Beat\u0105 Baranowsk\u0105 \u2013 Seweryn we Wroc\u0142awiu (Rep. Nr A 10056/2004), w wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Do dnia 9 listopada 2005 roku Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a\u0142a pod nazw\u0105 Zak\u0142ad Przetw\u00f3rstwa Mi\u0119snego Tarczy\u0144ski S.A.
Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Polsce prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy, dla Wroc\u0142awia Fabrycznej, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000225318. Pa\u0144stwem rejestracji jednostki dominuj\u0105cej jest Polska.
Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 932003793.
Siedzib\u0105 jednostki dominuj\u0105cej jest Uje\u017adziec Ma\u0142y 80, 55-100 Trzebnica, Polska.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie Grupy ani \u017cadne zmiany w zakresie innych danych identyfikacyjnych.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Tarczy\u0144ski S.A. jest produkcja i przetw\u00f3rstwo mi\u0119sne. G\u0142\u00f3wnym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci jest Uje\u017adziec Ma\u0142y 80, 55-100 Trzebnica
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej - Tarczy\u0144ski S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla - Tarczy\u0144ski S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A821af837a5ed43259941897ff52a5bba_417": { "value": "Tarczy\u0144ski S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A28a275e1f0e14f60aca289066d53b826_418": { "value": "Tarczy\u0144ski S.A.Polskaprodukcja i przetw\u00f3rstwo mi\u0119sneTarczy\u0144ski S.A.Tarczy\u0144ski S.A.Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
W ramach sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tarczy\u0144ski, wy\u017cej wymieniona Sp\u00f3\u0142ka BW Handels und Vertriebs GmbH oraz Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o jest konsolidowana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Struktura Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02dJacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
\uf02dRados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf02dDawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dTomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dKrzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W dniu 11 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki, na mocy \u00a716 ust. 2 Statutu powo\u0142a\u0142a ze skutkiem na dzie\u0144 1 stycznia 2024 r. Pana Piotra Nowjalisa w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki VI kadencji na funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du wchodz\u0105:
-Jacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
-Rados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
-Piotr Nowjalis\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du
-Dawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Tomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Krzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf02dKrzysztof Wachowski \u2013Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf02dEdmund Bienkiewicz\u2013Wiceprzewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,
\uf02dEl\u017cbieta Tarczy\u0144ska \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dRafa\u0142 Dutkiewicz\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dPiotr \u0141yskawa\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dJacek Osowski \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie po 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 NWZA nr 9 z dnia 09.02.2023 roku powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Franciszek Dutkiewicz na okres wsp\u00f3lnej kadencji Nadzorczej w latach 2020-2023.
Jednocze\u015bnie z dniem 31 stycznia 2023 r. z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej zrezygnowa\u0142 Pan Tadeusz Trziszka.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
Niniejsze zbadane Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy (\u201eSkonsolidowane Sprawozdanie Finansowe\u201d) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119
31 grudnia 2023 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian opisanych poni\u017cej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bie\u017c\u0105cego i por\u00f3wnywalnego.\u00a0
\u00a0
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022
Od pocz\u0105tku roku obrotowego obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia
\uf0b7Roczny program poprawek 2018-2020 \u2013 poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 Instrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zmiany te nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie
\u00a0
Nowe standardy i zmiany jeszcze niezastosowane
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w lub interpretacji przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze
\u00a0
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zmiany te nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie
\u2026
Walut\u0105 pomiaru jednostki dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dnionej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest z\u0142oty polski wraz z groszami (PLN), o ile przy wybranych informacjach nie podano inaczej. Walut\u0105 pomiaru sp\u00f3\u0142ki Tarczynski Deutschland GmbH jest euro (EUR) wraz z centami przeliczone na potrzeby niniejszego sprawozdania wg. kurs\u00f3w podanych w nocie 8.2. Walut\u0105 pomiaru sp\u00f3\u0142ek WD Foods Sp. z o.o. oraz Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o.o. jest z\u0142oty polski wraz z groszami (PLN).
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest PLN.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
Zaprezentowane w nocie 12.2 przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w obrocie eksportowym stanowi\u0105 27,21% og\u00f3lnej kwoty przychod\u00f3w netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego zgodnie z okre\u015blon\u0105 poni\u017cej polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji w g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku podejmuj\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi, takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci finansowej, wyceny w warto\u015bci godziwej s\u0105 skategoryzowane wed\u0142ug trzech poziom\u00f3w w zale\u017cno\u015bci od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci. Poziomy te kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022 Poziom 1: danymi wsadowymi s\u0105 ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych jednostka ma dost\u0119p w dniu wyceny.
\u2022 Poziom 2: danymi wsadowymi s\u0105 dane inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio.
\u2022 Poziom 3: danymi wsadowymi s\u0105 nieobserwowalne dane do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat, jako element skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, zosta\u0142 sporz\u0105dzony w wariancie kalkulacyjnym.
Tarczy\u0144ski S.A., jako podmiot dominuj\u0105cy, sporz\u0105dza sprawozdanie skonsolidowane dla ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominuj\u0105cego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.grupatarczynski.pl.
Sprawozdanie jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105, sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej.
Polskie sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Sp\u00f3\u0142ka Tarczynski Deutschland oraz BW Handles und Vertriebs prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z regulacjami niemieckimi.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
Z posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i Grup\u0119 informacji nie wynika, aby istnia\u0142 jakikolwiek akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry by\u0142by zobowi\u0105zany do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wesz\u0142aby Grupa Kapita\u0142owa Tarczy\u0144ski.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 (co obejmuje tak\u017ce jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo, skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
Zmiany w udziale w jednostce zale\u017cnej niepowoduj\u0105ce utraty kontroli ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci ksi\u0119gowe udzia\u0142u Grupy jak i udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli s\u0105 odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia\u0142u. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 o jak\u0105 modyfikowana jest warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci oraz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
\u00a0
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o\u00a0jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje si\u0119 wymogi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf02dpozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kurs banku, z kt\u00f3rego korzysta jednostka),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez zysk lub strat\u0119, ujmuje si\u0119 jako element zmian warto\u015bci godziwej.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
Waluta | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 kwoty nale\u017cne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materia\u0142y oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ustalone w oparciu o cen\u0119 netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf02dprzeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w,
\uf02dGrupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedawanymi dobrami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec d\u00f3br do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci ani te\u017c nie sprawuje si\u0119 nad nimi efektywnej kontroli,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w,
\uf02dwyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce jednostka otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
Przychody z tytu\u0142u wynajmu ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do otwartych um\u00f3w.
Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z otrzymania po\u017cyczki rz\u0105dowej poni\u017cej oprocentowania rynkowego, traktowane s\u0105 jako dotacje i mierzone s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 otrzymanej po\u017cyczki i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 po\u017cyczki ustalon\u0105 z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i odnosi w zyski/straty okresu systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do skompensowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re te dotacje mia\u0142y w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako rekompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w zysku/stracie okresu, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
Zasady w\u0142a\u015bciwe dla rozliczenia dotacji do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 tak\u017ce w przypadku transakcji nieodp\u0142atnego otrzymania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy zalicza si\u0119:
\uf02dkoszt wytworzenia produkt\u00f3w poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmian\u0119 stanu produkt\u00f3w (wyrob\u00f3w gotowych, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\uf02dwarto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w wg cen nabycia;
Koszty wytworzenia, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez jednostki, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy jednostek za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y. Koszty wytworzenia, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez jednostki, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy jednostek w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych z uwzgl\u0119dnieniem zasad wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje zwi\u0105zane:
\uf02dze zbyciem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dz utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw, z wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z operacjami finansowymi lub odnoszonymi w koszty operacyjne,
\uf02dz przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutworzeniem i rozwi\u0105zaniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci,
\uf02dz odszkodowaniami, karami i grzywnami oraz innymi kosztami niezwi\u0105zanymi ze zwyk\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105.
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\uf02dzbycia aktyw\u00f3w finansowych,
\uf02daktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3rych skutki przeszacowania odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny,
\uf02dprzychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\uf02dodsetek,
\uf02dzmian w wysoko\u015bci rezerwy wynikaj\u0105cych z faktu przybli\u017cania si\u0119 terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
\uf02dr\u00f3\u017cnic kursowych b\u0119d\u0105cych wynikiem operacji wykonywanych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\uf02dpozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Jednostki kompensuj\u0105 przychody i koszty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, je\u017celi wynikaj\u0105 one z podobnych transakcji. Je\u017celi r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 istotne, a nie wynikaj\u0105 z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentowa\u0107 je oddzielnie.
Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzgl\u0119dnieniu zasady istotno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przeznaczonych bezpo\u015brednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia w formie program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia (renty inwalidzkie itp.) ustalane s\u0105 przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 natychmiast i odnoszone w zysk/strat\u0119 okresu.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 jako koszt, chyba \u017ce stanowi\u0105 koszt wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w mo\u017cliwy do udowodnienia spos\u00f3b:
\uf02drozwi\u0105za\u0107 stosunek pracy z pracownikiem lub grup\u0105 pracownik\u00f3w przed osi\u0105gni\u0119ciem przez nich wieku emerytalnego,
\uf02dzapewni\u0107 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez siebie propozycji zach\u0119caj\u0105cej ich do dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe oraz straty podatkowe b\u0105d\u017a ulgi podatkowe jakie Grupa mo\u017ce wykorzysta\u0107. Pozycja aktyw\u00f3w lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowi\u0105zania jakie p\u0142atne jest do tego samego urz\u0119du podatkowego.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny (inne ca\u0142kowite dochody w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w), lub gdy wynika on z pocz\u0105tkowego rozliczenia po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu warto\u015bci firmy lub okre\u015blaniu warto\u015bci udzia\u0142u jednostki przejmuj\u0105cej w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej przewy\u017cszaj\u0105cych koszt przej\u0119cia.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e i nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, kt\u00f3re jednostka zamierza wykorzystywa\u0107 w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz na potrzeby administracyjne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 1 rok, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do jednostki. Nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 poniesione nak\u0142ady inwestycyjne jak r\u00f3wnie\u017c poniesione wydatki na przysz\u0142e dostawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 i us\u0142ug zwi\u0105zanych z wytworzeniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (przekazane zaliczki). \u015arodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 istotne specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne kt\u00f3re funkcjonuj\u0105 jako element \u015brodka trwa\u0142ego.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie ujmowane s\u0105 pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odr\u0119bne pozycje \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 tak\u017ce istotne komponenty.
Jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje grunty.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych skutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
\u00a0
\u00a0
Grupa stosuje jednolity model ksi\u0119gowego uj\u0119cia leasingu wed\u0142ug MSSF 16, kt\u00f3ry zak\u0142ada rozpoznanie przez leasingobiorc\u0119 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w odniesieniu do wszystkich um\u00f3w leasingowych, poza umowami wy\u0142\u0105czonymi z zastosowania tj.: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje si\u0119 jak aktywa Grupy i wycenia w warto\u015bci godziwej w momencie ich nabycia, nie wy\u017cszej jednak ni\u017c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych. Powstaj\u0105ce z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
P\u0142atno\u015bci leasingowe dzielone s\u0105 na cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 i zmniejszenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowania jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik finansowy, chyba \u017ce mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do odpowiednich aktyw\u00f3w \u2013 w\u00f3wczas s\u0105 one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105cymi koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, przedstawionymi w punkcie koszty finansowania zewn\u0119trznego. P\u0142atno\u015bci warunkowe z tytu\u0142u leasingu ujmuje si\u0119 w kosztach w okresie ich ponoszenia.
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego odnosi si\u0119 w wynik finansowy metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rz\u0105dz\u0105cego konsumpcj\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych wyp\u0142ywaj\u0105cych z leasingu danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. P\u0142atno\u015bci warunkowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego ujmuje si\u0119 w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej, takie jak:
\uf02dnabyte przez jednostk\u0119, zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa maj\u0105tkowe nadaj\u0105ce si\u0119 do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, przeznaczone do u\u017cywania na potrzeby w\u0142asne, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dautorskie lub pokrewne prawa maj\u0105tkowe, koncesje, licencje (w tym dotycz\u0105ce program\u00f3w komputerowych),
\uf02dprawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, programy komputerowe,
\uf02dknow-how, tzn. warto\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 uzyskanych informacji zwi\u0105zanych z wiedz\u0105 w dziedzinie przemys\u0142owej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej,
\uf02dkoszty prac rozwojowych,
\uf02dwarto\u015b\u0107 firmy z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy wytworzonej przez jednostk\u0119 we w\u0142asnym zakresie,
\uf02dinne warto\u015bci niematerialne rozpoznane na nabyciu w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dobce warto\u015bci niematerialne przyj\u0119te w odp\u0142atne u\u017cywanie na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa kwalifikowana jest do leasingu finansowego zgodnie z MSSF16 Leasing,
\uf02dprawa maj\u0105tkowe oddane innym jednostkom w u\u017cywanie na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy, leasingu lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16 Leasing.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia w przypadku prac rozwojowych. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ocenia, czy okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony oraz, je\u015bli jest okre\u015blony, oszacowuje d\u0142ugo\u015b\u0107 tego okresu lub wielko\u015b\u0107 produkcji lub inn\u0105 miar\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 podstaw\u0105 do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku bilansowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane prospektywnie poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane.
Z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w prac rozwojowych wszystkie warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Grup\u0119 nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dotycz\u0105ce ich koszty zosta\u0142y poniesione.
Warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 powsta\u0142\u0105 w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy mo\u017cna udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Do prac rozwojowych zalicza si\u0119:
\uf02dopracowanie receptur do produkcji wyrob\u00f3w mi\u0119snych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji),
\uf02dprojektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
\uf02dprojektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych i udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w.
Do pozycji warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza tak\u017ce wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu. Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w zwi\u0105zku z czym nie ujmuje si\u0119 jego przedmiotu jako aktyw\u00f3w Grupy. Jednak\u017ce wydatki na nabycie takich praw na rynku wt\u00f3rnym (od innych podmiot\u00f3w) oraz wydatki zwi\u0105zane z nadaniem takich praw przez w\u0142a\u015bciwe urz\u0119dy pa\u0144stwowe, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim Grupa mo\u017ce te prawa wykorzystywa\u0107.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania weryfikowane s\u0105 corocznie. Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Dla cel\u00f3w amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Licencje na oprogramowanie\u00a03 lata
Znaki towarowe\u00a05 lat.
Prace badawczo rozwojowe \u00a03 \u2013 5 lat
Warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla warto\u015bci niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych jak r\u00f3wnie\u017c ich amortyzacji odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Warto\u015bci niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Warto\u015bci niematerialne spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji warto\u015bci niematerialnych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w zysku/stracie okresu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwana jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwanej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a.
Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwanej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w niezw\u0142ocznie w zysku/stracie okresu.
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w zysku/stracie okresu.
Aktywa trwa\u0142e i grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane s\u0105 w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Zapasy s\u0105 aktywami, przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkty gotowe oraz produkcj\u0119 w toku.
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 pierwotnie w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w odbywa si\u0119 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia si\u0119 pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena produkt\u00f3w gotowych i produkcji w toku odbywa si\u0119 z zachowaniem zasad ostro\u017cnej wyceny.
Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug metody FIFO. Odpisy aktualizuj\u0105ce dotycz\u0105ce zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce z ostro\u017cnej wyceny oraz odpisy aktualizuj\u0105ce dla pozycji zalegaj\u0105cych, jak i ich odwr\u00f3cenia, odnoszone s\u0105 w koszty wytworzenia produkt\u00f3w.
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci zapas\u00f3w wskutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w zapas\u00f3w i us\u0142ug. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej; s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty . Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody: zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y; s\u0105 to g\u0142\u00f3wnie instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce: Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa kwalifikuje d\u0142u\u017cne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty kapita\u0142owe tj. akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Jako aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich r\u00f3wnowarto\u015b\u0107.
Grupa zaklasyfikowa\u0142a do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla kt\u00f3rych nie jest zastosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c te instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zarz\u0105d klasyfikuje aktywa lub zobowi\u0105zania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej \u2013 w przypadku inwestycji, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane.
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 prezentowane w bilansie w pozycjach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) i \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.
Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. Nast\u0119pnie koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowany strumie\u0144 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cnych dokonywanych przez oczekiwany okres do up\u0142ywu terminu wymagalno\u015bci instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu nast\u0119pnej korekty oprocentowania,
do warto\u015bci bilansowej netto zobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie op\u0142aty i koszty p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy.
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
Kapita\u0142 podstawowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym jednostki dominuj\u0105cej. Zadeklarowane, lecz niewniesione wk\u0142ady kapita\u0142owe ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u \u2013 jako wielko\u015b\u0107 ujemn\u0105. Akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 kategori\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
Grupa tworzy rezerwy w\u00f3wczas, gdy ci\u0105\u017cy na niej istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w zysku lub stracie po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Utworzone rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w operacyjnych, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi przysz\u0142e zobowi\u0105zania si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105.
Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re, jak si\u0119 oczekuje, b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 przed opodatkowaniem, czyli odzwierciedla ona bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Stopy dyskontowej nie obci\u0105\u017ca ryzyko, o kt\u00f3re skorygowano szacunki przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa utworzy\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rezerw:
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144:
\uf02dodpraw emerytalno-rentowych \u2013 wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119/rent\u0119,
\uf02dodpraw po\u015bmiertnych.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza (przed rokiem 2010 Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z wylicze\u0144 powy\u017cszych rezerw przez niezale\u017cnego aktuariusza). Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.
Rezerwa na roszczenia przeciwko Sp\u00f3\u0142ce (czynno\u015bci procesowe) jest tworzona, gdy w zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem s\u0105dowym lub pozas\u0105dowym istnieje prawdopodobie\u0144stwo powstania zobowi\u0105zania na skutek niekorzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki rozstrzygni\u0119cia s\u0105du lub innego w\u0142a\u015bciwego organu. Przy tworzeniu rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno przysz\u0142e zobowi\u0105zanie, \u0142\u0105cznie z ewentualnymi odsetkami, jak i koszty prowadzenia procesu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, inne zobowi\u0105zania o charakterze publicznoprawnym (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych ujmowanego w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej), nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w ujmowane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci otrzymane dotacje na wytworzenie lub nabycie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Ujmowanie przychod\u00f3w z tych tytu\u0142\u00f3w nast\u0119puje r\u00f3wnolegle do amortyzacji powi\u0105zanych z nimi sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych. W pozycji rozliczenie mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c programy lojalno\u015bciowe funkcjonuj\u0105ce w Sp\u00f3\u0142ce.
\u00a0
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (\u201eFundusz\u201d) tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20 pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy skompensowa\u0142y aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.
\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3rego powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo nie jest wy\u017csze ni\u017c 50%, nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobie\u0144stwa na powy\u017cej 50%, zobowi\u0105zanie zostaje uj\u0119te w pasywach bilansu.
Nale\u017cno\u015bci warunkowe nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bci warunkowej, je\u017celi wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest prawdopodobny.
\u00a0
Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W procesie stosowania polityki rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych. Za\u0142o\u017cenia tych szacunk\u00f3w opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne) zosta\u0142y oszacowane na podstawie metod aktuarialnych przez niezale\u017cnego aktuariusza. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 23. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 Grupy s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug stawki okre\u015blonej przez odniesienie do warunk\u00f3w rynkowych obligacji skarbowych na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 stosowane na moment przewidywanego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
W ci\u0105gu roku zarz\u0105d zweryfikowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych w zakresie w\u0142asnym w toku rozwoju dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Zarz\u0105d jest przekonany, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostanie w pe\u0142ni odzyskana, nawet w przypadku zmniejszenia zysk\u00f3w. Sytuacja jest \u015bci\u015ble monitorowana, a w przysz\u0142o\u015bci dokona si\u0119 korekt, je\u015bli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, \u017ce korekty takie s\u0105 konieczne.
Wysoko\u015b\u0107 stawek oraz odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych oraz szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, wycenia si\u0119, wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du wybieraj\u0105c odpowiedni\u0105 metod\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje si\u0119 metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyk\u00f3w rynkowych. W przypadku finansowych instrument\u00f3w pochodnych, za\u0142o\u017cenia opiera si\u0119 o notowane stopy rynkowe skorygowane o okre\u015blone cechy instrumentu. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wycenia si\u0119 przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o za\u0142o\u017cenia potwierdzone, na ile to mo\u017cliwe, daj\u0105cymi si\u0119 zaobserwowa\u0107 cenami czy stopami rynkowymi. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zastosowanych za\u0142o\u017ce\u0144 i wynik\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci tych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiono w nocie 31.5
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci, grupy nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, dana jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji, Zarz\u0105d, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c Sprawozdanie Finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i wiarygodne informacje oraz b\u0119dzie:
\uf02dprawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne,
\uf02dodzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji,
\uf02dobiektywne,
\uf02dsporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny,
\uf02dkompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w usuwania skutk\u00f3w po\u017caru i nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z odtworzeniem zniszczonego maj\u0105tku wyniesie ok. 59 mln PLN, za\u015b szacunek strat zwi\u0105zanych z utrat\u0105 zysku w wyniku czasowego wy\u0142\u0105czenia produkcji oraz wy\u017cszych ni\u017c standardowe koszt\u00f3w produkcji w okresie do ko\u0144ca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie dokonanych szacunk\u00f3w przez Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki w por\u00f3wnaniu do dokonanych szacunk\u00f3w na koniec 31 grudnia 2022, wobec kt\u00f3rych zastosowanie mia\u0142 profesjonalny os\u0105d.
\u00a0
W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynagrodzenia | (143 669) | (120 557) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (25 634) | (17 158) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (3 502) | (980) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne - programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (198) | 326 |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 0 | 0 |
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | (2 411) | (2 006) |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | (406) | 0 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175 820) | (140 375) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (115 071) | (105 424) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (22 416) | (12 897) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (38 333) | (22 054) |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy: | (252) | (4 740) | (5 747) |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe | (4 449) | (4 740) | (5 747) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 4 197 | 0 | 0 |
Odroczony podatek dochodowy: | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Odroczony podatek dochodowy zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Podatek odroczony przeniesiony z kapita\u0142u w\u0142asnego | 0 | 0 | 0 |
Koszt/(doch\u00f3d) podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co r\u00f3\u017cnicowa\u0142oby zasady okre\u015blania obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych w stosunku do przepis\u00f3w og\u00f3lnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej | (25 853) | (19 944) | (20 933) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
Korekta konsolidacyjna, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 znaku towarowego | 0 | 0 | 0 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w/przychod\u00f3w trwale niepodatkowych | (5 859) | 12 649 | 12 649 |
Koszt podatku dochodowego uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
Efektywna stawka podatku | 2,35% | 6,93% | 7,52% |
\u00a0
Na efektywn\u0105 stawk\u0119 podatku w 2023 r. wp\u0142yw mia\u0142o przede wszystkim uj\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niekt\u00f3rych wydatk\u00f3w poniesionych na innowacje i rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w, jako koszty kwalifikowane w ramach tzw. ulgi badawczo-rozwojowej.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142 podatek odroczony, kt\u00f3re zmniejszy\u0142 bezpo\u015brednio kapita\u0142y w\u0142asne dotycz\u0105ce wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych IRS w kwocie 1 270 TPN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 analogiczna kwota wynosi\u0142a 687 TPLN.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | (10 300) | 1 957 | (8 343) |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (367) | 70 | (297) |
Razem | (10 667) | 2 027 | (8 640) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 1 390 | (264) | 1 126 |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 0 | 0 |
Razem | 1 390 | (264) | 1 126 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105ce aktywa podatkowe | 44 314 | 0 | 0 |
Nale\u017cny zwrot podatku | 44 314 | 0 | 0 |
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania podatkowe | 786 | 0 | 935 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 786 | 0 | 935 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci netto | 872 | 766 |
Rezerwy na urlopy | 631 | 403 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 232 | 375 |
Koszty marketingowe | 877 | 1 412 |
Rezerwy operacyjne | 722 | 346 |
Rezerwy Gazetki | 831 | 337 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena nale\u017cno\u015bci | 0 | 31 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 22 |
ST/ leasing zwrotny | 0 | 37 |
Rezerwa na koszty premii | 3 112 | 835 |
Strata podatkowa | 0 | 0 |
Rezerwa na odsetki bankowe | 0 | 6 |
Odpis Aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od EJT Sp. z o.o. | 0 | 3 319 |
Niewykorzystane ulgi B+R | 4 392 | 0 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 1 270 | (687) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - RAZEM | 12 939 | 7 202 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - leasingowe | 6 842 | 10 020 |
R\u00f3\u017cnica wart.pod.a bil. \u015brodk\u00f3w trw.-r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych | 16 129 | 6 192 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 123 | 0 |
Odsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci | 1 188 | 0 |
Nieotrzymane premie od dostawc\u00f3w | 257 | 1 719 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - RAZEM | 24 539 | 17 931 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 7 201 | 8 248 |
Zwi\u0119kszenia | 5 738 | (1 047) |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 3 781 | (741) |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 1 957 | (306) |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 12 939 | 7 201 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 17 931 | 16 285 |
Zwi\u0119kszenia | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 24 539 | 17 931 |
\u00a0
Grupa uj\u0119\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e razem | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | ||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 5 080 | 294 614 | 473 231 | 17 982 | 45 383 | 836 290 | 286 750 | 1 123 040 | |||
Zwi\u0119kszenia | 426 | 80 329 | 194 836 | 2 987 | 2 238 | 280 816 | 195 326 | 476 142 | |||
\u00a0\u00a0 | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 79 455 | 183 483 | 2 279 | 2 213 | 267 430 | 0 | 267 430 | ||
\u00a0\u00a0 | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 426 | 874 | 11 353 | 15 | 25 | 12 694 | 0 | 12 694 | ||
\u00a0\u00a0 | nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki | 0 | 0 | 30 788 | 0 | 0 | 30 788 | 195 326 | 226 115 | ||
\u00a0\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | inne - leasing | 0 | 0 | 0 | 692 | 0 | 692 | 0 | 692 | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | (588) | (63) | (27 133) | (27 784) | (268 047) | (295 831) | |||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (537) | (537) | ||
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | (3) | (63) | (27 133) | (27 198) | (80) | (27 278) | ||
\u00a0\u00a0 | szkoda po\u017carowa* | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | przekazanie na \u015brodki trwa\u0142e | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (267 430) | (267 430) | ||
\u00a0\u00a0 | inne | 0 | 0 | (586) | 0 | 0 | (586) | 0 | (586) | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 5 506 | 374 943 | 698 267 | 20 906 | 20 488 | 1 120 110 | 214 029 | 1 334 140 | |||
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 0 | (56 057) | (195 238) | (8 333) | (32 030) | (291 658) | 0 | (291 658) | |||
Zwi\u0119kszenia | 0 | (10 378) | (36 037) | (2 000) | (964) | (49 379) | 0 | (49 379) | |||
\u00a0\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (10 378) | (36\u00a0037) | (2 000) | (964) | (49 379) | 0 | (49 379) | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 672 | 53 | 25 597 | 26 321 | 0 | 26 321 | |||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | 25 | 53 | 25 597 | 25 674 | 0 | 25 674 | ||
\u00a0\u00a0 | przekazaniie na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 647 | 0 | 0 | 647 | 0 | 647 | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (66 435) | (230 603) | (10 280) | (7 398) | (314 716) | 0 | (314 716) | |||
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 0 | (1 501) | (446) | (2) | 0 | (1 950) | 0 | (1 950) | |||
\u00a0 | utworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0 | rozwi\u0105zanie | 0 | (1 501) | 0 | 0 | 0 | (1 501) | 0 | (1 501) | ||
\u00a0 | wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 0 | (446) | (2) | 0 | (448) | 0 | (448) | |||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 5 080 | 237 056 | 277 547 | 9 646 | 13 353 | 542 682 | 286 750 | 829 432 | |||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 5 506 | 308 508 | 467 218 | 10 623 | 13 090 | 804 946 | 214 029 | 1 018 975 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e razem | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 5 080 | 255 135 | 376 579 | 15 481 | 41 292 | 693 567 | 275 323 | 968 890 | ||
Zwi\u0119kszenia | 0 | 75 816 | 124 954 | 3 095 | 4 861 | 208 726 | 117 246 | 325 972 | ||
\u00a0\u00a0 | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 75 816 | 82 813 | 441 | 49 | 159 119 | 0 | 159 119 | |
\u00a0\u00a0 | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 10 989 | 1 071 | 133 | 12 193 | 0 | 12 193 | |
\u00a0\u00a0 | nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117 246 | 117 246 | |
\u00a0\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0\u00a0 | inne - leasing | 0 | 0 | 31 152 | 1 582 | 4 680 | 37 414 | 0 | 37 414 | |
Zmniejszenia | 0 | (36 337) | 0 | (36 337) | (28 302) | (594) | (770) | (66 003) | ||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | (11 750) | (478) | (770) | (12 998) | 0 | (12 998) | |
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | 0 | (116) | 0 | (116) | 0 | (116) | |
\u00a0\u00a0 | szkoda po\u017carowa* | 0 | (36 337) | (16 552) | 0 | 0 | (52 889) | 0 | (52 889) | |
\u00a0\u00a0 | przekazanie na \u015brodki trwa\u0142e | 0 | 75 816 | 82 813 | 441 | 49 | 159 119 | 0 | 159 119 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 5 080 | 294 614 | 473 231 | 17 982 | 45 383 | 836 290 | 286 750 | 1 123 040 | ||
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 0 | (47 347) | (171 555) | (6 715) | (29 789) | (255 407) | 0 | (255 407) | ||
Zwi\u0119kszenia | 0 | (9 352) | (26 209) | (1 850) | (3 001) | (40 411) | 0 | (40 411) | ||
\u00a0\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (9 352) | (26 209) | (1 850) | (3 001) | (40 411) | 0 | (40 411) | |
Zmniejszenia | 0 | 643 | 0 | 643 | 2 526 | 232 | 760 | 4 160 | ||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 2 079 | 232 | 760 | 3 070 | 0 | 3 070 | |
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 643 | 447 | 0 | 0 | 1 090 | 0 | 1 090 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (56 057) | (195 238) | (8 333) | (32 030) | (291 658) | 0 | (291 658) | ||
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 0 | 0 | (446) | (2) | 0 | (448) | 0 | (448) | ||
\u00a0 | utworzenie | 0 | (1 501) | 0 | 0 | 0 | (1 501) | 0 | (1 501) | |
\u00a0 | rozwi\u0105zanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (1 501) | (446) | (2) | 0 | (1 950) | 0 | (1 950) | ||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 5 080 | 207 788 | 204 578 | 8 764 | 11 503 | 437 712 | 275 323 | 713 035 | ||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 5 080 | 220 951 | 293 652 | 9 646 | 13 353 | 542 682 | 286 750 | 829 432 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa odnosi\u0142a koszty odsetek od kredyt\u00f3w na warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w\u00a0warto\u015bci 9\u00a0627 TPLN
\u00a0
Wykazywane w bilansie \u015brodki trwa\u0142e w budowie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w \u0142\u0105cznej kwocie 214,0 mln z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w \u0142\u0105cznej kwocie 286,8 mln z\u0142) dotycz\u0105 przede wszystkim rozbudowy zak\u0142adu produkcyjnego o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrob\u00f3w gotowych, kot\u0142owni\u0119.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwale.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwale w zakresie pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych w wysoko\u015bci 1,5 mln PLN.
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane \u015brodki trwa\u0142e w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Grupa skorygowa\u0142a tak\u017ce prezentacj\u0119 likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku ze szkod\u0105 po\u017carow\u0105 prezentuj\u0105c warto\u015bci faktycznie zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w grupach budynk\u00f3w i lokali oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144.
\u00a0
Prezentowana wy\u017cej tabela zawiera prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w na podstawie um\u00f3w leasing\u00f3w, najm\u00f3w, dzier\u017cawy. Warto\u015b\u0107 netto tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy przedstawia tabela poni\u017cej.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Stan na 31.12.2023r. | Stan na 31.12.2022r. | |||
leasing | pozosta\u0142e | leasing | pozosta\u0142e | |||
\u00a0 | ||||||
1 | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 110 110 | 0 | 98 553 | 0 | \u00a0 |
2 | \u015arodki transportu | 2 417 | 0 | 3 354 | 0 | \u00a0 |
3 | Inne \u015brodki trwa\u0142e | 1 199 | 0 | 1 284 | 0 | \u00a0 |
RAZEM | 113 726 | 0 | 103 191 | 0 | \u00a0 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, u\u017cywanych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy. | |||
Lp. | Tytu\u0142 | Stan na | Stan na |
31.12.2023r. | 31.12.2022r. | ||
1 | w okresie 1 roku | 1 476 | 1 332 |
2 | w okresie 1 do 5 lat | 1 940 | 1 393 |
3 | Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 |
RAZEM | 3 416 | 2 725 |
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a procedury sprawdzaj\u0105ce czy istnieje niebezpiecze\u0144stwo utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Czynniki zewn\u0119trzne wskazuj\u0105 na czynniki pochodz\u0105ce z otoczenia przedsi\u0119biorstwa, pozostaj\u0105 one niezale\u017cne od decyzji kierownictwa. Sp\u00f3\u0142ka przeanalizowa\u0142a mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce zjawiska zachodz\u0105ce na rynkach , gdzie podmiot prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze:
- technologicznym \u2013 w zak\u0142adach Tarczy\u0144ski SA stosowane s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania produkcyjne, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i mi\u0119dzynarodowym. Przedstawiciele Sp\u00f3\u0142ki uczestnicz\u0105 we wszystkich targach prezentuj\u0105cych najnowocze\u015bniejsze rozwi\u0105zania, wizytuj\u0105 zak\u0142ady przetw\u00f3rcze na ca\u0142ym \u015bwiecie, jak r\u00f3wnie\u017c testuj\u0105 te rozwi\u0105zania, nast\u0119pnie wdra\u017caj\u0105. Z tego tytu\u0142u Zarz\u0105d ocenia, \u017ce ryzyko technologiczne dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci jest znikome.
- rynkowym \u2013 bran\u017ca spo\u017cywcza, w kt\u00f3rej funkcjonuje Sp\u00f3\u0142ka ulega sta\u0142ym zmianom, modom czy trendom \u017cywieniowym. Sp\u00f3\u0142ka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmieniaj\u0105c swoj\u0105 ofert\u0119, dostosowuj\u0105c j\u0105 do preferencji finalnego konsumenta.
Jednocze\u015bnie w sowim kluczowym segmencie \u2013 produkcji kabanosa Sp\u00f3\u0142ka jest niekwestionowanym liderem, kt\u00f3ry kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spo\u017cywczych, analiza danych rynkowych np. Nielsen, obserwacja konkurencji czy zmian zachodz\u0105cych w innych segmentach FMCG pozwalaj\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki.
