{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "vin": "http://www.gpm-vindexus.pl/xbrl/2023-12-31", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.gpm-vindexus.pl/xbrl/2023-12-31/vin-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A4cb0f78736864b6b97dab6029c09476e_1": { "value": "

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u201eVindexus\u201d.

\u00a0

Nazwa:Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d.

Siedziba jednostki:Polska, ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Forma prawna:sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji:Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki:

Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d dzia\u0142a na rynku us\u0142ug finansowych w sektorze zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega na nabywaniu na w\u0142asny rachunek pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci od instytucji bankowych, operator\u00f3w telekomunikacyjnych oraz innych podmiot\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi masowe w celu ich odzyskiwania. Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza wierzytelno\u015bciami funduszy sekurytyzacyjnych oraz \u015bwiadczy us\u0142ugi odzyskiwania nale\u017cno\u015bci zlecone przez jednostki zewn\u0119trzne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uj\u0119ta jest w Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jako \u201ePozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i funduszy emerytalnych\u201d.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej:Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy:Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.

Zmiana nazwy jednostki nie wyst\u0105pi\u0142a.\u00a0

V.1Informacje wst\u0119pne o jednostkach Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d.

Jednostka dominuj\u0105ca

Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d S.A.

Siedziba

Warszawa

Adres

ul. Serocka 3 lok. B 2, 04-333 Warszawa

S\u0105d rejestrowy

S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy

Nr KRS

0000057576

Nr telefonu

(022) 740 26 50 do 61

Nr fax.

(022) 740 26 50 do 61

Jednostki zale\u017cne na dzie\u0144 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

GPM VINDEXUS NFIZW*

Future NFIZW*

Alfa NFIZW*

Fingo Capital S.A.

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Siedziba podmiotu

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.3

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.4

Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce na dzie\u0144 opublikowania raportu

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Nie dotyczy

Nie dotyczy

Rejestr S\u0105dowy

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

S\u0105d prowadz\u0105cy rejestr

VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

Data wpisu do RFI / KRS

24.07.2007

13.10.2011

18.01.2013

13.02.2017

21.02.2011

Pozycja w RFI

312

671

832

xxx

xxx

Numer KRS

xxx

xxx

xxx

663247

378951

Data przej\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

07.04.2011r.

11.09.2012r.

01.06.2017r.

16.06.2020

31.08.2020

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

68

10 100

13 136

xxx

xxx

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony w tys. z\u0142

33 663

36 303

13 837

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na 31.12.2023

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na dzie\u0144 publikacji raportu

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 164 500

10 696

Wp\u0142acony kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. z\u0142.

xxx

xxx

xxx

12 300

5 918

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0164 500

10 696

*NFIZW \u2013 Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci.

\u00a0 \u00a0

V.2Zgodno\u015b\u0107 z mi\u0119dzynarodowymi standardami sprawozdawczo\u015bci finansowej MSSF/MSR.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do obowi\u0105zkowego stosowania, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

V.3Zasady konsolidacji.

a)Jednostki zale\u017cne.

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 posiada prawa do jej wynik\u00f3w finansowych, ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na ich wysoko\u015b\u0107 oraz podlega ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w.

Jednostki zale\u017cne s\u0105 obj\u0119te konsolidacj\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Po dniu ustania kontroli obowi\u0105zek konsolidacji nie wyst\u0119puje. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Przekazan\u0105 zap\u0142at\u0119 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczanej jako ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia sum\u0119 warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w przeniesionych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105.

Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 to koszty, kt\u00f3re jednostka przejmuj\u0105ca ponosi, aby doprowadzi\u0107 do po\u0142\u0105czenia jednostek, np. op\u0142aty z tytu\u0142u us\u0142ug doradczych, prawnych, rachunkowo\u015bci, wyceny oraz op\u0142aty za inne us\u0142ugi profesjonalne lub doradcze, koszty og\u00f3lnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza zwi\u0105zane z przej\u0119ciem koszty jako koszt okresu, w kt\u00f3rym koszty te s\u0105 ponoszone w zamian za otrzymane us\u0142ugi.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci i) nad warto\u015bci\u0105 ii):

i.sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej generalnie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w przypisanych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli,

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,

ii.kwoty netto zidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dza si\u0119 stosuj\u0105c jednolite zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarze\u0144 nast\u0119puj\u0105cych w zbli\u017conych okoliczno\u015bciach.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej oraz cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej zostaje wy\u0142\u0105czona.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 eliminowane pocz\u0105wszy od dnia przej\u0119cia kontroli. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 zostaj\u0105 zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi w Grupie.

\u00a0

\u00a0

b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w jednostkach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:

i. warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3,

ii. zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.

\u00a0

Zyski i straty, a tak\u017ce ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

c) Jednostki stowarzyszone.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia.

Na koniec 2022r. w Grupie wyst\u0119powa\u0142y dwie jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o. oraz Pollease Sp. z o.o.

d) Jednostki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023r. oraz okres por\u00f3wnawczy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

GPM Vindexus Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Fingo Capital S.A

98,90%

98,50%

Fiz-Bud Sp. z o.o.

90,37%

89,62%

e) Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad ustaleniem umownym maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Udzia\u0142 we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest wyceniany zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycja we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest ujmowana wed\u0142ug kosztu, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, odnotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.

Udzia\u0142 inwestora w zysku lub stracie jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie inwestora.

Otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 te\u017c konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u inwestora we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu.

V.4Informacje o jednostkach zale\u017cnych.

1. GPM Vindexus NFIZW.

Jednostka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a konsolidacj\u0105 dane finansowe jednostki zale\u017cnej pocz\u0105wszy od 01.04.2011r. ze wzgl\u0119du na obj\u0119cie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 GPM Vindexus S.A. 07.04.2011r. nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 GPM Vindexus Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci.

Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o z uwagi na zmiany w statucie funduszu, kt\u00f3ry rozszerzy\u0142 uprawnienia korporacyjne Zgromadzenia Inwestor\u00f3w w zakresie akceptacji i kontroli polityki inwestycyjnej funduszu, a w szczeg\u00f3lno\u015bci realizacji jego cel\u00f3w inwestycyjnych. W zwi\u0105zku z faktem posiadania 100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 zmian w statucie funduszu uznaje si\u0119, \u017ce poprzez rozszerzenie jej uprawnie\u0144 naby\u0142a kontrol\u0119 nad funduszem.

\u00a0

Nabycia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych GPM Vindexus NFIZW na 31.12.2023r. oraz na dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt nabycia

jednego CI *w z\u0142

Koszt nabycia obj\u0119tych CI* \u0142\u0105cznie

Ilo\u015b\u0107 umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI* na dzie\u0144 publikacji raportu

Koszt nabycia CI*w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu \u0142\u0105cznie

Seria A

17 lipca 2007

5

200\u00a0000,00

1 000\u00a0000,00

0

5

1 000\u00a0000,00

Seria C

22 sierpnia 2008

10

152\u00a0593,61

1 525\u00a0936,10

0

10

1 525\u00a0936,10

Seria D

16 wrze\u015bnia 2008

8

151\u00a0962,50

1 215\u00a0700,00

0

8

1 215\u00a0700,00

Seria E

17 stycznia 2011

7

660\u00a0736,32

4 625\u00a0154,24

7

0

0

Seria F

17 lutego 2011

38

665\u00a0698,92

25\u00a0296\u00a0558,96

27

11

7 322 688,12

Og\u00f3\u0142em

68

xxx

33\u00a0663\u00a0349,30

34

34

11\u00a0064\u00a0324,22

CI* certyfikat inwestycyjny

\u00a0

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 33 663 349,30 z\u0142 obejmowa\u0142 68 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 wyceny 30 czerwca 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup 3 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 26, 27 i 28 .

30 wrze\u015bnia 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup jednego certyfikatu inwestycyjnego serii F o nr 25 i warto\u015bci wykupu 1 110 tys. z\u0142.

7 stycznia 2021r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 4 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 22,23,24 i 36, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31 grudnia 2020r.

5 stycznia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 9,10,11,12,37 i 38, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31.12.2021r.

5 kwietnia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 6, a 6 pa\u017adziernika 2022r. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 u wykupie 5 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 31 do 35.

6 kwietnia 2023r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 29 do nr 30 oraz 7 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii E od nr 1 do nr 7 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Na koniec 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 34 certyfikaty inwestycyjne funduszu GPM Vindexus NFIZW o \u0142\u0105cznej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 156 181 tys. z\u0142, a na jeden certyfikat inwestycyjny przypada 4\u00a0593,54 tys. z\u0142.

\u00a0

2. Future NFIZW.

Jednostka zale\u017cna \u2013 Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci powsta\u0142a na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego udzielonego 19 lipca 2011r. Mebis Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. na utworzenie funduszu.

Future NFIZW zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy pod pozycj\u0105 RFI 671. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

Przejecie kontroli nad funduszem Future nast\u0105pi\u0142o 11 wrze\u015bnia 2012r. poprzez obj\u0119cie 34 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 9 184 868,66 z\u0142 obejmowa\u0142 46 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Jednostka dominuj\u0105ca posiada 100% certyfikat\u00f3w.

Uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 29 wrze\u015bnia 2015r. dokonano w dniu 30 wrze\u015bnia 2015r. podzia\u0142u wszystkich wyemitowanych i niepodzielonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (CI) Future Niestandaryzowanego Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego Wierzytelno\u015bci. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 w ten spos\u00f3b, \u017ce jeden certyfikat inwestycyjny przed podzia\u0142em odpowiada stu certyfikatom inwestycyjnym po podziale. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 na r\u00f3wne cz\u0119\u015bci, tak \u017ce ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 CI przydzielonych uczestnikowi po podziale odpowiada zwielokrotnionej (x * 100) warto\u015bci CI, kt\u00f3re uczestnik posiada\u0142 przed podzia\u0142em.

W 2017 roku na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 lipca 2017r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a ca\u0142\u0105 emisj\u0119 serii E certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW w ilo\u015bci 2\u00a0500 z\u0142. Warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w wynios\u0142a 9 683 tys. z\u0142.

Na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 27 maja 2019r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 3000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW serii F w cenie emisyjnej 5 811,53 z\u0142 ka\u017cdy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w w wynios\u0142a 17 434 tys. z\u0142.

6 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 501 do nr 2500 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r. 6 pa\u017adziernika 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 500 na dzie\u0144 wyceny 30.09.2022r.

6 kwietnia 2023r. umorzono 1200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Future NFIZW serii E nr 1301-2500 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Spos\u00f3b obj\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, stan na 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI

Seria A

3 kwietnia 2012

100

2 000,0000

200\u00a0000,00

0

100

200\u00a0000,00

Seria B

11 wrze\u015bnia 2012

3 400

1 767,2681

6\u00a0008\u00a0711,54

0

3 400

6\u00a0008\u00a0711,54

Seria C

28 wrze\u015bnia 2012

900

2\u00a0862,3968

2\u00a0576\u00a0157,12

0

900

2\u00a0576\u00a0157,12

Seria A

2 stycznia 2013

200

2 000,0000

400\u00a0000,00

0

200

400\u00a0000,00

Seria E

10 lipca 2017

2 500

3\u00a0873,4100

9\u00a0683\u00a0525,00

1 200

1 300

5\u00a0035\u00a0433,00

Seria F

27 maja 2019

3 000

5\u00a0811,5300

17\u00a0434\u00a0590,00

3 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

10 100

xxx\u00a0

36\u00a0302\u00a0983,66

4 200

5 900

14\u00a0220\u00a0301,66

* Certyfikat inwestycyjny

31 grudnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 5900 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Future NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 60 416 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 10,24 tys. z\u0142.

\u00a0

3. Alfa NFIZW.

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci zosta\u0142 utworzony 18 stycznia 2013r. Fundusz zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy w pozycji RFI 832. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

14 lipca 2016r. w wyniku obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Adimo Egze S.A. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przej\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad Alfa Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci. Kontrola zosta\u0142a utracona 16 stycznia 2017r.

1 czerwca 2017r, na skutek rozwi\u0105zania umowy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW zawartej przez jednostk\u0119 przej\u0119t\u0105 Adimo Egze S.A. \u2013 Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym uczestnikiem funduszu Alfa NFIZW i przej\u0119\u0142a 30 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A.

Na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 28 czerwca 2017r, Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 4 000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii B, w cenie emisyjnej 955,72 z\u0142 ka\u017cdy, a nast\u0119pnie na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 pa\u017adziernika 2017r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 1 400 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii C, w cenie emisyjnej 1 004,23 z\u0142 ka\u017cdy.

9 stycznia 2018r. Zarz\u0105d Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. przydzieli\u0142 Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej certyfikaty o warto\u015bci 7 034 tys. z\u0142, a nast\u0119pnie 6 wrze\u015bnia 2018r. kolejne 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w cenie nabycia wynios\u0142a 1 274 tys. z\u0142.

7 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 1000 oraz 4000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii B od nr 1 do 4000 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022r. oraz dzie\u0144 opublikowania raportu Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a w Alfa NSFIZ 8136 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu.

\u00a0

Stan certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW na 31.12.2023. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI*

Seria A

1 czerwca 2017

30

8\u00a0333,33

250\u00a0000,00

0

30

250\u00a0000,00

Seria B

28 czerwca 2017

4 000

955,72

3\u00a0822\u00a0880,00

4 000

0

0,00

Seria C

10 pa\u017adziernika 2017

1 400

1\u00a0004,23

1\u00a0405\u00a0922,00

0

1 400

1\u00a0405\u00a0922,00

Seria D

9 stycznia 2018

6 706

1\u00a0048,88

7\u00a0033\u00a0789,28

0

6 706

7\u00a0033\u00a0789,28

Seria F

6 wrze\u015bnia 2018

1 000

1\u00a0274,03

1\u00a0274\u00a0030,00

1 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

13 136

xxx\u00a0

13\u00a0786\u00a0621,28

5 000

8 136

8\u00a0689\u00a0711,28

* Certyfikat inwestycyjny

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Alfa NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 11 257 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 1,38 tys. z\u0142.

\u00a0

4. Pozosta\u0142e informacje o funduszach.

Fundusz GPM Vindexus NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW s\u0105 zarz\u0105dzane przez Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Mebis TFI jest powi\u0105zane osobowo z Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 z uwagi na osob\u0119 Piotra Kuchno pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej, a w Mebis Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 cz\u0142onka Zarz\u0105du. Fundusze stosuj\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w oparciu o Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w w sprawie szczeg\u00f3lnych zasad rachunkowo\u015bci funduszy inwestycyjnych z 24 grudnia 2007r.( Dz.U. 2007 nr 249.1859), zmienione Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z 28 grudnia 2020 r.(D.U.2020.2436).

\u00a0

5. Fingo Capital S.A.

10 czerwca 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii E. Wielko\u015b\u0107 emisji 630 500 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 380 500.

16 czerwca b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 495 tys. akcji, \u0142\u0105cznie posiada\u0142a na ten dzie\u0144 734 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 53,17% w kapitale zak\u0142adowym Fingo oraz obj\u0119cie kontroli w sp\u00f3\u0142ce Fingo. Poprzez nabycie 25 czerwca 2020r. dodatkowych 400 tys. akcji stan posiadania zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 1 134 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 82,14%. 23 listopada oraz 17 grudnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka zwi\u0119kszy\u0142a stan posiadania akcji Fingo Capital S.A. \u0142\u0105cznie o 330 500 akcji.

10 grudnia 2021r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii G. Wielko\u015b\u0107 emisji 50 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 650 000. 21 grudnia b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 50 000 tys. akcji, w cenie emisyjnej 4,35 z\u0142 ka\u017cda.

16 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H. Wielko\u015b\u0107 emisji 200 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 850 000. 24 marca 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 200 000 akcji, w cenie emisyjnej 1,50 z\u0142 ka\u017cda.

Uchwa\u0142ami z 11 kwietnia, 15 czerwca oraz 30 sierpnia 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H i I. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 9\u00a0050 000.

11 kwietnia, 17 czerwca oraz 1 wrze\u015bnia 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 7\u00a0400\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Uchwa\u0142ami z 6 lutego oraz 11 pa\u017adziernika 2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii J i K. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 12\u00a0300\u00a0000.

7 lutego oraz 12 pa\u017adziernika 2023r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 3\u00a0250\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada 12\u00a0164 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 98,90% kapita\u0142u jednostki.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia akcji Fingo Capital S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych akcji

Cena 1

akcji w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia akcji

Seria A

16 grudnia 2016

91 000

1,00

91 000,00

Seria D

1 kwietnia 2019

50 000

3,00

150\u00a0000,00

Seria B

12 czerwca 2019

98 000

3,00

294\u00a0000,00

Seria E

16 czerwca 2020

495 000

1,00

495\u00a0000,00

Seria C

25 czerwca 2020

400 000

1,10

440\u00a0000,00

Seria F

23 listopada 2020

219 500

1,00

219\u00a0500,00

Seria A

17 grudnia 2020

111 000

1,00

111\u00a0000,00

Seria G

21 grudnia 2021

50 000

4,35

217\u00a0500,00

Seria H

11 kwietnia 2022

3\u00a0000 000

1,50

4\u00a0500\u00a0000,00

Seria I

1 wrze\u015bnia 2022

4\u00a0400 000

1,50

6\u00a0600\u00a0000,00

Seria J

7 lutego 2023

1\u00a0250 000

1,60

2\u00a0000\u00a0000,00

Seria K

12 pa\u017adziernika 2023

2\u00a0000 000

1,00

2\u00a0000\u00a0000,00

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

12 164\u00a0500

xxx\u00a0

17\u00a0118\u00a0000,00

\u00a0

6. Fiz-Bud Sp. z o.o.

31 sierpnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a \u0142\u0105cznie 4150 udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. za kwot\u0119 2 075 tys. z\u0142. Na skutek transakcji udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w g\u0142osach i kapitale Fiz-Bud Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 88,55%. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem.

1 lutego 2021r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 1030 udzia\u0142\u00f3w. 22 czerwca 2021r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 1030 udzia\u0142\u00f3w.

2 czerwca 2023r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 854 udzia\u0142y. Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynosi 11\u00a0836. 21 czerwca 2023r. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a 854 udzia\u0142y.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023 oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych udzia\u0142\u00f3w

Cena 1

udzia\u0142u w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142y

21.07.2015

172

500,00

86\u00a0000,00

Udzia\u0142y

28.07.2015

120

500,00

60\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.03.2017

380

494,08

187\u00a0751,30

Udzia\u0142y

06.12.2017

1 650

500,00

825\u00a0000,00

Udzia\u0142y

04.12.2018

2\u00a0000

500,00

1\u00a0000\u00a0000,00

Udzia\u0142y

26.04.2019

200

500,00

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

15.05.2020

140

500,00

70\u00a0000,00

Dop\u0142ata*

15.05.2020

xxx

xxx

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.08.2020

4 150

500,00

2\u00a0075\u00a0000,00

Udzia\u0142y

22.06.2021

1 030

500,00

515\u00a0000,00

Udzia\u0142y

21.06.2023

854

499,61

426\u00a0666,67

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

10 696

xxx\u00a0

5\u00a0445\u00a0417,97

\u00a0

Jednostki zale\u017cne Fingo Capital S.A. oraz Fiz-Bud Sp. z o.o. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe w oparciu o Ustaw\u0119 o Rachunkowo\u015bci (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217). W trakcie konsolidacji wynik\u00f3w finansowych dokonano przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzonych odpowiednio na 31.12.2023r. wg przepis\u00f3w wskazanych wy\u017cej na zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te do stosowania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105ce z Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.

V.5Zasada kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy pocz\u0105wszy od 31.12.2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenie mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu sprawozdawczym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci

V.6Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zamieszczono dane sprawozdawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2023 do 31.12.2023 i dane por\u00f3wnawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2022r. do 31.12.2022r.

Przyj\u0119te zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci Grupa stosuje w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y.\u00a0

V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

V.8Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych element\u00f3w, w tym:

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7informacji dodatkowych o przyj\u0119tych zasadach rachunkowo\u015bci oraz innych informacji obja\u015bniaj\u0105cych dla Grupy.

\u00a0

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w warto\u015bci godziwej lub metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Grupa sporz\u0105dzi\u0142a niniejsze sprawozdanie finansowe zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, to jest przez uj\u0119cie wszystkich przypadaj\u0105cych na jej rzecz przychod\u00f3w i obci\u0105\u017caj\u0105cych j\u0105 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z tymi przychodami dotycz\u0105cych danego roku, niezale\u017cnie od terminu ich zap\u0142aty.

W sprawozdaniu uj\u0119to informacje finansowe o skutkach zdarze\u0144, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w roku obj\u0119tym sprawozdaniem oraz w roku por\u00f3wnawczym.

Aktywa i zobowi\u0105zania nie s\u0105 kompensowane, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych. W bilansie dokonano podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tko \u2013 i d\u0142ugoterminowe z uwagi na kryterium p\u0142ynno\u015bci oraz termin realizacji nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

Wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej s\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej. W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie i rodzaju niezmienionym w stosunku do okres\u00f3w por\u00f3wnawczych.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.

Celem sprawozdania jest prezentacja wyniku finansowego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej za okres sprawozdawczy oraz wyniku kapita\u0142owego.

Grupa stosuje od 2021r. model pomiaru wyniku finansowego wg wariantu kalkulacyjnego. W modelu tym przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej s\u0105 identyfikowane wg \u017ar\u00f3d\u0142a ich powstania oraz wyodr\u0119bniane koszty, przyporz\u0105dkowane tym przychodom.

Stosowany jest funkcjonalny uk\u0142ad koszt\u00f3w. Koszty operacyjne zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105 s\u0105 prezentowane sprawozdaniu jako koszty og\u00f3lne i administracyjne.

Celem wyboru tego modelu jest dostarczenie u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych bardziej szczeg\u00f3\u0142owych i przydatnych informacji o alokacji wypracowywanych zysk\u00f3w, ustalenie trend\u00f3w zmian koszt\u00f3w w okresach historycznych oraz ich przyczyn.

Dochody ca\u0142kowite og\u00f3\u0142em to zmiana w kapitale w\u0142asnym, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w ci\u0105gu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarze\u0144, inna ni\u017c zmiany wynikaj\u0105ce z transakcji dokonywanych z akcjonariuszami.

Sprawozdanie z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych jest prezentowane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem z zysk\u00f3w lub strat.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej.

Bilans zawiera zestawienie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych Grupy i \u017ar\u00f3de\u0142 ich finansowania, dostarcza informacji o zasobach Sp\u00f3\u0142ki oraz o sposobie ich pozyskania ( kapita\u0142 w\u0142asny, po\u017cyczony, leasing).

Z uwagi na horyzont czasowy sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 wyr\u00f3\u017cniane jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy zostan\u0105 uregulowane nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c dwana\u015bcie miesi\u0119cy po dniu bilansowym i d\u0142ugoterminowe po up\u0142ywie tego czasu.

Z uwagi na kryterium p\u0142ynno\u015bci wyr\u00f3\u017cniane s\u0105 aktywa trwale i obrotowe.

Wynik za okres sprawozdawczy zwi\u0119ksza zyski zatrzymane, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z podzia\u0142u zysku netto wypracowanego w latach ubieg\u0142ych, po wyp\u0142aceniu akcjonariuszom ich cz\u0119\u015bci, oraz kt\u00f3ra jest zatrzymana w celu podj\u0119cia inwestycji w rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

Przedstawia zmiany w kapitale w\u0142asnym wynikaj\u0105ce z uzyskanego w okresie sprawozdawczym wyniku finansowego oraz wyniku na dochodach ca\u0142kowitych, zmiany w kapitale akcyjnym, zapasowym, wyp\u0142at\u0119 dywidendy i inne wyp\u0142aty z tytu\u0142u podzia\u0142u wyniku finansowego.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, s\u0105 kalkulowane przy zastosowaniu metody po\u015bredniej.\u00a0

Zysk przed opodatkowaniem/strata s\u0105 korygowane o zmiany stanu zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105, zapas\u00f3w, zmiany stanu warto\u015bci bilansowej wierzytelno\u015bci oraz zmiany pozycji bezgot\u00f3wkowych takich jak amortyzacja, zmiana stanu rezerw, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetki naliczone.

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy uwzgl\u0119dnieniu wymog\u00f3w wynikaj\u0105cych z taksonomii opracowanej przez ESMA - Europejski Urz\u0105d Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowychw zwi\u0105zku z zastosowaniem przez Grup\u0119 po raz pierwszy raportowania w jednolitym elektronicznym formacie ESEF (ang. European Single Electronic Format).

Szersza informacja na temat zastosowania ESEF w rozdz. V.9.

\u00a0

W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie i rodzaju nie zmienionym w stosunku do okres\u00f3w por\u00f3wnawczych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Sp\u00f3\u0142ki GPM \u201eVindexus\u201d S.A. za rok 2023.

V.8.1Instrumenty finansowe i zobowi\u0105zania finansowe - zasady klasyfikowania.

Instrumentem finansowym jest ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3rego skutkiem jest powstanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u kontrahenta.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105:

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innej jednostki, w tym udzia\u0142y, akcje, certyfikaty inwestycyjne,

\uf0b7umowne prawa do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te obligacje obce, udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7umowne prawa do wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie korzystnych warunkach,

\uf0b7kontrakty, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone lub mog\u0105 by\u0107 rozliczone we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i s\u0105 instrumentami niepochodnymi, z kt\u00f3rych wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczane lub mog\u0105 by\u0107 rozliczane w inny spos\u00f3b ni\u017c wydanie ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych za ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

\u00a0

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

\u00a0

Klasyfikacja i wycena instrument\u00f3w finansowych.

MSSF 9 wprowadzi\u0142 nowy model klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w por\u00f3wnaniu z wymogami nieobowi\u0105zuj\u0105cego ju\u017c MSR 39.

Instrumenty finansowe stanowi\u0105ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jednostki s\u0105 klasyfikowane w oparciu o dwa kryteria:

\uf0b7charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (umowne przep\u0142ywy s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty nominalnej i zap\u0142at\u0105 odsetek od tej kwoty) oraz

\uf0b7model biznesowy zarz\u0105dzania okre\u015blonymi grupami aktyw\u00f3w (instrumenty s\u0105 nabywane w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, instrumenty s\u0105 nabywane w celu odsprzeda\u017cy, instrumenty nabywane zar\u00f3wno w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, jak te\u017c nabywane w celu odsprzeda\u017cy).

\u00a0

W zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w analizy powy\u017cszych kryteri\u00f3w, instrumenty finansowe mog\u0105 by\u0107 wyceniane:

\uf0b7w zamortyzowanym koszcie,

\uf0b7warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub

\uf0b7w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Standard wprowadza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi jednostka podejmie nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Konsekwencj\u0105 takiej decyzji jest wy\u0142\u0105czenie mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia wyniku z takiej wyceny do rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

Grupa kwalifikuje, aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9, za wyj\u0105tkiem inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

\uf0b7Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.

\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105:

\uf0b7nabyte wierzytelno\u015bci,

\uf0b7obligacje,

\uf0b7udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach,

\uf0b7instrumenty pochodne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest posiadanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz

\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.

W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.

V.8.2Zasady wyceny instrument\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

1.Definicje i okre\u015blenia.

Warto\u015b\u0107 godziwajest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego sk\u0142adnika, ustala si\u0119 jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przy zastosowaniu technik wyceny.

Dla ustalania warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 dane wej\u015bciowe dwojakiego rodzaju:

\uf0b7obserwowalne \u2013 pochodz\u0105ce spoza Grupy , og\u00f3lnie dost\u0119pne, ujawniane publicznie, dotycz\u0105ce aktualnych zdarze\u0144 i transakcji zachodz\u0105cych na rynku (np. informacje gie\u0142dowe),

\uf0b7nieobserwowalne \u2013 s\u0105 to za\u0142o\u017cenia wewn\u0119trzne przyj\u0119te przez jednostki Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna zweryfikowa\u0107 na podstawie informacji historycznych Grupy.

W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale mo\u017cna zaobserwowa\u0107 ceny za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne zobowi\u0105zanie, jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 za pomoc\u0105 innej techniki wyceny, w ramach kt\u00f3rej w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuje si\u0119 odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Grupa kwalifikuje techniki wyceny warto\u015bci godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, kt\u00f3ry wprowadzi\u0142 hierarchi\u0119 metod pomiaru warto\u015bci godziwej, wyznaczaj\u0105c trzy poziomy.

\u00a0

Pierwszy poziom \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 bez \u017cadnych modyfikacji.

\u00a0

Poziom drugi \u2013 zastosowanie cen pochodz\u0105cych z aktywnych rynk\u00f3w dla podobnych obiekt\u00f3w, cen takich samych sk\u0142adnik\u00f3w bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazuj\u0105ce na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowo\u015bci, spreadach kredytowych).

\u00a0

Poziom trzeci \u2013 wykorzystanie technik, w kt\u00f3rych \u017cadna ze zmiennych wej\u015bciowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, cho\u0107 celem nadal pozostaje okre\u015blenie ceny wej\u015bciowej z rynku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego.

\u00a0

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowegojest to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kapita\u0142u oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz pomniejszona o wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub nie\u015bci\u0105galno\u015bci. Wycena wg. zamortyzowanego kosztu jest dokonywana metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dok\u0142adnie dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne przep\u0142ywy w okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego. Szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na podstawie kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 ustalenia efektywnej stopy procentowej uwzgl\u0119dniaj\u0105 wszystkie postanowienia umowy instrumentu finansowego, w tym przedp\u0142aty, koszty transakcji, prowizje, ale nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 potencjalnych strat powsta\u0142ych w wyniku nie\u015bci\u0105galno\u015bci instrumentu.

2.Zasady wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Klasa instrumentu finansowego

Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego od 01.01.2018

Instrumenty udzia\u0142owe w jednostkach zale\u017cnych (w tym certyfikaty inwestycyjne funduszy)

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9; w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 zgodnie z MSSF 10.

Instrumenty kapita\u0142owe w jednostkach stowarzyszonych

Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \u2013 MSR 28.

Instrumenty udzia\u0142owe w pozosta\u0142ych jednostkach

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

Pakiety wierzytelno\u015bci, udzielone po\u017cyczki

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Obj\u0119te obligacje, nale\u017cno\u015bci

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pochodne instrumenty finansowe

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym kredyty i d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

\u00a0 \u00a0

3.Charakterystyka poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

a)Portfele nabytych wierzytelno\u015bci.

Zgodnie z MSSF 9 warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie.

Zamortyzowany koszt instrumentu ustala si\u0119 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu w wysoko\u015bci wewn\u0119trznej stopy zwrotu.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej oszacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta. Przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy podobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w rzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub oczekiwanego okresu \u017cycia instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych), jednostka dokonuje wylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

\u00a0

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej przyj\u0119te przy pocz\u0105tkowej wycenie wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0\u00a0

b)Instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) w jednostkach stowarzyszonych.

\u00a0

b.1 Jednostki stowarzyszone.

Grupa kwalifikuje instrumenty kapita\u0142owe, posiadane przez ni\u0105 do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, je\u017celi posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20 % lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Z uwagi na powy\u017csze zak\u0142ada si\u0119, \u017ce Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na ograniczenie powy\u017cszego warunku. Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci.

Wg metody praw w\u0142asno\u015bci inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udzia\u0142 w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, a inne ca\u0142kowite dochody inwestora obejmuj\u0105 jego udzia\u0142 w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

c)Pozosta\u0142e instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) z wy\u0142\u0105czeniem inwestycji w jednostkach podporz\u0105dkowanych i stowarzyszonych.

Je\u017celi instrumenty s\u0105 nienotowane na aktywnym rynku, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

d) Zapasy

Zgodnie z MSR 2 zapasy dzielimy na towary, dostawy zu\u017cywane w produkcji, materia\u0142y, produkty w toku i wyroby gotowe.

W zapasach ujmujemy rzeczowe aktywa:

i.przeznaczone do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej;

ii.b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na tak\u0105 sprzeda\u017c; lub

iii.maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub dostaw surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug.

Nie ujmuje si\u0119 w zapasach:

i.produkcji w toku wynikaj\u0105cej z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, \u0142\u0105cznie z bezpo\u015brednio z ni\u0105 powi\u0105zanymi umowami o \u015bwiadczenie us\u0142ug (MSR 11 Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105);

ii.instrument\u00f3w finansowych (MSSF 9); oraz

iii.aktyw\u00f3w biologicznych powi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 rolnicz\u0105 i produkcj\u0105 rolnicz\u0105 na moment zbior\u00f3w (MSR 41 Rolnictwo).

\u00a0

Wycena zapas\u00f3w.

Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszty zakupu

Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (innych ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku i wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

\u00a0

Koszty przetworzenia

Na koszty przetworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z jednostk\u0105 produkcji, sta\u0142e i zmienne po\u015brednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materia\u0142\u00f3w na gotowe dobra.

Pozosta\u0142e koszty

Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w tylko w takim zakresie, w jakim ponosi si\u0119 je celem doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca.

Koszty wy\u0142\u0105czone z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, zwieraj\u0105:

i.nietypowe wielko\u015bci (zu\u017cycie ponadnormatywne) zmarnowanych materia\u0142\u00f3w, robocizny oraz innych koszt\u00f3w produkcyjnych;

ii.koszty magazynowania, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w trakcie procesu produkcyjnego pomi\u0119dzy jednym i drugim etapem produkcji;

iii.og\u00f3lne koszty administracyjne, kt\u00f3re nie przyczyniaj\u0105 si\u0119 do doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca; oraz

iv.koszty sprzeda\u017cy.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego definiowane s\u0105 przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek , w tym:

1) odsetki z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz odsetki od kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w;

2) dyskonto i premie zwi\u0105zane z zaci\u0105ganymi po\u017cyczkami czy kredytami;

3) dodatkowe koszty zwi\u0105zane z zawarciem umowy o kredyt lub po\u017cyczk\u0119;

4) koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego;

5) r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w walutach obcych.

Zgodnie z podej\u015bciem alternatywnym (MSR23) koszty finansowania zewn\u0119trznego zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w, gdy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

e)Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpis\u00f3w z uwagi na stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa zap\u0142aty. Odpisy aktualizuj\u0105ce, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy poprzez obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w finansowych. W przypadku kr\u00f3tkich termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zamortyzowany koszt nale\u017cno\u015bci jest r\u00f3wny ich warto\u015bci wymagalnej.

f)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. Uznaje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 w zamortyzowanym koszcie odpowiada warto\u015bci nominalnej.

g)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych.

Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model \u201eoczekiwanej straty kredytowej\u201d wg MSSF 9, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty kredytowej powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu i obni\u017cenie warto\u015bci bilansowej instrumentu.

1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, kt\u00f3rego skutkiem mo\u017ce by\u0107 utrata warto\u015bci instrumentu.

Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania p\u0142atno\u015bci w terminach przewidzianych umow\u0105, na skutek kt\u00f3rego powstaje zagro\u017cenie dla warto\u015bci bilansowej instrumentu oraz strata, kt\u00f3ra w przypadku znacznej istotno\u015bci mo\u017ce stanowi\u0107 zagro\u017cenie p\u0142ynno\u015bci.

Powy\u017csze zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

\u00a0

2. Zasady rozpoznawania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego.

Grupa rozpoznaje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 dla instrument\u00f3w finansowych:

a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej \u2013 nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci leasingowe, nabyte instrumenty d\u0142u\u017cne, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne;

b)wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite;

3. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 odpis z tytu\u0142u warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9).

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu, odpis tworzy si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9).

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9).

\u00a0

4. Aktywa nabyte ze znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty warto\u015bci jest odmienny od przedstawionego wy\u017cej i zak\u0142ada:

a)kalkulacj\u0119 efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra uwzgl\u0119dnia ryzyko kredytowe;

b)w nast\u0119pnych okresach ujmuje si\u0119 skumulowane zmiany wynikaj\u0105ce z szacowanych strat w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu jako straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

c)w przypadku poprawy jako\u015bci kredytowej w stosunku do jako\u015bci ocenionej przy pierwotnym uj\u0119ciu, zmiany ujmuje si\u0119 zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

d)na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy sp\u00f3\u0142ka ujmuje wy\u0142\u0105cznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9).

5. Model szacowania utraty warto\u015bci dla pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

a) znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, kt\u00f3rego skutkiem b\u0119dzie utrata warto\u015bci jest rozpoznany, gdy istniej\u0105 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci kontrahenta oraz instrumentu przedstawione ni\u017cej wg poziomu istotno\u015bci :

\uf0b7naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapis\u00f3w umowy,

\uf0b7stopie\u0144 przeterminowania p\u0142atno\u015bci \u2013 przyjmuje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe znacz\u0105co wzros\u0142o, gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci jest powy\u017cej 3 miesi\u0119cy;

\uf0b7informacja o zagro\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci kontrahenta,

b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 stop\u0105 a roczn\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105, okre\u015bla premi\u0119 za ryzyko, jak\u0105 sp\u00f3\u0142ka uzyska na danym aktywie.

c) Ustalenie prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), obliczone przy u\u017cyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a tak\u017ce informacji jako\u015bciowych na temat emitenta/d\u0142u\u017cnika oraz sytuacji makroekonomicznej bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a. Wska\u017anik PD przemno\u017cony przez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105.

d) Oceniaj\u0105c ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwag\u0119 historia wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem, bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a oraz dost\u0119pna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezale\u017cnych instytucjach udzielaj\u0105cych informacji finansowych.

\u00a0

6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47.

Grupa szacuje koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego:

\uf0b7A \u2013 instrumenty bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka, w tym d\u0142u\u017cne (12 mies.) oraz nale\u017cno\u015bci (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7B \u2013 instrumenty ze znacz\u0105cym wzrostem ryzyka (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7C \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 przy nabyciu,

\uf0b7D \u2013 sk\u0142adniki obj\u0119te pe\u0142n\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B).

i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Dla wierzytelno\u015bci nabytych odpis na oczekiwan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci lub jego odwr\u00f3cenie koryguje pozosta\u0142y przych\u00f3d z portfela wierzytelno\u015bci, ujmowany w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.\u00a0

h)Zobowi\u0105zania finansowe.

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

Grupa wycenia na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych kwalifikowane s\u0105 przede wszystkim zaci\u0105gni\u0119te kredyty, otrzymane po\u017cyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119, ujmowane w pasywach jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe zale\u017cnie od terminu wymagalno\u015bci, obejmuj\u0105cego okres 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.\u00a0

Obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 ujmowane s\u0105 w pozycji pasyw\u00f3w jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug powstaj\u0105 w wyniku prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zakupu wierzytelno\u015bci z uwagi na terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zalicza si\u0119 tak\u017ce rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne.

S\u0105 to zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc\u0105, \u0142\u0105cznie z kwotami nale\u017cnymi pracownikom.

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 inne zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ce z transakcji wyst\u0119puj\u0105cych nieregularnie, kt\u00f3rych nie zakwalifikowano do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

Wycena rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

a)Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie, to \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu wykorzystania ich w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.

Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady ujmowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa w wyniku u\u017cytkowania sk\u0142adnika maj\u0105tku uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne, za\u015b koszt tego sk\u0142adnika mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107,

\uf0b7w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa jest ustalana wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszona o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci,

\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie u\u017cytkowania zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska w przysz\u0142o\u015bci wi\u0119ksze korzy\u015bci, pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione,

\uf0b7amortyzacji podlega cena nabycia lub koszt wytworzenia danego \u015brodka trwa\u0142ego, pomniejszona
o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 tego sk\u0142adnika, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 r\u00f3wn\u0105 0,

\uf0b7przyj\u0119to liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji w okresie u\u017cytkowania,

\uf0b7okres u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowany i je\u017celi oczekiwania r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od wcze\u015bniejszych szacunk\u00f3w, odpisy amortyzacyjne za bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e okresy s\u0105 korygowane,

\uf0b7metoda amortyzacji stosowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowana i mo\u017ce zosta\u0107 zmieniona z uwagi na zmian\u0119 sposobu uzyskiwania korzy\u015bci.

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 wymienione ni\u017cej sk\u0142adniki maj\u0105tku, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci reprezentowane przez stawki amortyzacji:

\uf0b7lokal biurowy oraz miejsca postojowe w gara\u017cu \u2013 2,5%,

\uf0b7maszyny, urz\u0105dzenia \u2013 20%, 60%,

\uf0b7\u015brodki transportu \u2013 20%,

\uf0b7modernizacje w obcym \u015brodku trwa\u0142ym - 10%,

\uf0b7wyposa\u017cenie biurowe - 20%.

\u00a0

Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania, nabyte wraz z budynkami s\u0105 odr\u0119bnymi aktywami i dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych wykazywane s\u0105 roz\u0142\u0105cznie.

Programy komputerowe, b\u0119d\u0105ce systemami operacyjnymi komputera, stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 sprz\u0119tu komputerowego i zwi\u0119kszaj\u0105 jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105.

b)Warto\u015bci niematerialne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zaliczony do warto\u015bci niematerialnych, je\u015bli:

\uf0b7wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to czy s\u0105 one zbywalne
lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki,

\uf0b7Grupa sprawuje nad nim kontrol\u0119,

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w,

\uf0b7mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodnie cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Do wyceny bilansowej stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, w wysoko\u015bci kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Grupa ustala amortyzacj\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na podstawie korzy\u015bci osi\u0105ganych z jego tytu\u0142u przez Grup\u0119. I tak dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci licencji na programy przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania 5 lat.

Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Ocenie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego podlega zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda mog\u0105 by\u0107 zmienione, pocz\u0105wszy od kolejnego roku sprawozdawczego, je\u015bli nie odzwierciedlaj\u0105 przewidywanego korzystania z przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych (standard MSR 38) s\u0105 kategori\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych, aby je wykaza\u0107 w tej pozycji musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\u00a0

\uf0b7produkt lub technologia s\u0105 konkretnie ustalone (nadaje si\u0119 ju\u017c do sprzeda\u017cy lub wykorzystania),opracowane w szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji;

\uf0b7koszty prac rozwojowych s\u0105 wiarygodne poprzez posiadanie szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji - um\u00f3w, faktur zakupu, list p\u0142ac;

\uf0b7przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a udokumentowana;

\uf0b7podj\u0119to decyzj\u0119 o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii;

\uf0b7poniesione koszty prac rozwojowych b\u0119d\u0105 pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii.

Nak\u0142ady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w.

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne i podlegaj\u0105 amortyzacji.

c)Warto\u015b\u0107 firmy.

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

d)Nieruchomo\u015bci inwestycyjne.

Sk\u0142adnik maj\u0105tku mo\u017cna uj\u0105\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 w aktywach tylko wtedy, gdy uzyskanie przez jednostk\u0119 przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jest prawdopodobne oraz mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 jej cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna to nieruchomo\u015b\u0107 (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku albo oba te elementy), nabyta, w tym poprzez leasing finansowy lub wytworzona w celu pozyskania przychod\u00f3w z wynajmu, tak\u017ce z uwagi na korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z przyrostu jej warto\u015bci. Warunkiem zakwalifikowania sk\u0142adnika maj\u0105tku jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest niewykorzystywanie jego w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

W przypadku posiadania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa b\u0119dzie wycenia\u0142a je w warto\u015bci godziwej.

e)Umowy leasingu \u2013 ujmowanie i wycena.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingobiorc\u0119.

\u00a0

W wyniku implementacji 1 stycznia 2019 standardu MSSF 16 Grupa jest zobowi\u0105zana ujmowa\u0107 w ksi\u0119gach i wycenia\u0107 jako leasing ka\u017cd\u0105 umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej otrzyma\u0142a za wynagrodzeniem prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe \u2013 wycena aktywu i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy leasingu.

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupa szacuje w kwocie pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zawiera ona tak\u017ce wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz wszelkie koszty likwidacji, demonta\u017cu oraz renowacji , kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przez leasingobiorc\u0119 po zako\u0144czeniu okresu leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa wycenia w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem wewn\u0119trznej stopy procentowej leasingu.

Stopa dyskontowa \u2013 je\u017celi nie mo\u017cna ustali\u0107 stopy procentowej leasingu, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Jest ona ustalana jako koszt kapita\u0142u, kt\u00f3ry nale\u017ca\u0142oby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o warto\u015bci sk\u0142adnika u\u017cytkowanego na podstawie umowy leasingu.

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.

Op\u0142aty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej rat kapita\u0142owych pomniejszaj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe okresu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane poprzez naliczenie z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingodawc\u0119.

Umowy, w kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingodawca s\u0105 kwalifikowane odpowiednio jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing finansowy wyst\u0119puje, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje kwoty otrzymane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym Grupy.

W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego \u2013 w tym celu Grupa stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.

Od 1 stycznia 2019r. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a zasad\u0119, \u017ce nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci do um\u00f3w leasingowych, w kt\u00f3rych pe\u0142ni\u0105 rol\u0119 leasingobiorcy dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych otrzyma\u0142a prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Powy\u017csza zasada dotyczy:

\uf0b7um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz

\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych przedmiotem jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

f)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz rzeczowe \u015brodki trwa\u0142e s\u0105 corocznie weryfikowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki trwa\u0142ej utraty warto\u015bci poni\u017cej warto\u015bci bilansowej, tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pozosta\u0142e koszty operacyjne.\u00a0

Zasady ujmowania i wyceny kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w pasyw\u00f3w.

Kapita\u0142y w\u0142asne.

a)Kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki i potwierdzony wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej jest tworzony z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, pomniejszonej o koszty emisji.\u00a0Akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 w cenie nabycia.

d)Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Zawieraj\u0105 w innych dochodach ca\u0142kowitych wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej, pomniejszonych o skutki podatkowe np. wycena programu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w.

e)Zyski zatrzymane:

\uf0b7kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y w wyniku podzia\u0142u zysk\u00f3w netto wypracowanych w okresach ubieg\u0142ych;

\uf0b7fundusz rezerwowy na wyp\u0142at\u0119 dywidendy z podzia\u0142u zysku wypracowanego w latach wcze\u015bniejszych;

\uf0b7niepodzielony wynik finansowy, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych, skutki zmian polityki rachunkowo\u015bci lub wyniki, kt\u00f3re nie zosta\u0142y poddane podzia\u0142owi przez organy zatwierdzaj\u0105ce;

\uf0b7wynik finansowy netto okresu sprawozdawczego.

Rezerwy.

Rezerwy to zobowi\u0105zania, w przypadku kt\u00f3rych wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107 co do terminu poniesienia lub kwoty przysz\u0142ych nak\u0142ad\u00f3w na uregulowanie zobowi\u0105zania.

Grupa tworzy rezerwy, gdy istnieje obowi\u0105zek, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje w przysz\u0142ych okresach wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w, zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, a tak\u017ce mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 przysz\u0142e zobowi\u0105zania. Rezerwy s\u0105 ustalane w oparciu o oczekiwane przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane przy zastosowaniu stopy przed opodatkowaniem. Zastosowane stopy procentowe s\u0105 oparte na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa.

\u015awiadczenia pracownicze.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, w tym na odprawy emerytalno- rentowe, nagrody jubileuszowe. Rezerwy zosta\u0142y obliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (Projected Unit Credit Method).

\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105:

\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze takie jak wynagrodzenia zasadnicze oraz premie, wyp\u0142acane w cyklu miesi\u0119cznym,sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe i p\u0142atne zwolnienia chorobowe, nagrody jubileuszowe p\u0142atne w ci\u0105gu 12 najbli\u017cszych miesi\u0119cy,

\uf0b7odpisy w kwocie uregulowanej odr\u0119bnymi przepisami, zwi\u0119kszaj\u0105ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych,

\uf0b7nagrody jubileuszowe, ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe,

\uf0b7odprawy emerytalno-rentowe ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe.\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.

\uf0b7Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105 koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane przed zako\u0144czeniem okresu sprawozdawczego, powsta\u0142y jako zobowi\u0105zania w okresie nast\u0119pnym, znana jest kwota zobowi\u0105zania oraz termin wymagalno\u015bci. W bilansie zwi\u0119kszaj\u0105 kwot\u0119 zobowi\u0105za\u0144.

\uf0b7Przychody okres\u00f3w przysz\u0142ych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych aktyw\u00f3w, kt\u00f3re stan\u0105 si\u0119 przychodem w okresach przysz\u0142ych. S\u0105 to przypadaj\u0105ce na przysz\u0142e okresy rozliczenia z tytu\u0142 otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przedp\u0142at i zaliczek.

Elementy sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105:

\uf0b7Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci nabytych;

zyski / straty z tytu\u0142u szacowania warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci i jego utraty;

\uf0b7Inne przychody, w tym:

przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych;

przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i towar\u00f3w jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

Inne przychody, w tym przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami s\u0105 identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie um\u00f3w zawartych mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a zleceniodawc\u0105, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 prawa i obowi\u0105zki stron umowy. Mo\u017cna je oceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny w zale\u017cno\u015bci od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesi\u0105ca na podstawie uzyskanych wp\u0142at, bowiem wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wp\u0142at skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane s\u0105 w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci od dw\u00f3ch tygodni do jednego miesi\u0105ca nie ujmuje si\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przychod\u00f3w.

\u00a0\u00a0

Zgodnie z MSSF 9. przych\u00f3d z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych jest identyfikowany jako przych\u00f3d odsetkowy ustalony przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko oraz przych\u00f3d wynikaj\u0105cy z zysk\u00f3w z tytu\u0142u uzyskanych p\u0142atno\u015bci i przych\u00f3d z tytu\u0142u wzrostu warto\u015bci portfela, skorygowany o straty w wyniku utraty warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci.\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano metod\u0119 prezentacji koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie funkcjonalnym. Koszty ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym klasyfikuje si\u0119 zgodnie z ich funkcj\u0105 przypisan\u0105 do \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. I tak wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 koszt w\u0142asny przypisany do przychod\u00f3w uzyskiwanych z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych oraz koszt w\u0142asny uzyskania innych przychod\u00f3w.

\u00a0

Koszt w\u0142asny :

\uf0b7Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi obejmuj\u0105 koszty operacyjne: wynagrodzenia i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty us\u0142ug obcych, amortyzacj\u0119 oraz pozosta\u0142e;

\uf0b7Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych oraz op\u0142at egzekucyjnych zidentyfikowane wg portfela przypisane do przychodu z portfela wierzytelno\u015bci, poniesione w okresach sprawozdawczych;

\uf0b7Koszty operacyjne zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych \u2013 inne przychody;

\uf0b7Koszt w\u0142asny odnosz\u0105cy si\u0119 do sprzeda\u017cy powierzchni w wysoko\u015bci kosztu wytworzenia lokali.

\u00a0\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne \u2013 koszty operacyjne zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wynagrodzenia zarz\u0105du, rady nadzorczej, koszty badania sprawozda\u0144 finansowych i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

Pozosta\u0142e przychody, koszty, zyski i straty.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne maj\u0105 po\u015bredni zwi\u0105zek z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i obejmuj\u0105:

\uf0b7zyski ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;

\uf0b7otrzymane odszkodowania;

\uf0b7odpisane zobowi\u0105zania;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia rezerw, utworzonych poprzednio w poczet pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Przychody finansowe s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf0b7dywidendy (udzia\u0142y w zyskach);

\uf0b7przychody odsetkowe od udzielonych po\u017cyczek i obj\u0119tych obligacji, zaliczonych do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7zyski ze zbycia inwestycji finansowych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w z wierzytelno\u015bci nabytych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa finansowe.

W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105:

\uf0b7skutki przegranych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych;

\uf0b7aktualizacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku;

\uf0b7koszty wierzytelno\u015bci w wyniku zako\u0144czonej windykacji;

\uf0b7straty ze zbycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Koszty finansowe obejmuj\u0105:

\uf0b7koszty finansowania zewn\u0119trznego;

\uf0b7koszty pozosta\u0142ych odsetek;

\uf0b7skutki aktualizacji aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7straty ze zbycia inwestycji finansowych.\u00a0

Pozosta\u0142e informacje do polityki rachunkowo\u015bci.

Dotacje pa\u0144stwowe.

Wg zasad Grupy dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane systematycznie jako przych\u00f3d poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 rekompensowane w wyniku otrzymanych dotacji.

Dotacje do projekt\u00f3w inwestycyjnych s\u0105 kwalifikowane jako dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a ich rozliczenie nast\u0119puje w kolejnych okresach poprzez pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0

Podatki.

Podatnikiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych jest Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami prawa handlowego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest te\u017c p\u0142atnikiem podatku z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Fundusze inwestycyjne s\u0105 zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyj\u0105tkiem dochod\u00f3w wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.

Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obci\u0105\u017cenie, stanowi\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego.

Podatek odroczony.

Sp\u00f3\u0142ka tworzy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego z powodu r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku, kt\u00f3re zostan\u0105 zap\u0142acone w okresach przysz\u0142ych w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re zwi\u0119ksz\u0105 w przysz\u0142o\u015bci podstaw\u0119 opodatkowania.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku s\u0105 to kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku ze wzgl\u0119du na ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego policzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przysz\u0142a stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3rego podmiotu Grupy dotyczy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa.

W przypadku wierzytelno\u015bci nabytych powstaj\u0105 ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w w uj\u0119ciu bilansowym (warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie), a warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 nak\u0142ad\u00f3w.

Zmiana aktywu z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych b\u0119d\u0105cych funduszami inwestycyjnymi.

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (MSSF 5), je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz spe\u0142nione s\u0105 warunki, \u017ce jest on dost\u0119pny i nie jest wycofany z u\u017cytkowania, istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo sprzeda\u017cy, kt\u00f3ra b\u0119dzie zrealizowana w ci\u0105gu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla sk\u0142adnika przeznaczonego do sprzeda\u017cy nie jest naliczana amortyzacja.

Sk\u0142adnik, kt\u00f3ry jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy wyceniany jest w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\uf0b7warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7jego warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana - cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. W przypadku jej wyst\u0105pienia wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej.

Segmenty operacyjne.

W dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 segmenty z uwagi na \u017ar\u00f3d\u0142o uzyskiwanych przychod\u00f3w, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 okre\u015blone koszty. Kolejnym kryterium wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w operacyjnych jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udost\u0119pnienia oddzielnych

informacji finansowych. Wyniki dzia\u0142alno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d, w celu ich oceny oraz wykorzystania przy podejmowaniu decyzji o alokowanych zasobach.\u00a0

P\u0142atno\u015bci w formie akcji.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w zamian za w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub us\u0142ugi poprzez zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawcy/us\u0142ugodawcy
o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji w\u0142asnych.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczana w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, w kt\u00f3rej zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w lub us\u0142ugobiorc\u00f3w regulowane s\u0105 poprzez wydanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 to odsetki oraz inne koszty poniesione w wyniku po\u017cyczenia \u015brodk\u00f3w finansowych. Koszty te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z odsetek z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym, kr\u00f3tkoterminowego kredytu obrotowego oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych, koszt\u00f3w prowizji poniesionych w zwi\u0105zku z uzyskaniem kredyt\u00f3w i obligacji, obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u umowy leasingu finansowego.

Koszty te ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach, na jakie przypadaj\u0105.

W przypadku, gdy koszty finansowania zewn\u0119trznego mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 one aktywowane jako zwi\u0119kszenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Dywidenda ujmowania w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca dywidend\u0119 swoim w\u0142a\u015bcicielom w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mo\u017ce zaoferowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c swoim w\u0142a\u015bcicielom prawo wyboru, czy dywidenda ma by\u0107 wyp\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, czy poprzez wydanie aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych.

Zobowi\u0105zanie do zap\u0142aty dywidendy ujmuje si\u0119, gdy wyp\u0142ata dywidendy zostanie uchwalona przez uprawniony do tego organ Sp\u00f3\u0142ki Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zobowi\u0105zanie do przekazania aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych jako dywidendy na rzecz w\u0142a\u015bcicieli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 przekazane. W momencie uregulowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie r\u00f3\u017cnic\u0119, o ile wyst\u0119puje, mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wydawanych w ramach podzia\u0142u wyniku a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy.

Je\u017celi dywidendy zosta\u0142y zadeklarowane po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, ale przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, dywidend nie ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego.

Dywidendy zadeklarowane przez Zarz\u0105d ujawnia si\u0119 w informacji dodatkowej jako kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcj\u0119.

Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe MSR 37

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub c) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

Aktywa warunkowe i zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Podlegaj\u0105 jednak ujawnieniu w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, je\u017celi wyst\u0105pienie korzy\u015bci lub strat ekonomicznych z ich tytu\u0142u jest prawdopodobne. Nale\u017cy wtedy opisa\u0107 ich charakter oraz oszacowa\u0107 ich prawdopodobne skutki finansowe.

Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do przeklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia, czy w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym lub w poprzednich okresach sprawozdawczych dokona\u0142a przeklasyfikowania jakichkolwiek aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9.

W odniesieniu do ka\u017cdego takiego zdarzenia jednostka ujawnia:

a)dzie\u0144 przeklasyfikowania;

b)szczeg\u00f3\u0142owe obja\u015bnienie zmiany modelu biznesowego oraz jako\u015bciowy opis jej wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy;

c)kwot\u0119 przekwalifikowan\u0105 do i z ka\u017cdej kategorii.

Dla ka\u017cdego okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po przeklasyfikowaniu i do momentu zaprzestania ujmowania jednostka ujawnia w odniesieniu do aktyw\u00f3w przeklasyfikowanych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez

wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9: (a) efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 ustalon\u0105 na dzie\u0144 przeklasyfikowania; oraz (b) uj\u0119te przychody z tytu\u0142u odsetek. Je\u017celi od dnia ostatniego rocznego sprawozdania jednostka dokona\u0142a przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, to ujawnia: (a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego; oraz (b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zysku lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142yby uj\u0119te w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach w trakcie okresu sprawozdawczego, je\u017celi sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142yby przekwalifikowane.

\u00a0\u00a0

Opis zasad (polityki) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do kompensowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia w formie tabelarycznej informacje, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom jej sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu lub potencjalnego wp\u0142ywu porozumie\u0144 dotycz\u0105cych kompensowania na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Obejmuje to wp\u0142yw lub potencjalny wp\u0142yw praw do kompensaty zwi\u0105zanych z uj\u0119tymi aktywami finansowymi jednostki oraz uj\u0119tymi zobowi\u0105zaniami finansowymi Grupy.

Aby osi\u0105gn\u0105\u0107 cel okre\u015blony wy\u017cej, jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105ce informacje ilo\u015bciowe, odr\u0119bnie dla uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y skompensowane:

a) kwoty brutto tych uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych;

b) kwoty, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w paragrafie 42 MSR 32 przy okre\u015blaniu kwot netto wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

c) kwoty netto wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

d) kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, kt\u00f3re nie s\u0105 w inny spos\u00f3b uwzgl\u0119dnione w paragrafie 13C pkt b), w tym: (i) kwoty zwi\u0105zane z uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 niekt\u00f3rych lub wszystkich kryteri\u00f3w kompensowania okre\u015blonych w paragrafie 42 MSR 32; oraz (ii) kwoty zwi\u0105zane z zabezpieczeniami finansowymi (w tym zabezpieczeniami got\u00f3wkowymi); oraz

e) kwot\u0119 netto po odliczeniu kwot okre\u015blonych w pkt d) powy\u017cej od kwot okre\u015blonych w pkt c) powy\u017cej.

\u00a0\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane w odniesieniu do zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia:

a) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re jednostka zastawi\u0142a jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144;

b) postanowienia i warunki ustanowienia zastawu.

Je\u017celi na rzecz jednostek Grupy ustanowiono zabezpieczenie (sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub niefinansowych) i je\u017celi jednostka jest uprawniona do sprzeda\u017cy zabezpieczenia lub obci\u0105\u017cenia go innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowi\u0105zk\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela przedmiotu zabezpieczenia, ujawnia si\u0119:

a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zabezpieczenia ustanowionego na rzecz jednostki;

b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ka\u017cdego takiego sprzedanego lub obci\u0105\u017conego innym zastawem zabezpieczenia oraz czy jednostka jest zobowi\u0105zana do zwrotu takiego zabezpieczenia; oraz

c) postanowienia i warunki zwi\u0105zane z wykorzystaniem zabezpieczenia.

\u00a0\u00a0

V.8.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach.

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymaga\u0142o dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015blonych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym jej dokonano, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Oceny dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak\u017ce szacunki, obci\u0105\u017cone znacz\u0105cym ryzykiem zmian w przysz\u0142ych latach zosta\u0142y przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w.

Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporz\u0105dzono z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyczyn\u0105 korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Grupa do\u0142o\u017cy\u0142a wszelkich stara\u0144, aby niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie warto\u015bci szacunkowych, zastosowanych w wycenie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w nie mia\u0142a istotnego znaczenia na wielko\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

\uf0b7Wycena bilansowa instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.

Wycena portfeli wierzytelno\u015bci odbywa si\u0119 w odst\u0119pach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego.
z zastosowaniem modeli estymacji.

Model wyceny ka\u017cdego pakietu bazuje na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej z ka\u017cdego pakietu oraz ustaleniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej sumy oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 historyczne informacje finansowe dla podobnych pakiet\u00f3w oraz stan prawny spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad pakietu. Do\u0142o\u017cono najwy\u017cszej staranno\u015bci w ocenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 odchylenia od wysoko\u015bci szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyceny, a tak\u017ce wysoko\u015bci strumieni pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych okresach i momentu ich wyst\u0105pienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieni\u0119\u017cnych dla poszczeg\u00f3lnych portfeli pieni\u0119\u017cnych za\u0142o\u017cono ryzyko ich korekty, zmniejszaj\u0105cej przyj\u0119te warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce minimalny okres od dnia nabycia, w kt\u00f3rym pakiet wierzytelno\u015bci generuje przychody wynosi 10 lat, r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce powodowa\u0107 niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zani\u017cenie lub zawy\u017cenie szacunk\u00f3w warto\u015bci odzyskiwalnej z pakietu ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie.

Zmienno\u015b\u0107 rynkowych st\u00f3p procentowych opartych na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa nie ma wi\u0119kszego wp\u0142ywu na warto\u015bci bilansowe pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

\uf0b7Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze.

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w wyst\u0119puje tak\u017ce w przypadku rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, kt\u00f3re s\u0105 wprawdzie szacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza, lecz wyst\u0119puje zawsze ryzyko odchyle\u0144 od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 w modelu wyceny.

2.Rezerwa na odroczony podatek.

Grupa Kapita\u0142owa planuje w okresie najbli\u017cszych 5 lat umorzy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aci\u0107 dochody z funduszy. Termin oraz wielko\u015b\u0107 wyp\u0142at b\u0119d\u0105 zale\u017cne od harmonogramu sp\u0142aty obligacji oraz odsetek przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Z uwagi na planowane wyp\u0142aty rozpoznano dodatni\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 przej\u015bciow\u0105 w wysoko\u015bci przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w netto, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych w momencie realizacji wyp\u0142aty. Oszacowano wp\u0142ywy netto w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysoko\u015bci 94\u00a0360 tys. z\u0142. i utworzono rezerw\u0119 na odroczony podatek w kwocie 17 928 tys. z\u0142. Rezerwa na podatek odroczony zosta\u0142a utworzona w latach ubieg\u0142ych w poczet zysk\u00f3w zatrzymanych. Powy\u017csze szacunki b\u0119d\u0105 podlega\u0142y regularnej aktualizacji.

3.Profesjonalny os\u0105d.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

\uf0b7Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 oczekiwanych w przysz\u0142o\u015bci strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, udzielonych po\u017cyczek, obj\u0119tych obligacji oraz nale\u017cno\u015bci.

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Utrata warto\u015bci \u2013 wycena portfeli wierzytelno\u015bci zgodnie z MSSF 9 uwzgl\u0119dnia \u201eoczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105\u201d, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu. Nowe zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

Warto\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie uwzgl\u0119dnia korekt\u0119 z tytu\u0142u wp\u0142ywu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, \u017ce Grupa nabywa pakiety wierzytelno\u015bci z istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, kt\u00f3rej wp\u0142yw jest uj\u0119ty w cenie nabycia.

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa.

Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, obligacji oraz nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych szacuje si\u0119 przysz\u0142e straty oczekiwane, a ich wp\u0142yw na wynik finansowy ujmuje si\u0119 poprzez tworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

\uf0b7Stawki amortyzacyjne.

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Z uwagi na powy\u017csze odpisy umorzeniowe \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. W celu ograniczenia stopnia niepewno\u015bci, wynikaj\u0105cej z szacowanych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przeprowadzana jest ich weryfikacja.

\uf0b7Wycena pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Modele wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakiet\u00f3w o zbli\u017conej strukturze pod wzgl\u0119dem stanu prawnego i wysoko\u015bci roszcze\u0144, wierzyciela pierwotnego, szacowane s\u0105 z zastosowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruj\u0105c si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy i oceny poszczeg\u00f3lnych spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfeli. Szacuj\u0105c oczekiwane przep\u0142ywy dla ka\u017cdego pakietu ocenia te\u017c istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikaj\u0105ce z nich ryzyka, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 i rozk\u0142ad odzyskiwanych warto\u015bci w okresach przysz\u0142ych. Profesjonalny os\u0105d ma te\u017c istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielko\u015bci, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostro\u017cn\u0105 ocen\u0119 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci odchylenia od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144. Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sekurytyzacyjn\u0105. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

\u00a0

\uf0b7Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek w warto\u015bci godziwej wymaga profesjonalnego os\u0105du w zakresie doboru technik wyceny.

V.9Zastosowanie elektronicznego formatu raportowania ESEF dla sprawozdania finansowego.

Na mocy Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2004/109/WE (Transparency) emitenci papier\u00f3w warto\u015bciowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej s\u0105 zobowi\u0105zani do raportowania w jednolitym elektronicznym formacie raportowania (ang. European Single Electronic Format, ESEF).

Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust.7 na\u0142o\u017cy\u0142a na Europejski Urz\u0105d Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (ESMA) obowi\u0105zek opracowania projektu standard\u00f3w regulacyjnych w celu okre\u015blenia elektronicznego formatu sprawozdawczo\u015bci. Opublikowane rozporz\u0105dzenie UE nr 2019/815 uzupe\u0142nia dyrektyw\u0119 2004/109/WE w odniesieniu do regulacyjnych standard\u00f3w technicznych dotycz\u0105cych specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania.

Zgodnie z zapisami rozporz\u0105dzenia UE nr 2019/815, rozporz\u0105dzenie stosuje si\u0119 do rocznych raport\u00f3w finansowych zawieraj\u0105cych sprawozdania finansowe za lata obrotowe rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 1 stycznia 2020 r. lub p\u00f3\u017aniej. Rozporz\u0105dzenie wi\u0105\u017ce w ca\u0142o\u015bci i jest bezpo\u015brednio stosowane we wszystkich pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich.

Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem UE nr 2019/815:

\uf0b7wszystkie raporty roczne sporz\u0105dzane s\u0105 przez emitent\u00f3w w formacie XHTML;

\uf0b7skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF, b\u0119d\u0105ce sk\u0142adnikami skonsolidowanych raport\u00f3w rocznych znakowane s\u0105 przy u\u017cyciu j\u0119zyka znacznik\u00f3w XBRL;

\uf0b7znaczniki XBRL powinny by\u0107 umieszczone w dokumencie XHTML przy u\u017cyciu specyfikacji standardu Inline XBRL;

\uf0b7taksonomia, kt\u00f3ra ma by\u0107 stosowana stanowi rozszerzenie taksonomii MSSF opracowanej przez Fundacj\u0119 MSSF;

\uf0b7pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2020 r. podstawowe cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego (tj. sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym), zawarte w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF, znakowane s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo.