- gospodarczym \u2013 ryzyko gospodarcze uznajemy za umiarkowane z uwagi na fakt, \u017ce bran\u017ca spo\u017cywcza jest na zawirowania oko\u0142orynkowe jedn\u0105 z najbardziej odpornych. Ryzyko spowolnienia, kt\u00f3re prze\u0142o\u017cy\u0107 mog\u0142oby si\u0119 na mniejsz\u0105 konsumpcj\u0119 w skali makro nie spowoduje trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w, a jedynie ewentualnie ich mniejsze ob\u0142o\u017cenie w prac\u0119, kt\u00f3re obecnie w wielu obszarach jest na maksymalnych poziomach
- prawnym \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w
\u00a0
Czynniki wewn\u0119trzne, zjawiska kontrolowane przez Zarz\u0105d:
- utrata przydatno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zaprzestanie eksploatacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Sp\u00f3\u0142ka stale dokonuje przegl\u0105du posiadanych aktyw\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci parku maszynowego i nie stwierdza przypadk\u00f3w utraty przydatno\u015bci. Obiekty, maszyny i urz\u0105dzenia, kt\u00f3re wychodz\u0105 z eksploatacji lub dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo braku przydatno\u015bci s\u0105 zbywane.
- fizyczne uszkodzenie obiekt\u00f3w \u2013 zak\u0142ady produkcyjne posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w kt\u00f3rych nie stwierdza si\u0119 fizycznych uszkodze\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka rokrocznie uzyskuje najwy\u017csze noty podczas audyt\u00f3w specjalistycznych IFS oraz BRC, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c w zakresie jako\u015bci i stanu obiekt\u00f3w, stawiaj\u0105 najwy\u017csze wymagania.
- skr\u00f3cenie czasu u\u017cytkowania obiekt\u00f3w \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje skr\u00f3cenia okres\u00f3w u\u017cytkowania aktyw\u00f3w \u2013 wr\u0119cz przeciwnie okresy amortyzacyjne s\u0105 w g\u00f3rnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie wyst\u0119puje.
- przyj\u0119cie plan\u00f3w zaniechania dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie planuje zaniechania lub ograniczenia dzia\u0142alno\u015bci - ryzyko nie wyst\u0119puje
\u00a0
Po przeanalizowaniu przes\u0142anek wynikaj\u0105cych ze standardu, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce z dok\u0142adno\u015bci\u0105 do wp\u0142ywu zdarzenia po\u017carowego nie wyst\u0105pi\u0142y inne przes\u0142anki do cz\u0119\u015bciowego lub trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych
Nast\u0119puj\u0105ce aktywa (podano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105), nale\u017c\u0105ce do Grupy, stanowi\u0105 zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
\u00a0
Ponadto zobowi\u0105zania Grupy wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego (patrz Nota 21 sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki ) zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu (maszyny i urz\u0105dzenia produkcyjne) o warto\u015b\u0107 bilansowej 119,4 mln z\u0142 (w\u00a02022: 65,9 mln z\u0142).
Grupa nie posiada \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a kt\u00f3re nie by\u0142yby uj\u0119te w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 36 745 | 30 203 | 0 | 66 948 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 745 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 23 194 | 0 | 23 194 | 7 009 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 36 745 | 7 009 | 0 | 43 754 |
Zmniejszenia | 0 | 50 859 | 0 | 0 | 50 859 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 7 105 | 0 | 0 | 7 105 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 43 754 | 0 | 0 | 43 754 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 99 813 | 46 546 | 2 053 | 148 412 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (26 928) | (14 960) | (2 053) | (43 941) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Bilans otwarcia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 38 855 | 31 586 | 0 | 70 441 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | 44 305 | 0 | 80 | 44 385 | |
Bilans otwarcia po korekcie | 0 | 90 612 | 16 343 | 2 053 | 109 008 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (7 995) | 0 | (80) | (8 075) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (22 480) | (12 169) | (2 053) | (36 702) |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
Bilans zamkni\u0119cia | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 34 101 | 4 174 | 0 | 38 275 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 69 622 | 16 343 | 1 973 | 87 938 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (16 747) | (13 641) | (1 973) | (32 361) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 31 821 | 4 174 | 0 | 35 995 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 52 875 | 2 702 | 0 | 55 577 |
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne i prawne. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych znak\u00f3w towarowych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane inne warto\u015bci niematerialne i prawne w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Jednocze\u015bnie Grupa zweryfikowa\u0142a warto\u015b\u0107 posiadanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych i skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 umorzenia w latach 2019-2021 tych aktyw\u00f3w do poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego ich warto\u015b\u0107 wprowadzonego do ksi\u0105g w roku 2018.\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach wytworzenia, sprzeda\u017cy oraz kosztach zarz\u0105du.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie stanowi\u0105 dla Grupy prace rozwojowe \u2013 opracowane we w\u0142asnym zakresie receptury wyrob\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie amortyzowane s\u0105 przez okres 3 lat.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszt historyczny | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 75 556 | 84 000 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 70 719 | 74 645 |
Towary | 1 112 | 403 |
Razem | 147 387 | 159 048 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 0 | 0 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 0 | 0 |
Towary | 0 | 0 |
Razem | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 75 556 | 84 000 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 70 719 | 74 645 |
Towary | 1 112 | 403 |
Razem | 147 387 | 159 048 |
\u00a0
Zapasy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowych (patrz nota 14.1 Sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki ).
Grupa nie posiada zapas\u00f3w, spodziewanych do realizacji p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku, jak i w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do dokonania takich odpis\u00f3w.
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 31. Odpisy aktualizuj\u0105ce i wiekowanie nale\u017cno\u015bci przedstawiono w nocie 31.3.3.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane. \u015aredni termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w oraz towar\u00f3w wynosi 30 dni.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwy dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nie istniej\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowane nieobj\u0119te odpisami, kt\u00f3re by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na zr\u00f3\u017cnicowan\u0105 baz\u0119 odbiorc\u00f3w. Wykazane salda nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 50,8 mln z\u0142 (31,2 mln z\u0142 w 2022 roku) nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch najwi\u0119kszych odbiorc\u00f3w Grupy. Nie ma innych klient\u00f3w, kt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci przekroczy\u0142yby 10% og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od wybranych klient\u00f3w krajowych stanowi\u0105 zabezpieczenie w Santander Bank Polska S.A. i mBank S.A. i obj\u0119te s\u0105 cesj\u0105 wierzytelno\u015bci na rzecz banku. Dodatkowo cesja wierzytelno\u015bci zosta\u0142a ustanowiona w ramach zabezpieczenia um\u00f3w faktoringu zawartych z Santander Factoring Sp. z o.o..
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazywane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy inwestowane s\u0105 w kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne instrumenty finansowe \u2013 g\u0142\u00f3wnie depozyty bankowe. Okresy inwestycji zale\u017c\u0105 od bie\u017c\u0105cego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe zak\u0142adane s\u0105 na okresy od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy. Instrumenty te przynosz\u0105 oprocentowanie, kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od bie\u017c\u0105cych st\u00f3p rynku pieni\u0119\u017cnego oraz d\u0142ugo\u015bci inwestycji.
Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa lokuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na rachunkach prowadzonych przez wiod\u0105ce instytucje finansowe.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 12 281 | 12 614 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe do 3 miesi\u0119cy | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczaj\u0105ce otrzyman\u0105 gwarancj\u0119 bankow\u0105 | 0 | 0 |
Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ewkiwalent\u00f3w wykazywane w bilansie | 12 281 | 12 614 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 14 |
Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ewkiwalent\u00f3w wykazywane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 12 281 | 12 628 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Lp. | Tytu\u0142 | 1.01.-31.12.2023r. | 1.01.-31.12.2022r. |
1. | PKO BANK POLSKI | 5 | 129 |
2. | SANTANDER | 0 | 11 |
3. | BNP PARIBAS | 0 | 37 |
RAZEM | 5 | 177 |
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Aktywa finansowe wycenianie w warto\u015bci godziwej | 80 | 80 |
Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o. | 80 | 80 |
Alma S.A. | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wycenianie wg metody praw w\u0142asno\u015bci | 21 010 | 15 513 |
BW Handels und Vertriebs GmbH | 14 389 | 15 513 |
F4F Sp. z o.o. | 6 621 | 0 |
RAZEM | 21 090 | 15 513 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Udzia\u0142y i akcje obejmowa\u0142y udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o., w\u00a0sp\u00f3\u0142ce BW Handels und Vertriebs GmbH oraz w Sp\u00f3\u0142ce F4F z o.o. Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale podstawowym wynosi odpowiednio 0,06%, 50%, 24,79%
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmowa\u0142y udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o. stanowi\u0105ce udzia\u0142 0,06% w kapitale podstawowym oraz ., w\u00a0sp\u00f3\u0142ce BW Handels und Vertriebs GmbH stanowi\u0105ce udzia\u0142 50% w kapitale podstawowym. Udzia\u0142y s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug kosztu historycznego.
BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy) to sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona z Tarczy\u0144ski S.A.. Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki
Inwestycja w tej sp\u00f3\u0142ce wyceniana jest metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Informacje finansowe BW Handels und Vertriebs GmbH
\u00a0\u00a0 | Dane na 31.12.2023 |
Dywidendy otrzymane | 0 |
Aktywa trwa\u0142e | 944 |
Aktywa obrotowe | 21 209 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 15 361 |
Przychody | 139 473 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 075 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 0 |
Ca\u0142kowite dochody | 1 075 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u naliczonego VAT | 0 | 68 531 |
Materia\u0142y w drodze oraz przedp\u0142aty na wykonanie us\u0142ug | 0 | 18 909 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 2 302 | 703 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry prenumeraty i czynsze | 0 | 835 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 853 | 166 |
Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie | 456 | 8 603 |
Reklama rozliczana w czasie | 22 644 | 12 381 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci - odszkodowanie po\u017car | 0 | 12 000 |
RAZEM | 27 255 | 122 128 |
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy sprz\u0119t o niskiej warto\u015bci, okres u\u017cytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te s\u0105 przez ca\u0142y okres trwania umowy w u\u017cywaniu Sp\u00f3\u0142ki. W zamian za uzyskane prawa do u\u017cywania przedmiotu najmu, dzier\u017cawy Sp\u00f3\u0142ka obowi\u0105zana jest do wniesienia op\u0142at w wysoko\u015bciach i terminach okre\u015blonych w umowach .Okres trwania um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy zawartych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wynosi 12 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w z um\u00f3w dzier\u017cawy wynios\u0142y odpowiednio: w roku 2023 2.490 tys. z\u0142, w roku 2022: 2 502 tys. z\u0142.
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe z tytu\u0142u wynajmu | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
w okresie 1 roku | 1 670 | 1 332 |
w okresie od 1 do 5 lat | 1 747 | 1 393 |
Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 |
RAZEM | 3 417 | 2 725 |
\u00a0
Umowy leasingu finansowego w wi\u0119kszo\u015bci dotycz\u0105 urz\u0105dze\u0144 i maszyn produkcyjnych i zawierane s\u0105 na okres 5 lat. Na zako\u0144czenie umowy Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykupienia urz\u0105dze\u0144 po warto\u015bci nominalnej. Zobowi\u0105zania Grupy w ramach leasingu finansowego s\u0105 zabezpieczone wekslami in blanco.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Op\u0142aty minimalne: | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 31 372 | 18 561 |
W okresie od 1 do 5 lat | 70 122 | 42 696 |
Powy\u017cej 5 lat | 22 189 | 9 033 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 123 683 | 70 290 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at: | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 29 415 | 16 883 |
W okresie od 1 do 5 lat | 65 748 | 49 023 |
Powy\u017cej 5 lat | 20 805 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at og\u00f3\u0142em | 115 968 | 65 906 |
Koszty finansowe | 7 715 | 4 384 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku istotne warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te jako koszt danego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y.
W okresach obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki niewywi\u0105zywania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci lub naruszenia warunk\u00f3w um\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu finansowego.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w postaci rezerwy na roczne urlopy. Rezerwa ta obejmuje naros\u0142e prawa do urlop\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, w tym: | 0 | 0 |
Podatek VAT | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 22 577 | 19 487 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 718 | 7 976 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 914 | 1 708 |
PFRON | 0 | 0 |
Rozrachunki z pracownikami z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 443 | 7 443 |
Rozliczenia z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 3 502 | 2 360 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe, w tym: | 28 735 | 11 864 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 106 | 11 614 |
Rozrachunki pracownicze do przekazania innym podmiotom | 0 | 250 |
Rozliczenie bon\u00f3w towarowych | 0 | 0 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e | 2 629 | 0 |
RAZEM | 51 312 | 31 351 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Dotacje otrzymane | 33 011 | 34 957 |
Programy lojalno\u015bciowe | 0 | 0 |
Leasing zwrotny | 0 | 594 |
Razem, w tym: | 33 011 | 35 551 |
d\u0142ugoterminowe | 30 301 | 33 431 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 710 | 2 120 |
\u00a0
W 2020 roku Grupa otrzyma\u0142a 8.393.979,94 z\u0142 dotacji Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na cz\u0119\u015bciowe sfinansowanie projektu \u201eDemonstracja w pe\u0142ni zautomatyzowanej wydajnej technologii otrzymywania przek\u0105sek mi\u0119snych o wysokiej warto\u015bci dodanej stanowi\u0105cych prze\u0142om w bran\u017cy\u201d.
W 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska\u0142a 10.675.438,86 z\u0142 bezzwrotnego dofinansowania z Narodowego Funduszu Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej do projektu pt. \u201eBudowa uk\u0142adu wysokosprawnej kogeneracji w oparciu o silniki gazowe o mocy elektrycznej oko\u0142o 8MW z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 produkcji ch\u0142odu wraz z niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105 techniczn\u0105 w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym\u201d, dzia\u0142anie: \u201ePromowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciep\u0142a i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciep\u0142o u\u017cytkowe\u201d. \u015arodki finansowe zosta\u0142y przeznaczone na zakup specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% |
PTE Allianz Polska S.A. | 1 630 | 14,4% | 11,4% |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% | 4 347 |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% | 3 098 |
AVIVA OFE | 1 630 | 14,4% | 11,4% | 1 630 |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% | 1 000 |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% | 205 |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% | 11 347 |
\u00a0
KAPITA\u0141 AKCYJNY (ZAK\u0141ADOWY) | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (udzia\u0142u) = 1 z\u0142 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji (udzia\u0142\u00f3w) | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
Seria A | uprzywilejowane | 2 g\u0142osy/akcje | 3 000 000 | 3 000 000,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria B | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 1 346 936 | 1 346 936,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria C | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 2 000 000 | 2 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 14.11.2007 | 14.11.2007 |
Seria F | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 5 000 000 | 5 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 21.06.2013 | 21.06.2013 |
Liczba akcji razem | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 346 936 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W dniu 5 czerwca 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka zako\u0144czy\u0142a publiczn\u0105 subskrypcj\u0119 5.000.000 (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i warto\u015bci emisyjnej 9 z\u0142. W wyniku subskrypcji Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a 45.000.000 z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 2.475.222,32 z\u0142. Dnia 8 lipca 2013 roku na konto bankowe jednostki dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142y \u015brodki z emisji akcji serii F.
Dnia 13 czerwca 2013 roku prawa do akcji serii F oraz 1.346.936 akcji serii B i 2.000.000 akcji serii C zosta\u0142o dopuszczonych do publicznego obrotu. Z dniem 8 lipca 2013 roku 1.346.936 akcji serii B, 2.000.000 akcji serii C oraz 5.000.000 akcji serii F zosta\u0142o wprowadzonych do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Akcje notowane s\u0105 w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 TARCZYNSKI i oznaczeniu TAR.
\u00a0
Akcje serii A uprzywilejowane s\u0105, co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
W dniu 5 czerwca 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a publicznej emisji 5.000.000 (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i warto\u015bci emisyjnej 9 z\u0142. W wyniku emisji Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a 45.000.000 z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 2.475.222,32 z\u0142. Nadwy\u017cka ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 emisji (40.000.000 z\u0142), skorygowana o koszty emisji zwi\u0119kszy\u0142a kapita\u0142 z tytu\u0142u nadwy\u017cki z emisji akcji.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym | 382 096 | 315 841 |
Kapita\u0142 rezerwowy tworzony zgodnie z KSH (8%) | 908 | 908 |
Razem | 383 004 | 316 749 |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym tworzony jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z wypracowanych zysk\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 315 841 | 245 290 |
Zmiany: | \u00a0 | \u00a0 |
Przekazanie wypracowanego zysku | 66 255 | 70 551 |
Bilans zamkni\u0119cia | 382 096 | 315 841 |
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce kapita\u0142u rezerwowego o charakterze og\u00f3lnym zwi\u0105zane by\u0142y z przeznaczeniem zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 66\u00a0225 TPLN na kapita\u0142 rezerwowy.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 2 929 | 1 803 |
Uj\u0119ty zysk/(strata) na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - IRS st\u00f3p procentowych | (10 300) | 1 390 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy uj\u0119tych zysk\u00f3w i strat | 1 957 | (264) |
Bilans zamkni\u0119cia | (5 414) | 2 929 |
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zmniejszy\u0142 si\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy 2023 roku o 8\u00a0343 TPLN w zwi\u0105zku z odniesieniem wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych na kapita\u0142 w\u0142asny.
Rezerwa na zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi skumulowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re Grupa utrzymuje, jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Skumulowane zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych i kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenosi si\u0119 na wynik tylko w przypadku, gdy zabezpieczana transakcja ma wp\u0142yw na ten wynik lub jako korekt\u0119 podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z odpowiednimi zasadami rachunkowo\u015bci.
\u015arodki z kapita\u0142u z aktualizacji wyceny nie s\u0105 dost\u0119pne do podzia\u0142u. Ograniczenia nie dotycz\u0105 jednak kwot przekazywanych na zysk zatrzymany.
\u00a0
\u00a0
Skonsolidowany zysk Grupy Kapita\u0142owej nie podlega podzia\u0142owi, a jedynie zatwierdzeniu.
Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Tarczy\u0144ski S.A. s\u0105 przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowo\u015bci oraz regulacjami niemieckimi. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych.
Obecnie w Sp\u00f3\u0142ce nie ma \u017cadnych formalnych ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy.
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 (zwyk\u0142ego i rozwodnionego) oraz wyniki tych wylicze\u0144 za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji u\u017cyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcj\u0119 jest taka sama jak \u015bredniowa\u017cona liczba akcji s\u0142u\u017c\u0105ca do wyliczenia zwyk\u0142ego wska\u017anika.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0119powa\u0142y akcje, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie rozwodni\u0107 podstawowy zysk na akcj\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Dywidendy zadeklarowane i wyp\u0142acone w okresie | \u00a0 | \u00a0 |
Wyp\u0142ata z zysku wyp\u0142acona przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 24 963 | 22 694 |
Dywidenda \u0142\u0105cznie | 24 963 | 22 694 |
Wyp\u0142acona dywidenda na akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,20 | 2,00 |
\u00a0
Dywidendy zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144 finansowych do emisji, ale nieuj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 32 906 | \u00a0 |
Dywidenda proponowana lub zadeklarowana przed sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego, zatwierdzona do emisji, ale nieuznana jako wyp\u0142ata dla w\u0142a\u015bcicieli na akcj\u0119 | 2,90 | \u00a0 |
\u2026
Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie rekomendowa\u0142 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku za 2023 rok w wysoko\u015bci 2,90 z\u0142/akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 rekomendowanej wyp\u0142aty dywidendy z zysku wynosi 32\u00a0906 TPLN.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y istotne tytu\u0142y zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby konieczno\u015bci\u0105 utworzenia rezerw.
Zobowi\u0105zania inwestycyjne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142y 26\u00a0106 TPLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 25\u00a0427 TPLN), z tego najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y zobowi\u0105zania inwestycyjne zwi\u0105zane rozbudow\u0105 zak\u0142adu i parku maszynowego w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie udziela\u0142y \u017cadnych por\u0119cze\u0144 podmiotom.
\u00a0
Dodatkowo, umowy leasingu operacyjnego zabezpieczone s\u0105 wekslami w\u0142asnym in blanco, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wystawione do kwoty aktualnego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki (\u0142\u0105cznie z odsetkami).
\u00a0
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego (\u201eUmowa Kredytu\u201d) udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta.Pierwotny Kredytobiorca zawar\u0142 umow\u0119 kredytu terminowego do kwoty 90.000.000 PLN. Nadzwyczajne walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142o zgod\u0119 na finansowanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia do 6.000.000 Akcji Sp\u00f3\u0142ki poprzez :
- przyst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako d\u0142u\u017cnik solidarny do Umowy Kredytu,
- ustanowienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci na rzecz Kredytodawc\u00f3w przewidzianych Umow\u0105 Kredytu, w tym w formie por\u0119cze\u0144, hipotek na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki i zastawu na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki lub jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A podpisa\u0142a weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. z\u0142 . Weksel wystawiony przez Tarczy\u0144ski S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przy\u0142\u0105czenie do sieci gazowej i \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji i sprzeda\u017cy paliw gazowych.
\u00a0
Jednostka bezpo\u015brednio dominuj\u0105ca i ostatecznie kontroluj\u0105ca Grup\u0119 to Tarczy\u0144ski S.A.
\u00a0
Nie istnieje podmiot o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce prawa niemieckiego BW Handels und Vertriebs GmbH oraz w F4F Sp. z o.o. 24,79%
\u00a0
W latach sprawozdawczych 2023 oraz 2022 jednostka Dominuj\u0105ca, jak i jej Jednostki Zale\u017cne nie by\u0142y zaanga\u017cowane w \u017cadne wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a Prezesowi Zarz\u0105du oraz 02 stycznia 2023 Cz\u0142onkowi Rady Nadzorczej po\u017cyczk\u0119 w kwocie po 1.000 tys. z\u0142otych z terminem sp\u0142aty przypadaj\u0105cym na 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 10 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a aneksy do um\u00f3w po\u017cyczek, udzielonych Prezesowi Zarz\u0105du oraz Cz\u0142onkowi Rady Nadzorczej zmieniaj\u0105ce termin sp\u0142aty na 30 czerwca 2024 roku.
\u00a0
W latach 2023-2022 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du nie \u015bwiadczyli us\u0142ug dla Grupy.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Jednostka dominuj\u0105ca | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d jednostki | 8 650 | 7 116 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 810 | 879 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 7 840 | 6 237 |
Rada Nadzorcza jednostki | 1 630 | 1 455 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 1 230 | 1 155 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 400 | 300 |
RAZEM | 10\u00a0280 | 8 571 |
Jednostki zale\u017cne | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d jednostki | 287 | 241 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 287 | 241 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 0 | 0 |
Rada Nadzorcza jednostki | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 0 | 0 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 0 | 0 |
RAZEM | 287 | 241 |
\u00a0
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi s\u0105 dokonywane w oparciu o ceny rynkowe dostarczanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w lub us\u0142ug oparte o koszt ich wytworzenia.
Transakcje mi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
W okresie obrachunkowym nie uj\u0119to koszt\u00f3w z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych i zagro\u017conych wynikaj\u0105cych z transakcji ze stronami powi\u0105zanymi.
Kwoty nieuregulowanych p\u0142atno\u015bci nie s\u0105 zabezpieczone i zostan\u0105 rozliczone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Ich saldo na koniec poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Powi\u0105zanie przez osob\u0119 lub bliskiego cz\u0142onka tej osoby | \u00a0 | \u00a0 |
Agro-Jet Sp. z o.o. | 2 785 | 3 767 |
Tarella | 467 | 399 |
RAZEM | 3 252 | 4 166 |
Transakcje z osobami sprawuj\u0105cymi kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 | \u00a0 | \u00a0 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 424 | 161 |
Elzbieta Tarczy\u0144ska | 2 719 | 576 |
Dawid Tarczy\u0144ski | 436 | 147 |
Tomasz Tarczy\u0144ski | 187 | 67 |
RAZEM | 3 766 | 951 |
Sprzeda\u017c | \u00a0 | \u00a0 |
Powi\u0105zanie przez osob\u0119 lub bliskiego cz\u0142onka tej osoby | \u00a0 | \u00a0 |
Agro-Jet Sp. z o.o. | 314 | 354 |
Panters Sp. z o.o. | 8 752 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RAZEM | 9 066 | 354 |
Transakcje z osobami sprawuj\u0105cymi kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 | \u00a0 | \u00a0 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 63 | 0 |
Elzbieta Tarczy\u0144ska | 67 | 0 |
Dawid Tarczy\u0144ski | 50 | 19 |
Tomasz Tarczy\u0144ski | 0 | 0 |
RAZEM | 180 | 19 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 najmu powierzchni oraz zakupu us\u0142ug.
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta. Sp\u00f3\u0142ka przyst\u0105pi\u0142a do w/w kredytu jako d\u0142u\u017cnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialno\u015b\u0107 jest ograniczona do kwoty kapita\u0142u rezerwowego, o kt\u00f3rej mowa w art. 345 \u00a7 4 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia emitowanych przez ni\u0105 akcji oraz utworzenia kapita\u0142u rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelno\u015bci kredytodawc\u00f3w jest m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 79.436.000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki, zastaw rejestrowy na przedsi\u0119biorstwie Tarczy\u0144ski SA oraz na przedsi\u0119biorstwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u2013 Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego \u201eTarczy\u0144ski\u201d. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powo\u0142anym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowi\u0105za\u0144 poza zaci\u0105gni\u0119tymi na ten cel. Pozosta\u0142e postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegaj\u0105 od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarz\u0105d Tarczy\u0144ski S.A. poinformowa\u0142 o powy\u017cszym zdarzeniu w drodze raportu bie\u017c\u0105cego nr 15/2018.
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci EJT sp. z o.o. w ksi\u0119gach Tarczy\u0144ski S.A. na koniec 2023r. to kwota 32,28 mln z\u0142. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 w roku 2023 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ki EJT sp. z o.o. uznaj\u0105c, i\u017c usta\u0142y przes\u0142anki do kwalifikowania nale\u017cno\u015bci od EJT sp. z o.o. jako nale\u017cno\u015bci o wysokim poziomie ryzyka. Podj\u0119ta decyzja wynika ze znacz\u0105cego wzrostu warto\u015bci rynkowej 3.098.221 akcji Sp\u00f3\u0142ki posiadanych przez EJT sp. z o.o., z 46 mln PLN w roku 2020 do ponad 155 mln PLN na dzie\u0144 31.12.2023 oraz wzrostu mo\u017cliwo\u015bci samodzielnej obs\u0142ugi d\u0142ugu przez EJT. Podj\u0119ta decyzja skutkowa\u0142a uj\u0119ciem kwoty 17,47mln. w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31.12.2023. Jednocze\u015bnie Tarczy\u0144ski S.A. naliczy\u0142 odsetki od zaanga\u017cowanego kapita\u0142u, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y d\u0142ug EJT sp. z o.o. wobec Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Inwestycje rozliczane zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 21 090 | 17 093 |
Udzia\u0142y i akcje | 21 090 | 17 093 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 125 128 | 122 601 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
Po\u017cyczki | 2 132 | 3 005 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
Forwardy | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 614 |
Razem aktywa finansowe | 158 499 | 152 308 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 638 587 | 637 021 |
Kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 176 291 | 229 632 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 | 176 789 | 117 337 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 127 120 | 65 906 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 6 684 | (3 616) |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 822 060 | 750 742 |
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\uf02dw odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\uf02dinstrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych;
\uf02dw odniesieniu do udzia\u0142\u00f3w i akcji nieb\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich warto\u015b\u0107 bilansowa zosta\u0142a ustalona z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tam, gdzie by\u0142o to konieczne i stanowi przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego r\u00f3wna jest warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w zdyskontowanych bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zale\u017cno\u015bci od stopnia obserwowalno\u015bci danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
RAZEM | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku
\u00a0\u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
RAZEM | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
\u00a0
W latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej oraz nie nast\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia z/do Poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 portfela instrument\u00f3w pochodnych Grupy stanowi\u0142y instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrument\u00f3w Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w kt\u00f3rych podstaw\u0105 do kalkulacji czynnik\u00f3w dyskontowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 6 684 | (3 616) |
Transakcja typu IRS | 6 684 | (3 616) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
Transakcja typu Forward | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | (3 616) |
w tym d\u0142ugoterminowe | 6 684 | (3 616) |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
W roku 2023, jak i w roku poprzednim nie by\u0142o konieczno\u015bci ujmowania w rachunku zysk\u00f3w i strat kwot z tytu\u0142u nieefektywno\u015bci zabezpiecze\u0144.
Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje pochodne, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to polskie banki posiadaj\u0105ce wysoki rating finansowy, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiedni\u0105 wysoko\u015bci\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
Grupa zabezpiecza za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych g\u0142\u00f3wnie ryzyko walutowe zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w walutach obcych oraz ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z posiadanym zad\u0142u\u017ceniem z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz um\u00f3w leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
\u00a0
Grupa zawiera liczne transakcje terminowe w celu zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej. Instrumenty pochodne u\u017cywane przez Grup\u0119 to swapy procentowe oraz walutowe kontrakty forward.
Pewne instrumenty pochodne u\u017cywane przez Grup\u0119 s\u0105 klasyfikowane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwala wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat.
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, instrumenty pochodne u\u017cywane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie jako narz\u0119dzie do zabezpieczania przed ryzykiem finansowym i nie s\u0105 wykorzystywane do cel\u00f3w spekulacyjnych. Niemniej jednak niekt\u00f3re transakcje terminowe zawarte przez Grup\u0119 s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, poniewa\u017c nie spe\u0142niaj\u0105 wszystkich wymaga\u0144 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9 i zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 nie s\u0105 stosowane w ich przypadku. Instrumenty pochodne klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu s\u0105 traktowane przez Grup\u0119 jako zabezpieczenie operacyjne, poniewa\u017c ekonomicznie zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o instrumentach pochodnych wykorzystywanych przez Grup\u0119, wraz z opisem powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, znajduj\u0105 si\u0119 w Nocie 31.
\u00a0
\u00a0
Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, leasingu, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | 6 516 | 0 | (358) | 0 | (28 805) | (23 001) | 1 730 | (43 918) |
R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 | 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 660 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (562) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (562) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wycena do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata netto | 5 954 | 0 | 302 | 0 | (28 805) | (23 001) | 1 730 | (43 820) |
\u00a0
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, leasingu, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | Razem | |
Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | 574 | 14 | (388) | 0 | (15 697) | (12 328) | (2 519) | (30 344) |
R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane | 133 | 0 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 162 |
R\u00f3\u017cnice kursowe niezrealizowane | 7 | (187) | 155 | 0 | 0 | 0 | 0 | (25) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 506 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 506 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wycena do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata netto | 1 220 | (173) | (204) | 0 | (15 697) | (12 328) | (2 519) | (29 701) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 13 176 | 2 065 | 11 111 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 2 065 | 15 312 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 1 565 | 15 812 | 2028-10-21 | 14 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 718 | 718 | 0 | 2024-06-11 | 40 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 34 065 | 34 065 | 0 | 2024-06-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 46 361 | 46 361 | 0 | 2024-06-11 | 35 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 4 925 | 4 925 | 0 | 2024-06-11 | 5 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 727 | 282 | 445 | 2026-11-30 | 2 129 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 6 824 | 1 945 | 4 879 | 2026-09-15 | 14 782 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 441 | 2 445 | 14 996 | 2031-03-31 | 24 453 | weksel w\u0142asny in blanco |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 462 778 | 140 803 | 321 975 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 9 761,00 | 1 157,00 | 8 604,00 | 2028-10-21 | 14 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 28 328,00 | 28 328,00 | 0 | 2023-12-10 | 40 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 8 378,00 | 8 378,00 | 0 | 2023-12-10 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 24 500,00 | 24 500,00 | 0 | 2023-12-10 | 35 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 1 151,00 | 233,00 | 918,00 | 2026-11-30 | 2 129,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 8 703,00 | 1 729,00 | 6 974,00 | 2026-09-15 | 14 782,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 147,00 | 2 445,00 | 14 701,00 | 2031-03-31 | 24 453,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 1 318,00 | 1 318,00 | 0 | 2022-12-11 | 5 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 405 945,00 | 139 372,00 | 266 570,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Naliczone prowizje | 1 443,00 | 1 265,00 | 178,00 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 388,00 | 140 637,00 | 266 748,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odst\u0119pstwa od postanowie\u0144 um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re nie by\u0142y zaakceptowane przez kredytodawc\u00f3w.
W celu zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144. Do najpowszechniejszych nale\u017c\u0105 hipoteki, zastawy rejestrowe, przew\u0142aszczenia na innych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, ale r\u00f3wnie\u017c na nale\u017cno\u015bciach.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - zabezpieczenia | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej \u015bwiadomie i w spos\u00f3b odpowiedzialny zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyj\u0119te do stosowania polityki zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. Ca\u0142o\u015bciowe i sp\u00f3jne z procesami biznesowymi zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarz\u0105dzanie zale\u017cno\u015bciami pomi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu. Intencj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem w sp\u00f3\u0142kach Grupy nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynnik\u00f3w ryzyka, lecz to, by zagro\u017cenia te nie przekracza\u0142y ustalonych i zatwierdzonych wcze\u015bniej bezpiecznych poziom\u00f3w.
Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarz\u0105dzanie, aby maksymalnie ograniczy\u0107 wra\u017cliwo\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w finansowych Grupy na zmieniaj\u0105ce si\u0119 czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe i faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty. G\u0142\u00f3wnym celem wykorzystania tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek z Grupy Kapita\u0142owej. Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swoich proces\u00f3w biznesowych, posiada i wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest ci\u0105g\u0142e zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Przyj\u0119to, i\u017c zarz\u0105dzanie ryzykiem jest odpowiedzialno\u015bci\u0105 ka\u017cdego pracownika. Zarz\u0105dy weryfikuj\u0105, uzgadniaj\u0105 i zatwierdzaj\u0105 zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka, pracownicy znaj\u0105 ryzyka wyst\u0119puj\u0105ce w ich obszarach dzia\u0142alno\u015bci i czuj\u0105 si\u0119 odpowiedzialni za zarz\u0105dzanie ryzykiem. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy monitoruj\u0105 r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z pozyskiwaniem kapita\u0142\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nara\u017cone na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych, w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu.
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warto\u015bci bilansowe instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 2 132 | 3 005 |
RAZEM | 2 132 | 3 005 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 69 702 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 376 227 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 069 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 155 771 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 462 296 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 78 113 | 50 913 | 31 974 | 183 866 | 0 | 344 866 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 | 0 | 62 524 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 78 113 | 113 437 | 31 974 | 183 866 | 0 | 407 390 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Dla istotnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a w 2018 roku umowy zamiany stopy zmiennej na sta\u0142\u0105 (umowy IRS).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w zwi\u0105zku z transakcjami zwi\u0105zanymi z zakupem surowc\u00f3w od podmiot\u00f3w zagranicznych. Polityka zabezpieczania Sp\u00f3\u0142ki przed ryzykiem walutowym, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w okre\u015blonej perspektywie czasu.
W ramach obowi\u0105zuj\u0105cej polityki zabezpiecze\u0144, Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystuj\u0105c walutowe kontrakty forward, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 zamieni\u0107 kwot\u0119 kapita\u0142u denominowanego w walucie obcej na kwot\u0119 wyra\u017con\u0105 w z\u0142otych. W efekcie zastosowania kontrakt\u00f3w forward, zmienno\u015b\u0107 kurs\u00f3w walutowych ma ograniczony wp\u0142yw na zyski/straty okresu.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych w latach 2022\u20132023.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Razem | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Pozycja walutowa netto | (41 014) | 5 691 | 24 749 | (10) | (49) | 323 | 1 269 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko walutowe | \u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | |||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Razem | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Pozycja walutowa netto | (97 422) | (536) | (2 918) | 18 | 96 | 5 | 21 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe jest zwi\u0105zane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce zmaterializowa\u0107 si\u0119 w postaci nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w: niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, istotnego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innego nieprzewidzianego odst\u0119pstwa od warunk\u00f3w kontraktowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz towar\u00f3w. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cej kontroli nale\u017cno\u015bci handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem kredytowym wobec kontrahent\u00f3w g\u0142\u00f3wnie poprzez stosowanie nast\u0119puj\u0105cych mechanizm\u00f3w oraz technik:
\uf02docen\u0119 standingu finansowego kontrahent\u00f3w wraz z nadawaniem limit\u00f3w kredytowych;
\uf02dwymaganie okre\u015blonych zabezpiecze\u0144 kredytowych od klient\u00f3w o s\u0142abym standingu finansowym;
\uf02dstandaryzacj\u0119 zapis\u00f3w umownych z zakresu ryzyka kredytowego i standaryzacja zabezpiecze\u0144 kredytowych;
\uf02dsystem bie\u017c\u0105cego monitoringu p\u0142atno\u015bci i system wczesnej windykacji;
\uf02dsystematyczny pomiar ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cy z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej;
\uf02dbie\u017c\u0105ce monitorowanie kondycji finansowej kontrahenta, wsp\u00f3\u0142praca z wywiadowniami gospodarczymi i firmami windykacyjnymi.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce i w Niemczech, b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, posiadaj\u0105cych rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej w Grupie, polega na zapewnieniu \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do wywi\u0105zywania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie, planowaniu i podj\u0119ciu odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w obszarach: inwestycji w aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142u pracuj\u0105cego, zad\u0142u\u017cenia finansowego netto.
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, faktoringu oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Takie wykorzystanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania pozwala na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wymagalno\u015bci i zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 281 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 122 996 | 122 996 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 132 | 0 | 2 132 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 376 227 | 0 | 69 702 | 7 551 | 260 535 | 38 439 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 119 385 | 16 416 | 16 416 | 39 432 | 26 316 | 20 805 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 86 069 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 176 291 | 176 291 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 895 381 | 414 053 | 88 250 | 46 983 | 286 851 | 59 244 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 12 614 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 119 596 | 119 596 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 005 | 0 | 5 | 3 000 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 344 865 | 39 056 | 39 056 | 50 913 | 215 840 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 65 906 | 8 441 | 8 441 | 33 765 | 15 258 | 0 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 62 524 | 0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 164 253 | 164 253 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 772 763 | 343 960 | 47 502 | 150 202 | 231 098 | 0 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
* warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszona jest o koszty prowizji i odsetek
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\uf02dryzyko stopy procentowej,
\uf02dryzyko walutowe.
Obecnie Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest g\u0142\u00f3wnie na dzia\u0142anie czynnik\u00f3w ryzyka zmian kursu walutowego EUR/PLN. Ponadto Grupa nara\u017cona jest na zmiany referencyjnych st\u00f3p procentowych dla waluty PLN.
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci.
Prezentowane w niniejszym punkcie analizy scenariuszowe maj\u0105 na celu analiz\u0119 wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na wyniki finansowe Grupy. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie zmiany kurs\u00f3w o +/- 5%.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej Grupa stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego. Dla cel\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych wykorzystano \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku. Skala potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie +/- 0,5 pp.
W przypadku analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany st\u00f3p procentowych efekt zmian czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142 odniesiony do warto\u015bci przychod\u00f3w/koszt\u00f3w odsetkowych dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej na dat\u0119 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy brutto mia\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR. Polityka zabezpieczania Grupy przed ryzykiem stopy procentowej, ograniczaj\u0105ca wp\u0142yw niekorzystnych zmian st\u00f3p procentowych, jest ustalana okresowo. Preferowany podzia\u0142 pomi\u0119dzy zad\u0142u\u017ceniem opartym na zmiennej stopie, a tym opartym na sta\u0142ej stopie procentowej, jest wynikiem analizy wp\u0142ywu potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych na koszty finansowe. Grupa w roku 2023 zabezpiecza\u0142a ryzyko stopy procentowej wykorzystuj\u0105c swapy procentowe. W rezultacie zastosowania zabezpiecze\u0144, struktura zobowi\u0105za\u0144 zmienia si\u0119 w kierunku struktury docelowej, jako \u017ce zobowi\u0105zania oparte na zmiennej/sta\u0142ej stopie procentowej efektywnie zamieniane s\u0105 na zobowi\u0105zania o sta\u0142ej/zmiennej stopie procentowej.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennym oprocentowaniu).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (462 296) | (462 296) | (2 337) | 0 | 2 337 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (127 120) | (127 120) | (532) | 0 | 532 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | (6 684) | (6 684) | 0 | 615 | 0 | (615) |
Razem | (596 100) | (596 100) | (2 869) | 615 | 2 869 | (615) |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (407 389) | (407 389) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (65 906) | (65 906) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 3 616 | 0 | 0 | 170 | 0 | (170) |
Razem | (469 679) | (473 295) | (596) | 170 | 596 | (170) |
\u00a0
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy uwzgl\u0119dnia poni\u017csze kluczowe elementy:
- wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
- harmonogram sp\u0142at d\u0142ugu,
- rating kredytowy Grupy oraz warunki rynku finansowego,
- zasady dystrybucji zysku akcjonariuszom Grupy.
W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w, Grupa okresowo ustala ramy dla struktury finansowania. Aktualne cele Grupy w obszarze zarz\u0105dzania kapita\u0142em s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do EBITDA \u2013 w okresie realizacji inwestycji \u2013 rozbudowy zak\u0142adu w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym na poziomie poni\u017cej 3,50 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku oraz 3,5 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono wska\u017aniki kapita\u0142owe wyliczone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku oraz dane liczbowe, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do ich kalkulacji.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 127 120 | 65 906 | 65 906 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 6 684 | (3 616) | (3 616) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 | 51 431 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (12 281) | (12 614) | (12 614) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 633 488 | 508 496 | 508 496 |
EBITDA | 218 867 | 169 827 | 175 032 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA | 2,89 | 2,99 | 2,91 |
\u00a0
Brak jest zewn\u0119trznych wymaga\u0144 w stosunku do kapita\u0142u Grupy.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | 1.01.-31.12.2023r. | 1.01.-31.12.2022r. |
1. | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (1 025) | (243) |
\u00a0 | - r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105za\u0144 | (1 025) | (243) |
2 | Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 44 517 | 31 763 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od udzielonych po\u017cyczek | 20 | 0 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w | 28 433 | 19 419 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od faktoringu | 24 047 | 7 840 |
\u00a0 | - odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | 0 | 4 384 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od IRS | (1 730) | 92 |
\u00a0 | - odsetki naliczone | (6\u00a0253) | 28 |
3 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | (643) | (30) |
\u00a0 | - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (643) | (30) |
4 | Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 69 632 | (78 299) |
\u00a0 | - zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 400) | (80 751) |
\u00a0 | - zmiana stanu nale\u017cno\u015bci innych | 73 032 | 2 452 |
5 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | (44 068) | 83 861 |
\u00a0 | - zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (53 341) | 85 361 |
\u00a0 | - zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych | 5 826 | (1 500) |
\u00a0 | - zmiana stanu z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 3 447 | 0 |
6 | Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 2 656 | 5 459 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kr\u00f3tkoterminowych (aktywa) | 3 574 | 3 023 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych d\u0142ugoterminowych (aktywa) | 0 | 1 005 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (pasywa) | 0 | (12) |
\u00a0 | - korekta o wydatki na prowizje bankow\u0105 | (918) | 1 443 |
7 | Na warto\u015b\u0107 pozycji \"inne korekty\" sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: | (12 619) | 0 |
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw zmiany stanu zapas\u00f3w po korekcie b\u0142\u0119du z lat ubieg\u0142ych | 5 253 | 0 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe EJT | (17 466) | 0 |
\u00a0\u00a0 | inne korekty | (406) | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w okresach sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Pion produkcji | 809 | 710 |
Pracownicy umys\u0142owi | 535 | 389 |
Uczniowie | 73 | 60 |
Osoby korzystaj\u0105ce z urlop\u00f3w wychowawczych | 9 | 19 |
Razem | 1 426 | 1178 |
\u00a0
Podmiotem uprawnionym, badaj\u0105cym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Tarczy\u0144ski S.A. jest POLAND AUDIT SERVICES Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Hrubieszowska 2.
\u00a0
\u0141\u0105czne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Lp. | Rodzaj us\u0142ug | Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia 2023 | Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia 2022 | |
1 | Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 141 | 137 | |
2 | Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | 15 | 15 | |
3 | Us\u0142ugi doradztwa podatkowego | 0 | 0 | |
4 | Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 0 | 0 | |
5 | Badanie sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 49 | 73 | |
\u00a0\u00a0 | RAZEM | 205 | 225 |
\u00a0
Wp\u0142yw zdarzenia po\u017carowego z dnia 20 pa\u017adziernika 2022
\u00a0
W dniu 20 pa\u017adziernika 2022 roku na terenie zak\u0142adu Sp\u00f3\u0142ki po\u0142o\u017conego w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym mia\u0142 miejsce po\u017car, kt\u00f3ry obj\u0105\u0142 swoim zasi\u0119giem jedn\u0105 z nowo wybudowanych hal produkcyjnych. Zniszczeniu uleg\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 nowych hal produkcyjno-magazynowych wraz z dwiema nowymi liniami produkcyjnymi, z kt\u00f3rych jedna z nich uleg\u0142a ca\u0142kowitemu zniszczeniu. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to z konieczno\u015bci\u0105 odbudowy zniszczonej po\u017carem hali produkcyjnej, kt\u00f3ra trwa\u0107 b\u0119dzie do po\u0142owy 2024 roku, oraz odbudow\u0105 zniszczonej linii produkcyjnej, kt\u00f3ra trwa\u0107 b\u0119dzie do pocz\u0105tku trzeciego kwarta\u0142u 2024 roku.
\u00a0
Faktyczna likwidacja maj\u0105tku obj\u0119tego po\u017carem zmniejszy\u0142a jego warto\u015b\u0107 o 51,8 mln.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w usuwania skutk\u00f3w po\u017caru i nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z odtworzeniem zniszczonego maj\u0105tku wyniesie ok. 59 mln PLN, za\u015b szacunek strat zwi\u0105zanych z utrat\u0105 zysku w wyniku czasowego wy\u0142\u0105czenia produkcji oraz wy\u017cszych ni\u017c standardowe koszt\u00f3w produkcji w okresie do ko\u0144ca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN
\u00a0
Skutki po\u017caru, z uwagi na szkody wyrz\u0105dzone g\u0142\u00f3wnie na nowo budowanych liniach produkcyjnych, nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przez Emitenta i jego bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe.
\u00a0
Zarz\u0105d prowadzi dzia\u0142ania zwi\u0105zane z naprawieniem szkody oraz uzyskaniem pokrycia koszt\u00f3w odbudowy z w\u0142asnych polis ubezpieczeniowych w tym ubezpieczenia od wszystkich ryzyk oraz utraty zysku jak r\u00f3wnie\u017c z polisy OC podwykonawcy. W tym zakresie do chwili publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a od Ubezpieczyciela w wyniku wydania 9 decyzji odszkodowawczych kwot\u0119 31.405.494,46 PLN stanowi\u0105c\u0105 bie\u017c\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania prowadzonych prac odtworzeniowych i na bie\u017c\u0105co prowadzi dalsze prace zwi\u0105zane z rozliczaniem ponoszonych koszt\u00f3w odbudowy. Wyp\u0142acane \u015brodki s\u0105 na bie\u017c\u0105co przeznaczane na wymian\u0119, przywr\u00f3cenie do poprzedniego stanu, napraw\u0119 lub zakup analogicznych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, kt\u00f3re uleg\u0142y zniszczeniu w wyniku po\u017caru.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 szacowanych strat oraz koszt\u00f3w odtworzenia mo\u017ce ulec zmianie, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015b\u0107 strat z tytu\u0142u utraty przychod\u00f3w i zysku obj\u0119ta ubezpieczeniem za okres do 12 miesi\u0119cy od daty zdarzenia.
\u00a0
\u00a0
2 lutego 2024 dokonano podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142ce Tarczy\u0144ski Gaz poprzez utworzenie nowych 70 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, udzia\u0142y zosta\u0142y obj\u0119te w taki spos\u00f3b \u017ce 35 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 pan Jacek Tarczy\u0144ski a 35 Pani El\u017cbieta Tarczy\u0144ska w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny po 1500 z\u0142 za 1 udzia\u0142.
\u00a0
7 marca 2024 roku S\u0105d Rejonowy Dla Wroc\u0142awia Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 sp\u00f3\u0142k\u0119 Tarczy\u0144ski Ochrona sp. z o.o. kapitale zak\u0142adowym 400 tys. z\u0142 podzielonym na 8000 udzia\u0142\u00f3w o r\u00f3wnej warto\u015bci. 100% udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki stanowi w\u0142asno\u015b\u0107 Tarczy\u0144ski S.A. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
\u00a0
26 kwietnia 2024 roku zosta\u0142a zarejestrowana w Wielkiej Brytanii sp\u00f3\u0142ka Tarczynski LTD o nieop\u0142aconym na dzie\u0144 bilansowym kapitale zak\u0142adowym 1000 GBP podzielonym na 1000 r\u00f3wnych udzia\u0142\u00f3w. 100% udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki stanowi w\u0142asno\u015b\u0107 Tarczy\u0144ski S.A. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5005164f2bb8405baf82c6f080fc7398_419": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25290a10e6ab407d81106c29fe10924b_420": { "value": "Uje\u017adziec Ma\u0142y 80, 55-100 Trzebnica", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ff22cb05bfe4a67882dd56e43b0fc67_421": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad63f0713228e4848b9768ae17c1b231c_423": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9eb235a98acf4ad4a7703824a3de6f53_424": { "value": "produkcja i przetw\u00f3rstwo mi\u0119sne", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c6338b7a0954f779a55f420a7ce1961_426": { "value": "Uje\u017adziec Ma\u0142y 80, 55-100 Trzebnica", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae83d169c8bde4285931044a692556500_427": { "value": "Tarczy\u0144ski S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A287a1390c8e14eadb7e4b039327ccb9a_429": { "value": "Tarczy\u0144ski S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3eeb77e160c94101a2d520497acc6404_831213855": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. z siedzib\u0105 Uje\u017ad\u017acu Wielkim.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 60 (sze\u015b\u0107dziesi\u0105t) udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 3.000 (trzy tysi\u0105ce) z\u0142otych stanowi\u0105cych 24,79% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu, wpisan\u0105 do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia- Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem KRS: 0000683687. S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia Fabrycznej We Wroc\u0142awiu, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 podniesienie kapita\u0142u zak\u0142adowego Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w dniu 30.06.2023 r.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 we\u00a0Wroc\u0142awiu s\u0105 badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii oraz w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych.
\u00a0
W ramach sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tarczy\u0144ski, wy\u017cej wymieniona Sp\u00f3\u0142ka BW Handels und Vertriebs GmbH oraz Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o jest konsolidowana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Struktura Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A413126cd4597432486c22a7d8f997299_435": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
Niniejsze zbadane Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy (\u201eSkonsolidowane Sprawozdanie Finansowe\u201d) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego zgodnie z okre\u015blon\u0105 poni\u017cej polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji w g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku podejmuj\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi, takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci finansowej, wyceny w warto\u015bci godziwej s\u0105 skategoryzowane wed\u0142ug trzech poziom\u00f3w w zale\u017cno\u015bci od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci. Poziomy te kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022 Poziom 1: danymi wsadowymi s\u0105 ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych jednostka ma dost\u0119p w dniu wyceny.
\u2022 Poziom 2: danymi wsadowymi s\u0105 dane inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio.
\u2022 Poziom 3: danymi wsadowymi s\u0105 nieobserwowalne dane do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat, jako element skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, zosta\u0142 sporz\u0105dzony w wariancie kalkulacyjnym.
Tarczy\u0144ski S.A., jako podmiot dominuj\u0105cy, sporz\u0105dza sprawozdanie skonsolidowane dla ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominuj\u0105cego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.grupatarczynski.pl.
Sprawozdanie jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105, sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej.
Polskie sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Sp\u00f3\u0142ka Tarczynski Deutschland oraz BW Handles und Vertriebs prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z regulacjami niemieckimi.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
Z posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i Grup\u0119 informacji nie wynika, aby istnia\u0142 jakikolwiek akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry by\u0142by zobowi\u0105zany do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wesz\u0142aby Grupa Kapita\u0142owa Tarczy\u0144ski.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 (co obejmuje tak\u017ce jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo, skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
Zmiany w udziale w jednostce zale\u017cnej niepowoduj\u0105ce utraty kontroli ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci ksi\u0119gowe udzia\u0142u Grupy jak i udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli s\u0105 odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia\u0142u. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 o jak\u0105 modyfikowana jest warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci oraz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
\u00a0
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o\u00a0jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje si\u0119 wymogi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf02dpozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kurs banku, z kt\u00f3rego korzysta jednostka),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez zysk lub strat\u0119, ujmuje si\u0119 jako element zmian warto\u015bci godziwej.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
Waluta | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 kwoty nale\u017cne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materia\u0142y oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ustalone w oparciu o cen\u0119 netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf02dprzeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w,
\uf02dGrupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedawanymi dobrami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec d\u00f3br do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci ani te\u017c nie sprawuje si\u0119 nad nimi efektywnej kontroli,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w,
\uf02dwyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce jednostka otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
Przychody z tytu\u0142u wynajmu ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do otwartych um\u00f3w.
Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z otrzymania po\u017cyczki rz\u0105dowej poni\u017cej oprocentowania rynkowego, traktowane s\u0105 jako dotacje i mierzone s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 otrzymanej po\u017cyczki i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 po\u017cyczki ustalon\u0105 z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i odnosi w zyski/straty okresu systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do skompensowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re te dotacje mia\u0142y w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako rekompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w zysku/stracie okresu, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
Zasady w\u0142a\u015bciwe dla rozliczenia dotacji do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 tak\u017ce w przypadku transakcji nieodp\u0142atnego otrzymania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe oraz straty podatkowe b\u0105d\u017a ulgi podatkowe jakie Grupa mo\u017ce wykorzysta\u0107. Pozycja aktyw\u00f3w lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowi\u0105zania jakie p\u0142atne jest do tego samego urz\u0119du podatkowego.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny (inne ca\u0142kowite dochody w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w), lub gdy wynika on z pocz\u0105tkowego rozliczenia po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu warto\u015bci firmy lub okre\u015blaniu warto\u015bci udzia\u0142u jednostki przejmuj\u0105cej w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej przewy\u017cszaj\u0105cych koszt przej\u0119cia.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e i nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, kt\u00f3re jednostka zamierza wykorzystywa\u0107 w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz na potrzeby administracyjne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 1 rok, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do jednostki. Nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 poniesione nak\u0142ady inwestycyjne jak r\u00f3wnie\u017c poniesione wydatki na przysz\u0142e dostawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 i us\u0142ug zwi\u0105zanych z wytworzeniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (przekazane zaliczki). \u015arodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 istotne specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne kt\u00f3re funkcjonuj\u0105 jako element \u015brodka trwa\u0142ego.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie ujmowane s\u0105 pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odr\u0119bne pozycje \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 tak\u017ce istotne komponenty.
Jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje grunty.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych skutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
\u00a0
Grupa stosuje jednolity model ksi\u0119gowego uj\u0119cia leasingu wed\u0142ug MSSF 16, kt\u00f3ry zak\u0142ada rozpoznanie przez leasingobiorc\u0119 aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w odniesieniu do wszystkich um\u00f3w leasingowych, poza umowami wy\u0142\u0105czonymi z zastosowania tj.: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje si\u0119 jak aktywa Grupy i wycenia w warto\u015bci godziwej w momencie ich nabycia, nie wy\u017cszej jednak ni\u017c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych. Powstaj\u0105ce z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
P\u0142atno\u015bci leasingowe dzielone s\u0105 na cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 i zmniejszenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowania jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik finansowy, chyba \u017ce mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do odpowiednich aktyw\u00f3w \u2013 w\u00f3wczas s\u0105 one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105cymi koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, przedstawionymi w punkcie koszty finansowania zewn\u0119trznego. P\u0142atno\u015bci warunkowe z tytu\u0142u leasingu ujmuje si\u0119 w kosztach w okresie ich ponoszenia.
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego odnosi si\u0119 w wynik finansowy metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rz\u0105dz\u0105cego konsumpcj\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych wyp\u0142ywaj\u0105cych z leasingu danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. P\u0142atno\u015bci warunkowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego ujmuje si\u0119 w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej, takie jak:
\uf02dnabyte przez jednostk\u0119, zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa maj\u0105tkowe nadaj\u0105ce si\u0119 do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, przeznaczone do u\u017cywania na potrzeby w\u0142asne, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dautorskie lub pokrewne prawa maj\u0105tkowe, koncesje, licencje (w tym dotycz\u0105ce program\u00f3w komputerowych),
\uf02dprawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, programy komputerowe,
\uf02dknow-how, tzn. warto\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 uzyskanych informacji zwi\u0105zanych z wiedz\u0105 w dziedzinie przemys\u0142owej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej,
\uf02dkoszty prac rozwojowych,
\uf02dwarto\u015b\u0107 firmy z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy wytworzonej przez jednostk\u0119 we w\u0142asnym zakresie,
\uf02dinne warto\u015bci niematerialne rozpoznane na nabyciu w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dobce warto\u015bci niematerialne przyj\u0119te w odp\u0142atne u\u017cywanie na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa kwalifikowana jest do leasingu finansowego zgodnie z MSSF16 Leasing,
\uf02dprawa maj\u0105tkowe oddane innym jednostkom w u\u017cywanie na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy, leasingu lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16 Leasing.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia w przypadku prac rozwojowych. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ocenia, czy okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony oraz, je\u015bli jest okre\u015blony, oszacowuje d\u0142ugo\u015b\u0107 tego okresu lub wielko\u015b\u0107 produkcji lub inn\u0105 miar\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 podstaw\u0105 do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku bilansowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane prospektywnie poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane.
Z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w prac rozwojowych wszystkie warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Grup\u0119 nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dotycz\u0105ce ich koszty zosta\u0142y poniesione.
Warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 powsta\u0142\u0105 w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy mo\u017cna udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Do prac rozwojowych zalicza si\u0119:
\uf02dopracowanie receptur do produkcji wyrob\u00f3w mi\u0119snych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji),
\uf02dprojektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
\uf02dprojektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych i udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w.
Do pozycji warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza tak\u017ce wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu. Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w zwi\u0105zku z czym nie ujmuje si\u0119 jego przedmiotu jako aktyw\u00f3w Grupy. Jednak\u017ce wydatki na nabycie takich praw na rynku wt\u00f3rnym (od innych podmiot\u00f3w) oraz wydatki zwi\u0105zane z nadaniem takich praw przez w\u0142a\u015bciwe urz\u0119dy pa\u0144stwowe, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim Grupa mo\u017ce te prawa wykorzystywa\u0107.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania weryfikowane s\u0105 corocznie. Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Dla cel\u00f3w amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Licencje na oprogramowanie\u00a03 lata
Znaki towarowe\u00a05 lat.
Prace badawczo rozwojowe \u00a03 \u2013 5 lat
Warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla warto\u015bci niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych jak r\u00f3wnie\u017c ich amortyzacji odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Warto\u015bci niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Warto\u015bci niematerialne spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji warto\u015bci niematerialnych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w zysku/stracie okresu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanego maj\u0105tku trwa\u0142ego i warto\u015bci niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w znacznym stopniu niezale\u017cne od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwana jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwanej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a.
Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwanej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w niezw\u0142ocznie w zysku/stracie okresu.
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119, jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w zysku/stracie okresu.
Aktywa trwa\u0142e i grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane s\u0105 w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Zapasy s\u0105 aktywami, przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkty gotowe oraz produkcj\u0119 w toku.
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 pierwotnie w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w odbywa si\u0119 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia si\u0119 pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena produkt\u00f3w gotowych i produkcji w toku odbywa si\u0119 z zachowaniem zasad ostro\u017cnej wyceny.
Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug metody FIFO. Odpisy aktualizuj\u0105ce dotycz\u0105ce zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce z ostro\u017cnej wyceny oraz odpisy aktualizuj\u0105ce dla pozycji zalegaj\u0105cych, jak i ich odwr\u00f3cenia, odnoszone s\u0105 w koszty wytworzenia produkt\u00f3w.
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci zapas\u00f3w wskutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w zapas\u00f3w i us\u0142ug. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej; s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty . Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody: zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y; s\u0105 to g\u0142\u00f3wnie instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce: Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa kwalifikuje d\u0142u\u017cne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty kapita\u0142owe tj. akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Jako aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich r\u00f3wnowarto\u015b\u0107.
Grupa zaklasyfikowa\u0142a do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla kt\u00f3rych nie jest zastosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c te instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 prezentowane w bilansie w pozycjach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) i \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.
Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. Nast\u0119pnie koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowany strumie\u0144 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cnych dokonywanych przez oczekiwany okres do up\u0142ywu terminu wymagalno\u015bci instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu nast\u0119pnej korekty oprocentowania,
do warto\u015bci bilansowej netto zobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie op\u0142aty i koszty p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy.
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
Kapita\u0142 podstawowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym jednostki dominuj\u0105cej. Zadeklarowane, lecz niewniesione wk\u0142ady kapita\u0142owe ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u \u2013 jako wielko\u015b\u0107 ujemn\u0105. Akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 kategori\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
Grupa tworzy rezerwy w\u00f3wczas, gdy ci\u0105\u017cy na niej istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w zysku lub stracie po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Utworzone rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w operacyjnych, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi przysz\u0142e zobowi\u0105zania si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105.
Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re, jak si\u0119 oczekuje, b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 przed opodatkowaniem, czyli odzwierciedla ona bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Stopy dyskontowej nie obci\u0105\u017ca ryzyko, o kt\u00f3re skorygowano szacunki przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa utworzy\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rezerw:
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144:
\uf02dodpraw emerytalno-rentowych \u2013 wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119/rent\u0119,
\uf02dodpraw po\u015bmiertnych.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza (przed rokiem 2010 Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z wylicze\u0144 powy\u017cszych rezerw przez niezale\u017cnego aktuariusza). Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.
Rezerwa na roszczenia przeciwko Sp\u00f3\u0142ce (czynno\u015bci procesowe) jest tworzona, gdy w zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem s\u0105dowym lub pozas\u0105dowym istnieje prawdopodobie\u0144stwo powstania zobowi\u0105zania na skutek niekorzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki rozstrzygni\u0119cia s\u0105du lub innego w\u0142a\u015bciwego organu. Przy tworzeniu rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno przysz\u0142e zobowi\u0105zanie, \u0142\u0105cznie z ewentualnymi odsetkami, jak i koszty prowadzenia procesu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, inne zobowi\u0105zania o charakterze publicznoprawnym (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych ujmowanego w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej), nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3rego powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo nie jest wy\u017csze ni\u017c 50%, nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobie\u0144stwa na powy\u017cej 50%, zobowi\u0105zanie zostaje uj\u0119te w pasywach bilansu.
Nale\u017cno\u015bci warunkowe nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bci warunkowej, je\u017celi wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest prawdopodobny.
\u00a0
Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac786407119d141eea767277b9d74ed0e_434": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab18530bdefa348a9b4b4965dfbea2ecc_432": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
W ramach sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tarczy\u0144ski, wy\u017cej wymieniona Sp\u00f3\u0142ka BW Handels und Vertriebs GmbH oraz Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o jest konsolidowana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Struktura Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Aktywa finansowe wycenianie w warto\u015bci godziwej | 80 | 80 |
Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o. | 80 | 80 |
Alma S.A. | 0 | 0 |
Aktywa finansowe wycenianie wg metody praw w\u0142asno\u015bci | 21 010 | 15 513 |
BW Handels und Vertriebs GmbH | 14 389 | 15 513 |
F4F Sp. z o.o. | 6 621 | 0 |
RAZEM | 21 090 | 15 513 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Udzia\u0142y i akcje obejmowa\u0142y udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o., w\u00a0sp\u00f3\u0142ce BW Handels und Vertriebs GmbH oraz w Sp\u00f3\u0142ce F4F z o.o. Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale podstawowym wynosi odpowiednio 0,06%, 50%, 24,79%
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmowa\u0142y udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Dolno\u015bl\u0105skie Centrum Hurtu Rolno Spo\u017cywczego Sp. z o.o. stanowi\u0105ce udzia\u0142 0,06% w kapitale podstawowym oraz ., w\u00a0sp\u00f3\u0142ce BW Handels und Vertriebs GmbH stanowi\u0105ce udzia\u0142 50% w kapitale podstawowym. Udzia\u0142y s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug kosztu historycznego.
BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy) to sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona z Tarczy\u0144ski S.A.. Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki
Inwestycja w tej sp\u00f3\u0142ce wyceniana jest metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Informacje finansowe BW Handels und Vertriebs GmbH
\u00a0\u00a0 | Dane na 31.12.2023 |
Dywidendy otrzymane | 0 |
Aktywa trwa\u0142e | 944 |
Aktywa obrotowe | 21 209 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 15 361 |
Przychody | 139 473 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 075 |
Wynik z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 0 |
Ca\u0142kowite dochody | 1 075 |
\u00a0
W latach sprawozdawczych 2023 oraz 2022 jednostka Dominuj\u0105ca, jak i jej Jednostki Zale\u017cne nie by\u0142y zaanga\u017cowane w \u017cadne wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65502324ecc3441093c21aa71ea965d3_431": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142ada si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej \u2013 sp\u00f3\u0142ki Tarczy\u0144ski S.A. oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\uf0b7Tarczynski GmbH, kt\u00f3rej celem jest \u015bwiadczenie na rzecz Tarczy\u0144ski SA us\u0142ug sprzeda\u017cy i dystrybucji produkt\u00f3w na terenie Niemiec i Austrii.
\uf0b7WD Foods Sp. z o.o., kt\u00f3rej przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja mieszanek przyprawowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w mi\u0119snych.
\uf0b7Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. kt\u00f3rej przedmiotem jest pozyskanie na potrzeby Sp\u00f3\u0142ki gazu ziemnego z lokalnych \u017ar\u00f3de\u0142 .
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Tarczy\u0144ski. Wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A891a6843f23b4a7abbb46215527761fe_437": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. w roku 2021 naby\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce handlowej prawa niemieckiego BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzib\u0105 w\u00a0Herford (Niemcy). Sp\u00f3\u0142ka BW zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 i dystrybucj\u0105 artyku\u0142\u00f3w \u017cywno\u015bciowych i non-food i posiada ugruntowan\u0105 pozycj\u0119 na terenie Niemiec w \u015bwiadczeniu us\u0142ug w tym zakresie. Nabycie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BW stanowi jeden z element\u00f3w realizowanej strategii dotycz\u0105cej rozwoju nowoczesnych kana\u0142\u00f3w dystrybucji i dzia\u0142alno\u015bci eksportowej Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o. o. z siedzib\u0105 Uje\u017ad\u017acu Wielkim.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 60 (sze\u015b\u0107dziesi\u0105t) udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 3.000 (trzy tysi\u0105ce) z\u0142otych stanowi\u0105cych 24,79% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu, wpisan\u0105 do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia- Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem KRS: 0000683687. S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia Fabrycznej We Wroc\u0142awiu, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 podniesienie kapita\u0142u zak\u0142adowego Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w dniu 30.06.2023 r.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 we\u00a0Wroc\u0142awiu s\u0105 badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii oraz w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych.
W ramach sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Tarczy\u0144ski, wy\u017cej wymieniona Sp\u00f3\u0142ka BW Handels und Vertriebs GmbH oraz Food4Future Technologies Sp\u00f3\u0142ka z o.o jest konsolidowana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64ac7a5326284e42aa548c58616b2ca2_443": { "value": "Sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02dJacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
\uf02dRados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf02dDawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dTomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dKrzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W dniu 11 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki, na mocy \u00a716 ust. 2 Statutu powo\u0142a\u0142a ze skutkiem na dzie\u0144 1 stycznia 2024 r. Pana Piotra Nowjalisa w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki VI kadencji na funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du wchodz\u0105:
-Jacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
-Rados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
-Piotr Nowjalis\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du
-Dawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Tomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Krzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf02dKrzysztof Wachowski \u2013Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf02dEdmund Bienkiewicz\u2013Wiceprzewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,
\uf02dEl\u017cbieta Tarczy\u0144ska \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dRafa\u0142 Dutkiewicz\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dPiotr \u0141yskawa\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dJacek Osowski \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie po 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 NWZA nr 9 z dnia 09.02.2023 roku powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Franciszek Dutkiewicz na okres wsp\u00f3lnej kadencji Nadzorczej w latach 2020-2023.
Jednocze\u015bnie z dniem 31 stycznia 2023 r. z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej zrezygnowa\u0142 Pan Tadeusz Trziszka.
\u00a0
Jednostka bezpo\u015brednio dominuj\u0105ca i ostatecznie kontroluj\u0105ca Grup\u0119 to Tarczy\u0144ski S.A.
\u00a0
Nie istnieje podmiot o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a 50% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce prawa niemieckiego BW Handels und Vertriebs GmbH oraz w F4F Sp. z o.o. 24,79%
\u00a0
W latach sprawozdawczych 2023 oraz 2022 jednostka Dominuj\u0105ca, jak i jej Jednostki Zale\u017cne nie by\u0142y zaanga\u017cowane w \u017cadne wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
W dniu 21 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a Prezesowi Zarz\u0105du oraz 02 stycznia 2023 Cz\u0142onkowi Rady Nadzorczej po\u017cyczk\u0119 w kwocie po 1.000 tys. z\u0142otych z terminem sp\u0142aty przypadaj\u0105cym na 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 10 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a aneksy do um\u00f3w po\u017cyczek, udzielonych Prezesowi Zarz\u0105du oraz Cz\u0142onkowi Rady Nadzorczej zmieniaj\u0105ce termin sp\u0142aty na 30 czerwca 2024 roku.