Od 1 stycznia 2022 r. informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego znakowana jest zbiorowo.

Reasumuj\u0105c, na dzie\u0144 publikacji niniejszej informacji, zgodnie z aktualnym stanem prawnym polskich emitent\u00f3w obowi\u0105zuje rozporz\u0105dzenie UE nr 2019/815.

\u00a0\u00a0

V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

V.10.1Zmiany MSSF/MSR.

Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza sprawozdania finansowe wg zasad rachunkowo\u015bci wynikaj\u0105cych z aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w i interpretacji, wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzonych do stosowania w UE wg stanu prawnego na 01.01.2023r.

V.10.2Informacje o zmianach standard\u00f3w MSSF/MSR, kt\u00f3re wywar\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie .

Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r.

\u00a0

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2023

Zmiany w zakresie istotno\u015bci ujawnie\u0144 - wymagaj\u0105 od jednostek ujawniania istotnych informacji, dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Racjonalnie okre\u015blony poziom istotno\u015bci informacji

podanych w sprawozdaniu finansowym wynika z za\u0142o\u017cenia, \u017ce ich pomini\u0119cie, zniekszta\u0142cenie lub nieprzejrzysto\u015b\u0107 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje g\u0142\u00f3wnych u\u017cytkownik\u00f3w sprawozdania.

Zmiany zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

\u00a0

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

\u00a0\u00a0

Zmiany do MSSF 17. Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

01.01.2023

MSSF 17 zast\u0105pi standard MSSF 4. Wprowadzi\u0142 wiele istotnych zmian w zasadach rachunkowo\u015bci oraz prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli, w tym nowe modele wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych

W sprawozdaniach finansowych istotnie zmieni si\u0119 prezentacja danych. Zgodnie z MSSF 17 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 prezentowane b\u0119d\u0105 jedynie odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wystawionych um\u00f3w ubezpieczeniowych oraz odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji.

MSSF 17 zmienia r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowicie uk\u0142ad sprawozdania z rachunku zysk\u00f3w i strat. W sprawozdaniach wed\u0142ug MSSF 17 znikn\u0105 pozycje takie jak np. przypis sk\u0142adki i zast\u0105pi\u0105 je zupe\u0142nie nowe: przychody z ubezpiecze\u0144, koszty us\u0142ug ubezpieczeniowych, przychody lub koszty z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji razem stanowi\u0105ce wynik z tytu\u0142u us\u0142ug ubezpieczeniowych oraz przychody lub koszty finansowe odr\u0119bnie z ubezpiecze\u0144 i z reasekuracji biernej.

Zmiany prezentacji w sprawozdaniach finansowych spowodowa\u0142y rozbudowane wymogi w zakresie ujawnie\u0144 zar\u00f3wno ilo\u015bciowych, jak i jako\u015bciowych w notach dodatkowych do sprawozdania finansowego.

\u00a0

MSR 8

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w

01.01.2023

Zmiany do MSR 8 wyja\u015bniaj\u0105, w jaki spos\u00f3b sp\u00f3\u0142ki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

Zgodnie z MSR 8, zmiana warto\u015bci szacunkowych stanowi korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, b\u0105d\u017a okresowego zu\u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105c\u0105 wynikiem bie\u017c\u0105cej oceny oraz oczekiwanych po\u017cytk\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z tymi aktywami lub zobowi\u0105zaniami.

Zmiany warto\u015bci szacunkowych s\u0105 rezultatem nowych informacji b\u0105d\u017a wydarze\u0144 i nie stanowi\u0105 korekty b\u0142\u0119d\u00f3w.

Przepisy reguluj\u0105ce t\u0105 kwesti\u0119 mo\u017cna znale\u017a\u0107 w paragrafach 32-40 standardu 8. Skutki zmiany warto\u015bci szacunkowej uwzgl\u0119dnia si\u0119 prospektywnie poprzez uj\u0119cie w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana, je\u015bli zmiana ta dotyczy tylko tego okresu i w okresach przysz\u0142ych, na kt\u00f3re te zmiany maj\u0105 wp\u0142yw.

\u00a0

\u00a0

MSR 12

Podatek dochodowy

01.01.2023

1.Zmiany w zakresie podatku odroczonego dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji np. leasingu.

2. Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).

Niniejszy standard ma zastosowanie do podatk\u00f3w dochodowych wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w podatkowych uchwalonych w celu wdro\u017cenia

modelowych zasad filaru II opublikowanych przez Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), w tym przepis\u00f3w podatkowych wdra\u017caj\u0105cych kwalifikowane krajowe minimalne podatki wyr\u00f3wnawcze, zwane dalej \u201epodatkami dochodowymi filaru II\". W drodze wyj\u0105tku od wymog\u00f3w niniejszego standardu jednostka nie ujmuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkami dochodowymi filaru II, ani nie ujawnia informacji na temat tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0

Zmiany MSSF zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci do stosowania po 1 stycznia 2024 r.

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

\u00a0

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

MSSF 16

Leasing

01.01.2024

Zmiany do MSSF 16 \u2013 wprowadzenie uszczeg\u00f3\u0142owienia dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

\u00a0

MSR 7 i MSSF 7

MSR7 - Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

MSSF 7 - Instrumenty finansowe \u2013 ujawnienie informacji

01.01.2024

Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek dodatkowych ujawnie\u0144 w zakresie um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w. Identyfikacji podlegaj\u0105 transakcje powoduj\u0105ce powstanie zobowi\u0105zania finansowego. Ujawnienia wymagaj\u0105 warunki transakcji, uzgodnienie na pocz\u0105tek i koniec okresu warto\u015bci ksi\u0119gowej tych zobowi\u0105za\u0144, zakres wyd\u0142u\u017ce\u0144 dat p\u0142atno\u015bci dla transakcji obj\u0119tych finansowaniem dostawc\u00f3w w por\u00f3wnaniu z zobowi\u0105zaniami handlowymi nie obj\u0119tymi takim finansowaniem.

\u00a0

MSR 21

Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d

01.01.2025

Brak wymienialno\u015bci walut.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0\u00a0

Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci jednostek Grupy Kapita\u0142owej GPM Vindexus (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

GPM Vindexus S.A.

21 013

19 241

GPM Vindexus NFIZW

68 549

74 028

Future NFIZW

43 801

48 514

Alfa NFIZW

2 609

5 127

Fingo Capital S.A.

1 564

780

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci og\u00f3\u0142em

137 536

147 690

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci a przychody z wierzytelno\u015bci nabytych (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

A: Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci nabytych

137 536

147 690

B: Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

C: R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami a wp\u0142ywami (B-A)

(44\u00a0819)

(55 520)

\u00a0

\u00a0

Przychody netto \u2013 struktura geograficzna (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

105 408

100%

115 825

100%

Eksport

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Suma

105 408

100%

115 825

100%

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

Koszty zatrudnienia (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia

15 202

13 199

Rezerwy na nagrody jubileuszowe i \u015bwiadczenia emerytalne

356

140

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

112

65

Koszty programu motywacyjnego

2 252

0

Wynagrodzenia razem

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

2 863

2 275

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty administracyjne i og\u00f3lne

387

302

Ubezpieczenia spo\u0142eczne razem

3 250

2 577

Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du i kadry kierowniczej

0

0

Suma koszt\u00f3w zatrudnienia

21 172

15 981

Nota 4. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Rozwi\u0105zanie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

88

120

Zwrot op\u0142at sadowych, komorniczych i innych

24

15

Pozosta\u0142e

152

116

Suma

264

251

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty zako\u0144czonej windykacji

511

44

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015bci niematerialne i prawne utworzony w roku poprzedzaj\u0105cym rok sprawozdawczy

0

467

Pozosta\u0142e

249

244

Suma

760

755

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.

Przychody finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Przychody odsetkowe

296

302

Przychody od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

382

0

Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

Zmiana warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach stowarzyszonych i pozosta\u0142ych

(782)

70

Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

Suma

(92)

872

\u00a0

Koszty finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Odsetki od kredytu

105

83

Odsetki od obligacji

7 372

9 334

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych MSSF 9 ( lub jej odwr\u00f3cenie \u2018-\u2018)

28

204

Pozosta\u0142e koszty

24

4

Suma

7 529

9 625

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.

\u00a0

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

5 871

7 643

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

5 871

7 643

Odroczony podatek dochodowy

(801)

(6\u00a0199)

Zmiana rezerwy na odroczony podatek z tyt. umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aty dochod\u00f3w w okresach przysz\u0142ych

0

(6\u00a0711)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(801)

512

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony \u0142\u0105cznie

5 070

1 444

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

(5\u00a0070)

(1\u00a0444)

\u00a0

W Grupie nie wyst\u0119puje podatek odroczony uj\u0119ty w kapita\u0142ach w\u0142asnych.

W rachunku zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 zmian\u0119 stanu podatku odroczonego w okresie sprawozdawczym zar\u00f3wno po stronie rezerw jak i aktyw\u00f3w. Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.

W ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat jednostka dominuj\u0105ca umorzy cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub uzyska wp\u0142ywy z wyp\u0142aty dochod\u00f3w funduszy.

Na koniec 2023r. oszacowane dochody netto do wyp\u0142aty w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym wynosz\u0105 94 360 tys. z\u0142, a rezerwa na podatek odroczony z tego tytu\u0142u wynosi 17\u00a0928 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

23 700

33 788

R\u00f3\u017cnica zwi\u0119kszaj\u0105ca doch\u00f3d do opodatkowania

7 198

6 436

Zmiana ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

4 176

(4\u00a0010)

Zmiana dodatniej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

37

35 883

R\u00f3\u017cnica trwa\u0142a

2 985

(25\u00a0437)

Doch\u00f3d do opodatkowania

30 898

40 224

Odliczenia od dochodu

0

0

Podstawa opodatkowania

30 898

40 224

Podatek dochodowy, w tym:

5 871

7 643

Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 871

7 643

Podatek wykazany w kapitale zapasowym

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

a. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

b. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9%

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

c. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (a+b)

\u00a0

18 903

14 727

A. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (a*19%)

19%

3 914

3 121

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (b*19%)

9%

(153)

(153)

C. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (A+B)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

R\u00f3\u017cnice w wycenie warto\u015bci niematerialnych i prawnych

19%

0

22

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

3 815

3 134

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

19%

412

381

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 wierzytelno\u015bci

19%

12 380

8 725

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne koszt\u00f3w

19%

583

534

Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

979

1 663

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e rezerwy

19%

1 739

1 401

Straty podatkowe do rozliczenia w okresach nast\u0119pnych przez jednostki zale\u017cne

19%

690

562

B. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9% na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

C. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B)

\u00a0

18 903

14 727

D. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

19%

3 914

3 121

E. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

9%

(153)

(153)

F. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (D+E)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tyt. odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

2 968

3 586

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

793

(618)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na koniec okresu

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy na odroczony podatek (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

19%

858

895

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych z wy\u0142\u0105czeniem leasingu

19%

363

321

Skutki wyceny po\u017cyczek /pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

19%

428

76

Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

0\u00a0

204

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

67

294

B. Rezerwa na wyp\u0142at\u0119 dochodu z funduszy wierzytelno\u015bci

19%

94 360

94 360

C. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna

9%

(562)

(562)

D. Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B+C)

\u00a0

94 656

94 693

E. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (A*19%)

19%

163

171

F. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego ( B*19%)

19%

17 928

17 928

G. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (C*9%)

9%

(51)

(51)

H. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u0142\u0105cznie (E+F+G)

\u00a0

18 040

18 048

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na odroczony podatek ( w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

18 048

24 865

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

(8)

(6\u00a0817)

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu

18 040

18 048

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2023

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2022

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 040

(8)

0

18 048

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(3\u00a0761)

(793)

0

(2\u00a0968)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

14 279

(801)

0

15 080

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2022

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2021

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 048

(6\u00a0817)

0

24 865

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(2\u00a0968)

618

0

(3\u00a0586)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

15 080

(6\u00a0199)

0

21 279

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Nota 7. SEGMENTY OPERACYJNE.

W dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej wyodr\u0119bniono jej segmenty, z kt\u00f3rych uzyskuje ona przychody i ponosi koszty zwi\u0105zane z tymi przychodami, a wyniki dzia\u0142alno\u015bci w danym segmencie s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3ry wykorzystuje je przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych w danym segmencie.

Z uwagi na kryterium rodzaju wykonywanych us\u0142ug zarzadzania wierzytelno\u015bciami w Grupie zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:

a.zarz\u0105dzanie w\u0142asnymi wierzytelno\u015bciami - przychody z wierzytelno\u015bci nabytych,

b. zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych \u2013 wynagrodzenie prowizyjne,

a tak\u017ce

c. pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107,

w kt\u00f3rej zaliczono przychody jednostki zale\u017cnej Fiz-Bud Sp. z o.o. ze sprzeda\u017cy us\u0142ug deweloperskich oraz sprzeda\u017cy powierzchni.

Przychody z segmentu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi wynosz\u0105 92 717 tys. z\u0142. W segmencie zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych uzyskano w okresie 01.01.2023r. \u2013 31.12.2023r. 11 717 tys. z\u0142, co stanowi udzia\u0142 11,12% w przychodach operacyjnych og\u00f3\u0142em -

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej:

105 408

115 825

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

Przychody z zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 717

12 269

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

974

11 386

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi / udzia\u0142 w % w przychodach

87,96%

79,58%

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych / udzia\u0142 w % w przychodach

11,12%

10,59%

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015bci / udzia\u0142 w % w przychodach

0,92%

9,83%

\u00a0

Wyniki na segmentach w okresie 01.01.2023r. \u2013 31.12.2023r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa

\u0141\u0105cznie

I. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

92 728

11 717

963

105 408

II. Koszt w\u0142asny

(50\u00a0479)

(11\u00a0658)

(529)

(62\u00a0666)

Koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

(15\u00a0463)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(15\u00a0463)

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

(35\u00a0003)

(11\u00a0658)

\u00a0\u00a0

(46\u00a0661)

Koszt zwi\u0105zany z innymi przychodami

(13)\u00a0

\u00a0\u00a0

(529)

(542)

III. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

42 249

59

434

42 742

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

145

0

119

264

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

(10\u00a0231)

0

(568)

(10\u00a0799)

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

(614)

0

(146)

(760)

IV. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

31 549

59

(161)

31 447

Przychody finansowe

(92)

0

0

(92)

Koszty finansowe

(7\u00a0529)

0

0

(7\u00a0529)

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(126)

0

\u00a0\u00a0

(126)

V. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

23 802

59

(161)

23 700

VI. Podatek dochodowy

(5\u00a0083)

(11)

24

(5\u00a0070)

VII. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

18 719

48

(137)

18 630

VIII. Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

IX. Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

0

0\u00a0

(3)

(3)

X. Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na podmiot dominuj\u0105cy

18 719

48

(134)

18 633

\u00a0

Pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u0141\u0105cznie

AKTYWA

Aktywa trwa\u0142e

21 379

\u00a0\u00a0

1 038

22 417

Zapasy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 669

2 669

Nale\u017cno\u015bci

18 226

1 406

919

20 551

Pakiety wierzytelno\u015bci

254 653

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

254 653

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

40 200

\u00a0\u00a0

1 030

41 230

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

310

Suma aktyw\u00f3w

334 768

1 406

5 656

341 830

ZOBOWI\u0104ZANIA

Zobowi\u0105zania finansowe

50 394

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

50 394

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

4 820

\u00a0\u00a0

82

4 902

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144

19 779

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

19 779

Suma zobowi\u0105za\u0144

74 993

0

82

75 075

Nota 8. DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA.

W roku sprawozdawczym jednostki Grupy Kapita\u0142owej prowadzi\u0142y operacje biznesowe w obszarze swojej dzia\u0142alno\u015bci statutowej. Nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana w Grupie.

Nota 9. ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118.

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

\u00a0

Zysk / strata

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

18 630

32 196

Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

18 630

32 196

Efekt rozwodnienia:

\u00a0Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

18 630

32 196

\u00a0

\u00a0

Liczba wyemitowanych akcji

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Liczba akcji na dzie\u0144 bilansowy

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

11\u00a0700 000

11 700 00

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych

\u00a0Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

\u00a0

\u00a0

Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Zysk netto (w tys. z\u0142)

18 630

32 196

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w szt.

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142.)

1,59

2,75

DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..Fundusze GPM \u201eVindexus\u201d NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW nie wyp\u0142acaj\u0105 dywidendy. Jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce uzyska\u0107 przychody z posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w funduszach poprzez zg\u0142oszenie umorzenia posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.\u00a0

29 maja 2023r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku za 2022 rok na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 0,27 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota dywidendy wynios\u0142a 3\u00a0159 000 z\u0142. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypada\u0142 na 4 wrze\u015bnia 2023r., a termin wyp\u0142aty dywidendy zosta\u0142 ustalony na 15 wrze\u015bnia 2023r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w ustalonym terminie.

\u00a0

\u00a0

Dywidenda z zysku za 2023*

Dywidenda z zysku za 2022

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

0,00

0,27

\u0141\u0105czne wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli z tytu\u0142u dywidendy (w tys. z\u0142)

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

0,40

0,27

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142)

4 680

3 159

*Z prawa do dywidendy wy\u0142\u0105czane s\u0105 akcje w\u0142asne.

Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

A: Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych

0

0

B: Podatek dochodowy odroczony zwi\u0105zany z elementami pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

0

0

C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

0

Suma pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych (A-B+C)

364

0

\u00a0

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0(w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022\u00a0

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

\u00a0

364

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

364

0

364

0

0

0

Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E.

Struktura w\u0142asno\u015bciowa (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

11 994

12 009

Pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Razem

11 994

12 009

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.

Podana w tabeli ni\u017cej warto\u015b\u0107 bilansowa powierzchni biurowej, na kt\u00f3rej ustanowiono zabezpieczenie kredytu nie jest warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105.

Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

- zabezpieczenie kredytu PKO BP \u2013 lokal biurowy, w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Sp\u00f3\u0142ki

5 087

5 252

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie

5 087

5 252

\u00a0

Jednostki Grupy Kapita\u0142owej nie zaci\u0105gn\u0119\u0142y zobowi\u0105za\u0144 do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresach przysz\u0142ych.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2023r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

123

1 792

161

0

400

10

2 486

- nabycie

6

6

161

\u00a0\u00a0

400

10

583

- wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

29

29

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

- przeklasyfikowanie

88\u00a0

1 757

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

1 845

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

0

0

(131)

0

(18)

(1\u00a0845)

(1\u00a0994)

- likwidacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

- przeklasyfikowanie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(1\u00a0845)

(1\u00a0845)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2023 r.

1 099

11 330

1 390

254

2 598

0

16 671

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

\u00a0\u00a0

271

125

25

235

\u00a0\u00a0

656

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

0

1 886

1 183

242

1 366

0

4 677

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2023r.

1 099

9 444

207

12

1 232

0

11 994

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i

urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2022r.

834

9 467

1 201

307

1 713

0

13 522

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

142

71

159

0

503

1 835

2 710

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(53)

0

0

(53)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2022 r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

0

1 365

1 083

218

970

0

3 636

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

250

106

25

179

0

560

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(26)

0

0

(26)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2022r.

976

7 923

171

37

1 067

1 835

12 009

\u00a0\u00a0

\u00a0

Inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e w 2023r.

W Grupie Kapita\u0142owej inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zmodernizowa\u0142a infrastruktur\u0119 techniczn\u0105 i wydatkowa\u0142a na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne 583 tys. z\u0142. Jednostka zale\u017cna Fiz-Bud podj\u0119\u0142a przyj\u0119\u0142a do u\u017cytkowania lokal u\u017cytkowy o powierzchni 73,64 m2 na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, kt\u00f3ry powsta\u0142 w ramach inwestycji przy ul. Kordeckiego 43. \u0141\u0105czne wydatki na aktywa trwa\u0142e Grupy w 2023r. i warto\u015bci niematerialne i prawne wynios\u0142y 598 tys. z\u0142.

\u00a0

\u015arodki trwa\u0142e w budowie.

Koszty zwi\u0105zane z budow\u0105 lub monta\u017cem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane, czyli ujmowane jako nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e, w momencie uzyskania gotowo\u015bci do u\u017cytkowania zostaj\u0105 przeniesione z kategorii \"w budowie\" do kategorii aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nast\u0119pnie amortyzowane przez okre\u015blony okres czasu po rozpocz\u0119ciu u\u017cytkowania. W 2023 r. dokonano w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem budowy powierzchni i instalacji infrastruktury oraz przyj\u0119ciem do u\u017cytkowania, przekwalifikowania nak\u0142ad\u00f3w na budynki i budowle w kwocie 1\u00a0845 tys. z\u0142. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 koszt wytworzenia powierzchni u\u017cytkowych \u0142\u0105cznie ok.140 m2 oraz infrastruktury w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej oraz Fiz-Bud sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. jednostki Grupy stan nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie wyni\u00f3s\u0142 0.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada:

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,13 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 225 w Warszawie ul. Serocka 3,

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,46 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 176 i nr 209 w Warszawie ul. Grochowska 152,

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,13 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 152 i nr 153 w Warszawie ul. Kordeckiego 43,

oraz

\uf0fcudzia\u0142 Fiz-Bud 0,04 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 152 i nr 153 w Warszawie ul. Kordeckiego 43.

\u00a0

Grunt stanowi wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015b\u0107 w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci lokalowych wydzielonych w budynku w udzia\u0142ach przypisanych tym lokalom.

Adres nieruchomo\u015bci

Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w

Nr dzia\u0142ki

Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

Ul. Serocka 3

WA6M/00138519/6

WA6M/00437837/7

225 obr\u0119b 04-12

1 327

123

1 327

123

Ul. Grochowska 152

WA6M/00511135/9

WA6M/00232113/9

WA6M/00511134/2

176 i 209

611

711

611

711

Ul. Kordeckiego 43

WA6M/00146277/6

WA6M/00530125/5

152 i 153 obr\u0119b 3-04-12

945

265

945

142

OG\u00d3\u0141EM

xxx

1 099

xxx

976

\u00a0

Ujawnienia w zakresie um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

W 2023r. Grupa wykorzystywa\u0142a w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w, kt\u00f3re zidentyfikowano jako leasing kr\u00f3tkoterminowy. Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy okres trwania um\u00f3w lub nieistotn\u0105 ich warto\u015b\u0107 nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. \u0141\u0105czny koszt wynikaj\u0105cy z um\u00f3w najmu dzier\u017cawy/ najmu osi\u0105gn\u0105\u0142 1\u00a0185 tys. z\u0142. Koszt zwi\u0105zany z umowami kr\u00f3tkoterminowymi wyni\u00f3s\u0142 1 185 tys. z\u0142, co stanowi 2,4 % koszt\u00f3w operacyjnych Grupy.

Nota 14. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE.

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia - nabycie

0

0

0

15

0

15

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023r.

616

0

0

745

0

1 361

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

149

0

0

732

0

881

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

19

0

19

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023r.

149

0

0

740

0

889

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

5

0

5

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2021 \u2013 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

149

0

0

721

0

870

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

11

0

11

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022r.

149

0

0

732

0

881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

(467)*

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(467)

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

9

0

9

\u00a0\u00a0

* Jednostka zale\u017cna Fingo Capital S.A. \u2013 zgodnie ze swoim podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci \u2013 ponios\u0142a nak\u0142ady na zbudowanie platformy do udzielania po\u017cyczek konsumenckich on-line pod mark\u0105 Taratatu.pl i KwikMoney.pl uj\u0119te historycznie jako koszty prac rozwojowych. Przyj\u0119ty okres umorzenia 5 lat. Z uwagi na zmiany w ustawodawstwie, reguluj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 udzielania po\u017cyczek konsumenckich, Fingo Capital S.A. ograniczy\u0142a udzielanie po\u017cyczek konsumenckich. Skutkiem tego by\u0142o rozpoznanie utraty warto\u015bci dla nieumorzonej cz\u0119\u015bci prac rozwojowych.

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura w\u0142asno\u015bci.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

5

9

Razem

5

9

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

Nota 15. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

465

465

Zmiana warto\u015bci brutto w okresie

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

465

465

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy na pocz\u0105tek okresu

(303)

(303)

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

0

0

Utrata warto\u015bci firmy na koniec okresu

(303)

(303)

Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu

162

162

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\uf0b7Ustalenie warto\u015bci firmy.

Zap\u0142aty dokonane z tytu\u0142u przej\u0119cia

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Data przej\u0119cia

31.08.2020

16.06.2020

14.07.2016

11.09.2012

07.04.2011

Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142os\u00f3w

89,62%

91,79%

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty

4 413

1 470

\u00a0252

6 209

33 663

Liczba obj\u0119tych instrument\u00f3w

8 812

\u00a01 134

\u00a030

35

68

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto na moment obj\u0119cia kontroli

4 251

\u00a0632

106

6 183

50 665

Zysk / strata powsta\u0142y na skutek przeszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142u

\u00a0

\u00a0\u00a0

0\u00a0

\u00a0

17 002

Aktualizacja w okresach wcze\u015bniejszych

\u00a0

(535)

(146)

(26)

0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Analiza nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia wg warto\u015bci godziwej

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Nabyte aktywa trwa\u0142e

110

\u00a0702***

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nabyte aktywa obrotowe

8\u00a0945*

\u00a0292***

123

6 568

58 686

Przej\u0119te zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

739**

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 172

Przej\u0119te zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3\u00a0515**

\u00a0225

\u00a017

32

2 849

Aktywa netto

4 801

769\u00a0

\u00a0106

6 536

50 665

*Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej 8\u00a0153 tys. z\u0142, \u015brodki pieni\u0119\u017cne 744 tys. z\u0142.

**Przej\u0119te zobowi\u0105zania, w tym: kredyty i po\u017cyczki 2\u00a0659 tys. z\u0142., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. z\u0142

***Warto\u015bci niematerialne i prawne 702 tys. z\u0142., \u015brodki pieni\u0119\u017cne 236 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0Ustalenie warto\u015bci firmy\u00a0

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Koszt po\u0142\u0105czenia

4 413

\u00a0935

106

6 183

50 665

Warto\u015b\u0107 godziwa przyj\u0119tych aktyw\u00f3w netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania, w tym:

4 801

\u00a0769

\u00a0106

6 536

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy kontroluj\u0105cych

4 251

\u00a0632

\u00a0106

6 183

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

550

137

\u00a00

353

0\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0)

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

Dane jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przej\u0119tych za 2023r. wg sprawozda\u0144 jednostkowych.

\u00a0\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Suma

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej*

33 961

1 127

2 039

2 609

43 548

68 542

151 826

Wynik finansowy netto

26 470

(139)

655

318

11 728

29 007

68 039

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej * - uj\u0119to przychody got\u00f3wkowe i nale\u017cne.\u00a0

Nota 16. AKCJE I UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane s\u0105 w nocie 15 raportu rocznego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107 bilansowa

warto\u015b\u0107 bilansowa

Udzia\u0142y Eurea Sp. Z o.o.

292

517

Udzia\u0142y Pollease Sp. z o.o.

125

119

RAZEM

417

636

\u00a0
Nota 17. UDZIA\u0141Y i AKCJE W POZOSTA\u0141YCH JEDNOSTKACH.

Udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca.

Inwestycje d\u0142ugoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie*

6 113

1 712

RAZEM

6 113

1 712

*Od 01 stycznia 2018 r. przyj\u0119to zgodnie z MSSF 9 zasad\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych w jednostkach pozosta\u0142ych innych ni\u017c jednostki zale\u017cne i stowarzyszone w warto\u015bci godziwej z uwzgl\u0119dnieniem jej zmiany w wyniku finansowym.

\u00a0

Stan 31.12.2023r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

19\u00a0000 000

1 410 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o. o.

udzia\u0142y

793 419

95 400

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

<5% kapita\u0142u

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

\u00a0

Stan 31.12.2022r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Master Finance S.A.

akcje

23 000

1 560

6,78%

156

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

441

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

17\u00a0500 000

1 110 000

6,34%

944

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

171

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

1 712

Nota 18. ZAPASY.

Na koniec 2023r. w pozycji zapasy uj\u0119to rzeczowe aktywa zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dewelopersk\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Fiz-Bud:

\uf0b7nieruchomo\u015b\u0107 gruntow\u0105 Rytro wycenion\u0105 w cenie nabycia 2\u00a0125 tys. z\u0142 o powierzchni ok. 30 tys. m2;

\uf0b7udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci gruntowej wyceniony w cenie nabycia 427 tys. z\u0142;

\uf0b7miejsca postojowe w gara\u017cu podziemnym przeznaczone do sprzeda\u017cy w roku nast\u0119pnym, wycenione w koszcie wytworzenia 116 tys. z\u0142.

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w 2 668 tys. z\u0142.

\u00a0

Do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przes\u0142anek utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na uj\u0119te w zapasach aktywa obrotowe.

Nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w miejscowo\u015bci Rytro zosta\u0142a nabyta z przeznaczeniem na wzniesienie obiektu turystyczno-sportowego. Zarz\u0105d nie wyklucza sprzeda\u017cy tej nieruchomo\u015bci, aby za uzyskane \u015brodki sfinansowa\u0107 nabycie nieruchomo\u015bci gruntowej w Warszawie w celu realizacji nast\u0119pnego projektu budowlanego.

Z uwagi na wzrost cen nieruchomo\u015bci nie stwierdzono zagro\u017cenia utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

Zapasy (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Produkty w toku i zaliczki na dostawy

0

0

Towary

2 668

3 371

Zapasy razem

2 668

3 371

Nota 19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e wg. bilansu netto:

20 138

16 722

Nale\u017cno\u015bci handlowe

19 333

16 575

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

805

147

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto:

20 550

17 103

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

2 208

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 617

14 895

Utrata warto\u015bci

(412)

(381)

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto:

20 138

16 722

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto

805

147

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e \u2013 struktura walutowa

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

PLN

w walucie

PLN

PLN

\u00a0\u00a0

19 838

\u00a0\u00a0

16 722

Inne waluty

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Razem

X

19 838

X

16 722

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu:

381

87

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane:

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

381

87

Nale\u017cno\u015bci handlowe

378

83

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

4

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

31

294

Nale\u017cno\u015bci handlowe

31

295

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

0

(1)

Utrata warto\u015bci na koniec okresu:

412

381

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

412

381

Nale\u017cno\u015bci handlowe

409

378

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

3

\u0141\u0105czna utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

412

381

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

6 766

2 208

przeterminowane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od jednostek powi\u0105zanych

6 766

2 208

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

12 972

14 741

o dniu sp\u0142aty od 61 do 90

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Przeterminowane

4

4

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od pozosta\u0142ych jednostek

12 976

14 745

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto

19 742

16 953

Utrata warto\u015bci

(409)

(378)

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

Razem

Nie przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

61 \u2013 90 dni

91 \u2013180 dni

181 \u2013 360 dni

>360 dni

31.12.2023

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

12 976

12 972

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

12 567

12 567

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

19 742

19 738

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

19 333

19 333

0

0

0

0

0

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

14 745

14 741

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

14 367

14 367

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

16 953

16 949

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

0

0

0

0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

16 575

16 575

0

0

0

0

0

\u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

od jednostek powi\u0105zanych

167

0

od pozosta\u0142ych jednostek

641

150

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

261

123

- nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

510

0

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

37

27

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e od jednostek powi\u0105zanych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

\u00a0

\u00a0

handlowe, w tym:

6 766

2 208

- od jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek stowarzyszonych

5 360

48

- od znacz\u0105cego inwestora

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od powi\u0105zanych osobowo

1 406

2 160

utrata warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

0

0

pozosta\u0142e, w tym:

167

0

- od jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek stowarzyszonych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od znacz\u0105cego inwestora

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od powi\u0105zanych osobowo

167

\u00a0\u00a0

utrata warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych, warto\u015b\u0107 netto

6 933

2 208

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e denominowane s\u0105 w PLN. Nie wyst\u0105pi\u0142y nale\u017cno\u015bci w walutach obcych.

Nota 20. WIERZYTELNO\u015aCI NABYTE.

Zmiana warto\u015bci bilansowej wierzytelno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

A: Warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci i po\u017cyczek udzielonych na pocz\u0105tek okresu*

269 077

259 943

1.Zmiana warto\u015bci bilansowej, w tym:

(14\u00a0424)

9 134

1a. Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci

(137\u00a0536)

(147 690)

1b. Zakup pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci

34 790

55 874

1c. Udzielone (+)/ sp\u0142acone po\u017cyczki (-)

(3\u00a0928)

8 780

1d. Przych\u00f3d odsetkowy obliczony metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe

50 108

45 206

1e. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci po dniu nabycia/wynik finansowy

42 609

46 964

1f. Zako\u0144czenie windykacji

(467)

0

B: Warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci* i po\u017cyczek udzielonych na koniec okresu, w tym:

254 653

269 077

Udzielone po\u017cyczki

4 992

8 715

Wierzytelno\u015bci

249 661

260 362

C. Zmiana stanu wierzytelno\u015bci w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (C = -pkt 1)

14 424

(9\u00a0134)

*Zgodnie z MSSF 9 \u2013 wycena wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci nabytych i po\u017cyczek udzielonych, posiadanych przez jednostki Grupy Kapita\u0142owej oszacowana jest w zamortyzowanym koszcie metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko. Spos\u00f3b wyceny opisano w nocie 37 sprawozdania jednostkowego.

\u00a0

W Grupie realizowana jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna udzielania po\u017cyczek przedsi\u0119biorstwom na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

W modelu biznesowym stosowanym w Grupie po\u017cyczki te s\u0105 instrumentem nabywanym w celu utrzymania ich do terminu zapadalno\u015bci lub instrumentem nabywanym w celu odsprzeda\u017cy, otrzymywane przep\u0142ywy zawieraj\u0105 sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek, a za\u0142o\u017cenia te zgodne s\u0105 z zasadami zawartymi w MSSF 9. Z uwagi na wymienione kryteria po\u017cyczki s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania po\u017cyczek udzielonych w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami nabytymi, a w rachunku zysk\u00f3w i strat przychody odsetkowe oraz zyski/straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

Udzielone po\u017cyczki (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

4 992

8 715

Utrata warto\u015bci

224

187

Udzielone po\u017cyczki brutto:

5 216

8 902

- dla Zarz\u0105du*

514

0

- dla jednostek zale\u017cnych

0

0

- dla jednostek stowarzyszonych

0

1 158

- dla pozosta\u0142ych jednostek

4 702

7 744

Po\u017cyczka 514 tys. z\u0142 zosta\u0142a sp\u0142acona 22 lutego 2024r.

\u00a0

31.12.2023

Po\u017cyczkobiorca

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

4 752

4 992

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

135

514*

13%

13,48%

20.12.2023

Weksel

Pozosta\u0142e jednostki

4 617

4 478

10% - 20,50%

10,33% - 22,73%

31.03.2024

Weksel

*Nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna i naliczone odsetki od po\u017cyczki sp\u0142acone po dniu bilansowym.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Po\u017cyczkobiorca

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

8 681

8 715

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jednostki stowarzyszone

1 158

1 125

8,00%

8,21%

30.06.2023

Weksel

Pozosta\u0142e jednostki

7 523

7 590

9,5% - 12,5%

9,71%- 12,67%

31.01.2023 \u2013 30.04.2023

Weksel

\u00a0

.

Nota 21. INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone

0

107

Obligacje

0

0

\u0141\u0105cznie

0

107

Utrata warto\u015bci z tytu\u0142u oszacowania straty kredytowej MSSF 9

0

(3)

\u0141\u0105cznie w tym:

0

104

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

0

104

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W pozycji tej przedstawiane s\u0105 obligacje emitowane przez jednostki zewn\u0119trzne, obj\u0119te przez Grup\u0119 oraz w latach ubieg\u0142ych po\u017cyczki udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Od 2022r. po\u017cyczki udzielone jednostkom zewn\u0119trznym

Ujmowane s\u0105 \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami (nota 20).

\u00a0\u00a0

31.12.2022r.

Po\u017cyczkobiorca

Kwota po\u017cyczki wg umowy

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

100

100

104

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jednostki stowarzyszone

100

100

104

8,00%

8,20%

30.06.2023

Weksel

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym jednostki Grupy nie posiada\u0142y obj\u0119tych obligacji, kt\u00f3rych emitentami by\u0142y jednostki spoza Grupy.

\u00a0 \u00a0

Nota 22. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych* w jednostkach Grupy:

41 230

42 228

GPM Vindexus S.A.

432

2 301

GPM Vindexus NFIZW

22 035

25 029

Future NFIZW

10 948

8 228

Alfa NFIZW

3 461

5 487

Fingo Capital S.A.

3 323

180

Fiz-Bud Sp. z o.o.

1 031

1 003

Razem

41 230

42 228

*PKO BP S.A, Toyota Bank S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank PKO S.A., SBR Bank, Santander Bank, Bank Ochrony \u015arodowiska S.A.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS

10

9

Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

3 000

Razem

3 010

3 009

Nota 23. AKTYWA TRWA\u0141E LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY LUB DO WYDANIA W\u0141A\u015aCICIELOM.

Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom

31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych

0

310

Razem

0

310

\u00a0

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych wycenione w warto\u015bci godziwej 300 tys. z\u0142, kt\u00f3re na koniec 2022 r. zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zbyte zosta\u0142y zbyte po dniu bilansowym wycenione w warto\u015bci godziwej nie ni\u017cszej ni\u017c cena nabycia.

.

Nota 24. KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY SP\u00d3\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142

0,10

0,10

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w z\u0142

1\u00a0170\u00a0000,00

1\u00a0170\u00a0000,00

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wg daty emisji akcji i sposobu pokrycia kapita\u0142u.

Seria/emisja rodzaj akcji

Rodzaj
uprzywilejowania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 jednostkowa

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data rejestracji

Akcje serii A nr 00000001-4100000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

4\u00a0100\u00a0000

0,10

410\u00a0000,00

Maj\u0105tek GPM \u201eVindexus\u201d sp. z o.o.\u00a0

10.12.1998\u00a0

Akcje serii B nr 00000001-246000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

246 000

0,10

24\u00a0600,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.05.2002\u00a0

Akcje serii C nr 00000001-654000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

654 000

0,10

65\u00a0400,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16.07.2002\u00a0

Akcje serii D nr 00000001-1600000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0600 000

0,10

160 000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.10.2005\u00a0

Akcje serii E nr 00000001-900000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

900 000

0,10

90\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

17.01.2006

Akcje serii F nr 00000001-800000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

800 000

0,10

80\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

28.04.2006

Akcje serii G nr 00000001-250000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

250 000

0,10

25\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.05.2006

Akcje serii H nr 00000001-1750000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0750 000

0,10

175\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.07.2006

Akcje serii I nr 0000001-0291938

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

291 938

0,10

29\u00a0193,80

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

02.04.2009

Akcje serii J nr 0000001- 1000000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0000 000

0,10

100\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

07.03.2011

Akcje serii K nr 000001 \u2013 048062

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

48 062

0,10

4\u00a0806,20

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

25.09.2018

Akcje serii L nr 000001 \u2013 040000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

40 000

0,10

4\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.09.2019

Akcje serii M nr 000001 \u2013 020000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Wyst\u0119puje

20 000

0,10

2\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.01.2022

Razem w z\u0142

\u00a0

\u00a0

11\u00a0700 000

\u00a0

1\u00a0170\u00a0000,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w 2023r. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w sprawozdaniu finansowym jednostkowym Sp\u00f3\u0142ki, w nocie 25.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2023r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

4\u00a0384 251

37,47%

4\u00a0384 251

37,47%

Piotr Kuchno

1\u00a0033 500

8,83%

1\u00a0033 500

8,83%

Julia Kuchno

444 000

3,79%

444 000

3,79%

Marta Currit

1\u00a0200 000

10,25%

1\u00a0200 000

10,25%

Fundusze zarz\u0105dzane przez AgioFunds TFI S.A.

721 338

6,17%

721 338

6,17%

Akcje w\u0142asne

486 829

4,16%

486 829

4,16%

Pozostali akcjonariusze*

3 430\u00a0082

29,33%

3 430\u00a0082

29,33%

\u0141\u0105cznie

11\u00a0700 000

100%

11\u00a0700 000

100%

Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

3\u00a0934 251

33,63%

3\u00a0934 251

33,63%

Piotr Kuchno

1 033 500

8,83%

1 033 500

8,83%

Julia Kuchno

894 000

7,64%

894 000

7,64%

Marta Currit

1 200 000

10,25%

1 200 000

10,25%

Akcje w\u0142asne

1\u00a0047 600

8,95%

1\u00a0047 600

8,95%

Pozostali akcjonariusze*

3\u00a0590 649

30,70%

3\u00a0590 649

30,70%

\u0141\u0105cznie

11 700 000

100%

11 700 000

100%

*Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego (w tys. z\u0142)

2023

2022

Kapita\u0142 na pocz\u0105tek okresu

1 170

1 170

Zmiany stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego

0

0

Kapita\u0142 na koniec okresu

1 170

1 170

\u00a0

\u00a0

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 170 tys. z\u0142 i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0

Nota 25. EMISJA KAPITA\u0141OWYCH PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH PRZEZ SP\u00d3\u0141K\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104 W 2023 ROKU.

Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce pozyskiwa\u0107 kapita\u0142 poprzez emisj\u0119 kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych w celu rozszerzenia dzia\u0142alno\u015bci, na restrukturyzacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia, inwestycje w nowe projekty, czy te\u017c zaspokojenie na aktualnych potrzeb finansowych. Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce narz\u0119dziem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i struktur\u0105 w\u0142asno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Ostatnia emisja akcji mia\u0142a miejsce w 2022 r. i zosta\u0142a przeznaczona na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.

W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie emitowa\u0142a kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Nota 26. KAPITA\u0141 ZAPASOWY SP\u00d3\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ CENY NOMINALNEJ.

Kapita\u0142 zapasowy jest nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u, kt\u00f3ra powsta\u0142a w wyniku sprzeda\u017cy akcji po cenie wy\u017cszej ni\u017c ich warto\u015b\u0107 nominalna, pomniejszonej o op\u0142aty transakcyjne zwi\u0105zane z przeprowadzeniem emisji akcji. Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powsta\u0142 w okresach historycznych:

\uf0fcemisja akcji serii H \u2013 1\u00a0155 tys. z\u0142 - 2007r.,

\uf0fcemisja akcji serii I \u2013 918 tys. z\u0142 - 2009r.,

\uf0fcemisja akcji serii J \u2013 4\u00a0862 tys. z\u0142 \u2013 2011r.,

\uf0fcsprzeda\u017c akcji w\u0142asnych 270 tys. z\u0142 - 2017r.,

\uf0fcemisja akcji serii K \u2013 43 tys. z\u0142 \u2013 2018r.,

\uf0fcEmisja akcji serii L \u2013 36 tys. z\u0142. \u2013 2019r.

\uf0fcemisja akcji serii M \u2013 18 tys. z\u0142 -2022r.

\u0141\u0105cznie 7 302 tys. z\u0142

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej na pocz\u0105tek okresu

7 302

7 302

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ceny nominalnej

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej na koniec okresu

7 302

7 302

\u00a0
Nota 27. AKCJE W\u0141ASNE.

11 wrze\u015bnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy upowa\u017cni\u0142o Zarz\u0105d do przeprowadzenia skupu akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki. Upowa\u017cnienie obowi\u0105zuje do dnia 11 wrze\u015bnia 2028 r. Skupem obj\u0119te b\u0119d\u0105 akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu i notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych. Skupowi podlega\u0107 b\u0119dzie nie wi\u0119cej ni\u017c 1 500 000 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Maksymalna cena nabycia 12 z\u0142 za akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota przeznaczona na nabycie akcji w\u0142asnych wynosi nie mniej ni\u017c 150 tys. z\u0142 i nie wi\u0119cej ni\u017c 18 000 tys. z\u0142.

\u00a0

Na pocz\u0105tek roku stan akcji w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 54 000 sztuk.

Na podstawie um\u00f3w zawartych 2023-10-25, 2023-11-30 oraz 2023-12-08 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A. naby\u0142a 700\u00a0229

akcji jednostki dominuj\u0105cej. W wyniku trzech transakcji sprzeda\u017cy, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce 7, 11, oraz 19 grudnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 516 210 akcji w\u0142asnych od Fingo Capital S.A.

W ramach realizacji programu motywacyjnego uchwalonego za wyniki GPM Vindexus SA w latach 2021 \u2013 2024 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a w okresie od 9 czerwca do 28 grudnia 2023r. akcje w\u0142asne w ilo\u015bci 267 400 sztuk.

Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiada\u0142a akcje w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej :

\uf0d8Fingo Capital S.A. 184\u00a0019 szt.,

\uf0d8Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca 302\u00a0810 szt.,

\uf0d8\u0141\u0105cznie 486\u00a0829 akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wycenionych w cenie nabycia 4\u00a0200 tys. z\u0142.

W bilansie akcje w\u0142asne wyst\u0119puj\u0105 w kapita\u0142ach w\u0142asnych w pozycji akcje w\u0142asne (warto\u015b\u0107 ze znakiem ujemnym).

\u00a0

Po dniu 2 lutego 2024r. sprawozdawczym Fingo Capital S.A. naby\u0142a 560\u00a0771 akcji.

Na dzie\u0144 publikacji raportu Grupa posiada\u0142a 1 047 600 akcji w\u0142asnych, w tym:

\uf0d8Fingo Capital S.A. 560\u00a0771 szt.

\uf0d8Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca 486\u00a0829 szt.

.

Nota 28. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y.

W kapita\u0142ach pozosta\u0142ych ujmuje si\u0119 inne dochody ca\u0142kowite, w tym skutki wyceny rynkowej akcji sprzedanych pracownikom w ramach programu motywacyjnego.

Podstaw\u0105 wyceny jest \u015bredni kurs akcji z dnia podpisania umowy, przemno\u017cony przez ilo\u015b\u0107 sprzedanych akcji. Nadwy\u017cka z wyceny, pomniejszona o cen\u0119 nabycia odnoszona jest prezentowana obok zysku netto

\u00a0

Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y - skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

1 116

752

RAZEM

1 116

752

\u00a0

Kapita\u0142y pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 rezerwowy

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Razem

Stan 01.01.2023

0

0

752

752

Zwi\u0119kszenia w okresie

0

0

364

364

Wycena programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

\u00a0

\u00a0

364

364

Zmniejszenia w okresie

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

1 116

1 116

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym nie by\u0142o zmian pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. \u00a0

Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE.

Zyski zatrzymane (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy z podzia\u0142u zysku za lata ubieg\u0142e

Fundusz rezerwowy przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy

Niepodzielony wynik finansowy

Wynik okresu bie\u017c\u0105cego

Razem

Stan 01.01.2023

189 277

4 027

52 344

0

245 648

Zwi\u0119kszenia w okresie

10 352

0

0

18 633

28 985

- wynik okresu bie\u017c\u0105cego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

18 633

18 633

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok

10 352

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10 352

Zmniejszenia w okresie

0

0

(13\u00a0946)

0

(13\u00a0946)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 wyp\u0142acona dywidendy

\u00a0

\u00a0

(3\u00a0159)

\u00a0

(3\u00a0159)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 inne wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(435)

\u00a0

(435)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

\u00a0

(10\u00a0352)

\u00a0

(10\u00a0352)

Stan na 31.12.2023

199 629

4 027

38 398

18 633

260 687

\u00a0

Zyski zatrzymane (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy z podzia\u0142u zysku za lata ubieg\u0142e

Fundusz rezerwowy przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy

Niepodzielony wynik finansowy

Wynik okresu bie\u017c\u0105cego

Razem

Stan 01.01.2022

158 281

4 027

54 655

0

216 963

Zwi\u0119kszenia w okresie

30 996

0

0

32 196

63 192

- wynik okresu bie\u017c\u0105cego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

32 196

32 196

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

30 996

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

30 996

Zmniejszenia w okresie

0

0

(34 507)

0

(34\u00a0507)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 wyp\u0142acona dywidendy

\u00a0

\u00a0

(2\u00a0906)

\u00a0\u00a0

(2\u00a0906)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 dywidenda do wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(5)

\u00a0\u00a0

(5)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 inne wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(600)

\u00a0\u00a0

(600)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

\u00a0

(30\u00a0996)

\u00a0\u00a0

(30\u00a0996)

Stan na 31.12.2022

189 277

4 027

20 148

32 196

245 648

Nota 30. KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZO\u015aCIOWYCH NIEKONTROLUJ\u0104CYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142 akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych niekontroluj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

708

560

Strata netto za rok obrotowy przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych

(3)

148

Kapita\u0142 akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych niekontroluj\u0105cych na koniec okresu

705

708

\u00a0
Nota 31. KREDYTY I PO\u017bYCZKI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczka udzielona jednostce dominuj\u0105cej

261

0

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

261

0

\u00a0

Na 31.12.2023r. saldo wykorzystanych kredyt\u00f3w w Grupie Kapita\u0142owej wynosi\u0142o 0 z\u0142.

26 lipca 2023r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki. Warto\u015b\u0107 nominalna 250 tys. z\u0142, oprocentowanie 10% w skali roku, termin zwrotu 30.06.2024r.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2023r.

\u00a0

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2025

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A.

\uf0fcweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf0fchipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4,5 mln z\u0142 na prawie w\u0142asno\u015bci do lokalu biurowego, po\u0142o\u017conego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysoko\u015bci 8/37 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym oraz na udziale w wieczystym u\u017cytkowaniu gruntu, na kt\u00f3rym posadowiony jest budynek; prawie w\u0142asno\u015bci lokalu biurowego po\u0142o\u017conego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysoko\u015bci 4/19 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym po\u0142o\u017conym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie,

\uf0fcprzelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali,

\uf0fcnieodwo\u0142ane pe\u0142nomocnictwa udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz PKO BP S.A. do pobierania \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w Warszawie.

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2022r.

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2024

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Spos\u00f3b oraz wielko\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w 2023r. nie uleg\u0142y zmianie w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego.

\u00a0\u00a0

Nota 32. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U WYEMITOWANYCH OBLIGACJI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Wyemitowane obligacje

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2022r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.11.2022 -06.05.2025*

13 750

Wibor 6M +6,45%

12,55%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2022 - 09.12.2024**

15 000

Wibor 6m+5,5%

11,86%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2022 - 16.12.2024***

6 000

Wibor 6m+5,5%

11,95%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2023 - 30.06.2025****

15 800

Wibor 6m+5,5%

14,06%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2023 - 30.07.2026*****

12 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii K2

21.12.2022

21.06.2023

4 700

12,00%

12,00%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

67 250

\u00a0

\u00a0

** Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.11.2022 - 5\u00a0625 tys. z\u0142 -; 06.05.2023 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2023 \u2013 2\u00a0768 tys. z\u0142 -; 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

** Obligacje serii F2 \u2013 umowne terminy wykupu: 18.11.2022 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2023 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2024 \u2013 10 mln z.

***Obligacje serii G2 \u2013 umowne terminy wykupu: 16.12.2022 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2024 \u2013 4 mln z\u0142.

****Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2023 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

*****Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w 2023r.

Nr serii

Data przydzia\u0142u

Liczba obligacji

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 obligacji (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 nominalna emisji

(w tys. z\u0142)

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii L2

15.05.2023

1 800

1

1 800

Obligacje serii M2

05.06.2023

3 300

1

3 300

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

5 100

Umorzenie obligacji przez jednostki Grupy w 2023r.

Nr serii

Data wykupu

Ilo\u015b\u0107 obligacji

Warto\u015b\u0107 1 obligacji

(w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 umorzona

(w tys. z\u0142)

Umorzenie d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii B2

06.05.2023; 06.11.2023

5 536

1

5 536

Obligacje serii F2

09.12.2023

5 000

1

5 000

Obligacje serii G2

16.12.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii H2

30.06.2023

3 950

1

3 950

Obligacje serii I2

28.07.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii K2

21.06.2023

4 700

1

4 700

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

23 186

\u00a0

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2023r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.05.2024 -06.05.2025*

8 214

Wibor 6M +6,45%

10,65%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2024

10 000

Wibor 6m+5,5%

11,97%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2024

4 000

Wibor 6m+5,5%

10,06%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2024 - 30.06.2025**

11 850

Wibor 6m+5,5%

12,58%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2024 - 30.07.2026***

10 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii L2

15.05.2023

15.05.2024

1 800

12,00%

12,03%

Obligacje serii M2

05.06.2023

05.06.2024

3 300

12,00%

12,40%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

49 164

\u00a0

\u00a0

* Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

**Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

***Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa wyemitowanych obligacji na 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa (w tys. z\u0142)*

31.12.2023

31.12.2022

Obligacje serii B2

8 463

14 302

Obligacje serii F2

10 174

15 466

Obligacje serii G2

4 072

6 162

Obligacje serii H2

11 744

15 596

Obligacje serii I2

10 421

12 467

Obligacje serii K2

0

4 715

Obligacje serii L2

1 933

0

Obligacje serii M2

3 326

0

\u0141\u0105cznie, w tym:

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

*Warto\u015b\u0107 bilansowa obligacji zosta\u0142a ustalona w zamortyzowanym koszcie, obejmuje warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji oraz odsetek naliczonych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii B2, F2, G2, H2 oraz I2 zosta\u0142y zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NFIZW oraz Future NFIZW.Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy szczeg\u00f3\u0142owo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 14.

\u00a0

\u00a0

Informacja o terminach zapadalno\u015bci obligacji wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu rocznego.

\u00a0

Okres, w kt\u00f3rym s\u0105 zapadalne\u00a0

Obligacje serii B2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii F2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii G2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii H2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii I2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii O2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii P2 (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

IIQ 2024

2 768

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

3 950

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

6 718

IIIQ 2024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

\u00a0\u00a0

\u00a0

2 000

IVQ 2024

2 768

10 000

4 000

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

16 768

IIQ 2025

2 678

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

7 900

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

10 578

IIIQ 2025

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IIIQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 000

2 000\u00a0

2 000

8 000

IQ 2027

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 750

12 250

28 000

Warto\u015b\u0107 nominalna og\u00f3\u0142em

8 214

10 000

4 000

11 850

10 000

21\u00a0750

18 250

84 064

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- nie wyst\u0105pi\u0142y.

Nota 33. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

3 257

4 636

Wobec jednostek powi\u0105zanych

2 047

3 335

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

1 210

1 301

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e:

1 645

1 438

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

1 645

1 438

RAZEM

4 902

6 074

- w tym d\u0142ugoterminowe

20

20

- w tym kr\u00f3tkoterminowe

4 882

6 054

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe - struktura przeterminowania.

Na 31 grudnia 2023r., a tak\u017ce na koniec 2022r. Grupa nie posiada\u0142a przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura walutowa.

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 handlowych w walutach obcych.

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tys. z\u01420

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

640

484

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1 005

954

Saldo Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

469

426

Premie za ostatni miesi\u0105c okresu sprawozdawczego wyp\u0142acane w miesi\u0105cu nast\u0119pnym \u0142\u0105cznie z obci\u0105\u017ceniami publicznoprawnymi

437

397

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

0

0\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

99

131

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 645

1 438

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

0

0

\u00a0 \u00a0

Struktura przeterminowania pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Na dzie\u0144 bilansowy jednostki Grupy nie posiada\u0142y przeterminowanych pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa.

Grupa nie posiada pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych.

Nota 34. MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS.

Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych jest tworzony w Grupie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i przeznaczony na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej na rzecz pracownik\u00f3w zatrudnionych w Sp\u00f3\u0142ce. Fundusz zasilany jest z odpisu podstawowego oraz wp\u0142at z podzia\u0142u zysku netto. Szersz\u0105 informacj\u0119 na temat funduszu podano w nocie 31 sprawozdania jednostkowego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

Nota35. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

\uf0b7W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy przedwst\u0119pne zakupu wierzytelno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy saldo z tytu\u0142u wp\u0142aconych zaliczek wynosi 3,56 mln z\u0142. Termin zawarcia um\u00f3w zosta\u0142 ustalony od 31 marca 2024r. do 30 czerwca 2024r.

Inne zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.

Nota 36. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu jednostki Grupy nie by\u0142y stron\u0105 umowy leasingu innego ni\u017c leasing kr\u00f3tkoterminowy w rozumieniu MSSF 16. Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy okres trwania um\u00f3w lub nieistotn\u0105 ich warto\u015b\u0107 nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Nota 37. REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

187

141

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

825

605

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

718

647

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

9

8

Razem, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca wyp\u0142aca pracownikom, kt\u00f3rzy rozwi\u0105zuj\u0105 umowy o prac\u0119 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119, odprawy emerytalne w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,10%

6,80%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na rok nast\u0119pny

7,00%

10,00%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na kolejne lata

5,00%

5,00%

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nieujawnianiu pozosta\u0142ych informacji wynikaj\u0105cych z MSR 19, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ponownego przeliczenia rezerw na \u015bwiadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewsp\u00f3\u0142mierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

01.01.2023 \u2013 31.12.2023

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 401

1 450

Utworzenie rezerwy

481

515

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

(56)

(444)

Rozwi\u0105zanie rezerwy

(87)

(120)

Stan na koniec okresu, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

Nota 38. CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM.

Grupa Kapita\u0142owa GPM Vindexus prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na nabywaniu nale\u017cno\u015bci nieregularnych NPL (non performing loans), nale\u017cno\u015bci wymagalnych oraz zarz\u0105dzaniu nimi na w\u0142asny rachunek i odpowiedzialno\u015b\u0107 w celu odzyskania roszcze\u0144, kt\u00f3re naby\u0142a.

Z uwagi na wysokie zaanga\u017cowanie instrument\u00f3w finansowych w strukturze aktyw\u00f3w \u2013 ponad 94% - ocenia si\u0119, \u017ce ryzyko finansowe zwi\u0105zane z nimi mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki dzia\u0142alno\u015bci. Jednocze\u015bnie istnieje znaczna zale\u017cno\u015b\u0107 mi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu lub zwi\u0119kszenia warto\u015bci ekonomicznej firmy. Tote\u017c intencj\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian czynnik\u00f3w ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziom\u00f3w, akceptowalnych przez Zarz\u0105d.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Udzia\u0142 % w aktywach

31.12.2022

Udzia\u0142 % w aktywach

Instrumenty finansowe kapita\u0142owe

6 530

1,91%

2 658

0,76%

Instrumenty finansowe: pakiety wierzytelno\u015bci nabytych, nale\u017cno\u015bci

274 791

80,38%

285 903

81,81%

Instrumenty finansowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne

41 230

12,06%

42 228

12,08%

Aktywa rzeczowe i pozosta\u0142e

19 304

5,65%

18 704

5,35%

Suma aktyw\u00f3w

341 855

100%

349 493

100%

\u00a0

Grupa ujawnia informacje, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 u\u017cytkownikom jej sprawozdania finansowego ocen\u0119 charakteru i zakresu ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi, kt\u00f3re posiada\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105,

\uf0b7ryzyko stopy procentowej,

\uf0b7ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w nale\u017cno\u015bci nieregularnych.

Istotnym czynnikiem, kt\u00f3ry mo\u017ce ograniczy\u0107 znacz\u0105co dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest ryzyko zawi\u0105zane z niestabilno\u015bci\u0105 systemu prawnego.

\u00a0

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym:

a) identyfikacja zagro\u017ce\u0144 w wyniku zmienno\u015bci warunk\u00f3w dzia\u0142ania,

b) optymalizacja struktury finansowania dzia\u0142alno\u015bci,

c) zr\u00f3\u017cnicowane wykorzystanie instrument\u00f3w w finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci,

d) bie\u017c\u0105ca kontrola p\u0142ynno\u015bci,

e) rozw\u00f3j sprawozdawczo\u015bci finansowej,

f) zapewnienie zgodno\u015bci dzia\u0142ania z otoczeniem prawnym.

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewnienie kr\u00f3tkoterminowej p\u0142ynno\u015bci finansowej, maksymalizacja wyniku z dzia\u0142alno\u015bci, a w perspektywie d\u0142ugoterminowej zwi\u0119kszenie warto\u015bci firmy. Zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na skuteczne alokowanie zasob\u00f3w i wykorzystywanie ich do ograniczenia skutk\u00f3w ryzyka.

Ryzyko kredytowe.

\u00a0

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. Istotne ryzyko kredytowe w Grupie z uwagi na udzia\u0142 w strukturze aktyw\u00f3w mog\u0105 generowa\u0107 pakiety wierzytelno\u015bci nabytych.

Udzia\u0142y i akcje wycenione w warto\u015bci godziwej ok. 6,5 mln z\u0142 nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Nie s\u0105 podatne na spadki, wynikaj\u0105ce z trend\u00f3w w obrocie gie\u0142dowym. Grupa mo\u017ce liczy\u0107 na mniejszy zwrot z tych instrument\u00f3w lub co najmniej pokrycie koszt\u00f3w transakcyjnych. Tote\u017c wp\u0142yw ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi instrumentami na wyniki Grupy ocenia si\u0119 jako nieistotny.

Ekspozycja instrument\u00f3w finansowych na ryzyko kredytowe.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Instrumenty finansowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Grupy Kapita\u0142owej

41 230

0%

42 228

0%

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe:

274 791

\u00a0

285 903

\u00a0

Nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

4,53%

269 077

(5%)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

20 138

(2,00%)

16 722

(2%)

Po\u017cyczki udzielone

0

0%

104

(3%)

Suma

316 021

\u00a0

328 131

\u00a0

*Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Z uwagi na znacz\u0105cy udzia\u0142 w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelno\u015bci detalicznych lub niepracuj\u0105cych wierzytelno\u015bci korporacyjnych, Grupa jest obci\u0105\u017cona znacznym ryzykiem kredytowym. Pakiety w momencie nabycia obarczone s\u0105 znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, co znajduje odzwierciedlenie w cenie transakcyjnej.

Ograniczenie ryzyka rozpoczyna si\u0119 ju\u017c na etapie wst\u0119pnej analizy portfela pod wzgl\u0119dem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia, a nast\u0119pnie podj\u0119cia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczaj\u0105ce wzrost ryzyka to szybki dost\u0119p do kompletnej dokumentacji zakupionych sk\u0142adnik\u00f3w portfela oraz wyb\u00f3r w\u0142a\u015bciwej procedury odzyskiwania roszcze\u0144.

Elementem ograniczaj\u0105cym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych sp\u0142at z uwagi na: poniesione nak\u0142ady, stan i rozk\u0142ad wp\u0142at, komunikacj\u0119 z klientem (d\u0142u\u017cnikiem) oraz ocen\u0119 stanu windykacji polubownej, s\u0105dowej i egzekucyjnej. Inn\u0105 metod\u0105 redukuj\u0105c\u0105 potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod wzgl\u0119dem ich \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia oraz systematyczne nabywanie portfeli z du\u017c\u0105 ilo\u015bci\u0105 spraw, w tym portfeli nale\u017cno\u015bci wymagalnych i nieprzeterminowanych. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, kt\u00f3r\u0105 odzyskuje Grupa z poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w pokrywa poniesione nak\u0142ady na zakup pakietu i poniesione op\u0142aty egzekucyjne.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

W strukturze nale\u017cno\u015bci netto udzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi ok.34,4%, kt\u00f3re nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia zmian\u0119 ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci, ustala ekspozycj\u0119 i zale\u017cnie od stopnia ryzyka tworzy odpisna oczekiwane straty kredytowe, w wysoko\u015bci strat w ca\u0142ym cyklu.

Okre\u015blenie ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych polega na ocenie zdolno\u015bci kontrahenta do uregulowania swojego zad\u0142u\u017cenia w terminie. Analiza taka przeprowadzana jest w okresach kwartalnych. Istotne czynno\u015bci zawieraj\u0105 sprawdzenie historii p\u0142atno\u015bci kontrahenta oraz bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat, a tak\u017ce przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu ustalenia zagro\u017cenia niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105. Gdy nie wyst\u0119puje znacz\u0105cy wzrost ryzyka, przyjmuje si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik oszacowany na podstawie utraty warto\u015bci na dany dzie\u0144, kt\u00f3ra jest szacowana statystycznie na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci rynkowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej obecn\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza oraz ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych oszacowano utrat\u0119 warto\u015bci w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023r. utrata warto\u015bci zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 31 tys. z\u0142 i stanowi 2,00% sumy nale\u017cno\u015bci brutto. Na 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142y znamiona wi\u0119kszej koncentracji ryzyka kredytowego, kt\u00f3re skutkowa\u0142oby utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Udzia\u0142 w %

31.12.2022

Udzia\u0142 w %

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto

20 138

100,00%

16 722

100,00%

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

34,43%

2 208

13,20%

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 205

65,57%

14 514

86,80%

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

20 550

100,00%

17 103

100,00%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

6 933

33,74%

2 208

12,91%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych brutto

13 617

66,26%

14 895

87,09%

Utrata warto\u015bci/ nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

(412)

(2,00%)

(381)

(2,23%)

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.

Grupa uzyskuje przychody got\u00f3wkowe z windykacji w\u0142asnych wierzytelno\u015bci, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych.

Zdolno\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 zale\u017cna jest od stopnia p\u0142ynno\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. S\u0105 to zasoby finansowe o niskim stopniu p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3rych rentowno\u015b\u0107 jest szacowna w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu 10 lat.W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalno\u015b\u0107, zabezpieczeniem przed utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce by\u0107 kr\u00f3tkoterminowy kredyt lub instrumenty d\u0142u\u017cne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest d\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w dzia\u0142alno\u015bci nadwy\u017cki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kszta\u0142tuje struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci oraz d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 obcy. Wykorzystanie kapita\u0142u zewn\u0119trznego mo\u017ce sta\u0107 si\u0119 barier\u0105 wzrostu rentowno\u015bci Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie oraz jego dost\u0119pno\u015b\u0107.

Grupa monitoruje ryzyko braku \u015brodk\u00f3w przy pomocy okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci zar\u00f3wno zobowi\u0105za\u0144 jak i aktyw\u00f3w finansowych. Istotnym narz\u0119dziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w z pakiet\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cna okre\u015bli\u0107 mo\u017cliwe do wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnice w przep\u0142ywach. W 2023r. Grupa zr\u00f3\u017cnicowa\u0142a tak\u017ce portfel instrument\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107, poprzez emisj\u0119 obligacjii kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z uwagi na istotne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u wykupu obligacji i zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca pozyska\u0142a w wyniku umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych 44\u00a0250 tys. z\u0142, kt\u00f3re przeznaczy\u0142a na uregulowanie tych zobowi\u0105za\u0144. Grupa nie odnotowa\u0142a \u017cadnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 w przep\u0142ywach finansowych. Wszystkie zobowi\u0105zania by\u0142y regulowane w terminie.

Tabela ni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci oraz przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu pierwszego kwarta\u0142u 2024r. oraz szacunkowe wp\u0142ywy w wyniku odzyskiwania nale\u017cno\u015bci z nabytych pakiet\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem przep\u0142yw\u00f3w.

\u00a0

31.12.2023r.

Do 3 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 3 do 6 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 6 do 12 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 1 do 5 lat (w tys. z\u0142)

Powy\u017cej 5 lat (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna z wierzytelno\u015bci nabytych, ustalona szacunkowo skorygowana o ryzyko kredytowe

35\u00a0978

30 067

49 779

229\u00a0630

62 561

408\u00a0015

Kredyty i po\u017cyczki\u00a0

\u00a0

261\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

261

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

*5100

6 718

18 768

58 578

\u00a0

89 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 902

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne zobowi\u0105zania

10 002

6 979

18 768

58 578

0

94 327

*5100 \u2013 warto\u015b\u0107 nominalna obligacji, umorzonych w pierwszym kwartale 2024r.

Optymalizacja struktury finansowania.

\u00a0

Struktura finansowania (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej

266 075

77,83%

254 525

72,83%

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

705

0,21%

708

0,20%

Zobowi\u0105zania wymagalne:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

16 208

4,74%

37 995

10,87%

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

34 186

10,00%

30 713

8,79%

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

4 902

1,43%

6 103

1,74%

Suma zobowi\u0105za\u0144 wymagalnych

55 296

16,17%

74 811

21,40%

Rezerwy ( na podatek odroczony i pozosta\u0142e)

19 779

5,79%

19 449

5,57%

Pasywa og\u00f3\u0142em

341 855

100,00%

349 493

100,00%

\u00a0

Na decyzje kszta\u0142tuj\u0105ce struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 ma wp\u0142yw ocena posiadanych zasob\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich p\u0142ynno\u015bci. Najistotniejsz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 instrumenty generuj\u0105ce przychody Grupy. S\u0105 to portfele wierzytelno\u015bci. Pakiety wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105 sprawy trudne, kt\u00f3rych odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych struktura kapita\u0142owa jest tak kszta\u0142towana, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci lub d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 zewn\u0119trzny. Udzia\u0142 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w strukturze finansowania wyni\u00f3s\u0142 77,83%,natomiast udzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wyni\u00f3s\u0142 16,17%.

Istotnym elementem kontroli wielko\u015bci ryzyka finansowego s\u0105 stosowane zasady rachunkowo\u015bci, w tym zasada wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane s\u0105 modele strumieni pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalaj\u0105 okre\u015bli\u0107 wielko\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapita\u0142 zewn\u0119trzny.

Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Stanowi\u0105 one jednak nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w czy zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. I tak nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na 31.12.2023r. w strukturze aktyw\u00f3w obrotowych stanowi\u0105 6%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w kwocie 4 902 tys. z\u0142 na koniec roku stanowi\u0142y ok 6,53 % w strukturze zobowi\u0105za\u0144 i rezerw.

W celu finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa korzysta z nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w:

\uf0b7kredyt bankowy kr\u00f3tkoterminowy w rachunku bie\u017c\u0105cym oparty o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105,

\uf0b7obligacje d\u0142ugoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej,

\uf0b7obligacje kr\u00f3tkoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej.

Istnieje ryzyko, \u017ce koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu b\u0119d\u0105 wysokie, a p\u0142ynno\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci mo\u017ce zmniejszy\u0107 si\u0119, co spowoduje znaczne obni\u017cenie efektywno\u015bci dzia\u0142ania Grupy. Z uwagi na struktur\u0119 kapita\u0142\u00f3w i posiadane zasoby nie przewiduje si\u0119 zator\u00f3w p\u0142atniczych, skutkuj\u0105cych utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

Ryzyko stopy procentowej.

\u00a0

Grupa finansuje si\u0119 kapita\u0142em zewn\u0119trznym zar\u00f3wno o oprocentowaniu sta\u0142ym, jak i zmiennym. W portfolio kapita\u0142u po\u017cyczonego wyr\u00f3\u017cniamy kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem 3 mln z\u0142 oprocentowany wg stopy zmiennej oraz obligacje kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci nominalnej 49\u00a0164 tys. z\u0142.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zalicza si\u0119 kredyt w rachunki bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3ry na 31.12.2023r. nie zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu 34\u00a0064 tys.z\u0142.

Zmiana st\u00f3p procentowych przez NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i p\u0142ynno\u015bci Grupy. \u015aredni koszt kapita\u0142u po\u017cyczonego ( z wy\u0142\u0105czeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym ) na koniec roku 2023r. wyni\u00f3s\u0142 12,78 %, podczas gdy \u015bredni koszt na koniec roku por\u00f3wnawczego 11,62%.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu sta\u0142ym nale\u017c\u0105 obligacje oprocentowane wg stopy 9,90% oraz 12,00% i stanowi\u0105 ok. 31% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowi\u0105 69% w portfolio obligacji.

\u00a0

\u00a0

Zmiana st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej.

Od 7 pa\u017adziernika 2021r. Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a proces podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rego skutkiem by\u0142 wzrost odsetek ustawowych i rynkowych koszt\u00f3w pozyskania finansowania.

W 2023r. stopa referencyjna NBP, na kt\u00f3rej oparte jest oprocentowanie obligacji zmiennych, wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, by\u0142a zbli\u017cona do poziomu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku. I tak na koniec 2022r. wska\u017anik referencyjny Wibor 6M wynosi\u0142 7,14%, a na koniec 2023r. 5,82%. Zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na koszt odsetkowy.

\u00a0

Zmiana referencyjnych st\u00f3p bazowych NBP powoduje zmian\u0119 odsetek ustawowych. I tak wzrost odsetek ustawowych zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 d\u0142ugu.

W tabeli ni\u017cej przedstawiamy wysoko\u015b\u0107 odsetek ustawowych na koniec 2023r.:

Odsetki ustawowe:

Stopa referencyjna NBP

Stopa odsetek

Odsetki maksymalne

Odsetki maksymalne *

Podstawa prawna

kapita\u0142owe

5,75%

5,75%+3,5%

dwukrotno\u015b\u0107

18,50%

art. 481 \u00a7 21 K.c.

za op\u00f3\u017anienie

5,75%

5,75%+ 5,5%

dwukrotno\u015b\u0107

22,50%

art. 359 \u00a7 21 K.c.

odsetki ustawowe za op\u00f3\u017anienie w transakcjach handlowych

5,75%

5,75%+10%*

\u00a0

\u00a0

**

*W przypadku transakcji handlowych, w kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnikiem nie jest podmiot publiczny b\u0119d\u0105cy podmiotem leczniczym.

**Ustawa z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych.

\u00a0

Wzrost odsetek ustawowych skutkowa\u0142 wzrostem warto\u015bci naliczanych odsetek w portfelu windykowanych wierzytelno\u015bci nabytych, natomiast odzyskiwalno\u015b\u0107 z wierzytelno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 pozosta\u0142a bez zmian.

\u00a0

Wp\u0142yw zmian stopy procentowej na koszty finansowania d\u0142ugu, w tym obligacji i kredytu.

Przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy procentowej i wp\u0142yw tej zmiany na wielko\u015b\u0107 odsetek

i wp\u0142yw na rachunek wynik\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennym oprocentowaniu przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu

i spadku stopy procentowej 100 pb w ci\u0105gu minionego roku

\u00a0

W analizie przyj\u0119to \u015brednie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty finansowe w 2023r.

Zmiana stopy procentowej o \u201e-/+\u201d 100 pb, w 2023r. spowodowa\u0142a \u015bredni\u0105 zmian\u0119 koszt\u00f3w finansowych o -/+449 tys. z\u0142.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 tej kategorii ryzyka nie mamy mo\u017cliwo\u015bci ograniczenia ryzyka stopy procentowej.

\u00a0

Stan zobowi\u0105za\u0144 wra\u017cliwych na zmian\u0119 stopy % 31.12.2023\u00a0

\u015aredni stan d\u0142ugu w ci\u0105gu roku (w tys. z\u0142)

\u015aredni koszt kapita\u0142u

Odsetki uj\u0119te w wyniku finansowym roku 2023 (w tys. z\u0142)

Odsetki - warto\u015b\u0107 po zmianie stopy+/- 100 pb (w tys. z\u0142)

Zmiana zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Zmiana do zysku operacyjnego w %

Limit kredytowy PKO

1 415

7,80%

37

44

-/+7

31 447

0,02%

Obligacje serii B2

11 989

11,73%

1 406

1 526

-/+120

31 447

0,38%

Obligacje serii F2

15 000

11,60%

1 740

1 890

-/+150

31 447

0,48%

Obligacje serii G2

6 000

11,10%

666

726

-/+60

31 447

0,19%

Obligacje serii H2

11 192

16,39%

1 834

1 946

-/+112

31 447

0,36%

\u0141\u0105cznie

45 596

xxx

5 683

6 132

-/+449

31 447

1,43%

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian st\u00f3p bazowych na wycen\u0119 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, bowiem od 1 stycznia 2018 r. pakiety wierzytelno\u015bci w Grupie s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie zgodnie z MSSF 9. W modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci stosuje si\u0119 jako stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ka\u017cdego instrumentu i stosowana niezmiennie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

Zmianabazowych st\u00f3p procentowych mawp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 portfela wierzytelno\u015bci funduszy wycenianego w warto\u015bci godziwej. I tak zmniejszenie st\u00f3p procentowych w 2023r. spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, zwi\u0119kszenie wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zwi\u0119kszenie warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Zmiany bazowych st\u00f3p procentowych (zmiana o ok. 1,32%) nie mia\u0142y nieistotnego wp\u0142ywu na kategorie wskazane wy\u017cej.

Ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w.

Nabywaj\u0105c sprawy trudne jednostki w Grupie przejmuj\u0105 ryzyko weryfikacji roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z nabytych d\u0142ug\u00f3w oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nak\u0142ad\u00f3w na wpisy s\u0105dowe, op\u0142aty komornicze, koszty obs\u0142ugi prawnej. Natomiast korzy\u015bci jednostek wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze stosunkowo nisk\u0105 cen\u0105 zakupu w stosunku do warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu oraz mo\u017cliwo\u015bci\u0105 uzyskania mar\u017cy na windykowanych portfelach wierzytelno\u015bci, zapewniaj\u0105cej rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142ania. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jako\u015bci przed z\u0142o\u017ceniem ostatecznej oferty zakupu s\u0105 kluczowymidzia\u0142aniami kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na p\u00f3\u017aniejsz\u0105 rentowno\u015b\u0107 zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniej\u0105cym ryzyku kredytowym obni\u017cy znacznie wyniki Grupy, zwa\u017cywszy na fakt korzystania z kapita\u0142u zewn\u0119trznego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na podstawie danych historycznych ustali\u0142a limity cen transakcyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelno\u015bci bankowych zosta\u0142y realizowane przy wsp\u00f3\u0142czynnikach cena zakupu do warto\u015bci d\u0142ugu nieprzekraczaj\u0105cych 25%. Grupa ogranicza ryzyko ceny poprzez monitoring rynku wierzytelno\u015bci i nabywanie pakiet\u00f3w mniejszych oraz pakiet\u00f3w po\u017cyczek NPL.

Ryzyko prawne.

Zmiany w otoczeniu prawnym mog\u0105 w spos\u00f3b istotny wp\u0142yn\u0105\u0107 na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Cz\u0119ste zmiany przepis\u00f3w skutkuj\u0105 r\u00f3\u017cnicami w ich interpretacji, a tym samym trudno\u015bciami w zakresie zaadoptowania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki do zmienionego otoczenia prawnego. Mog\u0105 one te\u017c skutkowa\u0107 brakiem jednolito\u015bci w praktyce organ\u00f3w skarbowych i innych organ\u00f3w administracji publicznej oraz w orzecznictwie s\u0105dowym.

Ka\u017cda zmiana przepis\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy i wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe oraz powodowa\u0107 trudno\u015bci w ocenie skutk\u00f3w przysz\u0142ych zdarze\u0144 i decyzji. Grupa ogranicza niniejsze ryzyko poprzez bie\u017c\u0105c\u0105 obserwacj\u0119 zachodz\u0105cych zmian w otoczeniu prawnym prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Pomimo tego nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce jest to istotne ryzyko, w szczeg\u00f3lno\u015bci \u017ce za\u0142o\u017ceniem obecnie procedowanych oraz implementowanych zmian prawnych dotycz\u0105cych windykacji nale\u017cno\u015bci NPL jest poprawa sytuacji prawnej d\u0142u\u017cnika bez uwzgl\u0119dnienia interes\u00f3w egzekwuj\u0105cego wierzyciela. Istnieje znaczne ryzyko wzrostu koszt\u00f3w dochodzenia roszcze\u0144, kt\u00f3rego przyczyn\u0105 s\u0105 istotne zmiany w przepis\u00f3w prawa, co prze\u0142o\u017cy si\u0119 na wyniki Grupy Kapita\u0142owej i zmniejszy jej efektywno\u015b\u0107. Jest to ryzyko, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa nie ma wp\u0142ywu.

Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH.

1.Grupa kwalifikuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9.

a)Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.

b)Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.

c)Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

2.Warto\u015bci bilansowe i godziwe poszczeg\u00f3lnych kategorii instrument\u00f3w finansowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem zmian wynikaj\u0105cych z MSSF 9.

Instrumenty i zobowi\u0105zania finansowe (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w jednostkach stowarzyszonych

417

417

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

316 021

300 517

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

239 149

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

20 138

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie:

55 296

55 140

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji

50 133

49 977

- zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczki

261

261

- zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

4 902

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty i zobowi\u0105zania finansowe (w tys. z\u0142)

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

2 022

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bciw jednostkach stowarzyszonych

636

636

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0\u00a0

0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

328 131

300 924

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

241 872

- udzielone po\u017cyczki

104

102

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

16 722

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie:

74 782

73 894

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji

68 708

67 820

- zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

6 074

6 074

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania warto\u015bci godziwej.

Instrumenty

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

9,98%

8,37%

Pakiety wierzytelno\u015bci

10,09%

10,96%

Wyemitowane obligacje

11,87%

13,33%

Po\u017cyczki otrzymane

9,51%

Nie dotyczy

4.Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Instrumenty wyceniane w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142ych jednostek

3

3

\u00a0

W wycenie instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 modele wyceny w warto\u015bci godziwej, zale\u017cne od danych wej\u015bciowych:

poziom 1 \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 \u2013 brak zastosowania w Grupie.

poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane u\u017cyte w poziomie pierwszym, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015brednio \u2013 brak zastosowania w Grupie.

Poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

\u00a0

Grupa stosuje model do pomiaru warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rym dane wej\u015bciowe do wyceny poszczeg\u00f3lnych grup instrument\u00f3w s\u0105 na 3 poziomie hierarchii, kt\u00f3re nie s\u0105 obserwowalne na aktywnym rynku.

Jednostki Grupy nie dokona\u0142y transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami warto\u015bci godziwej w 2023r.

Akcje i udzia\u0142y jednostek pozosta\u0142ych, z wy\u0142\u0105czeniem stowarzyszonych, wycenia si\u0119 na podstawie oszacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki przypadaj\u0105cych na udzia\u0142, posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142 GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Udzia\u0142y i akcje pozosta\u0142ych jednostek zajmuj\u0105 w strukturze aktyw\u00f3w 1,79%, a skutki wyceny w warto\u015bci godziwej maj\u0105 nieistotny wp\u0142yw na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W roku sprawozdawczym zmiana przeszacowania odniesiona na wynik finansowy wynios\u0142a 689 tys. z\u0142, a zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy zosta\u0142 obni\u017cony o ok. 2,2%.

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Pozosta\u0142e zmiany

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zakup / sprzeda\u017c akcji i udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

0

(156)

\u00a0

(156)

0\u00a0

156

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

459

18

\u00a0

18

0\u00a0

441

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

592

(352)

\u00a0

(382)

30

944

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

4 776

4 676

\u00a0

6

4 670

100

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

286

215

10

(175)

380

71

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

6 113

4 401

10

(689)

5 080

1 712

\u00a0\u00a0

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w*

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

156

(85)

(85)

\u00a0\u00a0

241

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

441

(124)

(124)

\u00a0\u00a0

565

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

944

362

282

80

582

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

100

100

\u00a0

100

0

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

71

5

\u00a0\u00a0

5

66

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

1 712

258

73

185

1 454

\u00a0\u00a0

*Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w \u2013 nabycie / sprzeda\u017c instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci wycenionych w zamortyzowanym koszcie.

Jednostkowym instrumentem, stanowi\u0105cym przedmiot wyceny wierzytelno\u015bci nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelno\u015bci, zakupiony na podstawie odr\u0119bnej umowy, opisany dat\u0105 nabycia i cen\u0105 zakupu oraz \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 nabytych spraw.

Zamortyzowany koszt ustala si\u0119 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7cena transakcyjna,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105,

\uf0b7wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe.

Efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wyznacza si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105.

Tak ustalona stopa s\u0142u\u017cy do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jest parametrem sta\u0142ym i nie podlega zmianie w ca\u0142ym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego.

\u00a0

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.

Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0fcUjawnienie informacji warto\u015bciowych stosowanych w modelu wyceny ca\u0142ego portfela wierzytelno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe

19,79%

20,65%

Okres, za kt\u00f3ry szacowano wp\u0142ywy

01.01.2024 \u2013 31.12.2033

01.01.2023 \u2013 31.12.2032

Oszacowana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w ci\u0105gu 10 lat

408 015

402 952

\u00a0

Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelno\u015bci, opr\u00f3cz oszacowanej na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, tj. szacowana warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wierzytelno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przep\u0142ywach uzyskiwanych z pakiet\u00f3w.

Z up\u0142ywem czasu i uzyskiwaniem przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zmniejsza si\u0119, co znajduje prze\u0142o\u017cenie w zmianie warto\u015bci bilansowej portfela. W trakcie dochodzenia roszcze\u0144 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna mo\u017ce zosta\u0107 zwi\u0119kszona z uwagi na rozpoznanie wy\u017cszych wp\u0142at w okresach przysz\u0142ych ni\u017c za\u0142o\u017cono w modelu pocz\u0105tkowym. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142y dokonane w oparciu o dane historyczne i analiz\u0119 odchyle\u0144 realizacji od prognoz wp\u0142at w okresach minionych. Zawieraj\u0105 korekt\u0119 ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.

Grupa szacuje tak\u017ce koszty dochodzenia roszcze\u0144 do poniesienia w okresie najbli\u017cszych 10 lat i na tej podstawie szacuje oczekiwane wp\u0142ywy netto, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105, a planowanymi do poniesienia kosztami.

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna*

Oczekiwane wp\u0142ywy netto**

Warto\u015b\u0107 godziwa***

Do 6 miesi\u0119cy

66 045

51 800

48 881

Od 6 do 12 miesi\u0119cy

49 779

37 136

31 566

Od 1 do 2 lat

123 132

104 481

77 657

Od 3 do 5 lat

106 498

90 221

50 817

Powy\u017cej 5 lat

62 561

48 472

30 228

RAZEM

408 015

332 110

239 149

* Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna \u2013 suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych w okresie 10 lat od dnia sprawozdawczego;

**Oczekiwane wp\u0142ywy netto = suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych pomniejszona o szacunkowe koszty;

***Warto\u015b\u0107 godziwa \u2013 zdyskontowane oczekiwane wp\u0142ywy netto.

\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu \u015brednia efektywna stopa procentowa zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 sprawozdawczy na podstawie ca\u0142ego portfela. Z uwagi na fakt, \u017ce jest warto\u015bci\u0105 u\u015brednion\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od stopy ustalanej dla poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu.

Efektywna stopa procentowa jest sta\u0142\u0105 warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu. Jest stop\u0105 sta\u0142\u0105 dla ka\u017cdego pakietu wierzytelno\u015bci w ca\u0142ym okresie jego \u201e\u017cycia\u201d.

6.Stosowane metody wyceny akcji i udzia\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych jednostek.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w tym akcji i udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje i udzia\u0142y nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli ni\u017cej prezentujemy instrumenty kapita\u0142owe na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. w jednostkach pozosta\u0142ych.

Nazwa instrumentu

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w przez GPM Vindexus S.A.

\u00a0

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

350 000

4\u00a0201 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

1 410 000

19\u00a0000 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o.o.

95 400

793 419

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 akcji i udzia\u0142\u00f3w ustalono w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek. Dla Towarzystwa Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum oraz Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A. oszacowano skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3r\u0105 ustalono w wyniku przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w jej aktyw\u00f3w do warto\u015b\u0107 godziwej.

Zmiana warto\u015bci bilansowej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji o +/-5% daje zmian\u0119 ceny udzia\u0142u o +/- 305 tys. z\u0142.

Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTO\u015aCI DLA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2023r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2023

Zmiana

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(412)

(31)

(381)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

0

3

(3)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(412)

(28)

(384)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

163 025

42 609

120 416

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

162 613

42 581

120 032

\u00a0

\u00a0

*Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B, C, D) i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Zyski/ straty z aktualizacji warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci s\u0105 wykazywane \u0142\u0105cznie w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2022r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2022

Zmiana

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(381)

(294)

(87)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

(3)

90

(93)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(384)

(204)

(180)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

120 416

46 964

73 452

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

120 032

46 760

73 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

Nie dotyczy

6 113

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

6 113

Nie dotyczy

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

417

Nie dotyczy

417

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

417

Nie dotyczy

417

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

316 021

162 613

153 408

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

163 025

91 628

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

0

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

(412)

20 550

Suma

322 551

162 613

159 938

\u00a0

Pakiety wierzytelno\u015bci s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a oszacowana. Nie stwierdzono wyst\u0119powania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego.

Instrumenty finansowe

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

Nie dotyczy

2 022

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

1 712

Nie dotyczy

1 712

- udzia\u0142y i akcje przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

Nie dotyczy

310

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

636

Nie dotyczy

636

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

636

Nie dotyczy

636

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

328 131

120 032

208 099

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

120 416

148 661

- udzielone po\u017cyczki

104

(3)

107

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

0

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

(381)

17 103

Suma

330 789

120 032

210 757

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Nota 41. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM.

Celem zarz\u0105dzania kapita\u0142emjest zapewnienie optymalnego wykorzystania dost\u0119pnych zasob\u00f3w finansowych w celu maksymalizacji efektywno\u015bci operacyjnej oraz zysk\u00f3w. Wymaga zr\u00f3wnowa\u017conego podej\u015bcia, uwzgl\u0119dniaj\u0105cego zar\u00f3wno efektywno\u015b\u0107 w odzyskiwaniu nale\u017cno\u015bci, jak i optymalizacj\u0119 koszt\u00f3w oraz odpowiednie wykorzystanie dost\u0119pnych zasob\u00f3w. Grupa systematycznie buduje kapita\u0142 w\u0142asny poprzez akumulacj\u0119 zysk\u00f3w, na skutek tego nast\u0119puje zwi\u0119kszenie zdolno\u015bci jednostek Grupy do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zapewnienie stabilno\u015bci finansowej. Grupa reinwestuje uzyskiwane zyski z dzia\u0142alno\u015bci poprzez systematyczne zwi\u0119kszanie portfela wierzytelno\u015bci oraz technologiczny rozw\u00f3j firmy, np. szkolenie personelu, rozbudow\u0119 infrastruktury, a tak\u017ce zakup produkt\u00f3w informatycznych dedykowanych usprawnieniu procedur windykacyjnych. Jednostka dominuj\u0105ca wyp\u0142aca co roku dywidend\u0119, jednak decyzja o wyp\u0142acie dywidendy jest r\u00f3wnowa\u017cona z potrzebami inwestycyjnymi i stabilno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy.

Wska\u017anika d\u017awigni finansowej ma zastosowanie do oceny struktury finansowania firmy oraz poziomu jej zad\u0142u\u017cenia. Pozwala oceni\u0107, jak du\u017cy udzia\u0142 w finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki stanowi kapita\u0142 obcy, czyli \u015brodki pochodz\u0105ce od kredytodawc\u00f3w lub wierzycieli w por\u00f3wnaniu do kapita\u0142u w\u0142asnego.

Wska\u017anik d\u017awigni jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w, powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zasady Grupy stanowi\u0105, by wska\u017anik ten nie przekroczy\u0142 warto\u015bci 50%. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz udzielone po\u017cyczki i obj\u0119te obligacje. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny

akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej. Na koniec 2023r. wska\u017anik ten po raz pierwszy osi\u0105gn\u0105\u0142 ok. 5% , co jest najni\u017csz\u0105 warto\u015bci\u0105 w historii Grupy. Zmniejszy\u0142y si\u0119 znacz\u0105co zobowi\u0105zania oraz wyst\u0105pi\u0142 wzrost kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

1. Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

261

0

2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 902

6 074

3. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

29

4. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

50 133

68 708

5. Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(41\u00a0230)

(42\u00a0228)

6. Minus obligacje obj\u0119te i udzielone po\u017cyczki

0

(104)

7. Zad\u0142u\u017cenie netto (1+2+3+4+5+6)

14 066

32 479

8. Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy

266 075

255 233

9. Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto (7+8)

280 141

287 712

10. Wska\u017anik d\u017awigni finansowej (7/9)

5,02%

11,29%

\u00a0
Nota 42. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI.

1.Ujawnienie informacji o osobach i jednostkach powi\u0105zanych.

\u00a0

Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Znacz\u0105cy wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 osoby pe\u0142ni\u0105ce funkcje cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkowie Zarz\u0105du towarzystwa zarz\u0105dzaj\u0105cego funduszami, osoby zasiadaj\u0105ce w Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz znacz\u0105cy akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Osoby prawne, kt\u00f3rych zwi\u0105zek ze jednostkami Grupy wynika z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowych.

Jednostki stowarzyszone.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce jednostki stowarzyszone:

\uf0fcEurea Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 30,00% udzia\u0142\u00f3w jednostki,

\uf0fcPollease Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 25% udzia\u0142\u00f3w jednostki.

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki.

\uf0fcKancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. K. - Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 50% udzia\u0142\u00f3w z uwagi na osob\u0119 pana Jana Kuchno;

\uf0fcAgencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. \u2013 pan Jan Kuchno posiada 99,61% udzia\u0142\u00f3w;

\uf0fcDom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Agencji Inwestycyjnej Estro Sp. z o.o.;

\uf0fcMebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - pan Piotr Kuchno Cz\u0142onek Zarz\u0105du;

\uf0fcKancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy \u2013 komplementariusz.

\u00a0

2.Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023r. oraz roku por\u00f3wnawczym.

\u00a0

Tabela ni\u017cej przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022r., a tak\u017ce informacje o wysoko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 oraz na koniec 2022r.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Opis transakcji w okresie 01.01 \u2013 31.12.2023

\u00a0

01.01.2023 31.12.2023

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

\u00a0

Jednostki stowarzyszone:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

114

141

616

729

SPRZEDA\u017b: 114 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 616 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug windykacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105

Pollease Sp. z o. o.

4

8

36

47

SPRZEDA\u017b: 4 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 36 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo:*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

1 081

1 089

1 081 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z.o.o.

0

0

166

85

166 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug najmu

Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o.

0

0

0

13

\u00a0

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

11 666

12 232

15 545

16 932

SPRZEDA\u017b: 11 658 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami funduszy; 8 tys. z\u0142 \u2013 pozosta\u0142e us\u0142ugi;

ZAKUPY: 15 545 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami

Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy

0

0

240

269

240 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

174

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo-poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Tytu\u0142 rozrachunku na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

\u00a0

Jednostka stowarzyszona

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

5 360

1 161

57

52

NALE\u017bNO\u015aCI: 5 360 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u umowy przedwst\u0119pnej; ZOBOWI\u0104ZANIE: 57 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Pollease Sp. z o. o.

0

117

0

0

---------------------

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

96

93

96 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o.

0

0

8

0

8 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

1 406

2 160

1 885

3 190

1 406 tys. z\u0142 \u2013 nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u us\u0142ug;

1 885 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

120

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

3.Wp\u0142yw zdarze\u0144 na zmian\u0119 powi\u0105za\u0144.

W prezentowanym okresie liczba jednostek tworz\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nie uleg\u0142\u0105 zmianie. Nie by\u0142o r\u00f3wnie\u017c zdarze\u0144, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na zmian\u0119 powi\u0105za\u0144 z jednostkami stowarzyszonymi Grupy.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

5.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du.

Na podstawie umowy nr 2/14/06/2023 z 14 czerwca 2023r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A. udzieli\u0142a po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowej zabezpieczonej dla prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej pana Jana Kuchno w wysoko\u015bci 34 600 tys. z\u0142, oprocentowanej w wysoko\u015bci 13%. Umowny termin sp\u0142aty 20 grudnia 2023r.

Po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona poprzez:

- ustanowienie zastawu zwyk\u0142ego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. w ilo\u015bci 4 085 tys. szt. posiadanych przez po\u017cyczkobiorc\u0119;

- por\u0119czenie osoby fizycznej;

- z\u0142o\u017cenie o\u015bwiadczenia po\u017cyczkobiorcy w formie aktu notarialnego o poddaniu si\u0119 egzekucji;

- ustanowienie hipoteki \u0142\u0105cznej na nieruchomo\u015bciach o nr KW: WA1N/00037317/8, OL1N/00017754/4, SL 1L/00028926/2.

Pan Jan Kuchno zwr\u00f3ci\u0142 23 sierpnia b.r. po\u017cyczk\u0119 w wysoko\u015bci 28\u00a0500 tys. z\u0142.

27 pa\u017adziernika b.r. uregulowano cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczki w kwocie g\u0142\u00f3wnej 1 254 412,15 z\u0142.

W grudniu 2023 r. uregulowano 4\u00a0710\u00a0000 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz odsetki 710 547,95 z\u0142. Zwr\u00f3cono \u0142\u0105cznie kapita\u0142 g\u0142\u00f3wny po\u017cyczki w kwocie 34\u00a0464 412,15 z\u0142 oraz zap\u0142acono odsetki 710 547,95 z\u0142. Na koniec roku nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u po\u017cyczki wynios\u0142a 514 273,65 z\u0142, w tym z tytu\u0142u kapita\u0142u 135 587,85 z\u0142 oraz odsetek 378 685,80 z\u0142.

Po\u017cyczka z odsetkami zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci sp\u0142acona 22 lutego 2024r.

6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du.

Nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, poza transakcjami nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej \u2013 opisane w nocie nr 27 niniejszego sprawozdania skonsolidowanego.

7.Warunki transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi.

Wszystkie transakcje z jednostkami i osobami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.

Nota 43. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOT\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI.

\u015awiadczenia wyp\u0142acane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca

1 531

1 213

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A.

121

121

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cna Fiz-Bud Sp. z o.o.

65

81

Razem

1 717

1 415

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, podmiotom zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami sekurytyzacyjnymi*, w tym:

GPM Vindexus NSFIZ

\u00a0

825

1 240

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

225

200

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

600

1 040

Future NSFIZ

\u00a0

13 985

14 955

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

266

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

13 719

14 715

Alfa NSFIZ

\u00a0

735

737

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

250

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

485

497

RAZEM

\u00a0

15 545

16 932

Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Jan Kuchno

Prezes Zarz\u0105du

817

723

Artur Zdunek

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

441

385

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Zarz\u0105du od 12.04.2022

273

105

RAZEM

\u00a0

1 531

1 213

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Piotr Kuchno

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

334

245

Julia Kuchno

Sekretarz Rady Nadzorczej

126

80

Travis Currit

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

1

Daniel D\u0119becki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

76

45

Lech Fronckiel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

31

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Ryszard Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

49

29

Zbigniew Sadecki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

5

0

Piotr Schramm

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Katarzyna S\u0119kowska

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.07.2022

0

10

S\u0142awomir Trojanowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

29

W\u0142odzimierz Tylman

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej do 25.10.2023

62

45

Piotr Zi\u0119ba

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.03.2022

51

26

RAZEM

\u00a0

805

549

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fiz-Bud Sp. z o.o.

Zarz\u0105d

\u00a0

65

81

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fiz-Bud Sp. z o.o.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

11

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fingo Capital S.A.

Zarz\u0105d

\u00a0

121

121

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fingo Capital S.A.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

13

*Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami wyp\u0142acone na rzecz Mebis TFI S.A.

\u00a0

Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du) w programie akcji pracowniczych.

29 lipca 2022r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uchwali\u0142a Regulamin Programu Motywacyjnego. Program motywacyjny dotyczy wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2021 oraz inicjuje mechanizmy gratyfikacyjne, motywuj\u0105ce osoby odpowiedzialne za rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142a\u0144 zapewniaj\u0105cych wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w latach 2022-2024. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskaj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za akcj\u0119.

\u00a0

Przedmiotem programu motywacyjnego w zwi\u0105zku z wynikami finansowymi za 2021r. by\u0142o 154 000 akcji, a za lata 2022 \u2013 2024, 150 000 akcji w ka\u017cdym roku obrotowym.

Osoby uprawnione uzyska\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

W ramach programu motywacyjnego przeprowadzono w dniach 9 czerwca b.r. oraz 21-28 grudnia br. transakcje zbycia 267 400 akcji, w tym na rzecz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du. I tak: Prezes Zarz\u0105du Jan Kuchno naby\u0142 173 900 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Artur Zdunek naby\u0142 32 200 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Jankowski naby\u0142 15 000 akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 opublikowania raportu za 2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. nie posiada informacji na temat innych um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

\u00a0

.

Nota 44. ZATRUDNIENIE.

Stan zatrudnienia w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej wg um\u00f3w o prac\u0119

31.12.2023

31.12.2022

Zarz\u0105d

3

3

Departament Administracyjny (Departament Wsparcia Zarz\u0105du; Departament Administracji; Departament Nadzoru W\u0142a\u015bcicielskiego)

13

10

Departamenty operacyjne (Biuro Kontroli Wewn\u0119trznej, Departament Windykacji, Departament Prawny, Biuro Zarz\u0105dzania Dokumentacj\u0105, Biuro IT)

93

91

Departament Handlowy

13

10

Departament Finansowy

8

8

RAZEM

130

122

\u00a0

\u00a0

Rotacja zatrudnienia w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Liczba podpisanych um\u00f3w o prac\u0119

23

21

Liczba rozwi\u0105zanych um\u00f3w o prac\u0119

(15)

(21)

Zmiana zatrudnienia per saldo

8

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Nota 45. UMOWY NA \u015aWIADCZENIE US\u0141UG W \u015aWIETLE MSSF 16 \u2013 LEASING \u2013 UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du um\u00f3w dzier\u017cawy i najmu, na podstawie kt\u00f3rych jednostki Grupy otrzyma\u0142y prawo u\u017cytkowania aktyw\u00f3w obcych w swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w zakresie zastosowania standardu MSSF 16- Leasing.

Stosuj\u0105c model kontroli oceni\u0142a korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w i stopie\u0144 dysponowania aktywem obcym. Wszystkie te umowy s\u0105 w ocenie Grupy umowami o \u015bwiadczenie us\u0142ug, zawartymi na okres kr\u00f3tkoterminowy oraz nie zawieraj\u0105 opcji zakupu. Z uwagi na dyspozycje zawarte w standardzie s\u0105 one obowi\u0105zkowo skalsyfikowane jako umowy leasingu.

\u00a0

MSSF 16 zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymog\u00f3w dotycz\u0105cych uj\u0119cia, wyceny oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym w stosunku do um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz o niewielkiej warto\u015bci.

Z uwagi na zastosowanie zwolnienia umowy dzier\u017cawy i najmu sklasyfikowane jako leasing rozliczane s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz roczne koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug:

\u2022Umowy dzier\u017cawy powierzchni biurowej (5 kontrahent\u00f3w) - koszt 577 tys. z\u0142 ,

\u2022Umowy dzier\u017cawy powierzchni magazynowej przeznaczonej na archiwizacj\u0119 dokumentacji koszt 342 tys. z\u0142,

\u2022Umowy dzier\u017cawy \u015brodk\u00f3w transportu koszt 266 tys. z\u0142.

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt korzystania w ci\u0105gu 2023r. z us\u0142ug najmu i dzier\u017cawy obcych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosi 1 185 tys. z\u0142.

Nota 46. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego definiowane s\u0105 przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Obejmuj\u0105 one w szczeg\u00f3lno\u015bci:

1) odsetki z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz odsetki od kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w,

2) dyskonto i premie zwi\u0105zane z zaci\u0105ganymi po\u017cyczkami czy kredytami,

3) dodatkowe koszty zwi\u0105zane z zawarciem umowy o kredyt lub po\u017cyczk\u0119,

4) koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego,

5) r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w walutach obcych \u2013 w stopniu, w jakim stanowi\u0105 one korekt\u0119 wysoko\u015bci odsetek.

Wg rozwi\u0105zania wzorcowego MSR 23 zasadniczo koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty bie\u017c\u0105cego okresu, czyli okresu w kt\u00f3rym je poniesiono (niezale\u017cnie od sposobu wykorzystania po\u017cyczki lub kredytu).

Standard jednak dopuszcza tak\u017ce rozwi\u0105zanie alternatywne, zgodnie z kt\u00f3rym koszty finansowania zewn\u0119trznego mo\u017cna aktywowa\u0107, je\u015bli s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem tzw. aktyw\u00f3w kwalifikowalnych (dostosowywanych).

W roku sprawozdawczym 2023 oraz okresie por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka nie zastosowa\u0142a rozwi\u0105zania alternatywnego, a w sprawozdaniu finansowym koszty finansowania zewn\u0119trznego obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w lub strat w pozycji koszty finansowe jako koszty okresu.

\u00a0
Nota 47. SPRAWY S\u0104DOWE.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci i windykacji ich na w\u0142asny rachunek w post\u0119powaniu s\u0105dowym i komorniczym. Konieczno\u015b\u0107 skierowania sprawy na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 wynika najcz\u0119\u015bciej z niemo\u017cno\u015bci polubownego rozwi\u0105zania sprawy z d\u0142u\u017cnikiem. Takie przypadki stanowi\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 i skutkuj\u0105 znaczn\u0105 liczb\u0105 spraw kierowanych do s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym du\u017c\u0105 liczb\u0119 post\u0119powa\u0144 nale\u017cy \u0142\u0105czy\u0107 ze specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje instytucj\u0119 elektronicznego post\u0119powania upominawczego (e-s\u0105du). Pozwala to na zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelno\u015bci.

Jednostki Grupy w roku 2023 oraz do dnia opublikowania raportu nie by\u0142y stron\u0105 post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, post\u0119powania dotycz\u0105cego jej zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 \u0142\u0105cznie lub z osobna przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE.

W stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, ani innego podmiotu Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania podatkowe.

Nota 49.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU.

1.Zdarzenia w obszarze dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\uf0fcPo dniu bilansowym jednostki Grupy naby\u0142y portfele wierzytelno\u015bci za kwot\u0119 8\u00a0031 tys. z\u0142.

\uf0fcSp\u00f3\u0142a dominuj\u0105ca zby\u0142a po dniu bilansowym udzia\u0142y w Pigma House Sp. z o.o., kt\u00f3re na koniec 2022r. zakwalifikowa\u0142a jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na sprzeda\u017cy nie powsta\u0142 zysk. Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u transakcji w kwocie 300 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta jako zdarzenie po dniu bilansowym w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

2. Zdarzenia w obszarze dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\uf0fc9 stycznia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 184 019 akcji w\u0142asnych za kwot\u0119 1,7 mln z\u0142.

\uf0fc2 lutego 2024r. Fingo Capital S.A. naby\u0142a akcje jednostki dominuj\u0105cej 560\u00a0771 szt. na podstawie umowy przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji w celu zwolnienia si\u0119 z d\u0142ugu w kwocie 5300 tys. z\u0142 powi\u0119kszonej o odsetki.

Cena transakcyjna wynios\u0142a 6\u00a0449 tys. z\u0142.

\uf0fc29 stycznia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyemitowa\u0142a 217 500 obligacji serii O2 o warto\u015bci nominalnej 100 z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna kwota emisji 21,75 mln z\u0142. Oprocentowanie Wibor 3M + mar\u017ca 6% w skali roku. Odsetki b\u0119d\u0105 p\u0142acone w okresach trzymiesi\u0119cznych. Terminy obligatoryjnego wykupu ustalono: 19.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 19.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 19.07.2026 \u2013 2 mln z\u0142. Do 19 stycznia 2027 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest wykupi\u0107 pozosta\u0142e obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 15,75 mln z\u0142. W okresie tym Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wcze\u015bniejszego wykupu. Od dnia 7 lutego 2024r. obligacje s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst.

\uf0fc4 marca 2024r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wcze\u015bniejszym wykupie 1800 obligacji serii L2 o warto\u015bci nominalnej 1 tys. z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wykupu 1,8 mln z\u0142, zap\u0142acone odsetki 0,174 mln z\u0142.

\uf0fc4 marca 2024r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wcze\u015bniejszym wykupie 3300 obligacji serii M2 o warto\u015bci nominalnej 1 tys. z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wykupu 3,3 mln z\u0142, zap\u0142acone odsetki 0,96 mln z\u0142.

\uf0fc8 kwietnia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyemitowa\u0142a 182 500 obligacji serii P2 o warto\u015bci nominalnej 100 z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna kwota emisji 18,25 mln z\u0142. Oprocentowanie Wibor 3M + mar\u017ca 5,4% w skali roku. Odsetki b\u0119d\u0105 p\u0142acone w okresach trzymiesi\u0119cznych. Terminy obligatoryjnego wykupu ustalono: 26.09.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 26.03.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 26.09.2026 \u2013 2 mln z\u0142. Do 26 marca 2027 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest wykupi\u0107 pozosta\u0142e obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12,25 mln z\u0142. Zgodnie z warunkami emisji obligacji serii P2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wcze\u015bniejszego wykupu. Od dnia 16 kwietnia 2024r. obligacje s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst,

\uf0fc29 marca 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a aneks do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wysoko\u015b\u0107 limitu nie uleg\u0142a zmianie. Termin sp\u0142aty zosta\u0142 ustalony na 30 marca 2025r.

.

Nota 50. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKA\u0179NIKIEM INFLACJI.

Z uwagi na wniesienie sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego w latach, w kt\u00f3rych nie wyst\u0105pi\u0142o zjawisko hiperinflacji, nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142ywu czynnika inflacji zgodnie z MSR 29 na wielko\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Nota 51. UDZIA\u0141 SP\u00d3\u0141EK ZALE\u017bNYCH NIE OBJ\u0118TYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM.

Nie wyst\u0119puj\u0105 inne jednostki zale\u017cne, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 10 nale\u017cy obj\u0105\u0107 skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Nota 52. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy oraz w okresie por\u00f3wnawczym

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

- badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

145

132

- przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

73

66

- badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych

104

96

- pozosta\u0142e us\u0142ugi

7

6

RAZEM

329

300

Nota 53. WP\u0141YW KONFLIKTU W UKRAINIE NA DZIA\u0141ALNO\u015aC SP\u00d3\u0141KI PO DNIU BILANSOWYM.

Jednostki Grupy nie posiadaj\u0105 aktyw\u00f3w, dostawc\u00f3w, wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w oraz nie prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w Ukrainie i Rosji. W zwi\u0105zku z tym kontynuowane dzia\u0142ania wojenne w ograniczonym stopniu wp\u0142yn\u0105 na jej sytuacj\u0119 operacyjn\u0105.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej monitoruje bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z rynkami Rosji, Bia\u0142orusi oraz Ukrainy i nie stwierdza bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu konfliktu zbrojnego na obecn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Nie wyst\u0119puje ryzyko zagra\u017caj\u0105ce kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Na chwil\u0119 obecn\u0105 Grupa nie przewiduje, aby konflikt mia\u0142 wp\u0142yw na znacz\u0105ce korekty szacunk\u00f3w w 2023r.

Wojna w Ukrainie b\u0119dzie nadal destabilizowa\u0142a gospodark\u0119 w Europie \u015arodkowo-Wschodniej. Skutki jej to wysoki poziom inflacji, wzrost st\u00f3p procentowych, os\u0142abienie z\u0142otego, poziom d\u0142ugu publicznego, wysokie ceny surowc\u00f3w energetycznychoraz sytuacja demograficzna. Polska poza problemem migracji z Ukrainy b\u0119dzie boryka\u0142a si\u0119 z rozwi\u0105zaniem r\u00f3\u017cnych problem\u00f3w typu bezc\u0142owy import produkt\u00f3w rolnych o obni\u017conej jako\u015bci. Programy socjalne, w tym tarcza antyinflacyjna, finansowanie kryzysu migracyjnego, zapowied\u017a rz\u0105du o zwi\u0119kszeniu wydatk\u00f3w na zbrojenia spowoduj\u0105 wzrost d\u0142ugu publicznego. jednostki prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Jednostki prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 dalszych obci\u0105\u017ce\u0144 fiskalnych.

Na dzia\u0142alno\u015b\u0107 polskich przedsi\u0119biorstw szczeg\u00f3lnie w sektorze przemys\u0142owym, budownictwa oraz transportu istotne znaczenie mia\u0142 wzrost cen d\u00f3br inwestycyjno - zaopatrzeniowych, przerwanie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw, perturbacje w zatrudnieniu w zwi\u0105zku z odp\u0142ywem pracownik\u00f3w z Ukrainy na wojn\u0119. Wzros\u0142y koszty prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci, koszty obs\u0142ugi finansowania. Prze\u0142o\u017cy si\u0119 to na spadek zyskowno\u015bci przedsi\u0119biorstw. Nale\u017cy spodziewa\u0107 si\u0119 zmniejszenia dochod\u00f3w gospodarstw domowych.

\u00a0\u00a0

Nota 54. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

.

Nota 55. OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

I. Amortyzacja

675

571

III. Przychody z tytu\u0142u odsetek

(296)

(302)

1. Przychody finansowe wg rachunku zysk\u00f3w i strat

92

(872)

2. Dyskonto uzyskane ze sprzeda\u017cy obligacji

0\u00a0

500

3. Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych

(782)

70

4. Odsetki bankowe

382

0

5. Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

IV. Koszty z tytu\u0142u odsetek od obligacji i kredyt\u00f3w

7 477

9 417

1. Koszty finansowe wg rachunku zysk\u00f3w i strat

7 529

9 625

2. Utrata warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

(28)

(204)

3. Pozosta\u0142e koszty

(24)

(4)

V. Wynik na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

3 062

101

1. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

28

204

2. Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach pozosta\u0142ych

782

(70)

3. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

0

467

4. Dyskonto uzyskane ze sprzeda\u017cy obligacji

0

(500)

5. Wycena programu motywacyjnego

2 252

0

VI. Udzia\u0142 w zyskach os\u00f3b prawnych

126

94

VII. Zmiana stanu rezerw, w tym:

338

(49)

1. Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

338

(49)

VIII. Zmiana stanu nabytych wierzytelno\u015bci, w tym:

14 424

(9 134)

1. Wp\u0142aty got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci

137 536

147 690

2. Zakup wierzytelno\u015bci

(34 790)

(64\u00a0654)

3. Nadwy\u017cka po\u017cyczek sp\u0142aconych nad udzielonymi

3 928

\u00a0

3. Przych\u00f3d odsetkowy obliczony metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe

(50\u00a0108)

(45\u00a0206)

4. Zysk/strata

(42\u00a0609)

(46\u00a0964)

5. Zako\u0144czenie windykacji

467

0

IX. Zmiana nale\u017cno\u015bci, w tym:

(2\u00a0647)

(13\u00a0064)

1. Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych wynikaj\u0105ca z bilansu

(3\u00a0416)

(12\u00a0774)

2. Zmiana nale\u017cno\u015bci odsetkowych

290\u00a0

4

3. Utrata warto\u015bci

(31)

(294)

4. Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w

510

0

X. Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym:

(1\u00a0607)

(8\u00a0886)

1.Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142ych wynikaj\u0105ca z bilansu

(1\u00a0172)

(8 281)

2.Wy\u0142\u0105czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku

(435)

(605)

XI. Zmiana stanu zapas\u00f3w

644

11 359

1. Zmiana stanu zapas\u00f3w wg bilansu

702

11 359

2. Eliminacja transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy

(58)

0

XII. Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

0

0

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 196

(9 893)

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekt przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022 -31.12.2022

1. Zbycie warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

26

2.Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

0

0

3. Otrzymane odsetki (od po\u017cyczek)

14

504

a. Odsetki od obligacji

0

197

b. Odsetki od po\u017cyczek

14

307

4. Nabycie warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

(598)

(2\u00a0710)

5. Wydatki na aktywa finansowe (nabycie akcji, udzia\u0142\u00f3w)

(5\u00a0080)

(490)

6. Inne wp\u0142ywy (wydatki) inwestycyjne:

100

5 951

a. Obligacje

0

3 000

b. Po\u017cyczki

100

2 951

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(5\u00a0564)

3 281

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekt przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022 -31.12.2022

1. Wp\u0142ywy netto z wydania udzia\u0142\u00f3w i innych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dop\u0142at do kapita\u0142u

57

0

2. Zaci\u0105gniecie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

250

0

3. Sp\u0142ata kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0

(634)

4. Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym:

5 100

16 700

a. Emisja obligacji serii I2

0\u00a0

12 000

b. Emisja obligacji serii K2

0\u00a0

4 700

c. Emisja obligacji serii L2

1 800

0

d. Emisja obligacji serii M2

3 300

0

5. Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli

(3\u00a0159)

(2\u00a0906)

6. Wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym:

(23\u00a0186)

(41\u00a0500)

a. Wykup obligacji serii B2

(5\u00a0536)

(31\u00a0250)

b. Wykup obligacji serii C2

\u00a0\u00a0

(3\u00a0250)

c. Wykup obligacji serii F2

(5\u00a0000)

(5\u00a0000)

d. Wykup obligacji serii G2

(2\u00a0000)

(2\u00a0000)

e. Wykup obligacji serii H2

(3\u00a0950)

0

f. Wykup obligacji serii I2

(2\u00a0000)

0

g. Wykup obligacji serii K2

(4\u00a0700)

0

7.Zap\u0142acone odsetki, w tym:

(7\u00a0956)

(7\u00a0629)

a. Zap\u0142acone odsetki od obligacji

(7\u00a0862)

(7\u00a0959)

b. Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

c. Zap\u0142acone odsetki od kredytu

(94)

(170)

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(34\u00a0902)

(35\u00a0969)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d 27 kwietnia 2024r. w Warszawie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7773e6186b544530bdb1699b2a217e96_0": { "value": "

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapita\u0142owej \u201eVindexus\u201d.

\u00a0

Nazwa:Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d.

Siedziba jednostki:Polska, ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Forma prawna:sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji:Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki:

Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d dzia\u0142a na rynku us\u0142ug finansowych w sektorze zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega na nabywaniu na w\u0142asny rachunek pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci od instytucji bankowych, operator\u00f3w telekomunikacyjnych oraz innych podmiot\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi masowe w celu ich odzyskiwania. Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza wierzytelno\u015bciami funduszy sekurytyzacyjnych oraz \u015bwiadczy us\u0142ugi odzyskiwania nale\u017cno\u015bci zlecone przez jednostki zewn\u0119trzne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uj\u0119ta jest w Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jako \u201ePozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i funduszy emerytalnych\u201d.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej:Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy:Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.

Zmiana nazwy jednostki nie wyst\u0105pi\u0142a.\u00a0

V.1Informacje wst\u0119pne o jednostkach Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d.

Jednostka dominuj\u0105ca

Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d S.A.

Siedziba

Warszawa

Adres

ul. Serocka 3 lok. B 2, 04-333 Warszawa

S\u0105d rejestrowy

S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy

Nr KRS

0000057576

Nr telefonu

(022) 740 26 50 do 61

Nr fax.

(022) 740 26 50 do 61

V.6Por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zamieszczono dane sprawozdawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2023 do 31.12.2023 i dane por\u00f3wnawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2022r. do 31.12.2022r.

Przyj\u0119te zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci Grupa stosuje w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y.\u00a0

V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3750551f727444c2a434cda81c9cda9c_2": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A250b9a34a8874ea99c931234e8fa81b8_3": { "value": "Polska, ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed873e25106940dbb96a50952e207459_4": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf012b44b7d042ceb3d38ba37b4b1e46_5": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abfa3a2de8e784988bf3eb915fc1d9dcc_6": { "value": "ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2417d324ab7d4c68b1dcc568e4a53694_7": { "value": "ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d9978c32fc34607a62e9eee6cd7b67d_8": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d dzia\u0142a na rynku us\u0142ug finansowych w sektorze zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy polega na nabywaniu na w\u0142asny rachunek pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci od instytucji bankowych, operator\u00f3w telekomunikacyjnych oraz innych podmiot\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi masowe w celu ich odzyskiwania. Jednostka dominuj\u0105ca zarz\u0105dza wierzytelno\u015bciami funduszy sekurytyzacyjnych oraz \u015bwiadczy us\u0142ugi odzyskiwania nale\u017cno\u015bci zlecone przez jednostki zewn\u0119trzne. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uj\u0119ta jest w Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jako \u201ePozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i funduszy emerytalnych\u201d", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab693cf2d19284de38eec02fc7230eb3f_9": { "value": "Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee0a0494c29e49f994cbcfe96fc08e94_10": { "value": "Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c68b63595dd4cbc914f2727aa84d694_11": { "value": "105408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A728e47f0bd234c3a9152daf5eba524f0_12": { "value": "115825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A865b96251fd04c71be762bbe1b0643d9_13": { "value": "62666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ec617793e1c45918159dccc227dae96_14": { "value": "64448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad71c1ffc2d4458487335f9ba40cd867_15": { "value": "42742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A984ac5f0abc94c83b1e76e6c00c3afcd_16": { "value": "51377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef802f50e1c340b389056daf48813880_17": { "value": "264000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afee8d38ab1fc45ef952b80b849f4661e_18": { "value": "251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af963682c60ab4a299574e8671230ab85_19": { "value": "10799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae62ce9a2a3d4646b0decf3bf574c39a_20": { "value": "8238000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe54d11c7c07424c88a8f34a0424be19_21": { "value": "760000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64f79144be3240e78200adf7fe2972d7_22": { "value": "755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdbc33c1d29b47bcb8bef4ee522da018_23": { "value": "31447000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9c09cc7bf16451b80552dd161125ef4_24": { "value": "42635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11b31f6c1bc646eb9e8cca44953ceebc_25": { "value": "-92000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdb0c7b0e18742f0b8b8cd556f41f1de_26": { "value": "872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac812f5b7fac84b1db9b2ebe4cfaf5580_27": { "value": "7529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af74e85e4a5fb43c4b0061b3b14a8dfbb_28": { "value": "9625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c5502500c924ac396ee7704b18c77f4_29": { "value": "-126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0713617fefb944da88f7af7f9025bba4_30": { "value": "-94000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31fdc98cd2e342728777848606444e4b_31": { "value": "23700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadb6f32066b049b7a5f5d6224d23cc1c_32": { "value": "33788000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2deccbc45fc74032b80c31e645709aee_33": { "value": "5070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16e988d2f9ea4d4ba4d0f150e0abfd44_34": { "value": "1444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2d1aa94e20b4ffe95a5b9979e7468ce_35": { "value": "18630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A793cf94837cc474ba8bb2ac9fa447e62_36": { "value": "32344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6914f73338c4f94a9c5edb5e07913ea_37": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A180e6331c3724a83917ae638e53cdf9d_38": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad37b96f6bad5469ea6bd7819c9501522_39": { "value": "18630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabf31976784e477f8dde6c1c4abf6648_40": { "value": "32344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accb6d2a2a0b944b19500069742072d1f_41": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46b3b5fd48cc405c891ec3465580cec1_42": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fc3ff332370401a8717d835c69f8afd_43": { "value": "18633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af70d4ea2b6a94698aa630b6c44fab631_44": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f3e3527aa8e488297a5b84f61a69b32_45": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3258dec193454dd28719a9cec4942ff6_46": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab44b47eb850649749cf182d8d2d22148_47": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58b6ff16f7ee4c5eaff7197d45ae00f3_48": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc32640621d441f680624b51dfa3e509_49": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95a8188830814e4c957e07f96bf2f7ca_50": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77f6567ebb7c49719e9f1b259aa62517_51": { "value": "18994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad16debc94ebb448a8bda283b6951ff4c_52": { "value": "32344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab967144d856e42aa8dcc29ed10ce5678_53": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0674cd3d37e749bebb0144db81bf5297_54": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c9548ae03f143fca99e4bfaff0958cd_55": { "value": "18997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A849b2712ed6e49abb121ee9c978dd6e0_56": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2e4964cae47494192105e5d722de84d_57": { "value": "1.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Abe2340f45ce94b3e988387f0a85ef12d_58": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A438dd678bdc54ea7b446ce06c55c6684_59": { "value": "1.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3b3a5fcefb244cb2b1bf863ea2ef504e_60": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4dac38feb062436a826dcd5ecfcda8be_61": { "value": "1.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A13181650fe544fae85dbe85951987dc4_62": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Add53bf406f2e4b968b08d195bd37297c_63": { "value": "1.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A28bf63e396d74c27b14bafb8cd652751_64": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A552c5fb5d0d544f3bd5749ff5547b89a_65": { "value": "22452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A132501b4035a40e8ab8c13f78899303e_66": { "value": "17496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A134c4c2851c648459f2e43fdfc0bf63e_67": { "value": "11994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ca4d1a884e54194a79ec760360ea54b_68": { "value": "12009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c429609c1b24eceaee072ff10161f48_69": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82bfa9c45e064af499d05cdff91f57dc_70": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8cef06c8005448c8be2f7025d5d2256_71": { "value": "162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27b4053ec6d44b4d98e61d490434b449_72": { "value": "162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9a270dd5af84eebaf42ce2e2f40ab9f_73": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdbf5ef5383548e9afe7f9fca3f2e239_74": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76568535a6064927a6d01eeb8228ec2f_75": { "value": "417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d2e09014ede4c89aba73e2eba54bb4f_76": { "value": "636000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4960c33cda04647873fd78155b7de71_77": { "value": "6113000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09d2ac4033c340a181bab34ed00f1382_78": { "value": "1712000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A467d3feb300e46d290e566d11028fe43_79": { "value": "3761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45d7818dfd844d559099e7e06c084915_80": { "value": "2968000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9b3620b799e4605bc0956f92e130b68_81": { "value": "319403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62c59a2006464e47a8a5d4c779fa36dc_82": { "value": "331997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34ddf635a8a6492d8f1662016ed20e52_83": { "value": "319403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafd67bdba66b43a79c7b2c9950fdb592_84": { "value": "331687000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49796aeecc474b44ab3c6259bb831bc5_85": { "value": "2668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96be9a9428b34e458566ce4aa408eea0_86": { "value": "3371000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9669defb81fd40eeb8113ad5911b713c_87": { "value": "20138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac963e47c7242428f9bdf72b60e3000c1_88": { "value": "16722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A038f823efd5244e28957033bfea81db4_89": { "value": "714000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa063eca932b48efb6ee7648a2a27da0_90": { "value": "185000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37814328c3994126aa6f9af86c0eb19f_91": { "value": "254653000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vin:AcquiredClaimsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8dec848d75a4338a25588c8d2af063e_92": { "value": "269077000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vin:AcquiredClaimsAtAmortizedCost", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A840c94c271b54e8a857c5e9ae3fccf2e_93": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab22c8fecb88a42ab81ac3e1262cbd3ba_94": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63b4778f3a1c4c79aac2d00610ceb970_95": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A099ae3f8a8e14f1da797914b04d0da8c_96": { "value": "104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adefdb7bc9ebc468f94d7f85863abab46_97": { "value": "41230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86b2d6b8627e4c4fb8a7201d14681cba_98": { "value": "42228000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A622d22f72fbf4348a563a842df70baca_99": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba8415b35f954558a69ef0be8fee830e_100": { "value": "310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3345e08bb84467c9ebdf7affe3d2fab_101": { "value": "341855000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe3cd72158254a7cb8afcf02f4f6ae24_102": { "value": "349493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a80369ce27c486c82df2fc2191c7d6f_103": { "value": "266780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6210d85497a44632ac0b1d9fe85000e9_104": { "value": "255233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf1893c04d594ef39111dd88c159cf91_105": { "value": "266075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07d879b24b8e439596cd67895f8574d7_106": { "value": "254525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9f7367eec20470c8535c2d4179d4a2b_107": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A260db9d3d38c4a5bb3719d817b3ac1aa_108": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb63629b90794dafb3cb8f45506a3ce1_109": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3f0e541abd345dcbf524439a044fce5_110": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca8c8aa0911c4914a0f16a8b46913865_111": { "value": "4200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0b0ae4603e64ef8b24c57d35f7af5b9_112": { "value": "347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cd0d046ee264a55a478ac1c8a05e093_113": { "value": "1116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49cc0630ad8849deb0fb04b169444a7a_114": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f7f721826e445fe98decfe19ecac870_115": { "value": "260687000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A470c6a53d85b4157b5d3dcde00de6201_116": { "value": "245648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40af40c03ed5405cb4a1e4d3b211d96f_117": { "value": "705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29c3ed9bb25948a6afc5e9c38195a59b_118": { "value": "708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e30e15d7c854561819ec24c4e38a800_119": { "value": "75075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88ad575927ea499eb860f10c98b70bbd_120": { "value": "94260000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24f72a8bb17443e9bce2d64d4328859e_121": { "value": "35167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af889e45d8d04434c8c7422f1993005c2_122": { "value": "56689000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06b520ec7b954920922175652142b826_123": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A470394645dbc4acfbf034bb18d572f0a_124": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f7aadcd93be420280c10d44da265601_125": { "value": "16208000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bb7fa97acba47eebdf1b9a6013cb819_126": { "value": "37995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabd18571dfaa454495befe9364a57f18_127": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4150da6ffebe4e57a13f58a1c2d013c2_128": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b5519e145714f73a4de42eb8dd3c02d_129": { "value": "18040000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae623fccd833f4e53932d819488148a01_130": { "value": "18048000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A514578a4d8a14ed4b083f985bda57c92_131": { "value": "899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac79592ad1abd4ff0bb646b6a73caece3_132": { "value": "626000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80f2acf5bdf14174bbcf85049eb42f4b_133": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad78a9d11aad340eca465a3171f3196a9_134": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace6663f550a34d7c81452f0ca0beb249_135": { "value": "39908000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe8c1d04d6ff4ecea83522c13b97dd37_136": { "value": "37571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b28531af97e4a34af43d981403658b9_137": { "value": "39908000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16aa3c59db274b6691d934e751133be7_138": { "value": "37571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bfe4a1f8c80425f9318d9ed8902de73_139": { "value": "261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25700a5012f443a885bd5ee2f48f6323_140": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adabc41425dc64d808e50ae1feecd1844_141": { "value": "33925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A600df80139044499ba74897ee59b6622_142": { "value": "30713000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A992817e3c66b4a129f65522c89f24699_143": { "value": "4882000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76a20f1fbeaa4681bbeb8a9c5b233cb2_144": { "value": "6054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfe74e6d5aeb43e59a61b08a2bc8230f_145": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae71343541a7b47feac743ac9b2a59e88_146": { "value": "29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A283b4e01915e4917903b9ed91a1e4ea1_147": { "value": "840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03222dce8e3c4474aa8abfef76684cd3_148": { "value": "775000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1acb12cdd97f40aba2da96db2fa90d90_149": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfd985ceef6047099274ff87424f6d6b_150": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A142365aa2020422d97c9ef94181673d4_151": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cd07d7efc154246bd40fe58715dba8d_152": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e37c69735ca47a6b1085740ac53a713_153": { "value": "341855000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96438894245a435c8e7cd0accf4b6f8e_154": { "value": "349493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A853bd9355d7a4817be7bd253394e1b39_155": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4bb006fb85d4f2cb2622f0a7ba9d200_156": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fdb92abaad440b39def45360427e20e_157": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17194835e1e74ba397ef7c3929c392e5_158": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b4f811341024ed18820eac8bc230e10_159": { "value": "245648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A296289f40a7e4a62ba337d940e3902b9_160": { "value": "254525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92b755995f8f4a58b1bf59a10011d3f5_161": { "value": "708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e599a5279f64c5697f7f276f9391c67_162": { "value": "255233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3672e555c9a64ee1ae5386ef773fb3f1_163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acca05972c7bb437cb26f90996c6bfe0c_164": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7833e28cd8b94e3a8917e49267117aa1_165": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1b474f6ab714fee86459e06462df22c_166": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91ca5b999f1842e08387c9012fb8b97c_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5c39792615243288476a7bdf3a1d7f3_168": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5dc8a634e4b4ad1af5f5e500fe67469_169": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff1d8819ce5d4d648c78ce7cbe268341_170": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89cbb8e8ae35442f8ef85e1b460d0a69_171": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fd0ba73fa0a46249505e83e1f197248_172": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2942bdb073814bdc8903167c63150fcc_173": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a2e507a4a82464ab0a89599c24f5242_174": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf13f517e39f4e048840966bdd31d864_175": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae86e4a718926464ab64bef2809c5ae16_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dfe781fe03244398cdf5241a1de22ce_177": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53340e0362484a21826a5666410a0858_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1429b97810184659ac567125e524682e_179": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3feb83d76bd44cb937f90b9d507f128_180": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A263f6e654a08463589819c41517ac7e8_181": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A755ce5d8c09242ba9157fa89c7ff7de8_182": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5989b4ef04864f24a8f377a7de1365db_183": { "value": "245648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A050eb85e6db14d419cca7c37832f6343_184": { "value": "254525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a9e0436d5f74302bed8e50e02840dcc_185": { "value": "708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6210d85497a44632ac0b1d9fe85000e9_186": { "value": "255233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4c5bf2f192841658e6caba4a0845cd0_187": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36c85ca5053e4ec3a3ddb242b7e070c9_188": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A407b5e609e8a41d99d9538e15b5d2f2d_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d021aac5c894653b1ca739ca0b681da_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ec9cc363f734dcd863245896a33fb42_191": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab33bc3e0501e44f8920d2ac79dea1571_192": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A387c7536384945429f915150b1fcb528_193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A048754e0f3f24876af18f57563548ee9_194": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad15e31281e214229b03e62e9d15d2a72_195": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f5cd69206f3475a8c6edd6a905348b5_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A473a110d1bb9487786bba58773c72230_197": { "value": "6008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa30cebae7d4d4b78bb6299465d25b70b_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace9a2b9da4fe45b697696b1dcf066af1_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad721ee0bea2a45aa9000d62285cacf13_200": { "value": "6008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56f480f5f0fa491a9ff7f2486a4854a2_201": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e88d068c2364cd7943b47072e691ff0_202": { "value": "6008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd27664f0f534b488d3e871923f7bf8c_203": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9ca9927bfde46ac86c99775cfc8917d_204": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa66f58f44ace4dba96029a2a1f758380_205": { "value": "2155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ed3b6c09c5049a6a8ee2002880dbaa2_206": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfa45a94f5184e83bbdb495657d7714b_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3368a1f237cf4bf8be643ba419d8e7a6_208": { "value": "2155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18a654bf73394407a3a6ecf2d1a30086_209": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab68fcd5579a34f4bb31e30d0148bd329_210": { "value": "2155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac328ad68463c47909c34a734ca1e3263_211": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ad9104c19a44f00bdd6081a5f1bb483_212": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada6938915bbe4909adbcf096ea5de62d_213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a869c0d95dc480086c50b5ad759267e_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07a4ee67ee41495a882135315f500b30_215": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac815fd2e389e49379204655cc9d0025b_216": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac81bdac4b495472b8c84b0845047111f_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65f3e0984de04d63bcb8b45c53408b02_218": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa70d0e60b3064f51bc5c61d72f90236e_219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62441fb4b1ee46e5876ca205078c1385_220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A558c834b99b94ec2977b5b425dc495a8_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa26218a2461741b2aec2ab2b3c09d860_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa299049d9984458a8ccfaed349b99b19_223": { "value": "-435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11144029991241719dfea2395ac49112_224": { "value": "-435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9684baa235294cc599d3b9922167b6f0_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f348e9240fa47bda02cefa361be9df8_226": { "value": "-435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ab242f03173499ea033b910ed6dab31_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c8ae3b1237d4d98a8b8f4014a8e4f10_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A449f4bc763284715adf4848b8cff3ee6_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ac6601a501242578a3f35b933681b50_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9750417bd39c405eb222b14464d52ff3_231": { "value": "18633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18693a051115474299665b7b30d51f01_232": { "value": "18633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1dc9297d4f6349598deba10f17e3f306_233": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad37b96f6bad5469ea6bd7819c9501522_234": { "value": "18630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f7d7b775e8e491590d11a5f715b1a5d_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A397880a7c1784f83949d2354e86e61f9_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03be5bed7d7b4611a39db7ca93aa1fad_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A391a4bc9d645464fbd1a8c9490544f8b_238": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A485f234fa2fe4b58b203ff223f347306_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ec2eff0e37d415082392e1f08a2b4a8_240": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0802c58d11a4447859769292fe22272_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc32640621d441f680624b51dfa3e509_242": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf175c2913054889b1e2dee7d97e6a7f_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac17f862575914de1b2bc91caa6e20c25_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77848f02bb80465ebc4b45dc9aeca0ef_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e8be49ca58343d0a689fee79df2d0ab_246": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1e346cf7588412c80f3a4dc1d17afc7_247": { "value": "18633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8102eeb62eca4a5786d13d871cf6066f_248": { "value": "18997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d7efe80e4d0423c97023480e5270b52_249": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77f6567ebb7c49719e9f1b259aa62517_250": { "value": "18994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad07ccd3ba5a34008bb4c6dbf8cd7a96d_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af90a2779bc664b92938c0463efb1d43a_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c2204d977a14903aa84ef24fdb5171e_253": { "value": "-3853000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af587c1057ecc4d33be1a3ad30b2d8848_254": { "value": "364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee2e45ae66d6406b8210041c4376169d_255": { "value": "15039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c679c121d1e4160ba3cfa74771a29ec_256": { "value": "11550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ce4143a373046769e589384441d4912_257": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A147142be9e494db0aaac1c4213c8cd55_258": { "value": "11547000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70dfbd4de7374fd981a6e46d445857d1_259": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3566d492d4664c17b957caa888eba4a4_260": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaa6833bb30b426a8bf413bb920a2959_261": { "value": "-4200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A038a928504314905adfe1123a33afa2c_262": { "value": "1116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ad8655e78f64eb8a6dbb3315859c0ed_263": { "value": "260687000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3c116425fb2436699f54dd8a5e2ad35_264": { "value": "266075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ff9952482ed42a495ebcc9ea66f241a_265": { "value": "705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a80369ce27c486c82df2fc2191c7d6f_266": { "value": "266780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac586e77e6fee43c09f7139dd6edb740c_267": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac41868fee3ed43ca919148c65621da3e_268": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47ccd9425e9d473db1d1cbc57c2bb816_269": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2449bc29553b49f685350c9c6f990c1f_270": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c0d8d6a2e4f4b8e941e2c2e5eabb048_271": { "value": "216963000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2aed99bd75f84560810f2ae70d45d91c_272": { "value": "225840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adca712f2b7834575b7a925d486ed5f66_273": { "value": "560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d1c3a2a741d47d497aba43388aceeff_274": { "value": "226400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ff725fac4ee47588be9a8a5f2886a3d_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0cff1b44cad4b7c944ab2e5c88a81c2_276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49f8ba0ad00a439bacba3ee86d112118_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A352694f5ba354a2baa83a04dd6fa88fd_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9b497d74ff4404bb8b7c7ce588e5416_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e88784680f941e6a1e1939d90f04134_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfe41cd336fa4858ab7f6aee8c328a9c_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adee641052c0543e9acd35bbcf8c3ec0a_282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23e3a0f2aae4475cbf15c29d38cdd107_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77f39e3385eb4a0c83116d15cc87f1be_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A649d5d6e4b6e4a438223278fb599a1bd_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afafd1b29cd0949a49ab963acf44382c3_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f967d78fb4248f2b235266cff14579f_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A666eb93285a545fc8360870aeb89189e_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f9d8aa8b2924518b23d4060bc4e53f3_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29641a8add154e45817f8bf25eb57dce_290": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1901fbd677044e699d2cfcceebe3dd87_291": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12141e2727ad4f5d82d29e3cc9bbb185_292": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba9f7caf995646f58f8a62f510fab15f_293": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A353b6bbd5efe4287969a4845468d8352_294": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72908826532a4683a6b6b1d31e47da88_295": { "value": "216963000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4dedd8506a3f4f438d5992cdbc69f5b7_296": { "value": "225840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae840ee2ca7114d68a75467b70cb59a56_297": { "value": "560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A634d71333ce149c2975b8c70f06c69b0_298": { "value": "226400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A458aa7846c78411b9cabac48851f1a33_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a2010f5145e42e9b32b88ca0c05088b_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba98a3d382884bef99b2448aac9e72b1_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a94414efb594fa3aae641cb383c860c_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A053692553e8343cbb89201ad79812b18_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5d86eaa4da34140a59ecc16f6a77068_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A728ba01094d64043a5b272e0d648cfe7_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed1a68be280b43ee86ee0e22e245601c_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e84438c62b34c0bac4c59b9a5404da2_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5dfb57586e543a8bb3a9ba923e6164e_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4946c338c3c44991a2dcfa252ac2c457_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fd619c67b6d4fd7bf49a17f3ef3b63c_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa11fb17226684afead83a25720383406_311": { "value": "2911000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85755f558dd84d3db2ecc2fee02a1823_312": { "value": "2911000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af714d17594564522833326f0c80f2167_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5abe82ff825545bf87a66751e8a39f77_314": { "value": "2911000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24947008917e428fb6a63ce58b597056_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33767d680cac4e69b177353f51dcf6ff_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23891ac35a5648739491592da4954690_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad203251b59fd42db852092e3ef093a20_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17ed906b2c9c43c5a196c0974309369f_319": { "value": "-600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9578526ad3684a3cb5cbf9a11653ab2c_320": { "value": "-600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4e95c9eb5064e04926907ab7ca006c8_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa207aa5159034f7a96930b227a35319e_322": { "value": "-600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad18d4a6a70034060a29a9803f3f314e7_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A699ce29e37c34ee286fed41e5f396a96_324": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8132b204c728486b9e6a23c638c9fd65_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A950c6f72091f48e2a92cde7a98601554_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1b0cd17cd7b41d394516f1c83c99ebe_327": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27c371eec8cf4985b4b6bd4333c5c8f1_328": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d63eb763b5148a5851fdbdf0b2a372b_329": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabf31976784e477f8dde6c1c4abf6648_330": { "value": "32344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2434047e82ef4d428b3fb8d18c25c760_331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05536cba97b242cfab74598d3f1808ce_332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A876700f9a6874d63b3128cd64b14d075_333": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d494bfd21b1438da4d868da8238038b_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dfe7f1c703c474f9b578b6e957d92f2_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f7a5d6af42942bdaad8f06c733c754f_336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2f0ab3edb1b4371b05a135b8fa6387f_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95a8188830814e4c957e07f96bf2f7ca_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A164cb64bb6314d5dab5326e6684e8051_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b9bdbdc29a742dfbb00292ca48c85b4_340": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3fefb5b27b2409495c36b2a803e35cd_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1cd1c794ad34090b0f898a4ecb95583_342": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68c7a49d577e42188d845520a890ba9b_343": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39750946d2934edcb1e747338d6355e7_344": { "value": "32196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2626d733fb7244c19d5ffe8c0ba04c22_345": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad16debc94ebb448a8bda283b6951ff4c_346": { "value": "32344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afee7b2f8c78c4383963e9d7f76122736_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3591ab910414c8f8c1162c27752a91b_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4316a8198f34748bd39d9f95d35426b_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A575931af34134a29b394a425c08aa37e_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adee6bdb6f61c42c38892ea6a41694a74_351": { "value": "28685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a4b8cad5c3242c3b124af93ceed52f1_352": { "value": "28685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fddaf44b53340ab94285330ae736f48_353": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ca10fd275144241924ae0364a843b14_354": { "value": "28833000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1429b97810184659ac567125e524682e_355": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3feb83d76bd44cb937f90b9d507f128_356": { "value": "7302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A263f6e654a08463589819c41517ac7e8_357": { "value": "-347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A755ce5d8c09242ba9157fa89c7ff7de8_358": { "value": "752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5989b4ef04864f24a8f377a7de1365db_359": { "value": "245648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A050eb85e6db14d419cca7c37832f6343_360": { "value": "254525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a9e0436d5f74302bed8e50e02840dcc_361": { "value": "708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6210d85497a44632ac0b1d9fe85000e9_362": { "value": "255233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31fdc98cd2e342728777848606444e4b_363": { "value": "23700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadb6f32066b049b7a5f5d6224d23cc1c_364": { "value": "33788000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09acf7b13e434460b9039bfc7282e84d_365": { "value": "22196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A472cf906d14f444c91adb9b0e33bc7a8_366": { "value": "-9893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa883e66578f14ffe853f39be81737f9a_367": { "value": "675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af24ee9089e9f4e99ad5d26df95c0560e_368": { "value": "571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9caa4b0077974460919d12f5e7116382_369": { "value": "296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac01594cd7598417e9968baff33d89330_370": { "value": "302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada5b41079cab440c9014198f425c254d_371": { "value": "7477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A662d5b05d7ad4f1ab7dda1e5bd92db7b_372": { "value": "9417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7caf6c975d9846d6b0e84ddd409abfcc_373": { "value": "3062000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d6661944166421aa63617b996ed2756_374": { "value": "101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3da45f7378940d39f7d4f6b367a5a42_375": { "value": "-126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fdb2cb7726c4b0396993e9c98cef341_376": { "value": "-94000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab879864fce1e4f3d820005e147761a4f_377": { "value": "338000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ab58f8170284cc1b1fcabc73d7253cc_378": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afeddb04fe5604930b11777ba3b0baf40_379": { "value": "14424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vin:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAcquiredClaims", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A594932a96e254b9b91f089168ada2a18_380": { "value": "-9134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "vin:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAcquiredClaims", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab710eaa185ff4493b4a7f3386c6a724f_381": { "value": "-2647000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3531a3dc980f4032815c5d058f6d6ffc_382": { "value": "-13064000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A999180e2d777443193912b4b54e597d0_383": { "value": "-1607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3659428a123a42f0b671586b0c2185fc_384": { "value": "-8886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdcd83e46ea645de976f9f84b5604767_385": { "value": "644000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29ad7e30d87c4b2dbc286aed34567200_386": { "value": "11359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af10985be2eef4230bc00f80b00fca437_387": { "value": "45896000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8789bd103f774580b46e45dd43a2e6cf_388": { "value": "23895000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A219dd930833d4b2e81c1b15bdae54190_389": { "value": "6428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0310df6c95f44124b33f3a51216b9930_390": { "value": "10351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ccac8e06c4041c8abb94c1512546987_391": { "value": "39468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26eec200f0cc43d5926b95568fa43e3a_392": { "value": "13544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40c99000dbb74824acbba3c77d311815_393": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A718201000f174f5bbdca4f4322faf52f_394": { "value": "26000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e85eb80f1294156bafc826abd09d155_395": { "value": "14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae565b146524f4836b85ed9e602f137f9_396": { "value": "504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3599d2d7a67a4e33be229f322f034a95_397": { "value": "598000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3dcceba432b24b5c94b5c84d7ef0472a_398": { "value": "2710000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f6edc2dbf1f4f66a84b5e2e2e3eaacc_399": { "value": "5080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af82b5ab66d9941ac96fd99fbb2e0117b_400": { "value": "490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6b4fe9091a6408582cc86c369133119_401": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A691b6fdf3879400da6f099fd199d1493_402": { "value": "5951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac04f2d6aba364c03b52399e4a185ca15_403": { "value": "-5564000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9931515cddc3400184a9aa79c1530341_404": { "value": "3281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94c1fd9b13c14e4185106b8549d6fe56_405": { "value": "57000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A894e5ed6eef24461858b9139e9a345b0_406": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cf3d629e98c4efabfbbc4e8907683cb_407": { "value": "6008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae19e727c3bbe43d18c8597fac546b958_408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87eb78b605af46bdb2da11a207ff124f_409": { "value": "250000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafcef1f307734095b585172d5402624b_410": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A305182ba0a2549e282b269c22941d26d_411": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4f8cbf7a0f4483bb165b5042cf1bcf5_412": { "value": "634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A087d43b33f694129b0d3710933cdb130_413": { "value": "5100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae301564213fb4d7ea3761162cb89edb7_414": { "value": "16700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ea43c4bb5e747a0a3c58469b53fe7db_415": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50a379887da0404bac4ffb3605618d52_416": { "value": "2906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad79782bc63b14e40a3def0b4f01bd24f_417": { "value": "23186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4b39e4e66324cc89314f483008c25f2_418": { "value": "41500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae1e6fc6f96c49df83a34b1860f1eee9_419": { "value": "7956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad7f00286c074b3ba7fe494c51ce5f8d_420": { "value": "7629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e362bfd2271406d848d0a287617b169_421": { "value": "-34902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4b31a9bce1c4d89a4bf6839fb86b1d7_422": { "value": "-35969000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A474a89c637eb42cda90455776c3c59a2_423": { "value": "-998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16d076cd37be444ebee58f8118bf18df_424": { "value": "-19144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae75424e02e64afbb1992f7fc1cda83b_425": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39f46ebc4c424e1696ab136b2bacb88b_426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c4b401a5ee64f2a9f061adf677348c2_427": { "value": "-998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5a1735e26034464a60e9e58a4c078bd_428": { "value": "-19144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86b2d6b8627e4c4fb8a7201d14681cba_429": { "value": "42228000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c92458029194a9eb3b0dbae4409320a_430": { "value": "61372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adefdb7bc9ebc468f94d7f85863abab46_431": { "value": "41230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86b2d6b8627e4c4fb8a7201d14681cba_432": { "value": "42228000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5d6b3c2c9f1418cba9f4dc1ff7eca31_436": { "value": "