\u00a0
W latach 2023-2022 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du nie \u015bwiadczyli us\u0142ug dla Grupy.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Jednostka dominuj\u0105ca | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d jednostki | 8 650 | 7 116 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 810 | 879 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 7 840 | 6 237 |
Rada Nadzorcza jednostki | 1 630 | 1 455 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 1 230 | 1 155 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 400 | 300 |
RAZEM | 10\u00a0280 | 8 571 |
Jednostki zale\u017cne | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d jednostki | 287 | 241 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 287 | 241 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 0 | 0 |
Rada Nadzorcza jednostki | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty) | 0 | 0 |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy | 0 | 0 |
Inne - pe\u0142nienie funkcji | 0 | 0 |
RAZEM | 287 | 241 |
\u00a0
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi s\u0105 dokonywane w oparciu o ceny rynkowe dostarczanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w lub us\u0142ug oparte o koszt ich wytworzenia.
Transakcje mi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
W okresie obrachunkowym nie uj\u0119to koszt\u00f3w z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych i zagro\u017conych wynikaj\u0105cych z transakcji ze stronami powi\u0105zanymi.
Kwoty nieuregulowanych p\u0142atno\u015bci nie s\u0105 zabezpieczone i zostan\u0105 rozliczone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Ich saldo na koniec poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Powi\u0105zanie przez osob\u0119 lub bliskiego cz\u0142onka tej osoby | \u00a0 | \u00a0 |
Agro-Jet Sp. z o.o. | 2 785 | 3 767 |
Tarella | 467 | 399 |
RAZEM | 3 252 | 4 166 |
Transakcje z osobami sprawuj\u0105cymi kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 | \u00a0 | \u00a0 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 424 | 161 |
Elzbieta Tarczy\u0144ska | 2 719 | 576 |
Dawid Tarczy\u0144ski | 436 | 147 |
Tomasz Tarczy\u0144ski | 187 | 67 |
RAZEM | 3 766 | 951 |
Sprzeda\u017c | \u00a0 | \u00a0 |
Powi\u0105zanie przez osob\u0119 lub bliskiego cz\u0142onka tej osoby | \u00a0 | \u00a0 |
Agro-Jet Sp. z o.o. | 314 | 354 |
Panters Sp. z o.o. | 8 752 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RAZEM | 9 066 | 354 |
Transakcje z osobami sprawuj\u0105cymi kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 | \u00a0 | \u00a0 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 63 | 0 |
Elzbieta Tarczy\u0144ska | 67 | 0 |
Dawid Tarczy\u0144ski | 50 | 19 |
Tomasz Tarczy\u0144ski | 0 | 0 |
RAZEM | 180 | 19 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 najmu powierzchni oraz zakupu us\u0142ug.
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta. Sp\u00f3\u0142ka przyst\u0105pi\u0142a do w/w kredytu jako d\u0142u\u017cnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialno\u015b\u0107 jest ograniczona do kwoty kapita\u0142u rezerwowego, o kt\u00f3rej mowa w art. 345 \u00a7 4 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia emitowanych przez ni\u0105 akcji oraz utworzenia kapita\u0142u rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelno\u015bci kredytodawc\u00f3w jest m.in. hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 79.436.000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki, zastaw rejestrowy na przedsi\u0119biorstwie Tarczy\u0144ski SA oraz na przedsi\u0119biorstwie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u2013 Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego \u201eTarczy\u0144ski\u201d. EJT sp. z o.o. jest podmiotem celowym powo\u0142anym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowi\u0105za\u0144 poza zaci\u0105gni\u0119tymi na ten cel. Pozosta\u0142e postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegaj\u0105 od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarz\u0105d Tarczy\u0144ski S.A. poinformowa\u0142 o powy\u017cszym zdarzeniu w drodze raportu bie\u017c\u0105cego nr 15/2018.
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci EJT sp. z o.o. w ksi\u0119gach Tarczy\u0144ski S.A. na koniec 2023r. to kwota 32,28 mln z\u0142. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 w roku 2023 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ki EJT sp. z o.o. uznaj\u0105c, i\u017c usta\u0142y przes\u0142anki do kwalifikowania nale\u017cno\u015bci od EJT sp. z o.o. jako nale\u017cno\u015bci o wysokim poziomie ryzyka. Podj\u0119ta decyzja wynika ze znacz\u0105cego wzrostu warto\u015bci rynkowej 3.098.221 akcji Sp\u00f3\u0142ki posiadanych przez EJT sp. z o.o., z 46 mln PLN w roku 2020 do ponad 155 mln PLN na dzie\u0144 31.12.2023 oraz wzrostu mo\u017cliwo\u015bci samodzielnej obs\u0142ugi d\u0142ugu przez EJT. Podj\u0119ta decyzja skutkowa\u0142a uj\u0119ciem kwoty 17,47mln. w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31.12.2023. Jednocze\u015bnie Tarczy\u0144ski S.A. naliczy\u0142 odsetki od zaanga\u017cowanego kapita\u0142u, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y d\u0142ug EJT sp. z o.o. wobec Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05018a398c83472db95ba20daf94f3a3_442": { "value": "Sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02dJacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
\uf02dRados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf02dDawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dTomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf02dKrzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W dniu 11 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki, na mocy \u00a716 ust. 2 Statutu powo\u0142a\u0142a ze skutkiem na dzie\u0144 1 stycznia 2024 r. Pana Piotra Nowjalisa w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki VI kadencji na funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du wchodz\u0105:
-Jacek Tarczy\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du,
-Rados\u0142aw Chmurak\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du,
-Piotr Nowjalis\u2013Wiceprezes Zarz\u0105du
-Dawid Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Tomasz Tarczy\u0144ski\u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
-Krzysztof Cetnar \u2013Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf02dKrzysztof Wachowski \u2013Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf02dEdmund Bienkiewicz\u2013Wiceprzewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,
\uf02dEl\u017cbieta Tarczy\u0144ska \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dRafa\u0142 Dutkiewicz\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dPiotr \u0141yskawa\u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf02dJacek Osowski \u2013Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie po 31 grudnia 2022 roku wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 NWZA nr 9 z dnia 09.02.2023 roku powo\u0142any zosta\u0142 Rafa\u0142 Franciszek Dutkiewicz na okres wsp\u00f3lnej kadencji Nadzorczej w latach 2020-2023.
Jednocze\u015bnie z dniem 31 stycznia 2023 r. z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej zrezygnowa\u0142 Pan Tadeusz Trziszka.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a6745b895324f3aa9d64cc325d7cd81_445": { "value": "\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ea580db2028421f9401121c88e92412_447": { "value": "Niniejsze zbadane Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy (\u201eSkonsolidowane Sprawozdanie Finansowe\u201d) zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8e311f3d65f4a9d8791f0726af6316e_451": { "value": "Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119
31 grudnia 2023 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z\u00a0wyj\u0105tkiem zmian opisanych poni\u017cej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bie\u017c\u0105cego i por\u00f3wnywalnego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecc4a221760f4247b5ddb2257f73941d_452": { "value": "Walut\u0105 pomiaru jednostki dominuj\u0105cej uwzgl\u0119dnionej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest z\u0142oty polski wraz z groszami (PLN), o ile przy wybranych informacjach nie podano inaczej. Walut\u0105 pomiaru sp\u00f3\u0142ki Tarczynski Deutschland GmbH jest euro (EUR) wraz z centami przeliczone na potrzeby niniejszego sprawozdania wg. kurs\u00f3w podanych w nocie 8.2. Walut\u0105 pomiaru sp\u00f3\u0142ek WD Foods Sp. z o.o. oraz Tarczy\u0144ski Gaz Sp. z o.o. jest z\u0142oty polski wraz z groszami (PLN).
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adeb4c80ad7cd435faccfe53b376fcc94_453": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
Zaprezentowane w nocie 12.2 przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w obrocie eksportowym stanowi\u0105 27,21% og\u00f3lnej kwoty przychod\u00f3w netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34df1b0c46ec426eb66c6a0ff461c254_455": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c1117626c6f41348771cdcbeafc2ffa_1137973217": { "value": "Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji w g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku podejmuj\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi, takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci finansowej, wyceny w warto\u015bci godziwej s\u0105 skategoryzowane wed\u0142ug trzech poziom\u00f3w w zale\u017cno\u015bci od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci. Poziomy te kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022 Poziom 1: danymi wsadowymi s\u0105 ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, do kt\u00f3rych jednostka ma dost\u0119p w dniu wyceny.
\u2022 Poziom 2: danymi wsadowymi s\u0105 dane inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio.
\u2022 Poziom 3: danymi wsadowymi s\u0105 nieobserwowalne dane do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac58be05db1cf490f968eedbc00ca5fd1_367445289": { "value": "Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 (co obejmuje tak\u017ce jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo, skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
Zmiany w udziale w jednostce zale\u017cnej niepowoduj\u0105ce utraty kontroli ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci ksi\u0119gowe udzia\u0142u Grupy jak i udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli s\u0105 odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia\u0142u. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 o jak\u0105 modyfikowana jest warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci oraz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
\u00a0
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o\u00a0jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje si\u0119 wymogi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 (co obejmuje tak\u017ce jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo, skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli, nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
Zmiany w udziale w jednostce zale\u017cnej niepowoduj\u0105ce utraty kontroli ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci ksi\u0119gowe udzia\u0142u Grupy jak i udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli s\u0105 odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia\u0142u. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 o jak\u0105 modyfikowana jest warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci oraz warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 p\u0142atno\u015bci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym Grupy.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
\u00a0
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a\u00a0nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o\u00a0jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i\u00a0zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje si\u0119 wymogi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Je\u017celi Grupa zmniejsza udzia\u0142 w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, przenosi na wynik finansowy cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uprzednio ujmowan\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, odpowiadaj\u0105c\u0105 zmniejszeniu udzia\u0142u, je\u017celi ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia zwi\u0105zanych z nim aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy:
\uf02dpozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kurs banku, z kt\u00f3rego korzysta jednostka),
\uf02dpozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez zysk lub strat\u0119, ujmuje si\u0119 jako element zmian warto\u015bci godziwej.
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
Waluta | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 kwoty nale\u017cne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materia\u0142y oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ustalone w oparciu o cen\u0119 netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf02dprzeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w,
\uf02dGrupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedawanymi dobrami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec d\u00f3br do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci ani te\u017c nie sprawuje si\u0119 nad nimi efektywnej kontroli,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w,
\uf02dwyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce jednostka otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105,
\uf02dmo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
Przychody z tytu\u0142u wynajmu ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do otwartych um\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A06ebc7cd3a894924947440de4cba1fc4_468": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 kwoty nale\u017cne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materia\u0142y oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ustalone w oparciu o cen\u0119 netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d58250ae08d4a22a64adee45e5e5ccc_467": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 kwoty nale\u017cne za sprzedane wyroby gotowe, towary, materia\u0142y oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci podstawowej ustalone w oparciu o cen\u0119 netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz o podatek akcyzowy. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A687a0745e4a748f0b5ff78df86a982db_472": { "value": "Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z otrzymania po\u017cyczki rz\u0105dowej poni\u017cej oprocentowania rynkowego, traktowane s\u0105 jako dotacje i mierzone s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 otrzymanej po\u017cyczki i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 po\u017cyczki ustalon\u0105 z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i odnosi w zyski/straty okresu systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do skompensowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re te dotacje mia\u0142y w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako rekompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w zysku/stracie okresu, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
Zasady w\u0142a\u015bciwe dla rozliczenia dotacji do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 tak\u017ce w przypadku transakcji nieodp\u0142atnego otrzymania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfda56e054454f66919e45e74b40bead_474": { "value": "Do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy zalicza si\u0119:
\uf02dkoszt wytworzenia produkt\u00f3w poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmian\u0119 stanu produkt\u00f3w (wyrob\u00f3w gotowych, p\u00f3\u0142produkt\u00f3w oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\uf02dwarto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w wg cen nabycia;
Koszty wytworzenia, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez jednostki, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy jednostek za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y. Koszty wytworzenia, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez jednostki, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy jednostek w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych z uwzgl\u0119dnieniem zasad wyceny \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz zapas\u00f3w.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci pozycje zwi\u0105zane:
\uf02dze zbyciem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dz utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw, z wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z operacjami finansowymi lub odnoszonymi w koszty operacyjne,
\uf02dz przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf02dutworzeniem i rozwi\u0105zaniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci,
\uf02dz odszkodowaniami, karami i grzywnami oraz innymi kosztami niezwi\u0105zanymi ze zwyk\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105.
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\uf02dzbycia aktyw\u00f3w finansowych,
\uf02daktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3rych skutki przeszacowania odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny,
\uf02dprzychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\uf02dodsetek,
\uf02dzmian w wysoko\u015bci rezerwy wynikaj\u0105cych z faktu przybli\u017cania si\u0119 terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
\uf02dr\u00f3\u017cnic kursowych b\u0119d\u0105cych wynikiem operacji wykonywanych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\uf02dpozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Jednostki kompensuj\u0105 przychody i koszty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, je\u017celi wynikaj\u0105 one z podobnych transakcji. Je\u017celi r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 istotne, a nie wynikaj\u0105 z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentowa\u0107 je oddzielnie.
Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzgl\u0119dnieniu zasady istotno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przeznaczonych bezpo\u015brednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia w formie program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia (renty inwalidzkie itp.) ustalane s\u0105 przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 natychmiast i odnoszone w zysk/strat\u0119 okresu.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 jako koszt, chyba \u017ce stanowi\u0105 koszt wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w mo\u017cliwy do udowodnienia spos\u00f3b:
\uf02drozwi\u0105za\u0107 stosunek pracy z pracownikiem lub grup\u0105 pracownik\u00f3w przed osi\u0105gni\u0119ciem przez nich wieku emerytalnego,
\uf02dzapewni\u0107 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez siebie propozycji zach\u0119caj\u0105cej ich do dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy.
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af9091a9ed9344006a99e51aa11ab57ff_486932897": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\uf02dzbycia aktyw\u00f3w finansowych,
\uf02daktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3rych skutki przeszacowania odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny,
\uf02dprzychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\uf02dodsetek,
\uf02dzmian w wysoko\u015bci rezerwy wynikaj\u0105cych z faktu przybli\u017cania si\u0119 terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
\uf02dr\u00f3\u017cnic kursowych b\u0119d\u0105cych wynikiem operacji wykonywanych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\uf02dpozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Jednostki kompensuj\u0105 przychody i koszty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, je\u017celi wynikaj\u0105 one z podobnych transakcji. Je\u017celi r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 istotne, a nie wynikaj\u0105 z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentowa\u0107 je oddzielnie.
Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzgl\u0119dnieniu zasady istotno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A047d4aaa64804cdbb3edf8c978b1cc62_135561006": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\uf02dzbycia aktyw\u00f3w finansowych,
\uf02daktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3rych skutki przeszacowania odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny,
\uf02dprzychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\uf02dodsetek,
\uf02dzmian w wysoko\u015bci rezerwy wynikaj\u0105cych z faktu przybli\u017cania si\u0119 terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
\uf02dr\u00f3\u017cnic kursowych b\u0119d\u0105cych wynikiem operacji wykonywanych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\uf02dpozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Jednostki kompensuj\u0105 przychody i koszty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, je\u017celi wynikaj\u0105 one z podobnych transakcji. Je\u017celi r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 istotne, a nie wynikaj\u0105 z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentowa\u0107 je oddzielnie.
Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzgl\u0119dnieniu zasady istotno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c3eea6e07154a5ca5bce2a0207540cf_906088934": { "value": "Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\uf02dzbycia aktyw\u00f3w finansowych,
\uf02daktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3rych skutki przeszacowania odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny,
\uf02dprzychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\uf02dodsetek,
\uf02dzmian w wysoko\u015bci rezerwy wynikaj\u0105cych z faktu przybli\u017cania si\u0119 terminu poniesienia kosztu (efekt odwracania dyskonta),
\uf02dr\u00f3\u017cnic kursowych b\u0119d\u0105cych wynikiem operacji wykonywanych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego oraz wycen bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\uf02dpozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Jednostki kompensuj\u0105 przychody i koszty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, je\u017celi wynikaj\u0105 one z podobnych transakcji. Je\u017celi r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 istotne, a nie wynikaj\u0105 z podobnych transakcji, to jednostka analizuje, czy prezentowa\u0107 je oddzielnie.
Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego instrumentu finansowego przy uwzgl\u0119dnieniu zasady istotno\u015bci.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab19aca2b76834607b580f51230347088_478": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a3b10c5895d4668b1794ae9162bba8a_480": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przeznaczonych bezpo\u015brednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e i nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, kt\u00f3re jednostka zamierza wykorzystywa\u0107 w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz na potrzeby administracyjne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 1 rok, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do jednostki. Nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 poniesione nak\u0142ady inwestycyjne jak r\u00f3wnie\u017c poniesione wydatki na przysz\u0142e dostawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 i us\u0142ug zwi\u0105zanych z wytworzeniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (przekazane zaliczki). \u015arodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 istotne specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne kt\u00f3re funkcjonuj\u0105 jako element \u015brodka trwa\u0142ego.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie ujmowane s\u0105 pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odr\u0119bne pozycje \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 tak\u017ce istotne komponenty.
Jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje grunty.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych skutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e253bddad8c468988fe8d366470669e_479": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przeznaczonych bezpo\u015brednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a6ac1eee7774c77954a7fdcbeca8e4f_481": { "value": "\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia w formie program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia (renty inwalidzkie itp.) ustalane s\u0105 przy u\u017cyciu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych, z wycen\u0105 aktuarialn\u0105 przeprowadzan\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 natychmiast i odnoszone w zysk/strat\u0119 okresu.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 jako koszt, chyba \u017ce stanowi\u0105 koszt wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie i koszt, gdy Grupa jest zdecydowana w mo\u017cliwy do udowodnienia spos\u00f3b:
\uf02drozwi\u0105za\u0107 stosunek pracy z pracownikiem lub grup\u0105 pracownik\u00f3w przed osi\u0105gni\u0119ciem przez nich wieku emerytalnego,
\uf02dzapewni\u0107 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez siebie propozycji zach\u0119caj\u0105cej ich do dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42b519898d75446dbf85d29670617934_67776860": { "value": "Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe oraz straty podatkowe b\u0105d\u017a ulgi podatkowe jakie Grupa mo\u017ce wykorzysta\u0107. Pozycja aktyw\u00f3w lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowi\u0105zania jakie p\u0142atne jest do tego samego urz\u0119du podatkowego.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny (inne ca\u0142kowite dochody w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w), lub gdy wynika on z pocz\u0105tkowego rozliczenia po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu warto\u015bci firmy lub okre\u015blaniu warto\u015bci udzia\u0142u jednostki przejmuj\u0105cej w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej przewy\u017cszaj\u0105cych koszt przej\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4e23ceb1f954116ad3435d1aa328bdd_1863888616": { "value": "Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe oraz straty podatkowe b\u0105d\u017a ulgi podatkowe jakie Grupa mo\u017ce wykorzysta\u0107. Pozycja aktyw\u00f3w lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowi\u0105zania jakie p\u0142atne jest do tego samego urz\u0119du podatkowego.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny (inne ca\u0142kowite dochody w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w), lub gdy wynika on z pocz\u0105tkowego rozliczenia po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu warto\u015bci firmy lub okre\u015blaniu warto\u015bci udzia\u0142u jednostki przejmuj\u0105cej w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej przewy\u017cszaj\u0105cych koszt przej\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19aad2b8ea2d4b8aa627141d1bd3d94b_1444732579": { "value": "Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci w oparciu o r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe oraz straty podatkowe b\u0105d\u017a ulgi podatkowe jakie Grupa mo\u017ce wykorzysta\u0107. Pozycja aktyw\u00f3w lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowi\u0105zania jakie p\u0142atne jest do tego samego urz\u0119du podatkowego.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w zysku/stracie okresu, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny (inne ca\u0142kowite dochody w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w), lub gdy wynika on z pocz\u0105tkowego rozliczenia po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu warto\u015bci firmy lub okre\u015blaniu warto\u015bci udzia\u0142u jednostki przejmuj\u0105cej w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej przewy\u017cszaj\u0105cych koszt przej\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac66739df8c54314b665fd249ca14ea3_487": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e i nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, kt\u00f3re jednostka zamierza wykorzystywa\u0107 w swojej dzia\u0142alno\u015bci oraz na potrzeby administracyjne w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 1 rok, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do jednostki. Nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 poniesione nak\u0142ady inwestycyjne jak r\u00f3wnie\u017c poniesione wydatki na przysz\u0142e dostawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 i us\u0142ug zwi\u0105zanych z wytworzeniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (przekazane zaliczki). \u015arodki trwa\u0142e obejmuj\u0105 istotne specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne kt\u00f3re funkcjonuj\u0105 jako element \u015brodka trwa\u0142ego.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie ujmowane s\u0105 pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odr\u0119bne pozycje \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 tak\u017ce istotne komponenty.
Jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje grunty.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Amortyzacja dotycz\u0105ca tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w momencie rozpocz\u0119cia ich u\u017cytkowania, zgodnie z zasadami dotycz\u0105cymi aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych skutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A726363038de5423e8d0942b6bdd48cca_489": { "value": "Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym komponent\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania rewidowane s\u0105 corocznie. Dla cel\u00f3w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Budynki i budowle\u00a0od 22 do 40 lat
Maszyny i urz\u0105dzenia\u00a0od 3 do 33 lat
\u015arodki transportu\u00a0od 5 do10 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u00a0od 5 do 20 lat
Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 rezydualna \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku finansowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w. Odpis amortyzacyjny ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii koszt\u00f3w, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acddd8b896e304f4c8af687c6385e1621_491": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc7d8b2f316f45ceaa4d1a515e3a5c6f_492": { "value": "Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62a38cf66e944a528fd6ab666b91aaea_1025576542": { "value": "Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej, takie jak:
\uf02dnabyte przez jednostk\u0119, zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa maj\u0105tkowe nadaj\u0105ce si\u0119 do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok, przeznaczone do u\u017cywania na potrzeby w\u0142asne, w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dautorskie lub pokrewne prawa maj\u0105tkowe, koncesje, licencje (w tym dotycz\u0105ce program\u00f3w komputerowych),
\uf02dprawa do wynalazk\u00f3w, patent\u00f3w, znak\u00f3w towarowych, wzor\u00f3w u\u017cytkowych oraz zdobniczych, programy komputerowe,
\uf02dknow-how, tzn. warto\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 uzyskanych informacji zwi\u0105zanych z wiedz\u0105 w dziedzinie przemys\u0142owej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej,
\uf02dkoszty prac rozwojowych,
\uf02dwarto\u015b\u0107 firmy z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy wytworzonej przez jednostk\u0119 we w\u0142asnym zakresie,
\uf02dinne warto\u015bci niematerialne rozpoznane na nabyciu w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dobce warto\u015bci niematerialne przyj\u0119te w odp\u0142atne u\u017cywanie na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa kwalifikowana jest do leasingu finansowego zgodnie z MSSF16 Leasing,
\uf02dprawa maj\u0105tkowe oddane innym jednostkom w u\u017cywanie na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy, leasingu lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16 Leasing.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia w przypadku prac rozwojowych. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ocenia, czy okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony oraz, je\u015bli jest okre\u015blony, oszacowuje d\u0142ugo\u015b\u0107 tego okresu lub wielko\u015b\u0107 produkcji lub inn\u0105 miar\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 podstaw\u0105 do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania.
Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.
Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku bilansowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane prospektywnie poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane.
Z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w prac rozwojowych wszystkie warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Grup\u0119 nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dotycz\u0105ce ich koszty zosta\u0142y poniesione.
Warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 powsta\u0142\u0105 w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy mo\u017cna udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Do prac rozwojowych zalicza si\u0119:
\uf02dopracowanie receptur do produkcji wyrob\u00f3w mi\u0119snych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji),
\uf02dprojektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
\uf02dprojektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych i udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w.
Do pozycji warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza tak\u017ce wydatki poniesione na nabycie prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu. Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu traktowane jest jako leasing operacyjny, w zwi\u0105zku z czym nie ujmuje si\u0119 jego przedmiotu jako aktyw\u00f3w Grupy. Jednak\u017ce wydatki na nabycie takich praw na rynku wt\u00f3rnym (od innych podmiot\u00f3w) oraz wydatki zwi\u0105zane z nadaniem takich praw przez w\u0142a\u015bciwe urz\u0119dy pa\u0144stwowe, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i amortyzowane w okresie umownym w jakim Grupa mo\u017ce te prawa wykorzystywa\u0107.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych odbywa si\u0119 wed\u0142ug stawek odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania. Szacunki okresu u\u017cytkowania weryfikowane s\u0105 corocznie. Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Dla cel\u00f3w amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Licencje na oprogramowanie\u00a03 lata
Znaki towarowe\u00a05 lat.
Prace badawczo rozwojowe \u00a03 \u2013 5 lat
Warto\u015bci niematerialne poddawane s\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0119powanie utraty warto\u015bci, przy czym dla warto\u015bci niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata warto\u015bci okre\u015blana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki utraty warto\u015bci, warto\u015bci niematerialnych jak r\u00f3wnie\u017c ich amortyzacji odnoszone s\u0105 w koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Warto\u015bci niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne, nie d\u0142u\u017cej jednak ni\u017c okres trwania leasingu.
Warto\u015bci niematerialne spe\u0142niaj\u0105ce kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, lub uj\u0119te w grupie do zbycia wycenia si\u0119 zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do zbycia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania pozycji warto\u015bci niematerialnych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w zysku/stracie okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ace5b6976014f76abe441bff0a8ad4d_496": { "value": "Do warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dobce warto\u015bci niematerialne przyj\u0119te w odp\u0142atne u\u017cywanie na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa kwalifikowana jest do leasingu finansowego zgodnie z MSSF16 Leasing,
\uf02dprawa maj\u0105tkowe oddane innym jednostkom w u\u017cywanie na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy, leasingu lub innej umowy o podobnym charakterze, je\u017celi umowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16 Leasing.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane.
Z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w prac rozwojowych wszystkie warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Grup\u0119 nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dotycz\u0105ce ich koszty zosta\u0142y poniesione.
Warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 powsta\u0142\u0105 w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy mo\u017cna udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Do prac rozwojowych zalicza si\u0119:
\uf02dopracowanie receptur do produkcji wyrob\u00f3w mi\u0119snych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji),
\uf02dprojektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
\uf02dprojektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych i udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa46d08ee325b442693dfd64b9a58660b_497": { "value": "Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane.
Z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w prac rozwojowych wszystkie warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Grup\u0119 nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dotycz\u0105ce ich koszty zosta\u0142y poniesione.
Warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 powsta\u0142\u0105 w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy mo\u017cna udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Do prac rozwojowych zalicza si\u0119:
\uf02dopracowanie receptur do produkcji wyrob\u00f3w mi\u0119snych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji),
\uf02dprojektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,
\uf02dprojektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych i udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af89361dc59984b4582b8449249fa1b85_501": { "value": "Aktywa trwa\u0142e i grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane s\u0105 w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51874440a3d34eac9cfc774be0edb05b_500": { "value": "Aktywa trwa\u0142e i grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane s\u0105 w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af11c96e726d64e1e8aa157687a568663_502": { "value": "Zapasy s\u0105 aktywami, przeznaczonymi do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c oraz maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug. Zapasy obejmuj\u0105 materia\u0142y, towary, produkty gotowe oraz produkcj\u0119 w toku.
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 pierwotnie w cenach nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w odbywa si\u0119 z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia si\u0119 pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzie\u0144 bilansowy wycena produkt\u00f3w gotowych i produkcji w toku odbywa si\u0119 z zachowaniem zasad ostro\u017cnej wyceny.
Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug metody FIFO. Odpisy aktualizuj\u0105ce dotycz\u0105ce zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce z ostro\u017cnej wyceny oraz odpisy aktualizuj\u0105ce dla pozycji zalegaj\u0105cych, jak i ich odwr\u00f3cenia, odnoszone s\u0105 w koszty wytworzenia produkt\u00f3w.
Na dzie\u0144 publikacji raportu ani w trakcie raportowanego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki co do utraty warto\u015bci zapas\u00f3w wskutek trwaj\u0105cej epidemii SARS-CoV-2 oraz wywo\u0142anej wojnie przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 na Ukrainie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36d52eeab4bf4dfaab8d6f6cdc22f44d_374536222": { "value": "Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej; s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty . Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody: zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y; s\u0105 to g\u0142\u00f3wnie instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce: Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa kwalifikuje d\u0142u\u017cne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty kapita\u0142owe tj. akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Jako aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich r\u00f3wnowarto\u015b\u0107.
Grupa zaklasyfikowa\u0142a do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla kt\u00f3rych nie jest zastosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c te instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zarz\u0105d klasyfikuje aktywa lub zobowi\u0105zania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej \u2013 w przypadku inwestycji, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane.
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 prezentowane w bilansie w pozycjach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) i \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.
Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. Nast\u0119pnie koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowany strumie\u0144 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cnych dokonywanych przez oczekiwany okres do up\u0142ywu terminu wymagalno\u015bci instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu nast\u0119pnej korekty oprocentowania,
do warto\u015bci bilansowej netto zobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie op\u0142aty i koszty p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy.
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa10a144e62fc4725a28fd6d6c554d1ca_793692259": { "value": "Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej; s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty . Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody: zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y; s\u0105 to g\u0142\u00f3wnie instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce: Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa kwalifikuje d\u0142u\u017cne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty kapita\u0142owe tj. akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Jako aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich r\u00f3wnowarto\u015b\u0107.
Grupa zaklasyfikowa\u0142a do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla kt\u00f3rych nie jest zastosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c te instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zarz\u0105d klasyfikuje aktywa lub zobowi\u0105zania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej \u2013 w przypadku inwestycji, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane.
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 prezentowane w bilansie w pozycjach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) i \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.
Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. Nast\u0119pnie koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowany strumie\u0144 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cnych dokonywanych przez oczekiwany okres do up\u0142ywu terminu wymagalno\u015bci instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu nast\u0119pnej korekty oprocentowania,
do warto\u015bci bilansowej netto zobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie op\u0142aty i koszty p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy.
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A007cb8cdefd44ad4896e011b10c8b8d6_1564220187": { "value": "Inne ni\u017c pochodne instrumenty finansowe obejmuj\u0105 inwestycje kapita\u0142owe, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz pochodne instrumenty finansowe.
Zgodnie z MSSF 9, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej; s\u0105 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty . Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody: zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend;
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y; s\u0105 to g\u0142\u00f3wnie instrumenty pochodne niewyznaczone dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce: Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa kwalifikuje d\u0142u\u017cne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa zaklasyfikowa\u0142a instrumenty kapita\u0142owe tj. akcje i udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Jako aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu grupa zaklasyfikowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich r\u00f3wnowarto\u015b\u0107.
Grupa zaklasyfikowa\u0142a do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne dla kt\u00f3rych nie jest zastosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c te instrumenty zabezpieczaj\u0105ce, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zarz\u0105d klasyfikuje aktywa lub zobowi\u0105zania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej \u2013 w przypadku inwestycji, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane.
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 prezentowane w bilansie w pozycjach \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe) i \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d.
Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. Nast\u0119pnie koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowany strumie\u0144 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cnych dokonywanych przez oczekiwany okres do up\u0142ywu terminu wymagalno\u015bci instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach do momentu nast\u0119pnej korekty oprocentowania,
do warto\u015bci bilansowej netto zobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie obejmuje wszystkie op\u0142aty i koszty p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy.
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f505eda3a064deaa2a062f8c1d799db_509": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podej\u015bcie do szacowania utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (za wyj\u0105tkiem inwestycji w aktywa kapita\u0142owe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty warto\u015bci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odr\u00f3\u017cnieniu od dotychczas stosowanego modelu wynikaj\u0105cego z MSR 39, kt\u00f3ry bazowa\u0142 na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, kt\u00f3ra podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych s\u0105 po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci handlowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12 -miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym b\u0105d\u017a oczekiwanym stratom kredytowym w okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa zastosuje uproszczone podej\u015bcie i wyceni odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa stosuje model uproszczony do wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci oraz odzysk\u00f3w z nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb53705ab75148c09e171fea82e8c71f_374536222": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bie\u017c\u0105cych, zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat, zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne, zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 ujmowane i wyceniane zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d.
Zarz\u0105d klasyfikuje aktywa lub zobowi\u0105zania finansowe do odpowiedniej kategorii w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb24e4afbc6e449bad378c1690613b03_512": { "value": "Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1eb7facb8976409fa68b15627064d8ba_511": { "value": "Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 aktywami finansowymi nieb\u0119d\u0105cymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami, kt\u00f3re nie s\u0105 kwotowane na aktywnym rynku. Obejmuj\u0105 one nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci. Po pocz\u0105tkowym ich uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcji, s\u0105 one wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe o nieokre\u015blonym oprocentowaniu wyceniane s\u0105 w kwocie pierwotnie zafakturowanej, o ile zastosowanie dyskonta nie wp\u0142ynie w istotny spos\u00f3b na uzyskany wynik.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o zmiennym oprocentowaniu s\u0105 okresowo poddawane wycenie, w celu uwzgl\u0119dnienia ewentualnych zmian w rynkowych stopach procentowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, i\u017c warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uleg\u0142a obni\u017ceniu. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek, ustalana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi jest ona mniejsza ni\u017c warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w zysku/stracie okresu.
Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re s\u0105 jednorodne i charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym ryzykiem kredytowym, s\u0105 testowane na utrat\u0119 warto\u015bci \u0142\u0105cznie. Szacuj\u0105c przewidywane ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ka korzysta z danych historycznych w celu okre\u015blenia zmniejszenia szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z grupy aktyw\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu tych aktyw\u00f3w w bilansie.
Obliczaj\u0105c warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce i niejednorodne Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci albo reorganizacji finansowej d\u0142u\u017cnika.
W przypadku utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest zmniejszana przy wykorzystaniu oddzielnego konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Nieodzyskiwalne nale\u017cno\u015bci, na kt\u00f3re by\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, s\u0105 spisywane poprzez wykorzystanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
W przypadku gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4c121a46d684c55b110e92fdc9f60d6_514": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 utrzymywane g\u0142\u00f3wnie w celu zaspokojenia kr\u00f3tkoterminowego zapotrzebowania Sp\u00f3\u0142ki na \u015brodki pieni\u0119\u017cne, a nie dla cel\u00f3w inwestycyjnych lub innych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz p\u0142ynne instrumenty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 w spos\u00f3b natychmiastowy zamienione na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w znanej kwocie i kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem nieznacznych zmian warto\u015bci.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b7ef715ac1e4b868315ba815283911e_1332335904": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka u\u017cywa pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne s\u0105 wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, je\u015bli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie s\u0105 blisko powi\u0105zane.
Instrumenty pochodne s\u0105 wykazywane w bilansie i wyceniane w warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie s\u0105 przedmiotem aktywnego rynku i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana przy zastosowaniu standardowych modeli wyceny. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
Z wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat na zabezpieczaj\u0105cych instrumentach pochodnych (patrz poni\u017cej), zyski i straty powsta\u0142e z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako aktywa lub zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w zysku/stracie okresu. Sk\u0142adnik odsetek powstaj\u0105cy z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako koszt odsetkowy w ramach koszt\u00f3w finansowych. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu, stanowi\u0105cych zabezpieczenie ekonomiczne transakcji handlowych lub finansowych, jest prezentowany odpowiednio jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w / koszt\u00f3w operacyjnych lub jako koszty finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tre\u015bci danej transakcji. Sk\u0142adnik r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142y z wyceny pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych przeznaczonych do obrotu jest prezentowany jako zysk / (strata) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych w ramach koszt\u00f3w finansowych.
Sp\u00f3\u0142ka traktuje instrument pochodny jako pojedynczy element ksi\u0119gowy i prezentuje go jako kr\u00f3tkoterminowy lub d\u0142ugoterminowy w zale\u017cno\u015bci od daty ostatnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mog\u0105 nast\u0105pi\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub w okresie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31a8e515e1314cbc9a1fbde8ea4e592a_561807976": { "value": "Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e4edb1bc1d349808311b6e9240522b3_561807976": { "value": "Instrumenty pochodne mog\u0105 zosta\u0107 zakwalifikowane jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce warto\u015b\u0107 godziw\u0105 lub instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmianami w warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa, zobowi\u0105zania lub wyodr\u0119bnionej jego cz\u0119\u015bci, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna do konkretnego rodzaju ryzyka \u2013 szczeg\u00f3lnie ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego i kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto,
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczeniem przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do konkretnego rodzaju ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym aktywem, zobowi\u0105zaniem lub wysoce prawdopodobn\u0105 prognozowan\u0105 transakcj\u0105 (tak\u0105 jak przysz\u0142y zakup lub sprzeda\u017c) oraz kt\u00f3re mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wykazywany zysk lub strat\u0119 netto.
Powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 je\u015bli:
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej formalnie wyznaczono oraz udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce,
\uf02dw momencie ustanowienia transakcji zabezpieczaj\u0105cej oraz w okresach nast\u0119pnych oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka w okresie stosowania zabezpieczenia (tj. rzeczywista efektywno\u015b\u0107 transakcji zabezpieczaj\u0105cej jest w przedziale 80-125 procent),
\uf02dw przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02defektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,
\uf02dzabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
Skutki zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej uj\u0119tego aktywa lub zobowi\u0105zania, zmiana warto\u015bci godziwej zabezpieczonej cz\u0119\u015bci aktywa lub zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ca z zabezpieczanego ryzyka, koryguje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego aktywa lub zobowi\u0105zania. Zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat bie\u017c\u0105cego okresu. Zysk lub strata ta podlega kompensacie z efektywn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 zysku lub straty z tytu\u0142u przeszacowania instrumentu zabezpieczaj\u0105cego do warto\u015bci godziwej. Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, nast\u0119puj\u0105ce kumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania powsta\u0142ego w wyniku wype\u0142nienia przez jednostk\u0119 uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, jest korygowana o skumulowane zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w bilansie. Korekta warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu podlega amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w rachunku wynik\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 od najwcze\u015bniejszej mo\u017cliwej daty a nie od momentu, kiedy pozycja zabezpieczana przesta\u0142a by\u0107 korygowana o zmian\u0119 warto\u015bci godziwej, wynikaj\u0105c\u0105 z zabezpieczanego ryzyka. Korekt\u0119 rozlicza si\u0119 za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej przeliczonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia amortyzacji,
\uf02ddla zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 uznano za efektywne zabezpieczenie, ujmowana jest bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, natomiast cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty uznana za nieefektywne zabezpieczenie jest ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat. Kwoty, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie albo w okresach, w kt\u00f3rych zabezpieczone transakcje wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek zysk\u00f3w i strat. W momencie, kiedy zabezpieczana transakcja skutkuje uj\u0119ciem niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty odroczone uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
W przypadku, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy lub powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce ulega wyga\u015bni\u0119ciu lub rozwi\u0105zaniu, lecz oczekuje si\u0119 zrealizowania transakcji zabezpieczanej, skumulowane zyski lub straty zwi\u0105zane z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym odnoszone bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny przez okres, w kt\u00f3rym zabezpieczenie by\u0142o efektywne, ujmuje si\u0119 dalej w odr\u0119bnej pozycji w kapitale w\u0142asnym, a\u017c do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Gdy realizacja transakcji zabezpieczanej nie jest prawdopodobna, skumulowany zysk lub strata wykazywane dotychczas w kapitale w\u0142asnym odnoszone s\u0105 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w lub strat danego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40fee2142e9549709a7fd24febcc1cd7_522": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych (albo cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy podobnych aktyw\u00f3w finansowych) jest wy\u0142\u0105czany z bilansu w\u00f3wczas, gdy:
\uf02dprawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wygas\u0142y,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka zachowa\u0142a prawo do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ale jednocze\u015bnie zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie do ich wyp\u0142aty w ca\u0142o\u015bci i bez znacz\u0105cej zw\u0142oki na rzecz strony trzeciej,
\uf02dSp\u00f3\u0142ka przenios\u0142a swoje prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na inny podmiot
i albo (a) przenios\u0142a na ten podmiot zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania tego aktywa, albo (b) ani nie przenios\u0142a na inny podmiot, ani nie zatrzyma\u0142a przy sobie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka oraz wszystkich po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktywa, ale przekaza\u0142a innemu podmiotowi kontrol\u0119 nad tym aktywem.
Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f0d20d8273d4b2a9d5502af8122edd1_525": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, inne zobowi\u0105zania o charakterze publicznoprawnym (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych ujmowanego w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej), nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30c9842802cf41539c9f7cedd892ab42_524": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe jest wy\u0142\u0105czane z bilansu w momencie wype\u0142nienia, umorzenia lub wyga\u015bni\u0119cia zwi\u0105zanego z nim obowi\u0105zku.
W sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie finansowe zosta\u0142o zast\u0105pione innym zobowi\u0105zaniem wobec tego samego wierzyciela zaci\u0105gni\u0119tym na znacz\u0105co odmiennych warunkach lub gdy warunki zobowi\u0105zania finansowego zosta\u0142y znacz\u0105co zmienione, zast\u0105pienie lub zmiana ujmowane jest jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego, za\u015b r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 starego i nowego zobowi\u0105zania odnoszona jest na rachunek zysk\u00f3w i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf8049a86e5b4ecea33462f2a8d4af93_526": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym jednostki dominuj\u0105cej. Zadeklarowane, lecz niewniesione wk\u0142ady kapita\u0142owe ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u \u2013 jako wielko\u015b\u0107 ujemn\u0105. Akcje w\u0142asne ujmuje si\u0119 jako odr\u0119bn\u0105 kategori\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego ze znakiem ujemnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e36fb32279a42329ced947e5ace1fc0_1519607658": { "value": "Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto Grupy oraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad34f18c28ad84f5aa117142086ff52ef_530": { "value": "Grupa tworzy rezerwy w\u00f3wczas, gdy ci\u0105\u017cy na niej istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w zysku lub stracie po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Utworzone rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w operacyjnych, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi przysz\u0142e zobowi\u0105zania si\u0119 wi\u0105\u017c\u0105.
Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re, jak si\u0119 oczekuje, b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku. Stop\u0119 dyskontow\u0105 ustala si\u0119 przed opodatkowaniem, czyli odzwierciedla ona bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Stopy dyskontowej nie obci\u0105\u017ca ryzyko, o kt\u00f3re skorygowano szacunki przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa utworzy\u0142a nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y rezerw:
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144:
\uf02dodpraw emerytalno-rentowych \u2013 wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119/rent\u0119,
\uf02dodpraw po\u015bmiertnych.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza (przed rokiem 2010 Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z wylicze\u0144 powy\u017cszych rezerw przez niezale\u017cnego aktuariusza). Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia pracy przez danego pracownika.
Rezerwa na roszczenia przeciwko Sp\u00f3\u0142ce (czynno\u015bci procesowe) jest tworzona, gdy w zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem s\u0105dowym lub pozas\u0105dowym istnieje prawdopodobie\u0144stwo powstania zobowi\u0105zania na skutek niekorzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki rozstrzygni\u0119cia s\u0105du lub innego w\u0142a\u015bciwego organu. Przy tworzeniu rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 zar\u00f3wno przysz\u0142e zobowi\u0105zanie, \u0142\u0105cznie z ewentualnymi odsetkami, jak i koszty prowadzenia procesu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A147ecb465b6348afb5d9f191f8251cf5_534": { "value": "Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3rego powstanie jest uzale\u017cnione od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144. Zobowi\u0105zania warunkowe, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo nie jest wy\u017csze ni\u017c 50%, nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobie\u0144stwa na powy\u017cej 50%, zobowi\u0105zanie zostaje uj\u0119te w pasywach bilansu.
Nale\u017cno\u015bci warunkowe nie s\u0105 wykazywane w bilansie, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bci warunkowej, je\u017celi wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest prawdopodobny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab6beef5af44048fdb631f31482751cae_536": { "value": "Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzany jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e1d91decc3b43b7926265224622baf0_329923693": { "value": "W procesie stosowania polityki rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych. Za\u0142o\u017cenia tych szacunk\u00f3w opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne) zosta\u0142y oszacowane na podstawie metod aktuarialnych przez niezale\u017cnego aktuariusza. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 23. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 Grupy s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug stawki okre\u015blonej przez odniesienie do warunk\u00f3w rynkowych obligacji skarbowych na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 stosowane na moment przewidywanego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
W ci\u0105gu roku zarz\u0105d zweryfikowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych w zakresie w\u0142asnym w toku rozwoju dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Zarz\u0105d jest przekonany, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostanie w pe\u0142ni odzyskana, nawet w przypadku zmniejszenia zysk\u00f3w. Sytuacja jest \u015bci\u015ble monitorowana, a w przysz\u0142o\u015bci dokona si\u0119 korekt, je\u015bli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, \u017ce korekty takie s\u0105 konieczne.
Wysoko\u015b\u0107 stawek oraz odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych oraz szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, wycenia si\u0119, wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du wybieraj\u0105c odpowiedni\u0105 metod\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje si\u0119 metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyk\u00f3w rynkowych. W przypadku finansowych instrument\u00f3w pochodnych, za\u0142o\u017cenia opiera si\u0119 o notowane stopy rynkowe skorygowane o okre\u015blone cechy instrumentu. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wycenia si\u0119 przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o za\u0142o\u017cenia potwierdzone, na ile to mo\u017cliwe, daj\u0105cymi si\u0119 zaobserwowa\u0107 cenami czy stopami rynkowymi. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zastosowanych za\u0142o\u017ce\u0144 i wynik\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci tych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiono w nocie 31.5
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci, grupy nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, dana jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji, Zarz\u0105d, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c Sprawozdanie Finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i wiarygodne informacje oraz b\u0119dzie:
\uf02dprawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne,
\uf02dodzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji,
\uf02dobiektywne,
\uf02dsporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny,
\uf02dkompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w usuwania skutk\u00f3w po\u017caru i nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z odtworzeniem zniszczonego maj\u0105tku wyniesie ok. 59 mln PLN, za\u015b szacunek strat zwi\u0105zanych z utrat\u0105 zysku w wyniku czasowego wy\u0142\u0105czenia produkcji oraz wy\u017cszych ni\u017c standardowe koszt\u00f3w produkcji w okresie do ko\u0144ca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie dokonanych szacunk\u00f3w przez Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki w por\u00f3wnaniu do dokonanych szacunk\u00f3w na koniec 31 grudnia 2022, wobec kt\u00f3rych zastosowanie mia\u0142 profesjonalny os\u0105d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab55fa1907c344b0395b6cc639efaf9b5_2058251303": { "value": "\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
W ci\u0105gu roku zarz\u0105d zweryfikowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych w zakresie w\u0142asnym w toku rozwoju dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Zarz\u0105d jest przekonany, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostanie w pe\u0142ni odzyskana, nawet w przypadku zmniejszenia zysk\u00f3w. Sytuacja jest \u015bci\u015ble monitorowana, a w przysz\u0142o\u015bci dokona si\u0119 korekt, je\u015bli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, \u017ce korekty takie s\u0105 konieczne.
Wysoko\u015b\u0107 stawek oraz odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych oraz szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, wycenia si\u0119, wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du wybieraj\u0105c odpowiedni\u0105 metod\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje si\u0119 metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyk\u00f3w rynkowych. W przypadku finansowych instrument\u00f3w pochodnych, za\u0142o\u017cenia opiera si\u0119 o notowane stopy rynkowe skorygowane o okre\u015blone cechy instrumentu. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wycenia si\u0119 przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o za\u0142o\u017cenia potwierdzone, na ile to mo\u017cliwe, daj\u0105cymi si\u0119 zaobserwowa\u0107 cenami czy stopami rynkowymi. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zastosowanych za\u0142o\u017ce\u0144 i wynik\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci tych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiono w nocie 31.5
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci, grupy nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, dana jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji, Zarz\u0105d, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c Sprawozdanie Finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i wiarygodne informacje oraz b\u0119dzie:
\uf02dprawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne,
\uf02dodzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji,
\uf02dobiektywne,
\uf02dsporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny,
\uf02dkompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w usuwania skutk\u00f3w po\u017caru i nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z odtworzeniem zniszczonego maj\u0105tku wyniesie ok. 59 mln PLN, za\u015b szacunek strat zwi\u0105zanych z utrat\u0105 zysku w wyniku czasowego wy\u0142\u0105czenia produkcji oraz wy\u017cszych ni\u017c standardowe koszt\u00f3w produkcji w okresie do ko\u0144ca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A657f6c5200fb46ad93593c5ebede932a_681295584": { "value": "\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
W ci\u0105gu roku zarz\u0105d zweryfikowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych w zakresie w\u0142asnym w toku rozwoju dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Zarz\u0105d jest przekonany, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostanie w pe\u0142ni odzyskana, nawet w przypadku zmniejszenia zysk\u00f3w. Sytuacja jest \u015bci\u015ble monitorowana, a w przysz\u0142o\u015bci dokona si\u0119 korekt, je\u015bli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, \u017ce korekty takie s\u0105 konieczne.
Wysoko\u015b\u0107 stawek oraz odpis\u00f3w amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych oraz szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W przypadku, gdy okres korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych okres u\u017cytkowania odpowiada okresowi wynikaj\u0105cemu z tych tytu\u0142\u00f3w umownych. W sytuacji, gdy szacowany okres u\u017cytkowania jest kr\u00f3tszy ni\u017c okres wynikaj\u0105cy z tytu\u0142\u00f3w umownych przyjmuje si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, wycenia si\u0119, wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du wybieraj\u0105c odpowiedni\u0105 metod\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje si\u0119 metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyk\u00f3w rynkowych. W przypadku finansowych instrument\u00f3w pochodnych, za\u0142o\u017cenia opiera si\u0119 o notowane stopy rynkowe skorygowane o okre\u015blone cechy instrumentu. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wycenia si\u0119 przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o za\u0142o\u017cenia potwierdzone, na ile to mo\u017cliwe, daj\u0105cymi si\u0119 zaobserwowa\u0107 cenami czy stopami rynkowymi. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce zastosowanych za\u0142o\u017ce\u0144 i wynik\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci tych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiono w nocie 31.5
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci, grupy nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, dana jednostka dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji, Zarz\u0105d, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c Sprawozdanie Finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i wiarygodne informacje oraz b\u0119dzie:
\uf02dprawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne,
\uf02dodzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji,
\uf02dobiektywne,
\uf02dsporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny,
\uf02dkompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w usuwania skutk\u00f3w po\u017caru i nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z odtworzeniem zniszczonego maj\u0105tku wyniesie ok. 59 mln PLN, za\u015b szacunek strat zwi\u0105zanych z utrat\u0105 zysku w wyniku czasowego wy\u0142\u0105czenia produkcji oraz wy\u017cszych ni\u017c standardowe koszt\u00f3w produkcji w okresie do ko\u0144ca roku 2022 wynosi ok 3,0 mln PLN
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3720d473b9d64d44ad84240bbf185afc_541": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie dokonanych szacunk\u00f3w przez Kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki w por\u00f3wnaniu do dokonanych szacunk\u00f3w na koniec 31 grudnia 2022, wobec kt\u00f3rych zastosowanie mia\u0142 profesjonalny os\u0105d.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 dokonano korekty danych por\u00f3wnywalnych sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym za okres por\u00f3wnywalny na skutek pope\u0142nienia istotnych b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zweryfikowa\u0142a warto\u015b\u0107 posiadanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych i skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 umorzenia w latach 2019-2022 tych aktyw\u00f3w. Obj\u0119te w 2018 100% odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015bci niematerialne podlega\u0142y nadal amortyzacji w latach 2019-2021. Korekta polega\u0142a na odwr\u00f3ceniu b\u0142\u0119dnie naliczonej amortyzacji za te lata. Ponadto sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna nie doszacowa\u0142a kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy produkt\u00f3w gotowych o warto\u015b\u0107 odchyle\u0144 od cen standardowych zawy\u017caj\u0105c w ten spos\u00f3b warto\u015b\u0107 posiadanego na dzie\u0144 bilansowy zapasu.
\u00a0
Dokonane korekty spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych i prawnych o kwot\u0119 2\u00a0280 TPLN oraz zmniejszenie warto\u015bci zapas\u00f3w o kwot\u0119 5\u00a0205 TPLN oraz obci\u0105\u017cy\u0142y wynik lat ubieg\u0142ych o kwot\u0119 1\u00a0918 TPLN.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Obecna prezentacja rok 2022 | Poprzednia prezentacja rok 2022 | Zmiana |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (1 227 393) | (1 222 188) | (5 205) |
Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy | 386 387 | 391 592 | (5 205) |
Zysk (strata) operacyjny | 127 212 | 132 418 | (5 205) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 104 967 | 110 172 | (5 205) |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 96 683 | 101 889 | (5 205) |
Podatek dochodowy | (7 277) | (8 284) | 1 007 |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 97 690 | 101 889 | (4 198) |
Ca\u0142kowite dochody za rok obrotowy razem | 98 817 | 103 015 | (4 198) |
\u00a0
W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynagrodzenia | (143 669) | (120 557) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (25 634) | (17 158) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (3 502) | (980) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne - programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (198) | 326 |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 0 | 0 |
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | (2 411) | (2 006) |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | (406) | 0 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175 820) | (140 375) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (115 071) | (105 424) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (22 416) | (12 897) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (38 333) | (22 054) |
\u00a0
W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynagrodzenia | (143 669) | (120 557) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (25 634) | (17 158) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (3 502) | (980) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne - programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (198) | 326 |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 0 | 0 |
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | (2 411) | (2 006) |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | (406) | 0 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175 820) | (140 375) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (115 071) | (105 424) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (22 416) | (12 897) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (38 333) | (22 054) |
\u00a0
W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynagrodzenia | (143 669) | (120 557) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (25 634) | (17 158) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (3 502) | (980) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne - programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (198) | 326 |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 0 | 0 |
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | (2 411) | (2 006) |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | (406) | 0 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175 820) | (140 375) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (115 071) | (105 424) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (22 416) | (12 897) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (38 333) | (22 054) |
W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e77a92384ae4ffc9a24ff24e6efa10c_547": { "value": "W ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71c083c9a8ec4b91a3f58d463c12c8cd_756170663": { "value": "Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b5d05c22a0345f1a988f5b19f46d32d_1526698591": { "value": "Analiza przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za bie\u017c\u0105cy oraz poprzedni rok dla dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w | 1 885 146 | 1 594 469 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 25 958 | 19 311 |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na sprzeda\u017c krajow\u0105 i eksportow\u0105 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 1 391 094 | 1 203 078 |
Sprzeda\u017c eksportowa | 520 010 | 410 702* |
RAZEM | 1 911 104 | 1 613 780 |
\u00a0
* Grupa skorygowa\u0142a dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy eksportowej za okres por\u00f3wnywalny z kwoty 240\u00a0131 na kwot\u0119 410 702, gdy\u017c przez sprzeda\u017c na rynek eksportowy traktuje w roku 2023 sprzeda\u017c do klient\u00f3w z siedzib\u0105 poza granicami Polski, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c do klient\u00f3w polskich, co do kt\u00f3rych Grupa posiada informacje o odsprzeda\u017cy zakupionych przez nich towar\u00f3w na rynki zagraniczne
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych.
R\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje si\u0119 danych finansowych dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych ze wzgl\u0119du na rodzaj sprzedawanych produkt\u00f3w lub towar\u00f3w.
\u00a0
W przychodach z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w uwzgl\u0119dniono przychody ze sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci ok. 788,4 mln z\u0142 (w 2022 roku 618,4 mln z\u0142) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do dw\u00f3ch najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy, z kt\u00f3rych ka\u017cdy jednostkowo przekroczy\u0142 10% udzia\u0142 w sprzeda\u017cy. \u017baden inny pojedynczy klient nie odpowiada\u0142 za wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3aa133d435154ffc9caa966840619473_554": { "value": "\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f4ece1e745c45c5afa4a92a41a53242_553": { "value": "\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e28dec36c8d470ab9aaae02cfbd0355_552": { "value": "\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
\u00a0
Przychody finansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Przychody z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody odsetkowe | 9 291 | 3 125 |
Otrzymane odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 574 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 660 | 0 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci EJT | 17 466 | 0 |
Inne | 107 | 397 |
Razem przychody finansowe | 27 524 | 4 096 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia\u0142alno\u015bci lokacyjnej i inwestycyjnej w r\u00f3\u017cnego rodzaju formy instrument\u00f3w finansowych. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A348569400c2442c394747c0867955adf_557": { "value": "\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16238331e06e458eb7cf31ad098e97aa_555": { "value": "\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych, w tym: | (56 096) | (21 365) |
Koszty odsetkowe - kredyty bankowe | (28 805) | (15 394) |
Koszty odsetkowe - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz faktoringu | (24 047) | (4 476) |
Rozliczenie instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | 0 |
Prowizje od kredyt\u00f3w bankowych | (3 244) | (1 495) |
Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
Minus: kwoty uj\u0119te w kosztach aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki kapitalizacji | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe: | (361) | (8 593) |
Koszty faktoringu | 0 | (7 840) |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 | (358) | (28) |
Sp\u0142ata kredyt - EJT | 0 | 0 |
Inne koszty finansowe | (3) | (725) |
Razem koszty finansowe | (56 457) | (29 958) |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u wykorzystywania zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, odsetki p\u0142atne z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego jakich Grupa jest stron\u0105 oraz inne koszty finansowe. Do dzia\u0142alno\u015bci finansowej zaliczane s\u0105 tak\u017ce straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac758423d152f4c5490fcc3a4ebd812b8_560": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A978c1ab86f33407faa6d3188269d4669_559": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w: | 34 | 0 |
Zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 34 | 0 |
Rozwi\u0105zane rezerwy: | 0 | 0 |
Spory s\u0105dowe | 0 | 0 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci | 0 | 2 101 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 3 991 | 13 748 |
Odszkodowanie z tyt. szkody po\u017carowej w kwocie bezspornej | 0 | 12 000 |
Dotacje | 2 951 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne: | 17 486 | 6 465 |
Przychody z tytu\u0142u najmu | 0 | 601 |
Przychody z tytu\u0142u odszkodowania dot. zdarzenia po\u017carowego | 16 879 | 2 106 |
Rozliczenie leasingu zwrotnego | 594 | 56 |
Koszty udzielenia finansowania - por\u0119czenie | 0 | 409 |
Pozosta\u0142e | 13 | 3 237 |
Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 462 | 22 314 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych klasyfikowane s\u0105 przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 otrzymane dotacje, zyski z tytu\u0142u sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania zwi\u0105zane ze zwrotem koszt\u00f3w s\u0105dowych, nadp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytu\u0142u strat w maj\u0105tku Grupy, kt\u00f3ry obj\u0119ty by\u0142 ubezpieczeniem.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 tak\u017ce odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a670841e4294493806c0ba3c36a835a_561": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Straty ze zbycia aktyw\u00f3w: | (822) | (51 772) |
Strata z likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | (822) | (51 772) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne: | (7 058) | (7 286) |
Wyp\u0142acone odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa odpis na nale\u017cno\u015bci | (562) | (1 595) |
Utworzenie rezerwy | (3 133) | 0 |
Kary, odszkodowania | (870) | (861) |
Darowizny | (535) | (2 471) |
Vat od nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | (1 194) | 0 |
Sprawy s\u0105dowe | 0 | (258) |
Spisane nale\u017cno\u015bci | 0 | (181) |
Szkoda po\u017carowa | 0 | (1 501) |
Koszty udzielenie finansowania - por\u0119czenie | (220) | (220) |
Pozosta\u0142e | (544) | (199) |
Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne | (7 880) | (59 058) |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieni\u0119\u017cnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek po\u017cytku publicznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefcc6bedee9649339d018608f24b4756_565": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rok zako\u0144czony | Rok zako\u0144czony |
31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 | |
Amortyzacja | (53\u00a0051) | (42\u00a0615) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (1\u00a0058 872) | (979\u00a0942) |
Us\u0142ugi obce | (372\u00a0222) | (300\u00a0846) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175\u00a0820) | (143\u00a0786) |
Podatki i op\u0142aty | (3\u00a0495) | (3\u00a0609) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (15\u00a0653) | (7\u00a0245) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (65\u00a0906) | (18\u00a0830) |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem, w tym: | (1 745\u00a0019) | (1 495\u00a0818) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (1 380\u00a0360) | (1 222\u00a0188) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (283\u00a0851) | (163\u00a0908) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (97\u00a0658) | (58\u00a0523) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 18 519 | (46\u00a0047) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | (1\u00a0668) | (5\u00a0152) |
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynagrodzenia | (143 669) | (120 557) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (25 634) | (17 158) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na niewykorzystane urlopy | (3 502) | (980) |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne - programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 | (198) | 326 |
Utworzenie/rozwi\u0105zanie rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 0 | 0 |
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | (2 411) | (2 006) |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | (406) | 0 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (175 820) | (140 375) |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | (115 071) | (105 424) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | (22 416) | (12 897) |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | (38 333) | (22 054) |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy: | (252) | (4 740) | (5 747) |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe | (4 449) | (4 740) | (5 747) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 4 197 | 0 | 0 |
Odroczony podatek dochodowy: | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Odroczony podatek dochodowy zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Podatek odroczony przeniesiony z kapita\u0142u w\u0142asnego | 0 | 0 | 0 |
Koszt/(doch\u00f3d) podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co r\u00f3\u017cnicowa\u0142oby zasady okre\u015blania obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych w stosunku do przepis\u00f3w og\u00f3lnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej | (25 853) | (19 944) | (20 933) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
Korekta konsolidacyjna, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 znaku towarowego | 0 | 0 | 0 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w/przychod\u00f3w trwale niepodatkowych | (5 859) | 12 649 | 12 649 |
Koszt podatku dochodowego uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
Efektywna stawka podatku | 2,35% | 6,93% | 7,52% |
\u00a0
Na efektywn\u0105 stawk\u0119 podatku w 2023 r. wp\u0142yw mia\u0142o przede wszystkim uj\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niekt\u00f3rych wydatk\u00f3w poniesionych na innowacje i rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w, jako koszty kwalifikowane w ramach tzw. ulgi badawczo-rozwojowej.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142 podatek odroczony, kt\u00f3re zmniejszy\u0142 bezpo\u015brednio kapita\u0142y w\u0142asne dotycz\u0105ce wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych IRS w kwocie 1 270 TPN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 analogiczna kwota wynosi\u0142a 687 TPLN.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | (10 300) | 1 957 | (8 343) |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (367) | 70 | (297) |
Razem | (10 667) | 2 027 | (8 640) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 1 390 | (264) | 1 126 |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 0 | 0 |
Razem | 1 390 | (264) | 1 126 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105ce aktywa podatkowe | 44 314 | 0 | 0 |
Nale\u017cny zwrot podatku | 44 314 | 0 | 0 |
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania podatkowe | 786 | 0 | 935 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 786 | 0 | 935 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci netto | 872 | 766 |
Rezerwy na urlopy | 631 | 403 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 232 | 375 |
Koszty marketingowe | 877 | 1 412 |
Rezerwy operacyjne | 722 | 346 |
Rezerwy Gazetki | 831 | 337 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena nale\u017cno\u015bci | 0 | 31 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 22 |
ST/ leasing zwrotny | 0 | 37 |
Rezerwa na koszty premii | 3 112 | 835 |
Strata podatkowa | 0 | 0 |
Rezerwa na odsetki bankowe | 0 | 6 |
Odpis Aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od EJT Sp. z o.o. | 0 | 3 319 |
Niewykorzystane ulgi B+R | 4 392 | 0 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 1 270 | (687) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - RAZEM | 12 939 | 7 202 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - leasingowe | 6 842 | 10 020 |
R\u00f3\u017cnica wart.pod.a bil. \u015brodk\u00f3w trw.-r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych | 16 129 | 6 192 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 123 | 0 |
Odsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci | 1 188 | 0 |
Nieotrzymane premie od dostawc\u00f3w | 257 | 1 719 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - RAZEM | 24 539 | 17 931 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 7 201 | 8 248 |
Zwi\u0119kszenia | 5 738 | (1 047) |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 3 781 | (741) |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 1 957 | (306) |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 12 939 | 7 201 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 17 931 | 16 285 |
Zwi\u0119kszenia | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 24 539 | 17 931 |
\u00a0
Grupa uj\u0119\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy: | (252) | (4 740) | (5 747) |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe | (4 449) | (4 740) | (5 747) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 4 197 | 0 | 0 |
Odroczony podatek dochodowy: | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Odroczony podatek dochodowy zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 941) | (2 537) | (2 537) |
Podatek odroczony przeniesiony z kapita\u0142u w\u0142asnego | 0 | 0 | 0 |
Koszt/(doch\u00f3d) podatkowy og\u00f3\u0142em uj\u0119ty w roku bie\u017c\u0105cym w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych. Zastosowanie tych przepis\u00f3w r\u00f3\u017cnicuje zysk (strat\u0119) podatkow\u0105 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co r\u00f3\u017cnicowa\u0142oby zasady okre\u015blania obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych w stosunku do przepis\u00f3w og\u00f3lnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy nominaln\u0105 a efektywn\u0105 stawk\u0105 podatkow\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 136 067 | 104 967 | 110 173 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej | (25 853) | (19 944) | (20 933) |
Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
Korekta konsolidacyjna, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 znaku towarowego | 0 | 0 | 0 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w/przychod\u00f3w trwale niepodatkowych | (5 859) | 12 649 | 12 649 |
Koszt podatku dochodowego uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat | (3 193) | (7 277) | (8 284) |
Efektywna stawka podatku | 2,35% | 6,93% | 7,52% |
\u00a0
Na efektywn\u0105 stawk\u0119 podatku w 2023 r. wp\u0142yw mia\u0142o przede wszystkim uj\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niekt\u00f3rych wydatk\u00f3w poniesionych na innowacje i rozw\u00f3j nowych produkt\u00f3w, jako koszty kwalifikowane w ramach tzw. ulgi badawczo-rozwojowej.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142 podatek odroczony, kt\u00f3re zmniejszy\u0142 bezpo\u015brednio kapita\u0142y w\u0142asne dotycz\u0105ce wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych IRS w kwocie 1 270 TPN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 analogiczna kwota wynosi\u0142a 687 TPLN.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | (10 300) | 1 957 | (8 343) |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (367) | 70 | (297) |
Razem | (10 667) | 2 027 | (8 640) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | Warto\u015b\u0107 przed podatkiem | Podatek | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Dotycz\u0105cy instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 1 390 | (264) | 1 126 |
Dotyczacy zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych w zakresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 0 | 0 | 0 |
Razem | 1 390 | (264) | 1 126 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105ce aktywa podatkowe | 44 314 | 0 | 0 |
Nale\u017cny zwrot podatku | 44 314 | 0 | 0 |
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania podatkowe | 786 | 0 | 935 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 786 | 0 | 935 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci netto | 872 | 766 |
Rezerwy na urlopy | 631 | 403 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 232 | 375 |
Koszty marketingowe | 877 | 1 412 |
Rezerwy operacyjne | 722 | 346 |
Rezerwy Gazetki | 831 | 337 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena nale\u017cno\u015bci | 0 | 31 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena zobowi\u0105za\u0144 | 0 | 22 |
ST/ leasing zwrotny | 0 | 37 |
Rezerwa na koszty premii | 3 112 | 835 |
Strata podatkowa | 0 | 0 |
Rezerwa na odsetki bankowe | 0 | 6 |
Odpis Aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od EJT Sp. z o.o. | 0 | 3 319 |
Niewykorzystane ulgi B+R | 4 392 | 0 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | 1 270 | (687) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - RAZEM | 12 939 | 7 202 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - leasingowe | 6 842 | 10 020 |
R\u00f3\u017cnica wart.pod.a bil. \u015brodk\u00f3w trw.-r\u00f3\u017cnica w stawkach amortyzacyjnych | 16 129 | 6 192 |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe - wycena \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 123 | 0 |
Odsetki naliczone od nale\u017cno\u015bci | 1 188 | 0 |
Nieotrzymane premie od dostawc\u00f3w | 257 | 1 719 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - RAZEM | 24 539 | 17 931 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 7 201 | 8 248 |
Zwi\u0119kszenia | 5 738 | (1 047) |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 3 781 | (741) |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 1 957 | (306) |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 12 939 | 7 201 |
\u2026
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia na dzie\u0144 1 stycznia | 17 931 | 16 285 |
Zwi\u0119kszenia | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 6 608 | 1 646 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
w korespondencji z wynikiem finansowym | 0 | 0 |
w korespondencji z kapita\u0142ami | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 24 539 | 17 931 |
\u00a0
Grupa uj\u0119\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku jak i na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bie\u017c\u0105ce aktywa podatkowe | 44 314 | 0 | 0 |
Nale\u017cny zwrot podatku | 44 314 | 0 | 0 |
Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania podatkowe | 786 | 0 | 935 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 786 | 0 | 935 |
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e razem | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | ||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 5 080 | 294 614 | 473 231 | 17 982 | 45 383 | 836 290 | 286 750 | 1 123 040 | |||
Zwi\u0119kszenia | 426 | 80 329 | 194 836 | 2 987 | 2 238 | 280 816 | 195 326 | 476 142 | |||
\u00a0\u00a0 | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 79 455 | 183 483 | 2 279 | 2 213 | 267 430 | 0 | 267 430 | ||
\u00a0\u00a0 | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 426 | 874 | 11 353 | 15 | 25 | 12 694 | 0 | 12 694 | ||
\u00a0\u00a0 | nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki | 0 | 0 | 30 788 | 0 | 0 | 30 788 | 195 326 | 226 115 | ||
\u00a0\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | inne - leasing | 0 | 0 | 0 | 692 | 0 | 692 | 0 | 692 | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | (588) | (63) | (27 133) | (27 784) | (268 047) | (295 831) | |||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (537) | (537) | ||
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | (3) | (63) | (27 133) | (27 198) | (80) | (27 278) | ||
\u00a0\u00a0 | szkoda po\u017carowa* | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | przekazanie na \u015brodki trwa\u0142e | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (267 430) | (267 430) | ||
\u00a0\u00a0 | inne | 0 | 0 | (586) | 0 | 0 | (586) | 0 | (586) | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 5 506 | 374 943 | 698 267 | 20 906 | 20 488 | 1 120 110 | 214 029 | 1 334 140 | |||
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 0 | (56 057) | (195 238) | (8 333) | (32 030) | (291 658) | 0 | (291 658) | |||
Zwi\u0119kszenia | 0 | (10 378) | (36 037) | (2 000) | (964) | (49 379) | 0 | (49 379) | |||
\u00a0\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (10 378) | (36\u00a0037) | (2 000) | (964) | (49 379) | 0 | (49 379) | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 672 | 53 | 25 597 | 26 321 | 0 | 26 321 | |||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | 25 | 53 | 25 597 | 25 674 | 0 | 25 674 | ||
\u00a0\u00a0 | przekazaniie na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 647 | 0 | 0 | 647 | 0 | 647 | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (66 435) | (230 603) | (10 280) | (7 398) | (314 716) | 0 | (314 716) | |||
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Bilans otwarcia | 0 | (1 501) | (446) | (2) | 0 | (1 950) | 0 | (1 950) | |||
\u00a0 | utworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
\u00a0 | rozwi\u0105zanie | 0 | (1 501) | 0 | 0 | 0 | (1 501) | 0 | (1 501) | ||
\u00a0 | wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 0 | (446) | (2) | 0 | (448) | 0 | (448) | |||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 5 080 | 237 056 | 277 547 | 9 646 | 13 353 | 542 682 | 286 750 | 829 432 | |||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 5 506 | 308 508 | 467 218 | 10 623 | 13 090 | 804 946 | 214 029 | 1 018 975 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Grunty | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia | \u015arodki | Inne \u015brodki | \u015arodki trwa\u0142e razem | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 5 080 | 255 135 | 376 579 | 15 481 | 41 292 | 693 567 | 275 323 | 968 890 | ||
Zwi\u0119kszenia | 0 | 75 816 | 124 954 | 3 095 | 4 861 | 208 726 | 117 246 | 325 972 | ||
\u00a0\u00a0 | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 75 816 | 82 813 | 441 | 49 | 159 119 | 0 | 159 119 | |
\u00a0\u00a0 | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 10 989 | 1 071 | 133 | 12 193 | 0 | 12 193 | |
\u00a0\u00a0 | nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117 246 | 117 246 | |
\u00a0\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0\u00a0 | inne - leasing | 0 | 0 | 31 152 | 1 582 | 4 680 | 37 414 | 0 | 37 414 | |
Zmniejszenia | 0 | (36 337) | 0 | (36 337) | (28 302) | (594) | (770) | (66 003) | ||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | (11 750) | (478) | (770) | (12 998) | 0 | (12 998) | |
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 0 | 0 | (116) | 0 | (116) | 0 | (116) | |
\u00a0\u00a0 | szkoda po\u017carowa* | 0 | (36 337) | (16 552) | 0 | 0 | (52 889) | 0 | (52 889) | |
\u00a0\u00a0 | przekazanie na \u015brodki trwa\u0142e | 0 | 75 816 | 82 813 | 441 | 49 | 159 119 | 0 | 159 119 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 5 080 | 294 614 | 473 231 | 17 982 | 45 383 | 836 290 | 286 750 | 1 123 040 | ||
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 0 | (47 347) | (171 555) | (6 715) | (29 789) | (255 407) | 0 | (255 407) | ||
Zwi\u0119kszenia | 0 | (9 352) | (26 209) | (1 850) | (3 001) | (40 411) | 0 | (40 411) | ||
\u00a0\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (9 352) | (26 209) | (1 850) | (3 001) | (40 411) | 0 | (40 411) | |
Zmniejszenia | 0 | 643 | 0 | 643 | 2 526 | 232 | 760 | 4 160 | ||
\u00a0\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 2 079 | 232 | 760 | 3 070 | 0 | 3 070 | |
\u00a0\u00a0 | likwidacja | 0 | 643 | 447 | 0 | 0 | 1 090 | 0 | 1 090 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (56 057) | (195 238) | (8 333) | (32 030) | (291 658) | 0 | (291 658) | ||
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Bilans otwarcia | 0 | 0 | (446) | (2) | 0 | (448) | 0 | (448) | ||
\u00a0 | utworzenie | 0 | (1 501) | 0 | 0 | 0 | (1 501) | 0 | (1 501) | |
\u00a0 | rozwi\u0105zanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (1 501) | (446) | (2) | 0 | (1 950) | 0 | (1 950) | ||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 5 080 | 207 788 | 204 578 | 8 764 | 11 503 | 437 712 | 275 323 | 713 035 | ||
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 5 080 | 220 951 | 293 652 | 9 646 | 13 353 | 542 682 | 286 750 | 829 432 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa odnosi\u0142a koszty odsetek od kredyt\u00f3w na warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w\u00a0warto\u015bci 9\u00a0627 TPLN
\u00a0
Wykazywane w bilansie \u015brodki trwa\u0142e w budowie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w \u0142\u0105cznej kwocie 214,0 mln z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w \u0142\u0105cznej kwocie 286,8 mln z\u0142) dotycz\u0105 przede wszystkim rozbudowy zak\u0142adu produkcyjnego o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrob\u00f3w gotowych, kot\u0142owni\u0119.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwale.