Jednostki zale\u017cne na dzie\u0144 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

GPM VINDEXUS NFIZW*

Future NFIZW*

Alfa NFIZW*

Fingo Capital S.A.

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Siedziba podmiotu

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.3

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.4

Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce na dzie\u0144 opublikowania raportu

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Nie dotyczy

Nie dotyczy

Rejestr S\u0105dowy

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

S\u0105d prowadz\u0105cy rejestr

VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

Data wpisu do RFI / KRS

24.07.2007

13.10.2011

18.01.2013

13.02.2017

21.02.2011

Pozycja w RFI

312

671

832

xxx

xxx

Numer KRS

xxx

xxx

xxx

663247

378951

Data przej\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

07.04.2011r.

11.09.2012r.

01.06.2017r.

16.06.2020

31.08.2020

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

68

10 100

13 136

xxx

xxx

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony w tys. z\u0142

33 663

36 303

13 837

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na 31.12.2023

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na dzie\u0144 publikacji raportu

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 164 500

10 696

Wp\u0142acony kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. z\u0142.

xxx

xxx

xxx

12 300

5 918

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0164 500

10 696

*NFIZW \u2013 Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci.

\u00a0 \u00a0

d) Jednostki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023r. oraz okres por\u00f3wnawczy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

GPM Vindexus Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Fingo Capital S.A

98,90%

98,50%

Fiz-Bud Sp. z o.o.

90,37%

89,62%

V.4Informacje o jednostkach zale\u017cnych.

1. GPM Vindexus NFIZW.

Jednostka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a konsolidacj\u0105 dane finansowe jednostki zale\u017cnej pocz\u0105wszy od 01.04.2011r. ze wzgl\u0119du na obj\u0119cie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 GPM Vindexus S.A. 07.04.2011r. nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 GPM Vindexus Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci.

Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o z uwagi na zmiany w statucie funduszu, kt\u00f3ry rozszerzy\u0142 uprawnienia korporacyjne Zgromadzenia Inwestor\u00f3w w zakresie akceptacji i kontroli polityki inwestycyjnej funduszu, a w szczeg\u00f3lno\u015bci realizacji jego cel\u00f3w inwestycyjnych. W zwi\u0105zku z faktem posiadania 100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 zmian w statucie funduszu uznaje si\u0119, \u017ce poprzez rozszerzenie jej uprawnie\u0144 naby\u0142a kontrol\u0119 nad funduszem.

\u00a0

Nabycia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych GPM Vindexus NFIZW na 31.12.2023r. oraz na dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt nabycia

jednego CI *w z\u0142

Koszt nabycia obj\u0119tych CI* \u0142\u0105cznie

Ilo\u015b\u0107 umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI* na dzie\u0144 publikacji raportu

Koszt nabycia CI*w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu \u0142\u0105cznie

Seria A

17 lipca 2007

5

200\u00a0000,00

1 000\u00a0000,00

0

5

1 000\u00a0000,00

Seria C

22 sierpnia 2008

10

152\u00a0593,61

1 525\u00a0936,10

0

10

1 525\u00a0936,10

Seria D

16 wrze\u015bnia 2008

8

151\u00a0962,50

1 215\u00a0700,00

0

8

1 215\u00a0700,00

Seria E

17 stycznia 2011

7

660\u00a0736,32

4 625\u00a0154,24

7

0

0

Seria F

17 lutego 2011

38

665\u00a0698,92

25\u00a0296\u00a0558,96

27

11

7 322 688,12

Og\u00f3\u0142em

68

xxx

33\u00a0663\u00a0349,30

34

34

11\u00a0064\u00a0324,22

CI* certyfikat inwestycyjny

\u00a0

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 33 663 349,30 z\u0142 obejmowa\u0142 68 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 wyceny 30 czerwca 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup 3 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 26, 27 i 28 .

30 wrze\u015bnia 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup jednego certyfikatu inwestycyjnego serii F o nr 25 i warto\u015bci wykupu 1 110 tys. z\u0142.

7 stycznia 2021r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 4 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 22,23,24 i 36, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31 grudnia 2020r.

5 stycznia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 9,10,11,12,37 i 38, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31.12.2021r.

5 kwietnia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 6, a 6 pa\u017adziernika 2022r. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 u wykupie 5 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 31 do 35.

6 kwietnia 2023r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 29 do nr 30 oraz 7 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii E od nr 1 do nr 7 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Na koniec 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 34 certyfikaty inwestycyjne funduszu GPM Vindexus NFIZW o \u0142\u0105cznej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 156 181 tys. z\u0142, a na jeden certyfikat inwestycyjny przypada 4\u00a0593,54 tys. z\u0142.

\u00a0

2. Future NFIZW.

Jednostka zale\u017cna \u2013 Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci powsta\u0142a na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego udzielonego 19 lipca 2011r. Mebis Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. na utworzenie funduszu.

Future NFIZW zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy pod pozycj\u0105 RFI 671. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

Przejecie kontroli nad funduszem Future nast\u0105pi\u0142o 11 wrze\u015bnia 2012r. poprzez obj\u0119cie 34 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 9 184 868,66 z\u0142 obejmowa\u0142 46 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Jednostka dominuj\u0105ca posiada 100% certyfikat\u00f3w.

Uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 29 wrze\u015bnia 2015r. dokonano w dniu 30 wrze\u015bnia 2015r. podzia\u0142u wszystkich wyemitowanych i niepodzielonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (CI) Future Niestandaryzowanego Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego Wierzytelno\u015bci. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 w ten spos\u00f3b, \u017ce jeden certyfikat inwestycyjny przed podzia\u0142em odpowiada stu certyfikatom inwestycyjnym po podziale. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 na r\u00f3wne cz\u0119\u015bci, tak \u017ce ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 CI przydzielonych uczestnikowi po podziale odpowiada zwielokrotnionej (x * 100) warto\u015bci CI, kt\u00f3re uczestnik posiada\u0142 przed podzia\u0142em.

W 2017 roku na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 lipca 2017r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a ca\u0142\u0105 emisj\u0119 serii E certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW w ilo\u015bci 2\u00a0500 z\u0142. Warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w wynios\u0142a 9 683 tys. z\u0142.

Na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 27 maja 2019r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 3000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW serii F w cenie emisyjnej 5 811,53 z\u0142 ka\u017cdy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w w wynios\u0142a 17 434 tys. z\u0142.

6 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 501 do nr 2500 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r. 6 pa\u017adziernika 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 500 na dzie\u0144 wyceny 30.09.2022r.

6 kwietnia 2023r. umorzono 1200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Future NFIZW serii E nr 1301-2500 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Spos\u00f3b obj\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, stan na 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI

Seria A

3 kwietnia 2012

100

2 000,0000

200\u00a0000,00

0

100

200\u00a0000,00

Seria B

11 wrze\u015bnia 2012

3 400

1 767,2681

6\u00a0008\u00a0711,54

0

3 400

6\u00a0008\u00a0711,54

Seria C

28 wrze\u015bnia 2012

900

2\u00a0862,3968

2\u00a0576\u00a0157,12

0

900

2\u00a0576\u00a0157,12

Seria A

2 stycznia 2013

200

2 000,0000

400\u00a0000,00

0

200

400\u00a0000,00

Seria E

10 lipca 2017

2 500

3\u00a0873,4100

9\u00a0683\u00a0525,00

1 200

1 300

5\u00a0035\u00a0433,00

Seria F

27 maja 2019

3 000

5\u00a0811,5300

17\u00a0434\u00a0590,00

3 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

10 100

xxx\u00a0

36\u00a0302\u00a0983,66

4 200

5 900

14\u00a0220\u00a0301,66

* Certyfikat inwestycyjny

31 grudnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 5900 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Future NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 60 416 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 10,24 tys. z\u0142.

\u00a0

3. Alfa NFIZW.

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci zosta\u0142 utworzony 18 stycznia 2013r. Fundusz zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy w pozycji RFI 832. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

14 lipca 2016r. w wyniku obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Adimo Egze S.A. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przej\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad Alfa Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci. Kontrola zosta\u0142a utracona 16 stycznia 2017r.

1 czerwca 2017r, na skutek rozwi\u0105zania umowy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW zawartej przez jednostk\u0119 przej\u0119t\u0105 Adimo Egze S.A. \u2013 Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym uczestnikiem funduszu Alfa NFIZW i przej\u0119\u0142a 30 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A.

Na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 28 czerwca 2017r, Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 4 000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii B, w cenie emisyjnej 955,72 z\u0142 ka\u017cdy, a nast\u0119pnie na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 pa\u017adziernika 2017r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 1 400 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii C, w cenie emisyjnej 1 004,23 z\u0142 ka\u017cdy.

9 stycznia 2018r. Zarz\u0105d Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. przydzieli\u0142 Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej certyfikaty o warto\u015bci 7 034 tys. z\u0142, a nast\u0119pnie 6 wrze\u015bnia 2018r. kolejne 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w cenie nabycia wynios\u0142a 1 274 tys. z\u0142.

7 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 1000 oraz 4000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii B od nr 1 do 4000 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022r. oraz dzie\u0144 opublikowania raportu Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a w Alfa NSFIZ 8136 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu.

\u00a0

Stan certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW na 31.12.2023. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI*

Seria A

1 czerwca 2017

30

8\u00a0333,33

250\u00a0000,00

0

30

250\u00a0000,00

Seria B

28 czerwca 2017

4 000

955,72

3\u00a0822\u00a0880,00

4 000

0

0,00

Seria C

10 pa\u017adziernika 2017

1 400

1\u00a0004,23

1\u00a0405\u00a0922,00

0

1 400

1\u00a0405\u00a0922,00

Seria D

9 stycznia 2018

6 706

1\u00a0048,88

7\u00a0033\u00a0789,28

0

6 706

7\u00a0033\u00a0789,28

Seria F

6 wrze\u015bnia 2018

1 000

1\u00a0274,03

1\u00a0274\u00a0030,00

1 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

13 136

xxx\u00a0

13\u00a0786\u00a0621,28

5 000

8 136

8\u00a0689\u00a0711,28

* Certyfikat inwestycyjny

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Alfa NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 11 257 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 1,38 tys. z\u0142.

\u00a0

4. Pozosta\u0142e informacje o funduszach.

Fundusz GPM Vindexus NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW s\u0105 zarz\u0105dzane przez Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Mebis TFI jest powi\u0105zane osobowo z Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 z uwagi na osob\u0119 Piotra Kuchno pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej, a w Mebis Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 cz\u0142onka Zarz\u0105du. Fundusze stosuj\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w oparciu o Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w w sprawie szczeg\u00f3lnych zasad rachunkowo\u015bci funduszy inwestycyjnych z 24 grudnia 2007r.( Dz.U. 2007 nr 249.1859), zmienione Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z 28 grudnia 2020 r.(D.U.2020.2436).

\u00a0

5. Fingo Capital S.A.

10 czerwca 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii E. Wielko\u015b\u0107 emisji 630 500 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 380 500.

16 czerwca b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 495 tys. akcji, \u0142\u0105cznie posiada\u0142a na ten dzie\u0144 734 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 53,17% w kapitale zak\u0142adowym Fingo oraz obj\u0119cie kontroli w sp\u00f3\u0142ce Fingo. Poprzez nabycie 25 czerwca 2020r. dodatkowych 400 tys. akcji stan posiadania zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 1 134 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 82,14%. 23 listopada oraz 17 grudnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka zwi\u0119kszy\u0142a stan posiadania akcji Fingo Capital S.A. \u0142\u0105cznie o 330 500 akcji.

10 grudnia 2021r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii G. Wielko\u015b\u0107 emisji 50 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 650 000. 21 grudnia b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 50 000 tys. akcji, w cenie emisyjnej 4,35 z\u0142 ka\u017cda.

16 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H. Wielko\u015b\u0107 emisji 200 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 850 000. 24 marca 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 200 000 akcji, w cenie emisyjnej 1,50 z\u0142 ka\u017cda.

Uchwa\u0142ami z 11 kwietnia, 15 czerwca oraz 30 sierpnia 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H i I. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 9\u00a0050 000.

11 kwietnia, 17 czerwca oraz 1 wrze\u015bnia 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 7\u00a0400\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Uchwa\u0142ami z 6 lutego oraz 11 pa\u017adziernika 2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii J i K. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 12\u00a0300\u00a0000.

7 lutego oraz 12 pa\u017adziernika 2023r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 3\u00a0250\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada 12\u00a0164 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 98,90% kapita\u0142u jednostki.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia akcji Fingo Capital S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych akcji

Cena 1

akcji w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia akcji

Seria A

16 grudnia 2016

91 000

1,00

91 000,00

Seria D

1 kwietnia 2019

50 000

3,00

150\u00a0000,00

Seria B

12 czerwca 2019

98 000

3,00

294\u00a0000,00

Seria E

16 czerwca 2020

495 000

1,00

495\u00a0000,00

Seria C

25 czerwca 2020

400 000

1,10

440\u00a0000,00

Seria F

23 listopada 2020

219 500

1,00

219\u00a0500,00

Seria A

17 grudnia 2020

111 000

1,00

111\u00a0000,00

Seria G

21 grudnia 2021

50 000

4,35

217\u00a0500,00

Seria H

11 kwietnia 2022

3\u00a0000 000

1,50

4\u00a0500\u00a0000,00

Seria I

1 wrze\u015bnia 2022

4\u00a0400 000

1,50

6\u00a0600\u00a0000,00

Seria J

7 lutego 2023

1\u00a0250 000

1,60

2\u00a0000\u00a0000,00

Seria K

12 pa\u017adziernika 2023

2\u00a0000 000

1,00

2\u00a0000\u00a0000,00

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

12 164\u00a0500

xxx\u00a0

17\u00a0118\u00a0000,00

\u00a0

6. Fiz-Bud Sp. z o.o.

31 sierpnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a \u0142\u0105cznie 4150 udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. za kwot\u0119 2 075 tys. z\u0142. Na skutek transakcji udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w g\u0142osach i kapitale Fiz-Bud Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 88,55%. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem.

1 lutego 2021r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 1030 udzia\u0142\u00f3w. 22 czerwca 2021r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 1030 udzia\u0142\u00f3w.

2 czerwca 2023r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 854 udzia\u0142y. Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynosi 11\u00a0836. 21 czerwca 2023r. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a 854 udzia\u0142y.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023 oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych udzia\u0142\u00f3w

Cena 1

udzia\u0142u w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142y

21.07.2015

172

500,00

86\u00a0000,00

Udzia\u0142y

28.07.2015

120

500,00

60\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.03.2017

380

494,08

187\u00a0751,30

Udzia\u0142y

06.12.2017

1 650

500,00

825\u00a0000,00

Udzia\u0142y

04.12.2018

2\u00a0000

500,00

1\u00a0000\u00a0000,00

Udzia\u0142y

26.04.2019

200

500,00

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

15.05.2020

140

500,00

70\u00a0000,00

Dop\u0142ata*

15.05.2020

xxx

xxx

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.08.2020

4 150

500,00

2\u00a0075\u00a0000,00

Udzia\u0142y

22.06.2021

1 030

500,00

515\u00a0000,00

Udzia\u0142y

21.06.2023

854

499,61

426\u00a0666,67

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

10 696

xxx\u00a0

5\u00a0445\u00a0417,97

\u00a0

Jednostki zale\u017cne Fingo Capital S.A. oraz Fiz-Bud Sp. z o.o. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe w oparciu o Ustaw\u0119 o Rachunkowo\u015bci (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217). W trakcie konsolidacji wynik\u00f3w finansowych dokonano przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzonych odpowiednio na 31.12.2023r. wg przepis\u00f3w wskazanych wy\u017cej na zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te do stosowania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105ce z Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.

Fundusze GPM \u201eVindexus\u201d NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW nie wyp\u0142acaj\u0105 dywidendy. Jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce uzyska\u0107 przychody z posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w funduszach poprzez zg\u0142oszenie umorzenia posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.\u00a0
Nota 16. AKCJE I UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane s\u0105 w nocie 15 raportu rocznego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107 bilansowa

warto\u015b\u0107 bilansowa

Udzia\u0142y Eurea Sp. Z o.o.

292

517

Udzia\u0142y Pollease Sp. z o.o.

125

119

RAZEM

417

636

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1dde70698134156b51d70549d1310dc_435": { "value": "

Jednostki zale\u017cne na dzie\u0144 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

GPM VINDEXUS NFIZW*

Future NFIZW*

Alfa NFIZW*

Fingo Capital S.A.

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Siedziba podmiotu

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.3

04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.4

Towarzystwo zarz\u0105dzaj\u0105ce na dzie\u0144 opublikowania raportu

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Mebis TFI S.A. Warszawa

ul. Grochowska 152 lok.1

Nie dotyczy

Nie dotyczy

Rejestr S\u0105dowy

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Rejestr Funduszy Inwestycyjnych

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

Krajowy Rejestr S\u0105dowy

S\u0105d prowadz\u0105cy rejestr

VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego

Data wpisu do RFI / KRS

24.07.2007

13.10.2011

18.01.2013

13.02.2017

21.02.2011

Pozycja w RFI

312

671

832

xxx

xxx

Numer KRS

xxx

xxx

xxx

663247

378951

Data przej\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

07.04.2011r.

11.09.2012r.

01.06.2017r.

16.06.2020

31.08.2020

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105

68

10 100

13 136

xxx

xxx

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony w tys. z\u0142

33 663

36 303

13 837

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na 31.12.2023

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu na dzie\u0144 publikacji raportu

34

5 900

8 136

xxx

xxx

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 31.12.2023

xxx

xxx

xxx

12 164 500

10 696

Wp\u0142acony kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. z\u0142.

xxx

xxx

xxx

12 300

5 918

Liczba akcji sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0300 000

11 836

Liczba akcji nabytych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 publikacji raportu

xxx

xxx

xxx

12\u00a0164 500

10 696

*NFIZW \u2013 Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci.

\u00a0 \u00a0

d) Jednostki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 grudnia 2023r. oraz okres por\u00f3wnawczy obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

31.12.2023

31.12.2022

Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych \u201eVindexus\u201d S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

GPM Vindexus Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci

100%

100%

Fingo Capital S.A

98,90%

98,50%

Fiz-Bud Sp. z o.o.

90,37%

89,62%

V.4Informacje o jednostkach zale\u017cnych.

1. GPM Vindexus NFIZW.

Jednostka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a konsolidacj\u0105 dane finansowe jednostki zale\u017cnej pocz\u0105wszy od 01.04.2011r. ze wzgl\u0119du na obj\u0119cie kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 GPM Vindexus S.A. 07.04.2011r. nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 GPM Vindexus Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci.

Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o z uwagi na zmiany w statucie funduszu, kt\u00f3ry rozszerzy\u0142 uprawnienia korporacyjne Zgromadzenia Inwestor\u00f3w w zakresie akceptacji i kontroli polityki inwestycyjnej funduszu, a w szczeg\u00f3lno\u015bci realizacji jego cel\u00f3w inwestycyjnych. W zwi\u0105zku z faktem posiadania 100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 zmian w statucie funduszu uznaje si\u0119, \u017ce poprzez rozszerzenie jej uprawnie\u0144 naby\u0142a kontrol\u0119 nad funduszem.

\u00a0

Nabycia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych GPM Vindexus NFIZW na 31.12.2023r. oraz na dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt nabycia

jednego CI *w z\u0142

Koszt nabycia obj\u0119tych CI* \u0142\u0105cznie

Ilo\u015b\u0107 umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI* na dzie\u0144 publikacji raportu

Koszt nabycia CI*w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu \u0142\u0105cznie

Seria A

17 lipca 2007

5

200\u00a0000,00

1 000\u00a0000,00

0

5

1 000\u00a0000,00

Seria C

22 sierpnia 2008

10

152\u00a0593,61

1 525\u00a0936,10

0

10

1 525\u00a0936,10

Seria D

16 wrze\u015bnia 2008

8

151\u00a0962,50

1 215\u00a0700,00

0

8

1 215\u00a0700,00

Seria E

17 stycznia 2011

7

660\u00a0736,32

4 625\u00a0154,24

7

0

0

Seria F

17 lutego 2011

38

665\u00a0698,92

25\u00a0296\u00a0558,96

27

11

7 322 688,12

Og\u00f3\u0142em

68

xxx

33\u00a0663\u00a0349,30

34

34

11\u00a0064\u00a0324,22

CI* certyfikat inwestycyjny

\u00a0

Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 33 663 349,30 z\u0142 obejmowa\u0142 68 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 wyceny 30 czerwca 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup 3 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 26, 27 i 28 .

30 wrze\u015bnia 2014r. Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wykup jednego certyfikatu inwestycyjnego serii F o nr 25 i warto\u015bci wykupu 1 110 tys. z\u0142.

7 stycznia 2021r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 4 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 22,23,24 i 36, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31 grudnia 2020r.

5 stycznia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI SA podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie wykupu 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F o nr 9,10,11,12,37 i 38, a dzie\u0144 wykupu zosta\u0142 ustalony na 31.12.2021r.

5 kwietnia 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 6 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 6, a 6 pa\u017adziernika 2022r. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 u wykupie 5 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 31 do 35.

6 kwietnia 2023r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 29 do nr 30 oraz 7 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii E od nr 1 do nr 7 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Na koniec 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 34 certyfikaty inwestycyjne funduszu GPM Vindexus NFIZW o \u0142\u0105cznej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto 156 181 tys. z\u0142, a na jeden certyfikat inwestycyjny przypada 4\u00a0593,54 tys. z\u0142.

\u00a0

2. Future NFIZW.

Jednostka zale\u017cna \u2013 Future Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci powsta\u0142a na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego udzielonego 19 lipca 2011r. Mebis Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. na utworzenie funduszu.

Future NFIZW zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy pod pozycj\u0105 RFI 671. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

Przejecie kontroli nad funduszem Future nast\u0105pi\u0142o 11 wrze\u015bnia 2012r. poprzez obj\u0119cie 34 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Kapita\u0142 funduszu wp\u0142acony 9 184 868,66 z\u0142 obejmowa\u0142 46 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Jednostka dominuj\u0105ca posiada 100% certyfikat\u00f3w.

Uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 29 wrze\u015bnia 2015r. dokonano w dniu 30 wrze\u015bnia 2015r. podzia\u0142u wszystkich wyemitowanych i niepodzielonych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych (CI) Future Niestandaryzowanego Funduszu Inwestycyjnego Zamkni\u0119tego Wierzytelno\u015bci. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 w ten spos\u00f3b, \u017ce jeden certyfikat inwestycyjny przed podzia\u0142em odpowiada stu certyfikatom inwestycyjnym po podziale. Podzia\u0142 dokonany zosta\u0142 na r\u00f3wne cz\u0119\u015bci, tak \u017ce ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 CI przydzielonych uczestnikowi po podziale odpowiada zwielokrotnionej (x * 100) warto\u015bci CI, kt\u00f3re uczestnik posiada\u0142 przed podzia\u0142em.

W 2017 roku na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 lipca 2017r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a ca\u0142\u0105 emisj\u0119 serii E certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW w ilo\u015bci 2\u00a0500 z\u0142. Warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w wynios\u0142a 9 683 tys. z\u0142.

Na mocy uchwa\u0142y Zarz\u0105du Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 27 maja 2019r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 3000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW serii F w cenie emisyjnej 5 811,53 z\u0142 ka\u017cdy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 emisyjna certyfikat\u00f3w w wynios\u0142a 17 434 tys. z\u0142.

6 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 2500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 501 do nr 2500 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r. 6 pa\u017adziernika 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 500 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 500 na dzie\u0144 wyceny 30.09.2022r.

6 kwietnia 2023r. umorzono 1200 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych funduszu Future NFIZW serii E nr 1301-2500 na dzie\u0144 wyceny 31.03.2023r.

Spos\u00f3b obj\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, stan na 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI

Seria A

3 kwietnia 2012

100

2 000,0000

200\u00a0000,00

0

100

200\u00a0000,00

Seria B

11 wrze\u015bnia 2012

3 400

1 767,2681

6\u00a0008\u00a0711,54

0

3 400

6\u00a0008\u00a0711,54

Seria C

28 wrze\u015bnia 2012

900

2\u00a0862,3968

2\u00a0576\u00a0157,12

0

900

2\u00a0576\u00a0157,12

Seria A

2 stycznia 2013

200

2 000,0000

400\u00a0000,00

0

200

400\u00a0000,00

Seria E

10 lipca 2017

2 500

3\u00a0873,4100

9\u00a0683\u00a0525,00

1 200

1 300

5\u00a0035\u00a0433,00

Seria F

27 maja 2019

3 000

5\u00a0811,5300

17\u00a0434\u00a0590,00

3 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

10 100

xxx\u00a0

36\u00a0302\u00a0983,66

4 200

5 900

14\u00a0220\u00a0301,66

* Certyfikat inwestycyjny

31 grudnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 5900 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Future NFIZW, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Future NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 60 416 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 10,24 tys. z\u0142.

\u00a0

3. Alfa NFIZW.

Alfa Niestandaryzowany Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Wierzytelno\u015bci zosta\u0142 utworzony 18 stycznia 2013r. Fundusz zosta\u0142 wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie VII Wydzia\u0142 Cywilny Rejestrowy w pozycji RFI 832. Fundusz zosta\u0142 utworzony na czas nieokre\u015blony.

14 lipca 2016r. w wyniku obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Adimo Egze S.A. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przej\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad Alfa Niestandaryzowanym Funduszem Inwestycyjnym Zamkni\u0119tym Wierzytelno\u015bci. Kontrola zosta\u0142a utracona 16 stycznia 2017r.

1 czerwca 2017r, na skutek rozwi\u0105zania umowy sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW zawartej przez jednostk\u0119 przej\u0119t\u0105 Adimo Egze S.A. \u2013 Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym uczestnikiem funduszu Alfa NFIZW i przej\u0119\u0142a 30 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii A.

Na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 28 czerwca 2017r, Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 4 000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii B, w cenie emisyjnej 955,72 z\u0142 ka\u017cdy, a nast\u0119pnie na mocy uchwa\u0142y Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 pa\u017adziernika 2017r. Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 1 400 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW serii C, w cenie emisyjnej 1 004,23 z\u0142 ka\u017cdy.

9 stycznia 2018r. Zarz\u0105d Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. przydzieli\u0142 Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej certyfikaty o warto\u015bci 7 034 tys. z\u0142, a nast\u0119pnie 6 wrze\u015bnia 2018r. kolejne 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w cenie nabycia wynios\u0142a 1 274 tys. z\u0142.

7 lipca 2022r. Zarz\u0105d Mebis TFI S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wykupie 1000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 1000 oraz 4000 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych serii B od nr 1 do 4000 na dzie\u0144 wyceny 30.06.2022r.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022r. oraz dzie\u0144 opublikowania raportu Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a w Alfa NSFIZ 8136 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, co stanowi 100% og\u00f3lnej liczby certyfikat\u00f3w funduszu.

\u00a0

Stan certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Alfa NFIZW na 31.12.2023. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych CI*

Koszt

jednego CI* w z\u0142

Nak\u0142ady na nabycie CI *

Liczba umorzonych CI*

Liczba posiadanych CI*

Koszt nieumorzonych CI*

Seria A

1 czerwca 2017

30

8\u00a0333,33

250\u00a0000,00

0

30

250\u00a0000,00

Seria B

28 czerwca 2017

4 000

955,72

3\u00a0822\u00a0880,00

4 000

0

0,00

Seria C

10 pa\u017adziernika 2017

1 400

1\u00a0004,23

1\u00a0405\u00a0922,00

0

1 400

1\u00a0405\u00a0922,00

Seria D

9 stycznia 2018

6 706

1\u00a0048,88

7\u00a0033\u00a0789,28

0

6 706

7\u00a0033\u00a0789,28

Seria F

6 wrze\u015bnia 2018

1 000

1\u00a0274,03

1\u00a0274\u00a0030,00

1 000

0

0,00

Og\u00f3\u0142em

13 136

xxx\u00a0

13\u00a0786\u00a0621,28

5 000

8 136

8\u00a0689\u00a0711,28

* Certyfikat inwestycyjny

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto Alfa NFIZW na dzie\u0144 31.12.2023r. wynosi 11 257 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 jednego certyfikatu 1,38 tys. z\u0142.

\u00a0

4. Pozosta\u0142e informacje o funduszach.

Fundusz GPM Vindexus NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW s\u0105 zarz\u0105dzane przez Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Mebis TFI jest powi\u0105zane osobowo z Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 z uwagi na osob\u0119 Piotra Kuchno pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej, a w Mebis Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. pe\u0142ni\u0105cego funkcj\u0119 cz\u0142onka Zarz\u0105du. Fundusze stosuj\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w oparciu o Rozporz\u0105dzenie Ministra Finans\u00f3w w sprawie szczeg\u00f3lnych zasad rachunkowo\u015bci funduszy inwestycyjnych z 24 grudnia 2007r.( Dz.U. 2007 nr 249.1859), zmienione Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej z 28 grudnia 2020 r.(D.U.2020.2436).

\u00a0

5. Fingo Capital S.A.

10 czerwca 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii E. Wielko\u015b\u0107 emisji 630 500 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 380 500.

16 czerwca b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 495 tys. akcji, \u0142\u0105cznie posiada\u0142a na ten dzie\u0144 734 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 53,17% w kapitale zak\u0142adowym Fingo oraz obj\u0119cie kontroli w sp\u00f3\u0142ce Fingo. Poprzez nabycie 25 czerwca 2020r. dodatkowych 400 tys. akcji stan posiadania zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 1 134 tys. akcji, co da\u0142o udzia\u0142 82,14%. 23 listopada oraz 17 grudnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka zwi\u0119kszy\u0142a stan posiadania akcji Fingo Capital S.A. \u0142\u0105cznie o 330 500 akcji.

10 grudnia 2021r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii G. Wielko\u015b\u0107 emisji 50 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 650 000. 21 grudnia b.r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 50 000 tys. akcji, w cenie emisyjnej 4,35 z\u0142 ka\u017cda.

16 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H. Wielko\u015b\u0107 emisji 200 000 akcji, warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji 1 z\u0142, ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 1 850 000. 24 marca 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia 200 000 akcji, w cenie emisyjnej 1,50 z\u0142 ka\u017cda.

Uchwa\u0142ami z 11 kwietnia, 15 czerwca oraz 30 sierpnia 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii H i I. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 9\u00a0050 000.

11 kwietnia, 17 czerwca oraz 1 wrze\u015bnia 2022r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 7\u00a0400\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Uchwa\u0142ami z 6 lutego oraz 11 pa\u017adziernika 2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Fingo Capital S.A. uchwali\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez emisj\u0119 akcji serii J i K. Ilo\u015b\u0107 akcji po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynios\u0142a 12\u00a0300\u00a0000.

7 lutego oraz 12 pa\u017adziernika 2023r. GPM Vindexus S.A. przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 nabycia \u0142\u0105cznie 3\u00a0250\u00a0000 akcji Fingo Capital S.A.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka posiada 12\u00a0164 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 98,90% kapita\u0142u jednostki.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia akcji Fingo Capital S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych akcji

Cena 1

akcji w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia akcji

Seria A

16 grudnia 2016

91 000

1,00

91 000,00

Seria D

1 kwietnia 2019

50 000

3,00

150\u00a0000,00

Seria B

12 czerwca 2019

98 000

3,00

294\u00a0000,00

Seria E

16 czerwca 2020

495 000

1,00

495\u00a0000,00

Seria C

25 czerwca 2020

400 000

1,10

440\u00a0000,00

Seria F

23 listopada 2020

219 500

1,00

219\u00a0500,00

Seria A

17 grudnia 2020

111 000

1,00

111\u00a0000,00

Seria G

21 grudnia 2021

50 000

4,35

217\u00a0500,00

Seria H

11 kwietnia 2022

3\u00a0000 000

1,50

4\u00a0500\u00a0000,00

Seria I

1 wrze\u015bnia 2022

4\u00a0400 000

1,50

6\u00a0600\u00a0000,00

Seria J

7 lutego 2023

1\u00a0250 000

1,60

2\u00a0000\u00a0000,00

Seria K

12 pa\u017adziernika 2023

2\u00a0000 000

1,00

2\u00a0000\u00a0000,00

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

12 164\u00a0500

xxx\u00a0

17\u00a0118\u00a0000,00

\u00a0

6. Fiz-Bud Sp. z o.o.

31 sierpnia 2020r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a \u0142\u0105cznie 4150 udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. za kwot\u0119 2 075 tys. z\u0142. Na skutek transakcji udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w g\u0142osach i kapitale Fiz-Bud Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 do 88,55%. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem.

1 lutego 2021r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 1030 udzia\u0142\u00f3w. 22 czerwca 2021r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 1030 udzia\u0142\u00f3w.

2 czerwca 2023r. Zarz\u0105d Fiz-Bud Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u o 854 udzia\u0142y. Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w po podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego wynosi 11\u00a0836. 21 czerwca 2023r. GPM Vindexus S.A. obj\u0119\u0142a 854 udzia\u0142y.

\u00a0

Spos\u00f3b obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w Fiz-Bud Sp. z o.o. oraz ich stan na dzie\u0144 31.12.2023 oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

Emisja

Data obj\u0119cia

Liczba obj\u0119tych / nabytych udzia\u0142\u00f3w

Cena 1

udzia\u0142u w z\u0142

\u0141\u0105czny koszt nabycia udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142y

21.07.2015

172

500,00

86\u00a0000,00

Udzia\u0142y

28.07.2015

120

500,00

60\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.03.2017

380

494,08

187\u00a0751,30

Udzia\u0142y

06.12.2017

1 650

500,00

825\u00a0000,00

Udzia\u0142y

04.12.2018

2\u00a0000

500,00

1\u00a0000\u00a0000,00

Udzia\u0142y

26.04.2019

200

500,00

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

15.05.2020

140

500,00

70\u00a0000,00

Dop\u0142ata*

15.05.2020

xxx

xxx

100\u00a0000,00

Udzia\u0142y

31.08.2020

4 150

500,00

2\u00a0075\u00a0000,00

Udzia\u0142y

22.06.2021

1 030

500,00

515\u00a0000,00

Udzia\u0142y

21.06.2023

854

499,61

426\u00a0666,67

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

10 696

xxx\u00a0

5\u00a0445\u00a0417,97

\u00a0

Jednostki zale\u017cne Fingo Capital S.A. oraz Fiz-Bud Sp. z o.o. sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe w oparciu o Ustaw\u0119 o Rachunkowo\u015bci (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217). W trakcie konsolidacji wynik\u00f3w finansowych dokonano przekszta\u0142cenia sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzonych odpowiednio na 31.12.2023r. wg przepis\u00f3w wskazanych wy\u017cej na zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te do stosowania przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, wynikaj\u0105ce z Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.

Fundusze GPM \u201eVindexus\u201d NFIZW, Future NFIZW oraz Alfa NFIZW nie wyp\u0142acaj\u0105 dywidendy. Jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce uzyska\u0107 przychody z posiadanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w funduszach poprzez zg\u0142oszenie umorzenia posiadanych przez ni\u0105 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59e34618eba349aeb5f548c546089f11_439": { "value": "

V.2Zgodno\u015b\u0107 z mi\u0119dzynarodowymi standardami sprawozdawczo\u015bci finansowej MSSF/MSR.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do obowi\u0105zkowego stosowania, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

V.5Zasada kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy pocz\u0105wszy od 31.12.2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenie mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu sprawozdawczym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66aa1218ae584b22947460d6b818367e_438": { "value": "

V.2Zgodno\u015b\u0107 z mi\u0119dzynarodowymi standardami sprawozdawczo\u015bci finansowej MSSF/MSR.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do obowi\u0105zkowego stosowania, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A86c97f6f1bd64eaa951f8d51307497ed_442": { "value": "

V.3Zasady konsolidacji.

a)Jednostki zale\u017cne.

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 posiada prawa do jej wynik\u00f3w finansowych, ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na ich wysoko\u015b\u0107 oraz podlega ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w.

Jednostki zale\u017cne s\u0105 obj\u0119te konsolidacj\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Po dniu ustania kontroli obowi\u0105zek konsolidacji nie wyst\u0119puje. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Przekazan\u0105 zap\u0142at\u0119 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczanej jako ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia sum\u0119 warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w przeniesionych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105.

Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 to koszty, kt\u00f3re jednostka przejmuj\u0105ca ponosi, aby doprowadzi\u0107 do po\u0142\u0105czenia jednostek, np. op\u0142aty z tytu\u0142u us\u0142ug doradczych, prawnych, rachunkowo\u015bci, wyceny oraz op\u0142aty za inne us\u0142ugi profesjonalne lub doradcze, koszty og\u00f3lnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza zwi\u0105zane z przej\u0119ciem koszty jako koszt okresu, w kt\u00f3rym koszty te s\u0105 ponoszone w zamian za otrzymane us\u0142ugi.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci i) nad warto\u015bci\u0105 ii):

i.sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej generalnie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w przypisanych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli,

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,

ii.kwoty netto zidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dza si\u0119 stosuj\u0105c jednolite zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarze\u0144 nast\u0119puj\u0105cych w zbli\u017conych okoliczno\u015bciach.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej oraz cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej zostaje wy\u0142\u0105czona.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 eliminowane pocz\u0105wszy od dnia przej\u0119cia kontroli. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 zostaj\u0105 zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi w Grupie.

\u00a0

\u00a0

b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w jednostkach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:

i. warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3,

ii. zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.

\u00a0

Zyski i straty, a tak\u017ce ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

V.8Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych element\u00f3w, w tym:

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,

\uf0b7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7informacji dodatkowych o przyj\u0119tych zasadach rachunkowo\u015bci oraz innych informacji obja\u015bniaj\u0105cych dla Grupy.

\u00a0

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w warto\u015bci godziwej lub metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Grupa sporz\u0105dzi\u0142a niniejsze sprawozdanie finansowe zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, to jest przez uj\u0119cie wszystkich przypadaj\u0105cych na jej rzecz przychod\u00f3w i obci\u0105\u017caj\u0105cych j\u0105 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z tymi przychodami dotycz\u0105cych danego roku, niezale\u017cnie od terminu ich zap\u0142aty.

W sprawozdaniu uj\u0119to informacje finansowe o skutkach zdarze\u0144, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w roku obj\u0119tym sprawozdaniem oraz w roku por\u00f3wnawczym.

Aktywa i zobowi\u0105zania nie s\u0105 kompensowane, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych. W bilansie dokonano podzia\u0142u aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tko \u2013 i d\u0142ugoterminowe z uwagi na kryterium p\u0142ynno\u015bci oraz termin realizacji nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

Wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej s\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej. W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie i rodzaju niezmienionym w stosunku do okres\u00f3w por\u00f3wnawczych.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych.

Celem sprawozdania jest prezentacja wyniku finansowego z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej za okres sprawozdawczy oraz wyniku kapita\u0142owego.

Grupa stosuje od 2021r. model pomiaru wyniku finansowego wg wariantu kalkulacyjnego. W modelu tym przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej s\u0105 identyfikowane wg \u017ar\u00f3d\u0142a ich powstania oraz wyodr\u0119bniane koszty, przyporz\u0105dkowane tym przychodom.

Stosowany jest funkcjonalny uk\u0142ad koszt\u00f3w. Koszty operacyjne zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105 s\u0105 prezentowane sprawozdaniu jako koszty og\u00f3lne i administracyjne.

Celem wyboru tego modelu jest dostarczenie u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych bardziej szczeg\u00f3\u0142owych i przydatnych informacji o alokacji wypracowywanych zysk\u00f3w, ustalenie trend\u00f3w zmian koszt\u00f3w w okresach historycznych oraz ich przyczyn.

Dochody ca\u0142kowite og\u00f3\u0142em to zmiana w kapitale w\u0142asnym, kt\u00f3ra nast\u0105pi\u0142a w ci\u0105gu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarze\u0144, inna ni\u017c zmiany wynikaj\u0105ce z transakcji dokonywanych z akcjonariuszami.

Sprawozdanie z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych jest prezentowane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem z zysk\u00f3w lub strat.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej.

Bilans zawiera zestawienie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych Grupy i \u017ar\u00f3de\u0142 ich finansowania, dostarcza informacji o zasobach Sp\u00f3\u0142ki oraz o sposobie ich pozyskania ( kapita\u0142 w\u0142asny, po\u017cyczony, leasing).

Z uwagi na horyzont czasowy sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 wyr\u00f3\u017cniane jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy zostan\u0105 uregulowane nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c dwana\u015bcie miesi\u0119cy po dniu bilansowym i d\u0142ugoterminowe po up\u0142ywie tego czasu.

Z uwagi na kryterium p\u0142ynno\u015bci wyr\u00f3\u017cniane s\u0105 aktywa trwale i obrotowe.

Wynik za okres sprawozdawczy zwi\u0119ksza zyski zatrzymane, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z podzia\u0142u zysku netto wypracowanego w latach ubieg\u0142ych, po wyp\u0142aceniu akcjonariuszom ich cz\u0119\u015bci, oraz kt\u00f3ra jest zatrzymana w celu podj\u0119cia inwestycji w rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

Przedstawia zmiany w kapitale w\u0142asnym wynikaj\u0105ce z uzyskanego w okresie sprawozdawczym wyniku finansowego oraz wyniku na dochodach ca\u0142kowitych, zmiany w kapitale akcyjnym, zapasowym, wyp\u0142at\u0119 dywidendy i inne wyp\u0142aty z tytu\u0142u podzia\u0142u wyniku finansowego.

\u00a0

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, s\u0105 kalkulowane przy zastosowaniu metody po\u015bredniej.\u00a0

Zysk przed opodatkowaniem/strata s\u0105 korygowane o zmiany stanu zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105, zapas\u00f3w, zmiany stanu warto\u015bci bilansowej wierzytelno\u015bci oraz zmiany pozycji bezgot\u00f3wkowych takich jak amortyzacja, zmiana stanu rezerw, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetki naliczone.

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy uwzgl\u0119dnieniu wymog\u00f3w wynikaj\u0105cych z taksonomii opracowanej przez ESMA - Europejski Urz\u0105d Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowychw zwi\u0105zku z zastosowaniem przez Grup\u0119 po raz pierwszy raportowania w jednolitym elektronicznym formacie ESEF (ang. European Single Electronic Format).

Szersza informacja na temat zastosowania ESEF w rozdz. V.9.

\u00a0

W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowa\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie i rodzaju nie zmienionym w stosunku do okres\u00f3w por\u00f3wnawczych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Sp\u00f3\u0142ki GPM \u201eVindexus\u201d S.A. za rok 2023.

d) Zapasy

Zgodnie z MSR 2 zapasy dzielimy na towary, dostawy zu\u017cywane w produkcji, materia\u0142y, produkty w toku i wyroby gotowe.

W zapasach ujmujemy rzeczowe aktywa:

i.przeznaczone do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej;

ii.b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na tak\u0105 sprzeda\u017c; lub

iii.maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub dostaw surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug.

Nie ujmuje si\u0119 w zapasach:

i.produkcji w toku wynikaj\u0105cej z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, \u0142\u0105cznie z bezpo\u015brednio z ni\u0105 powi\u0105zanymi umowami o \u015bwiadczenie us\u0142ug (MSR 11 Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105);

ii.instrument\u00f3w finansowych (MSSF 9); oraz

iii.aktyw\u00f3w biologicznych powi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 rolnicz\u0105 i produkcj\u0105 rolnicz\u0105 na moment zbior\u00f3w (MSR 41 Rolnictwo).

\u00a0

Wycena zapas\u00f3w.

Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszty zakupu

Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (innych ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku i wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

\u00a0

Koszty przetworzenia

Na koszty przetworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z jednostk\u0105 produkcji, sta\u0142e i zmienne po\u015brednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materia\u0142\u00f3w na gotowe dobra.

Pozosta\u0142e koszty

Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w tylko w takim zakresie, w jakim ponosi si\u0119 je celem doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca.

Koszty wy\u0142\u0105czone z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, zwieraj\u0105:

i.nietypowe wielko\u015bci (zu\u017cycie ponadnormatywne) zmarnowanych materia\u0142\u00f3w, robocizny oraz innych koszt\u00f3w produkcyjnych;

ii.koszty magazynowania, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w trakcie procesu produkcyjnego pomi\u0119dzy jednym i drugim etapem produkcji;

iii.og\u00f3lne koszty administracyjne, kt\u00f3re nie przyczyniaj\u0105 si\u0119 do doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca; oraz

iv.koszty sprzeda\u017cy.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego definiowane s\u0105 przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek , w tym:

1) odsetki z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz odsetki od kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w;

2) dyskonto i premie zwi\u0105zane z zaci\u0105ganymi po\u017cyczkami czy kredytami;

3) dodatkowe koszty zwi\u0105zane z zawarciem umowy o kredyt lub po\u017cyczk\u0119;

4) koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego;

5) r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w walutach obcych.

Zgodnie z podej\u015bciem alternatywnym (MSR23) koszty finansowania zewn\u0119trznego zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w, gdy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Wycena rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0Zasady ujmowania i wyceny kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w pasyw\u00f3w.

Koszty finansowe obejmuj\u0105:

\uf0b7koszty finansowania zewn\u0119trznego;

\uf0b7koszty pozosta\u0142ych odsetek;

\uf0b7skutki aktualizacji aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7straty ze zbycia inwestycji finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1fea0c012db048b5a2c9875a1ee6700f_988277305": { "value": "

V.3Zasady konsolidacji.

a)Jednostki zale\u017cne.

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Jednostka dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 posiada prawa do jej wynik\u00f3w finansowych, ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na ich wysoko\u015b\u0107 oraz podlega ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w.

Jednostki zale\u017cne s\u0105 obj\u0119te konsolidacj\u0105 od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Po dniu ustania kontroli obowi\u0105zek konsolidacji nie wyst\u0119puje. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Przekazan\u0105 zap\u0142at\u0119 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczanej jako ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia sum\u0119 warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w przeniesionych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105.

Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem s\u0105 to koszty, kt\u00f3re jednostka przejmuj\u0105ca ponosi, aby doprowadzi\u0107 do po\u0142\u0105czenia jednostek, np. op\u0142aty z tytu\u0142u us\u0142ug doradczych, prawnych, rachunkowo\u015bci, wyceny oraz op\u0142aty za inne us\u0142ugi profesjonalne lub doradcze, koszty og\u00f3lnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza zwi\u0105zane z przej\u0119ciem koszty jako koszt okresu, w kt\u00f3rym koszty te s\u0105 ponoszone w zamian za otrzymane us\u0142ugi.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci i) nad warto\u015bci\u0105 ii):

i.sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej generalnie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w przypisanych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli,

\uf0b7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,

ii.kwoty netto zidentyfikowanych nabytych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dza si\u0119 stosuj\u0105c jednolite zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarze\u0144 nast\u0119puj\u0105cych w zbli\u017conych okoliczno\u015bciach.

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej oraz cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3ra odpowiada udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej zostaje wy\u0142\u0105czona.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 eliminowane pocz\u0105wszy od dnia przej\u0119cia kontroli. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 zostaj\u0105 zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi w Grupie.

\u00a0

\u00a0

b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w jednostkach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:

i. warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3,

ii. zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.

\u00a0

Zyski i straty, a tak\u017ce ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab87d2bcffff349429a06f6b04cba64de_217749377": { "value": "

b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w jednostkach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:

i. warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3,

ii. zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.

\u00a0

Zyski i straty, a tak\u017ce ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6241fcee480e47b2924ecc2775006b8b_448": { "value": "

c) Jednostki stowarzyszone.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia.

Na koniec 2022r. w Grupie wyst\u0119powa\u0142y dwie jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o. oraz Pollease Sp. z o.o.

e) Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad ustaleniem umownym maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Udzia\u0142 we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest wyceniany zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycja we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest ujmowana wed\u0142ug kosztu, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, odnotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.

Udzia\u0142 inwestora w zysku lub stracie jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie inwestora.

Otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 te\u017c konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u inwestora we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu.

V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

V.8.1Instrumenty finansowe i zobowi\u0105zania finansowe - zasady klasyfikowania.

Instrumentem finansowym jest ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3rego skutkiem jest powstanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u kontrahenta.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105:

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innej jednostki, w tym udzia\u0142y, akcje, certyfikaty inwestycyjne,

\uf0b7umowne prawa do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te obligacje obce, udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7umowne prawa do wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie korzystnych warunkach,

\uf0b7kontrakty, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone lub mog\u0105 by\u0107 rozliczone we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i s\u0105 instrumentami niepochodnymi, z kt\u00f3rych wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczane lub mog\u0105 by\u0107 rozliczane w inny spos\u00f3b ni\u017c wydanie ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych za ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

\u00a0

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

\u00a0

Klasyfikacja i wycena instrument\u00f3w finansowych.

MSSF 9 wprowadzi\u0142 nowy model klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w por\u00f3wnaniu z wymogami nieobowi\u0105zuj\u0105cego ju\u017c MSR 39.

Instrumenty finansowe stanowi\u0105ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jednostki s\u0105 klasyfikowane w oparciu o dwa kryteria:

\uf0b7charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (umowne przep\u0142ywy s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty nominalnej i zap\u0142at\u0105 odsetek od tej kwoty) oraz

\uf0b7model biznesowy zarz\u0105dzania okre\u015blonymi grupami aktyw\u00f3w (instrumenty s\u0105 nabywane w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, instrumenty s\u0105 nabywane w celu odsprzeda\u017cy, instrumenty nabywane zar\u00f3wno w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, jak te\u017c nabywane w celu odsprzeda\u017cy).

\u00a0

W zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w analizy powy\u017cszych kryteri\u00f3w, instrumenty finansowe mog\u0105 by\u0107 wyceniane:

\uf0b7w zamortyzowanym koszcie,

\uf0b7warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub

\uf0b7w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Standard wprowadza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi jednostka podejmie nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Konsekwencj\u0105 takiej decyzji jest wy\u0142\u0105czenie mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia wyniku z takiej wyceny do rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

Grupa kwalifikuje, aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9, za wyj\u0105tkiem inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

\uf0b7Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.

\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105:

\uf0b7nabyte wierzytelno\u015bci,

\uf0b7obligacje,

\uf0b7udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach,

\uf0b7instrumenty pochodne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest posiadanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz

\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.

W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.

V.8.2Zasady wyceny instrument\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

1.Definicje i okre\u015blenia.

Warto\u015b\u0107 godziwajest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego sk\u0142adnika, ustala si\u0119 jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przy zastosowaniu technik wyceny.

Dla ustalania warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 dane wej\u015bciowe dwojakiego rodzaju:

\uf0b7obserwowalne \u2013 pochodz\u0105ce spoza Grupy , og\u00f3lnie dost\u0119pne, ujawniane publicznie, dotycz\u0105ce aktualnych zdarze\u0144 i transakcji zachodz\u0105cych na rynku (np. informacje gie\u0142dowe),

\uf0b7nieobserwowalne \u2013 s\u0105 to za\u0142o\u017cenia wewn\u0119trzne przyj\u0119te przez jednostki Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna zweryfikowa\u0107 na podstawie informacji historycznych Grupy.

W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale mo\u017cna zaobserwowa\u0107 ceny za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne zobowi\u0105zanie, jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 za pomoc\u0105 innej techniki wyceny, w ramach kt\u00f3rej w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuje si\u0119 odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Grupa kwalifikuje techniki wyceny warto\u015bci godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, kt\u00f3ry wprowadzi\u0142 hierarchi\u0119 metod pomiaru warto\u015bci godziwej, wyznaczaj\u0105c trzy poziomy.

\u00a0

Pierwszy poziom \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 bez \u017cadnych modyfikacji.

\u00a0

Poziom drugi \u2013 zastosowanie cen pochodz\u0105cych z aktywnych rynk\u00f3w dla podobnych obiekt\u00f3w, cen takich samych sk\u0142adnik\u00f3w bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazuj\u0105ce na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowo\u015bci, spreadach kredytowych).

\u00a0

Poziom trzeci \u2013 wykorzystanie technik, w kt\u00f3rych \u017cadna ze zmiennych wej\u015bciowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, cho\u0107 celem nadal pozostaje okre\u015blenie ceny wej\u015bciowej z rynku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego.

\u00a0

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowegojest to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kapita\u0142u oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz pomniejszona o wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub nie\u015bci\u0105galno\u015bci. Wycena wg. zamortyzowanego kosztu jest dokonywana metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dok\u0142adnie dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne przep\u0142ywy w okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego. Szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na podstawie kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 ustalenia efektywnej stopy procentowej uwzgl\u0119dniaj\u0105 wszystkie postanowienia umowy instrumentu finansowego, w tym przedp\u0142aty, koszty transakcji, prowizje, ale nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 potencjalnych strat powsta\u0142ych w wyniku nie\u015bci\u0105galno\u015bci instrumentu.

2.Zasady wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Klasa instrumentu finansowego

Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego od 01.01.2018

Instrumenty udzia\u0142owe w jednostkach zale\u017cnych (w tym certyfikaty inwestycyjne funduszy)

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9; w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 zgodnie z MSSF 10.

Instrumenty kapita\u0142owe w jednostkach stowarzyszonych

Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \u2013 MSR 28.

Instrumenty udzia\u0142owe w pozosta\u0142ych jednostkach

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

Pakiety wierzytelno\u015bci, udzielone po\u017cyczki

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Obj\u0119te obligacje, nale\u017cno\u015bci

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pochodne instrumenty finansowe

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym kredyty i d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

\u00a0 \u00a0

3.Charakterystyka poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

a)Portfele nabytych wierzytelno\u015bci.

Zgodnie z MSSF 9 warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie.

Zamortyzowany koszt instrumentu ustala si\u0119 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu w wysoko\u015bci wewn\u0119trznej stopy zwrotu.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej oszacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta. Przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy podobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w rzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub oczekiwanego okresu \u017cycia instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych), jednostka dokonuje wylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

\u00a0

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej przyj\u0119te przy pocz\u0105tkowej wycenie wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0\u00a0

b)Instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) w jednostkach stowarzyszonych.

\u00a0

b.1 Jednostki stowarzyszone.

Grupa kwalifikuje instrumenty kapita\u0142owe, posiadane przez ni\u0105 do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, je\u017celi posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20 % lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Z uwagi na powy\u017csze zak\u0142ada si\u0119, \u017ce Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na ograniczenie powy\u017cszego warunku. Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci.

Wg metody praw w\u0142asno\u015bci inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udzia\u0142 w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, a inne ca\u0142kowite dochody inwestora obejmuj\u0105 jego udzia\u0142 w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

c)Pozosta\u0142e instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) z wy\u0142\u0105czeniem inwestycji w jednostkach podporz\u0105dkowanych i stowarzyszonych.

Je\u017celi instrumenty s\u0105 nienotowane na aktywnym rynku, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

e)Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpis\u00f3w z uwagi na stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa zap\u0142aty. Odpisy aktualizuj\u0105ce, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy poprzez obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w finansowych. W przypadku kr\u00f3tkich termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zamortyzowany koszt nale\u017cno\u015bci jest r\u00f3wny ich warto\u015bci wymagalnej.

f)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. Uznaje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 w zamortyzowanym koszcie odpowiada warto\u015bci nominalnej.

g)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych.

Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model \u201eoczekiwanej straty kredytowej\u201d wg MSSF 9, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty kredytowej powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu i obni\u017cenie warto\u015bci bilansowej instrumentu.

1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, kt\u00f3rego skutkiem mo\u017ce by\u0107 utrata warto\u015bci instrumentu.

Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania p\u0142atno\u015bci w terminach przewidzianych umow\u0105, na skutek kt\u00f3rego powstaje zagro\u017cenie dla warto\u015bci bilansowej instrumentu oraz strata, kt\u00f3ra w przypadku znacznej istotno\u015bci mo\u017ce stanowi\u0107 zagro\u017cenie p\u0142ynno\u015bci.

Powy\u017csze zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

\u00a0

2. Zasady rozpoznawania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego.

Grupa rozpoznaje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 dla instrument\u00f3w finansowych:

a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej \u2013 nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci leasingowe, nabyte instrumenty d\u0142u\u017cne, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne;

b)wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite;

3. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 odpis z tytu\u0142u warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9).

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu, odpis tworzy si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9).

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9).

\u00a0

4. Aktywa nabyte ze znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty warto\u015bci jest odmienny od przedstawionego wy\u017cej i zak\u0142ada:

a)kalkulacj\u0119 efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra uwzgl\u0119dnia ryzyko kredytowe;

b)w nast\u0119pnych okresach ujmuje si\u0119 skumulowane zmiany wynikaj\u0105ce z szacowanych strat w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu jako straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

c)w przypadku poprawy jako\u015bci kredytowej w stosunku do jako\u015bci ocenionej przy pierwotnym uj\u0119ciu, zmiany ujmuje si\u0119 zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

d)na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy sp\u00f3\u0142ka ujmuje wy\u0142\u0105cznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9).

5. Model szacowania utraty warto\u015bci dla pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

a) znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, kt\u00f3rego skutkiem b\u0119dzie utrata warto\u015bci jest rozpoznany, gdy istniej\u0105 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci kontrahenta oraz instrumentu przedstawione ni\u017cej wg poziomu istotno\u015bci :

\uf0b7naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapis\u00f3w umowy,

\uf0b7stopie\u0144 przeterminowania p\u0142atno\u015bci \u2013 przyjmuje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe znacz\u0105co wzros\u0142o, gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci jest powy\u017cej 3 miesi\u0119cy;

\uf0b7informacja o zagro\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci kontrahenta,

b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 stop\u0105 a roczn\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105, okre\u015bla premi\u0119 za ryzyko, jak\u0105 sp\u00f3\u0142ka uzyska na danym aktywie.

c) Ustalenie prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), obliczone przy u\u017cyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a tak\u017ce informacji jako\u015bciowych na temat emitenta/d\u0142u\u017cnika oraz sytuacji makroekonomicznej bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a. Wska\u017anik PD przemno\u017cony przez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105.

d) Oceniaj\u0105c ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwag\u0119 historia wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem, bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a oraz dost\u0119pna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezale\u017cnych instytucjach udzielaj\u0105cych informacji finansowych.

\u00a0

6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47.

Grupa szacuje koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego:

\uf0b7A \u2013 instrumenty bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka, w tym d\u0142u\u017cne (12 mies.) oraz nale\u017cno\u015bci (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7B \u2013 instrumenty ze znacz\u0105cym wzrostem ryzyka (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7C \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 przy nabyciu,

\uf0b7D \u2013 sk\u0142adniki obj\u0119te pe\u0142n\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B).

i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Dla wierzytelno\u015bci nabytych odpis na oczekiwan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci lub jego odwr\u00f3cenie koryguje pozosta\u0142y przych\u00f3d z portfela wierzytelno\u015bci, ujmowany w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.\u00a0

h)Zobowi\u0105zania finansowe.

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

Grupa wycenia na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych kwalifikowane s\u0105 przede wszystkim zaci\u0105gni\u0119te kredyty, otrzymane po\u017cyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119, ujmowane w pasywach jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe zale\u017cnie od terminu wymagalno\u015bci, obejmuj\u0105cego okres 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.\u00a0

Obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 ujmowane s\u0105 w pozycji pasyw\u00f3w jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug powstaj\u0105 w wyniku prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zakupu wierzytelno\u015bci z uwagi na terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zalicza si\u0119 tak\u017ce rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne.

S\u0105 to zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc\u0105, \u0142\u0105cznie z kwotami nale\u017cnymi pracownikom.

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 inne zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ce z transakcji wyst\u0119puj\u0105cych nieregularnie, kt\u00f3rych nie zakwalifikowano do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

b)Warto\u015bci niematerialne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zaliczony do warto\u015bci niematerialnych, je\u015bli:

\uf0b7wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to czy s\u0105 one zbywalne
lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki,

\uf0b7Grupa sprawuje nad nim kontrol\u0119,

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w,

\uf0b7mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodnie cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Do wyceny bilansowej stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, w wysoko\u015bci kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Grupa ustala amortyzacj\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na podstawie korzy\u015bci osi\u0105ganych z jego tytu\u0142u przez Grup\u0119. I tak dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci licencji na programy przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania 5 lat.

Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Ocenie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego podlega zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda mog\u0105 by\u0107 zmienione, pocz\u0105wszy od kolejnego roku sprawozdawczego, je\u015bli nie odzwierciedlaj\u0105 przewidywanego korzystania z przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych (standard MSR 38) s\u0105 kategori\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych, aby je wykaza\u0107 w tej pozycji musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\u00a0

\uf0b7produkt lub technologia s\u0105 konkretnie ustalone (nadaje si\u0119 ju\u017c do sprzeda\u017cy lub wykorzystania),opracowane w szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji;

\uf0b7koszty prac rozwojowych s\u0105 wiarygodne poprzez posiadanie szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji - um\u00f3w, faktur zakupu, list p\u0142ac;

\uf0b7przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a udokumentowana;

\uf0b7podj\u0119to decyzj\u0119 o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii;

\uf0b7poniesione koszty prac rozwojowych b\u0119d\u0105 pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii.

Nak\u0142ady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w.

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne i podlegaj\u0105 amortyzacji.

c)Warto\u015b\u0107 firmy.

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

d)Nieruchomo\u015bci inwestycyjne.

Sk\u0142adnik maj\u0105tku mo\u017cna uj\u0105\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 w aktywach tylko wtedy, gdy uzyskanie przez jednostk\u0119 przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jest prawdopodobne oraz mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 jej cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna to nieruchomo\u015b\u0107 (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku albo oba te elementy), nabyta, w tym poprzez leasing finansowy lub wytworzona w celu pozyskania przychod\u00f3w z wynajmu, tak\u017ce z uwagi na korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z przyrostu jej warto\u015bci. Warunkiem zakwalifikowania sk\u0142adnika maj\u0105tku jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest niewykorzystywanie jego w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

W przypadku posiadania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa b\u0119dzie wycenia\u0142a je w warto\u015bci godziwej.

e)Umowy leasingu \u2013 ujmowanie i wycena.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingobiorc\u0119.

\u00a0

W wyniku implementacji 1 stycznia 2019 standardu MSSF 16 Grupa jest zobowi\u0105zana ujmowa\u0107 w ksi\u0119gach i wycenia\u0107 jako leasing ka\u017cd\u0105 umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej otrzyma\u0142a za wynagrodzeniem prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe \u2013 wycena aktywu i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy leasingu.

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupa szacuje w kwocie pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zawiera ona tak\u017ce wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz wszelkie koszty likwidacji, demonta\u017cu oraz renowacji , kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przez leasingobiorc\u0119 po zako\u0144czeniu okresu leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa wycenia w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem wewn\u0119trznej stopy procentowej leasingu.

Stopa dyskontowa \u2013 je\u017celi nie mo\u017cna ustali\u0107 stopy procentowej leasingu, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Jest ona ustalana jako koszt kapita\u0142u, kt\u00f3ry nale\u017ca\u0142oby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o warto\u015bci sk\u0142adnika u\u017cytkowanego na podstawie umowy leasingu.

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.

Op\u0142aty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej rat kapita\u0142owych pomniejszaj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe okresu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane poprzez naliczenie z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingodawc\u0119.

Umowy, w kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingodawca s\u0105 kwalifikowane odpowiednio jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing finansowy wyst\u0119puje, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje kwoty otrzymane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym Grupy.

W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego \u2013 w tym celu Grupa stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.

Od 1 stycznia 2019r. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a zasad\u0119, \u017ce nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci do um\u00f3w leasingowych, w kt\u00f3rych pe\u0142ni\u0105 rol\u0119 leasingobiorcy dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych otrzyma\u0142a prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Powy\u017csza zasada dotyczy:

\uf0b7um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz

\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych przedmiotem jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

f)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz rzeczowe \u015brodki trwa\u0142e s\u0105 corocznie weryfikowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki trwa\u0142ej utraty warto\u015bci poni\u017cej warto\u015bci bilansowej, tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pozosta\u0142e koszty operacyjne.\u00a0

Kapita\u0142y w\u0142asne.

a)Kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki i potwierdzony wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej jest tworzony z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, pomniejszonej o koszty emisji.\u00a0Akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 w cenie nabycia.

Rezerwy.

Rezerwy to zobowi\u0105zania, w przypadku kt\u00f3rych wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107 co do terminu poniesienia lub kwoty przysz\u0142ych nak\u0142ad\u00f3w na uregulowanie zobowi\u0105zania.

Grupa tworzy rezerwy, gdy istnieje obowi\u0105zek, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje w przysz\u0142ych okresach wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w, zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, a tak\u017ce mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 przysz\u0142e zobowi\u0105zania. Rezerwy s\u0105 ustalane w oparciu o oczekiwane przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane przy zastosowaniu stopy przed opodatkowaniem. Zastosowane stopy procentowe s\u0105 oparte na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa.

\u015awiadczenia pracownicze.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, w tym na odprawy emerytalno- rentowe, nagrody jubileuszowe. Rezerwy zosta\u0142y obliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (Projected Unit Credit Method).

\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105:

\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze takie jak wynagrodzenia zasadnicze oraz premie, wyp\u0142acane w cyklu miesi\u0119cznym,sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe i p\u0142atne zwolnienia chorobowe, nagrody jubileuszowe p\u0142atne w ci\u0105gu 12 najbli\u017cszych miesi\u0119cy,

\uf0b7odpisy w kwocie uregulowanej odr\u0119bnymi przepisami, zwi\u0119kszaj\u0105ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych,

\uf0b7nagrody jubileuszowe, ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe,

\uf0b7odprawy emerytalno-rentowe ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe.\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.

\uf0b7Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105 koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane przed zako\u0144czeniem okresu sprawozdawczego, powsta\u0142y jako zobowi\u0105zania w okresie nast\u0119pnym, znana jest kwota zobowi\u0105zania oraz termin wymagalno\u015bci. W bilansie zwi\u0119kszaj\u0105 kwot\u0119 zobowi\u0105za\u0144.

\uf0b7Przychody okres\u00f3w przysz\u0142ych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych aktyw\u00f3w, kt\u00f3re stan\u0105 si\u0119 przychodem w okresach przysz\u0142ych. S\u0105 to przypadaj\u0105ce na przysz\u0142e okresy rozliczenia z tytu\u0142 otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przedp\u0142at i zaliczek.

Elementy sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105:

\uf0b7Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci nabytych;

zyski / straty z tytu\u0142u szacowania warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci i jego utraty;

\uf0b7Inne przychody, w tym:

przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych;

przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i towar\u00f3w jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

Inne przychody, w tym przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami s\u0105 identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie um\u00f3w zawartych mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a zleceniodawc\u0105, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 prawa i obowi\u0105zki stron umowy. Mo\u017cna je oceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny w zale\u017cno\u015bci od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesi\u0105ca na podstawie uzyskanych wp\u0142at, bowiem wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wp\u0142at skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane s\u0105 w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci od dw\u00f3ch tygodni do jednego miesi\u0105ca nie ujmuje si\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przychod\u00f3w.

\u00a0\u00a0

Zgodnie z MSSF 9. przych\u00f3d z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych jest identyfikowany jako przych\u00f3d odsetkowy ustalony przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko oraz przych\u00f3d wynikaj\u0105cy z zysk\u00f3w z tytu\u0142u uzyskanych p\u0142atno\u015bci i przych\u00f3d z tytu\u0142u wzrostu warto\u015bci portfela, skorygowany o straty w wyniku utraty warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci.\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano metod\u0119 prezentacji koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie funkcjonalnym. Koszty ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym klasyfikuje si\u0119 zgodnie z ich funkcj\u0105 przypisan\u0105 do \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. I tak wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 koszt w\u0142asny przypisany do przychod\u00f3w uzyskiwanych z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych oraz koszt w\u0142asny uzyskania innych przychod\u00f3w.

\u00a0

Koszt w\u0142asny :

\uf0b7Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi obejmuj\u0105 koszty operacyjne: wynagrodzenia i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty us\u0142ug obcych, amortyzacj\u0119 oraz pozosta\u0142e;

\uf0b7Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych oraz op\u0142at egzekucyjnych zidentyfikowane wg portfela przypisane do przychodu z portfela wierzytelno\u015bci, poniesione w okresach sprawozdawczych;

\uf0b7Koszty operacyjne zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych \u2013 inne przychody;

\uf0b7Koszt w\u0142asny odnosz\u0105cy si\u0119 do sprzeda\u017cy powierzchni w wysoko\u015bci kosztu wytworzenia lokali.

\u00a0\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne \u2013 koszty operacyjne zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wynagrodzenia zarz\u0105du, rady nadzorczej, koszty badania sprawozda\u0144 finansowych i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

Pozosta\u0142e przychody, koszty, zyski i straty.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne maj\u0105 po\u015bredni zwi\u0105zek z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i obejmuj\u0105:

\uf0b7zyski ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;

\uf0b7otrzymane odszkodowania;

\uf0b7odpisane zobowi\u0105zania;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia rezerw, utworzonych poprzednio w poczet pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Przychody finansowe s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf0b7dywidendy (udzia\u0142y w zyskach);

\uf0b7przychody odsetkowe od udzielonych po\u017cyczek i obj\u0119tych obligacji, zaliczonych do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7zyski ze zbycia inwestycji finansowych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w z wierzytelno\u015bci nabytych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa finansowe.

W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105:

\uf0b7skutki przegranych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych;

\uf0b7aktualizacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku;

\uf0b7koszty wierzytelno\u015bci w wyniku zako\u0144czonej windykacji;

\uf0b7straty ze zbycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Pozosta\u0142e informacje do polityki rachunkowo\u015bci.

Dotacje pa\u0144stwowe.

Wg zasad Grupy dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane systematycznie jako przych\u00f3d poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 rekompensowane w wyniku otrzymanych dotacji.

Dotacje do projekt\u00f3w inwestycyjnych s\u0105 kwalifikowane jako dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a ich rozliczenie nast\u0119puje w kolejnych okresach poprzez pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0

Podatki.

Podatnikiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych jest Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami prawa handlowego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest te\u017c p\u0142atnikiem podatku z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Fundusze inwestycyjne s\u0105 zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyj\u0105tkiem dochod\u00f3w wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.

Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obci\u0105\u017cenie, stanowi\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego.

Podatek odroczony.

Sp\u00f3\u0142ka tworzy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego z powodu r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku, kt\u00f3re zostan\u0105 zap\u0142acone w okresach przysz\u0142ych w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re zwi\u0119ksz\u0105 w przysz\u0142o\u015bci podstaw\u0119 opodatkowania.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku s\u0105 to kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku ze wzgl\u0119du na ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego policzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przysz\u0142a stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3rego podmiotu Grupy dotyczy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa.

W przypadku wierzytelno\u015bci nabytych powstaj\u0105 ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w w uj\u0119ciu bilansowym (warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie), a warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 nak\u0142ad\u00f3w.

Zmiana aktywu z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych b\u0119d\u0105cych funduszami inwestycyjnymi.

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (MSSF 5), je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz spe\u0142nione s\u0105 warunki, \u017ce jest on dost\u0119pny i nie jest wycofany z u\u017cytkowania, istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo sprzeda\u017cy, kt\u00f3ra b\u0119dzie zrealizowana w ci\u0105gu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla sk\u0142adnika przeznaczonego do sprzeda\u017cy nie jest naliczana amortyzacja.

Sk\u0142adnik, kt\u00f3ry jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy wyceniany jest w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\uf0b7warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7jego warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana - cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. W przypadku jej wyst\u0105pienia wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej.

Segmenty operacyjne.

W dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 segmenty z uwagi na \u017ar\u00f3d\u0142o uzyskiwanych przychod\u00f3w, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 okre\u015blone koszty. Kolejnym kryterium wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w operacyjnych jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udost\u0119pnienia oddzielnych

informacji finansowych. Wyniki dzia\u0142alno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d, w celu ich oceny oraz wykorzystania przy podejmowaniu decyzji o alokowanych zasobach.\u00a0

P\u0142atno\u015bci w formie akcji.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w zamian za w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub us\u0142ugi poprzez zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawcy/us\u0142ugodawcy
o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji w\u0142asnych.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczana w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, w kt\u00f3rej zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w lub us\u0142ugobiorc\u00f3w regulowane s\u0105 poprzez wydanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 to odsetki oraz inne koszty poniesione w wyniku po\u017cyczenia \u015brodk\u00f3w finansowych. Koszty te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z odsetek z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym, kr\u00f3tkoterminowego kredytu obrotowego oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych, koszt\u00f3w prowizji poniesionych w zwi\u0105zku z uzyskaniem kredyt\u00f3w i obligacji, obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u umowy leasingu finansowego.

Koszty te ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach, na jakie przypadaj\u0105.

W przypadku, gdy koszty finansowania zewn\u0119trznego mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 one aktywowane jako zwi\u0119kszenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Dywidenda ujmowania w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca dywidend\u0119 swoim w\u0142a\u015bcicielom w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mo\u017ce zaoferowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c swoim w\u0142a\u015bcicielom prawo wyboru, czy dywidenda ma by\u0107 wyp\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, czy poprzez wydanie aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych.

Zobowi\u0105zanie do zap\u0142aty dywidendy ujmuje si\u0119, gdy wyp\u0142ata dywidendy zostanie uchwalona przez uprawniony do tego organ Sp\u00f3\u0142ki Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zobowi\u0105zanie do przekazania aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych jako dywidendy na rzecz w\u0142a\u015bcicieli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 przekazane. W momencie uregulowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie r\u00f3\u017cnic\u0119, o ile wyst\u0119puje, mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wydawanych w ramach podzia\u0142u wyniku a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy.

Je\u017celi dywidendy zosta\u0142y zadeklarowane po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, ale przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, dywidend nie ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego.

Dywidendy zadeklarowane przez Zarz\u0105d ujawnia si\u0119 w informacji dodatkowej jako kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcj\u0119.

Zasady identyfikacji powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zasady stosowanych ujawnie\u0144 w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka jako jednostka sprawozdawcza dominuj\u0105ca dokonuje:

a) identyfikacji podmiot\u00f3w i jednostek powi\u0105zanych oraz transakcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ;

b) identyfikacji nierozliczonych sald nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej podmiotami powi\u0105zanymi;

c) identyfikacji okoliczno\u015bci, w jakich wymagane jest ujawnienie pozycji wymienionych w pkt a) i b)

oraz okre\u015bla zakres informacji, kt\u00f3re powinny by\u0107 ujawnione w sprawozdaniu finansowym.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje powi\u0105zania osobowe (podmioty powi\u0105zane) oraz kapita\u0142owe (jednostki powi\u0105zane) przy zastosowaniu kryteri\u00f3w:

- osoba lub bliski cz\u0142onek rodziny tej osoby jest zwi\u0105zany z\u00a0jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105, je\u017celi ta osoba:

\uf0b7sprawuje kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego.

- jednostka jest powi\u0105zana ze\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0105 , je\u017celi spe\u0142niony jest jeden z\u00a0poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7jednostka i\u00a0Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i\u00a0wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z\u00a0pozosta\u0142ymi jednostkami);

\uf0b7jedna jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka);

\uf0b7obydwie jednostki s\u0105 wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami tego samego trzeciego podmiotu;

\uf0b7jedna jednostka jest wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 trzeciej jednostki;

\uf0b7jednostka jest programem \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na rzecz pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub jednostki zwi\u0105zanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105;

\uf0b7jednostka jest kontrolowana lub wsp\u00f3lnie kontrolowana przez osob\u0119 powi\u0105zan\u0105 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7osoba sprawuj\u0105ca kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105 ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 lub jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominuj\u0105cej tej jednostki);

\uf0b7jednostka lub dowolny cz\u0142onek grupy, kt\u00f3rej jednostka jest cz\u0119\u015bci\u0105, \u015bwiadczy us\u0142ugi kluczowego personelu kierowniczego na rzecz jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominuj\u0105cej.

Transakcje pomi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105cza si\u0119 na etapie sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 dla kluczowego personelu kierowniczego wg kategorii:

\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze;

\uf0b7\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia;

\uf0b7pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe;

\uf0b7d) \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy; oraz

\uf0b7p\u0142atno\u015bci w formie akcji.

\u00a0\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe MSR 37

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub c) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

Aktywa warunkowe i zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Podlegaj\u0105 jednak ujawnieniu w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, je\u017celi wyst\u0105pienie korzy\u015bci lub strat ekonomicznych z ich tytu\u0142u jest prawdopodobne. Nale\u017cy wtedy opisa\u0107 ich charakter oraz oszacowa\u0107 ich prawdopodobne skutki finansowe.

Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do przeklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia, czy w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym lub w poprzednich okresach sprawozdawczych dokona\u0142a przeklasyfikowania jakichkolwiek aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9.

W odniesieniu do ka\u017cdego takiego zdarzenia jednostka ujawnia:

a)dzie\u0144 przeklasyfikowania;

b)szczeg\u00f3\u0142owe obja\u015bnienie zmiany modelu biznesowego oraz jako\u015bciowy opis jej wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy;

c)kwot\u0119 przekwalifikowan\u0105 do i z ka\u017cdej kategorii.

Dla ka\u017cdego okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po przeklasyfikowaniu i do momentu zaprzestania ujmowania jednostka ujawnia w odniesieniu do aktyw\u00f3w przeklasyfikowanych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez

wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9: (a) efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 ustalon\u0105 na dzie\u0144 przeklasyfikowania; oraz (b) uj\u0119te przychody z tytu\u0142u odsetek. Je\u017celi od dnia ostatniego rocznego sprawozdania jednostka dokona\u0142a przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, to ujawnia: (a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego; oraz (b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zysku lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142yby uj\u0119te w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach w trakcie okresu sprawozdawczego, je\u017celi sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142yby przekwalifikowane.

\u00a0\u00a0

Opis zasad (polityki) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do kompensowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia w formie tabelarycznej informacje, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom jej sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu lub potencjalnego wp\u0142ywu porozumie\u0144 dotycz\u0105cych kompensowania na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Obejmuje to wp\u0142yw lub potencjalny wp\u0142yw praw do kompensaty zwi\u0105zanych z uj\u0119tymi aktywami finansowymi jednostki oraz uj\u0119tymi zobowi\u0105zaniami finansowymi Grupy.

Aby osi\u0105gn\u0105\u0107 cel okre\u015blony wy\u017cej, jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105ce informacje ilo\u015bciowe, odr\u0119bnie dla uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y skompensowane:

a) kwoty brutto tych uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych;

b) kwoty, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w paragrafie 42 MSR 32 przy okre\u015blaniu kwot netto wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

c) kwoty netto wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

d) kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, kt\u00f3re nie s\u0105 w inny spos\u00f3b uwzgl\u0119dnione w paragrafie 13C pkt b), w tym: (i) kwoty zwi\u0105zane z uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 niekt\u00f3rych lub wszystkich kryteri\u00f3w kompensowania okre\u015blonych w paragrafie 42 MSR 32; oraz (ii) kwoty zwi\u0105zane z zabezpieczeniami finansowymi (w tym zabezpieczeniami got\u00f3wkowymi); oraz

e) kwot\u0119 netto po odliczeniu kwot okre\u015blonych w pkt d) powy\u017cej od kwot okre\u015blonych w pkt c) powy\u017cej.

\u00a0\u00a0

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane w odniesieniu do zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia:

a) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re jednostka zastawi\u0142a jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144;

b) postanowienia i warunki ustanowienia zastawu.

Je\u017celi na rzecz jednostek Grupy ustanowiono zabezpieczenie (sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub niefinansowych) i je\u017celi jednostka jest uprawniona do sprzeda\u017cy zabezpieczenia lub obci\u0105\u017cenia go innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowi\u0105zk\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela przedmiotu zabezpieczenia, ujawnia si\u0119:

a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zabezpieczenia ustanowionego na rzecz jednostki;

b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ka\u017cdego takiego sprzedanego lub obci\u0105\u017conego innym zastawem zabezpieczenia oraz czy jednostka jest zobowi\u0105zana do zwrotu takiego zabezpieczenia; oraz

c) postanowienia i warunki zwi\u0105zane z wykorzystaniem zabezpieczenia.

\u00a0\u00a0

V.8.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach.

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymaga\u0142o dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015blonych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym jej dokonano, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Oceny dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak\u017ce szacunki, obci\u0105\u017cone znacz\u0105cym ryzykiem zmian w przysz\u0142ych latach zosta\u0142y przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w.

Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporz\u0105dzono z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyczyn\u0105 korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Grupa do\u0142o\u017cy\u0142a wszelkich stara\u0144, aby niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie warto\u015bci szacunkowych, zastosowanych w wycenie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w nie mia\u0142a istotnego znaczenia na wielko\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

\uf0b7Wycena bilansowa instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.

Wycena portfeli wierzytelno\u015bci odbywa si\u0119 w odst\u0119pach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego.
z zastosowaniem modeli estymacji.

Model wyceny ka\u017cdego pakietu bazuje na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej z ka\u017cdego pakietu oraz ustaleniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej sumy oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 historyczne informacje finansowe dla podobnych pakiet\u00f3w oraz stan prawny spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad pakietu. Do\u0142o\u017cono najwy\u017cszej staranno\u015bci w ocenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 odchylenia od wysoko\u015bci szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyceny, a tak\u017ce wysoko\u015bci strumieni pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych okresach i momentu ich wyst\u0105pienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieni\u0119\u017cnych dla poszczeg\u00f3lnych portfeli pieni\u0119\u017cnych za\u0142o\u017cono ryzyko ich korekty, zmniejszaj\u0105cej przyj\u0119te warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce minimalny okres od dnia nabycia, w kt\u00f3rym pakiet wierzytelno\u015bci generuje przychody wynosi 10 lat, r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce powodowa\u0107 niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zani\u017cenie lub zawy\u017cenie szacunk\u00f3w warto\u015bci odzyskiwalnej z pakietu ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie.

Zmienno\u015b\u0107 rynkowych st\u00f3p procentowych opartych na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa nie ma wi\u0119kszego wp\u0142ywu na warto\u015bci bilansowe pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

\uf0b7Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze.

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w wyst\u0119puje tak\u017ce w przypadku rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, kt\u00f3re s\u0105 wprawdzie szacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza, lecz wyst\u0119puje zawsze ryzyko odchyle\u0144 od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 w modelu wyceny.

2.Rezerwa na odroczony podatek.

Grupa Kapita\u0142owa planuje w okresie najbli\u017cszych 5 lat umorzy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aci\u0107 dochody z funduszy. Termin oraz wielko\u015b\u0107 wyp\u0142at b\u0119d\u0105 zale\u017cne od harmonogramu sp\u0142aty obligacji oraz odsetek przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Z uwagi na planowane wyp\u0142aty rozpoznano dodatni\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 przej\u015bciow\u0105 w wysoko\u015bci przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w netto, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych w momencie realizacji wyp\u0142aty. Oszacowano wp\u0142ywy netto w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysoko\u015bci 94\u00a0360 tys. z\u0142. i utworzono rezerw\u0119 na odroczony podatek w kwocie 17 928 tys. z\u0142. Rezerwa na podatek odroczony zosta\u0142a utworzona w latach ubieg\u0142ych w poczet zysk\u00f3w zatrzymanych. Powy\u017csze szacunki b\u0119d\u0105 podlega\u0142y regularnej aktualizacji.

3.Profesjonalny os\u0105d.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

\uf0b7Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 oczekiwanych w przysz\u0142o\u015bci strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, udzielonych po\u017cyczek, obj\u0119tych obligacji oraz nale\u017cno\u015bci.

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Utrata warto\u015bci \u2013 wycena portfeli wierzytelno\u015bci zgodnie z MSSF 9 uwzgl\u0119dnia \u201eoczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105\u201d, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu. Nowe zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

Warto\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie uwzgl\u0119dnia korekt\u0119 z tytu\u0142u wp\u0142ywu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, \u017ce Grupa nabywa pakiety wierzytelno\u015bci z istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, kt\u00f3rej wp\u0142yw jest uj\u0119ty w cenie nabycia.

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa.

Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, obligacji oraz nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych szacuje si\u0119 przysz\u0142e straty oczekiwane, a ich wp\u0142yw na wynik finansowy ujmuje si\u0119 poprzez tworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

\uf0b7Stawki amortyzacyjne.

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Z uwagi na powy\u017csze odpisy umorzeniowe \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. W celu ograniczenia stopnia niepewno\u015bci, wynikaj\u0105cej z szacowanych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przeprowadzana jest ich weryfikacja.

\uf0b7Wycena pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Modele wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakiet\u00f3w o zbli\u017conej strukturze pod wzgl\u0119dem stanu prawnego i wysoko\u015bci roszcze\u0144, wierzyciela pierwotnego, szacowane s\u0105 z zastosowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruj\u0105c si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy i oceny poszczeg\u00f3lnych spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfeli. Szacuj\u0105c oczekiwane przep\u0142ywy dla ka\u017cdego pakietu ocenia te\u017c istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikaj\u0105ce z nich ryzyka, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 i rozk\u0142ad odzyskiwanych warto\u015bci w okresach przysz\u0142ych. Profesjonalny os\u0105d ma te\u017c istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielko\u015bci, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostro\u017cn\u0105 ocen\u0119 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci odchylenia od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144. Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sekurytyzacyjn\u0105. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

\u00a0

\uf0b7Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek w warto\u015bci godziwej wymaga profesjonalnego os\u0105du w zakresie doboru technik wyceny.

V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

V.10.1Zmiany MSSF/MSR.

Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza sprawozdania finansowe wg zasad rachunkowo\u015bci wynikaj\u0105cych z aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w i interpretacji, wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzonych do stosowania w UE wg stanu prawnego na 01.01.2023r.

V.10.2Informacje o zmianach standard\u00f3w MSSF/MSR, kt\u00f3re wywar\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie .

Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r.

\u00a0

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2023

Zmiany w zakresie istotno\u015bci ujawnie\u0144 - wymagaj\u0105 od jednostek ujawniania istotnych informacji, dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Racjonalnie okre\u015blony poziom istotno\u015bci informacji

podanych w sprawozdaniu finansowym wynika z za\u0142o\u017cenia, \u017ce ich pomini\u0119cie, zniekszta\u0142cenie lub nieprzejrzysto\u015b\u0107 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje g\u0142\u00f3wnych u\u017cytkownik\u00f3w sprawozdania.

Zmiany zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

\u00a0

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

\u00a0\u00a0

Zmiany do MSSF 17. Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

01.01.2023

MSSF 17 zast\u0105pi standard MSSF 4. Wprowadzi\u0142 wiele istotnych zmian w zasadach rachunkowo\u015bci oraz prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli, w tym nowe modele wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych

W sprawozdaniach finansowych istotnie zmieni si\u0119 prezentacja danych. Zgodnie z MSSF 17 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 prezentowane b\u0119d\u0105 jedynie odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wystawionych um\u00f3w ubezpieczeniowych oraz odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji.

MSSF 17 zmienia r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowicie uk\u0142ad sprawozdania z rachunku zysk\u00f3w i strat. W sprawozdaniach wed\u0142ug MSSF 17 znikn\u0105 pozycje takie jak np. przypis sk\u0142adki i zast\u0105pi\u0105 je zupe\u0142nie nowe: przychody z ubezpiecze\u0144, koszty us\u0142ug ubezpieczeniowych, przychody lub koszty z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji razem stanowi\u0105ce wynik z tytu\u0142u us\u0142ug ubezpieczeniowych oraz przychody lub koszty finansowe odr\u0119bnie z ubezpiecze\u0144 i z reasekuracji biernej.

Zmiany prezentacji w sprawozdaniach finansowych spowodowa\u0142y rozbudowane wymogi w zakresie ujawnie\u0144 zar\u00f3wno ilo\u015bciowych, jak i jako\u015bciowych w notach dodatkowych do sprawozdania finansowego.

\u00a0

MSR 8

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w

01.01.2023

Zmiany do MSR 8 wyja\u015bniaj\u0105, w jaki spos\u00f3b sp\u00f3\u0142ki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

Zgodnie z MSR 8, zmiana warto\u015bci szacunkowych stanowi korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, b\u0105d\u017a okresowego zu\u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105c\u0105 wynikiem bie\u017c\u0105cej oceny oraz oczekiwanych po\u017cytk\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z tymi aktywami lub zobowi\u0105zaniami.

Zmiany warto\u015bci szacunkowych s\u0105 rezultatem nowych informacji b\u0105d\u017a wydarze\u0144 i nie stanowi\u0105 korekty b\u0142\u0119d\u00f3w.

Przepisy reguluj\u0105ce t\u0105 kwesti\u0119 mo\u017cna znale\u017a\u0107 w paragrafach 32-40 standardu 8. Skutki zmiany warto\u015bci szacunkowej uwzgl\u0119dnia si\u0119 prospektywnie poprzez uj\u0119cie w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana, je\u015bli zmiana ta dotyczy tylko tego okresu i w okresach przysz\u0142ych, na kt\u00f3re te zmiany maj\u0105 wp\u0142yw.

\u00a0

\u00a0

MSR 12

Podatek dochodowy

01.01.2023

1.Zmiany w zakresie podatku odroczonego dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji np. leasingu.

2. Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).

Niniejszy standard ma zastosowanie do podatk\u00f3w dochodowych wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w podatkowych uchwalonych w celu wdro\u017cenia

modelowych zasad filaru II opublikowanych przez Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), w tym przepis\u00f3w podatkowych wdra\u017caj\u0105cych kwalifikowane krajowe minimalne podatki wyr\u00f3wnawcze, zwane dalej \u201epodatkami dochodowymi filaru II\". W drodze wyj\u0105tku od wymog\u00f3w niniejszego standardu jednostka nie ujmuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkami dochodowymi filaru II, ani nie ujawnia informacji na temat tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0

Zmiany MSSF zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci do stosowania po 1 stycznia 2024 r.

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

\u00a0

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

MSSF 16

Leasing

01.01.2024

Zmiany do MSSF 16 \u2013 wprowadzenie uszczeg\u00f3\u0142owienia dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

\u00a0

MSR 7 i MSSF 7

MSR7 - Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

MSSF 7 - Instrumenty finansowe \u2013 ujawnienie informacji

01.01.2024

Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek dodatkowych ujawnie\u0144 w zakresie um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w. Identyfikacji podlegaj\u0105 transakcje powoduj\u0105ce powstanie zobowi\u0105zania finansowego. Ujawnienia wymagaj\u0105 warunki transakcji, uzgodnienie na pocz\u0105tek i koniec okresu warto\u015bci ksi\u0119gowej tych zobowi\u0105za\u0144, zakres wyd\u0142u\u017ce\u0144 dat p\u0142atno\u015bci dla transakcji obj\u0119tych finansowaniem dostawc\u00f3w w por\u00f3wnaniu z zobowi\u0105zaniami handlowymi nie obj\u0119tymi takim finansowaniem.

\u00a0

MSR 21

Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d

01.01.2025

Brak wymienialno\u015bci walut.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0\u00a0

Nota 54. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A710693fd0baa43fb96f49da43bacf83b_446": { "value": "

c) Jednostki stowarzyszone.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia.

Na koniec 2022r. w Grupie wyst\u0119powa\u0142y dwie jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o. oraz Pollease Sp. z o.o.

e) Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad ustaleniem umownym maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Udzia\u0142 we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest wyceniany zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycja we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest ujmowana wed\u0142ug kosztu, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, odnotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.

Udzia\u0142 inwestora w zysku lub stracie jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie inwestora.

Otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 te\u017c konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u inwestora we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu.

b)Instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) w jednostkach stowarzyszonych.

\u00a0

b.1 Jednostki stowarzyszone.

Grupa kwalifikuje instrumenty kapita\u0142owe, posiadane przez ni\u0105 do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, je\u017celi posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20 % lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Z uwagi na powy\u017csze zak\u0142ada si\u0119, \u017ce Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na ograniczenie powy\u017cszego warunku. Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci.

Wg metody praw w\u0142asno\u015bci inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udzia\u0142 w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, a inne ca\u0142kowite dochody inwestora obejmuj\u0105 jego udzia\u0142 w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb9d86d26db742fa9180cc79c1e86ca4_445": { "value": "

c) Jednostki stowarzyszone.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w lub strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia.

Na koniec 2022r. w Grupie wyst\u0119powa\u0142y dwie jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o. oraz Pollease Sp. z o.o.

b)Instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) w jednostkach stowarzyszonych.

\u00a0

b.1 Jednostki stowarzyszone.

Grupa kwalifikuje instrumenty kapita\u0142owe, posiadane przez ni\u0105 do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, je\u017celi posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20 % lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Z uwagi na powy\u017csze zak\u0142ada si\u0119, \u017ce Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na ograniczenie powy\u017cszego warunku. Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci.

Wg metody praw w\u0142asno\u015bci inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udzia\u0142 w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, a inne ca\u0142kowite dochody inwestora obejmuj\u0105 jego udzia\u0142 w innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72c2ddf0009d46879ed617ecd261323d_452": { "value": "

e) Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad ustaleniem umownym maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Udzia\u0142 we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest wyceniany zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycja we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu jest ujmowana wed\u0142ug kosztu, a warto\u015b\u0107 bilansowa jest powi\u0119kszana lub pomniejszana w celu uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w inwestora w zyskach lub stratach jednostki w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, odnotowanych przez ni\u0105 po dacie nabycia.

Udzia\u0142 inwestora w zysku lub stracie jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie inwestora.

Otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 te\u017c konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u inwestora we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd10544157814ebdb4909e3099bc4647_459": { "value": "

V.5Zasada kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy pocz\u0105wszy od 31.12.2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenie mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu sprawozdawczym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65b23daf30c54eea91aee5f4f7de6907_466": { "value": "

V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33c78ef30f3447a7af6ccd2503d0bdb5_470": { "value": "

\uf0b7Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, s\u0105 kalkulowane przy zastosowaniu metody po\u015bredniej.\u00a0

Zysk przed opodatkowaniem/strata s\u0105 korygowane o zmiany stanu zapas\u00f3w, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105, zapas\u00f3w, zmiany stanu warto\u015bci bilansowej wierzytelno\u015bci oraz zmiany pozycji bezgot\u00f3wkowych takich jak amortyzacja, zmiana stanu rezerw, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetki naliczone.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8e915816f9f4b2e85f7390737c2d25b_471": { "value": "

V.8.1Instrumenty finansowe i zobowi\u0105zania finansowe - zasady klasyfikowania.

Instrumentem finansowym jest ka\u017cdy kontrakt, kt\u00f3rego skutkiem jest powstanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u kontrahenta.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105:

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innej jednostki, w tym udzia\u0142y, akcje, certyfikaty inwestycyjne,

\uf0b7umowne prawa do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te obligacje obce, udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7umowne prawa do wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie korzystnych warunkach,

\uf0b7kontrakty, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone lub mog\u0105 by\u0107 rozliczone we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i s\u0105 instrumentami niepochodnymi, z kt\u00f3rych wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczane lub mog\u0105 by\u0107 rozliczane w inny spos\u00f3b ni\u017c wydanie ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych za ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

\u00a0

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

\u00a0

Klasyfikacja i wycena instrument\u00f3w finansowych.

MSSF 9 wprowadzi\u0142 nowy model klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w por\u00f3wnaniu z wymogami nieobowi\u0105zuj\u0105cego ju\u017c MSR 39.

Instrumenty finansowe stanowi\u0105ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jednostki s\u0105 klasyfikowane w oparciu o dwa kryteria:

\uf0b7charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (umowne przep\u0142ywy s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty nominalnej i zap\u0142at\u0105 odsetek od tej kwoty) oraz

\uf0b7model biznesowy zarz\u0105dzania okre\u015blonymi grupami aktyw\u00f3w (instrumenty s\u0105 nabywane w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, instrumenty s\u0105 nabywane w celu odsprzeda\u017cy, instrumenty nabywane zar\u00f3wno w celu utrzymania ich do zapadalno\u015bci, jak te\u017c nabywane w celu odsprzeda\u017cy).

\u00a0

W zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w analizy powy\u017cszych kryteri\u00f3w, instrumenty finansowe mog\u0105 by\u0107 wyceniane:

\uf0b7w zamortyzowanym koszcie,

\uf0b7warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub

\uf0b7w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.

Standard wprowadza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi jednostka podejmie nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Konsekwencj\u0105 takiej decyzji jest wy\u0142\u0105czenie mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia wyniku z takiej wyceny do rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

Grupa kwalifikuje, aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9, za wyj\u0105tkiem inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

\uf0b7Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.

\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105:

\uf0b7nabyte wierzytelno\u015bci,

\uf0b7obligacje,

\uf0b7udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0b7nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w,

\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach,

\uf0b7instrumenty pochodne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest posiadanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz

\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.

W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.

V.8.2Zasady wyceny instrument\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

1.Definicje i okre\u015blenia.

Warto\u015b\u0107 godziwajest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego sk\u0142adnika, ustala si\u0119 jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przy zastosowaniu technik wyceny.

Dla ustalania warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 dane wej\u015bciowe dwojakiego rodzaju:

\uf0b7obserwowalne \u2013 pochodz\u0105ce spoza Grupy , og\u00f3lnie dost\u0119pne, ujawniane publicznie, dotycz\u0105ce aktualnych zdarze\u0144 i transakcji zachodz\u0105cych na rynku (np. informacje gie\u0142dowe),

\uf0b7nieobserwowalne \u2013 s\u0105 to za\u0142o\u017cenia wewn\u0119trzne przyj\u0119te przez jednostki Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna zweryfikowa\u0107 na podstawie informacji historycznych Grupy.

W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale mo\u017cna zaobserwowa\u0107 ceny za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne zobowi\u0105zanie, jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 za pomoc\u0105 innej techniki wyceny, w ramach kt\u00f3rej w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuje si\u0119 odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Grupa kwalifikuje techniki wyceny warto\u015bci godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, kt\u00f3ry wprowadzi\u0142 hierarchi\u0119 metod pomiaru warto\u015bci godziwej, wyznaczaj\u0105c trzy poziomy.

\u00a0

Pierwszy poziom \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 bez \u017cadnych modyfikacji.

\u00a0

Poziom drugi \u2013 zastosowanie cen pochodz\u0105cych z aktywnych rynk\u00f3w dla podobnych obiekt\u00f3w, cen takich samych sk\u0142adnik\u00f3w bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazuj\u0105ce na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowo\u015bci, spreadach kredytowych).

\u00a0

Poziom trzeci \u2013 wykorzystanie technik, w kt\u00f3rych \u017cadna ze zmiennych wej\u015bciowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, cho\u0107 celem nadal pozostaje okre\u015blenie ceny wej\u015bciowej z rynku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego.

\u00a0

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowegojest to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kapita\u0142u oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz pomniejszona o wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub nie\u015bci\u0105galno\u015bci. Wycena wg. zamortyzowanego kosztu jest dokonywana metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Efektywna stopa procentowa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dok\u0142adnie dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne przep\u0142ywy w okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego. Szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na podstawie kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 ustalenia efektywnej stopy procentowej uwzgl\u0119dniaj\u0105 wszystkie postanowienia umowy instrumentu finansowego, w tym przedp\u0142aty, koszty transakcji, prowizje, ale nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 potencjalnych strat powsta\u0142ych w wyniku nie\u015bci\u0105galno\u015bci instrumentu.

2.Zasady wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Klasa instrumentu finansowego

Spos\u00f3b wyceny instrumentu finansowego od 01.01.2018

Instrumenty udzia\u0142owe w jednostkach zale\u017cnych (w tym certyfikaty inwestycyjne funduszy)

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9; w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 zgodnie z MSSF 10.

Instrumenty kapita\u0142owe w jednostkach stowarzyszonych

Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \u2013 MSR 28.

Instrumenty udzia\u0142owe w pozosta\u0142ych jednostkach

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

Pakiety wierzytelno\u015bci, udzielone po\u017cyczki

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Obj\u0119te obligacje, nale\u017cno\u015bci

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pochodne instrumenty finansowe

Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 MSSF 9.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Zobowi\u0105zania finansowe, w tym kredyty i d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wycena w zamortyzowanym koszcie \u2013 MSSF 9.

\u00a0 \u00a0

3.Charakterystyka poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

a)Portfele nabytych wierzytelno\u015bci.

Zgodnie z MSSF 9 warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie.

Zamortyzowany koszt instrumentu ustala si\u0119 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu w wysoko\u015bci wewn\u0119trznej stopy zwrotu.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej oszacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta. Przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy podobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w rzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub oczekiwanego okresu \u017cycia instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych), jednostka dokonuje wylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

\u00a0

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej przyj\u0119te przy pocz\u0105tkowej wycenie wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0\u00a0

c)Pozosta\u0142e instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) z wy\u0142\u0105czeniem inwestycji w jednostkach podporz\u0105dkowanych i stowarzyszonych.

Je\u017celi instrumenty s\u0105 nienotowane na aktywnym rynku, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

g)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych.

Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model \u201eoczekiwanej straty kredytowej\u201d wg MSSF 9, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty kredytowej powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu i obni\u017cenie warto\u015bci bilansowej instrumentu.

1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, kt\u00f3rego skutkiem mo\u017ce by\u0107 utrata warto\u015bci instrumentu.

Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania p\u0142atno\u015bci w terminach przewidzianych umow\u0105, na skutek kt\u00f3rego powstaje zagro\u017cenie dla warto\u015bci bilansowej instrumentu oraz strata, kt\u00f3ra w przypadku znacznej istotno\u015bci mo\u017ce stanowi\u0107 zagro\u017cenie p\u0142ynno\u015bci.

Powy\u017csze zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

\u00a0

2. Zasady rozpoznawania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego.

Grupa rozpoznaje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 dla instrument\u00f3w finansowych:

a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej \u2013 nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci leasingowe, nabyte instrumenty d\u0142u\u017cne, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne;

b)wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite;

3. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 odpis z tytu\u0142u warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9).

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu, odpis tworzy si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9).

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9).

\u00a0

4. Aktywa nabyte ze znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty warto\u015bci jest odmienny od przedstawionego wy\u017cej i zak\u0142ada:

a)kalkulacj\u0119 efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra uwzgl\u0119dnia ryzyko kredytowe;

b)w nast\u0119pnych okresach ujmuje si\u0119 skumulowane zmiany wynikaj\u0105ce z szacowanych strat w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu jako straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

c)w przypadku poprawy jako\u015bci kredytowej w stosunku do jako\u015bci ocenionej przy pierwotnym uj\u0119ciu, zmiany ujmuje si\u0119 zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

d)na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy sp\u00f3\u0142ka ujmuje wy\u0142\u0105cznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9).

5. Model szacowania utraty warto\u015bci dla pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

a) znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, kt\u00f3rego skutkiem b\u0119dzie utrata warto\u015bci jest rozpoznany, gdy istniej\u0105 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci kontrahenta oraz instrumentu przedstawione ni\u017cej wg poziomu istotno\u015bci :

\uf0b7naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapis\u00f3w umowy,

\uf0b7stopie\u0144 przeterminowania p\u0142atno\u015bci \u2013 przyjmuje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe znacz\u0105co wzros\u0142o, gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci jest powy\u017cej 3 miesi\u0119cy;

\uf0b7informacja o zagro\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci kontrahenta,

b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 stop\u0105 a roczn\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105, okre\u015bla premi\u0119 za ryzyko, jak\u0105 sp\u00f3\u0142ka uzyska na danym aktywie.

c) Ustalenie prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), obliczone przy u\u017cyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a tak\u017ce informacji jako\u015bciowych na temat emitenta/d\u0142u\u017cnika oraz sytuacji makroekonomicznej bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a. Wska\u017anik PD przemno\u017cony przez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105.

d) Oceniaj\u0105c ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwag\u0119 historia wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem, bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a oraz dost\u0119pna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezale\u017cnych instytucjach udzielaj\u0105cych informacji finansowych.

\u00a0

6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47.

Grupa szacuje koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego:

\uf0b7A \u2013 instrumenty bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka, w tym d\u0142u\u017cne (12 mies.) oraz nale\u017cno\u015bci (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7B \u2013 instrumenty ze znacz\u0105cym wzrostem ryzyka (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7C \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 przy nabyciu,

\uf0b7D \u2013 sk\u0142adniki obj\u0119te pe\u0142n\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B).

i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Dla wierzytelno\u015bci nabytych odpis na oczekiwan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci lub jego odwr\u00f3cenie koryguje pozosta\u0142y przych\u00f3d z portfela wierzytelno\u015bci, ujmowany w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.\u00a0

h)Zobowi\u0105zania finansowe.

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

Grupa wycenia na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych kwalifikowane s\u0105 przede wszystkim zaci\u0105gni\u0119te kredyty, otrzymane po\u017cyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119, ujmowane w pasywach jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe zale\u017cnie od terminu wymagalno\u015bci, obejmuj\u0105cego okres 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.\u00a0

Obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 ujmowane s\u0105 w pozycji pasyw\u00f3w jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug powstaj\u0105 w wyniku prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zakupu wierzytelno\u015bci z uwagi na terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zalicza si\u0119 tak\u017ce rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne.

S\u0105 to zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc\u0105, \u0142\u0105cznie z kwotami nale\u017cnymi pracownikom.

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 inne zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ce z transakcji wyst\u0119puj\u0105cych nieregularnie, kt\u00f3rych nie zakwalifikowano do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do przeklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia, czy w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym lub w poprzednich okresach sprawozdawczych dokona\u0142a przeklasyfikowania jakichkolwiek aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9.

W odniesieniu do ka\u017cdego takiego zdarzenia jednostka ujawnia:

a)dzie\u0144 przeklasyfikowania;

b)szczeg\u00f3\u0142owe obja\u015bnienie zmiany modelu biznesowego oraz jako\u015bciowy opis jej wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy;

c)kwot\u0119 przekwalifikowan\u0105 do i z ka\u017cdej kategorii.

Dla ka\u017cdego okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po przeklasyfikowaniu i do momentu zaprzestania ujmowania jednostka ujawnia w odniesieniu do aktyw\u00f3w przeklasyfikowanych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez

wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9: (a) efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 ustalon\u0105 na dzie\u0144 przeklasyfikowania; oraz (b) uj\u0119te przychody z tytu\u0142u odsetek. Je\u017celi od dnia ostatniego rocznego sprawozdania jednostka dokona\u0142a przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, to ujawnia: (a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego; oraz (b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zysku lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142yby uj\u0119te w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach w trakcie okresu sprawozdawczego, je\u017celi sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142yby przekwalifikowane.

\u00a0\u00a0

Opis zasad (polityki) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do kompensowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia w formie tabelarycznej informacje, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom jej sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu lub potencjalnego wp\u0142ywu porozumie\u0144 dotycz\u0105cych kompensowania na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Obejmuje to wp\u0142yw lub potencjalny wp\u0142yw praw do kompensaty zwi\u0105zanych z uj\u0119tymi aktywami finansowymi jednostki oraz uj\u0119tymi zobowi\u0105zaniami finansowymi Grupy.

Aby osi\u0105gn\u0105\u0107 cel okre\u015blony wy\u017cej, jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105ce informacje ilo\u015bciowe, odr\u0119bnie dla uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y skompensowane:

a) kwoty brutto tych uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych;

b) kwoty, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w paragrafie 42 MSR 32 przy okre\u015blaniu kwot netto wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

c) kwoty netto wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

d) kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, kt\u00f3re nie s\u0105 w inny spos\u00f3b uwzgl\u0119dnione w paragrafie 13C pkt b), w tym: (i) kwoty zwi\u0105zane z uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 niekt\u00f3rych lub wszystkich kryteri\u00f3w kompensowania okre\u015blonych w paragrafie 42 MSR 32; oraz (ii) kwoty zwi\u0105zane z zabezpieczeniami finansowymi (w tym zabezpieczeniami got\u00f3wkowymi); oraz

e) kwot\u0119 netto po odliczeniu kwot okre\u015blonych w pkt d) powy\u017cej od kwot okre\u015blonych w pkt c) powy\u017cej.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa989d9fcf5c46768dae181aab12082a_474": { "value": "

Do aktyw\u00f3w finansowych zaliczane s\u0105:

\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne,

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe innej jednostki, w tym udzia\u0142y, akcje, certyfikaty inwestycyjne,

\uf0b7umowne prawa do otrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci handlowe, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te obligacje obce, udzielone po\u017cyczki,

\uf0b7umowne prawa do wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie korzystnych warunkach,

\uf0b7kontrakty, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone lub mog\u0105 by\u0107 rozliczone we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i s\u0105 instrumentami niepochodnymi, z kt\u00f3rych wynika lub mo\u017ce wynika\u0107 obowi\u0105zek przyj\u0119cia przez jednostk\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczane lub mog\u0105 by\u0107 rozliczane w inny spos\u00f3b ni\u017c wydanie ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych za ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach,

\uf0b7instrumenty pochodne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:

\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest posiadanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz

\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.

W sytuacji, gdy powy\u017csze warunki nie s\u0105 spe\u0142nione (jak to ma miejsce na przyk\u0142ad w przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych innych jednostek), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.

a)Portfele nabytych wierzytelno\u015bci.

Zgodnie z MSSF 9 warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie.

Zamortyzowany koszt instrumentu ustala si\u0119 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu w wysoko\u015bci wewn\u0119trznej stopy zwrotu.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej oszacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta. Przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz oczekiwany okres \u017cycia grupy podobnych instrument\u00f3w finansowych mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie oszacowane. Jednak\u017ce w rzadkich przypadkach, w kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub oczekiwanego okresu \u017cycia instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych), jednostka dokonuje wylicze\u0144 w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy za pe\u0142ny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrument\u00f3w finansowych).

\u00a0

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej przyj\u0119te przy pocz\u0105tkowej wycenie wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0\u00a0

c)Pozosta\u0142e instrumenty kapita\u0142owe (udzia\u0142y, akcje) z wy\u0142\u0105czeniem inwestycji w jednostkach podporz\u0105dkowanych i stowarzyszonych.

Je\u017celi instrumenty s\u0105 nienotowane na aktywnym rynku, ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Je\u017celi warto\u015b\u0107 godziwa nie mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci.

g)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych.

Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model \u201eoczekiwanej straty kredytowej\u201d wg MSSF 9, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty kredytowej powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu i obni\u017cenie warto\u015bci bilansowej instrumentu.

1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, kt\u00f3rego skutkiem mo\u017ce by\u0107 utrata warto\u015bci instrumentu.

Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania p\u0142atno\u015bci w terminach przewidzianych umow\u0105, na skutek kt\u00f3rego powstaje zagro\u017cenie dla warto\u015bci bilansowej instrumentu oraz strata, kt\u00f3ra w przypadku znacznej istotno\u015bci mo\u017ce stanowi\u0107 zagro\u017cenie p\u0142ynno\u015bci.

Powy\u017csze zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

\u00a0

2. Zasady rozpoznawania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego.

Grupa rozpoznaje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 dla instrument\u00f3w finansowych:

a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej \u2013 nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci leasingowe, nabyte instrumenty d\u0142u\u017cne, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne;

b)wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite;

3. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 odpis z tytu\u0142u warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9).

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu, odpis tworzy si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9).

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9).

\u00a0

4. Aktywa nabyte ze znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty warto\u015bci jest odmienny od przedstawionego wy\u017cej i zak\u0142ada:

a)kalkulacj\u0119 efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra uwzgl\u0119dnia ryzyko kredytowe;

b)w nast\u0119pnych okresach ujmuje si\u0119 skumulowane zmiany wynikaj\u0105ce z szacowanych strat w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu jako straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

c)w przypadku poprawy jako\u015bci kredytowej w stosunku do jako\u015bci ocenionej przy pierwotnym uj\u0119ciu, zmiany ujmuje si\u0119 zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

d)na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy sp\u00f3\u0142ka ujmuje wy\u0142\u0105cznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9).

5. Model szacowania utraty warto\u015bci dla pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

a) znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, kt\u00f3rego skutkiem b\u0119dzie utrata warto\u015bci jest rozpoznany, gdy istniej\u0105 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci kontrahenta oraz instrumentu przedstawione ni\u017cej wg poziomu istotno\u015bci :

\uf0b7naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapis\u00f3w umowy,

\uf0b7stopie\u0144 przeterminowania p\u0142atno\u015bci \u2013 przyjmuje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe znacz\u0105co wzros\u0142o, gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci jest powy\u017cej 3 miesi\u0119cy;

\uf0b7informacja o zagro\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci kontrahenta,

b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 stop\u0105 a roczn\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105, okre\u015bla premi\u0119 za ryzyko, jak\u0105 sp\u00f3\u0142ka uzyska na danym aktywie.

c) Ustalenie prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), obliczone przy u\u017cyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a tak\u017ce informacji jako\u015bciowych na temat emitenta/d\u0142u\u017cnika oraz sytuacji makroekonomicznej bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a. Wska\u017anik PD przemno\u017cony przez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105.

d) Oceniaj\u0105c ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwag\u0119 historia wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem, bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a oraz dost\u0119pna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezale\u017cnych instytucjach udzielaj\u0105cych informacji finansowych.

\u00a0

6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47.

Grupa szacuje koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego:

\uf0b7A \u2013 instrumenty bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka, w tym d\u0142u\u017cne (12 mies.) oraz nale\u017cno\u015bci (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7B \u2013 instrumenty ze znacz\u0105cym wzrostem ryzyka (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7C \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 przy nabyciu,

\uf0b7D \u2013 sk\u0142adniki obj\u0119te pe\u0142n\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B).

i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Dla wierzytelno\u015bci nabytych odpis na oczekiwan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci lub jego odwr\u00f3cenie koryguje pozosta\u0142y przych\u00f3d z portfela wierzytelno\u015bci, ujmowany w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A069409ad157e4c018ba2a877199984e5_475": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych, jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

h)Zobowi\u0105zania finansowe.

Zobowi\u0105zanie finansowe, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych jest wynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania aktyw\u00f3w finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowi\u0105zania.

Grupa wycenia na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych kwalifikowane s\u0105 przede wszystkim zaci\u0105gni\u0119te kredyty, otrzymane po\u017cyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119, ujmowane w pasywach jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe zale\u017cnie od terminu wymagalno\u015bci, obejmuj\u0105cego okres 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.\u00a0

Obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119 ujmowane s\u0105 w pozycji pasyw\u00f3w jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug powstaj\u0105 w wyniku prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zakupu wierzytelno\u015bci z uwagi na terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 12 miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego. Do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zalicza si\u0119 tak\u017ce rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne.

S\u0105 to zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do zap\u0142aty za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc\u0105, \u0142\u0105cznie z kwotami nale\u017cnymi pracownikom.

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 inne zobowi\u0105zania, wynikaj\u0105ce z transakcji wyst\u0119puj\u0105cych nieregularnie, kt\u00f3rych nie zakwalifikowano do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c1ca9dd8bb64cdfaa8461791b4d0276_476": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach,

\uf0b7instrumenty pochodne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8ecb9f0b7764e6ea3379cad06e590fd_1833680312": { "value": "

Warto\u015b\u0107 godziwajest cen\u0105, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny.

Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego sk\u0142adnika, ustala si\u0119 jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przy zastosowaniu technik wyceny.

Dla ustalania warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 dane wej\u015bciowe dwojakiego rodzaju:

\uf0b7obserwowalne \u2013 pochodz\u0105ce spoza Grupy , og\u00f3lnie dost\u0119pne, ujawniane publicznie, dotycz\u0105ce aktualnych zdarze\u0144 i transakcji zachodz\u0105cych na rynku (np. informacje gie\u0142dowe),

\uf0b7nieobserwowalne \u2013 s\u0105 to za\u0142o\u017cenia wewn\u0119trzne przyj\u0119te przez jednostki Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna zweryfikowa\u0107 na podstawie informacji historycznych Grupy.

W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale mo\u017cna zaobserwowa\u0107 ceny za identyczny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub identyczne zobowi\u0105zanie, jednostka ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 za pomoc\u0105 innej techniki wyceny, w ramach kt\u00f3rej w jak najwi\u0119kszym stopniu wykorzystuje si\u0119 odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Grupa kwalifikuje techniki wyceny warto\u015bci godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, kt\u00f3ry wprowadzi\u0142 hierarchi\u0119 metod pomiaru warto\u015bci godziwej, wyznaczaj\u0105c trzy poziomy.

\u00a0

Pierwszy poziom \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 bez \u017cadnych modyfikacji.

\u00a0

Poziom drugi \u2013 zastosowanie cen pochodz\u0105cych z aktywnych rynk\u00f3w dla podobnych obiekt\u00f3w, cen takich samych sk\u0142adnik\u00f3w bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazuj\u0105ce na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowo\u015bci, spreadach kredytowych).

\u00a0

Poziom trzeci \u2013 wykorzystanie technik, w kt\u00f3rych \u017cadna ze zmiennych wej\u015bciowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, cho\u0107 celem nadal pozostaje okre\u015blenie ceny wej\u015bciowej z rynku.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ce9822bf25243499d1ce24b77141af6_486": { "value": "Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do zamortyzowanego kosztu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, b\u0119d\u0105cego zakupionym lub utworzonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tym utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej przyj\u0119te przy pocz\u0105tkowej wycenie wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

g)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych.

Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model \u201eoczekiwanej straty kredytowej\u201d wg MSSF 9, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty kredytowej powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu i obni\u017cenie warto\u015bci bilansowej instrumentu.

1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, kt\u00f3rego skutkiem mo\u017ce by\u0107 utrata warto\u015bci instrumentu.

Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania p\u0142atno\u015bci w terminach przewidzianych umow\u0105, na skutek kt\u00f3rego powstaje zagro\u017cenie dla warto\u015bci bilansowej instrumentu oraz strata, kt\u00f3ra w przypadku znacznej istotno\u015bci mo\u017ce stanowi\u0107 zagro\u017cenie p\u0142ynno\u015bci.

Powy\u017csze zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

\u00a0

2. Zasady rozpoznawania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego.

Grupa rozpoznaje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 dla instrument\u00f3w finansowych:

a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej \u2013 nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, wierzytelno\u015bci nabyte, nale\u017cno\u015bci leasingowe, nabyte instrumenty d\u0142u\u017cne, po\u017cyczki, \u015brodki pieni\u0119\u017cne;

b)wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite;

3. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 odpis z tytu\u0142u warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca on warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9).

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia instrumentu, odpis tworzy si\u0119 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9).

Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9).

\u00a0

4. Aktywa nabyte ze znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty warto\u015bci jest odmienny od przedstawionego wy\u017cej i zak\u0142ada:

a)kalkulacj\u0119 efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra uwzgl\u0119dnia ryzyko kredytowe;

b)w nast\u0119pnych okresach ujmuje si\u0119 skumulowane zmiany wynikaj\u0105ce z szacowanych strat w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu jako straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

c)w przypadku poprawy jako\u015bci kredytowej w stosunku do jako\u015bci ocenionej przy pierwotnym uj\u0119ciu, zmiany ujmuje si\u0119 zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci;

d)na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy sp\u00f3\u0142ka ujmuje wy\u0142\u0105cznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9).

5. Model szacowania utraty warto\u015bci dla pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

a) znacz\u0105cy wzrost ryzyka kredytowego, kt\u00f3rego skutkiem b\u0119dzie utrata warto\u015bci jest rozpoznany, gdy istniej\u0105 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci kontrahenta oraz instrumentu przedstawione ni\u017cej wg poziomu istotno\u015bci :

\uf0b7naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapis\u00f3w umowy,

\uf0b7stopie\u0144 przeterminowania p\u0142atno\u015bci \u2013 przyjmuje si\u0119, \u017ce ryzyko kredytowe znacz\u0105co wzros\u0142o, gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci jest powy\u017cej 3 miesi\u0119cy;

\uf0b7informacja o zagro\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci kontrahenta,

b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ustalon\u0105 stop\u0105 a roczn\u0105 stop\u0105 rynkow\u0105, okre\u015bla premi\u0119 za ryzyko, jak\u0105 sp\u00f3\u0142ka uzyska na danym aktywie.

c) Ustalenie prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania (PD), obliczone przy u\u017cyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a tak\u017ce informacji jako\u015bciowych na temat emitenta/d\u0142u\u017cnika oraz sytuacji makroekonomicznej bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a. Wska\u017anik PD przemno\u017cony przez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105.

d) Oceniaj\u0105c ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwag\u0119 historia wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem, bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a oraz dost\u0119pna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezale\u017cnych instytucjach udzielaj\u0105cych informacji finansowych.

\u00a0

6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47.