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwale w zakresie pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych w wysoko\u015bci 1,5 mln PLN.
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane \u015brodki trwa\u0142e w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Grupa skorygowa\u0142a tak\u017ce prezentacj\u0119 likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku ze szkod\u0105 po\u017carow\u0105 prezentuj\u0105c warto\u015bci faktycznie zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w grupach budynk\u00f3w i lokali oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144.
\u00a0
Prezentowana wy\u017cej tabela zawiera prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w na podstawie um\u00f3w leasing\u00f3w, najm\u00f3w, dzier\u017cawy. Warto\u015b\u0107 netto tych \u015brodk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy przedstawia tabela poni\u017cej.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Stan na 31.12.2023r. | Stan na 31.12.2022r. | |||
leasing | pozosta\u0142e | leasing | pozosta\u0142e | |||
\u00a0 | ||||||
1 | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 110 110 | 0 | 98 553 | 0 | \u00a0 |
2 | \u015arodki transportu | 2 417 | 0 | 3 354 | 0 | \u00a0 |
3 | Inne \u015brodki trwa\u0142e | 1 199 | 0 | 1 284 | 0 | \u00a0 |
RAZEM | 113 726 | 0 | 103 191 | 0 | \u00a0 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, u\u017cywanych na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy. | |||
Lp. | Tytu\u0142 | Stan na | Stan na |
31.12.2023r. | 31.12.2022r. | ||
1 | w okresie 1 roku | 1 476 | 1 332 |
2 | w okresie 1 do 5 lat | 1 940 | 1 393 |
3 | Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 |
RAZEM | 3 416 | 2 725 |
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a procedury sprawdzaj\u0105ce czy istnieje niebezpiecze\u0144stwo utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Czynniki zewn\u0119trzne wskazuj\u0105 na czynniki pochodz\u0105ce z otoczenia przedsi\u0119biorstwa, pozostaj\u0105 one niezale\u017cne od decyzji kierownictwa. Sp\u00f3\u0142ka przeanalizowa\u0142a mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce zjawiska zachodz\u0105ce na rynkach , gdzie podmiot prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze:
- technologicznym \u2013 w zak\u0142adach Tarczy\u0144ski SA stosowane s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania produkcyjne, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i mi\u0119dzynarodowym. Przedstawiciele Sp\u00f3\u0142ki uczestnicz\u0105 we wszystkich targach prezentuj\u0105cych najnowocze\u015bniejsze rozwi\u0105zania, wizytuj\u0105 zak\u0142ady przetw\u00f3rcze na ca\u0142ym \u015bwiecie, jak r\u00f3wnie\u017c testuj\u0105 te rozwi\u0105zania, nast\u0119pnie wdra\u017caj\u0105. Z tego tytu\u0142u Zarz\u0105d ocenia, \u017ce ryzyko technologiczne dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci jest znikome.
- rynkowym \u2013 bran\u017ca spo\u017cywcza, w kt\u00f3rej funkcjonuje Sp\u00f3\u0142ka ulega sta\u0142ym zmianom, modom czy trendom \u017cywieniowym. Sp\u00f3\u0142ka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmieniaj\u0105c swoj\u0105 ofert\u0119, dostosowuj\u0105c j\u0105 do preferencji finalnego konsumenta.
Jednocze\u015bnie w sowim kluczowym segmencie \u2013 produkcji kabanosa Sp\u00f3\u0142ka jest niekwestionowanym liderem, kt\u00f3ry kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spo\u017cywczych, analiza danych rynkowych np. Nielsen, obserwacja konkurencji czy zmian zachodz\u0105cych w innych segmentach FMCG pozwalaj\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki.
- gospodarczym \u2013 ryzyko gospodarcze uznajemy za umiarkowane z uwagi na fakt, \u017ce bran\u017ca spo\u017cywcza jest na zawirowania oko\u0142orynkowe jedn\u0105 z najbardziej odpornych. Ryzyko spowolnienia, kt\u00f3re prze\u0142o\u017cy\u0107 mog\u0142oby si\u0119 na mniejsz\u0105 konsumpcj\u0119 w skali makro nie spowoduje trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w, a jedynie ewentualnie ich mniejsze ob\u0142o\u017cenie w prac\u0119, kt\u00f3re obecnie w wielu obszarach jest na maksymalnych poziomach
- prawnym \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w
\u00a0
Czynniki wewn\u0119trzne, zjawiska kontrolowane przez Zarz\u0105d:
- utrata przydatno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zaprzestanie eksploatacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Sp\u00f3\u0142ka stale dokonuje przegl\u0105du posiadanych aktyw\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci parku maszynowego i nie stwierdza przypadk\u00f3w utraty przydatno\u015bci. Obiekty, maszyny i urz\u0105dzenia, kt\u00f3re wychodz\u0105 z eksploatacji lub dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo braku przydatno\u015bci s\u0105 zbywane.
- fizyczne uszkodzenie obiekt\u00f3w \u2013 zak\u0142ady produkcyjne posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w kt\u00f3rych nie stwierdza si\u0119 fizycznych uszkodze\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka rokrocznie uzyskuje najwy\u017csze noty podczas audyt\u00f3w specjalistycznych IFS oraz BRC, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c w zakresie jako\u015bci i stanu obiekt\u00f3w, stawiaj\u0105 najwy\u017csze wymagania.
- skr\u00f3cenie czasu u\u017cytkowania obiekt\u00f3w \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje skr\u00f3cenia okres\u00f3w u\u017cytkowania aktyw\u00f3w \u2013 wr\u0119cz przeciwnie okresy amortyzacyjne s\u0105 w g\u00f3rnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie wyst\u0119puje.
- przyj\u0119cie plan\u00f3w zaniechania dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie planuje zaniechania lub ograniczenia dzia\u0142alno\u015bci - ryzyko nie wyst\u0119puje
\u00a0
Po przeanalizowaniu przes\u0142anek wynikaj\u0105cych ze standardu, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce z dok\u0142adno\u015bci\u0105 do wp\u0142ywu zdarzenia po\u017carowego nie wyst\u0105pi\u0142y inne przes\u0142anki do cz\u0119\u015bciowego lub trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych
Nast\u0119puj\u0105ce aktywa (podano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105), nale\u017c\u0105ce do Grupy, stanowi\u0105 zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
\u00a0
Ponadto zobowi\u0105zania Grupy wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego (patrz Nota 21 sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki ) zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu (maszyny i urz\u0105dzenia produkcyjne) o warto\u015b\u0107 bilansowej 119,4 mln z\u0142 (w\u00a02022: 65,9 mln z\u0142).
Grupa nie posiada \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a kt\u00f3re nie by\u0142yby uj\u0119te w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ba13a025e6b4a7d8d2e595b7a7d8a7b_573": { "value": "W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa odnosi\u0142a koszty odsetek od kredyt\u00f3w na warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie w\u00a0warto\u015bci 9\u00a0627 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A587437456e0444ea831cb156116d8192_574": { "value": "Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane \u015brodki trwa\u0142e w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Grupa skorygowa\u0142a tak\u017ce prezentacj\u0119 likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zwi\u0105zku ze szkod\u0105 po\u017carow\u0105 prezentuj\u0105c warto\u015bci faktycznie zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w grupach budynk\u00f3w i lokali oraz maszyn i urz\u0105dze\u0144.
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne i prawne. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych znak\u00f3w towarowych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane inne warto\u015bci niematerialne i prawne w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Jednocze\u015bnie Grupa zweryfikowa\u0142a warto\u015b\u0107 posiadanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych i skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 umorzenia w latach 2019-2021 tych aktyw\u00f3w do poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego ich warto\u015b\u0107 wprowadzonego do ksi\u0105g w roku 2018.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51cce9a272f74f78887d439d8cc40a8a_1369689387": { "value": "\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a procedury sprawdzaj\u0105ce czy istnieje niebezpiecze\u0144stwo utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Czynniki zewn\u0119trzne wskazuj\u0105 na czynniki pochodz\u0105ce z otoczenia przedsi\u0119biorstwa, pozostaj\u0105 one niezale\u017cne od decyzji kierownictwa. Sp\u00f3\u0142ka przeanalizowa\u0142a mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce zjawiska zachodz\u0105ce na rynkach , gdzie podmiot prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, potencjalnie niekorzystne zmiany o charakterze:
- technologicznym \u2013 w zak\u0142adach Tarczy\u0144ski SA stosowane s\u0105 nowoczesne rozwi\u0105zania produkcyjne, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a w zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i mi\u0119dzynarodowym. Przedstawiciele Sp\u00f3\u0142ki uczestnicz\u0105 we wszystkich targach prezentuj\u0105cych najnowocze\u015bniejsze rozwi\u0105zania, wizytuj\u0105 zak\u0142ady przetw\u00f3rcze na ca\u0142ym \u015bwiecie, jak r\u00f3wnie\u017c testuj\u0105 te rozwi\u0105zania, nast\u0119pnie wdra\u017caj\u0105. Z tego tytu\u0142u Zarz\u0105d ocenia, \u017ce ryzyko technologiczne dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci jest znikome.
- rynkowym \u2013 bran\u017ca spo\u017cywcza, w kt\u00f3rej funkcjonuje Sp\u00f3\u0142ka ulega sta\u0142ym zmianom, modom czy trendom \u017cywieniowym. Sp\u00f3\u0142ka jest aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmieniaj\u0105c swoj\u0105 ofert\u0119, dostosowuj\u0105c j\u0105 do preferencji finalnego konsumenta.
Jednocze\u015bnie w sowim kluczowym segmencie \u2013 produkcji kabanosa Sp\u00f3\u0142ka jest niekwestionowanym liderem, kt\u00f3ry kreuje rynek. Uczestnictwo w targach spo\u017cywczych, analiza danych rynkowych np. Nielsen, obserwacja konkurencji czy zmian zachodz\u0105cych w innych segmentach FMCG pozwalaj\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki.
- gospodarczym \u2013 ryzyko gospodarcze uznajemy za umiarkowane z uwagi na fakt, \u017ce bran\u017ca spo\u017cywcza jest na zawirowania oko\u0142orynkowe jedn\u0105 z najbardziej odpornych. Ryzyko spowolnienia, kt\u00f3re prze\u0142o\u017cy\u0107 mog\u0142oby si\u0119 na mniejsz\u0105 konsumpcj\u0119 w skali makro nie spowoduje trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w, a jedynie ewentualnie ich mniejsze ob\u0142o\u017cenie w prac\u0119, kt\u00f3re obecnie w wielu obszarach jest na maksymalnych poziomach
- prawnym \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie identyfikuje istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w
\u00a0
Czynniki wewn\u0119trzne, zjawiska kontrolowane przez Zarz\u0105d:
- utrata przydatno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zaprzestanie eksploatacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 Sp\u00f3\u0142ka stale dokonuje przegl\u0105du posiadanych aktyw\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci parku maszynowego i nie stwierdza przypadk\u00f3w utraty przydatno\u015bci. Obiekty, maszyny i urz\u0105dzenia, kt\u00f3re wychodz\u0105 z eksploatacji lub dla kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo braku przydatno\u015bci s\u0105 zbywane.
- fizyczne uszkodzenie obiekt\u00f3w \u2013 zak\u0142ady produkcyjne posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane, remontowane lub modernizowane, w kt\u00f3rych nie stwierdza si\u0119 fizycznych uszkodze\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka rokrocznie uzyskuje najwy\u017csze noty podczas audyt\u00f3w specjalistycznych IFS oraz BRC, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c w zakresie jako\u015bci i stanu obiekt\u00f3w, stawiaj\u0105 najwy\u017csze wymagania.
- skr\u00f3cenie czasu u\u017cytkowania obiekt\u00f3w \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje skr\u00f3cenia okres\u00f3w u\u017cytkowania aktyw\u00f3w \u2013 wr\u0119cz przeciwnie okresy amortyzacyjne s\u0105 w g\u00f3rnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie wyst\u0119puje.
- przyj\u0119cie plan\u00f3w zaniechania dzia\u0142alno\u015bci \u2013 Sp\u00f3\u0142ka nie planuje zaniechania lub ograniczenia dzia\u0142alno\u015bci - ryzyko nie wyst\u0119puje
\u00a0
Po przeanalizowaniu przes\u0142anek wynikaj\u0105cych ze standardu, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uznaje, \u017ce z dok\u0142adno\u015bci\u0105 do wp\u0142ywu zdarzenia po\u017carowego nie wyst\u0105pi\u0142y inne przes\u0142anki do cz\u0119\u015bciowego lub trwa\u0142ej utraty warto\u015bci posiadanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d05c0dd2cbf46318db2c3439d60c34c_576": { "value": "Nast\u0119puj\u0105ce aktywa (podano warto\u015b\u0107 bilansow\u0105), nale\u017c\u0105ce do Grupy, stanowi\u0105 zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w:
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
\u00a0
Ponadto zobowi\u0105zania Grupy wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego (patrz Nota 21 sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki ) zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu (maszyny i urz\u0105dzenia produkcyjne) o warto\u015b\u0107 bilansowej 119,4 mln z\u0142 (w\u00a02022: 65,9 mln z\u0142).
Grupa nie posiada \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a kt\u00f3re nie by\u0142yby uj\u0119te w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W celu zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144. Do najpowszechniejszych nale\u017c\u0105 hipoteki, zastawy rejestrowe, przew\u0142aszczenia na innych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, ale r\u00f3wnie\u017c na nale\u017cno\u015bciach.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - zabezpieczenia | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee2c06a88d95490ebafccb8019763289_112221276": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 36 745 | 30 203 | 0 | 66 948 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 745 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 23 194 | 0 | 23 194 | 7 009 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 36 745 | 7 009 | 0 | 43 754 |
Zmniejszenia | 0 | 50 859 | 0 | 0 | 50 859 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 7 105 | 0 | 0 | 7 105 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 43 754 | 0 | 0 | 43 754 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 99 813 | 46 546 | 2 053 | 148 412 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (26 928) | (14 960) | (2 053) | (43 941) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Bilans otwarcia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 38 855 | 31 586 | 0 | 70 441 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | 44 305 | 0 | 80 | 44 385 | |
Bilans otwarcia po korekcie | 0 | 90 612 | 16 343 | 2 053 | 109 008 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (7 995) | 0 | (80) | (8 075) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (22 480) | (12 169) | (2 053) | (36 702) |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
Bilans zamkni\u0119cia | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 34 101 | 4 174 | 0 | 38 275 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 69 622 | 16 343 | 1 973 | 87 938 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (16 747) | (13 641) | (1 973) | (32 361) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 31 821 | 4 174 | 0 | 35 995 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 52 875 | 2 702 | 0 | 55 577 |
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne i prawne. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych znak\u00f3w towarowych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane inne warto\u015bci niematerialne i prawne w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Jednocze\u015bnie Grupa zweryfikowa\u0142a warto\u015b\u0107 posiadanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych i skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 umorzenia w latach 2019-2021 tych aktyw\u00f3w do poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego ich warto\u015b\u0107 wprowadzonego do ksi\u0105g w roku 2018.\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach wytworzenia, sprzeda\u017cy oraz kosztach zarz\u0105du.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie stanowi\u0105 dla Grupy prace rozwojowe \u2013 opracowane we w\u0142asnym zakresie receptury wyrob\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie amortyzowane s\u0105 przez okres 3 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3fa94d53f323487a92d1e43d62d86997_1301905241": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne | |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 36 745 | 30 203 | 0 | 66 948 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 745 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 23 194 | 0 | 23 194 | 7 009 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 36 745 | 7 009 | 0 | 43 754 |
Zmniejszenia | 0 | 50 859 | 0 | 0 | 50 859 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 7 105 | 0 | 0 | 7 105 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup | 0 | 43 754 | 0 | 0 | 43 754 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 99 813 | 46 546 | 2 053 | 148 412 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 186) | (1 319) | 0 | (3 505) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (26 928) | (14 960) | (2 053) | (43 941) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Bilans otwarcia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 38 855 | 31 586 | 0 | 70 441 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty, programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | 44 305 | 0 | 80 | 44 385 | |
Bilans otwarcia po korekcie | 0 | 90 612 | 16 343 | 2 053 | 109 008 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 113 927 | 16 343 | 2 053 | 132 323 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (7 995) | 0 | (80) | (8 075) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (22 480) | (12 169) | (2 053) | (36 702) |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (24 742) | (13 641) | (2 053) | (40 436) | |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Bilans otwarcia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
korekta b\u0142\u0119du lat poprzednich | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) | |
Bilans otwarcia po korekcie | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
Bilans zamkni\u0119cia | \u00a0 | 0 | (34 030) | 0 | 0 | (34 030) |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 34 101 | 4 174 | 0 | 38 275 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 55 155 | 2 702 | 0 | 57 857 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Warto\u015bci niematerialne i prawne | Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Koncesje,patenty,programy,licencje | Wytworzone we w\u0142asnym zakresie | Inne | Razem warto\u015bci niematerialne i prawne |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | 46 307 | 16 343 | 1 973 | 64 623 | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | nabycie | 0 | 23 315 | 0 | 0 | 23 315 |
\u00a0 | wytworzenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | przemieszczenia w ramach grup \u015brodk\u00f3w trwalych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | 69 622 | 16 343 | 1 973 | 87 938 | |
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) | ||||||
Bilans otwarcia | 0 | (14 485) | (12 169) | (1 973) | (28 627) | |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | amortyzacja za okres | 0 | (2 262) | (1 472) | 0 | (3 734) |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
\u00a0 | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia | 0 | (16 747) | (13 641) | (1 973) | (32 361) | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU | 0 | 31 821 | 4 174 | 0 | 35 995 | |
WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU | 0 | 52 875 | 2 702 | 0 | 55 577 |
Grupa zmieni\u0142a prezentacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne i prawne. Dotychczasowa prezentacja ujmowa\u0142a odpis posiadanych znak\u00f3w towarowych jako zmniejszenie warto\u015bci brutto. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 Grupa prezentuje odpisane inne warto\u015bci niematerialne i prawne w taki spos\u00f3b, \u017ce pokazuje ich pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105, umorzenie oraz odpis aktualizuj\u0105cy. Jednocze\u015bnie Grupa zweryfikowa\u0142a warto\u015b\u0107 posiadanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych i skorygowa\u0142a warto\u015b\u0107 umorzenia w latach 2019-2021 tych aktyw\u00f3w do poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego ich warto\u015b\u0107 wprowadzonego do ksi\u0105g w roku 2018.\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach wytworzenia, sprzeda\u017cy oraz kosztach zarz\u0105du.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie stanowi\u0105 dla Grupy prace rozwojowe \u2013 opracowane we w\u0142asnym zakresie receptury wyrob\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie amortyzowane s\u0105 przez okres 3 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90442da3bc844f918365069a9fddc31d_584": { "value": "Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie stanowi\u0105 dla Grupy prace rozwojowe \u2013 opracowane we w\u0142asnym zakresie receptury wyrob\u00f3w. Warto\u015bci niematerialne i prawne wytworzone we w\u0142asnym zakresie amortyzowane s\u0105 przez okres 3 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae36532709c2c4ab7a294fa786946026a_585": { "value": "Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Koszt historyczny | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 75 556 | 84 000 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 70 719 | 74 645 |
Towary | 1 112 | 403 |
Razem | 147 387 | 159 048 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 0 | 0 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 0 | 0 |
Towary | 0 | 0 |
Razem | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 75 556 | 84 000 |
Produkty gotowe i p\u00f3\u0142produkty | 70 719 | 74 645 |
Towary | 1 112 | 403 |
Razem | 147 387 | 159 048 |
\u00a0
Zapasy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowych (patrz nota 14.1 Sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki ).
Grupa nie posiada zapas\u00f3w, spodziewanych do realizacji p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku, jak i w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do dokonania takich odpis\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d4c458deb274cf7b1d8b84bb4700ac8_587": { "value": "Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 31. Odpisy aktualizuj\u0105ce i wiekowanie nale\u017cno\u015bci przedstawiono w nocie 31.3.3.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane. \u015aredni termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w oraz towar\u00f3w wynosi 30 dni.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwy dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nie istniej\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowane nieobj\u0119te odpisami, kt\u00f3re by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na zr\u00f3\u017cnicowan\u0105 baz\u0119 odbiorc\u00f3w. Wykazane salda nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 50,8 mln z\u0142 (31,2 mln z\u0142 w 2022 roku) nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch najwi\u0119kszych odbiorc\u00f3w Grupy. Nie ma innych klient\u00f3w, kt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci przekroczy\u0142yby 10% og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od wybranych klient\u00f3w krajowych stanowi\u0105 zabezpieczenie w Santander Bank Polska S.A. i mBank S.A. i obj\u0119te s\u0105 cesj\u0105 wierzytelno\u015bci na rzecz banku. Dodatkowo cesja wierzytelno\u015bci zosta\u0142a ustanowiona w ramach zabezpieczenia um\u00f3w faktoringu zawartych z Santander Factoring Sp. z o.o..
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u naliczonego VAT | 0 | 68 531 |
Materia\u0142y w drodze oraz przedp\u0142aty na wykonanie us\u0142ug | 0 | 18 909 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 2 302 | 703 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry prenumeraty i czynsze | 0 | 835 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 853 | 166 |
Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie | 456 | 8 603 |
Reklama rozliczana w czasie | 22 644 | 12 381 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci - odszkodowanie po\u017car | 0 | 12 000 |
RAZEM | 27 255 | 122 128 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazywane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
\u00a0
Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy inwestowane s\u0105 w kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne instrumenty finansowe \u2013 g\u0142\u00f3wnie depozyty bankowe. Okresy inwestycji zale\u017c\u0105 od bie\u017c\u0105cego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe zak\u0142adane s\u0105 na okresy od jednego dnia do 3 miesi\u0119cy. Instrumenty te przynosz\u0105 oprocentowanie, kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od bie\u017c\u0105cych st\u00f3p rynku pieni\u0119\u017cnego oraz d\u0142ugo\u015bci inwestycji.
Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa lokuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na rachunkach prowadzonych przez wiod\u0105ce instytucje finansowe.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 12 281 | 12 614 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe do 3 miesi\u0119cy | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zabezpieczaj\u0105ce otrzyman\u0105 gwarancj\u0119 bankow\u0105 | 0 | 0 |
Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ewkiwalent\u00f3w wykazywane w bilansie | 12 281 | 12 614 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 14 |
Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ewkiwalent\u00f3w wykazywane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 12 281 | 12 628 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Lp. | Tytu\u0142 | 1.01.-31.12.2023r. | 1.01.-31.12.2022r. |
1. | PKO BANK POLSKI | 5 | 129 |
2. | SANTANDER | 0 | 11 |
3. | BNP PARIBAS | 0 | 37 |
RAZEM | 5 | 177 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Lp. | Tytu\u0142 | 1.01.-31.12.2023r. | 1.01.-31.12.2022r. |
1. | PKO BANK POLSKI | 5 | 129 |
2. | SANTANDER | 0 | 11 |
3. | BNP PARIBAS | 0 | 37 |
RAZEM | 5 | 177 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u naliczonego VAT | 0 | 68 531 |
Materia\u0142y w drodze oraz przedp\u0142aty na wykonanie us\u0142ug | 0 | 18 909 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 2 302 | 703 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry prenumeraty i czynsze | 0 | 835 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 853 | 166 |
Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie | 456 | 8 603 |
Reklama rozliczana w czasie | 22 644 | 12 381 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci - odszkodowanie po\u017car | 0 | 12 000 |
RAZEM | 27 255 | 122 128 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u naliczonego VAT | 0 | 68 531 |
Materia\u0142y w drodze oraz przedp\u0142aty na wykonanie us\u0142ug | 0 | 18 909 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 2 302 | 703 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry prenumeraty i czynsze | 0 | 835 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 853 | 166 |
Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie | 456 | 8 603 |
Reklama rozliczana w czasie | 22 644 | 12 381 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci - odszkodowanie po\u017car | 0 | 12 000 |
RAZEM | 27 255 | 122 128 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u naliczonego VAT | 0 | 68 531 |
Materia\u0142y w drodze oraz przedp\u0142aty na wykonanie us\u0142ug | 0 | 18 909 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 2 302 | 703 |
Op\u0142acone z g\u00f3ry prenumeraty i czynsze | 0 | 835 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 853 | 166 |
Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie | 456 | 8 603 |
Reklama rozliczana w czasie | 22 644 | 12 381 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci - odszkodowanie po\u017car | 0 | 12 000 |
RAZEM | 27 255 | 122 128 |
Sp\u00f3\u0142ka u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy sprz\u0119t o niskiej warto\u015bci, okres u\u017cytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z zawartymi umowami przedmioty te s\u0105 przez ca\u0142y okres trwania umowy w u\u017cywaniu Sp\u00f3\u0142ki. W zamian za uzyskane prawa do u\u017cywania przedmiotu najmu, dzier\u017cawy Sp\u00f3\u0142ka obowi\u0105zana jest do wniesienia op\u0142at w wysoko\u015bciach i terminach okre\u015blonych w umowach .Okres trwania um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy zawartych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wynosi 12 miesi\u0119cy. Warto\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w z um\u00f3w dzier\u017cawy wynios\u0142y odpowiednio: w roku 2023 2.490 tys. z\u0142, w roku 2022: 2 502 tys. z\u0142.
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe z tytu\u0142u wynajmu | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
w okresie 1 roku | 1 670 | 1 332 |
w okresie od 1 do 5 lat | 1 747 | 1 393 |
Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 |
RAZEM | 3 417 | 2 725 |
\u00a0
Umowy leasingu finansowego w wi\u0119kszo\u015bci dotycz\u0105 urz\u0105dze\u0144 i maszyn produkcyjnych i zawierane s\u0105 na okres 5 lat. Na zako\u0144czenie umowy Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykupienia urz\u0105dze\u0144 po warto\u015bci nominalnej. Zobowi\u0105zania Grupy w ramach leasingu finansowego s\u0105 zabezpieczone wekslami in blanco.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Op\u0142aty minimalne: | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 31 372 | 18 561 |
W okresie od 1 do 5 lat | 70 122 | 42 696 |
Powy\u017cej 5 lat | 22 189 | 9 033 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 123 683 | 70 290 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at: | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie 1 roku | 29 415 | 16 883 |
W okresie od 1 do 5 lat | 65 748 | 49 023 |
Powy\u017cej 5 lat | 20 805 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at og\u00f3\u0142em | 115 968 | 65 906 |
Koszty finansowe | 7 715 | 4 384 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku istotne warunkowe op\u0142aty leasingowe uj\u0119te jako koszt danego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y.
W okresach obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki niewywi\u0105zywania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci lub naruszenia warunk\u00f3w um\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e55def6ae28401eb95a51dcf0f73ec5_604": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w postaci rezerwy na roczne urlopy. Rezerwa ta obejmuje naros\u0142e prawa do urlop\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, w tym: | 0 | 0 |
Podatek VAT | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 22 577 | 19 487 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 718 | 7 976 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 914 | 1 708 |
PFRON | 0 | 0 |
Rozrachunki z pracownikami z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 443 | 7 443 |
Rozliczenia z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 3 502 | 2 360 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe, w tym: | 28 735 | 11 864 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 106 | 11 614 |
Rozrachunki pracownicze do przekazania innym podmiotom | 0 | 250 |
Rozliczenie bon\u00f3w towarowych | 0 | 0 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e | 2 629 | 0 |
RAZEM | 51 312 | 31 351 |
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w postaci rezerwy na roczne urlopy. Rezerwa ta obejmuje naros\u0142e prawa do urlop\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, w tym: | 0 | 0 |
Podatek VAT | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 22 577 | 19 487 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 718 | 7 976 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 914 | 1 708 |
PFRON | 0 | 0 |
Rozrachunki z pracownikami z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 443 | 7 443 |
Rozliczenia z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 3 502 | 2 360 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe, w tym: | 28 735 | 11 864 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 106 | 11 614 |
Rozrachunki pracownicze do przekazania innym podmiotom | 0 | 250 |
Rozliczenie bon\u00f3w towarowych | 0 | 0 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e | 2 629 | 0 |
RAZEM | 51 312 | 31 351 |
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w postaci rezerwy na roczne urlopy. Rezerwa ta obejmuje naros\u0142e prawa do urlop\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, w tym: | 0 | 0 |
Podatek VAT | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 22 577 | 19 487 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 718 | 7 976 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 914 | 1 708 |
PFRON | 0 | 0 |
Rozrachunki z pracownikami z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 443 | 7 443 |
Rozliczenia z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 3 502 | 2 360 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe, w tym: | 28 735 | 11 864 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 106 | 11 614 |
Rozrachunki pracownicze do przekazania innym podmiotom | 0 | 250 |
Rozliczenie bon\u00f3w towarowych | 0 | 0 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 nad aktywami ZF\u015aS | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e | 2 629 | 0 |
RAZEM | 51 312 | 31 351 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Dotacje otrzymane | 33 011 | 34 957 |
Programy lojalno\u015bciowe | 0 | 0 |
Leasing zwrotny | 0 | 594 |
Razem, w tym: | 33 011 | 35 551 |
d\u0142ugoterminowe | 30 301 | 33 431 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 710 | 2 120 |
\u00a0
W 2020 roku Grupa otrzyma\u0142a 8.393.979,94 z\u0142 dotacji Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na cz\u0119\u015bciowe sfinansowanie projektu \u201eDemonstracja w pe\u0142ni zautomatyzowanej wydajnej technologii otrzymywania przek\u0105sek mi\u0119snych o wysokiej warto\u015bci dodanej stanowi\u0105cych prze\u0142om w bran\u017cy\u201d.