Grupa szacuje koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego:

\uf0b7A \u2013 instrumenty bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka, w tym d\u0142u\u017cne (12 mies.) oraz nale\u017cno\u015bci (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7B \u2013 instrumenty ze znacz\u0105cym wzrostem ryzyka (ca\u0142e \u017cycie),

\uf0b7C \u2013 wierzytelno\u015bci nabyte z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 przy nabyciu,

\uf0b7D \u2013 sk\u0142adniki obj\u0119te pe\u0142n\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B).

i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Dla wierzytelno\u015bci nabytych odpis na oczekiwan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci lub jego odwr\u00f3cenie koryguje pozosta\u0142y przych\u00f3d z portfela wierzytelno\u015bci, ujmowany w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d589ef1b7a644229bb057bbf1c2e7a4_643996347": { "value": "

d) Zapasy

Zgodnie z MSR 2 zapasy dzielimy na towary, dostawy zu\u017cywane w produkcji, materia\u0142y, produkty w toku i wyroby gotowe.

W zapasach ujmujemy rzeczowe aktywa:

i.przeznaczone do sprzeda\u017cy w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej;

ii.b\u0119d\u0105ce w trakcie produkcji przeznaczonej na tak\u0105 sprzeda\u017c; lub

iii.maj\u0105ce posta\u0107 materia\u0142\u00f3w lub dostaw surowc\u00f3w zu\u017cywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie \u015bwiadczenia us\u0142ug.

Nie ujmuje si\u0119 w zapasach:

i.produkcji w toku wynikaj\u0105cej z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, \u0142\u0105cznie z bezpo\u015brednio z ni\u0105 powi\u0105zanymi umowami o \u015bwiadczenie us\u0142ug (MSR 11 Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105);

ii.instrument\u00f3w finansowych (MSSF 9); oraz

iii.aktyw\u00f3w biologicznych powi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 rolnicz\u0105 i produkcj\u0105 rolnicz\u0105 na moment zbior\u00f3w (MSR 41 Rolnictwo).

\u00a0

Wycena zapas\u00f3w.

Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszty zakupu

Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (innych ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku i wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

\u00a0

Koszty przetworzenia

Na koszty przetworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z jednostk\u0105 produkcji, sta\u0142e i zmienne po\u015brednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materia\u0142\u00f3w na gotowe dobra.

Pozosta\u0142e koszty

Pozosta\u0142e koszty zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w tylko w takim zakresie, w jakim ponosi si\u0119 je celem doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca.

Koszty wy\u0142\u0105czone z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, zwieraj\u0105:

i.nietypowe wielko\u015bci (zu\u017cycie ponadnormatywne) zmarnowanych materia\u0142\u00f3w, robocizny oraz innych koszt\u00f3w produkcyjnych;

ii.koszty magazynowania, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w trakcie procesu produkcyjnego pomi\u0119dzy jednym i drugim etapem produkcji;

iii.og\u00f3lne koszty administracyjne, kt\u00f3re nie przyczyniaj\u0105 si\u0119 do doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego stanu i miejsca; oraz

iv.koszty sprzeda\u017cy.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego definiowane s\u0105 przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek , w tym:

1) odsetki z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz odsetki od kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w;

2) dyskonto i premie zwi\u0105zane z zaci\u0105ganymi po\u017cyczkami czy kredytami;

3) dodatkowe koszty zwi\u0105zane z zawarciem umowy o kredyt lub po\u017cyczk\u0119;

4) koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego;

5) r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w walutach obcych.

Zgodnie z podej\u015bciem alternatywnym (MSR23) koszty finansowania zewn\u0119trznego zalicza si\u0119 do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapas\u00f3w, gdy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0302c586c9cd4634a03be568d86f9433_498": { "value": "

e)Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e.

Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpis\u00f3w z uwagi na stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa zap\u0142aty. Odpisy aktualizuj\u0105ce, odnoszone s\u0105 na wynik finansowy poprzez obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w finansowych. W przypadku kr\u00f3tkich termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zamortyzowany koszt nale\u017cno\u015bci jest r\u00f3wny ich warto\u015bci wymagalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac43ffac93b5b45029916125af018d90f_501": { "value": "

f)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe o terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci. Uznaje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 w zamortyzowanym koszcie odpowiada warto\u015bci nominalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acec472aee23d4039999a4d3e7460ce3d_513": { "value": "

Grupa wycenia na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe.

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych kwalifikowane s\u0105 przede wszystkim zaci\u0105gni\u0119te kredyty, otrzymane po\u017cyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworz\u0105ce Grup\u0119, ujmowane w pasywach jako d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe zale\u017cnie od terminu wymagalno\u015bci, obejmuj\u0105cego okres 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A624d8fafa2984d929bff80d424ce8e48_763483955": { "value": "

a)Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie, to \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu wykorzystania ich w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.

Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady ujmowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa w wyniku u\u017cytkowania sk\u0142adnika maj\u0105tku uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne, za\u015b koszt tego sk\u0142adnika mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107,

\uf0b7w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

\uf0b7warto\u015b\u0107 bilansowa jest ustalana wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszona o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci,

\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie u\u017cytkowania zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 \u015brodka trwa\u0142ego, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska w przysz\u0142o\u015bci wi\u0119ksze korzy\u015bci, pozosta\u0142e p\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione,

\uf0b7amortyzacji podlega cena nabycia lub koszt wytworzenia danego \u015brodka trwa\u0142ego, pomniejszona
o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 tego sk\u0142adnika, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 r\u00f3wn\u0105 0,

\uf0b7przyj\u0119to liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji w okresie u\u017cytkowania,

\uf0b7okres u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowany i je\u017celi oczekiwania r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od wcze\u015bniejszych szacunk\u00f3w, odpisy amortyzacyjne za bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e okresy s\u0105 korygowane,

\uf0b7metoda amortyzacji stosowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowana i mo\u017ce zosta\u0107 zmieniona z uwagi na zmian\u0119 sposobu uzyskiwania korzy\u015bci.

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 wymienione ni\u017cej sk\u0142adniki maj\u0105tku, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci reprezentowane przez stawki amortyzacji:

\uf0b7lokal biurowy oraz miejsca postojowe w gara\u017cu \u2013 2,5%,

\uf0b7maszyny, urz\u0105dzenia \u2013 20%, 60%,

\uf0b7\u015brodki transportu \u2013 20%,

\uf0b7modernizacje w obcym \u015brodku trwa\u0142ym - 10%,

\uf0b7wyposa\u017cenie biurowe - 20%.

\u00a0

Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania, nabyte wraz z budynkami s\u0105 odr\u0119bnymi aktywami i dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych wykazywane s\u0105 roz\u0142\u0105cznie.

Programy komputerowe, b\u0119d\u0105ce systemami operacyjnymi komputera, stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 sprz\u0119tu komputerowego i zwi\u0119kszaj\u0105 jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17628d3fe1af44aa9dbf3238578e7203_519": { "value": "

\uf0b7amortyzacji podlega cena nabycia lub koszt wytworzenia danego \u015brodka trwa\u0142ego, pomniejszona
o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 tego sk\u0142adnika, dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 r\u00f3wn\u0105 0,

\uf0b7przyj\u0119to liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji w okresie u\u017cytkowania,

\uf0b7okres u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowany i je\u017celi oczekiwania r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od wcze\u015bniejszych szacunk\u00f3w, odpisy amortyzacyjne za bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e okresy s\u0105 korygowane,

\uf0b7metoda amortyzacji stosowana do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest okresowo weryfikowana i mo\u017ce zosta\u0107 zmieniona z uwagi na zmian\u0119 sposobu uzyskiwania korzy\u015bci.

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 wymienione ni\u017cej sk\u0142adniki maj\u0105tku, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci reprezentowane przez stawki amortyzacji:

\uf0b7lokal biurowy oraz miejsca postojowe w gara\u017cu \u2013 2,5%,

\uf0b7maszyny, urz\u0105dzenia \u2013 20%, 60%,

\uf0b7\u015brodki transportu \u2013 20%,

\uf0b7modernizacje w obcym \u015brodku trwa\u0142ym - 10%,

\uf0b7wyposa\u017cenie biurowe - 20%.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acdac8aa2b0724df99f072b4c12735676_521": { "value": "

b)Warto\u015bci niematerialne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zaliczony do warto\u015bci niematerialnych, je\u015bli:

\uf0b7wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to czy s\u0105 one zbywalne
lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki,

\uf0b7Grupa sprawuje nad nim kontrol\u0119,

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w,

\uf0b7mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodnie cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Do wyceny bilansowej stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, w wysoko\u015bci kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Grupa ustala amortyzacj\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na podstawie korzy\u015bci osi\u0105ganych z jego tytu\u0142u przez Grup\u0119. I tak dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci licencji na programy przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania 5 lat.

Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Ocenie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego podlega zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda mog\u0105 by\u0107 zmienione, pocz\u0105wszy od kolejnego roku sprawozdawczego, je\u015bli nie odzwierciedlaj\u0105 przewidywanego korzystania z przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych (standard MSR 38) s\u0105 kategori\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych, aby je wykaza\u0107 w tej pozycji musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\u00a0

\uf0b7produkt lub technologia s\u0105 konkretnie ustalone (nadaje si\u0119 ju\u017c do sprzeda\u017cy lub wykorzystania),opracowane w szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji;

\uf0b7koszty prac rozwojowych s\u0105 wiarygodne poprzez posiadanie szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji - um\u00f3w, faktur zakupu, list p\u0142ac;

\uf0b7przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a udokumentowana;

\uf0b7podj\u0119to decyzj\u0119 o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii;

\uf0b7poniesione koszty prac rozwojowych b\u0119d\u0105 pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii.

Nak\u0142ady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w.

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne i podlegaj\u0105 amortyzacji.

c)Warto\u015b\u0107 firmy.

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aacee2f2076cb40d898f684464b803908_1369911746": { "value": "

b)Warto\u015bci niematerialne.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zaliczony do warto\u015bci niematerialnych, je\u015bli:

\uf0b7wynika z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to czy s\u0105 one zbywalne
lub mo\u017cliwe do wyodr\u0119bnienia z jednostki,

\uf0b7Grupa sprawuje nad nim kontrol\u0119,

\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu sk\u0142adnikowi aktyw\u00f3w,

\uf0b7mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodnie cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Do wyceny bilansowej stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, w wysoko\u015bci kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Grupa ustala amortyzacj\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na podstawie korzy\u015bci osi\u0105ganych z jego tytu\u0142u przez Grup\u0119. I tak dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci licencji na programy przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania 5 lat.

Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Ocenie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego podlega zasadno\u015b\u0107 kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda mog\u0105 by\u0107 zmienione, pocz\u0105wszy od kolejnego roku sprawozdawczego, je\u015bli nie odzwierciedlaj\u0105 przewidywanego korzystania z przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych.

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych (standard MSR 38) s\u0105 kategori\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych, aby je wykaza\u0107 w tej pozycji musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\u00a0

\uf0b7produkt lub technologia s\u0105 konkretnie ustalone (nadaje si\u0119 ju\u017c do sprzeda\u017cy lub wykorzystania),opracowane w szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji;

\uf0b7koszty prac rozwojowych s\u0105 wiarygodne poprzez posiadanie szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji - um\u00f3w, faktur zakupu, list p\u0142ac;

\uf0b7przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a udokumentowana;

\uf0b7podj\u0119to decyzj\u0119 o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii;

\uf0b7poniesione koszty prac rozwojowych b\u0119d\u0105 pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii.

Nak\u0142ady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w.

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne i podlegaj\u0105 amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72b2ea2d78fe450dbe8d722edb6ca0d2_950755709": { "value": "

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych (standard MSR 38) s\u0105 kategori\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych, aby je wykaza\u0107 w tej pozycji musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\u00a0

\uf0b7produkt lub technologia s\u0105 konkretnie ustalone (nadaje si\u0119 ju\u017c do sprzeda\u017cy lub wykorzystania),opracowane w szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji;

\uf0b7koszty prac rozwojowych s\u0105 wiarygodne poprzez posiadanie szczeg\u00f3\u0142owej dokumentacji - um\u00f3w, faktur zakupu, list p\u0142ac;

\uf0b7przydatno\u015b\u0107 produktu lub technologii zosta\u0142a udokumentowana;

\uf0b7podj\u0119to decyzj\u0119 o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii;

\uf0b7poniesione koszty prac rozwojowych b\u0119d\u0105 pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii.

Nak\u0142ady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w.

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 aktywowane jako warto\u015bci niematerialne i prawne i podlegaj\u0105 amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2b680629f8d444d8563cd7c1dfeced8_526": { "value": "

c)Warto\u015b\u0107 firmy.

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae75950de956246bcacb57b33e1f25fe0_525": { "value": "

c)Warto\u015b\u0107 firmy.

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2456e62d26743ad8d7d461af1439670_530": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmyjest identyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek.

Jednostka przejmuj\u0105ca na dzie\u0144 przej\u0119cia ujmuje i wycenia:

\uf0b7mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa w warto\u015bci godziwej,

\uf0b7zobowi\u0105zania jednostki przejmowanej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,

\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe,

\uf0b7wszelkie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce,

\uf0b7zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia, lub

\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra w okresach p\u00f3\u017aniejszych podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.

Jednostka przejmuj\u0105ca rozlicza ka\u017cde po\u0142\u0105czenie jednostek stosuj\u0105c metod\u0119 przej\u0119cia.

\u00a0

Ujmowanie i wycena warto\u015bci firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci a) nad warto\u015bci\u0105 b):

a) sumy:(i) przekazanej zap\u0142aty wycenianej w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia,(ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

b) kwoty netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwy\u017ck\u0105 kwoty netto (b) ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontek\u015bcie par. 36 MSSF 3, przys\u0142uguje jednostce dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57a35334935b4af9a4ec6fd4a8c5bffd_532": { "value": "

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

f)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz rzeczowe \u015brodki trwa\u0142e s\u0105 corocznie weryfikowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki trwa\u0142ej utraty warto\u015bci poni\u017cej warto\u015bci bilansowej, tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pozosta\u0142e koszty operacyjne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa86046a7a7db42b39e2b65e91196668f_531": { "value": "

Utrata warto\u015bci.

MSR 36 stanowi, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy zidentyfikowana w procesie \u0142\u0105czenia jednostek podlega obowi\u0105zkowemu przeprowadzeniu testu na utrat\u0119 warto\u015bci jeden raz w roku.

f)Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych.

Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz rzeczowe \u015brodki trwa\u0142e s\u0105 corocznie weryfikowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Je\u015bli istniej\u0105 przes\u0142anki trwa\u0142ej utraty warto\u015bci poni\u017cej warto\u015bci bilansowej, tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pozosta\u0142e koszty operacyjne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8ac87eb40ac43d898537de697eb66eb_533": { "value": "

d)Nieruchomo\u015bci inwestycyjne.

Sk\u0142adnik maj\u0105tku mo\u017cna uj\u0105\u0107 jako nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 w aktywach tylko wtedy, gdy uzyskanie przez jednostk\u0119 przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jest prawdopodobne oraz mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 jej cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna to nieruchomo\u015b\u0107 (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku albo oba te elementy), nabyta, w tym poprzez leasing finansowy lub wytworzona w celu pozyskania przychod\u00f3w z wynajmu, tak\u017ce z uwagi na korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z przyrostu jej warto\u015bci. Warunkiem zakwalifikowania sk\u0142adnika maj\u0105tku jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej jest niewykorzystywanie jego w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

W przypadku posiadania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa b\u0119dzie wycenia\u0142a je w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8aca6cc8cc3484db62269a8a316603f_1908555391": { "value": "

e)Umowy leasingu \u2013 ujmowanie i wycena.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingobiorc\u0119.

\u00a0

W wyniku implementacji 1 stycznia 2019 standardu MSSF 16 Grupa jest zobowi\u0105zana ujmowa\u0107 w ksi\u0119gach i wycenia\u0107 jako leasing ka\u017cd\u0105 umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej otrzyma\u0142a za wynagrodzeniem prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

\u00a0

Uj\u0119cie pocz\u0105tkowe \u2013 wycena aktywu i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy leasingu.

Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupa szacuje w kwocie pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zawiera ona tak\u017ce wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz wszelkie koszty likwidacji, demonta\u017cu oraz renowacji , kt\u00f3re b\u0119d\u0105 poniesione przez leasingobiorc\u0119 po zako\u0144czeniu okresu leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa wycenia w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem wewn\u0119trznej stopy procentowej leasingu.

Stopa dyskontowa \u2013 je\u017celi nie mo\u017cna ustali\u0107 stopy procentowej leasingu, stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Jest ona ustalana jako koszt kapita\u0142u, kt\u00f3ry nale\u017ca\u0142oby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o warto\u015bci sk\u0142adnika u\u017cytkowanego na podstawie umowy leasingu.

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.

Op\u0142aty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej rat kapita\u0142owych pomniejszaj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe okresu. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania jest amortyzowany metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane poprzez naliczenie z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Zasady obowi\u0105zuj\u0105ce leasingodawc\u0119.

Umowy, w kt\u00f3rych Grupa wyst\u0119puje jako leasingodawca s\u0105 kwalifikowane odpowiednio jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing finansowy wyst\u0119puje, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie na leasingobiorc\u0119 zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje kwoty otrzymane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym Grupy.

W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego \u2013 w tym celu Grupa stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.

Od 1 stycznia 2019r. Sp\u00f3\u0142ka przyj\u0119\u0142a zasad\u0119, \u017ce nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci do um\u00f3w leasingowych, w kt\u00f3rych pe\u0142ni\u0105 rol\u0119 leasingobiorcy dla kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w, na podstawie kt\u00f3rych otrzyma\u0142a prawo do kontroli i u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Powy\u017csza zasada dotyczy:

\uf0b7um\u00f3w zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy oraz

\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych przedmiotem jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A92cdc488cf5849c1be0bb78d2428f58b_545": { "value": "

Kapita\u0142y w\u0142asne.

a)Kapita\u0142 akcyjny Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki i potwierdzony wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3eb2f177dd0c434bb4bc2060e204131a_548": { "value": "Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej jest tworzony z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, pomniejszonej o koszty emisji.\u00a0

d)Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Zawieraj\u0105 w innych dochodach ca\u0142kowitych wynikaj\u0105ce z wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w warto\u015bci godziwej, pomniejszonych o skutki podatkowe np. wycena programu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w.

e)Zyski zatrzymane:

\uf0b7kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y w wyniku podzia\u0142u zysk\u00f3w netto wypracowanych w okresach ubieg\u0142ych;

\uf0b7fundusz rezerwowy na wyp\u0142at\u0119 dywidendy z podzia\u0142u zysku wypracowanego w latach wcze\u015bniejszych;

\uf0b7niepodzielony wynik finansowy, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych, skutki zmian polityki rachunkowo\u015bci lub wyniki, kt\u00f3re nie zosta\u0142y poddane podzia\u0142owi przez organy zatwierdzaj\u0105ce;

\uf0b7wynik finansowy netto okresu sprawozdawczego.

Pozosta\u0142e przychody, koszty, zyski i straty.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne maj\u0105 po\u015bredni zwi\u0105zek z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i obejmuj\u0105:

\uf0b7zyski ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawnych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;

\uf0b7otrzymane odszkodowania;

\uf0b7odpisane zobowi\u0105zania;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia rezerw, utworzonych poprzednio w poczet pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

Koszty dzia\u0142alno\u015bci (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszt w\u0142asny

62 666

64 448

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

760

755

Koszty finansowe

7 529

9 625

Suma koszt\u00f3w

81 754

83 066

\u00a0

Koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym.

\u00a0

Koszt w\u0142asny (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

1. Koszt zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

50 466

41 526

- koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

15 463

13 809

- koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

2. Koszt zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 658

12 224

3. Inny koszt w\u0142asny

542

10 698

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29156824b6244968b1519fb9715597a1_551": { "value": "Akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab406a2b742854f8b8a6dfda30de1ad25_557": { "value": "

Rezerwy.

Rezerwy to zobowi\u0105zania, w przypadku kt\u00f3rych wyst\u0119puje niepewno\u015b\u0107 co do terminu poniesienia lub kwoty przysz\u0142ych nak\u0142ad\u00f3w na uregulowanie zobowi\u0105zania.

Grupa tworzy rezerwy, gdy istnieje obowi\u0105zek, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje w przysz\u0142ych okresach wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w, zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, a tak\u017ce mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 przysz\u0142e zobowi\u0105zania. Rezerwy s\u0105 ustalane w oparciu o oczekiwane przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane przy zastosowaniu stopy przed opodatkowaniem. Zastosowane stopy procentowe s\u0105 oparte na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a3c76f533d34f609d66453ae17c236d_560": { "value": "

\u015awiadczenia pracownicze.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, w tym na odprawy emerytalno- rentowe, nagrody jubileuszowe. Rezerwy zosta\u0142y obliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych (Projected Unit Credit Method).

\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105:

\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze takie jak wynagrodzenia zasadnicze oraz premie, wyp\u0142acane w cyklu miesi\u0119cznym,sk\u0142adki na ubezpieczenia spo\u0142eczne, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe i p\u0142atne zwolnienia chorobowe, nagrody jubileuszowe p\u0142atne w ci\u0105gu 12 najbli\u017cszych miesi\u0119cy,

\uf0b7odpisy w kwocie uregulowanej odr\u0119bnymi przepisami, zwi\u0119kszaj\u0105ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych,

\uf0b7nagrody jubileuszowe, ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe,

\uf0b7odprawy emerytalno-rentowe ujmowane jako rezerwy d\u0142ugoterminowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e7f438168af41a1b98881e0f311b8eb_563": { "value": "

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.

\uf0b7Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105 koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 na rzecz Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane przed zako\u0144czeniem okresu sprawozdawczego, powsta\u0142y jako zobowi\u0105zania w okresie nast\u0119pnym, znana jest kwota zobowi\u0105zania oraz termin wymagalno\u015bci. W bilansie zwi\u0119kszaj\u0105 kwot\u0119 zobowi\u0105za\u0144.

\uf0b7Przychody okres\u00f3w przysz\u0142ych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych aktyw\u00f3w, kt\u00f3re stan\u0105 si\u0119 przychodem w okresach przysz\u0142ych. S\u0105 to przypadaj\u0105ce na przysz\u0142e okresy rozliczenia z tytu\u0142 otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przedp\u0142at i zaliczek.

Dotacje pa\u0144stwowe.

Wg zasad Grupy dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane systematycznie jako przych\u00f3d poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 rekompensowane w wyniku otrzymanych dotacji.

Dotacje do projekt\u00f3w inwestycyjnych s\u0105 kwalifikowane jako dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a ich rozliczenie nast\u0119puje w kolejnych okresach poprzez pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19400f354b464edcafda1c7200d4ccd3_566": { "value": "Przychody okres\u00f3w przysz\u0142ych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych aktyw\u00f3w, kt\u00f3re stan\u0105 si\u0119 przychodem w okresach przysz\u0142ych. S\u0105 to przypadaj\u0105ce na przysz\u0142e okresy rozliczenia z tytu\u0142 otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przedp\u0142at i zaliczek.

Dotacje pa\u0144stwowe.

Wg zasad Grupy dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane systematycznie jako przych\u00f3d poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 rekompensowane w wyniku otrzymanych dotacji.

Dotacje do projekt\u00f3w inwestycyjnych s\u0105 kwalifikowane jako dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a ich rozliczenie nast\u0119puje w kolejnych okresach poprzez pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bffd432c7444a3fbd530d93de7faee6_1608886962": { "value": "

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105:

\uf0b7Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci nabytych;

zyski / straty z tytu\u0142u szacowania warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci i jego utraty;

\uf0b7Inne przychody, w tym:

przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych;

przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug i towar\u00f3w jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

Inne przychody, w tym przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami s\u0105 identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie um\u00f3w zawartych mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a zleceniodawc\u0105, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 prawa i obowi\u0105zki stron umowy. Mo\u017cna je oceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny w zale\u017cno\u015bci od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesi\u0105ca na podstawie uzyskanych wp\u0142at, bowiem wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wp\u0142at skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane s\u0105 w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci od dw\u00f3ch tygodni do jednego miesi\u0105ca nie ujmuje si\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przychod\u00f3w.

\u00a0\u00a0

Zgodnie z MSSF 9. przych\u00f3d z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych jest identyfikowany jako przych\u00f3d odsetkowy ustalony przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko oraz przych\u00f3d wynikaj\u0105cy z zysk\u00f3w z tytu\u0142u uzyskanych p\u0142atno\u015bci i przych\u00f3d z tytu\u0142u wzrostu warto\u015bci portfela, skorygowany o straty w wyniku utraty warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5cd70a456e374f9c9ca1ed7662d7bb8f_569": { "value": "

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej obejmuj\u0105:

\uf0b7Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci nabytych;

zyski / straty z tytu\u0142u szacowania warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci i jego utraty;

Przychody finansowe s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf0b7dywidendy (udzia\u0142y w zyskach);

\uf0b7przychody odsetkowe od udzielonych po\u017cyczek i obj\u0119tych obligacji, zaliczonych do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7zyski ze zbycia inwestycji finansowych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w z wierzytelno\u015bci nabytych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa finansowe.

Koszty finansowe obejmuj\u0105:

\uf0b7koszty finansowania zewn\u0119trznego;

\uf0b7koszty pozosta\u0142ych odsetek;

\uf0b7skutki aktualizacji aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7straty ze zbycia inwestycji finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A10ee436d795847fc86db279b12ca6a1c_573": { "value": "

Inne przychody, w tym przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami s\u0105 identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie um\u00f3w zawartych mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a zleceniodawc\u0105, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 prawa i obowi\u0105zki stron umowy. Mo\u017cna je oceni\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny w zale\u017cno\u015bci od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesi\u0105ca na podstawie uzyskanych wp\u0142at, bowiem wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ugi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wp\u0142at skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane s\u0105 w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci od dw\u00f3ch tygodni do jednego miesi\u0105ca nie ujmuje si\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przychod\u00f3w.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ff3029fd39b4420bca1525e13dd2bac_574": { "value": "

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano metod\u0119 prezentacji koszt\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie funkcjonalnym. Koszty ujmowane w ksi\u0119gach rachunkowych w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym klasyfikuje si\u0119 zgodnie z ich funkcj\u0105 przypisan\u0105 do \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. I tak wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 koszt w\u0142asny przypisany do przychod\u00f3w uzyskiwanych z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych oraz koszt w\u0142asny uzyskania innych przychod\u00f3w.

\u00a0

Koszt w\u0142asny :

\uf0b7Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi obejmuj\u0105 koszty operacyjne: wynagrodzenia i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty us\u0142ug obcych, amortyzacj\u0119 oraz pozosta\u0142e;

\uf0b7Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych oraz op\u0142at egzekucyjnych zidentyfikowane wg portfela przypisane do przychodu z portfela wierzytelno\u015bci, poniesione w okresach sprawozdawczych;

\uf0b7Koszty operacyjne zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych \u2013 inne przychody;

\uf0b7Koszt w\u0142asny odnosz\u0105cy si\u0119 do sprzeda\u017cy powierzchni w wysoko\u015bci kosztu wytworzenia lokali.

\u00a0\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne \u2013 koszty operacyjne zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci wynagrodzenia zarz\u0105du, rady nadzorczej, koszty badania sprawozda\u0144 finansowych i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych ujmowane s\u0105:

\uf0b7skutki przegranych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych;

\uf0b7aktualizacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku;

\uf0b7koszty wierzytelno\u015bci w wyniku zako\u0144czonej windykacji;

\uf0b7straty ze zbycia rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5384f2a0bae43f88d076237c8676fad_584": { "value": "

Przychody finansowe s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\uf0b7dywidendy (udzia\u0142y w zyskach);

\uf0b7przychody odsetkowe od udzielonych po\u017cyczek i obj\u0119tych obligacji, zaliczonych do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7zyski ze zbycia inwestycji finansowych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w z wierzytelno\u015bci nabytych;

\uf0b7skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej;

\uf0b7skutki odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa finansowe.

Koszty finansowe obejmuj\u0105:

\uf0b7koszty finansowania zewn\u0119trznego;

\uf0b7koszty pozosta\u0142ych odsetek;

\uf0b7skutki aktualizacji aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7straty ze zbycia inwestycji finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A827c78570d2743fa866f05ad2edb8286_590": { "value": "

Koszty finansowe obejmuj\u0105:

\uf0b7koszty finansowania zewn\u0119trznego;

\uf0b7koszty pozosta\u0142ych odsetek;

\uf0b7skutki aktualizacji aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7straty ze zbycia inwestycji finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9e01f4038f44dbc8c9332e93af4b98e_602": { "value": "

Podatki.

Podatnikiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych jest Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami prawa handlowego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest te\u017c p\u0142atnikiem podatku z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Fundusze inwestycyjne s\u0105 zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyj\u0105tkiem dochod\u00f3w wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.

Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obci\u0105\u017cenie, stanowi\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego.

Podatek odroczony.

Sp\u00f3\u0142ka tworzy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego z powodu r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku, kt\u00f3re zostan\u0105 zap\u0142acone w okresach przysz\u0142ych w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re zwi\u0119ksz\u0105 w przysz\u0142o\u015bci podstaw\u0119 opodatkowania.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku s\u0105 to kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku ze wzgl\u0119du na ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego policzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przysz\u0142a stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3rego podmiotu Grupy dotyczy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa.

W przypadku wierzytelno\u015bci nabytych powstaj\u0105 ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w w uj\u0119ciu bilansowym (warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie), a warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 nak\u0142ad\u00f3w.

Zmiana aktywu z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych b\u0119d\u0105cych funduszami inwestycyjnymi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0fd8ce8aa8ae478e81239abe29bf9b6c_601": { "value": "

Podatki.

Podatnikiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych jest Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami prawa handlowego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest te\u017c p\u0142atnikiem podatku z tytu\u0142u umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych.

Fundusze inwestycyjne s\u0105 zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyj\u0105tkiem dochod\u00f3w wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych.

Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obci\u0105\u017cenie, stanowi\u0105ce \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego.

Podatek odroczony.

Sp\u00f3\u0142ka tworzy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego z powodu r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku, kt\u00f3re zostan\u0105 zap\u0142acone w okresach przysz\u0142ych w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re zwi\u0119ksz\u0105 w przysz\u0142o\u015bci podstaw\u0119 opodatkowania.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku s\u0105 to kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku ze wzgl\u0119du na ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego policzono przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przysz\u0142a stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3rego podmiotu Grupy dotyczy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa.

W przypadku wierzytelno\u015bci nabytych powstaj\u0105 ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w w uj\u0119ciu bilansowym (warto\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie), a warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 nak\u0142ad\u00f3w.

Zmiana aktywu z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z inwestycj\u0105 w jednostkach zale\u017cnych b\u0119d\u0105cych funduszami inwestycyjnymi.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7cdc10ea79fa4bdfb24e407ddc685005_606": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (MSSF 5), je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz spe\u0142nione s\u0105 warunki, \u017ce jest on dost\u0119pny i nie jest wycofany z u\u017cytkowania, istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo sprzeda\u017cy, kt\u00f3ra b\u0119dzie zrealizowana w ci\u0105gu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla sk\u0142adnika przeznaczonego do sprzeda\u017cy nie jest naliczana amortyzacja.

Sk\u0142adnik, kt\u00f3ry jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy wyceniany jest w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\uf0b7warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7jego warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana - cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. W przypadku jej wyst\u0105pienia wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13d81390ec354b5b923c3117846fb493_605": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (MSSF 5), je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz spe\u0142nione s\u0105 warunki, \u017ce jest on dost\u0119pny i nie jest wycofany z u\u017cytkowania, istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo sprzeda\u017cy, kt\u00f3ra b\u0119dzie zrealizowana w ci\u0105gu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla sk\u0142adnika przeznaczonego do sprzeda\u017cy nie jest naliczana amortyzacja.

Sk\u0142adnik, kt\u00f3ry jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy wyceniany jest w kwocie ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\uf0b7warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7jego warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0037af89747a417dac8cfc43f6627956_609": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana - cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. W przypadku jej wyst\u0105pienia wyniki dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 prezentowane oddzielnie od zaniechanej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A624e1879ee7e46aa8ad8f9b88f495162_1915646324": { "value": "

Segmenty operacyjne.

W dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 segmenty z uwagi na \u017ar\u00f3d\u0142o uzyskiwanych przychod\u00f3w, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 okre\u015blone koszty. Kolejnym kryterium wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w operacyjnych jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udost\u0119pnienia oddzielnych

informacji finansowych. Wyniki dzia\u0142alno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych segmentach s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez Zarz\u0105d, w celu ich oceny oraz wykorzystania przy podejmowaniu decyzji o alokowanych zasobach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd853b45d6e24a77a9dd98e1d0f2cf0b_617": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w zamian za w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub us\u0142ugi poprzez zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawcy/us\u0142ugodawcy
o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji w\u0142asnych.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczana w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, w kt\u00f3rej zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w lub us\u0142ugobiorc\u00f3w regulowane s\u0105 poprzez wydanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23e0c45f30e04e1ebde07f71db426925_616": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w zamian za w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub us\u0142ugi poprzez zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawcy/us\u0142ugodawcy
o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji w\u0142asnych.

Transakcja p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczana w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, w kt\u00f3rej zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w lub us\u0142ugobiorc\u00f3w regulowane s\u0105 poprzez wydanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w o warto\u015bci zale\u017cnej od ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f0ce4af135848e88822a978ccd5f38f_620": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 to odsetki oraz inne koszty poniesione w wyniku po\u017cyczenia \u015brodk\u00f3w finansowych. Koszty te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z odsetek z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym, kr\u00f3tkoterminowego kredytu obrotowego oraz d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych, koszt\u00f3w prowizji poniesionych w zwi\u0105zku z uzyskaniem kredyt\u00f3w i obligacji, obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u umowy leasingu finansowego.

Koszty te ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresach, na jakie przypadaj\u0105.

W przypadku, gdy koszty finansowania zewn\u0119trznego mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 one aktywowane jako zwi\u0119kszenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d17ddd519de4ced8b86e9df150fa2d8_623": { "value": "

Dywidenda ujmowania w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca dywidend\u0119 swoim w\u0142a\u015bcicielom w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mo\u017ce zaoferowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c swoim w\u0142a\u015bcicielom prawo wyboru, czy dywidenda ma by\u0107 wyp\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, czy poprzez wydanie aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych.

Zobowi\u0105zanie do zap\u0142aty dywidendy ujmuje si\u0119, gdy wyp\u0142ata dywidendy zostanie uchwalona przez uprawniony do tego organ Sp\u00f3\u0142ki Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zobowi\u0105zanie do przekazania aktyw\u00f3w niegot\u00f3wkowych jako dywidendy na rzecz w\u0142a\u015bcicieli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 przekazane. W momencie uregulowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie r\u00f3\u017cnic\u0119, o ile wyst\u0119puje, mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wydawanych w ramach podzia\u0142u wyniku a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendy.

Je\u017celi dywidendy zosta\u0142y zadeklarowane po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, ale przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, dywidend nie ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania na koniec okresu sprawozdawczego.

Dywidendy zadeklarowane przez Zarz\u0105d ujawnia si\u0119 w informacji dodatkowej jako kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na akcj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15d56c9985704b95931999d177679825_2102918078": { "value": "

Zasady identyfikacji powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zasady stosowanych ujawnie\u0144 w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka jako jednostka sprawozdawcza dominuj\u0105ca dokonuje:

a) identyfikacji podmiot\u00f3w i jednostek powi\u0105zanych oraz transakcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ;

b) identyfikacji nierozliczonych sald nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej podmiotami powi\u0105zanymi;

c) identyfikacji okoliczno\u015bci, w jakich wymagane jest ujawnienie pozycji wymienionych w pkt a) i b)

oraz okre\u015bla zakres informacji, kt\u00f3re powinny by\u0107 ujawnione w sprawozdaniu finansowym.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje powi\u0105zania osobowe (podmioty powi\u0105zane) oraz kapita\u0142owe (jednostki powi\u0105zane) przy zastosowaniu kryteri\u00f3w:

- osoba lub bliski cz\u0142onek rodziny tej osoby jest zwi\u0105zany z\u00a0jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105, je\u017celi ta osoba:

\uf0b7sprawuje kontrol\u0119 lub wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego.

- jednostka jest powi\u0105zana ze\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0105 , je\u017celi spe\u0142niony jest jeden z\u00a0poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7jednostka i\u00a0Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i\u00a0wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z\u00a0pozosta\u0142ymi jednostkami);

\uf0b7jedna jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka);

\uf0b7obydwie jednostki s\u0105 wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami tego samego trzeciego podmiotu;

\uf0b7jedna jednostka jest wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 trzeciej jednostki;

\uf0b7jednostka jest programem \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia na rzecz pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej lub jednostki zwi\u0105zanej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105;

\uf0b7jednostka jest kontrolowana lub wsp\u00f3lnie kontrolowana przez osob\u0119 powi\u0105zan\u0105 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105;

\uf0b7osoba sprawuj\u0105ca kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105 ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 lub jest cz\u0142onkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominuj\u0105cej tej jednostki);

\uf0b7jednostka lub dowolny cz\u0142onek grupy, kt\u00f3rej jednostka jest cz\u0119\u015bci\u0105, \u015bwiadczy us\u0142ugi kluczowego personelu kierowniczego na rzecz jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominuj\u0105cej.

Transakcje pomi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy oraz nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wy\u0142\u0105cza si\u0119 na etapie sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 dla kluczowego personelu kierowniczego wg kategorii:

\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze;

\uf0b7\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia;

\uf0b7pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe;

\uf0b7d) \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy; oraz

\uf0b7p\u0142atno\u015bci w formie akcji.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4f756feefbd14c2598542dc3c88c7662_628": { "value": "

Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe MSR 37

Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub c) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

Aktywa warunkowe i zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Podlegaj\u0105 jednak ujawnieniu w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, je\u017celi wyst\u0105pienie korzy\u015bci lub strat ekonomicznych z ich tytu\u0142u jest prawdopodobne. Nale\u017cy wtedy opisa\u0107 ich charakter oraz oszacowa\u0107 ich prawdopodobne skutki finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9f58442035d404e94df3e8851f5ad96_1683762041": { "value": "

Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do przeklasyfikowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia, czy w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym lub w poprzednich okresach sprawozdawczych dokona\u0142a przeklasyfikowania jakichkolwiek aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9.

W odniesieniu do ka\u017cdego takiego zdarzenia jednostka ujawnia:

a)dzie\u0144 przeklasyfikowania;

b)szczeg\u00f3\u0142owe obja\u015bnienie zmiany modelu biznesowego oraz jako\u015bciowy opis jej wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy;

c)kwot\u0119 przekwalifikowan\u0105 do i z ka\u017cdej kategorii.

Dla ka\u017cdego okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105cego po przeklasyfikowaniu i do momentu zaprzestania ujmowania jednostka ujawnia w odniesieniu do aktyw\u00f3w przeklasyfikowanych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez

wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9: (a) efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 ustalon\u0105 na dzie\u0144 przeklasyfikowania; oraz (b) uj\u0119te przychody z tytu\u0142u odsetek. Je\u017celi od dnia ostatniego rocznego sprawozdania jednostka dokona\u0142a przeklasyfikowania aktyw\u00f3w finansowych z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub z kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, to ujawnia: (a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego; oraz (b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zysku lub straty, kt\u00f3re zosta\u0142yby uj\u0119te w wyniku finansowym lub w innych ca\u0142kowitych dochodach w trakcie okresu sprawozdawczego, je\u017celi sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142yby przekwalifikowane.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ad950ee584e494b9cf1f240b861f339_635": { "value": "

Opis zasad (polityki) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do kompensowania instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia w formie tabelarycznej informacje, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom jej sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu lub potencjalnego wp\u0142ywu porozumie\u0144 dotycz\u0105cych kompensowania na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Obejmuje to wp\u0142yw lub potencjalny wp\u0142yw praw do kompensaty zwi\u0105zanych z uj\u0119tymi aktywami finansowymi jednostki oraz uj\u0119tymi zobowi\u0105zaniami finansowymi Grupy.

Aby osi\u0105gn\u0105\u0107 cel okre\u015blony wy\u017cej, jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego nast\u0119puj\u0105ce informacje ilo\u015bciowe, odr\u0119bnie dla uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y skompensowane:

a) kwoty brutto tych uj\u0119tych aktyw\u00f3w finansowych i uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych;

b) kwoty, kt\u00f3re s\u0105 kompensowane zgodnie z kryteriami okre\u015blonymi w paragrafie 42 MSR 32 przy okre\u015blaniu kwot netto wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

c) kwoty netto wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej;

d) kwoty obj\u0119te egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotycz\u0105cym kompensowania, kt\u00f3re nie s\u0105 w inny spos\u00f3b uwzgl\u0119dnione w paragrafie 13C pkt b), w tym: (i) kwoty zwi\u0105zane z uj\u0119tymi instrumentami finansowymi, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 niekt\u00f3rych lub wszystkich kryteri\u00f3w kompensowania okre\u015blonych w paragrafie 42 MSR 32; oraz (ii) kwoty zwi\u0105zane z zabezpieczeniami finansowymi (w tym zabezpieczeniami got\u00f3wkowymi); oraz

e) kwot\u0119 netto po odliczeniu kwot okre\u015blonych w pkt d) powy\u017cej od kwot okre\u015blonych w pkt c) powy\u017cej.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2263b79937044b0c92e19412c9761ff3_639": { "value": "

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane w odniesieniu do zabezpiecze\u0144.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ujawnia:

a) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re jednostka zastawi\u0142a jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144;

b) postanowienia i warunki ustanowienia zastawu.

Je\u017celi na rzecz jednostek Grupy ustanowiono zabezpieczenie (sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub niefinansowych) i je\u017celi jednostka jest uprawniona do sprzeda\u017cy zabezpieczenia lub obci\u0105\u017cenia go innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowi\u0105zk\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela przedmiotu zabezpieczenia, ujawnia si\u0119:

a) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zabezpieczenia ustanowionego na rzecz jednostki;

b) warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ka\u017cdego takiego sprzedanego lub obci\u0105\u017conego innym zastawem zabezpieczenia oraz czy jednostka jest zobowi\u0105zana do zwrotu takiego zabezpieczenia; oraz

c) postanowienia i warunki zwi\u0105zane z wykorzystaniem zabezpieczenia.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac44c93065ce64554940b2080a2982ed0_1451877758": { "value": "

V.8.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach.

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymaga\u0142o dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015blonych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym jej dokonano, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Oceny dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak\u017ce szacunki, obci\u0105\u017cone znacz\u0105cym ryzykiem zmian w przysz\u0142ych latach zosta\u0142y przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w.

Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporz\u0105dzono z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyczyn\u0105 korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Grupa do\u0142o\u017cy\u0142a wszelkich stara\u0144, aby niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie warto\u015bci szacunkowych, zastosowanych w wycenie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w nie mia\u0142a istotnego znaczenia na wielko\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

\uf0b7Wycena bilansowa instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.

Wycena portfeli wierzytelno\u015bci odbywa si\u0119 w odst\u0119pach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego.
z zastosowaniem modeli estymacji.

Model wyceny ka\u017cdego pakietu bazuje na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej z ka\u017cdego pakietu oraz ustaleniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej sumy oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 historyczne informacje finansowe dla podobnych pakiet\u00f3w oraz stan prawny spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad pakietu. Do\u0142o\u017cono najwy\u017cszej staranno\u015bci w ocenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 odchylenia od wysoko\u015bci szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyceny, a tak\u017ce wysoko\u015bci strumieni pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych okresach i momentu ich wyst\u0105pienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieni\u0119\u017cnych dla poszczeg\u00f3lnych portfeli pieni\u0119\u017cnych za\u0142o\u017cono ryzyko ich korekty, zmniejszaj\u0105cej przyj\u0119te warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce minimalny okres od dnia nabycia, w kt\u00f3rym pakiet wierzytelno\u015bci generuje przychody wynosi 10 lat, r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce powodowa\u0107 niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zani\u017cenie lub zawy\u017cenie szacunk\u00f3w warto\u015bci odzyskiwalnej z pakietu ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie.

Zmienno\u015b\u0107 rynkowych st\u00f3p procentowych opartych na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa nie ma wi\u0119kszego wp\u0142ywu na warto\u015bci bilansowe pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

\uf0b7Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze.

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w wyst\u0119puje tak\u017ce w przypadku rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, kt\u00f3re s\u0105 wprawdzie szacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza, lecz wyst\u0119puje zawsze ryzyko odchyle\u0144 od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 w modelu wyceny.

2.Rezerwa na odroczony podatek.

Grupa Kapita\u0142owa planuje w okresie najbli\u017cszych 5 lat umorzy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aci\u0107 dochody z funduszy. Termin oraz wielko\u015b\u0107 wyp\u0142at b\u0119d\u0105 zale\u017cne od harmonogramu sp\u0142aty obligacji oraz odsetek przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Z uwagi na planowane wyp\u0142aty rozpoznano dodatni\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 przej\u015bciow\u0105 w wysoko\u015bci przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w netto, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych w momencie realizacji wyp\u0142aty. Oszacowano wp\u0142ywy netto w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysoko\u015bci 94\u00a0360 tys. z\u0142. i utworzono rezerw\u0119 na odroczony podatek w kwocie 17 928 tys. z\u0142. Rezerwa na podatek odroczony zosta\u0142a utworzona w latach ubieg\u0142ych w poczet zysk\u00f3w zatrzymanych. Powy\u017csze szacunki b\u0119d\u0105 podlega\u0142y regularnej aktualizacji.

3.Profesjonalny os\u0105d.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

\uf0b7Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 oczekiwanych w przysz\u0142o\u015bci strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, udzielonych po\u017cyczek, obj\u0119tych obligacji oraz nale\u017cno\u015bci.

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Utrata warto\u015bci \u2013 wycena portfeli wierzytelno\u015bci zgodnie z MSSF 9 uwzgl\u0119dnia \u201eoczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105\u201d, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu. Nowe zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

Warto\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie uwzgl\u0119dnia korekt\u0119 z tytu\u0142u wp\u0142ywu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, \u017ce Grupa nabywa pakiety wierzytelno\u015bci z istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, kt\u00f3rej wp\u0142yw jest uj\u0119ty w cenie nabycia.

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa.

Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, obligacji oraz nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych szacuje si\u0119 przysz\u0142e straty oczekiwane, a ich wp\u0142yw na wynik finansowy ujmuje si\u0119 poprzez tworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

\uf0b7Stawki amortyzacyjne.

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Z uwagi na powy\u017csze odpisy umorzeniowe \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. W celu ograniczenia stopnia niepewno\u015bci, wynikaj\u0105cej z szacowanych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przeprowadzana jest ich weryfikacja.

\uf0b7Wycena pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Modele wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakiet\u00f3w o zbli\u017conej strukturze pod wzgl\u0119dem stanu prawnego i wysoko\u015bci roszcze\u0144, wierzyciela pierwotnego, szacowane s\u0105 z zastosowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruj\u0105c si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy i oceny poszczeg\u00f3lnych spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfeli. Szacuj\u0105c oczekiwane przep\u0142ywy dla ka\u017cdego pakietu ocenia te\u017c istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikaj\u0105ce z nich ryzyka, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 i rozk\u0142ad odzyskiwanych warto\u015bci w okresach przysz\u0142ych. Profesjonalny os\u0105d ma te\u017c istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielko\u015bci, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostro\u017cn\u0105 ocen\u0119 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci odchylenia od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144. Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sekurytyzacyjn\u0105. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

\u00a0

\uf0b7Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek w warto\u015bci godziwej wymaga profesjonalnego os\u0105du w zakresie doboru technik wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A254b3642fd9e4656aa33d1ea9714961a_74922039": { "value": "

V.8.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach.

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymaga\u0142o dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015blonych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym jej dokonano, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Oceny dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak\u017ce szacunki, obci\u0105\u017cone znacz\u0105cym ryzykiem zmian w przysz\u0142ych latach zosta\u0142y przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w.

Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporz\u0105dzono z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyczyn\u0105 korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Grupa do\u0142o\u017cy\u0142a wszelkich stara\u0144, aby niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie warto\u015bci szacunkowych, zastosowanych w wycenie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w nie mia\u0142a istotnego znaczenia na wielko\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

\uf0b7Wycena bilansowa instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.

Wycena portfeli wierzytelno\u015bci odbywa si\u0119 w odst\u0119pach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego.
z zastosowaniem modeli estymacji.

Model wyceny ka\u017cdego pakietu bazuje na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej z ka\u017cdego pakietu oraz ustaleniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej sumy oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 historyczne informacje finansowe dla podobnych pakiet\u00f3w oraz stan prawny spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad pakietu. Do\u0142o\u017cono najwy\u017cszej staranno\u015bci w ocenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 odchylenia od wysoko\u015bci szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyceny, a tak\u017ce wysoko\u015bci strumieni pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych okresach i momentu ich wyst\u0105pienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieni\u0119\u017cnych dla poszczeg\u00f3lnych portfeli pieni\u0119\u017cnych za\u0142o\u017cono ryzyko ich korekty, zmniejszaj\u0105cej przyj\u0119te warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce minimalny okres od dnia nabycia, w kt\u00f3rym pakiet wierzytelno\u015bci generuje przychody wynosi 10 lat, r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce powodowa\u0107 niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zani\u017cenie lub zawy\u017cenie szacunk\u00f3w warto\u015bci odzyskiwalnej z pakietu ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie.

Zmienno\u015b\u0107 rynkowych st\u00f3p procentowych opartych na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa nie ma wi\u0119kszego wp\u0142ywu na warto\u015bci bilansowe pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

\uf0b7Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze.

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w wyst\u0119puje tak\u017ce w przypadku rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, kt\u00f3re s\u0105 wprawdzie szacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza, lecz wyst\u0119puje zawsze ryzyko odchyle\u0144 od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 w modelu wyceny.

2.Rezerwa na odroczony podatek.

Grupa Kapita\u0142owa planuje w okresie najbli\u017cszych 5 lat umorzy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aci\u0107 dochody z funduszy. Termin oraz wielko\u015b\u0107 wyp\u0142at b\u0119d\u0105 zale\u017cne od harmonogramu sp\u0142aty obligacji oraz odsetek przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Z uwagi na planowane wyp\u0142aty rozpoznano dodatni\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 przej\u015bciow\u0105 w wysoko\u015bci przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w netto, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych w momencie realizacji wyp\u0142aty. Oszacowano wp\u0142ywy netto w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysoko\u015bci 94\u00a0360 tys. z\u0142. i utworzono rezerw\u0119 na odroczony podatek w kwocie 17 928 tys. z\u0142. Rezerwa na podatek odroczony zosta\u0142a utworzona w latach ubieg\u0142ych w poczet zysk\u00f3w zatrzymanych. Powy\u017csze szacunki b\u0119d\u0105 podlega\u0142y regularnej aktualizacji.

3.Profesjonalny os\u0105d.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

\uf0b7Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 oczekiwanych w przysz\u0142o\u015bci strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, udzielonych po\u017cyczek, obj\u0119tych obligacji oraz nale\u017cno\u015bci.

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Utrata warto\u015bci \u2013 wycena portfeli wierzytelno\u015bci zgodnie z MSSF 9 uwzgl\u0119dnia \u201eoczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105\u201d, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu. Nowe zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

Warto\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie uwzgl\u0119dnia korekt\u0119 z tytu\u0142u wp\u0142ywu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, \u017ce Grupa nabywa pakiety wierzytelno\u015bci z istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, kt\u00f3rej wp\u0142yw jest uj\u0119ty w cenie nabycia.

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa.

Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, obligacji oraz nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych szacuje si\u0119 przysz\u0142e straty oczekiwane, a ich wp\u0142yw na wynik finansowy ujmuje si\u0119 poprzez tworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

\uf0b7Stawki amortyzacyjne.

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Z uwagi na powy\u017csze odpisy umorzeniowe \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. W celu ograniczenia stopnia niepewno\u015bci, wynikaj\u0105cej z szacowanych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przeprowadzana jest ich weryfikacja.

\uf0b7Wycena pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Modele wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakiet\u00f3w o zbli\u017conej strukturze pod wzgl\u0119dem stanu prawnego i wysoko\u015bci roszcze\u0144, wierzyciela pierwotnego, szacowane s\u0105 z zastosowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruj\u0105c si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy i oceny poszczeg\u00f3lnych spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfeli. Szacuj\u0105c oczekiwane przep\u0142ywy dla ka\u017cdego pakietu ocenia te\u017c istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikaj\u0105ce z nich ryzyka, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 i rozk\u0142ad odzyskiwanych warto\u015bci w okresach przysz\u0142ych. Profesjonalny os\u0105d ma te\u017c istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielko\u015bci, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostro\u017cn\u0105 ocen\u0119 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci odchylenia od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144. Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sekurytyzacyjn\u0105. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

\u00a0

\uf0b7Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek w warto\u015bci godziwej wymaga profesjonalnego os\u0105du w zakresie doboru technik wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A763372265a0444a79d67328144db20c5_845449967": { "value": "

V.8.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach.

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymaga\u0142o dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej okre\u015blonych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym jej dokonano, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych. Oceny dokonywane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3re maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak\u017ce szacunki, obci\u0105\u017cone znacz\u0105cym ryzykiem zmian w przysz\u0142ych latach zosta\u0142y przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w.

Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporz\u0105dzono z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przyczyn\u0105 korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Grupa do\u0142o\u017cy\u0142a wszelkich stara\u0144, aby niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie warto\u015bci szacunkowych, zastosowanych w wycenie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w nie mia\u0142a istotnego znaczenia na wielko\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

\uf0b7Wycena bilansowa instrument\u00f3w finansowych.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.

Wycena portfeli wierzytelno\u015bci odbywa si\u0119 w odst\u0119pach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego.
z zastosowaniem modeli estymacji.

Model wyceny ka\u017cdego pakietu bazuje na oszacowaniu warto\u015bci odzyskiwalnej z ka\u017cdego pakietu oraz ustaleniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej sumy oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 historyczne informacje finansowe dla podobnych pakiet\u00f3w oraz stan prawny spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad pakietu. Do\u0142o\u017cono najwy\u017cszej staranno\u015bci w ocenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 odchylenia od wysoko\u015bci szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 wyceny, a tak\u017ce wysoko\u015bci strumieni pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych okresach i momentu ich wyst\u0105pienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieni\u0119\u017cnych dla poszczeg\u00f3lnych portfeli pieni\u0119\u017cnych za\u0142o\u017cono ryzyko ich korekty, zmniejszaj\u0105cej przyj\u0119te warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia, \u017ce minimalny okres od dnia nabycia, w kt\u00f3rym pakiet wierzytelno\u015bci generuje przychody wynosi 10 lat, r\u00f3wnie\u017c mo\u017ce powodowa\u0107 niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zani\u017cenie lub zawy\u017cenie szacunk\u00f3w warto\u015bci odzyskiwalnej z pakietu ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycen\u0119 w zamortyzowanym koszcie.

Zmienno\u015b\u0107 rynkowych st\u00f3p procentowych opartych na \u015bredniej rentowno\u015bci obligacji Skarbu Pa\u0144stwa nie ma wi\u0119kszego wp\u0142ywu na warto\u015bci bilansowe pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

\uf0b7Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze.

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w wyst\u0119puje tak\u017ce w przypadku rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne, kt\u00f3re s\u0105 wprawdzie szacowane przez niezale\u017cnego aktuariusza, lecz wyst\u0119puje zawsze ryzyko odchyle\u0144 od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 w modelu wyceny.

2.Rezerwa na odroczony podatek.

Grupa Kapita\u0142owa planuje w okresie najbli\u017cszych 5 lat umorzy\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aci\u0107 dochody z funduszy. Termin oraz wielko\u015b\u0107 wyp\u0142at b\u0119d\u0105 zale\u017cne od harmonogramu sp\u0142aty obligacji oraz odsetek przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Z uwagi na planowane wyp\u0142aty rozpoznano dodatni\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 przej\u015bciow\u0105 w wysoko\u015bci przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w netto, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu podatkiem dochodowym od os\u00f3b prawnych w momencie realizacji wyp\u0142aty. Oszacowano wp\u0142ywy netto w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysoko\u015bci 94\u00a0360 tys. z\u0142. i utworzono rezerw\u0119 na odroczony podatek w kwocie 17 928 tys. z\u0142. Rezerwa na podatek odroczony zosta\u0142a utworzona w latach ubieg\u0142ych w poczet zysk\u00f3w zatrzymanych. Powy\u017csze szacunki b\u0119d\u0105 podlega\u0142y regularnej aktualizacji.

3.Profesjonalny os\u0105d.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

\uf0b7Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.

Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 oczekiwanych w przysz\u0142o\u015bci strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, udzielonych po\u017cyczek, obj\u0119tych obligacji oraz nale\u017cno\u015bci.

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Utrata warto\u015bci \u2013 wycena portfeli wierzytelno\u015bci zgodnie z MSSF 9 uwzgl\u0119dnia \u201eoczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105\u201d, co oznacza, \u017ce zdarzenie powoduj\u0105ce powstanie straty powinno zosta\u0107 rozpoznane wcze\u015bniej, skutkiem tego powinno by\u0107 utworzenie odpisu. Nowe zasady maj\u0105 na celu zapobieganie sytuacjom, w kt\u00f3rych odpisy na straty kredytowe s\u0105 tworzone zbyt p\u00f3\u017ano i w niewystarczaj\u0105cej wysoko\u015bci.

Warto\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie uwzgl\u0119dnia korekt\u0119 z tytu\u0142u wp\u0142ywu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, \u017ce Grupa nabywa pakiety wierzytelno\u015bci z istotn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, kt\u00f3rej wp\u0142yw jest uj\u0119ty w cenie nabycia.

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa.

Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, obligacji oraz nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych szacuje si\u0119 przysz\u0142e straty oczekiwane, a ich wp\u0142yw na wynik finansowy ujmuje si\u0119 poprzez tworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.

\uf0b7Stawki amortyzacyjne.

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Z uwagi na powy\u017csze odpisy umorzeniowe \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w. W celu ograniczenia stopnia niepewno\u015bci, wynikaj\u0105cej z szacowanych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, przeprowadzana jest ich weryfikacja.

\uf0b7Wycena pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Modele wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakiet\u00f3w o zbli\u017conej strukturze pod wzgl\u0119dem stanu prawnego i wysoko\u015bci roszcze\u0144, wierzyciela pierwotnego, szacowane s\u0105 z zastosowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruj\u0105c si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy i oceny poszczeg\u00f3lnych spraw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad portfeli. Szacuj\u0105c oczekiwane przep\u0142ywy dla ka\u017cdego pakietu ocenia te\u017c istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikaj\u0105ce z nich ryzyka, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 i rozk\u0142ad odzyskiwanych warto\u015bci w okresach przysz\u0142ych. Profesjonalny os\u0105d ma te\u017c istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielko\u015bci, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostro\u017cn\u0105 ocen\u0119 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci odchylenia od przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144. Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sekurytyzacyjn\u0105. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0b7Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.

\u00a0

\uf0b7Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych.

Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek w warto\u015bci godziwej wymaga profesjonalnego os\u0105du w zakresie doboru technik wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A634881c998ab438590b6b60fa30b682c_648": { "value": "

V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

\u00a0

V.10.1Zmiany MSSF/MSR.

Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza sprawozdania finansowe wg zasad rachunkowo\u015bci wynikaj\u0105cych z aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w i interpretacji, wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzonych do stosowania w UE wg stanu prawnego na 01.01.2023r.

V.10.2Informacje o zmianach standard\u00f3w MSSF/MSR, kt\u00f3re wywar\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci stosowan\u0105 w Grupie .

Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r.

\u00a0

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2023

Zmiany w zakresie istotno\u015bci ujawnie\u0144 - wymagaj\u0105 od jednostek ujawniania istotnych informacji, dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Racjonalnie okre\u015blony poziom istotno\u015bci informacji

podanych w sprawozdaniu finansowym wynika z za\u0142o\u017cenia, \u017ce ich pomini\u0119cie, zniekszta\u0142cenie lub nieprzejrzysto\u015b\u0107 mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje g\u0142\u00f3wnych u\u017cytkownik\u00f3w sprawozdania.

Zmiany zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

\u00a0

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

\u00a0\u00a0

Zmiany do MSSF 17. Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe

01.01.2023

MSSF 17 zast\u0105pi standard MSSF 4. Wprowadzi\u0142 wiele istotnych zmian w zasadach rachunkowo\u015bci oraz prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli, w tym nowe modele wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych

W sprawozdaniach finansowych istotnie zmieni si\u0119 prezentacja danych. Zgodnie z MSSF 17 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zak\u0142adu ubezpiecze\u0144 prezentowane b\u0119d\u0105 jedynie odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wystawionych um\u00f3w ubezpieczeniowych oraz odr\u0119bnie aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji.

MSSF 17 zmienia r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowicie uk\u0142ad sprawozdania z rachunku zysk\u00f3w i strat. W sprawozdaniach wed\u0142ug MSSF 17 znikn\u0105 pozycje takie jak np. przypis sk\u0142adki i zast\u0105pi\u0105 je zupe\u0142nie nowe: przychody z ubezpiecze\u0144, koszty us\u0142ug ubezpieczeniowych, przychody lub koszty z tytu\u0142u posiadanych um\u00f3w reasekuracji razem stanowi\u0105ce wynik z tytu\u0142u us\u0142ug ubezpieczeniowych oraz przychody lub koszty finansowe odr\u0119bnie z ubezpiecze\u0144 i z reasekuracji biernej.

Zmiany prezentacji w sprawozdaniach finansowych spowodowa\u0142y rozbudowane wymogi w zakresie ujawnie\u0144 zar\u00f3wno ilo\u015bciowych, jak i jako\u015bciowych w notach dodatkowych do sprawozdania finansowego.

\u00a0

MSR 8

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w

01.01.2023

Zmiany do MSR 8 wyja\u015bniaj\u0105, w jaki spos\u00f3b sp\u00f3\u0142ki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

Zgodnie z MSR 8, zmiana warto\u015bci szacunkowych stanowi korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, b\u0105d\u017a okresowego zu\u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105c\u0105 wynikiem bie\u017c\u0105cej oceny oraz oczekiwanych po\u017cytk\u00f3w i obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z tymi aktywami lub zobowi\u0105zaniami.

Zmiany warto\u015bci szacunkowych s\u0105 rezultatem nowych informacji b\u0105d\u017a wydarze\u0144 i nie stanowi\u0105 korekty b\u0142\u0119d\u00f3w.

Przepisy reguluj\u0105ce t\u0105 kwesti\u0119 mo\u017cna znale\u017a\u0107 w paragrafach 32-40 standardu 8. Skutki zmiany warto\u015bci szacunkowej uwzgl\u0119dnia si\u0119 prospektywnie poprzez uj\u0119cie w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zmiana, je\u015bli zmiana ta dotyczy tylko tego okresu i w okresach przysz\u0142ych, na kt\u00f3re te zmiany maj\u0105 wp\u0142yw.

\u00a0

\u00a0

MSR 12

Podatek dochodowy

01.01.2023

1.Zmiany w zakresie podatku odroczonego dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji np. leasingu.

2. Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).

Niniejszy standard ma zastosowanie do podatk\u00f3w dochodowych wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w podatkowych uchwalonych w celu wdro\u017cenia

modelowych zasad filaru II opublikowanych przez Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), w tym przepis\u00f3w podatkowych wdra\u017caj\u0105cych kwalifikowane krajowe minimalne podatki wyr\u00f3wnawcze, zwane dalej \u201epodatkami dochodowymi filaru II\". W drodze wyj\u0105tku od wymog\u00f3w niniejszego standardu jednostka nie ujmuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanych z podatkami dochodowymi filaru II, ani nie ujawnia informacji na temat tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Zmiany zosta\u0142y zatwierdzone przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0

Zmiany MSSF zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci do stosowania po 1 stycznia 2024 r.

Standard

Tytu\u0142

Data wej\u015bcia zmiany

Opis zmiany

MSR 1

Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych

01.01.2024

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

\u00a0

Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych.

Jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, kiedy:

a) oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;

b) jest w posiadaniu zobowi\u0105zania przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu;

c) zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego; lub

d) nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Warunki zobowi\u0105zania, kt\u00f3re mog\u0142yby, wed\u0142ug swobodnego wyboru drugiej strony, doprowadzi\u0107 do uregulowania zobowi\u0105zania poprzez emisj\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, nie wp\u0142ywaj\u0105 na jego klasyfikacj\u0119.

Wszystkie inne zobowi\u0105zania jednostka klasyfikuje jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

MSSF 16

Leasing

01.01.2024

Zmiany do MSSF 16 \u2013 wprowadzenie uszczeg\u00f3\u0142owienia dotycz\u0105cego zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

\u00a0

MSR 7 i MSSF 7

MSR7 - Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

MSSF 7 - Instrumenty finansowe \u2013 ujawnienie informacji

01.01.2024

Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek dodatkowych ujawnie\u0144 w zakresie um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w. Identyfikacji podlegaj\u0105 transakcje powoduj\u0105ce powstanie zobowi\u0105zania finansowego. Ujawnienia wymagaj\u0105 warunki transakcji, uzgodnienie na pocz\u0105tek i koniec okresu warto\u015bci ksi\u0119gowej tych zobowi\u0105za\u0144, zakres wyd\u0142u\u017ce\u0144 dat p\u0142atno\u015bci dla transakcji obj\u0119tych finansowaniem dostawc\u00f3w w por\u00f3wnaniu z zobowi\u0105zaniami handlowymi nie obj\u0119tymi takim finansowaniem.

\u00a0

MSR 21

Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d

01.01.2025

Brak wymienialno\u015bci walut.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia si\u0119 jako nieznaczny.

\u00a0\u00a0

Nota 54. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4ddce927bb044c1acfb1c35874f666f_655": { "value": "
Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci jednostek Grupy Kapita\u0142owej GPM Vindexus (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

GPM Vindexus S.A.

21 013

19 241

GPM Vindexus NFIZW

68 549

74 028

Future NFIZW

43 801

48 514

Alfa NFIZW

2 609

5 127

Fingo Capital S.A.

1 564

780

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci og\u00f3\u0142em

137 536

147 690

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci a przychody z wierzytelno\u015bci nabytych (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

A: Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci nabytych

137 536

147 690

B: Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

C: R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami a wp\u0142ywami (B-A)

(44\u00a0819)

(55 520)

\u00a0

\u00a0

Przychody netto \u2013 struktura geograficzna (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

105 408

100%

115 825

100%

Eksport

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Suma

105 408

100%

115 825

100%

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y.

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

Koszty dzia\u0142alno\u015bci (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszt w\u0142asny

62 666

64 448

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

760

755

Koszty finansowe

7 529

9 625

Suma koszt\u00f3w

81 754

83 066

\u00a0

Koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym.

\u00a0

Koszt w\u0142asny (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

1. Koszt zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

50 466

41 526

- koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

15 463

13 809

- koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

2. Koszt zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 658

12 224

3. Inny koszt w\u0142asny

542

10 698

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Koszty zatrudnienia (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia

15 202

13 199

Rezerwy na nagrody jubileuszowe i \u015bwiadczenia emerytalne

356

140

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

112

65

Koszty programu motywacyjnego

2 252

0

Wynagrodzenia razem

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

2 863

2 275

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty administracyjne i og\u00f3lne

387

302

Ubezpieczenia spo\u0142eczne razem

3 250

2 577

Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du i kadry kierowniczej

0

0

Suma koszt\u00f3w zatrudnienia

21 172

15 981

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac3a65842102c4192b4705b52c8433479_1758637120": { "value": "
Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci jednostek Grupy Kapita\u0142owej GPM Vindexus (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

GPM Vindexus S.A.

21 013

19 241

GPM Vindexus NFIZW

68 549

74 028

Future NFIZW

43 801

48 514

Alfa NFIZW

2 609

5 127

Fingo Capital S.A.

1 564

780

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci og\u00f3\u0142em

137 536

147 690

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci a przychody z wierzytelno\u015bci nabytych (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

A: Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci nabytych

137 536

147 690

B: Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

C: R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami a wp\u0142ywami (B-A)

(44\u00a0819)

(55 520)

\u00a0

\u00a0

Przychody netto \u2013 struktura geograficzna (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

105 408

100%

115 825

100%

Eksport

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Suma

105 408

100%

115 825

100%

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4dd21df53084affb1be5bb078717765_1571365366": { "value": "
Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci jednostek Grupy Kapita\u0142owej GPM Vindexus (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

GPM Vindexus S.A.

21 013

19 241

GPM Vindexus NFIZW

68 549

74 028

Future NFIZW

43 801

48 514

Alfa NFIZW

2 609

5 127

Fingo Capital S.A.

1 564

780

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci og\u00f3\u0142em

137 536

147 690

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z wierzytelno\u015bci a przychody z wierzytelno\u015bci nabytych (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

A: Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci nabytych

137 536

147 690

B: Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

C: R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami a wp\u0142ywami (B-A)

(44\u00a0819)

(55 520)

\u00a0

\u00a0

Przychody netto \u2013 struktura geograficzna (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

105 408

100%

115 825

100%

Eksport

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Suma

105 408

100%

115 825

100%

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66b2fcac93ad43e68b7c25fb8aa6c490_652": { "value": "
Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.

Przychody finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Przychody odsetkowe

296

302

Przychody od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

382

0

Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

Zmiana warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach stowarzyszonych i pozosta\u0142ych

(782)

70

Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

Suma

(92)

872

\u00a0

Koszty finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Odsetki od kredytu

105

83

Odsetki od obligacji

7 372

9 334

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych MSSF 9 ( lub jej odwr\u00f3cenie \u2018-\u2018)

28

204

Pozosta\u0142e koszty

24

4

Suma

7 529

9 625

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A656acad17d0e49edbab9a47ecf3e0498_651": { "value": "
Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITA\u0141OWEJ.

Przychody og\u00f3\u0142em Grupy Kapita\u0142owej (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

105 580

116 948

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

105 408

115 825

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

264

251

Przychody finansowe

(92)

872

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

Suma przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

105 580

116 948

\u00a0

Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNO\u015aCI PODSTAWOWEJ.

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

92 717

92 170

Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci *

50 108

45 206

Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela**

42 609

46 964

Inne przychody

12 691

23 655

Suma przychod\u00f3w

105 408

115 825

* Przychody odsetkowe z pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci - przychody odsetkowe z portfela wierzytelno\u015bci ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe;

** Zysk / strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela \u2013 powstaje w wyniku zysk\u00f3w na p\u0142atno\u015bciach oraz zysk\u00f3w z tytu\u0142u wzrostu

warto\u015bci portfela, skorygowanych o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci portfela.

\u00a0

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.

Przychody finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Przychody odsetkowe

296

302

Przychody od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

382

0

Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

Zmiana warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach stowarzyszonych i pozosta\u0142ych

(782)

70

Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

Suma

(92)

872

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d43a1b7a0eb49218e0c6ba3fc4a8db1_658": { "value": "
Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

Koszty dzia\u0142alno\u015bci (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszt w\u0142asny

62 666

64 448

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

760

755

Koszty finansowe

7 529

9 625

Suma koszt\u00f3w

81 754

83 066

\u00a0

Koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym.

\u00a0

Koszt w\u0142asny (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

1. Koszt zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

50 466

41 526

- koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

15 463

13 809

- koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

2. Koszt zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 658

12 224

3. Inny koszt w\u0142asny

542

10 698

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Koszty zatrudnienia (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia

15 202

13 199

Rezerwy na nagrody jubileuszowe i \u015bwiadczenia emerytalne

356

140

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

112

65

Koszty programu motywacyjnego

2 252

0

Wynagrodzenia razem

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

2 863

2 275

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty administracyjne i og\u00f3lne

387

302

Ubezpieczenia spo\u0142eczne razem

3 250

2 577

Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du i kadry kierowniczej

0

0

Suma koszt\u00f3w zatrudnienia

21 172

15 981

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58bb47cb032a4af297c1e4bcd8447d0a_1690852974": { "value": "
Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

Koszty dzia\u0142alno\u015bci (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszt w\u0142asny

62 666

64 448

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

760

755

Koszty finansowe

7 529

9 625

Suma koszt\u00f3w

81 754

83 066

\u00a0

Koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym.

\u00a0

Koszt w\u0142asny (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

1. Koszt zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych:

50 466

41 526

- koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

15 463

13 809

- koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

2. Koszt zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 658

12 224

3. Inny koszt w\u0142asny

542

10 698

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6042af6d3e604c1daf019b011fefe29f_663": { "value": "

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4aece41ab0884063b56bc7d05d5faa97_662": { "value": "

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Koszty zatrudnienia (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia

15 202

13 199

Rezerwy na nagrody jubileuszowe i \u015bwiadczenia emerytalne

356

140

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

112

65

Koszty programu motywacyjnego

2 252

0

Wynagrodzenia razem

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

2 863

2 275

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty administracyjne i og\u00f3lne

387

302

Ubezpieczenia spo\u0142eczne razem

3 250

2 577

Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du i kadry kierowniczej

0

0

Suma koszt\u00f3w zatrudnienia

21 172

15 981

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e72af22c3204e6db696e3d6116a6ec5_661": { "value": "

\u00a0

Koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych

15 463

13 809

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

35 003

27 717

Amortyzacja

526

444

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

693

771

Us\u0142ugi obce

15 670

11 614

Podatki i op\u0142aty

3 396

2 348

Wynagrodzenia

11 794

10 194

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

2 863

2 275

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

61

71

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

50 466

41 526

\u00a0

Koszty og\u00f3lne i administracyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Amortyzacja

150

127

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

27

32

Us\u0142ugi obce

3 964

4 415

Podatki i op\u0142aty

91

68

Wynagrodzenia

6 128

3 210

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

387

302

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

52

84

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju

10 799

8 238

\u00a0

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uk\u0142adzie rodzajowym.

\u00a0

Koszty operacyjne w uk\u0142adzie rodzajowym

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Amortyzacja

676

571

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

720

803

Us\u0142ugi obce

31 292

28 253

Op\u0142aty s\u0105dowe i egzekucyjne

15 463

13 809

Podatki i op\u0142aty ( w tym koszty wpis\u00f3w s\u0105dowych i op\u0142at egzekucyjnych)

3 487

2 416

Wynagrodzenia

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia pracownicze

3 250

2 577

Pozosta\u0142e koszty

113

155

Suma koszt\u00f3w wg rodzaju, w tym:

72 923

61 988

Koszt w\u0142asny \u0142\u0105cznie

62 666

64 448

Inny koszt w\u0142asny ( wy\u0142\u0105czenie )

(542)

(10\u00a0698)

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

10 799

8 238

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2023r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

123

1 792

161

0

400

10

2 486

- nabycie

6

6

161

\u00a0\u00a0

400

10

583

- wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

29

29

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

- przeklasyfikowanie

88\u00a0

1 757

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

1 845

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

0

0

(131)

0

(18)

(1\u00a0845)

(1\u00a0994)

- likwidacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

- przeklasyfikowanie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(1\u00a0845)

(1\u00a0845)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2023 r.

1 099

11 330

1 390

254

2 598

0

16 671

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

\u00a0\u00a0

271

125

25

235

\u00a0\u00a0

656

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

0

1 886

1 183

242

1 366

0

4 677

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2023r.

1 099

9 444

207

12

1 232

0

11 994

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i

urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2022r.

834

9 467

1 201

307

1 713

0

13 522

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

142

71

159

0

503

1 835

2 710

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(53)

0

0

(53)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2022 r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

0

1 365

1 083

218

970

0

3 636

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

250

106

25

179

0

560

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(26)

0

0

(26)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2022r.

976

7 923

171

37

1 067

1 835

12 009

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia - nabycie

0

0

0

15

0

15

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023r.

616

0

0

745

0

1 361

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

149

0

0

732

0

881

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

19

0

19

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023r.

149

0

0

740

0

889

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

5

0

5

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2021 \u2013 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

149

0

0

721

0

870

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

11

0

11

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022r.

149

0

0

732

0

881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

(467)*

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(467)

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

9

0

9

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3e4b3522e29411c86cb4aadd809758b_673": { "value": "

\u00a0

Koszty zatrudnienia (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia

15 202

13 199

Rezerwy na nagrody jubileuszowe i \u015bwiadczenia emerytalne

356

140

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

112

65

Koszty programu motywacyjnego

2 252

0

Wynagrodzenia razem

17 922

13 404

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami

2 863

2 275

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia \u2013 koszty administracyjne i og\u00f3lne

387

302

Ubezpieczenia spo\u0142eczne razem

3 250

2 577

Opcje na akcje przyznane cz\u0142onkom Zarz\u0105du i kadry kierowniczej

0

0

Suma koszt\u00f3w zatrudnienia

21 172

15 981

Nota 37. REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

187

141

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

825

605

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

718

647

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

9

8

Razem, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca wyp\u0142aca pracownikom, kt\u00f3rzy rozwi\u0105zuj\u0105 umowy o prac\u0119 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119, odprawy emerytalne w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,10%

6,80%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na rok nast\u0119pny

7,00%

10,00%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na kolejne lata

5,00%

5,00%

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nieujawnianiu pozosta\u0142ych informacji wynikaj\u0105cych z MSR 19, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ponownego przeliczenia rezerw na \u015bwiadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewsp\u00f3\u0142mierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

01.01.2023 \u2013 31.12.2023

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 401

1 450

Utworzenie rezerwy

481

515

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

(56)

(444)

Rozwi\u0105zanie rezerwy

(87)

(120)

Stan na koniec okresu, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A97d7fc9c108f4f7091d97dda16e9e4b9_676": { "value": "
Nota 4. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Rozwi\u0105zanie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

88

120

Zwrot op\u0142at sadowych, komorniczych i innych

24

15

Pozosta\u0142e

152

116

Suma

264

251

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty zako\u0144czonej windykacji

511

44

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015bci niematerialne i prawne utworzony w roku poprzedzaj\u0105cym rok sprawozdawczy

0

467

Pozosta\u0142e

249

244

Suma

760

755

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abcbe4aaaf0cf4ec98e6fbc03783a9a39_675": { "value": "
Nota 4. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE.

Pozosta\u0142e przychody operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Rozwi\u0105zanie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

88

120

Zwrot op\u0142at sadowych, komorniczych i innych

24

15

Pozosta\u0142e

152

116

Suma

264

251

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa4dc592f6d04296aa4385296e499ef4_678": { "value": "

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Koszty zako\u0144czonej windykacji

511

44

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015bci niematerialne i prawne utworzony w roku poprzedzaj\u0105cym rok sprawozdawczy

0

467

Pozosta\u0142e

249

244

Suma

760

755

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b68804ad6bd41afa16c3ba6433f074d_685": { "value": "
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.

Przychody finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Przychody odsetkowe

296

302

Przychody od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

382

0

Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

Zmiana warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach stowarzyszonych i pozosta\u0142ych

(782)

70

Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

Suma

(92)

872

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7df74aa6a44c4e0fba2e8f716f2ffafd_683": { "value": "
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.

Przychody finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Przychody odsetkowe

296

302

Przychody od \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych

382

0

Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

Zmiana warto\u015bci instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach stowarzyszonych i pozosta\u0142ych

(782)

70

Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

Suma

(92)

872

\u00a0

Koszty finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Odsetki od kredytu

105

83

Odsetki od obligacji

7 372

9 334

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych MSSF 9 ( lub jej odwr\u00f3cenie \u2018-\u2018)

28

204

Pozosta\u0142e koszty

24

4

Suma

7 529

9 625

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67bc314feea34f44bef06fbadec1741d_690": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Odsetki od kredytu

105

83

Odsetki od obligacji

7 372

9 334

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych MSSF 9 ( lub jej odwr\u00f3cenie \u2018-\u2018)

28

204

Pozosta\u0142e koszty

24

4

Suma

7 529

9 625

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1bba40efd3f6485ebf55e3abce171187_686": { "value": "

\u00a0

Koszty finansowe (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Odsetki od kredytu

105

83

Odsetki od obligacji

7 372

9 334

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych MSSF 9 ( lub jej odwr\u00f3cenie \u2018-\u2018)

28

204

Pozosta\u0142e koszty

24

4

Suma

7 529

9 625

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb2d0dba6e30406fabe78476f94f5437_576044088": { "value": "
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.

\u00a0

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

5 871

7 643

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

5 871

7 643

Odroczony podatek dochodowy

(801)

(6\u00a0199)

Zmiana rezerwy na odroczony podatek z tyt. umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aty dochod\u00f3w w okresach przysz\u0142ych

0

(6\u00a0711)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(801)

512

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony \u0142\u0105cznie

5 070

1 444

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

(5\u00a0070)

(1\u00a0444)

\u00a0

W Grupie nie wyst\u0119puje podatek odroczony uj\u0119ty w kapita\u0142ach w\u0142asnych.

W rachunku zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 zmian\u0119 stanu podatku odroczonego w okresie sprawozdawczym zar\u00f3wno po stronie rezerw jak i aktyw\u00f3w. Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.

W ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat jednostka dominuj\u0105ca umorzy cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub uzyska wp\u0142ywy z wyp\u0142aty dochod\u00f3w funduszy.

Na koniec 2023r. oszacowane dochody netto do wyp\u0142aty w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym wynosz\u0105 94 360 tys. z\u0142, a rezerwa na podatek odroczony z tego tytu\u0142u wynosi 17\u00a0928 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

23 700

33 788

R\u00f3\u017cnica zwi\u0119kszaj\u0105ca doch\u00f3d do opodatkowania

7 198

6 436

Zmiana ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

4 176

(4\u00a0010)

Zmiana dodatniej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

37

35 883

R\u00f3\u017cnica trwa\u0142a

2 985

(25\u00a0437)

Doch\u00f3d do opodatkowania

30 898

40 224

Odliczenia od dochodu

0

0

Podstawa opodatkowania

30 898

40 224

Podatek dochodowy, w tym:

5 871

7 643

Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 871

7 643

Podatek wykazany w kapitale zapasowym

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

a. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

b. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9%

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

c. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (a+b)

\u00a0

18 903

14 727

A. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (a*19%)

19%

3 914

3 121

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (b*19%)

9%

(153)

(153)

C. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (A+B)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

R\u00f3\u017cnice w wycenie warto\u015bci niematerialnych i prawnych

19%

0

22

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

3 815

3 134

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

19%

412

381

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 wierzytelno\u015bci

19%

12 380

8 725

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne koszt\u00f3w

19%

583

534

Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

979

1 663

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e rezerwy

19%

1 739

1 401

Straty podatkowe do rozliczenia w okresach nast\u0119pnych przez jednostki zale\u017cne

19%

690

562

B. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9% na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

C. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B)

\u00a0

18 903

14 727

D. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

19%

3 914

3 121

E. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

9%

(153)

(153)

F. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (D+E)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tyt. odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

2 968

3 586

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

793

(618)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na koniec okresu

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy na odroczony podatek (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

19%

858

895

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych z wy\u0142\u0105czeniem leasingu

19%

363

321

Skutki wyceny po\u017cyczek /pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

19%

428

76

Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

0\u00a0

204

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

67

294

B. Rezerwa na wyp\u0142at\u0119 dochodu z funduszy wierzytelno\u015bci

19%

94 360

94 360

C. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna

9%

(562)

(562)

D. Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B+C)

\u00a0

94 656

94 693

E. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (A*19%)

19%

163

171

F. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego ( B*19%)

19%

17 928

17 928

G. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (C*9%)

9%

(51)

(51)

H. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u0142\u0105cznie (E+F+G)

\u00a0

18 040

18 048

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na odroczony podatek ( w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

18 048

24 865

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

(8)

(6\u00a0817)

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu

18 040

18 048

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2023

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2022

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 040

(8)

0

18 048

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(3\u00a0761)

(793)

0

(2\u00a0968)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

14 279

(801)

0

15 080

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2022

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2021

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 048

(6\u00a0817)

0

24 865

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(2\u00a0968)

618

0

(3\u00a0586)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

15 080

(6\u00a0199)

0

21 279

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d46622cba5341bb8b8ea8955bdf0fe5_1346572016": { "value": "
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.

\u00a0

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

5 871

7 643

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

5 871

7 643

Odroczony podatek dochodowy

(801)

(6\u00a0199)

Zmiana rezerwy na odroczony podatek z tyt. umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub wyp\u0142aty dochod\u00f3w w okresach przysz\u0142ych

0

(6\u00a0711)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(801)

512

Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony \u0142\u0105cznie

5 070

1 444

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

(5\u00a0070)

(1\u00a0444)

\u00a0

W Grupie nie wyst\u0119puje podatek odroczony uj\u0119ty w kapita\u0142ach w\u0142asnych.

W rachunku zysk\u00f3w i strat ujmuje si\u0119 zmian\u0119 stanu podatku odroczonego w okresie sprawozdawczym zar\u00f3wno po stronie rezerw jak i aktyw\u00f3w. Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.

W ci\u0105gu najbli\u017cszych 5 lat jednostka dominuj\u0105ca umorzy cz\u0119\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych lub uzyska wp\u0142ywy z wyp\u0142aty dochod\u00f3w funduszy.

Na koniec 2023r. oszacowane dochody netto do wyp\u0142aty w ci\u0105gu 5 lat po dniu sprawozdawczym wynosz\u0105 94 360 tys. z\u0142, a rezerwa na podatek odroczony z tego tytu\u0142u wynosi 17\u00a0928 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

23 700

33 788

R\u00f3\u017cnica zwi\u0119kszaj\u0105ca doch\u00f3d do opodatkowania

7 198

6 436

Zmiana ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

4 176

(4\u00a0010)

Zmiana dodatniej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

37

35 883

R\u00f3\u017cnica trwa\u0142a

2 985

(25\u00a0437)

Doch\u00f3d do opodatkowania

30 898

40 224

Odliczenia od dochodu

0

0

Podstawa opodatkowania

30 898

40 224

Podatek dochodowy, w tym:

5 871

7 643

Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

5 871

7 643

Podatek wykazany w kapitale zapasowym

0

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

a. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

b. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9%

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

c. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (a+b)

\u00a0

18 903

14 727

A. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (a*19%)

19%

3 914

3 121

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku (b*19%)

9%

(153)

(153)

C. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (A+B)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 tworzenia aktywu z tytu\u0142u odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 19%

19%

20 598

16 422

R\u00f3\u017cnice w wycenie warto\u015bci niematerialnych i prawnych

19%

0

22

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

3 815

3 134

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

19%

412

381

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 wierzytelno\u015bci

19%

12 380

8 725

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne koszt\u00f3w

19%

583

534

Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

979

1 663

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e rezerwy

19%

1 739

1 401

Straty podatkowe do rozliczenia w okresach nast\u0119pnych przez jednostki zale\u017cne

19%

690

562

B. Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce stawce podatku 9% na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia

9%

(1\u00a0695)

(1\u00a0695)

C. Suma r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B)

\u00a0

18 903

14 727

D. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

19%

3 914

3 121

E. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

9%

(153)

(153)

F. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku \u0142\u0105cznie (D+E)

\u00a0

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tyt. odroczonego podatku (w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

2 968

3 586

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

793

(618)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku na koniec okresu

3 761

2 968

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy na odroczony podatek (w tys. z\u0142)

Stawka podatku

31.12.2023

31.12.2022

A. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

19%

858

895

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych z wy\u0142\u0105czeniem leasingu

19%

363

321

Skutki wyceny po\u017cyczek /pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

19%

428

76

Skutki wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych

19%

0\u00a0

204

R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 udzia\u0142\u00f3w i akcji

19%

67

294

B. Rezerwa na wyp\u0142at\u0119 dochodu z funduszy wierzytelno\u015bci

19%

94 360

94 360

C. Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna

9%

(562)

(562)

D. Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (A+B+C)

\u00a0

94 656

94 693

E. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (A*19%)

19%

163

171

F. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego ( B*19%)

19%

17 928

17 928

G. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (C*9%)

9%

(51)

(51)

H. Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u0142\u0105cznie (E+F+G)

\u00a0

18 040

18 048

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na odroczony podatek ( w tys. z\u0142)

01.01\u201331.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na pocz\u0105tek okresu

18 048

24 865

Zmiana podatku odroczonego uj\u0119ta w wyniku finansowym

(8)

(6\u00a0817)

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu

18 040

18 048

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2023

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2022

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 040

(8)

0

18 048

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(3\u00a0761)

(793)

0

(2\u00a0968)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

14 279

(801)

0

15 080

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapita\u0142y w\u0142asne

31.12.2022

Zmiana podatku odroczonego uwzgl\u0119dniona w podatku dochodowym \u2013 \u0142\u0105cznie

Zmiana uwzgl\u0119dniona w dochodach ca\u0142kowitych

31.12.2021

A. Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

18 048

(6\u00a0817)

0

24 865

B. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

(2\u00a0968)

618

0

(3\u00a0586)

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B)

15 080

(6\u00a0199)

0

21 279

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A533b625b67004c7db02972992eca3757_1885215661": { "value": "
Nota 7. SEGMENTY OPERACYJNE.

W dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy Kapita\u0142owej wyodr\u0119bniono jej segmenty, z kt\u00f3rych uzyskuje ona przychody i ponosi koszty zwi\u0105zane z tymi przychodami, a wyniki dzia\u0142alno\u015bci w danym segmencie s\u0105 regularnie analizowane przez Zarz\u0105d, kt\u00f3ry wykorzystuje je przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych w danym segmencie.

Z uwagi na kryterium rodzaju wykonywanych us\u0142ug zarzadzania wierzytelno\u015bciami w Grupie zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:

a.zarz\u0105dzanie w\u0142asnymi wierzytelno\u015bciami - przychody z wierzytelno\u015bci nabytych,

b. zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych \u2013 wynagrodzenie prowizyjne,

a tak\u017ce

c. pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107,

w kt\u00f3rej zaliczono przychody jednostki zale\u017cnej Fiz-Bud Sp. z o.o. ze sprzeda\u017cy us\u0142ug deweloperskich oraz sprzeda\u017cy powierzchni.

Przychody z segmentu zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi wynosz\u0105 92 717 tys. z\u0142. W segmencie zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych uzyskano w okresie 01.01.2023r. \u2013 31.12.2023r. 11 717 tys. z\u0142, co stanowi udzia\u0142 11,12% w przychodach operacyjnych og\u00f3\u0142em -

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01\u201331.12.2022

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej:

105 408

115 825

Przychody z zarz\u0105dzania portfelem wierzytelno\u015bci w\u0142asnych

92 717

92 170

Przychody z zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

11 717

12 269

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

974

11 386

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi / udzia\u0142 w % w przychodach

87,96%

79,58%

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych / udzia\u0142 w % w przychodach

11,12%

10,59%

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015bci / udzia\u0142 w % w przychodach

0,92%

9,83%

\u00a0

Wyniki na segmentach w okresie 01.01.2023r. \u2013 31.12.2023r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa

\u0141\u0105cznie

I. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej

92 728

11 717

963

105 408

II. Koszt w\u0142asny

(50\u00a0479)

(11\u00a0658)

(529)

(62\u00a0666)

Koszt wpis\u00f3w s\u0105dowych i egzekucyjnych

(15\u00a0463)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(15\u00a0463)

Koszt operacyjny zarz\u0105dzania wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

(35\u00a0003)

(11\u00a0658)

\u00a0\u00a0

(46\u00a0661)

Koszt zwi\u0105zany z innymi przychodami

(13)\u00a0

\u00a0\u00a0

(529)

(542)

III. Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy

42 249

59

434

42 742

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

145

0

119

264

Koszty og\u00f3lne i administracyjne

(10\u00a0231)

0

(568)

(10\u00a0799)

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

(614)

0

(146)

(760)

IV. Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

31 549

59

(161)

31 447

Przychody finansowe

(92)

0

0

(92)

Koszty finansowe

(7\u00a0529)

0

0

(7\u00a0529)

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(126)

0

\u00a0\u00a0

(126)

V. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

23 802

59

(161)

23 700

VI. Podatek dochodowy

(5\u00a0083)

(11)

24

(5\u00a0070)

VII. Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

18 719

48

(137)

18 630

VIII. Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

IX. Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

0

0\u00a0

(3)

(3)

X. Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na podmiot dominuj\u0105cy

18 719

48

(134)

18 633

\u00a0

Pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami w\u0142asnymi

Zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych

Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u0141\u0105cznie

AKTYWA

Aktywa trwa\u0142e

21 379

\u00a0\u00a0

1 038

22 417

Zapasy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 669

2 669

Nale\u017cno\u015bci

18 226

1 406

919

20 551

Pakiety wierzytelno\u015bci

254 653

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

254 653

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

40 200

\u00a0\u00a0

1 030

41 230

Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

310

Suma aktyw\u00f3w

334 768

1 406

5 656

341 830

ZOBOWI\u0104ZANIA

Zobowi\u0105zania finansowe

50 394

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

50 394

Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

4 820

\u00a0\u00a0

82

4 902

Pozosta\u0142e sk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144

19 779

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

19 779

Suma zobowi\u0105za\u0144

74 993

0

82

75 075

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad34bcae0caa346f995bd8346f0e785df_697": { "value": "
Nota 9. ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118.

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne inne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

\u00a0

Zysk / strata

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

18 630

32 196

Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

18 630

32 196

Efekt rozwodnienia:

\u00a0Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

18 630

32 196

\u00a0

\u00a0

Liczba wyemitowanych akcji

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Liczba akcji na dzie\u0144 bilansowy

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

11\u00a0700 000

11 700 00

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych

\u00a0Nie dotyczy \u00a0

Nie dotyczy \u00a0

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

\u00a0

\u00a0

Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Zysk netto (w tys. z\u0142)

18 630

32 196

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w szt.

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142.)

1,59

2,75

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ab5a674e4aa4220aeb42fb1e332b3c1_699": { "value": "

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e83cb5939b94845946a5310247c07b4_700": { "value": "DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..

29 maja 2023r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku za 2022 rok na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w kwocie 0,27 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota dywidendy wynios\u0142a 3\u00a0159 000 z\u0142. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypada\u0142 na 4 wrze\u015bnia 2023r., a termin wyp\u0142aty dywidendy zosta\u0142 ustalony na 15 wrze\u015bnia 2023r. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w ustalonym terminie.

\u00a0

\u00a0

Dywidenda z zysku za 2023*

Dywidenda z zysku za 2022

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

0,00

0,27

\u0141\u0105czne wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli z tytu\u0142u dywidendy (w tys. z\u0142)

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

0,40

0,27

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142)

4 680

3 159

*Z prawa do dywidendy wy\u0142\u0105czane s\u0105 akcje w\u0142asne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafdd72661f6d4f3f859be7b2045e3e93_707": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A663eac03edd14af3a175becef0277fb4_708": { "value": "0.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6efdee4b750c443fa5cd7fc78b1e39c0_709": { "value": "0.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A38ea023ce8f244f1842502dafa5b26bd_710": { "value": "0.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A647419d46f5c4dbd994b97338c80c44c_711": { "value": "4680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24db2e0432a34daa8f8348eb85090b67_712": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d1a244142144ef190efef9adec23a97_715": { "value": "
Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

A: Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych

0

0

B: Podatek dochodowy odroczony zwi\u0105zany z elementami pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

0

0

C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

0

Suma pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych (A-B+C)

364

0

\u00a0

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0(w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022\u00a0

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

\u00a0

364

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

364

0

364

0

0

0

Nota 24. KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY SP\u00d3\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142

0,10

0,10

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w z\u0142

1\u00a0170\u00a0000,00

1\u00a0170\u00a0000,00

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wg daty emisji akcji i sposobu pokrycia kapita\u0142u.

Seria/emisja rodzaj akcji

Rodzaj
uprzywilejowania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 jednostkowa

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data rejestracji

Akcje serii A nr 00000001-4100000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

4\u00a0100\u00a0000

0,10

410\u00a0000,00

Maj\u0105tek GPM \u201eVindexus\u201d sp. z o.o.\u00a0

10.12.1998\u00a0

Akcje serii B nr 00000001-246000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

246 000

0,10

24\u00a0600,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.05.2002\u00a0

Akcje serii C nr 00000001-654000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

654 000

0,10

65\u00a0400,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16.07.2002\u00a0

Akcje serii D nr 00000001-1600000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0600 000

0,10

160 000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.10.2005\u00a0

Akcje serii E nr 00000001-900000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

900 000

0,10

90\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

17.01.2006

Akcje serii F nr 00000001-800000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

800 000

0,10

80\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

28.04.2006

Akcje serii G nr 00000001-250000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

250 000

0,10

25\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.05.2006

Akcje serii H nr 00000001-1750000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0750 000

0,10

175\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.07.2006

Akcje serii I nr 0000001-0291938

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

291 938

0,10

29\u00a0193,80

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

02.04.2009

Akcje serii J nr 0000001- 1000000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0000 000

0,10

100\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

07.03.2011

Akcje serii K nr 000001 \u2013 048062

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

48 062

0,10

4\u00a0806,20

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

25.09.2018

Akcje serii L nr 000001 \u2013 040000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

40 000

0,10

4\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.09.2019

Akcje serii M nr 000001 \u2013 020000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Wyst\u0119puje

20 000

0,10

2\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.01.2022

Razem w z\u0142

\u00a0

\u00a0

11\u00a0700 000

\u00a0

1\u00a0170\u00a0000,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w 2023r. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w sprawozdaniu finansowym jednostkowym Sp\u00f3\u0142ki, w nocie 25.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2023r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

4\u00a0384 251

37,47%

4\u00a0384 251

37,47%

Piotr Kuchno

1\u00a0033 500

8,83%

1\u00a0033 500

8,83%

Julia Kuchno

444 000

3,79%

444 000

3,79%

Marta Currit

1\u00a0200 000

10,25%

1\u00a0200 000

10,25%

Fundusze zarz\u0105dzane przez AgioFunds TFI S.A.

721 338

6,17%

721 338

6,17%

Akcje w\u0142asne

486 829

4,16%

486 829

4,16%

Pozostali akcjonariusze*

3 430\u00a0082

29,33%

3 430\u00a0082

29,33%

\u0141\u0105cznie

11\u00a0700 000

100%

11\u00a0700 000

100%

Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

3\u00a0934 251

33,63%

3\u00a0934 251

33,63%

Piotr Kuchno

1 033 500

8,83%

1 033 500

8,83%

Julia Kuchno

894 000

7,64%

894 000

7,64%

Marta Currit

1 200 000

10,25%

1 200 000

10,25%

Akcje w\u0142asne

1\u00a0047 600

8,95%

1\u00a0047 600

8,95%

Pozostali akcjonariusze*

3\u00a0590 649

30,70%

3\u00a0590 649

30,70%

\u0141\u0105cznie

11 700 000

100%

11 700 000

100%

*Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego (w tys. z\u0142)

2023

2022

Kapita\u0142 na pocz\u0105tek okresu

1 170

1 170

Zmiany stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego

0

0

Kapita\u0142 na koniec okresu

1 170

1 170

\u00a0

\u00a0

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 170 tys. z\u0142 i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0

Nota 25. EMISJA KAPITA\u0141OWYCH PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH PRZEZ SP\u00d3\u0141K\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104 W 2023 ROKU.

Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce pozyskiwa\u0107 kapita\u0142 poprzez emisj\u0119 kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych w celu rozszerzenia dzia\u0142alno\u015bci, na restrukturyzacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia, inwestycje w nowe projekty, czy te\u017c zaspokojenie na aktualnych potrzeb finansowych. Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce narz\u0119dziem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i struktur\u0105 w\u0142asno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Ostatnia emisja akcji mia\u0142a miejsce w 2022 r. i zosta\u0142a przeznaczona na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.

W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie emitowa\u0142a kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Nota 26. KAPITA\u0141 ZAPASOWY SP\u00d3\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ CENY NOMINALNEJ.

Kapita\u0142 zapasowy jest nadwy\u017ck\u0105 kapita\u0142u, kt\u00f3ra powsta\u0142a w wyniku sprzeda\u017cy akcji po cenie wy\u017cszej ni\u017c ich warto\u015b\u0107 nominalna, pomniejszonej o op\u0142aty transakcyjne zwi\u0105zane z przeprowadzeniem emisji akcji. Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powsta\u0142 w okresach historycznych:

\uf0fcemisja akcji serii H \u2013 1\u00a0155 tys. z\u0142 - 2007r.,

\uf0fcemisja akcji serii I \u2013 918 tys. z\u0142 - 2009r.,

\uf0fcemisja akcji serii J \u2013 4\u00a0862 tys. z\u0142 \u2013 2011r.,

\uf0fcsprzeda\u017c akcji w\u0142asnych 270 tys. z\u0142 - 2017r.,

\uf0fcemisja akcji serii K \u2013 43 tys. z\u0142 \u2013 2018r.,

\uf0fcEmisja akcji serii L \u2013 36 tys. z\u0142. \u2013 2019r.

\uf0fcemisja akcji serii M \u2013 18 tys. z\u0142 -2022r.

\u0141\u0105cznie 7 302 tys. z\u0142

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej na pocz\u0105tek okresu

7 302

7 302

Nadwy\u017cka ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ceny nominalnej

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej na koniec okresu

7 302

7 302

\u00a0
Nota 28. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y.

W kapita\u0142ach pozosta\u0142ych ujmuje si\u0119 inne dochody ca\u0142kowite, w tym skutki wyceny rynkowej akcji sprzedanych pracownikom w ramach programu motywacyjnego.

Podstaw\u0105 wyceny jest \u015bredni kurs akcji z dnia podpisania umowy, przemno\u017cony przez ilo\u015b\u0107 sprzedanych akcji. Nadwy\u017cka z wyceny, pomniejszona o cen\u0119 nabycia odnoszona jest prezentowana obok zysku netto

\u00a0

Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y - skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

1 116

752

RAZEM

1 116

752

\u00a0

Kapita\u0142y pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 rezerwowy

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Razem

Stan 01.01.2023

0

0

752

752

Zwi\u0119kszenia w okresie

0

0

364

364

Wycena programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

\u00a0

\u00a0

364

364

Zmniejszenia w okresie

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

1 116

1 116

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym nie by\u0142o zmian pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. \u00a0

Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE.

Zyski zatrzymane (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy z podzia\u0142u zysku za lata ubieg\u0142e

Fundusz rezerwowy przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy

Niepodzielony wynik finansowy

Wynik okresu bie\u017c\u0105cego

Razem

Stan 01.01.2023

189 277

4 027

52 344

0

245 648

Zwi\u0119kszenia w okresie

10 352

0

0

18 633

28 985

- wynik okresu bie\u017c\u0105cego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

18 633

18 633

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok

10 352

\u00a0

\u00a0

\u00a0

10 352

Zmniejszenia w okresie

0

0

(13\u00a0946)

0

(13\u00a0946)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 wyp\u0142acona dywidendy

\u00a0

\u00a0

(3\u00a0159)

\u00a0

(3\u00a0159)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 inne wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(435)

\u00a0

(435)

- podzia\u0142 zysku za 2022 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

\u00a0

(10\u00a0352)

\u00a0

(10\u00a0352)

Stan na 31.12.2023

199 629

4 027

38 398

18 633

260 687

\u00a0

Zyski zatrzymane (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy z podzia\u0142u zysku za lata ubieg\u0142e

Fundusz rezerwowy przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy

Niepodzielony wynik finansowy

Wynik okresu bie\u017c\u0105cego

Razem

Stan 01.01.2022

158 281

4 027

54 655

0

216 963

Zwi\u0119kszenia w okresie

30 996

0

0

32 196

63 192

- wynik okresu bie\u017c\u0105cego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

32 196

32 196

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

30 996

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

30 996

Zmniejszenia w okresie

0

0

(34 507)

0

(34\u00a0507)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 wyp\u0142acona dywidendy

\u00a0

\u00a0

(2\u00a0906)

\u00a0\u00a0

(2\u00a0906)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 dywidenda do wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(5)

\u00a0\u00a0

(5)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 inne wyp\u0142aty

\u00a0

\u00a0

(600)

\u00a0\u00a0

(600)

- podzia\u0142 zysku za 2021 rok \u2013 kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

\u00a0

(30\u00a0996)

\u00a0\u00a0

(30\u00a0996)

Stan na 31.12.2022

189 277

4 027

20 148

32 196

245 648

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed2380fed4714a10b5b71934cf64e7ca_714": { "value": "
Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

A: Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych

0

0

B: Podatek dochodowy odroczony zwi\u0105zany z elementami pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

0

0

C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

0

Suma pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych (A-B+C)

364

0

\u00a0

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0(w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022\u00a0

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

\u00a0

364

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

364

0

364

0

0

0

Nota 25. EMISJA KAPITA\u0141OWYCH PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH PRZEZ SP\u00d3\u0141K\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104 W 2023 ROKU.

Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce pozyskiwa\u0107 kapita\u0142 poprzez emisj\u0119 kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych w celu rozszerzenia dzia\u0142alno\u015bci, na restrukturyzacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia, inwestycje w nowe projekty, czy te\u017c zaspokojenie na aktualnych potrzeb finansowych. Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce narz\u0119dziem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i struktur\u0105 w\u0142asno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Ostatnia emisja akcji mia\u0142a miejsce w 2022 r. i zosta\u0142a przeznaczona na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.

W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie emitowa\u0142a kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Nota 28. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y.

W kapita\u0142ach pozosta\u0142ych ujmuje si\u0119 inne dochody ca\u0142kowite, w tym skutki wyceny rynkowej akcji sprzedanych pracownikom w ramach programu motywacyjnego.

Podstaw\u0105 wyceny jest \u015bredni kurs akcji z dnia podpisania umowy, przemno\u017cony przez ilo\u015b\u0107 sprzedanych akcji. Nadwy\u017cka z wyceny, pomniejszona o cen\u0119 nabycia odnoszona jest prezentowana obok zysku netto

\u00a0

Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y - skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

1 116

752

RAZEM

1 116

752

\u00a0

Kapita\u0142y pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 rezerwowy

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Razem

Stan 01.01.2023

0

0

752

752

Zwi\u0119kszenia w okresie

0

0

364

364

Wycena programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

\u00a0

\u00a0

364

364

Zmniejszenia w okresie

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

1 116

1 116

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym nie by\u0142o zmian pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea4e96e36eb04418a1ba16932d5a55af_713": { "value": "
Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

A: Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych

0

0

B: Podatek dochodowy odroczony zwi\u0105zany z elementami pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

0

0

C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

0

Suma pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych (A-B+C)

364

0

\u00a0

Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH.

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0(w tys. z\u0142)

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022\u00a0

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Kwota przed opodatkowaniem

Podatek

Kwota po opodatkowaniu

Skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

364

\u00a0

364

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

364

0

364

0

0

0

Nota 25. EMISJA KAPITA\u0141OWYCH PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH PRZEZ SP\u00d3\u0141K\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104 W 2023 ROKU.

Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce pozyskiwa\u0107 kapita\u0142 poprzez emisj\u0119 kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych w celu rozszerzenia dzia\u0142alno\u015bci, na restrukturyzacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia, inwestycje w nowe projekty, czy te\u017c zaspokojenie na aktualnych potrzeb finansowych. Emisja papier\u00f3w warto\u015bciowych mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce narz\u0119dziem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i struktur\u0105 w\u0142asno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Ostatnia emisja akcji mia\u0142a miejsce w 2022 r. i zosta\u0142a przeznaczona na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.

W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie emitowa\u0142a kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.

Nota 28. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y.

W kapita\u0142ach pozosta\u0142ych ujmuje si\u0119 inne dochody ca\u0142kowite, w tym skutki wyceny rynkowej akcji sprzedanych pracownikom w ramach programu motywacyjnego.

Podstaw\u0105 wyceny jest \u015bredni kurs akcji z dnia podpisania umowy, przemno\u017cony przez ilo\u015b\u0107 sprzedanych akcji. Nadwy\u017cka z wyceny, pomniejszona o cen\u0119 nabycia odnoszona jest prezentowana obok zysku netto

\u00a0

Sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y - skutki wyceny programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

1 116

752

RAZEM

1 116

752

\u00a0

Kapita\u0142y pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

Kapita\u0142 zapasowy

Kapita\u0142 rezerwowy

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Razem

Stan 01.01.2023

0

0

752

752

Zwi\u0119kszenia w okresie

0

0

364

364

Wycena programu motywacyjnego w warto\u015bci godziwej

\u00a0

\u00a0

364

364

Zmniejszenia w okresie

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

1 116

1 116

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym nie by\u0142o zmian pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4d5e5fa9acf41da86b6a20298690c90_463647413": { "value": "
Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E.

Struktura w\u0142asno\u015bciowa (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

11 994

12 009

Pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Razem

11 994

12 009

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.

Podana w tabeli ni\u017cej warto\u015b\u0107 bilansowa powierzchni biurowej, na kt\u00f3rej ustanowiono zabezpieczenie kredytu nie jest warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105.

Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

- zabezpieczenie kredytu PKO BP \u2013 lokal biurowy, w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Sp\u00f3\u0142ki

5 087

5 252

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie

5 087

5 252

\u00a0

Jednostki Grupy Kapita\u0142owej nie zaci\u0105gn\u0119\u0142y zobowi\u0105za\u0144 do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresach przysz\u0142ych.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2023r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

123

1 792

161

0

400

10

2 486

- nabycie

6

6

161

\u00a0\u00a0

400

10

583

- wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

29

29

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

58

- przeklasyfikowanie

88\u00a0

1 757

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

1 845

Zmniejszenia z tytu\u0142u:

0

0

(131)

0

(18)

(1\u00a0845)

(1\u00a0994)

- likwidacja

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

- przeklasyfikowanie

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(1\u00a0845)

(1\u00a0845)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2023 r.

1 099

11 330

1 390

254

2 598

0

16 671

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

\u00a0\u00a0

271

125

25

235

\u00a0\u00a0

656

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(131)

\u00a0\u00a0

(18)

\u00a0\u00a0

(149)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

0

1 886

1 183

242

1 366

0

4 677

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2023r.

1 099

9 444

207

12

1 232

0

11 994

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i

urz\u0105dzenia

\u015arodki
transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki
trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 01.01.2022r.

834

9 467

1 201

307

1 713

0

13 522

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia

142

71

159

0

503

1 835

2 710

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(53)

0

0

(53)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na 31.12.2022 r.

976

9 538

1 360

254

2 216

1 835

16 179

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

0

1 365

1 083

218

970

0

3 636

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

250

106

25

179

0

560

Zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia

0

0

0

(26)

0

0

(26)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

0

1 615

1 189

217

1 149

0

4 170

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na 31.12.2022r.

976

7 923

171

37

1 067

1 835

12 009

\u00a0\u00a0

\u00a0

Inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e w 2023r.

W Grupie Kapita\u0142owej inwestycje w \u015brodki trwa\u0142e dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zmodernizowa\u0142a infrastruktur\u0119 techniczn\u0105 i wydatkowa\u0142a na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne 583 tys. z\u0142. Jednostka zale\u017cna Fiz-Bud podj\u0119\u0142a przyj\u0119\u0142a do u\u017cytkowania lokal u\u017cytkowy o powierzchni 73,64 m2 na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej, kt\u00f3ry powsta\u0142 w ramach inwestycji przy ul. Kordeckiego 43. \u0141\u0105czne wydatki na aktywa trwa\u0142e Grupy w 2023r. i warto\u015bci niematerialne i prawne wynios\u0142y 598 tys. z\u0142.

\u00a0

\u015arodki trwa\u0142e w budowie.

Koszty zwi\u0105zane z budow\u0105 lub monta\u017cem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane, czyli ujmowane jako nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e, w momencie uzyskania gotowo\u015bci do u\u017cytkowania zostaj\u0105 przeniesione z kategorii \"w budowie\" do kategorii aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nast\u0119pnie amortyzowane przez okre\u015blony okres czasu po rozpocz\u0119ciu u\u017cytkowania. W 2023 r. dokonano w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem budowy powierzchni i instalacji infrastruktury oraz przyj\u0119ciem do u\u017cytkowania, przekwalifikowania nak\u0142ad\u00f3w na budynki i budowle w kwocie 1\u00a0845 tys. z\u0142. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 koszt wytworzenia powierzchni u\u017cytkowych \u0142\u0105cznie ok.140 m2 oraz infrastruktury w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej oraz Fiz-Bud sp. z o.o.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. jednostki Grupy stan nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie wyni\u00f3s\u0142 0.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada:

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,13 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 225 w Warszawie ul. Serocka 3,

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,46 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 176 i nr 209 w Warszawie ul. Grochowska 152,

\uf0fcudzia\u0142 w wysoko\u015bci 0,13 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 152 i nr 153 w Warszawie ul. Kordeckiego 43,

oraz

\uf0fcudzia\u0142 Fiz-Bud 0,04 nieruchomo\u015bci gruntowej nr 152 i nr 153 w Warszawie ul. Kordeckiego 43.

\u00a0

Grunt stanowi wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015b\u0107 w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci lokalowych wydzielonych w budynku w udzia\u0142ach przypisanych tym lokalom.

Adres nieruchomo\u015bci

Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w

Nr dzia\u0142ki

Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2023

Warto\u015b\u0107 na 31.12.2023

Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022

Ul. Serocka 3

WA6M/00138519/6

WA6M/00437837/7

225 obr\u0119b 04-12

1 327

123

1 327

123

Ul. Grochowska 152

WA6M/00511135/9

WA6M/00232113/9

WA6M/00511134/2

176 i 209

611

711

611

711

Ul. Kordeckiego 43

WA6M/00146277/6

WA6M/00530125/5

152 i 153 obr\u0119b 3-04-12

945

265

945

142

OG\u00d3\u0141EM

xxx

1 099

xxx

976

\u00a0

Ujawnienia w zakresie um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

W 2023r. Grupa wykorzystywa\u0142a w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w, kt\u00f3re zidentyfikowano jako leasing kr\u00f3tkoterminowy. Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy okres trwania um\u00f3w lub nieistotn\u0105 ich warto\u015b\u0107 nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. \u0141\u0105czny koszt wynikaj\u0105cy z um\u00f3w najmu dzier\u017cawy/ najmu osi\u0105gn\u0105\u0142 1\u00a0185 tys. z\u0142. Koszt zwi\u0105zany z umowami kr\u00f3tkoterminowymi wyni\u00f3s\u0142 1 185 tys. z\u0142, co stanowi 2,4 % koszt\u00f3w operacyjnych Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57029de9dbd84291920ef08557a43ff0_719": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144.

Podana w tabeli ni\u017cej warto\u015b\u0107 bilansowa powierzchni biurowej, na kt\u00f3rej ustanowiono zabezpieczenie kredytu nie jest warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105.

Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

- zabezpieczenie kredytu PKO BP \u2013 lokal biurowy, w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Sp\u00f3\u0142ki

5 087

5 252

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie

5 087

5 252

\u00a0

Jednostki Grupy Kapita\u0142owej nie zaci\u0105gn\u0119\u0142y zobowi\u0105za\u0144 do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresach przysz\u0142ych.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A.

\uf0fcweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf0fchipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4,5 mln z\u0142 na prawie w\u0142asno\u015bci do lokalu biurowego, po\u0142o\u017conego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysoko\u015bci 8/37 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym oraz na udziale w wieczystym u\u017cytkowaniu gruntu, na kt\u00f3rym posadowiony jest budynek; prawie w\u0142asno\u015bci lokalu biurowego po\u0142o\u017conego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysoko\u015bci 4/19 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym po\u0142o\u017conym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie,

\uf0fcprzelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali,

\uf0fcnieodwo\u0142ane pe\u0142nomocnictwa udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz PKO BP S.A. do pobierania \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w Warszawie.

\u00a0\u00a0

Spos\u00f3b oraz wielko\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w 2023r. nie uleg\u0142y zmianie w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego.

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii B2, F2, G2, H2 oraz I2 zosta\u0142y zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NFIZW oraz Future NFIZW.Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy szczeg\u00f3\u0142owo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22bceb08c9b24f679913317acfd35aa2_722": { "value": "
Nota 14. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE.

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia - nabycie

0

0

0

15

0

15

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023r.

616

0

0

745

0

1 361

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

149

0

0

732

0

881

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

19

0

19

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023r.

149

0

0

740

0

889

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

5

0

5

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2021 \u2013 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

149

0

0

721

0

870

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

11

0

11

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022r.

149

0

0

732

0

881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

(467)*

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(467)

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

9

0

9

\u00a0\u00a0

* Jednostka zale\u017cna Fingo Capital S.A. \u2013 zgodnie ze swoim podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci \u2013 ponios\u0142a nak\u0142ady na zbudowanie platformy do udzielania po\u017cyczek konsumenckich on-line pod mark\u0105 Taratatu.pl i KwikMoney.pl uj\u0119te historycznie jako koszty prac rozwojowych. Przyj\u0119ty okres umorzenia 5 lat. Z uwagi na zmiany w ustawodawstwie, reguluj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 udzielania po\u017cyczek konsumenckich, Fingo Capital S.A. ograniczy\u0142a udzielanie po\u017cyczek konsumenckich. Skutkiem tego by\u0142o rozpoznanie utraty warto\u015bci dla nieumorzonej cz\u0119\u015bci prac rozwojowych.

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura w\u0142asno\u015bci.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

5

9

Razem

5

9

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

Nota 15. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

465

465

Zmiana warto\u015bci brutto w okresie

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

465

465

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy na pocz\u0105tek okresu

(303)

(303)

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

0

0

Utrata warto\u015bci firmy na koniec okresu

(303)

(303)

Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu

162

162

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\uf0b7Ustalenie warto\u015bci firmy.

Zap\u0142aty dokonane z tytu\u0142u przej\u0119cia

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Data przej\u0119cia

31.08.2020

16.06.2020

14.07.2016

11.09.2012

07.04.2011

Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142os\u00f3w

89,62%

91,79%

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty

4 413

1 470

\u00a0252

6 209

33 663

Liczba obj\u0119tych instrument\u00f3w

8 812

\u00a01 134

\u00a030

35

68

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto na moment obj\u0119cia kontroli

4 251

\u00a0632

106

6 183

50 665

Zysk / strata powsta\u0142y na skutek przeszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142u

\u00a0

\u00a0\u00a0

0\u00a0

\u00a0

17 002

Aktualizacja w okresach wcze\u015bniejszych

\u00a0

(535)

(146)

(26)

0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Analiza nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia wg warto\u015bci godziwej

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Nabyte aktywa trwa\u0142e

110

\u00a0702***

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nabyte aktywa obrotowe

8\u00a0945*

\u00a0292***

123

6 568

58 686

Przej\u0119te zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

739**

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 172

Przej\u0119te zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3\u00a0515**

\u00a0225

\u00a017

32

2 849

Aktywa netto

4 801

769\u00a0

\u00a0106

6 536

50 665

*Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej 8\u00a0153 tys. z\u0142, \u015brodki pieni\u0119\u017cne 744 tys. z\u0142.

**Przej\u0119te zobowi\u0105zania, w tym: kredyty i po\u017cyczki 2\u00a0659 tys. z\u0142., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. z\u0142

***Warto\u015bci niematerialne i prawne 702 tys. z\u0142., \u015brodki pieni\u0119\u017cne 236 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0Ustalenie warto\u015bci firmy\u00a0

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Koszt po\u0142\u0105czenia

4 413

\u00a0935

106

6 183

50 665

Warto\u015b\u0107 godziwa przyj\u0119tych aktyw\u00f3w netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania, w tym:

4 801

\u00a0769

\u00a0106

6 536

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy kontroluj\u0105cych

4 251

\u00a0632

\u00a0106

6 183

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

550

137

\u00a00

353

0\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0)

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

Dane jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przej\u0119tych za 2023r. wg sprawozda\u0144 jednostkowych.

\u00a0\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Suma

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej*

33 961

1 127

2 039

2 609

43 548

68 542

151 826

Wynik finansowy netto

26 470

(139)

655

318

11 728

29 007

68 039

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej * - uj\u0119to przychody got\u00f3wkowe i nale\u017cne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb8ed57a36334fa8b48e276f2d397b77_1002291058": { "value": "
Nota 14. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE.

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia - nabycie

0

0

0

15

0

15

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023r.

616

0

0

745

0

1 361

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

149

0

0

732

0

881

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

19

0

19

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023r.

149

0

0

740

0

889

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

5

0

5

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2021 \u2013 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

149

0

0

721

0

870

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

11

0

11

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022r.

149

0

0

732

0

881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

(467)*

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(467)

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

9

0

9

\u00a0\u00a0

* Jednostka zale\u017cna Fingo Capital S.A. \u2013 zgodnie ze swoim podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci \u2013 ponios\u0142a nak\u0142ady na zbudowanie platformy do udzielania po\u017cyczek konsumenckich on-line pod mark\u0105 Taratatu.pl i KwikMoney.pl uj\u0119te historycznie jako koszty prac rozwojowych. Przyj\u0119ty okres umorzenia 5 lat. Z uwagi na zmiany w ustawodawstwie, reguluj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 udzielania po\u017cyczek konsumenckich, Fingo Capital S.A. ograniczy\u0142a udzielanie po\u017cyczek konsumenckich. Skutkiem tego by\u0142o rozpoznanie utraty warto\u015bci dla nieumorzonej cz\u0119\u015bci prac rozwojowych.

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura w\u0142asno\u015bci.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

5

9

Razem

5

9

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2785aa740634706870d49538d699c72_725": { "value": "

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia - nabycie

0

0

0

15

0

15

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023r.

616

0

0

745

0

1 361

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023r.

149

0

0

732

0

881

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

19

0

19

Zmniejszenia - likwidacja

0

0

0

(11)

0

(11)

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023r.

149

0

0

740

0

889

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

5

0

5

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2021 \u2013 31.12.2022r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych*

Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022r.

616

0

0

741

0

1 357

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022r.

149

0

0

721

0

870

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u amortyzacji

0

0

0

11

0

11

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022r.

149

0

0

732

0

881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022r.

0

0

0

0

0

0

Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

(467)*

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

(467)

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022r.

(467)

0

0

0

0

(467)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022r.

0

0

0

9

0

9

\u00a0\u00a0

* Jednostka zale\u017cna Fingo Capital S.A. \u2013 zgodnie ze swoim podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci \u2013 ponios\u0142a nak\u0142ady na zbudowanie platformy do udzielania po\u017cyczek konsumenckich on-line pod mark\u0105 Taratatu.pl i KwikMoney.pl uj\u0119te historycznie jako koszty prac rozwojowych. Przyj\u0119ty okres umorzenia 5 lat. Z uwagi na zmiany w ustawodawstwie, reguluj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 udzielania po\u017cyczek konsumenckich, Fingo Capital S.A. ograniczy\u0142a udzielanie po\u017cyczek konsumenckich. Skutkiem tego by\u0142o rozpoznanie utraty warto\u015bci dla nieumorzonej cz\u0119\u015bci prac rozwojowych.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4dc302d1fbb6472db7f925bc04848712_2147362494": { "value": "
Nota 15. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

465

465

Zmiana warto\u015bci brutto w okresie

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

465

465

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy na pocz\u0105tek okresu

(303)

(303)

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

0

0

Utrata warto\u015bci firmy na koniec okresu

(303)

(303)

Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu

162

162

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\uf0b7Ustalenie warto\u015bci firmy.

Zap\u0142aty dokonane z tytu\u0142u przej\u0119cia

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Data przej\u0119cia

31.08.2020

16.06.2020

14.07.2016

11.09.2012

07.04.2011

Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142os\u00f3w

89,62%

91,79%

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty

4 413

1 470

\u00a0252

6 209

33 663

Liczba obj\u0119tych instrument\u00f3w

8 812

\u00a01 134

\u00a030

35

68

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto na moment obj\u0119cia kontroli

4 251

\u00a0632

106

6 183

50 665

Zysk / strata powsta\u0142y na skutek przeszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142u

\u00a0

\u00a0\u00a0

0\u00a0

\u00a0

17 002

Aktualizacja w okresach wcze\u015bniejszych

\u00a0

(535)

(146)

(26)

0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Analiza nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia wg warto\u015bci godziwej

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Nabyte aktywa trwa\u0142e

110

\u00a0702***

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nabyte aktywa obrotowe

8\u00a0945*

\u00a0292***

123

6 568

58 686

Przej\u0119te zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

739**

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 172

Przej\u0119te zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3\u00a0515**

\u00a0225

\u00a017

32

2 849

Aktywa netto

4 801

769\u00a0

\u00a0106

6 536

50 665

*Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej 8\u00a0153 tys. z\u0142, \u015brodki pieni\u0119\u017cne 744 tys. z\u0142.

**Przej\u0119te zobowi\u0105zania, w tym: kredyty i po\u017cyczki 2\u00a0659 tys. z\u0142., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. z\u0142

***Warto\u015bci niematerialne i prawne 702 tys. z\u0142., \u015brodki pieni\u0119\u017cne 236 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0Ustalenie warto\u015bci firmy\u00a0

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Koszt po\u0142\u0105czenia

4 413

\u00a0935

106

6 183

50 665

Warto\u015b\u0107 godziwa przyj\u0119tych aktyw\u00f3w netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania, w tym:

4 801

\u00a0769

\u00a0106

6 536

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy kontroluj\u0105cych

4 251

\u00a0632

\u00a0106

6 183

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

550

137

\u00a00

353

0\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0)

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

Dane jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przej\u0119tych za 2023r. wg sprawozda\u0144 jednostkowych.

\u00a0\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Suma

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej*

33 961

1 127

2 039

2 609

43 548

68 542

151 826

Wynik finansowy netto

26 470

(139)

655

318

11 728

29 007

68 039

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej * - uj\u0119to przychody got\u00f3wkowe i nale\u017cne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A185d3a75a80f4f2c8ef979236d0dacdc_770406775": { "value": "
Nota 15. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

465

465

Zmiana warto\u015bci brutto w okresie

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

465

465

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy na pocz\u0105tek okresu

(303)

(303)

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

0

0

Utrata warto\u015bci firmy na koniec okresu

(303)

(303)

Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu

162

162

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\uf0b7Ustalenie warto\u015bci firmy.

Zap\u0142aty dokonane z tytu\u0142u przej\u0119cia

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Data przej\u0119cia

31.08.2020

16.06.2020

14.07.2016

11.09.2012

07.04.2011

Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142os\u00f3w

89,62%

91,79%

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

100% certyfikat\u00f3w inwestycyjnych

Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty

4 413

1 470

\u00a0252

6 209

33 663

Liczba obj\u0119tych instrument\u00f3w

8 812

\u00a01 134

\u00a030

35

68

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto na moment obj\u0119cia kontroli

4 251

\u00a0632

106

6 183

50 665

Zysk / strata powsta\u0142y na skutek przeszacowania warto\u015bci godziwej udzia\u0142u

\u00a0

\u00a0\u00a0

0\u00a0

\u00a0

17 002

Aktualizacja w okresach wcze\u015bniejszych

\u00a0

(535)

(146)

(26)

0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

\u00a0

Analiza nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia wg warto\u015bci godziwej

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Nabyte aktywa trwa\u0142e

110

\u00a0702***

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nabyte aktywa obrotowe

8\u00a0945*

\u00a0292***

123

6 568

58 686

Przej\u0119te zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

739**

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

5 172

Przej\u0119te zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3\u00a0515**

\u00a0225

\u00a017

32

2 849

Aktywa netto

4 801

769\u00a0

\u00a0106

6 536

50 665

*Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej 8\u00a0153 tys. z\u0142, \u015brodki pieni\u0119\u017cne 744 tys. z\u0142.

**Przej\u0119te zobowi\u0105zania, w tym: kredyty i po\u017cyczki 2\u00a0659 tys. z\u0142., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. z\u0142

***Warto\u015bci niematerialne i prawne 702 tys. z\u0142., \u015brodki pieni\u0119\u017cne 236 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0Ustalenie warto\u015bci firmy\u00a0

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Koszt po\u0142\u0105czenia

4 413

\u00a0935

106

6 183

50 665

Warto\u015b\u0107 godziwa przyj\u0119tych aktyw\u00f3w netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania, w tym:

4 801

\u00a0769

\u00a0106

6 536

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy kontroluj\u0105cych

4 251

\u00a0632

\u00a0106

6 183

50 665

- warto\u015b\u0107 godziwa przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

550

137

\u00a00

353

0\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli

162

303

0

0

0

Aktualizacja warto\u015bci firmy

0

(303)

0)

0

0

Warto\u015b\u0107 firmy

162

0

0

0

0

\u00a0

Dane jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przej\u0119tych za 2023r. wg sprawozda\u0144 jednostkowych.

\u00a0\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca

Fiz-Bud Sp. z o.o.

Fingo Capital S.A.

Alfa NSFIZ

Future NSFIZ

GPM Vindexus NSFIZ

Suma

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej*

33 961

1 127

2 039

2 609

43 548

68 542

151 826

Wynik finansowy netto

26 470

(139)

655

318

11 728

29 007

68 039

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej * - uj\u0119to przychody got\u00f3wkowe i nale\u017cne.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace284414a3564ef0aea7fa592d532524_726": { "value": "
Nota 15. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

465

465

Zmiana warto\u015bci brutto w okresie

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

465

465

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy na pocz\u0105tek okresu

(303)

(303)

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

0

0

Utrata warto\u015bci firmy na koniec okresu

(303)

(303)

Warto\u015b\u0107 firmy netto na koniec okresu

162

162

Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTO\u015aCI DLA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2023r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2023

Zmiana

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(412)

(31)

(381)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

0

3

(3)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(412)

(28)

(384)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

163 025

42 609

120 416

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

162 613

42 581

120 032

\u00a0

\u00a0

*Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B, C, D) i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Zyski/ straty z aktualizacji warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci s\u0105 wykazywane \u0142\u0105cznie w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2022r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2022

Zmiana

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(381)

(294)

(87)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

(3)

90

(93)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(384)

(204)

(180)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

120 416

46 964

73 452

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

120 032

46 760

73 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

Nie dotyczy

6 113

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

6 113

Nie dotyczy

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

417

Nie dotyczy

417

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

417

Nie dotyczy

417

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

316 021

162 613

153 408

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

163 025

91 628

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

0

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

(412)

20 550

Suma

322 551

162 613

159 938

\u00a0

Pakiety wierzytelno\u015bci s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a oszacowana. Nie stwierdzono wyst\u0119powania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego.

Instrumenty finansowe

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

Nie dotyczy

2 022

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

1 712

Nie dotyczy

1 712

- udzia\u0142y i akcje przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

Nie dotyczy

310

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

636

Nie dotyczy

636

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

636

Nie dotyczy

636

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

328 131

120 032

208 099

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

120 416

148 661

- udzielone po\u017cyczki

104

(3)

107

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

0

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

(381)

17 103

Suma

330 789

120 032

210 757

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b86e12c49734593858b40514519ce70_732": { "value": "
Nota 16. AKCJE I UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane s\u0105 w nocie 15 raportu rocznego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107 bilansowa

warto\u015b\u0107 bilansowa

Udzia\u0142y Eurea Sp. Z o.o.

292

517

Udzia\u0142y Pollease Sp. z o.o.

125

119

RAZEM

417

636

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a05f09bef7c4ca88fb51321dbde4941_731": { "value": "
Nota 16. AKCJE I UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane s\u0105 w nocie 15 raportu rocznego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Udzia\u0142y i akcje w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107 bilansowa

warto\u015b\u0107 bilansowa

Udzia\u0142y Eurea Sp. Z o.o.

292

517

Udzia\u0142y Pollease Sp. z o.o.

125

119

RAZEM

417

636

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A74be0b5a4c634edf80186996229f94c2_736": { "value": "
Nota 17. UDZIA\u0141Y i AKCJE W POZOSTA\u0141YCH JEDNOSTKACH.

Udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca.

Inwestycje d\u0142ugoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie*

6 113

1 712

RAZEM

6 113

1 712

*Od 01 stycznia 2018 r. przyj\u0119to zgodnie z MSSF 9 zasad\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych w jednostkach pozosta\u0142ych innych ni\u017c jednostki zale\u017cne i stowarzyszone w warto\u015bci godziwej z uwzgl\u0119dnieniem jej zmiany w wyniku finansowym.

\u00a0

Stan 31.12.2023r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

19\u00a0000 000

1 410 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o. o.

udzia\u0142y

793 419

95 400

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

<5% kapita\u0142u

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

\u00a0

Stan 31.12.2022r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Master Finance S.A.

akcje

23 000

1 560

6,78%

156

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

441

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

17\u00a0500 000

1 110 000

6,34%

944

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

171

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

1 712

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu:

381

87

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane:

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

381

87

Nale\u017cno\u015bci handlowe

378

83

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

4

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

31

294

Nale\u017cno\u015bci handlowe

31

295

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

0

(1)

Utrata warto\u015bci na koniec okresu:

412

381

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

412

381

Nale\u017cno\u015bci handlowe

409

378

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

3

\u0141\u0105czna utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

412

381

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

6 766

2 208

przeterminowane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od jednostek powi\u0105zanych

6 766

2 208

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

12 972

14 741

o dniu sp\u0142aty od 61 do 90

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Przeterminowane

4

4

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od pozosta\u0142ych jednostek

12 976

14 745

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto

19 742

16 953

Utrata warto\u015bci

(409)

(378)

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

Razem

Nie przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

61 \u2013 90 dni

91 \u2013180 dni

181 \u2013 360 dni

>360 dni

31.12.2023

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

12 976

12 972

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

12 567

12 567

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

19 742

19 738

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

19 333

19 333

0

0

0

0

0

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

14 745

14 741

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

14 367

14 367

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

16 953

16 949

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

0

0

0

0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

16 575

16 575

0

0

0

0

0

Nota 21. INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone

0

107

Obligacje

0

0

\u0141\u0105cznie

0

107

Utrata warto\u015bci z tytu\u0142u oszacowania straty kredytowej MSSF 9

0

(3)

\u0141\u0105cznie w tym:

0

104

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

0

104

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W pozycji tej przedstawiane s\u0105 obligacje emitowane przez jednostki zewn\u0119trzne, obj\u0119te przez Grup\u0119 oraz w latach ubieg\u0142ych po\u017cyczki udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Od 2022r. po\u017cyczki udzielone jednostkom zewn\u0119trznym

Ujmowane s\u0105 \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami (nota 20).

\u00a0\u00a0

31.12.2022r.

Po\u017cyczkobiorca

Kwota po\u017cyczki wg umowy

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

100

100

104

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jednostki stowarzyszone

100

100

104

8,00%

8,20%

30.06.2023

Weksel

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym jednostki Grupy nie posiada\u0142y obj\u0119tych obligacji, kt\u00f3rych emitentami by\u0142y jednostki spoza Grupy.