W 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska\u0142a 10.675.438,86 z\u0142 bezzwrotnego dofinansowania z Narodowego Funduszu Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej do projektu pt. \u201eBudowa uk\u0142adu wysokosprawnej kogeneracji w oparciu o silniki gazowe o mocy elektrycznej oko\u0142o 8MW z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 produkcji ch\u0142odu wraz z niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105 techniczn\u0105 w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym\u201d, dzia\u0142anie: \u201ePromowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciep\u0142a i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciep\u0142o u\u017cytkowe\u201d. \u015arodki finansowe zosta\u0142y przeznaczone na zakup specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f9b3984d341471db522f9f0ebd52ebd_605": { "value": "\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Dotacje otrzymane | 33 011 | 34 957 |
Programy lojalno\u015bciowe | 0 | 0 |
Leasing zwrotny | 0 | 594 |
Razem, w tym: | 33 011 | 35 551 |
d\u0142ugoterminowe | 30 301 | 33 431 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 710 | 2 120 |
\u00a0
W 2020 roku Grupa otrzyma\u0142a 8.393.979,94 z\u0142 dotacji Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na cz\u0119\u015bciowe sfinansowanie projektu \u201eDemonstracja w pe\u0142ni zautomatyzowanej wydajnej technologii otrzymywania przek\u0105sek mi\u0119snych o wysokiej warto\u015bci dodanej stanowi\u0105cych prze\u0142om w bran\u017cy\u201d.
W 2020 roku Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska\u0142a 10.675.438,86 z\u0142 bezzwrotnego dofinansowania z Narodowego Funduszu Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej do projektu pt. \u201eBudowa uk\u0142adu wysokosprawnej kogeneracji w oparciu o silniki gazowe o mocy elektrycznej oko\u0142o 8MW z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 produkcji ch\u0142odu wraz z niezb\u0119dn\u0105 infrastruktur\u0105 techniczn\u0105 w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym\u201d, dzia\u0142anie: \u201ePromowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciep\u0142a i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciep\u0142o u\u017cytkowe\u201d. \u015arodki finansowe zosta\u0142y przeznaczone na zakup specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a10860cbc224d6584912dca74a9265a_725740000": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% |
PTE Allianz Polska S.A. | 1 630 | 14,4% | 11,4% |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% | 4 347 |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% | 3 098 |
AVIVA OFE | 1 630 | 14,4% | 11,4% | 1 630 |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% | 1 000 |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% | 205 |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% | 11 347 |
\u00a0
KAPITA\u0141 AKCYJNY (ZAK\u0141ADOWY) | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (udzia\u0142u) = 1 z\u0142 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji (udzia\u0142\u00f3w) | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
Seria A | uprzywilejowane | 2 g\u0142osy/akcje | 3 000 000 | 3 000 000,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria B | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 1 346 936 | 1 346 936,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria C | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 2 000 000 | 2 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 14.11.2007 | 14.11.2007 |
Seria F | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 5 000 000 | 5 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 21.06.2013 | 21.06.2013 |
Liczba akcji razem | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 346 936 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W dniu 5 czerwca 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka zako\u0144czy\u0142a publiczn\u0105 subskrypcj\u0119 5.000.000 (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i warto\u015bci emisyjnej 9 z\u0142. W wyniku subskrypcji Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a 45.000.000 z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 2.475.222,32 z\u0142. Dnia 8 lipca 2013 roku na konto bankowe jednostki dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142y \u015brodki z emisji akcji serii F.
Dnia 13 czerwca 2013 roku prawa do akcji serii F oraz 1.346.936 akcji serii B i 2.000.000 akcji serii C zosta\u0142o dopuszczonych do publicznego obrotu. Z dniem 8 lipca 2013 roku 1.346.936 akcji serii B, 2.000.000 akcji serii C oraz 5.000.000 akcji serii F zosta\u0142o wprowadzonych do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Akcje notowane s\u0105 w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 TARCZYNSKI i oznaczeniu TAR.
\u00a0
Akcje serii A uprzywilejowane s\u0105, co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
W dniu 5 czerwca 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a publicznej emisji 5.000.000 (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i warto\u015bci emisyjnej 9 z\u0142. W wyniku emisji Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a 45.000.000 z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 2.475.222,32 z\u0142. Nadwy\u017cka ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 emisji (40.000.000 z\u0142), skorygowana o koszty emisji zwi\u0119kszy\u0142a kapita\u0142 z tytu\u0142u nadwy\u017cki z emisji akcji.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym | 382 096 | 315 841 |
Kapita\u0142 rezerwowy tworzony zgodnie z KSH (8%) | 908 | 908 |
Razem | 383 004 | 316 749 |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym tworzony jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z wypracowanych zysk\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 315 841 | 245 290 |
Zmiany: | \u00a0 | \u00a0 |
Przekazanie wypracowanego zysku | 66 255 | 70 551 |
Bilans zamkni\u0119cia | 382 096 | 315 841 |
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce kapita\u0142u rezerwowego o charakterze og\u00f3lnym zwi\u0105zane by\u0142y z przeznaczeniem zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 66\u00a0225 TPLN na kapita\u0142 rezerwowy.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 2 929 | 1 803 |
Uj\u0119ty zysk/(strata) na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - IRS st\u00f3p procentowych | (10 300) | 1 390 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy uj\u0119tych zysk\u00f3w i strat | 1 957 | (264) |
Bilans zamkni\u0119cia | (5 414) | 2 929 |
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zmniejszy\u0142 si\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy 2023 roku o 8\u00a0343 TPLN w zwi\u0105zku z odniesieniem wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych na kapita\u0142 w\u0142asny.
Rezerwa na zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi skumulowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re Grupa utrzymuje, jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Skumulowane zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych i kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenosi si\u0119 na wynik tylko w przypadku, gdy zabezpieczana transakcja ma wp\u0142yw na ten wynik lub jako korekt\u0119 podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z odpowiednimi zasadami rachunkowo\u015bci.
\u015arodki z kapita\u0142u z aktualizacji wyceny nie s\u0105 dost\u0119pne do podzia\u0142u. Ograniczenia nie dotycz\u0105 jednak kwot przekazywanych na zysk zatrzymany.
\u00a0
\u00a0
Skonsolidowany zysk Grupy Kapita\u0142owej nie podlega podzia\u0142owi, a jedynie zatwierdzeniu.
Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Tarczy\u0144ski S.A. s\u0105 przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowo\u015bci oraz regulacjami niemieckimi. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych.
Obecnie w Sp\u00f3\u0142ce nie ma \u017cadnych formalnych ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy.
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 (zwyk\u0142ego i rozwodnionego) oraz wyniki tych wylicze\u0144 za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji u\u017cyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcj\u0119 jest taka sama jak \u015bredniowa\u017cona liczba akcji s\u0142u\u017c\u0105ca do wyliczenia zwyk\u0142ego wska\u017anika.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0119powa\u0142y akcje, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie rozwodni\u0107 podstawowy zysk na akcj\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Dywidendy zadeklarowane i wyp\u0142acone w okresie | \u00a0 | \u00a0 |
Wyp\u0142ata z zysku wyp\u0142acona przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 24 963 | 22 694 |
Dywidenda \u0142\u0105cznie | 24 963 | 22 694 |
Wyp\u0142acona dywidenda na akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,20 | 2,00 |
\u00a0
Dywidendy zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144 finansowych do emisji, ale nieuj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 32 906 | \u00a0 |
Dywidenda proponowana lub zadeklarowana przed sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego, zatwierdzona do emisji, ale nieuznana jako wyp\u0142ata dla w\u0142a\u015bcicieli na akcj\u0119 | 2,90 | \u00a0 |
\u2026
Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie rekomendowa\u0142 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku za 2023 rok w wysoko\u015bci 2,90 z\u0142/akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 rekomendowanej wyp\u0142aty dywidendy z zysku wynosi 32\u00a0906 TPLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae290ea0ca0364616aa40cd0613bf6ab7_609": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% |
PTE Allianz Polska S.A. | 1 630 | 14,4% | 11,4% |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny (podstawowy) podmiotu dominuj\u0105cego (Grupy) wynosi 11.346.936,00. z\u0142 i jest podzielony na 11.346.936 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Warto\u015b\u0107 akcji/ udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w | |
EJT Investment S.a.r.l | 4 347 | 38,3% | 51,2% | 4 347 |
EJT Sp. z o.o. | 3 098 | 27,3% | 21,6% | 3 098 |
AVIVA OFE | 1 630 | 14,4% | 11,4% | 1 630 |
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE) | 1 000 | 8,8% | 7,0% | 1 000 |
El\u017cbieta Tarczy\u0144ska | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Jacek Tarczy\u0144ski | 533 | 4,7% | 3,7% | 533 |
Pozostali | 205 | 1,8% | 1,4% | 205 |
RAZEM | 11 347 | 100,0% | 100,0% | 11 347 |
\u00a0
KAPITA\u0141 AKCYJNY (ZAK\u0141ADOWY) | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (udzia\u0142u) = 1 z\u0142 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji (udzia\u0142\u00f3w) | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
Seria A | uprzywilejowane | 2 g\u0142osy/akcje | 3 000 000 | 3 000 000,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria B | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 1 346 936 | 1 346 936,00 | przekszta\u0142cenie ze sp\u00f3\u0142ki | 30.12.2004 | 30.12.2004 |
Seria C | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 2 000 000 | 2 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 14.11.2007 | 14.11.2007 |
Seria F | zwyk\u0142e | nieuprzywilejowane | 5 000 000 | 5 000 000,00 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 21.06.2013 | 21.06.2013 |
Liczba akcji razem | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 346 936 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W dniu 5 czerwca 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka zako\u0144czy\u0142a publiczn\u0105 subskrypcj\u0119 5.000.000 (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i warto\u015bci emisyjnej 9 z\u0142. W wyniku subskrypcji Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a 45.000.000 z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 2.475.222,32 z\u0142. Dnia 8 lipca 2013 roku na konto bankowe jednostki dominuj\u0105cej wp\u0142yn\u0119\u0142y \u015brodki z emisji akcji serii F.
Dnia 13 czerwca 2013 roku prawa do akcji serii F oraz 1.346.936 akcji serii B i 2.000.000 akcji serii C zosta\u0142o dopuszczonych do publicznego obrotu. Z dniem 8 lipca 2013 roku 1.346.936 akcji serii B, 2.000.000 akcji serii C oraz 5.000.000 akcji serii F zosta\u0142o wprowadzonych do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Akcje notowane s\u0105 w systemie notowa\u0144 ci\u0105g\u0142ych pod nazw\u0105 skr\u00f3con\u0105 TARCZYNSKI i oznaczeniu TAR.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee6349a19ff44b37bb7dc1a96f123712_610": { "value": "Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym | 382 096 | 315 841 |
Kapita\u0142 rezerwowy tworzony zgodnie z KSH (8%) | 908 | 908 |
Razem | 383 004 | 316 749 |
Kapita\u0142 rezerwowy o charakterze og\u00f3lnym tworzony jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z wypracowanych zysk\u00f3w.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 315 841 | 245 290 |
Zmiany: | \u00a0 | \u00a0 |
Przekazanie wypracowanego zysku | 66 255 | 70 551 |
Bilans zamkni\u0119cia | 382 096 | 315 841 |
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce kapita\u0142u rezerwowego o charakterze og\u00f3lnym zwi\u0105zane by\u0142y z przeznaczeniem zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 66\u00a0225 TPLN na kapita\u0142 rezerwowy.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Bilans otwarcia | 2 929 | 1 803 |
Uj\u0119ty zysk/(strata) na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne - IRS st\u00f3p procentowych | (10 300) | 1 390 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy uj\u0119tych zysk\u00f3w i strat | 1 957 | (264) |
Bilans zamkni\u0119cia | (5 414) | 2 929 |
\u00a0
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny zmniejszy\u0142 si\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy 2023 roku o 8\u00a0343 TPLN w zwi\u0105zku z odniesieniem wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych na kapita\u0142 w\u0142asny.
Rezerwa na zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi skumulowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re Grupa utrzymuje, jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Skumulowane zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych i kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenosi si\u0119 na wynik tylko w przypadku, gdy zabezpieczana transakcja ma wp\u0142yw na ten wynik lub jako korekt\u0119 podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z odpowiednimi zasadami rachunkowo\u015bci.
\u015arodki z kapita\u0142u z aktualizacji wyceny nie s\u0105 dost\u0119pne do podzia\u0142u. Ograniczenia nie dotycz\u0105 jednak kwot przekazywanych na zysk zatrzymany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaafd088bdac4454890dcd727e6545ab9_611": { "value": "Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 (zwyk\u0142ego i rozwodnionego) oraz wyniki tych wylicze\u0144 za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji u\u017cyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcj\u0119 jest taka sama jak \u015bredniowa\u017cona liczba akcji s\u0142u\u017c\u0105ca do wyliczenia zwyk\u0142ego wska\u017anika.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0119powa\u0142y akcje, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie rozwodni\u0107 podstawowy zysk na akcj\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Dywidendy zadeklarowane i wyp\u0142acone w okresie | \u00a0 | \u00a0 |
Wyp\u0142ata z zysku wyp\u0142acona przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 24 963 | 22 694 |
Dywidenda \u0142\u0105cznie | 24 963 | 22 694 |
Wyp\u0142acona dywidenda na akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,20 | 2,00 |
\u00a0
Dywidendy zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144 finansowych do emisji, ale nieuj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 32 906 | \u00a0 |
Dywidenda proponowana lub zadeklarowana przed sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego, zatwierdzona do emisji, ale nieuznana jako wyp\u0142ata dla w\u0142a\u015bcicieli na akcj\u0119 | 2,90 | \u00a0 |
\u2026
Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie rekomendowa\u0142 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku za 2023 rok w wysoko\u015bci 2,90 z\u0142/akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 rekomendowanej wyp\u0142aty dywidendy z zysku wynosi 32\u00a0906 TPLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A071c851715b74741a2b8002eb898b546_493855717": { "value": "\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 132 874 | 97 690 | 101 889 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 11 347 | 11 347 | 11 347 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
Rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 11,71 | 8,61 | 8,98 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Dywidendy zadeklarowane i wyp\u0142acone w okresie | \u00a0 | \u00a0 |
Wyp\u0142ata z zysku wyp\u0142acona przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 24 963 | 22 694 |
Dywidenda \u0142\u0105cznie | 24 963 | 22 694 |
Wyp\u0142acona dywidenda na akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,20 | 2,00 |
\u00a0
Dywidendy zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144 finansowych do emisji, ale nieuj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 32 906 | \u00a0 |
Dywidenda proponowana lub zadeklarowana przed sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego, zatwierdzona do emisji, ale nieuznana jako wyp\u0142ata dla w\u0142a\u015bcicieli na akcj\u0119 | 2,90 | \u00a0 |
\u2026
Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie rekomendowa\u0142 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wyp\u0142at\u0119 dywidendy z zysku za 2023 rok w wysoko\u015bci 2,90 z\u0142/akcj\u0119. Warto\u015b\u0107 rekomendowanej wyp\u0142aty dywidendy z zysku wynosi 32\u00a0906 TPLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2975e61ab334c48b1e8140f6ce834b3_614": { "value": "2.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A71f877a611614480ae6dad69f63e7d4a_615": { "value": "2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3070e26442d64aeebad93359de6364d5_616": { "value": "32906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15764f0415fc42018927da85163c5044_617": { "value": "2.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A75b03101da8b4d71b8d8f76362be5fa9_619": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y istotne tytu\u0142y zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby konieczno\u015bci\u0105 utworzenia rezerw.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie udziela\u0142y \u017cadnych por\u0119cze\u0144 podmiotom.
\u00a0
Dodatkowo, umowy leasingu operacyjnego zabezpieczone s\u0105 wekslami w\u0142asnym in blanco, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wystawione do kwoty aktualnego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki (\u0142\u0105cznie z odsetkami).
\u00a0
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego (\u201eUmowa Kredytu\u201d) udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta.Pierwotny Kredytobiorca zawar\u0142 umow\u0119 kredytu terminowego do kwoty 90.000.000 PLN. Nadzwyczajne walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142o zgod\u0119 na finansowanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia do 6.000.000 Akcji Sp\u00f3\u0142ki poprzez :
- przyst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako d\u0142u\u017cnik solidarny do Umowy Kredytu,
- ustanowienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci na rzecz Kredytodawc\u00f3w przewidzianych Umow\u0105 Kredytu, w tym w formie por\u0119cze\u0144, hipotek na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki i zastawu na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki lub jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A podpisa\u0142a weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. z\u0142 . Weksel wystawiony przez Tarczy\u0144ski S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przy\u0142\u0105czenie do sieci gazowej i \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji i sprzeda\u017cy paliw gazowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae4726e980d84a7481d61471bae00a5b_618": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y istotne tytu\u0142y zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3re skutkowa\u0142yby konieczno\u015bci\u0105 utworzenia rezerw.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb5ac9ea1f474eca8f5451e0a513808e_622": { "value": "Zobowi\u0105zania inwestycyjne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142y 26\u00a0106 TPLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 25\u00a0427 TPLN), z tego najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y zobowi\u0105zania inwestycyjne zwi\u0105zane rozbudow\u0105 zak\u0142adu i parku maszynowego w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym.
\u00a0
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Inwestycje rozliczane zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 21 090 | 17 093 |
Udzia\u0142y i akcje | 21 090 | 17 093 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 125 128 | 122 601 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
Po\u017cyczki | 2 132 | 3 005 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
Forwardy | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 614 |
Razem aktywa finansowe | 158 499 | 152 308 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 638 587 | 637 021 |
Kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 176 291 | 229 632 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 | 176 789 | 117 337 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 127 120 | 65 906 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 6 684 | (3 616) |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 822 060 | 750 742 |
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\uf02dw odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\uf02dinstrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych;
\uf02dw odniesieniu do udzia\u0142\u00f3w i akcji nieb\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich warto\u015b\u0107 bilansowa zosta\u0142a ustalona z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tam, gdzie by\u0142o to konieczne i stanowi przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego r\u00f3wna jest warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w zdyskontowanych bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zale\u017cno\u015bci od stopnia obserwowalno\u015bci danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
RAZEM | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku
\u00a0\u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
RAZEM | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
\u00a0
W latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej oraz nie nast\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia z/do Poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 portfela instrument\u00f3w pochodnych Grupy stanowi\u0142y instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrument\u00f3w Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w kt\u00f3rych podstaw\u0105 do kalkulacji czynnik\u00f3w dyskontowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 6 684 | (3 616) |
Transakcja typu IRS | 6 684 | (3 616) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
Transakcja typu Forward | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | (3 616) |
w tym d\u0142ugoterminowe | 6 684 | (3 616) |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
W roku 2023, jak i w roku poprzednim nie by\u0142o konieczno\u015bci ujmowania w rachunku zysk\u00f3w i strat kwot z tytu\u0142u nieefektywno\u015bci zabezpiecze\u0144.
Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje pochodne, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to polskie banki posiadaj\u0105ce wysoki rating finansowy, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiedni\u0105 wysoko\u015bci\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
Grupa zabezpiecza za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych g\u0142\u00f3wnie ryzyko walutowe zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w walutach obcych oraz ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z posiadanym zad\u0142u\u017ceniem z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz um\u00f3w leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
\u00a0
Grupa zawiera liczne transakcje terminowe w celu zabezpieczania si\u0119 przed ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej. Instrumenty pochodne u\u017cywane przez Grup\u0119 to swapy procentowe oraz walutowe kontrakty forward.
Pewne instrumenty pochodne u\u017cywane przez Grup\u0119 s\u0105 klasyfikowane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9. Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozwala wyeliminowa\u0107 zmienno\u015b\u0107 w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105c\u0105 z danego ryzyka, kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na rachunek zysk\u00f3w i strat.
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy, instrumenty pochodne u\u017cywane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie jako narz\u0119dzie do zabezpieczania przed ryzykiem finansowym i nie s\u0105 wykorzystywane do cel\u00f3w spekulacyjnych. Niemniej jednak niekt\u00f3re transakcje terminowe zawarte przez Grup\u0119 s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, poniewa\u017c nie spe\u0142niaj\u0105 wszystkich wymaga\u0144 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF 9 i zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 nie s\u0105 stosowane w ich przypadku. Instrumenty pochodne klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu s\u0105 traktowane przez Grup\u0119 jako zabezpieczenie operacyjne, poniewa\u017c ekonomicznie zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o instrumentach pochodnych wykorzystywanych przez Grup\u0119, wraz z opisem powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, znajduj\u0105 si\u0119 w Nocie 31.
\u00a0
\u00a0
Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, leasingu, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | Razem |
Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | 6 516 | 0 | (358) | 0 | (28 805) | (23 001) | 1 730 | (43 918) |
R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 | 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 660 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (562) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (562) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wycena do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata netto | 5 954 | 0 | 302 | 0 | (28 805) | (23 001) | 1 730 | (43 820) |
\u00a0
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, leasingu, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSR 39 | Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | Razem | |
Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | 574 | 14 | (388) | 0 | (15 697) | (12 328) | (2 519) | (30 344) |
R\u00f3\u017cnice kursowe zrealizowane | 133 | 0 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 162 |
R\u00f3\u017cnice kursowe niezrealizowane | 7 | (187) | 155 | 0 | 0 | 0 | 0 | (25) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 506 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 506 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wycena do warto\u015bci godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata netto | 1 220 | (173) | (204) | 0 | (15 697) | (12 328) | (2 519) | (29 701) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 13 176 | 2 065 | 11 111 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 2 065 | 15 312 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 1 565 | 15 812 | 2028-10-21 | 14 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 718 | 718 | 0 | 2024-06-11 | 40 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 34 065 | 34 065 | 0 | 2024-06-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 46 361 | 46 361 | 0 | 2024-06-11 | 35 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 4 925 | 4 925 | 0 | 2024-06-11 | 5 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 727 | 282 | 445 | 2026-11-30 | 2 129 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 6 824 | 1 945 | 4 879 | 2026-09-15 | 14 782 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 441 | 2 445 | 14 996 | 2031-03-31 | 24 453 | weksel w\u0142asny in blanco |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 462 778 | 140 803 | 321 975 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 9 761,00 | 1 157,00 | 8 604,00 | 2028-10-21 | 14 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 28 328,00 | 28 328,00 | 0 | 2023-12-10 | 40 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 8 378,00 | 8 378,00 | 0 | 2023-12-10 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 24 500,00 | 24 500,00 | 0 | 2023-12-10 | 35 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 1 151,00 | 233,00 | 918,00 | 2026-11-30 | 2 129,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 8 703,00 | 1 729,00 | 6 974,00 | 2026-09-15 | 14 782,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 147,00 | 2 445,00 | 14 701,00 | 2031-03-31 | 24 453,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 1 318,00 | 1 318,00 | 0 | 2022-12-11 | 5 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 405 945,00 | 139 372,00 | 266 570,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Naliczone prowizje | 1 443,00 | 1 265,00 | 178,00 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 388,00 | 140 637,00 | 266 748,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odst\u0119pstwa od postanowie\u0144 um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re nie by\u0142y zaakceptowane przez kredytodawc\u00f3w.
W celu zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144. Do najpowszechniejszych nale\u017c\u0105 hipoteki, zastawy rejestrowe, przew\u0142aszczenia na innych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, ale r\u00f3wnie\u017c na nale\u017cno\u015bciach.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - zabezpieczenia | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony |
Nieruchomo\u015bci | 312 714 | 226 031 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 317 045 | 137 045 |
Zapasy | 147 386 | 164 253 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
RAZEM warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 900 141 | 646 925 |
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej \u015bwiadomie i w spos\u00f3b odpowiedzialny zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyj\u0119te do stosowania polityki zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. Ca\u0142o\u015bciowe i sp\u00f3jne z procesami biznesowymi zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarz\u0105dzanie zale\u017cno\u015bciami pomi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu. Intencj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem w sp\u00f3\u0142kach Grupy nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynnik\u00f3w ryzyka, lecz to, by zagro\u017cenia te nie przekracza\u0142y ustalonych i zatwierdzonych wcze\u015bniej bezpiecznych poziom\u00f3w.
Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarz\u0105dzanie, aby maksymalnie ograniczy\u0107 wra\u017cliwo\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w finansowych Grupy na zmieniaj\u0105ce si\u0119 czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe i faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty. G\u0142\u00f3wnym celem wykorzystania tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek z Grupy Kapita\u0142owej. Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swoich proces\u00f3w biznesowych, posiada i wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest ci\u0105g\u0142e zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Przyj\u0119to, i\u017c zarz\u0105dzanie ryzykiem jest odpowiedzialno\u015bci\u0105 ka\u017cdego pracownika. Zarz\u0105dy weryfikuj\u0105, uzgadniaj\u0105 i zatwierdzaj\u0105 zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka, pracownicy znaj\u0105 ryzyka wyst\u0119puj\u0105ce w ich obszarach dzia\u0142alno\u015bci i czuj\u0105 si\u0119 odpowiedzialni za zarz\u0105dzanie ryzykiem. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy monitoruj\u0105 r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z pozyskiwaniem kapita\u0142\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nara\u017cone na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych, w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu.
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warto\u015bci bilansowe instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 2 132 | 3 005 |
RAZEM | 2 132 | 3 005 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 69 702 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 376 227 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 069 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 155 771 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 462 296 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 78 113 | 50 913 | 31 974 | 183 866 | 0 | 344 866 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 | 0 | 62 524 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 78 113 | 113 437 | 31 974 | 183 866 | 0 | 407 390 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Dla istotnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a w 2018 roku umowy zamiany stopy zmiennej na sta\u0142\u0105 (umowy IRS).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w zwi\u0105zku z transakcjami zwi\u0105zanymi z zakupem surowc\u00f3w od podmiot\u00f3w zagranicznych. Polityka zabezpieczania Sp\u00f3\u0142ki przed ryzykiem walutowym, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w okre\u015blonej perspektywie czasu.
W ramach obowi\u0105zuj\u0105cej polityki zabezpiecze\u0144, Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystuj\u0105c walutowe kontrakty forward, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 zamieni\u0107 kwot\u0119 kapita\u0142u denominowanego w walucie obcej na kwot\u0119 wyra\u017con\u0105 w z\u0142otych. W efekcie zastosowania kontrakt\u00f3w forward, zmienno\u015b\u0107 kurs\u00f3w walutowych ma ograniczony wp\u0142yw na zyski/straty okresu.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych w latach 2022\u20132023.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Razem | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Pozycja walutowa netto | (41 014) | 5 691 | 24 749 | (10) | (49) | 323 | 1 269 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko walutowe | \u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | |||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Razem | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Pozycja walutowa netto | (97 422) | (536) | (2 918) | 18 | 96 | 5 | 21 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe jest zwi\u0105zane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce zmaterializowa\u0107 si\u0119 w postaci nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w: niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, istotnego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innego nieprzewidzianego odst\u0119pstwa od warunk\u00f3w kontraktowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz towar\u00f3w. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cej kontroli nale\u017cno\u015bci handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem kredytowym wobec kontrahent\u00f3w g\u0142\u00f3wnie poprzez stosowanie nast\u0119puj\u0105cych mechanizm\u00f3w oraz technik:
\uf02docen\u0119 standingu finansowego kontrahent\u00f3w wraz z nadawaniem limit\u00f3w kredytowych;
\uf02dwymaganie okre\u015blonych zabezpiecze\u0144 kredytowych od klient\u00f3w o s\u0142abym standingu finansowym;
\uf02dstandaryzacj\u0119 zapis\u00f3w umownych z zakresu ryzyka kredytowego i standaryzacja zabezpiecze\u0144 kredytowych;
\uf02dsystem bie\u017c\u0105cego monitoringu p\u0142atno\u015bci i system wczesnej windykacji;
\uf02dsystematyczny pomiar ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cy z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej;
\uf02dbie\u017c\u0105ce monitorowanie kondycji finansowej kontrahenta, wsp\u00f3\u0142praca z wywiadowniami gospodarczymi i firmami windykacyjnymi.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce i w Niemczech, b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, posiadaj\u0105cych rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej w Grupie, polega na zapewnieniu \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do wywi\u0105zywania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie, planowaniu i podj\u0119ciu odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w obszarach: inwestycji w aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142u pracuj\u0105cego, zad\u0142u\u017cenia finansowego netto.
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, faktoringu oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Takie wykorzystanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania pozwala na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wymagalno\u015bci i zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 281 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 122 996 | 122 996 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 132 | 0 | 2 132 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 376 227 | 0 | 69 702 | 7 551 | 260 535 | 38 439 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 119 385 | 16 416 | 16 416 | 39 432 | 26 316 | 20 805 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 86 069 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 176 291 | 176 291 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 895 381 | 414 053 | 88 250 | 46 983 | 286 851 | 59 244 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 12 614 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 119 596 | 119 596 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 005 | 0 | 5 | 3 000 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 344 865 | 39 056 | 39 056 | 50 913 | 215 840 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 65 906 | 8 441 | 8 441 | 33 765 | 15 258 | 0 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 62 524 | 0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 164 253 | 164 253 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 772 763 | 343 960 | 47 502 | 150 202 | 231 098 | 0 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
* warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszona jest o koszty prowizji i odsetek
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\uf02dryzyko stopy procentowej,
\uf02dryzyko walutowe.
Obecnie Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest g\u0142\u00f3wnie na dzia\u0142anie czynnik\u00f3w ryzyka zmian kursu walutowego EUR/PLN. Ponadto Grupa nara\u017cona jest na zmiany referencyjnych st\u00f3p procentowych dla waluty PLN.
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci.
Prezentowane w niniejszym punkcie analizy scenariuszowe maj\u0105 na celu analiz\u0119 wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na wyniki finansowe Grupy. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie zmiany kurs\u00f3w o +/- 5%.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej Grupa stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego. Dla cel\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych wykorzystano \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku. Skala potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie +/- 0,5 pp.
W przypadku analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany st\u00f3p procentowych efekt zmian czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142 odniesiony do warto\u015bci przychod\u00f3w/koszt\u00f3w odsetkowych dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej na dat\u0119 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy brutto mia\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR. Polityka zabezpieczania Grupy przed ryzykiem stopy procentowej, ograniczaj\u0105ca wp\u0142yw niekorzystnych zmian st\u00f3p procentowych, jest ustalana okresowo. Preferowany podzia\u0142 pomi\u0119dzy zad\u0142u\u017ceniem opartym na zmiennej stopie, a tym opartym na sta\u0142ej stopie procentowej, jest wynikiem analizy wp\u0142ywu potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych na koszty finansowe. Grupa w roku 2023 zabezpiecza\u0142a ryzyko stopy procentowej wykorzystuj\u0105c swapy procentowe. W rezultacie zastosowania zabezpiecze\u0144, struktura zobowi\u0105za\u0144 zmienia si\u0119 w kierunku struktury docelowej, jako \u017ce zobowi\u0105zania oparte na zmiennej/sta\u0142ej stopie procentowej efektywnie zamieniane s\u0105 na zobowi\u0105zania o sta\u0142ej/zmiennej stopie procentowej.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennym oprocentowaniu).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (462 296) | (462 296) | (2 337) | 0 | 2 337 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (127 120) | (127 120) | (532) | 0 | 532 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | (6 684) | (6 684) | 0 | 615 | 0 | (615) |
Razem | (596 100) | (596 100) | (2 869) | 615 | 2 869 | (615) |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (407 389) | (407 389) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (65 906) | (65 906) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 3 616 | 0 | 0 | 170 | 0 | (170) |
Razem | (469 679) | (473 295) | (596) | 170 | 596 | (170) |
\u00a0
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy uwzgl\u0119dnia poni\u017csze kluczowe elementy:
- wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
- harmonogram sp\u0142at d\u0142ugu,
- rating kredytowy Grupy oraz warunki rynku finansowego,
- zasady dystrybucji zysku akcjonariuszom Grupy.
W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w, Grupa okresowo ustala ramy dla struktury finansowania. Aktualne cele Grupy w obszarze zarz\u0105dzania kapita\u0142em s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do EBITDA \u2013 w okresie realizacji inwestycji \u2013 rozbudowy zak\u0142adu w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym na poziomie poni\u017cej 3,50 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku oraz 3,5 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono wska\u017aniki kapita\u0142owe wyliczone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku oraz dane liczbowe, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do ich kalkulacji.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 127 120 | 65 906 | 65 906 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 6 684 | (3 616) | (3 616) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 | 51 431 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (12 281) | (12 614) | (12 614) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 633 488 | 508 496 | 508 496 |
EBITDA | 218 867 | 169 827 | 175 032 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA | 2,89 | 2,99 | 2,91 |
\u00a0
Brak jest zewn\u0119trznych wymaga\u0144 w stosunku do kapita\u0142u Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d9e612f9c9b470fb5cdf3fdfd239791_621": { "value": "Zobowi\u0105zania inwestycyjne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142y 26\u00a0106 TPLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 25\u00a0427 TPLN), z tego najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y zobowi\u0105zania inwestycyjne zwi\u0105zane rozbudow\u0105 zak\u0142adu i parku maszynowego w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29b4e12705b34453b5f6a6d42ad304f4_627": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie udziela\u0142y \u017cadnych por\u0119cze\u0144 podmiotom.
\u00a0
Dodatkowo, umowy leasingu operacyjnego zabezpieczone s\u0105 wekslami w\u0142asnym in blanco, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wystawione do kwoty aktualnego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki (\u0142\u0105cznie z odsetkami).
\u00a0
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego (\u201eUmowa Kredytu\u201d) udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta.Pierwotny Kredytobiorca zawar\u0142 umow\u0119 kredytu terminowego do kwoty 90.000.000 PLN. Nadzwyczajne walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142o zgod\u0119 na finansowanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia do 6.000.000 Akcji Sp\u00f3\u0142ki poprzez :
- przyst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako d\u0142u\u017cnik solidarny do Umowy Kredytu,
- ustanowienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci na rzecz Kredytodawc\u00f3w przewidzianych Umow\u0105 Kredytu, w tym w formie por\u0119cze\u0144, hipotek na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki i zastawu na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki lub jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A podpisa\u0142a weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. z\u0142 . Weksel wystawiony przez Tarczy\u0144ski S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przy\u0142\u0105czenie do sieci gazowej i \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji i sprzeda\u017cy paliw gazowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d9305d86220410fb70b9b256f283bca_626": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie udziela\u0142y \u017cadnych por\u0119cze\u0144 podmiotom.