\u00a0 \u00a0

Nota 31. KREDYTY I PO\u017bYCZKI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczka udzielona jednostce dominuj\u0105cej

261

0

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

261

0

\u00a0

Na 31.12.2023r. saldo wykorzystanych kredyt\u00f3w w Grupie Kapita\u0142owej wynosi\u0142o 0 z\u0142.

26 lipca 2023r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki. Warto\u015b\u0107 nominalna 250 tys. z\u0142, oprocentowanie 10% w skali roku, termin zwrotu 30.06.2024r.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2023r.

\u00a0

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2025

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A.

\uf0fcweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf0fchipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4,5 mln z\u0142 na prawie w\u0142asno\u015bci do lokalu biurowego, po\u0142o\u017conego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysoko\u015bci 8/37 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym oraz na udziale w wieczystym u\u017cytkowaniu gruntu, na kt\u00f3rym posadowiony jest budynek; prawie w\u0142asno\u015bci lokalu biurowego po\u0142o\u017conego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysoko\u015bci 4/19 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym po\u0142o\u017conym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie,

\uf0fcprzelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali,

\uf0fcnieodwo\u0142ane pe\u0142nomocnictwa udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz PKO BP S.A. do pobierania \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w Warszawie.

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2022r.

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2024

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Spos\u00f3b oraz wielko\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w 2023r. nie uleg\u0142y zmianie w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego.

\u00a0\u00a0

Nota 32. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U WYEMITOWANYCH OBLIGACJI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Wyemitowane obligacje

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2022r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.11.2022 -06.05.2025*

13 750

Wibor 6M +6,45%

12,55%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2022 - 09.12.2024**

15 000

Wibor 6m+5,5%

11,86%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2022 - 16.12.2024***

6 000

Wibor 6m+5,5%

11,95%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2023 - 30.06.2025****

15 800

Wibor 6m+5,5%

14,06%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2023 - 30.07.2026*****

12 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii K2

21.12.2022

21.06.2023

4 700

12,00%

12,00%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

67 250

\u00a0

\u00a0

** Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.11.2022 - 5\u00a0625 tys. z\u0142 -; 06.05.2023 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2023 \u2013 2\u00a0768 tys. z\u0142 -; 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

** Obligacje serii F2 \u2013 umowne terminy wykupu: 18.11.2022 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2023 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2024 \u2013 10 mln z.

***Obligacje serii G2 \u2013 umowne terminy wykupu: 16.12.2022 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2024 \u2013 4 mln z\u0142.

****Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2023 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

*****Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w 2023r.

Nr serii

Data przydzia\u0142u

Liczba obligacji

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 obligacji (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 nominalna emisji

(w tys. z\u0142)

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii L2

15.05.2023

1 800

1

1 800

Obligacje serii M2

05.06.2023

3 300

1

3 300

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

5 100

Umorzenie obligacji przez jednostki Grupy w 2023r.

Nr serii

Data wykupu

Ilo\u015b\u0107 obligacji

Warto\u015b\u0107 1 obligacji

(w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 umorzona

(w tys. z\u0142)

Umorzenie d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii B2

06.05.2023; 06.11.2023

5 536

1

5 536

Obligacje serii F2

09.12.2023

5 000

1

5 000

Obligacje serii G2

16.12.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii H2

30.06.2023

3 950

1

3 950

Obligacje serii I2

28.07.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii K2

21.06.2023

4 700

1

4 700

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

23 186

\u00a0

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2023r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.05.2024 -06.05.2025*

8 214

Wibor 6M +6,45%

10,65%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2024

10 000

Wibor 6m+5,5%

11,97%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2024

4 000

Wibor 6m+5,5%

10,06%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2024 - 30.06.2025**

11 850

Wibor 6m+5,5%

12,58%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2024 - 30.07.2026***

10 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii L2

15.05.2023

15.05.2024

1 800

12,00%

12,03%

Obligacje serii M2

05.06.2023

05.06.2024

3 300

12,00%

12,40%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

49 164

\u00a0

\u00a0

* Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

**Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

***Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa wyemitowanych obligacji na 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa (w tys. z\u0142)*

31.12.2023

31.12.2022

Obligacje serii B2

8 463

14 302

Obligacje serii F2

10 174

15 466

Obligacje serii G2

4 072

6 162

Obligacje serii H2

11 744

15 596

Obligacje serii I2

10 421

12 467

Obligacje serii K2

0

4 715

Obligacje serii L2

1 933

0

Obligacje serii M2

3 326

0

\u0141\u0105cznie, w tym:

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

*Warto\u015b\u0107 bilansowa obligacji zosta\u0142a ustalona w zamortyzowanym koszcie, obejmuje warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji oraz odsetek naliczonych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii B2, F2, G2, H2 oraz I2 zosta\u0142y zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NFIZW oraz Future NFIZW.Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy szczeg\u00f3\u0142owo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 14.

\u00a0

\u00a0

Informacja o terminach zapadalno\u015bci obligacji wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu rocznego.

\u00a0

Okres, w kt\u00f3rym s\u0105 zapadalne\u00a0

Obligacje serii B2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii F2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii G2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii H2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii I2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii O2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii P2 (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

IIQ 2024

2 768

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

3 950

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

6 718

IIIQ 2024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

\u00a0\u00a0

\u00a0

2 000

IVQ 2024

2 768

10 000

4 000

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

16 768

IIQ 2025

2 678

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

7 900

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

10 578

IIIQ 2025

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IIIQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 000

2 000\u00a0

2 000

8 000

IQ 2027

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 750

12 250

28 000

Warto\u015b\u0107 nominalna og\u00f3\u0142em

8 214

10 000

4 000

11 850

10 000

21\u00a0750

18 250

84 064

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- nie wyst\u0105pi\u0142y.

Nota 38. CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM.

Grupa Kapita\u0142owa GPM Vindexus prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na nabywaniu nale\u017cno\u015bci nieregularnych NPL (non performing loans), nale\u017cno\u015bci wymagalnych oraz zarz\u0105dzaniu nimi na w\u0142asny rachunek i odpowiedzialno\u015b\u0107 w celu odzyskania roszcze\u0144, kt\u00f3re naby\u0142a.

Z uwagi na wysokie zaanga\u017cowanie instrument\u00f3w finansowych w strukturze aktyw\u00f3w \u2013 ponad 94% - ocenia si\u0119, \u017ce ryzyko finansowe zwi\u0105zane z nimi mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki dzia\u0142alno\u015bci. Jednocze\u015bnie istnieje znaczna zale\u017cno\u015b\u0107 mi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu lub zwi\u0119kszenia warto\u015bci ekonomicznej firmy. Tote\u017c intencj\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian czynnik\u00f3w ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziom\u00f3w, akceptowalnych przez Zarz\u0105d.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Udzia\u0142 % w aktywach

31.12.2022

Udzia\u0142 % w aktywach

Instrumenty finansowe kapita\u0142owe

6 530

1,91%

2 658

0,76%

Instrumenty finansowe: pakiety wierzytelno\u015bci nabytych, nale\u017cno\u015bci

274 791

80,38%

285 903

81,81%

Instrumenty finansowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne

41 230

12,06%

42 228

12,08%

Aktywa rzeczowe i pozosta\u0142e

19 304

5,65%

18 704

5,35%

Suma aktyw\u00f3w

341 855

100%

349 493

100%

\u00a0

Grupa ujawnia informacje, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 u\u017cytkownikom jej sprawozdania finansowego ocen\u0119 charakteru i zakresu ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi, kt\u00f3re posiada\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105,

\uf0b7ryzyko stopy procentowej,

\uf0b7ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w nale\u017cno\u015bci nieregularnych.

Istotnym czynnikiem, kt\u00f3ry mo\u017ce ograniczy\u0107 znacz\u0105co dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest ryzyko zawi\u0105zane z niestabilno\u015bci\u0105 systemu prawnego.

\u00a0

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym:

a) identyfikacja zagro\u017ce\u0144 w wyniku zmienno\u015bci warunk\u00f3w dzia\u0142ania,

b) optymalizacja struktury finansowania dzia\u0142alno\u015bci,

c) zr\u00f3\u017cnicowane wykorzystanie instrument\u00f3w w finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci,

d) bie\u017c\u0105ca kontrola p\u0142ynno\u015bci,

e) rozw\u00f3j sprawozdawczo\u015bci finansowej,

f) zapewnienie zgodno\u015bci dzia\u0142ania z otoczeniem prawnym.

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewnienie kr\u00f3tkoterminowej p\u0142ynno\u015bci finansowej, maksymalizacja wyniku z dzia\u0142alno\u015bci, a w perspektywie d\u0142ugoterminowej zwi\u0119kszenie warto\u015bci firmy. Zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na skuteczne alokowanie zasob\u00f3w i wykorzystywanie ich do ograniczenia skutk\u00f3w ryzyka.

Ryzyko kredytowe.

\u00a0

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. Istotne ryzyko kredytowe w Grupie z uwagi na udzia\u0142 w strukturze aktyw\u00f3w mog\u0105 generowa\u0107 pakiety wierzytelno\u015bci nabytych.

Udzia\u0142y i akcje wycenione w warto\u015bci godziwej ok. 6,5 mln z\u0142 nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Nie s\u0105 podatne na spadki, wynikaj\u0105ce z trend\u00f3w w obrocie gie\u0142dowym. Grupa mo\u017ce liczy\u0107 na mniejszy zwrot z tych instrument\u00f3w lub co najmniej pokrycie koszt\u00f3w transakcyjnych. Tote\u017c wp\u0142yw ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi instrumentami na wyniki Grupy ocenia si\u0119 jako nieistotny.

Ekspozycja instrument\u00f3w finansowych na ryzyko kredytowe.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Instrumenty finansowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Grupy Kapita\u0142owej

41 230

0%

42 228

0%

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe:

274 791

\u00a0

285 903

\u00a0

Nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

4,53%

269 077

(5%)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

20 138

(2,00%)

16 722

(2%)

Po\u017cyczki udzielone

0

0%

104

(3%)

Suma

316 021

\u00a0

328 131

\u00a0

*Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Z uwagi na znacz\u0105cy udzia\u0142 w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelno\u015bci detalicznych lub niepracuj\u0105cych wierzytelno\u015bci korporacyjnych, Grupa jest obci\u0105\u017cona znacznym ryzykiem kredytowym. Pakiety w momencie nabycia obarczone s\u0105 znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, co znajduje odzwierciedlenie w cenie transakcyjnej.

Ograniczenie ryzyka rozpoczyna si\u0119 ju\u017c na etapie wst\u0119pnej analizy portfela pod wzgl\u0119dem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia, a nast\u0119pnie podj\u0119cia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczaj\u0105ce wzrost ryzyka to szybki dost\u0119p do kompletnej dokumentacji zakupionych sk\u0142adnik\u00f3w portfela oraz wyb\u00f3r w\u0142a\u015bciwej procedury odzyskiwania roszcze\u0144.

Elementem ograniczaj\u0105cym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych sp\u0142at z uwagi na: poniesione nak\u0142ady, stan i rozk\u0142ad wp\u0142at, komunikacj\u0119 z klientem (d\u0142u\u017cnikiem) oraz ocen\u0119 stanu windykacji polubownej, s\u0105dowej i egzekucyjnej. Inn\u0105 metod\u0105 redukuj\u0105c\u0105 potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod wzgl\u0119dem ich \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia oraz systematyczne nabywanie portfeli z du\u017c\u0105 ilo\u015bci\u0105 spraw, w tym portfeli nale\u017cno\u015bci wymagalnych i nieprzeterminowanych. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, kt\u00f3r\u0105 odzyskuje Grupa z poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w pokrywa poniesione nak\u0142ady na zakup pakietu i poniesione op\u0142aty egzekucyjne.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

W strukturze nale\u017cno\u015bci netto udzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi ok.34,4%, kt\u00f3re nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia zmian\u0119 ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci, ustala ekspozycj\u0119 i zale\u017cnie od stopnia ryzyka tworzy odpisna oczekiwane straty kredytowe, w wysoko\u015bci strat w ca\u0142ym cyklu.

Okre\u015blenie ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych polega na ocenie zdolno\u015bci kontrahenta do uregulowania swojego zad\u0142u\u017cenia w terminie. Analiza taka przeprowadzana jest w okresach kwartalnych. Istotne czynno\u015bci zawieraj\u0105 sprawdzenie historii p\u0142atno\u015bci kontrahenta oraz bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat, a tak\u017ce przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu ustalenia zagro\u017cenia niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105. Gdy nie wyst\u0119puje znacz\u0105cy wzrost ryzyka, przyjmuje si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik oszacowany na podstawie utraty warto\u015bci na dany dzie\u0144, kt\u00f3ra jest szacowana statystycznie na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci rynkowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej obecn\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza oraz ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych oszacowano utrat\u0119 warto\u015bci w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023r. utrata warto\u015bci zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 31 tys. z\u0142 i stanowi 2,00% sumy nale\u017cno\u015bci brutto. Na 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142y znamiona wi\u0119kszej koncentracji ryzyka kredytowego, kt\u00f3re skutkowa\u0142oby utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Udzia\u0142 w %

31.12.2022

Udzia\u0142 w %

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto

20 138

100,00%

16 722

100,00%

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

34,43%

2 208

13,20%

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 205

65,57%

14 514

86,80%

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

20 550

100,00%

17 103

100,00%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

6 933

33,74%

2 208

12,91%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych brutto

13 617

66,26%

14 895

87,09%

Utrata warto\u015bci/ nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

(412)

(2,00%)

(381)

(2,23%)

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.

Grupa uzyskuje przychody got\u00f3wkowe z windykacji w\u0142asnych wierzytelno\u015bci, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych.

Zdolno\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 zale\u017cna jest od stopnia p\u0142ynno\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. S\u0105 to zasoby finansowe o niskim stopniu p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3rych rentowno\u015b\u0107 jest szacowna w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu 10 lat.W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalno\u015b\u0107, zabezpieczeniem przed utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce by\u0107 kr\u00f3tkoterminowy kredyt lub instrumenty d\u0142u\u017cne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest d\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w dzia\u0142alno\u015bci nadwy\u017cki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kszta\u0142tuje struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci oraz d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 obcy. Wykorzystanie kapita\u0142u zewn\u0119trznego mo\u017ce sta\u0107 si\u0119 barier\u0105 wzrostu rentowno\u015bci Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie oraz jego dost\u0119pno\u015b\u0107.

Grupa monitoruje ryzyko braku \u015brodk\u00f3w przy pomocy okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci zar\u00f3wno zobowi\u0105za\u0144 jak i aktyw\u00f3w finansowych. Istotnym narz\u0119dziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w z pakiet\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cna okre\u015bli\u0107 mo\u017cliwe do wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnice w przep\u0142ywach. W 2023r. Grupa zr\u00f3\u017cnicowa\u0142a tak\u017ce portfel instrument\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107, poprzez emisj\u0119 obligacjii kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z uwagi na istotne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u wykupu obligacji i zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca pozyska\u0142a w wyniku umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych 44\u00a0250 tys. z\u0142, kt\u00f3re przeznaczy\u0142a na uregulowanie tych zobowi\u0105za\u0144. Grupa nie odnotowa\u0142a \u017cadnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 w przep\u0142ywach finansowych. Wszystkie zobowi\u0105zania by\u0142y regulowane w terminie.

Tabela ni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci oraz przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu pierwszego kwarta\u0142u 2024r. oraz szacunkowe wp\u0142ywy w wyniku odzyskiwania nale\u017cno\u015bci z nabytych pakiet\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem przep\u0142yw\u00f3w.

\u00a0

31.12.2023r.

Do 3 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 3 do 6 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 6 do 12 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 1 do 5 lat (w tys. z\u0142)

Powy\u017cej 5 lat (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna z wierzytelno\u015bci nabytych, ustalona szacunkowo skorygowana o ryzyko kredytowe

35\u00a0978

30 067

49 779

229\u00a0630

62 561

408\u00a0015

Kredyty i po\u017cyczki\u00a0

\u00a0

261\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

261

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

*5100

6 718

18 768

58 578

\u00a0

89 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 902

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne zobowi\u0105zania

10 002

6 979

18 768

58 578

0

94 327

*5100 \u2013 warto\u015b\u0107 nominalna obligacji, umorzonych w pierwszym kwartale 2024r.

Optymalizacja struktury finansowania.

\u00a0

Struktura finansowania (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej

266 075

77,83%

254 525

72,83%

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

705

0,21%

708

0,20%

Zobowi\u0105zania wymagalne:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

16 208

4,74%

37 995

10,87%

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

34 186

10,00%

30 713

8,79%

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

4 902

1,43%

6 103

1,74%

Suma zobowi\u0105za\u0144 wymagalnych

55 296

16,17%

74 811

21,40%

Rezerwy ( na podatek odroczony i pozosta\u0142e)

19 779

5,79%

19 449

5,57%

Pasywa og\u00f3\u0142em

341 855

100,00%

349 493

100,00%

\u00a0

Na decyzje kszta\u0142tuj\u0105ce struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 ma wp\u0142yw ocena posiadanych zasob\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich p\u0142ynno\u015bci. Najistotniejsz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 instrumenty generuj\u0105ce przychody Grupy. S\u0105 to portfele wierzytelno\u015bci. Pakiety wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105 sprawy trudne, kt\u00f3rych odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych struktura kapita\u0142owa jest tak kszta\u0142towana, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci lub d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 zewn\u0119trzny. Udzia\u0142 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w strukturze finansowania wyni\u00f3s\u0142 77,83%,natomiast udzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wyni\u00f3s\u0142 16,17%.

Istotnym elementem kontroli wielko\u015bci ryzyka finansowego s\u0105 stosowane zasady rachunkowo\u015bci, w tym zasada wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane s\u0105 modele strumieni pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalaj\u0105 okre\u015bli\u0107 wielko\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapita\u0142 zewn\u0119trzny.

Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Stanowi\u0105 one jednak nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w czy zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. I tak nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na 31.12.2023r. w strukturze aktyw\u00f3w obrotowych stanowi\u0105 6%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w kwocie 4 902 tys. z\u0142 na koniec roku stanowi\u0142y ok 6,53 % w strukturze zobowi\u0105za\u0144 i rezerw.

W celu finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa korzysta z nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w:

\uf0b7kredyt bankowy kr\u00f3tkoterminowy w rachunku bie\u017c\u0105cym oparty o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105,

\uf0b7obligacje d\u0142ugoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej,

\uf0b7obligacje kr\u00f3tkoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej.

Istnieje ryzyko, \u017ce koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu b\u0119d\u0105 wysokie, a p\u0142ynno\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci mo\u017ce zmniejszy\u0107 si\u0119, co spowoduje znaczne obni\u017cenie efektywno\u015bci dzia\u0142ania Grupy. Z uwagi na struktur\u0119 kapita\u0142\u00f3w i posiadane zasoby nie przewiduje si\u0119 zator\u00f3w p\u0142atniczych, skutkuj\u0105cych utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

Ryzyko stopy procentowej.

\u00a0

Grupa finansuje si\u0119 kapita\u0142em zewn\u0119trznym zar\u00f3wno o oprocentowaniu sta\u0142ym, jak i zmiennym. W portfolio kapita\u0142u po\u017cyczonego wyr\u00f3\u017cniamy kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem 3 mln z\u0142 oprocentowany wg stopy zmiennej oraz obligacje kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci nominalnej 49\u00a0164 tys. z\u0142.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zalicza si\u0119 kredyt w rachunki bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3ry na 31.12.2023r. nie zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu 34\u00a0064 tys.z\u0142.

Zmiana st\u00f3p procentowych przez NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i p\u0142ynno\u015bci Grupy. \u015aredni koszt kapita\u0142u po\u017cyczonego ( z wy\u0142\u0105czeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym ) na koniec roku 2023r. wyni\u00f3s\u0142 12,78 %, podczas gdy \u015bredni koszt na koniec roku por\u00f3wnawczego 11,62%.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu sta\u0142ym nale\u017c\u0105 obligacje oprocentowane wg stopy 9,90% oraz 12,00% i stanowi\u0105 ok. 31% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowi\u0105 69% w portfolio obligacji.

\u00a0

\u00a0

Zmiana st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej.

Od 7 pa\u017adziernika 2021r. Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a proces podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rego skutkiem by\u0142 wzrost odsetek ustawowych i rynkowych koszt\u00f3w pozyskania finansowania.

W 2023r. stopa referencyjna NBP, na kt\u00f3rej oparte jest oprocentowanie obligacji zmiennych, wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, by\u0142a zbli\u017cona do poziomu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku. I tak na koniec 2022r. wska\u017anik referencyjny Wibor 6M wynosi\u0142 7,14%, a na koniec 2023r. 5,82%. Zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na koszt odsetkowy.

\u00a0

Zmiana referencyjnych st\u00f3p bazowych NBP powoduje zmian\u0119 odsetek ustawowych. I tak wzrost odsetek ustawowych zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 d\u0142ugu.

W tabeli ni\u017cej przedstawiamy wysoko\u015b\u0107 odsetek ustawowych na koniec 2023r.:

Odsetki ustawowe:

Stopa referencyjna NBP

Stopa odsetek

Odsetki maksymalne

Odsetki maksymalne *

Podstawa prawna

kapita\u0142owe

5,75%

5,75%+3,5%

dwukrotno\u015b\u0107

18,50%

art. 481 \u00a7 21 K.c.

za op\u00f3\u017anienie

5,75%

5,75%+ 5,5%

dwukrotno\u015b\u0107

22,50%

art. 359 \u00a7 21 K.c.

odsetki ustawowe za op\u00f3\u017anienie w transakcjach handlowych

5,75%

5,75%+10%*

\u00a0

\u00a0

**

*W przypadku transakcji handlowych, w kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnikiem nie jest podmiot publiczny b\u0119d\u0105cy podmiotem leczniczym.

**Ustawa z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych.

\u00a0

Wzrost odsetek ustawowych skutkowa\u0142 wzrostem warto\u015bci naliczanych odsetek w portfelu windykowanych wierzytelno\u015bci nabytych, natomiast odzyskiwalno\u015b\u0107 z wierzytelno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 pozosta\u0142a bez zmian.

\u00a0

Wp\u0142yw zmian stopy procentowej na koszty finansowania d\u0142ugu, w tym obligacji i kredytu.

Przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy procentowej i wp\u0142yw tej zmiany na wielko\u015b\u0107 odsetek

i wp\u0142yw na rachunek wynik\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennym oprocentowaniu przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu

i spadku stopy procentowej 100 pb w ci\u0105gu minionego roku

\u00a0

W analizie przyj\u0119to \u015brednie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty finansowe w 2023r.

Zmiana stopy procentowej o \u201e-/+\u201d 100 pb, w 2023r. spowodowa\u0142a \u015bredni\u0105 zmian\u0119 koszt\u00f3w finansowych o -/+449 tys. z\u0142.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 tej kategorii ryzyka nie mamy mo\u017cliwo\u015bci ograniczenia ryzyka stopy procentowej.

\u00a0

Stan zobowi\u0105za\u0144 wra\u017cliwych na zmian\u0119 stopy % 31.12.2023\u00a0

\u015aredni stan d\u0142ugu w ci\u0105gu roku (w tys. z\u0142)

\u015aredni koszt kapita\u0142u

Odsetki uj\u0119te w wyniku finansowym roku 2023 (w tys. z\u0142)

Odsetki - warto\u015b\u0107 po zmianie stopy+/- 100 pb (w tys. z\u0142)

Zmiana zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Zmiana do zysku operacyjnego w %

Limit kredytowy PKO

1 415

7,80%

37

44

-/+7

31 447

0,02%

Obligacje serii B2

11 989

11,73%

1 406

1 526

-/+120

31 447

0,38%

Obligacje serii F2

15 000

11,60%

1 740

1 890

-/+150

31 447

0,48%

Obligacje serii G2

6 000

11,10%

666

726

-/+60

31 447

0,19%

Obligacje serii H2

11 192

16,39%

1 834

1 946

-/+112

31 447

0,36%

\u0141\u0105cznie

45 596

xxx

5 683

6 132

-/+449

31 447

1,43%

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian st\u00f3p bazowych na wycen\u0119 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, bowiem od 1 stycznia 2018 r. pakiety wierzytelno\u015bci w Grupie s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie zgodnie z MSSF 9. W modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci stosuje si\u0119 jako stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ka\u017cdego instrumentu i stosowana niezmiennie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

Zmianabazowych st\u00f3p procentowych mawp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 portfela wierzytelno\u015bci funduszy wycenianego w warto\u015bci godziwej. I tak zmniejszenie st\u00f3p procentowych w 2023r. spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, zwi\u0119kszenie wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zwi\u0119kszenie warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Zmiany bazowych st\u00f3p procentowych (zmiana o ok. 1,32%) nie mia\u0142y nieistotnego wp\u0142ywu na kategorie wskazane wy\u017cej.

Ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w.

Nabywaj\u0105c sprawy trudne jednostki w Grupie przejmuj\u0105 ryzyko weryfikacji roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z nabytych d\u0142ug\u00f3w oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nak\u0142ad\u00f3w na wpisy s\u0105dowe, op\u0142aty komornicze, koszty obs\u0142ugi prawnej. Natomiast korzy\u015bci jednostek wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze stosunkowo nisk\u0105 cen\u0105 zakupu w stosunku do warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu oraz mo\u017cliwo\u015bci\u0105 uzyskania mar\u017cy na windykowanych portfelach wierzytelno\u015bci, zapewniaj\u0105cej rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142ania. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jako\u015bci przed z\u0142o\u017ceniem ostatecznej oferty zakupu s\u0105 kluczowymidzia\u0142aniami kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na p\u00f3\u017aniejsz\u0105 rentowno\u015b\u0107 zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniej\u0105cym ryzyku kredytowym obni\u017cy znacznie wyniki Grupy, zwa\u017cywszy na fakt korzystania z kapita\u0142u zewn\u0119trznego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na podstawie danych historycznych ustali\u0142a limity cen transakcyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelno\u015bci bankowych zosta\u0142y realizowane przy wsp\u00f3\u0142czynnikach cena zakupu do warto\u015bci d\u0142ugu nieprzekraczaj\u0105cych 25%. Grupa ogranicza ryzyko ceny poprzez monitoring rynku wierzytelno\u015bci i nabywanie pakiet\u00f3w mniejszych oraz pakiet\u00f3w po\u017cyczek NPL.

Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH.

1.Grupa kwalifikuje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9.

a)Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie.

b)Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite.

c)Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

2.Warto\u015bci bilansowe i godziwe poszczeg\u00f3lnych kategorii instrument\u00f3w finansowych.

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy Kapita\u0142owej, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem zmian wynikaj\u0105cych z MSSF 9.

Instrumenty i zobowi\u0105zania finansowe (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci w jednostkach stowarzyszonych

417

417

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

316 021

300 517

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

239 149

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

20 138

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie:

55 296

55 140

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji

50 133

49 977

- zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczki

261

261

- zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

4 902

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty i zobowi\u0105zania finansowe (w tys. z\u0142)

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

2 022

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bciw jednostkach stowarzyszonych

636

636

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0\u00a0

0\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

328 131

300 924

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

241 872

- udzielone po\u017cyczki

104

102

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

16 722

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie:

74 782

73 894

- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji

68 708

67 820

- zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e

6 074

6 074

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania warto\u015bci godziwej.

Instrumenty

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

9,98%

8,37%

Pakiety wierzytelno\u015bci

10,09%

10,96%

Wyemitowane obligacje

11,87%

13,33%

Po\u017cyczki otrzymane

9,51%

Nie dotyczy

4.Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Instrumenty wyceniane w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142ych jednostek

3

3

\u00a0

W wycenie instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 modele wyceny w warto\u015bci godziwej, zale\u017cne od danych wej\u015bciowych:

poziom 1 \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 \u2013 brak zastosowania w Grupie.

poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane u\u017cyte w poziomie pierwszym, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015brednio \u2013 brak zastosowania w Grupie.

Poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

\u00a0

Grupa stosuje model do pomiaru warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rym dane wej\u015bciowe do wyceny poszczeg\u00f3lnych grup instrument\u00f3w s\u0105 na 3 poziomie hierarchii, kt\u00f3re nie s\u0105 obserwowalne na aktywnym rynku.

Jednostki Grupy nie dokona\u0142y transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami warto\u015bci godziwej w 2023r.

Akcje i udzia\u0142y jednostek pozosta\u0142ych, z wy\u0142\u0105czeniem stowarzyszonych, wycenia si\u0119 na podstawie oszacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki przypadaj\u0105cych na udzia\u0142, posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142 GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Udzia\u0142y i akcje pozosta\u0142ych jednostek zajmuj\u0105 w strukturze aktyw\u00f3w 1,79%, a skutki wyceny w warto\u015bci godziwej maj\u0105 nieistotny wp\u0142yw na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W roku sprawozdawczym zmiana przeszacowania odniesiona na wynik finansowy wynios\u0142a 689 tys. z\u0142, a zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy zosta\u0142 obni\u017cony o ok. 2,2%.

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Pozosta\u0142e zmiany

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zakup / sprzeda\u017c akcji i udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

0

(156)

\u00a0

(156)

0\u00a0

156

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

459

18

\u00a0

18

0\u00a0

441

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

592

(352)

\u00a0

(382)

30

944

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

4 776

4 676

\u00a0

6

4 670

100

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

286

215

10

(175)

380

71

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

6 113

4 401

10

(689)

5 080

1 712

\u00a0\u00a0

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w*

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

156

(85)

(85)

\u00a0\u00a0

241

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

441

(124)

(124)

\u00a0\u00a0

565

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

944

362

282

80

582

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

100

100

\u00a0

100

0

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

71

5

\u00a0\u00a0

5

66

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

1 712

258

73

185

1 454

\u00a0\u00a0

*Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w \u2013 nabycie / sprzeda\u017c instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci wycenionych w zamortyzowanym koszcie.

Jednostkowym instrumentem, stanowi\u0105cym przedmiot wyceny wierzytelno\u015bci nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelno\u015bci, zakupiony na podstawie odr\u0119bnej umowy, opisany dat\u0105 nabycia i cen\u0105 zakupu oraz \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 nabytych spraw.

Zamortyzowany koszt ustala si\u0119 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7cena transakcyjna,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105,

\uf0b7wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe.

Efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wyznacza si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105.

Tak ustalona stopa s\u0142u\u017cy do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jest parametrem sta\u0142ym i nie podlega zmianie w ca\u0142ym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego.

\u00a0

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.

Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0fcUjawnienie informacji warto\u015bciowych stosowanych w modelu wyceny ca\u0142ego portfela wierzytelno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe

19,79%

20,65%

Okres, za kt\u00f3ry szacowano wp\u0142ywy

01.01.2024 \u2013 31.12.2033

01.01.2023 \u2013 31.12.2032

Oszacowana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w ci\u0105gu 10 lat

408 015

402 952

\u00a0

Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelno\u015bci, opr\u00f3cz oszacowanej na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, tj. szacowana warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wierzytelno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przep\u0142ywach uzyskiwanych z pakiet\u00f3w.

Z up\u0142ywem czasu i uzyskiwaniem przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zmniejsza si\u0119, co znajduje prze\u0142o\u017cenie w zmianie warto\u015bci bilansowej portfela. W trakcie dochodzenia roszcze\u0144 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna mo\u017ce zosta\u0107 zwi\u0119kszona z uwagi na rozpoznanie wy\u017cszych wp\u0142at w okresach przysz\u0142ych ni\u017c za\u0142o\u017cono w modelu pocz\u0105tkowym. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142y dokonane w oparciu o dane historyczne i analiz\u0119 odchyle\u0144 realizacji od prognoz wp\u0142at w okresach minionych. Zawieraj\u0105 korekt\u0119 ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.

Grupa szacuje tak\u017ce koszty dochodzenia roszcze\u0144 do poniesienia w okresie najbli\u017cszych 10 lat i na tej podstawie szacuje oczekiwane wp\u0142ywy netto, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105, a planowanymi do poniesienia kosztami.

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna*

Oczekiwane wp\u0142ywy netto**

Warto\u015b\u0107 godziwa***

Do 6 miesi\u0119cy

66 045

51 800

48 881

Od 6 do 12 miesi\u0119cy

49 779

37 136

31 566

Od 1 do 2 lat

123 132

104 481

77 657

Od 3 do 5 lat

106 498

90 221

50 817

Powy\u017cej 5 lat

62 561

48 472

30 228

RAZEM

408 015

332 110

239 149

* Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna \u2013 suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych w okresie 10 lat od dnia sprawozdawczego;

**Oczekiwane wp\u0142ywy netto = suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych pomniejszona o szacunkowe koszty;

***Warto\u015b\u0107 godziwa \u2013 zdyskontowane oczekiwane wp\u0142ywy netto.

\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu \u015brednia efektywna stopa procentowa zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 sprawozdawczy na podstawie ca\u0142ego portfela. Z uwagi na fakt, \u017ce jest warto\u015bci\u0105 u\u015brednion\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od stopy ustalanej dla poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu.

Efektywna stopa procentowa jest sta\u0142\u0105 warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu. Jest stop\u0105 sta\u0142\u0105 dla ka\u017cdego pakietu wierzytelno\u015bci w ca\u0142ym okresie jego \u201e\u017cycia\u201d.

6.Stosowane metody wyceny akcji i udzia\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych jednostek.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w tym akcji i udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje i udzia\u0142y nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli ni\u017cej prezentujemy instrumenty kapita\u0142owe na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. w jednostkach pozosta\u0142ych.

Nazwa instrumentu

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w przez GPM Vindexus S.A.

\u00a0

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

350 000

4\u00a0201 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

1 410 000

19\u00a0000 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o.o.

95 400

793 419

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 akcji i udzia\u0142\u00f3w ustalono w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek. Dla Towarzystwa Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum oraz Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A. oszacowano skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3r\u0105 ustalono w wyniku przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w jej aktyw\u00f3w do warto\u015b\u0107 godziwej.

Zmiana warto\u015bci bilansowej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji o +/-5% daje zmian\u0119 ceny udzia\u0142u o +/- 305 tys. z\u0142.

Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTO\u015aCI DLA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2023r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2023

Zmiana

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(412)

(31)

(381)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

0

3

(3)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(412)

(28)

(384)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

163 025

42 609

120 416

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

162 613

42 581

120 032

\u00a0

\u00a0

*Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B, C, D) i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Zyski/ straty z aktualizacji warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci s\u0105 wykazywane \u0142\u0105cznie w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2022r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2022

Zmiana

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(381)

(294)

(87)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

(3)

90

(93)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(384)

(204)

(180)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

120 416

46 964

73 452

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

120 032

46 760

73 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

Nie dotyczy

6 113

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

6 113

Nie dotyczy

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

417

Nie dotyczy

417

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

417

Nie dotyczy

417

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

316 021

162 613

153 408

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

163 025

91 628

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

0

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

(412)

20 550

Suma

322 551

162 613

159 938

\u00a0

Pakiety wierzytelno\u015bci s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a oszacowana. Nie stwierdzono wyst\u0119powania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego.

Instrumenty finansowe

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

Nie dotyczy

2 022

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

1 712

Nie dotyczy

1 712

- udzia\u0142y i akcje przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

Nie dotyczy

310

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

636

Nie dotyczy

636

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

636

Nie dotyczy

636

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

328 131

120 032

208 099

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

120 416

148 661

- udzielone po\u017cyczki

104

(3)

107

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

0

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

(381)

17 103

Suma

330 789

120 032

210 757

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95d44eee836e45868c203fca58553435_889894383": { "value": "
Nota 17. UDZIA\u0141Y i AKCJE W POZOSTA\u0141YCH JEDNOSTKACH.

Udzia\u0142y i akcje w pozosta\u0142ych jednostkach posiada Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca.

Inwestycje d\u0142ugoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na gie\u0142dzie*

6 113

1 712

RAZEM

6 113

1 712

*Od 01 stycznia 2018 r. przyj\u0119to zgodnie z MSSF 9 zasad\u0119 wyceny instrument\u00f3w finansowych w jednostkach pozosta\u0142ych innych ni\u017c jednostki zale\u017cne i stowarzyszone w warto\u015bci godziwej z uwzgl\u0119dnieniem jej zmiany w wyniku finansowym.

\u00a0

Stan 31.12.2023r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

19\u00a0000 000

1 410 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o. o.

udzia\u0142y

793 419

95 400

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

<5% kapita\u0142u

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

\u00a0

Stan 31.12.2022r.

Nazwa instrumentu

Rodzaj instrumentu kapita\u0142owego

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Master Finance S.A.

akcje

23 000

1 560

6,78%

156

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

udzia\u0142y

4\u00a0201 000

350 000

8,33%

441

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

akcje

17\u00a0500 000

1 110 000

6,34%

944

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

171

RAZEM

\u00a0\u00a0

xxx

xxx

xxx

1 712

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A518a40493c574311b2a54a1dec9e2999_738": { "value": "
Nota 18. ZAPASY.

Na koniec 2023r. w pozycji zapasy uj\u0119to rzeczowe aktywa zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dewelopersk\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Fiz-Bud:

\uf0b7nieruchomo\u015b\u0107 gruntow\u0105 Rytro wycenion\u0105 w cenie nabycia 2\u00a0125 tys. z\u0142 o powierzchni ok. 30 tys. m2;

\uf0b7udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci gruntowej wyceniony w cenie nabycia 427 tys. z\u0142;

\uf0b7miejsca postojowe w gara\u017cu podziemnym przeznaczone do sprzeda\u017cy w roku nast\u0119pnym, wycenione w koszcie wytworzenia 116 tys. z\u0142.

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w 2 668 tys. z\u0142.

\u00a0

Do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przes\u0142anek utraty warto\u015bci, kt\u00f3re wymaga\u0142yby utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na uj\u0119te w zapasach aktywa obrotowe.

Nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w miejscowo\u015bci Rytro zosta\u0142a nabyta z przeznaczeniem na wzniesienie obiektu turystyczno-sportowego. Zarz\u0105d nie wyklucza sprzeda\u017cy tej nieruchomo\u015bci, aby za uzyskane \u015brodki sfinansowa\u0107 nabycie nieruchomo\u015bci gruntowej w Warszawie w celu realizacji nast\u0119pnego projektu budowlanego.

Z uwagi na wzrost cen nieruchomo\u015bci nie stwierdzono zagro\u017cenia utrat\u0105 warto\u015bci.

\u00a0

Zapasy (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Produkty w toku i zaliczki na dostawy

0

0

Towary

2 668

3 371

Zapasy razem

2 668

3 371

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25d564f4a7024802b0c1cfb5f4aabf2e_658010100": { "value": "
Nota 19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e wg. bilansu netto:

20 138

16 722

Nale\u017cno\u015bci handlowe

19 333

16 575

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

805

147

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto:

20 550

17 103

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

2 208

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 617

14 895

Utrata warto\u015bci

(412)

(381)

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto:

20 138

16 722

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto

805

147

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e \u2013 struktura walutowa

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

PLN

w walucie

PLN

PLN

\u00a0\u00a0

19 838

\u00a0\u00a0

16 722

Inne waluty

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Razem

X

19 838

X

16 722

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu:

381

87

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane:

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

381

87

Nale\u017cno\u015bci handlowe

378

83

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

4

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

31

294

Nale\u017cno\u015bci handlowe

31

295

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

0

(1)

Utrata warto\u015bci na koniec okresu:

412

381

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

412

381

Nale\u017cno\u015bci handlowe

409

378

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

3

\u0141\u0105czna utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

412

381

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

6 766

2 208

przeterminowane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od jednostek powi\u0105zanych

6 766

2 208

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

12 972

14 741

o dniu sp\u0142aty od 61 do 90

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Przeterminowane

4

4

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od pozosta\u0142ych jednostek

12 976

14 745

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto

19 742

16 953

Utrata warto\u015bci

(409)

(378)

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

\u00a0 \u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

Razem

Nie przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

61 \u2013 90 dni

91 \u2013180 dni

181 \u2013 360 dni

>360 dni

31.12.2023

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

12 976

12 972

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

12 567

12 567

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

19 742

19 738

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

19 333

19 333

0

0

0

0

0

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

14 745

14 741

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

14 367

14 367

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

16 953

16 949

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

0

0

0

0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

16 575

16 575

0

0

0

0

0

\u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y w 2023r.

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

od jednostek powi\u0105zanych

167

0

od pozosta\u0142ych jednostek

641

150

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

261

123

- nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

510

0

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

37

27

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e od jednostek powi\u0105zanych (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

\u00a0

\u00a0

handlowe, w tym:

6 766

2 208

- od jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek stowarzyszonych

5 360

48

- od znacz\u0105cego inwestora

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od powi\u0105zanych osobowo

1 406

2 160

utrata warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych

0

0

pozosta\u0142e, w tym:

167

0

- od jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od jednostek stowarzyszonych

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od znacz\u0105cego inwestora

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- od powi\u0105zanych osobowo

167

\u00a0\u00a0

utrata warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

0

0

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych, warto\u015b\u0107 netto

6 933

2 208

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e denominowane s\u0105 w PLN. Nie wyst\u0105pi\u0142y nale\u017cno\u015bci w walutach obcych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2870b58f049e4e55a57c06b8e8d71dfd_742": { "value": "

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu:

381

87

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane:

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

381

87

Nale\u017cno\u015bci handlowe

378

83

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

4

Zmiana utraty warto\u015bci w okresie

31

294

Nale\u017cno\u015bci handlowe

31

295

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

0

(1)

Utrata warto\u015bci na koniec okresu:

412

381

Utrata warto\u015bci - jednostki powi\u0105zane

0

0

Utrata warto\u015bci - jednostki pozosta\u0142e:

412

381

Nale\u017cno\u015bci handlowe

409

378

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e

3

3

\u0141\u0105czna utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

412

381

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

6 766

2 208

przeterminowane

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od jednostek powi\u0105zanych

6 766

2 208

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

o dniu sp\u0142aty do 60

12 972

14 741

o dniu sp\u0142aty od 61 do 90

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Przeterminowane

4

4

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto od pozosta\u0142ych jednostek

12 976

14 745

Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto

19 742

16 953

Utrata warto\u015bci

(409)

(378)

Nale\u017cno\u015bci handlowe netto

19 333

16 575

\u00a0

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe

Razem

Nie przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

61 \u2013 90 dni

91 \u2013180 dni

181 \u2013 360 dni

>360 dni

31.12.2023

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

6 766

6 766

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

12 976

12 972

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

12 567

12 567

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

19 742

19 738

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(409)

(405)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

19 333

19 333

0

0

0

0

0

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

Nale\u017cno\u015bci brutto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

Utrata warto\u015bci

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci netto

2 208

2 208

0

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

14 745

14 741

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

14 367

14 367

0

0

0

0

0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

16 953

16 949

0

0

0

0

4

Utrata warto\u015bci

(378)

(374)

0

0

0

0

(4)

Nale\u017cno\u015bci netto

16 575

16 575

0

0

0

0

0

Nota 21. INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone

0

107

Obligacje

0

0

\u0141\u0105cznie

0

107

Utrata warto\u015bci z tytu\u0142u oszacowania straty kredytowej MSSF 9

0

(3)

\u0141\u0105cznie w tym:

0

104

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

0

104

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W pozycji tej przedstawiane s\u0105 obligacje emitowane przez jednostki zewn\u0119trzne, obj\u0119te przez Grup\u0119 oraz w latach ubieg\u0142ych po\u017cyczki udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Od 2022r. po\u017cyczki udzielone jednostkom zewn\u0119trznym

Ujmowane s\u0105 \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami (nota 20).

\u00a0\u00a0

Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTO\u015aCI DLA INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2023r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2023

Zmiana

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(412)

(31)

(381)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

0

3

(3)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(412)

(28)

(384)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

163 025

42 609

120 416

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

162 613

42 581

120 032

\u00a0

\u00a0

*Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany:

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty d\u0142u\u017cne),

\uf0b7w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia (grupa A \u2013 nale\u017cno\u015bci, grupa B, C, D) i jest odnoszony bezpo\u015brednio w koszty finansowe za wyj\u0105tkiem wierzytelno\u015bci nabytych.

Zyski/ straty z aktualizacji warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci s\u0105 wykazywane \u0142\u0105cznie w przychodach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy szacuje si\u0119 koncentracj\u0119 ryzyka na podstawie wewn\u0119trznego ratingu, wg kt\u00f3rego instrumenty z uwagi na stopie\u0144 ryzyka s\u0105 zaliczane do nast\u0119puj\u0105cych grup ryzyka kredytowego.

\u00a0

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2022r.

Rodzaj instrumentu

Grupa ryzyka

Ryzyko

Odpis*

31.12.2022

Zmiana

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

(381)

(294)

(87)

Po\u017cyczki

Grupa A

Bez wzrostu znacz\u0105cego ryzyka

12 m-cy

(3)

90

(93)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u0141\u0105cznie grupa A

\u00a0\u00a0

(384)

(204)

(180)

\u00a0\u00a0

Grupa B

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Wierzytelno\u015bci nabyte

Grupa C

Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci rozpoznanej przy nabyciu.

ca\u0142y cykl \u017cycia

120 416

46 964

73 452

Nale\u017cno\u015bci

Grupa D

pe\u0142na utrata warto\u015bci

ca\u0142y cykl \u017cycia

0

0

0

Suma odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe

120 032

46 760

73 272

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty finansowe

31.12.2023

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

6 113

Nie dotyczy

6 113

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

6 113

Nie dotyczy

6 113

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

417

Nie dotyczy

417

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

417

Nie dotyczy

417

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

316 021

162 613

153 408

- nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

163 025

91 628

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

41 230

0

41 230

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

20 138

(412)

20 550

Suma

322 551

162 613

159 938

\u00a0

Pakiety wierzytelno\u015bci s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, kt\u00f3ra zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych utrata warto\u015bci zosta\u0142a oszacowana. Nie stwierdzono wyst\u0119powania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego.

Instrumenty finansowe

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

netto

Zyski i starty z tytu\u0142u utarty warto\u015bci MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 022

Nie dotyczy

2 022

- udzia\u0142y i akcje w jednostkach pozosta\u0142ych

1 712

Nie dotyczy

1 712

- udzia\u0142y i akcje przeznaczone do sprzeda\u017cy

310

Nie dotyczy

310

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

636

Nie dotyczy

636

- akcje i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych

636

Nie dotyczy

636

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

328 131

120 032

208 099

- nabyte wierzytelno\u015bci

269 077

120 416

148 661

- udzielone po\u017cyczki

104

(3)

107

- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

42 228

0

42 228

- nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e

16 722

(381)

17 103

Suma

330 789

120 032

210 757

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05e6437ce1c144be9948e4f811ca0d2b_749": { "value": "

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

261

123

- nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

510

0

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

37

27

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4944d261403e4f52b3e8836b895006f1_748": { "value": "

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto, w tym:

808

150

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

261

123

- nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

510

0

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

37

27

Utrata warto\u015bci

(3)

(3)

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

805

147

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tys. z\u01420

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

640

484

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1 005

954

Saldo Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

469

426

Premie za ostatni miesi\u0105c okresu sprawozdawczego wyp\u0142acane w miesi\u0105cu nast\u0119pnym \u0142\u0105cznie z obci\u0105\u017ceniami publicznoprawnymi

437

397

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

0

0\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

99

131

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 645

1 438

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb87d7ae5f6e4d5d864c5bacbb8a8621_750": { "value": "
Nota 20. WIERZYTELNO\u015aCI NABYTE.

Zmiana warto\u015bci bilansowej wierzytelno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

A: Warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci i po\u017cyczek udzielonych na pocz\u0105tek okresu*

269 077

259 943

1.Zmiana warto\u015bci bilansowej, w tym:

(14\u00a0424)

9 134

1a. Wp\u0142ywy got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci

(137\u00a0536)

(147 690)

1b. Zakup pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci

34 790

55 874

1c. Udzielone (+)/ sp\u0142acone po\u017cyczki (-)

(3\u00a0928)

8 780

1d. Przych\u00f3d odsetkowy obliczony metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe

50 108

45 206

1e. Odwr\u00f3cenie utraty warto\u015bci po dniu nabycia/wynik finansowy

42 609

46 964

1f. Zako\u0144czenie windykacji

(467)

0

B: Warto\u015b\u0107 bilansowa wierzytelno\u015bci* i po\u017cyczek udzielonych na koniec okresu, w tym:

254 653

269 077

Udzielone po\u017cyczki

4 992

8 715

Wierzytelno\u015bci

249 661

260 362

C. Zmiana stanu wierzytelno\u015bci w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (C = -pkt 1)

14 424

(9\u00a0134)

*Zgodnie z MSSF 9 \u2013 wycena wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci nabytych i po\u017cyczek udzielonych, posiadanych przez jednostki Grupy Kapita\u0142owej oszacowana jest w zamortyzowanym koszcie metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko. Spos\u00f3b wyceny opisano w nocie 37 sprawozdania jednostkowego.

\u00a0

W Grupie realizowana jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna udzielania po\u017cyczek przedsi\u0119biorstwom na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

W modelu biznesowym stosowanym w Grupie po\u017cyczki te s\u0105 instrumentem nabywanym w celu utrzymania ich do terminu zapadalno\u015bci lub instrumentem nabywanym w celu odsprzeda\u017cy, otrzymywane przep\u0142ywy zawieraj\u0105 sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek, a za\u0142o\u017cenia te zgodne s\u0105 z zasadami zawartymi w MSSF 9. Z uwagi na wymienione kryteria po\u017cyczki s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania po\u017cyczek udzielonych w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami nabytymi, a w rachunku zysk\u00f3w i strat przychody odsetkowe oraz zyski/straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 zaliczane do przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

Udzielone po\u017cyczki (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa

4 992

8 715

Utrata warto\u015bci

224

187

Udzielone po\u017cyczki brutto:

5 216

8 902

- dla Zarz\u0105du*

514

0

- dla jednostek zale\u017cnych

0

0

- dla jednostek stowarzyszonych

0

1 158

- dla pozosta\u0142ych jednostek

4 702

7 744

Po\u017cyczka 514 tys. z\u0142 zosta\u0142a sp\u0142acona 22 lutego 2024r.

\u00a0

31.12.2023

Po\u017cyczkobiorca

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

4 752

4 992

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

135

514*

13%

13,48%

20.12.2023

Weksel

Pozosta\u0142e jednostki

4 617

4 478

10% - 20,50%

10,33% - 22,73%

31.03.2024

Weksel

*Nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna i naliczone odsetki od po\u017cyczki sp\u0142acone po dniu bilansowym.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Po\u017cyczkobiorca

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

8 681

8 715

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jednostki stowarzyszone

1 158

1 125

8,00%

8,21%

30.06.2023

Weksel

Pozosta\u0142e jednostki

7 523

7 590

9,5% - 12,5%

9,71%- 12,67%

31.01.2023 \u2013 30.04.2023

Weksel

\u00a0

.

Nota 55. OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekty przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

I. Amortyzacja

675

571

III. Przychody z tytu\u0142u odsetek

(296)

(302)

1. Przychody finansowe wg rachunku zysk\u00f3w i strat

92

(872)

2. Dyskonto uzyskane ze sprzeda\u017cy obligacji

0\u00a0

500

3. Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych

(782)

70

4. Odsetki bankowe

382

0

5. Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

12

0

IV. Koszty z tytu\u0142u odsetek od obligacji i kredyt\u00f3w

7 477

9 417

1. Koszty finansowe wg rachunku zysk\u00f3w i strat

7 529

9 625

2. Utrata warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych

(28)

(204)

3. Pozosta\u0142e koszty

(24)

(4)

V. Wynik na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

3 062

101

1. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

28

204

2. Wycena instrument\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach pozosta\u0142ych

782

(70)

3. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

0

467

4. Dyskonto uzyskane ze sprzeda\u017cy obligacji

0

(500)

5. Wycena programu motywacyjnego

2 252

0

VI. Udzia\u0142 w zyskach os\u00f3b prawnych

126

94

VII. Zmiana stanu rezerw, w tym:

338

(49)

1. Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

338

(49)

VIII. Zmiana stanu nabytych wierzytelno\u015bci, w tym:

14 424

(9 134)

1. Wp\u0142aty got\u00f3wkowe z wierzytelno\u015bci

137 536

147 690

2. Zakup wierzytelno\u015bci

(34 790)

(64\u00a0654)

3. Nadwy\u017cka po\u017cyczek sp\u0142aconych nad udzielonymi

3 928

\u00a0

3. Przych\u00f3d odsetkowy obliczony metod\u0105 efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe

(50\u00a0108)

(45\u00a0206)

4. Zysk/strata

(42\u00a0609)

(46\u00a0964)

5. Zako\u0144czenie windykacji

467

0

IX. Zmiana nale\u017cno\u015bci, w tym:

(2\u00a0647)

(13\u00a0064)

1. Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych wynikaj\u0105ca z bilansu

(3\u00a0416)

(12\u00a0774)

2. Zmiana nale\u017cno\u015bci odsetkowych

290\u00a0

4

3. Utrata warto\u015bci

(31)

(294)

4. Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji i udzia\u0142\u00f3w

510

0

X. Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym:

(1\u00a0607)

(8\u00a0886)

1.Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142ych wynikaj\u0105ca z bilansu

(1\u00a0172)

(8 281)

2.Wy\u0142\u0105czenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku

(435)

(605)

XI. Zmiana stanu zapas\u00f3w

644

11 359

1. Zmiana stanu zapas\u00f3w wg bilansu

702

11 359

2. Eliminacja transakcji mi\u0119dzy jednostkami Grupy

(58)

0

XII. Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

0

0

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 196

(9 893)

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekt przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022 -31.12.2022

1. Zbycie warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

26

2.Zbycie aktyw\u00f3w finansowych

0

0

3. Otrzymane odsetki (od po\u017cyczek)

14

504

a. Odsetki od obligacji

0

197

b. Odsetki od po\u017cyczek

14

307

4. Nabycie warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

(598)

(2\u00a0710)

5. Wydatki na aktywa finansowe (nabycie akcji, udzia\u0142\u00f3w)

(5\u00a0080)

(490)

6. Inne wp\u0142ywy (wydatki) inwestycyjne:

100

5 951

a. Obligacje

0

3 000

b. Po\u017cyczki

100

2 951

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(5\u00a0564)

3 281

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o sk\u0142adnikach korekt przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dzia\u0142alno\u015bci finansowej

01.01.2023 -31.12.2023

01.01.2022 -31.12.2022

1. Wp\u0142ywy netto z wydania udzia\u0142\u00f3w i innych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz dop\u0142at do kapita\u0142u

57

0

2. Zaci\u0105gniecie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

250

0

3. Sp\u0142ata kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

0

(634)

4. Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym:

5 100

16 700

a. Emisja obligacji serii I2

0\u00a0

12 000

b. Emisja obligacji serii K2

0\u00a0

4 700

c. Emisja obligacji serii L2

1 800

0

d. Emisja obligacji serii M2

3 300

0

5. Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli

(3\u00a0159)

(2\u00a0906)

6. Wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, w tym:

(23\u00a0186)

(41\u00a0500)

a. Wykup obligacji serii B2

(5\u00a0536)

(31\u00a0250)

b. Wykup obligacji serii C2

\u00a0\u00a0

(3\u00a0250)

c. Wykup obligacji serii F2

(5\u00a0000)

(5\u00a0000)

d. Wykup obligacji serii G2

(2\u00a0000)

(2\u00a0000)

e. Wykup obligacji serii H2

(3\u00a0950)

0

f. Wykup obligacji serii I2

(2\u00a0000)

0

g. Wykup obligacji serii K2

(4\u00a0700)

0

7.Zap\u0142acone odsetki, w tym:

(7\u00a0956)

(7\u00a0629)

a. Zap\u0142acone odsetki od obligacji

(7\u00a0862)

(7\u00a0959)

b. Dyskonto uzyskane w wyniku sprzeda\u017cy obligacji

0

500

c. Zap\u0142acone odsetki od kredytu

(94)

(170)

\u0141\u0105czna korekta przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(34\u00a0902)

(35\u00a0969)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a743483d96c40a09e8906b912e8bd20_755": { "value": "
Nota 21. INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone

0

107

Obligacje

0

0

\u0141\u0105cznie

0

107

Utrata warto\u015bci z tytu\u0142u oszacowania straty kredytowej MSSF 9

0

(3)

\u0141\u0105cznie w tym:

0

104

Po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

0

104

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W pozycji tej przedstawiane s\u0105 obligacje emitowane przez jednostki zewn\u0119trzne, obj\u0119te przez Grup\u0119 oraz w latach ubieg\u0142ych po\u017cyczki udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Od 2022r. po\u017cyczki udzielone jednostkom zewn\u0119trznym

Ujmowane s\u0105 \u0142\u0105cznie z wierzytelno\u015bciami (nota 20).

\u00a0\u00a0

31.12.2022r.

Po\u017cyczkobiorca

Kwota po\u017cyczki wg umowy

Niesp\u0142acony kapita\u0142

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Nominalne

Efektywne

\u0141\u0105cznie

100

100

104

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Jednostki stowarzyszone

100

100

104

8,00%

8,20%

30.06.2023

Weksel

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym jednostki Grupy nie posiada\u0142y obj\u0119tych obligacji, kt\u00f3rych emitentami by\u0142y jednostki spoza Grupy.

\u00a0 \u00a0

Nota 32. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U WYEMITOWANYCH OBLIGACJI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Wyemitowane obligacje

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2022r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.11.2022 -06.05.2025*

13 750

Wibor 6M +6,45%

12,55%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2022 - 09.12.2024**

15 000

Wibor 6m+5,5%

11,86%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2022 - 16.12.2024***

6 000

Wibor 6m+5,5%

11,95%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2023 - 30.06.2025****

15 800

Wibor 6m+5,5%

14,06%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2023 - 30.07.2026*****

12 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii K2

21.12.2022

21.06.2023

4 700

12,00%

12,00%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

67 250

\u00a0

\u00a0

** Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.11.2022 - 5\u00a0625 tys. z\u0142 -; 06.05.2023 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2023 \u2013 2\u00a0768 tys. z\u0142 -; 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

** Obligacje serii F2 \u2013 umowne terminy wykupu: 18.11.2022 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2023 \u2013 5 mln z\u0142, 09.12.2024 \u2013 10 mln z.

***Obligacje serii G2 \u2013 umowne terminy wykupu: 16.12.2022 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 16.12.2024 \u2013 4 mln z\u0142.

****Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2023 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

*****Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2023 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w 2023r.

Nr serii

Data przydzia\u0142u

Liczba obligacji

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 obligacji (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 nominalna emisji

(w tys. z\u0142)

Emisja d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii L2

15.05.2023

1 800

1

1 800

Obligacje serii M2

05.06.2023

3 300

1

3 300

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

5 100

Umorzenie obligacji przez jednostki Grupy w 2023r.

Nr serii

Data wykupu

Ilo\u015b\u0107 obligacji

Warto\u015b\u0107 1 obligacji

(w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 umorzona

(w tys. z\u0142)

Umorzenie d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Obligacje serii B2

06.05.2023; 06.11.2023

5 536

1

5 536

Obligacje serii F2

09.12.2023

5 000

1

5 000

Obligacje serii G2

16.12.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii H2

30.06.2023

3 950

1

3 950

Obligacje serii I2

28.07.2023

2 000

1

2 000

Obligacje serii K2

21.06.2023

4 700

1

4 700

\u0141\u0104CZNIE

\u00a0\u00a0

xxx

xxx\u00a0

23 186

\u00a0

Stan wyemitowanych obligacji w warto\u015bci nominalnej na 31.12.2023r.

Typ transakcji

Data
przydzia\u0142u

Data
wykupu

Kwota
nominalna (w tys. z\u0142)

Oprocentowanie

nominalne

Oprocentowanie

efektywne

Wg stanu na 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje serii B2

06.05.2019

06.05.2024 -06.05.2025*

8 214

Wibor 6M +6,45%

10,65%

Obligacje serii F2

08.06.2021

09.12.2024

10 000

Wibor 6m+5,5%

11,97%

Obligacje serii G2

16.06.2021

16.12.2024

4 000

Wibor 6m+5,5%

10,06%

Obligacje serii H2

30.06.2021

30.06.2024 - 30.06.2025**

11 850

Wibor 6m+5,5%

12,58%

Obligacje serii I2

09.08.2022

28.07.2024 - 30.07.2026***

10 000

9,90%

10,15%

Obligacje serii L2

15.05.2023

15.05.2024

1 800

12,00%

12,03%

Obligacje serii M2

05.06.2023

05.06.2024

3 300

12,00%

12,40%

\u0141\u0105cznie warto\u015b\u0107 nominalna

\u00a0

\u00a0

49 164

\u00a0

\u00a0

* Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.05.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.11.2024 \u2013 2 768 tys. z\u0142 -; 06.05.2025 -2 678 tys. z\u0142.

**Obligacje serii H2 \u2013 umowne terminy wykupu: 30.06.2024 \u2013 3,95 mln z\u0142, 30.06.2025 \u2013 7,9 mln z\u0142.

***Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2024 \u2013 2 mln z\u0142, 28.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 28.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 30.07.2026 \u2013 4 mln z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa wyemitowanych obligacji na 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 bilansowa (w tys. z\u0142)*

31.12.2023

31.12.2022

Obligacje serii B2

8 463

14 302

Obligacje serii F2

10 174

15 466

Obligacje serii G2

4 072

6 162

Obligacje serii H2

11 744

15 596

Obligacje serii I2

10 421

12 467

Obligacje serii K2

0

4 715

Obligacje serii L2

1 933

0

Obligacje serii M2

3 326

0

\u0141\u0105cznie, w tym:

50 133

68 708

- d\u0142ugoterminowe

16 208

37 995

- kr\u00f3tkoterminowe

33 925

30 713

*Warto\u015b\u0107 bilansowa obligacji zosta\u0142a ustalona w zamortyzowanym koszcie, obejmuje warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji oraz odsetek naliczonych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii B2, F2, G2, H2 oraz I2 zosta\u0142y zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NFIZW oraz Future NFIZW.Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy szczeg\u00f3\u0142owo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 14.

\u00a0

\u00a0

Informacja o terminach zapadalno\u015bci obligacji wg stanu na dzie\u0144 publikacji raportu rocznego.

\u00a0

Okres, w kt\u00f3rym s\u0105 zapadalne\u00a0

Obligacje serii B2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii F2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii G2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii H2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii I2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii O2 (w tys. z\u0142)

Obligacje serii P2 (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

IIQ 2024

2 768

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

3 950

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

6 718

IIIQ 2024

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

\u00a0\u00a0

\u00a0

2 000

IVQ 2024

2 768

10 000

4 000

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

16 768

IIQ 2025

2 678

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

7 900

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

10 578

IIIQ 2025

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 000

2 000

2 000

6 000

IIIQ 2026

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 000

2 000\u00a0

2 000

8 000

IQ 2027

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 750

12 250

28 000

Warto\u015b\u0107 nominalna og\u00f3\u0142em

8 214

10 000

4 000

11 850

10 000

21\u00a0750

18 250

84 064

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy- nie wyst\u0105pi\u0142y.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3671aba57db04247a4895f0be661002d_756": { "value": "
Nota 22. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych* w jednostkach Grupy:

41 230

42 228

GPM Vindexus S.A.

432

2 301

GPM Vindexus NFIZW

22 035

25 029

Future NFIZW

10 948

8 228

Alfa NFIZW

3 461

5 487

Fingo Capital S.A.

3 323

180

Fiz-Bud Sp. z o.o.

1 031

1 003

Razem

41 230

42 228

*PKO BP S.A, Toyota Bank S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank PKO S.A., SBR Bank, Santander Bank, Bank Ochrony \u015arodowiska S.A.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u2013 nie wyst\u0105pi\u0142y.

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS

10

9

Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

3 000

Razem

3 010

3 009

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe8688294d6d4bf89a1eda8a77236e9e_732885179": { "value": "
Nota 23. AKTYWA TRWA\u0141E LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY LUB DO WYDANIA W\u0141A\u015aCICIELOM.

Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom

31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych

0

310

Razem

0

310

\u00a0

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych wycenione w warto\u015bci godziwej 300 tys. z\u0142, kt\u00f3re na koniec 2022 r. zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zbyte zosta\u0142y zbyte po dniu bilansowym wycenione w warto\u015bci godziwej nie ni\u017cszej ni\u017c cena nabycia.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaafe70e45fcd4723bb8ea9c7d57e6380_126457388": { "value": "
Nota 23. AKTYWA TRWA\u0141E LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY LUB DO WYDANIA W\u0141A\u015aCICIELOM.

Aktywa trwa\u0142e lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom

31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych

0

310

Razem

0

310

\u00a0

Udzia\u0142y w jednostkach pozosta\u0142ych wycenione w warto\u015bci godziwej 300 tys. z\u0142, kt\u00f3re na koniec 2022 r. zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zbyte zosta\u0142y zbyte po dniu bilansowym wycenione w warto\u015bci godziwej nie ni\u017cszej ni\u017c cena nabycia.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2280cd729b0b4794a7ad8eb6efbb6352_1690684861": { "value": "
Nota 24. KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY SP\u00d3\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

11\u00a0700 000

11\u00a0700 000

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142

0,10

0,10

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w z\u0142

1\u00a0170\u00a0000,00

1\u00a0170\u00a0000,00

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wg daty emisji akcji i sposobu pokrycia kapita\u0142u.

Seria/emisja rodzaj akcji

Rodzaj
uprzywilejowania akcji

Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 jednostkowa

Warto\u015b\u0107
serii / emisji
wg warto\u015bci
nominalnej

Spos\u00f3b
pokrycia
kapita\u0142u

Data rejestracji

Akcje serii A nr 00000001-4100000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

4\u00a0100\u00a0000

0,10

410\u00a0000,00

Maj\u0105tek GPM \u201eVindexus\u201d sp. z o.o.\u00a0

10.12.1998\u00a0

Akcje serii B nr 00000001-246000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

246 000

0,10

24\u00a0600,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.05.2002\u00a0

Akcje serii C nr 00000001-654000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

654 000

0,10

65\u00a0400,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16.07.2002\u00a0

Akcje serii D nr 00000001-1600000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0600 000

0,10

160 000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

27.10.2005\u00a0

Akcje serii E nr 00000001-900000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

900 000

0,10

90\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

17.01.2006

Akcje serii F nr 00000001-800000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

800 000

0,10

80\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

28.04.2006

Akcje serii G nr 00000001-250000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

250 000

0,10

25\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.05.2006

Akcje serii H nr 00000001-1750000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0750 000

0,10

175\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.07.2006

Akcje serii I nr 0000001-0291938

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

291 938

0,10

29\u00a0193,80

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

02.04.2009

Akcje serii J nr 0000001- 1000000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

1\u00a0000 000

0,10

100\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

07.03.2011

Akcje serii K nr 000001 \u2013 048062

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

48 062

0,10

4\u00a0806,20

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

25.09.2018

Akcje serii L nr 000001 \u2013 040000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Nie wyst\u0119puje

40 000

0,10

4\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

11.09.2019

Akcje serii M nr 000001 \u2013 020000

Zwyk\u0142e na okaziciela

Wyst\u0119puje

20 000

0,10

2\u00a0000,00

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31.01.2022

Razem w z\u0142

\u00a0

\u00a0

11\u00a0700 000

\u00