\u00a0
Dodatkowo, umowy leasingu operacyjnego zabezpieczone s\u0105 wekslami w\u0142asnym in blanco, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wystawione do kwoty aktualnego zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki (\u0142\u0105cznie z odsetkami).
\u00a0
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczy\u0144ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a do umowy kredytu terminowego (\u201eUmowa Kredytu\u201d) udzielonego sp\u00f3\u0142ce EJT sp. z o.o. przez Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechn\u0105 Kas\u0119 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania og\u0142aszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu b\u0105d\u017a przymusowego odkupu akcji Emitenta.Pierwotny Kredytobiorca zawar\u0142 umow\u0119 kredytu terminowego do kwoty 90.000.000 PLN. Nadzwyczajne walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki wyrazi\u0142o zgod\u0119 na finansowanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nabycia do 6.000.000 Akcji Sp\u00f3\u0142ki poprzez :
- przyst\u0105pienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jako d\u0142u\u017cnik solidarny do Umowy Kredytu,
- ustanowienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne zabezpiecze\u0144 wierzytelno\u015bci na rzecz Kredytodawc\u00f3w przewidzianych Umow\u0105 Kredytu, w tym w formie por\u0119cze\u0144, hipotek na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki i zastawu na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki lub jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Tarczy\u0144ski S.A podpisa\u0142a weksel in blanco z DUON Dystrybucja Sp. z o.o. do kwoty 16.200 tys. z\u0142 . Weksel wystawiony przez Tarczy\u0144ski S.A. jako zabezpieczenie wykonania Umowy o przy\u0142\u0105czenie do sieci gazowej i \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji i sprzeda\u017cy paliw gazowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ba1b8663d1743b19ee0a4b639b766ae_630": { "value": "W latach sprawozdawczych 2023 oraz 2022 jednostka Dominuj\u0105ca, jak i jej Jednostki Zale\u017cne nie by\u0142y zaanga\u017cowane w \u017cadne wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e771731a4ff41bb93885183c5d36e60_634": { "value": "\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Inwestycje rozliczane zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 21 090 | 17 093 |
Udzia\u0142y i akcje | 21 090 | 17 093 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 125 128 | 122 601 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 119 596 |
Po\u017cyczki | 2 132 | 3 005 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 |
Forwardy | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 614 |
Razem aktywa finansowe | 158 499 | 152 308 |
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 638 587 | 637 021 |
Kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 176 291 | 229 632 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji, faktoringu i wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 | 176 789 | 117 337 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 127 120 | 65 906 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 6 684 | (3 616) |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 822 060 | 750 742 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\uf02dw odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\uf02dinstrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych;
\uf02dw odniesieniu do udzia\u0142\u00f3w i akcji nieb\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich warto\u015b\u0107 bilansowa zosta\u0142a ustalona z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tam, gdzie by\u0142o to konieczne i stanowi przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego r\u00f3wna jest warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w zdyskontowanych bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zale\u017cno\u015bci od stopnia obserwowalno\u015bci danych \u017ar\u00f3d\u0142owych wykorzystywanych do wyceny warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
RAZEM | 0 | 6 684 | 0 | 6 684 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku
\u00a0\u00a0 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | RAZEM |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej poprzez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 |
instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
RAZEM | 0 | (3\u00a0616) | 0 | (3\u00a0616) |
\u00a0
W latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej oraz nie nast\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia z/do Poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 portfela instrument\u00f3w pochodnych Grupy stanowi\u0142y instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrument\u00f3w Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w kt\u00f3rych podstaw\u0105 do kalkulacji czynnik\u00f3w dyskontowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 6 684 | (3 616) |
Transakcja typu IRS | 6 684 | (3 616) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
Transakcja typu Forward | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | (3 616) |
w tym d\u0142ugoterminowe | 6 684 | (3 616) |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
W roku 2023, jak i w roku poprzednim nie by\u0142o konieczno\u015bci ujmowania w rachunku zysk\u00f3w i strat kwot z tytu\u0142u nieefektywno\u015bci zabezpiecze\u0144.
Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje pochodne, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to polskie banki posiadaj\u0105ce wysoki rating finansowy, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiedni\u0105 wysoko\u015bci\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
Grupa zabezpiecza za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych g\u0142\u00f3wnie ryzyko walutowe zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w walutach obcych oraz ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z posiadanym zad\u0142u\u017ceniem z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz um\u00f3w leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8f6895a317e4eb9ab92f2e710ab005c_1884993302": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 portfela instrument\u00f3w pochodnych Grupy stanowi\u0142y instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrument\u00f3w Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w kt\u00f3rych podstaw\u0105 do kalkulacji czynnik\u00f3w dyskontowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 6 684 | (3 616) |
Transakcja typu IRS | 6 684 | (3 616) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
Transakcja typu Forward | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | (3 616) |
w tym d\u0142ugoterminowe | 6 684 | (3 616) |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
W roku 2023, jak i w roku poprzednim nie by\u0142o konieczno\u015bci ujmowania w rachunku zysk\u00f3w i strat kwot z tytu\u0142u nieefektywno\u015bci zabezpiecze\u0144.
Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje pochodne, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to polskie banki posiadaj\u0105ce wysoki rating finansowy, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiedni\u0105 wysoko\u015bci\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
Grupa zabezpiecza za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych g\u0142\u00f3wnie ryzyko walutowe zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w walutach obcych oraz ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z posiadanym zad\u0142u\u017ceniem z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz um\u00f3w leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a3e21716b02423286cf3050a62ca079_1533621411": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku wi\u0119kszo\u015b\u0107 portfela instrument\u00f3w pochodnych Grupy stanowi\u0142y instrumenty finansowe, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek tj. transakcje IRS zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W celu wyceny tych instrument\u00f3w Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, w kt\u00f3rych podstaw\u0105 do kalkulacji czynnik\u00f3w dyskontowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 wyceny rynkowe krzywe zerokuponowe. Warto\u015b\u0107 godziwa jest obliczana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci netto przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z tymi instrumentami finansowymi, kwotowanych rynkowych terminowych st\u00f3p procentowych, kwotowanych rynkowych terminowych kurs\u00f3w wymiany walut lub je\u017celi kwotowane rynkowe terminowe kursy wymiany walut nie s\u0105 dost\u0119pne, na podstawie kurs\u00f3w terminowych obliczanych w oparciu o bie\u017c\u0105ce kursy walutowe z wykorzystaniem metody parytetu st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | 6 684 | (3 616) |
Transakcja typu IRS | 6 684 | (3 616) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Instrumenty przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
Transakcja typu Forward | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | (3 616) |
w tym d\u0142ugoterminowe | 6 684 | (3 616) |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
W roku 2023, jak i w roku poprzednim nie by\u0142o konieczno\u015bci ujmowania w rachunku zysk\u00f3w i strat kwot z tytu\u0142u nieefektywno\u015bci zabezpiecze\u0144.
Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje pochodne, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to polskie banki posiadaj\u0105ce wysoki rating finansowy, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiedni\u0105 wysoko\u015bci\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
Grupa zabezpiecza za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych g\u0142\u00f3wnie ryzyko walutowe zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w walutach obcych oraz ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z posiadanym zad\u0142u\u017ceniem z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz um\u00f3w leasingu finansowego. Ryzyko kursu walutowego zwi\u0105zane z zakupami surowc\u00f3w w EUR zabezpieczane jest walutowym kontraktami terminowymi (forward).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0dea6714895463494c9c0ed66a96917_1301737128": { "value": "\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 8 444 | 3 313 | 5 131 | 2024-12-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 12 371 | 2 494 | 9 877 | 2028-08-26 | 15 250 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 10 499 | 1 500 | 8 999 | 2030-12-13 | 15 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 31 126 | 3 850 | 27 276 | 2027-12-15 | 38 500 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 3 895 | 454 | 3 441 | 2028-10-21 | 4 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 6 388 | 744 | 5 644 | 2028-10-21 | 8 933 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 9 365 | 1 113 | 8 252 | 2028-10-21 | 10 200 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 10 829 | 1 262 | 9 567 | 2028-10-21 | 12 167 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 13 176 | 2 065 | 11 111 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 2 065 | 15 312 | 2028-10-21 | 18 925 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 17 377 | 1 565 | 15 812 | 2028-10-21 | 14 350 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 18 103 | 5 667 | 12 436 | 2024-12-11 | 50 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny M | PLN | zmienna | 17 090 | 0 | 17 090 | 2028-10-21 | 76 667 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 718 | 718 | 0 | 2024-06-11 | 40 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 34 065 | 34 065 | 0 | 2024-06-11 | 25 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 46 361 | 46 361 | 0 | 2024-06-11 | 35 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 4 925 | 4 925 | 0 | 2024-06-11 | 5 000 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 727 | 282 | 445 | 2026-11-30 | 2 129 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 6 824 | 1 945 | 4 879 | 2026-09-15 | 14 782 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 441 | 2 445 | 14 996 | 2031-03-31 | 24 453 | weksel w\u0142asny in blanco |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 462 778 | 140 803 | 321 975 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku
Kredytodawca | Grupa | Rodzaj kredytu | Waluta kredytu | Stopa % | Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy | Z tego o terminie sp\u0142aty poni\u017cej 1 roku | Z tego o terminie sp\u0142aty powy\u017cej 1 roku | Ostateczny termin sp\u0142aty | Kwota kredytu (limit) | Rodzaj Zabezpieczenia |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny | PLN | zmienna | 11 757,00 | 3 313,00 | 8 444,00 | 2024-12-11 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny D | PLN | zmienna | 14 864,00 | 14 864,00 | 0 | 2023-06-26 | 15 250,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny F | PLN | zmienna | 11 998,00 | 1 500,00 | 10 498,00 | 2024-06-13 | 15 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny G | PLN | zmienna | 34 976,00 | 3 850,00 | 31 126,00 | 2027-12-15 | 38 500,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny H | PLN | zmienna | 4 349,00 | 454,00 | 3 895,00 | 2028-10-21 | 4 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny I | PLN | zmienna | 7 132,00 | 744,00 | 6 388,00 | 2028-10-21 | 8 933,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny J | PLN | zmienna | 5 159,00 | 822,00 | 4 337,00 | 2028-10-21 | 10 200,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny K | PLN | zmienna | 12 091,00 | 1 262,00 | 10 829,00 | 2028-10-21 | 12 167,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 12 868,00 | 1 525,00 | 11 342,00 | 2028-10-21 | 18 925,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt inwestycyjny L | PLN | zmienna | 9 761,00 | 1 157,00 | 8 604,00 | 2028-10-21 | 14 350,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt inwestycyjny | Kredyt -refinansowanie | PLN | zmienna | 23 770,00 | 5 667,00 | 18 103,00 | 2024-12-11 | 50 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
PKO BP SA | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 28 328,00 | 28 328,00 | 0 | 2023-12-10 | 40 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 8 378,00 | 8 378,00 | 0 | 2023-12-10 | 25 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 24 500,00 | 24 500,00 | 0 | 2023-12-10 | 35 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 1 151,00 | 233,00 | 918,00 | 2026-11-30 | 2 129,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
mLeasing Sp.z o.o. | Po\u017cyczka leasingowa | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 8 703,00 | 1 729,00 | 6 974,00 | 2026-09-15 | 14 782,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
NFO\u015a | Po\u017cyczka | Po\u017cyczka | PLN | zmienna | 17 147,00 | 2 445,00 | 14 701,00 | 2031-03-31 | 24 453,00 | weksel w\u0142asny in blanco |
Santander Bank Polska S.A. | Kredyt obrotowy | Kredyt obrotowy | PLN | zmienna | 1 318,00 | 1 318,00 | 0 | 2022-12-11 | 5 000,00 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw rejestrowy, zastaw finansowy, weksel |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 405 945,00 | 139 372,00 | 266 570,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Naliczone prowizje | 1 443,00 | 1 265,00 | 178,00 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa kredyt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 407 388,00 | 140 637,00 | 266 748,00 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odst\u0119pstwa od postanowie\u0144 um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re nie by\u0142y zaakceptowane przez kredytodawc\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29880ac96cad4ba3911db34dca0f3cf4_1189340453": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej \u015bwiadomie i w spos\u00f3b odpowiedzialny zarz\u0105dzaj\u0105 ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyj\u0119te do stosowania polityki zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. Ca\u0142o\u015bciowe i sp\u00f3jne z procesami biznesowymi zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarz\u0105dzanie zale\u017cno\u015bciami pomi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu. Intencj\u0105 zarz\u0105dzaj\u0105cych ryzykiem w sp\u00f3\u0142kach Grupy nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynnik\u00f3w ryzyka, lecz to, by zagro\u017cenia te nie przekracza\u0142y ustalonych i zatwierdzonych wcze\u015bniej bezpiecznych poziom\u00f3w.
Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarz\u0105dzanie, aby maksymalnie ograniczy\u0107 wra\u017cliwo\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w finansowych Grupy na zmieniaj\u0105ce si\u0119 czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych.
Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe i faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty. G\u0142\u00f3wnym celem wykorzystania tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostek z Grupy Kapita\u0142owej. Grupa, ze wzgl\u0119du na charakter swoich proces\u00f3w biznesowych, posiada i wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest ci\u0105g\u0142e zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz wynikaj\u0105cym z u\u017cywanych przez ni\u0105 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Przyj\u0119to, i\u017c zarz\u0105dzanie ryzykiem jest odpowiedzialno\u015bci\u0105 ka\u017cdego pracownika. Zarz\u0105dy weryfikuj\u0105, uzgadniaj\u0105 i zatwierdzaj\u0105 zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka, pracownicy znaj\u0105 ryzyka wyst\u0119puj\u0105ce w ich obszarach dzia\u0142alno\u015bci i czuj\u0105 si\u0119 odpowiedzialni za zarz\u0105dzanie ryzykiem. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy monitoruj\u0105 r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z pozyskiwaniem kapita\u0142\u00f3w oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c nara\u017cone na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych, w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu.
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y warto\u015bci bilansowe instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 2 132 | 3 005 |
RAZEM | 2 132 | 3 005 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 69 702 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 376 227 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 069 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 155 771 | 0 | 7 551 | 260 535 | 38 439 | 462 296 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe | \u00a0 | < 1 rok | 1-2 lata | 2-3 lata | 3-5 lat | >5lat | Og\u00f3\u0142em |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 78 113 | 50 913 | 31 974 | 183 866 | 0 | 344 866 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym udzielone na warunkach rynkowych | \u00a0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 | 0 | 62 524 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 78 113 | 113 437 | 31 974 | 183 866 | 0 | 407 390 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. Dla istotnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a w 2018 roku umowy zamiany stopy zmiennej na sta\u0142\u0105 (umowy IRS).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w zwi\u0105zku z transakcjami zwi\u0105zanymi z zakupem surowc\u00f3w od podmiot\u00f3w zagranicznych. Polityka zabezpieczania Sp\u00f3\u0142ki przed ryzykiem walutowym, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w okre\u015blonej perspektywie czasu.
W ramach obowi\u0105zuj\u0105cej polityki zabezpiecze\u0144, Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystuj\u0105c walutowe kontrakty forward, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 zamieni\u0107 kwot\u0119 kapita\u0142u denominowanego w walucie obcej na kwot\u0119 wyra\u017con\u0105 w z\u0142otych. W efekcie zastosowania kontrakt\u00f3w forward, zmienno\u015b\u0107 kurs\u00f3w walutowych ma ograniczony wp\u0142yw na zyski/straty okresu.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych w latach 2022\u20132023.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Razem | (176 291) | (9 928) | (43 165) | (10) | (49) | (51) | (200) |
Pozycja walutowa netto | (41 014) | 5 691 | 24 749 | (10) | (49) | 323 | 1 269 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko walutowe | \u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | |||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Razem | (229 632) | (9 559) | (44 830) | 0 | 0 | (1) | (6) |
Pozycja walutowa netto | (97 422) | (536) | (2 918) | 18 | 96 | 5 | 21 |
\u00a0
Ryzyko kredytowe jest zwi\u0105zane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce zmaterializowa\u0107 si\u0119 w postaci nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w: niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, istotnego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innego nieprzewidzianego odst\u0119pstwa od warunk\u00f3w kontraktowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz towar\u00f3w. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cej kontroli nale\u017cno\u015bci handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem kredytowym wobec kontrahent\u00f3w g\u0142\u00f3wnie poprzez stosowanie nast\u0119puj\u0105cych mechanizm\u00f3w oraz technik:
\uf02docen\u0119 standingu finansowego kontrahent\u00f3w wraz z nadawaniem limit\u00f3w kredytowych;
\uf02dwymaganie okre\u015blonych zabezpiecze\u0144 kredytowych od klient\u00f3w o s\u0142abym standingu finansowym;
\uf02dstandaryzacj\u0119 zapis\u00f3w umownych z zakresu ryzyka kredytowego i standaryzacja zabezpiecze\u0144 kredytowych;
\uf02dsystem bie\u017c\u0105cego monitoringu p\u0142atno\u015bci i system wczesnej windykacji;
\uf02dsystematyczny pomiar ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cy z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej;
\uf02dbie\u017c\u0105ce monitorowanie kondycji finansowej kontrahenta, wsp\u00f3\u0142praca z wywiadowniami gospodarczymi i firmami windykacyjnymi.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce i w Niemczech, b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, posiadaj\u0105cych rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej w Grupie, polega na zapewnieniu \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do wywi\u0105zywania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie, planowaniu i podj\u0119ciu odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w obszarach: inwestycji w aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142u pracuj\u0105cego, zad\u0142u\u017cenia finansowego netto.
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, faktoringu oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Takie wykorzystanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania pozwala na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wymagalno\u015bci i zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 281 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 122 996 | 122 996 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 132 | 0 | 2 132 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 376 227 | 0 | 69 702 | 7 551 | 260 535 | 38 439 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 119 385 | 16 416 | 16 416 | 39 432 | 26 316 | 20 805 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 86 069 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 176 291 | 176 291 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 895 381 | 414 053 | 88 250 | 46 983 | 286 851 | 59 244 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 12 614 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 119 596 | 119 596 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 005 | 0 | 5 | 3 000 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 344 865 | 39 056 | 39 056 | 50 913 | 215 840 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 65 906 | 8 441 | 8 441 | 33 765 | 15 258 | 0 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 62 524 | 0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 164 253 | 164 253 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 772 763 | 343 960 | 47 502 | 150 202 | 231 098 | 0 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
* warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszona jest o koszty prowizji i odsetek
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\uf02dryzyko stopy procentowej,
\uf02dryzyko walutowe.
Obecnie Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest g\u0142\u00f3wnie na dzia\u0142anie czynnik\u00f3w ryzyka zmian kursu walutowego EUR/PLN. Ponadto Grupa nara\u017cona jest na zmiany referencyjnych st\u00f3p procentowych dla waluty PLN.
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci.
Prezentowane w niniejszym punkcie analizy scenariuszowe maj\u0105 na celu analiz\u0119 wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na wyniki finansowe Grupy. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie zmiany kurs\u00f3w o +/- 5%.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej Grupa stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego. Dla cel\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych wykorzystano \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku. Skala potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie +/- 0,5 pp.
W przypadku analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany st\u00f3p procentowych efekt zmian czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142 odniesiony do warto\u015bci przychod\u00f3w/koszt\u00f3w odsetkowych dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej na dat\u0119 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy brutto mia\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR. Polityka zabezpieczania Grupy przed ryzykiem stopy procentowej, ograniczaj\u0105ca wp\u0142yw niekorzystnych zmian st\u00f3p procentowych, jest ustalana okresowo. Preferowany podzia\u0142 pomi\u0119dzy zad\u0142u\u017ceniem opartym na zmiennej stopie, a tym opartym na sta\u0142ej stopie procentowej, jest wynikiem analizy wp\u0142ywu potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych na koszty finansowe. Grupa w roku 2023 zabezpiecza\u0142a ryzyko stopy procentowej wykorzystuj\u0105c swapy procentowe. W rezultacie zastosowania zabezpiecze\u0144, struktura zobowi\u0105za\u0144 zmienia si\u0119 w kierunku struktury docelowej, jako \u017ce zobowi\u0105zania oparte na zmiennej/sta\u0142ej stopie procentowej efektywnie zamieniane s\u0105 na zobowi\u0105zania o sta\u0142ej/zmiennej stopie procentowej.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennym oprocentowaniu).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (462 296) | (462 296) | (2 337) | 0 | 2 337 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (127 120) | (127 120) | (532) | 0 | 532 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | (6 684) | (6 684) | 0 | 615 | 0 | (615) |
Razem | (596 100) | (596 100) | (2 869) | 615 | 2 869 | (615) |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | WIBOR +0,5 pp | WIBOR -0,5 pp | |||
\u00a0\u00a0 | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | Wynik finansowy | Kapita\u0142y | ||
Kredyty i po\u017cyczki | (407 389) | (407 389) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (65 906) | (65 906) | (298) | 0 | 298 | 0 |
Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce | 3 616 | 0 | 0 | 170 | 0 | (170) |
Razem | (469 679) | (473 295) | (596) | 170 | 596 | (170) |
\u00a0
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy uwzgl\u0119dnia poni\u017csze kluczowe elementy:
- wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
- harmonogram sp\u0142at d\u0142ugu,
- rating kredytowy Grupy oraz warunki rynku finansowego,
- zasady dystrybucji zysku akcjonariuszom Grupy.
W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w, Grupa okresowo ustala ramy dla struktury finansowania. Aktualne cele Grupy w obszarze zarz\u0105dzania kapita\u0142em s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do EBITDA \u2013 w okresie realizacji inwestycji \u2013 rozbudowy zak\u0142adu w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym na poziomie poni\u017cej 3,50 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku oraz 3,5 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono wska\u017aniki kapita\u0142owe wyliczone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku oraz dane liczbowe, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do ich kalkulacji.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 127 120 | 65 906 | 65 906 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 6 684 | (3 616) | (3 616) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 | 51 431 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (12 281) | (12 614) | (12 614) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 633 488 | 508 496 | 508 496 |
EBITDA | 218 867 | 169 827 | 175 032 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA | 2,89 | 2,99 | 2,91 |
\u00a0
Brak jest zewn\u0119trznych wymaga\u0144 w stosunku do kapita\u0142u Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa0db6e0af644bda8f3eb3911037c6dc_1735075031": { "value": "Ryzyko kredytowe jest zwi\u0105zane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, kt\u00f3re mo\u017ce zmaterializowa\u0107 si\u0119 w postaci nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w: niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci, istotnego op\u00f3\u017anienia w sp\u0142acie nale\u017cno\u015bci lub innego nieprzewidzianego odst\u0119pstwa od warunk\u00f3w kontraktowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy zawieraj\u0105 transakcje wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi podmiotami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej.
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
W odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych oraz towar\u00f3w. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cej kontroli nale\u017cno\u015bci handlowych nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem kredytowym wobec kontrahent\u00f3w g\u0142\u00f3wnie poprzez stosowanie nast\u0119puj\u0105cych mechanizm\u00f3w oraz technik:
\uf02docen\u0119 standingu finansowego kontrahent\u00f3w wraz z nadawaniem limit\u00f3w kredytowych;
\uf02dwymaganie okre\u015blonych zabezpiecze\u0144 kredytowych od klient\u00f3w o s\u0142abym standingu finansowym;
\uf02dstandaryzacj\u0119 zapis\u00f3w umownych z zakresu ryzyka kredytowego i standaryzacja zabezpiecze\u0144 kredytowych;
\uf02dsystem bie\u017c\u0105cego monitoringu p\u0142atno\u015bci i system wczesnej windykacji;
\uf02dsystematyczny pomiar ryzyka kredytowego wynikaj\u0105cy z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej;
\uf02dbie\u017c\u0105ce monitorowanie kondycji finansowej kontrahenta, wsp\u00f3\u0142praca z wywiadowniami gospodarczymi i firmami windykacyjnymi.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki zarejestrowane w Polsce i w Niemczech, b\u0105d\u017a dzia\u0142aj\u0105ce w Polsce w formie oddzia\u0142\u00f3w bank\u00f3w zagranicznych, posiadaj\u0105cych rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119te by\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci. Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych latach zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
\u00a0
Ustalaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 czynniki, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 9 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa nie posiada istotnych pozycji, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy by\u0142yby nie\u015bci\u0105galne, lecz nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku przedstawiono poni\u017cej.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku przedstawiono poni\u017cej.
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej w Grupie, polega na zapewnieniu \u015brodk\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do wywi\u0105zywania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki koncentruje si\u0119 na szczeg\u00f3\u0142owej analizie, planowaniu i podj\u0119ciu odpowiednich dzia\u0142a\u0144 w obszarach: inwestycji w aktywa trwa\u0142e, kapita\u0142u pracuj\u0105cego, zad\u0142u\u017cenia finansowego netto.
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, faktoringu oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Takie wykorzystanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania pozwala na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wymagalno\u015bci i zapadalno\u015bci instrument\u00f3w finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 12 281 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 122 996 | 122 996 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 132 | 0 | 2 132 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 376 227 | 0 | 69 702 | 7 551 | 260 535 | 38 439 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 119 385 | 16 416 | 16 416 | 39 432 | 26 316 | 20 805 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 86 069 | 86 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 176 291 | 176 291 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 895 381 | 414 053 | 88 250 | 46 983 | 286 851 | 59 244 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | 6 684 | 6 684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem | <6 miesi\u0119cy | 6-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | >5 lat | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 12 614 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug- warto\u015b\u0107 netto | 119 596 | 119 596 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 005 | 0 | 5 | 3 000 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe * | 344 865 | 39 056 | 39 056 | 50 913 | 215 840 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 65 906 | 8 441 | 8 441 | 33 765 | 15 258 | 0 |
Kredyty bankowe w rachunku bie\u017c\u0105cym* | 62 524 | 0 | 0 | 62 524 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw rob\u00f3t i us\u0142ug | 164 253 | 164 253 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty finansowe | 772 763 | 343 960 | 47 502 | 150 202 | 231 098 | 0 |
Instrumenty pochodne przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem instrumenty pochodne | (3 616) | (3 616) | 0 | 0 | 0 | 0 |
* warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszona jest o koszty prowizji i odsetek
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\uf02dryzyko stopy procentowej,
\uf02dryzyko walutowe.
Obecnie Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest g\u0142\u00f3wnie na dzia\u0142anie czynnik\u00f3w ryzyka zmian kursu walutowego EUR/PLN. Ponadto Grupa nara\u017cona jest na zmiany referencyjnych st\u00f3p procentowych dla waluty PLN.
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa Kapita\u0142owa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci.
Prezentowane w niniejszym punkcie analizy scenariuszowe maj\u0105 na celu analiz\u0119 wp\u0142ywu zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na wyniki finansowe Grupy. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie zmiany kurs\u00f3w o +/- 5%.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej Grupa stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego. Dla cel\u00f3w analizy wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych wykorzystano \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku. Skala potencjalnych zmian st\u00f3p procentowych zosta\u0142a okre\u015blona na poziomie +/- 0,5 pp.
W przypadku analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany st\u00f3p procentowych efekt zmian czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142 odniesiony do warto\u015bci przychod\u00f3w/koszt\u00f3w odsetkowych dla instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz do warto\u015bci godziwej na dat\u0119 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ka\u017cdego rodzaju ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re Grupa jest nara\u017cona na dzie\u0144 bilansowy, pokazuj\u0105c, jaki wp\u0142yw na wynik finansowy brutto mia\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe zmiany poszczeg\u00f3lnych czynnik\u00f3w ryzyka wed\u0142ug klas aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
Do pomiaru ryzyka walutowego Grupa wykorzystuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W tabeli poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y g\u0142\u00f3wne ekspozycje walutowe Grupy oraz potencjalne zyski/straty kursowe na tych ekspozycjach b\u0119d\u0105ce wynikiem hipotetycznej pi\u0119cioprocentowej aprecjacji/deprecjacji z\u0142otego wzgl\u0119dem innych walut, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone z analizy.
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 122 996 | 13 936 | 60 594 | 0 | 0 | 298 | 1 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 281 | 1 683 | 7 320 | 0 | 0 | 76 | 298 |
Razem | 135 277 | 15 619 | 67 914 | 0 | 0 | 374 | 1 469 |
\u00a0
\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 bilansowa | EUR | GBP | USD | ||||
\u00a0\u00a0 | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | w walucie | w TPLN | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 596 | 8 452 | 39 639 | 18 | 96 | 3 | 14 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 12 614 | 571 | 2 273 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Razem | 132 210 | 9 023 | 41 912 | 18 | 96 | 6 | 27 |
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em poprzez stosowanie zr\u00f3wnowa\u017conej polityki finansowej, kt\u00f3rej celem jest dostarczanie odpowiednich \u015brodk\u00f3w finansowych na rozw\u00f3j biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu w\u0142a\u015bciwej struktury finansowania i p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy uwzgl\u0119dnia poni\u017csze kluczowe elementy:
- wyniki dzia\u0142alno\u015bci w po\u0142\u0105czeniu z planami inwestycyjnymi i rozwojowymi,
- harmonogram sp\u0142at d\u0142ugu,
- rating kredytowy Grupy oraz warunki rynku finansowego,
- zasady dystrybucji zysku akcjonariuszom Grupy.
W celu po\u0142\u0105czenia tych czynnik\u00f3w, Grupa okresowo ustala ramy dla struktury finansowania. Aktualne cele Grupy w obszarze zarz\u0105dzania kapita\u0142em s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
- wska\u017anik d\u0142ugu finansowego netto do EBITDA \u2013 w okresie realizacji inwestycji \u2013 rozbudowy zak\u0142adu w Uje\u017ad\u017acu Ma\u0142ym na poziomie poni\u017cej 3,50 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku oraz 3,5 za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono wska\u017aniki kapita\u0142owe wyliczone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku oraz dane liczbowe, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do ich kalkulacji.
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 462 296 | 407 389 | 407 389 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 127 120 | 65 906 | 65 906 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 6 684 | (3 616) | (3 616) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 49 669 | 51 431 | 51 431 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (12 281) | (12 614) | (12 614) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 633 488 | 508 496 | 508 496 |
EBITDA | 218 867 | 169 827 | 175 032 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA | 2,89 | 2,99 | 2,91 |
\u00a0
Brak jest zewn\u0119trznych wymaga\u0144 w stosunku do kapita\u0142u Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22ba33151901490c965d56aa0953ca68_432994391": { "value": "\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | 1.01.-31.12.2023r. | 1.01.-31.12.2022r. |
1. | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (1 025) | (243) |
\u00a0 | - r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105za\u0144 | (1 025) | (243) |
2 | Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 44 517 | 31 763 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od udzielonych po\u017cyczek | 20 | 0 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w | 28 433 | 19 419 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od faktoringu | 24 047 | 7 840 |
\u00a0 | - odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | 0 | 4 384 |
\u00a0 | - odsetki zap\u0142acone od IRS | (1 730) | 92 |
\u00a0 | - odsetki naliczone | (6\u00a0253) | 28 |
3 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | (643) | (30) |
\u00a0 | - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (643) | (30) |
4 | Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 69 632 | (78 299) |
\u00a0 | - zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 400) | (80 751) |
\u00a0 | - zmiana stanu nale\u017cno\u015bci innych | 73 032 | 2 452 |
5 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | (44 068) | 83 861 |
\u00a0 | - zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (53 341) | 85 361 |
\u00a0 | - zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych | 5 826 | (1 500) |
\u00a0 | - zmiana stanu z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 3 447 | 0 |
6 | Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 2 656 | 5 459 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kr\u00f3tkoterminowych (aktywa) | 3 574 | 3 023 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych d\u0142ugoterminowych (aktywa) | 0 | 1 005 |
\u00a0 | - zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych (pasywa) | 0 | (12) |
\u00a0 | - korekta o wydatki na prowizje bankow\u0105 | (918) | 1 443 |
7 | Na warto\u015b\u0107 pozycji \"inne korekty\" sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: | (12 619) | 0 |
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw zmiany stanu zapas\u00f3w po korekcie b\u0142\u0119du z lat ubieg\u0142ych | 5 253 | 0 |
\u00a0\u00a0 | Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe EJT | (17 466) | 0 |
\u00a0\u00a0 | inne korekty | (406) | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w okresach sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Pion produkcji | 809 | 710 |
Pracownicy umys\u0142owi | 535 | 389 |
Uczniowie | 73 | 60 |
Osoby korzystaj\u0105ce z urlop\u00f3w wychowawczych | 9 | 19 |
Razem | 1 426 | 1178 |
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w okresach sprawozdawczych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Okres zako\u0144czony | Okres zako\u0144czony | |
Pion produkcji | 809 | 710 |
Pracownicy umys\u0142owi | 535 | 389 |
Uczniowie | 73 | 60 |
Osoby korzystaj\u0105ce z urlop\u00f3w wychowawczych | 9 | 19 |
Razem | 1 426 | 1178 |
\u00a0
Podmiotem uprawnionym, badaj\u0105cym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Tarczy\u0144ski S.A. jest POLAND AUDIT SERVICES Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Hrubieszowska 2.
\u00a0
\u0141\u0105czne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Lp. | Rodzaj us\u0142ug | Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia 2023 | Wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia 2022 | |
1 | Obowi\u0105zkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 141 | 137 | |
2 | Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | 15 | 15 | |
3 | Us\u0142ugi doradztwa podatkowego | 0 | 0 | |
4 | Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 0 | 0 | |
5 | Badanie sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 49 | 73 | |
\u00a0\u00a0 | RAZEM | 205 | 225 |
\u00a0
2 lutego 2024 dokonano podwy\u017cszenia kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142ce Tarczy\u0144ski Gaz poprzez utworzenie nowych 70 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy, udzia\u0142y zosta\u0142y obj\u0119te w taki spos\u00f3b \u017ce 35 udzia\u0142\u00f3w obj\u0105\u0142 pan Jacek Tarczy\u0144ski a 35 Pani El\u017cbieta Tarczy\u0144ska w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny po 1500 z\u0142 za 1 udzia\u0142.
\u00a0
7 marca 2024 roku S\u0105d Rejonowy Dla Wroc\u0142awia Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 sp\u00f3\u0142k\u0119 Tarczy\u0144ski Ochrona sp. z o.o. kapitale zak\u0142adowym 400 tys. z\u0142 podzielonym na 8000 udzia\u0142\u00f3w o r\u00f3wnej warto\u015bci. 100% udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki stanowi w\u0142asno\u015b\u0107 Tarczy\u0144ski S.A. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
\u00a0
26 kwietnia 2024 roku zosta\u0142a zarejestrowana w Wielkiej Brytanii sp\u00f3\u0142ka Tarczynski LTD o nieop\u0142aconym na dzie\u0144 bilansowym kapitale zak\u0142adowym 1000 GBP podzielonym na 1000 r\u00f3wnych udzia\u0142\u00f3w. 100% udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki stanowi w\u0142asno\u015b\u0107 Tarczy\u0144ski S.A. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400E95FYJSCEM5973", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }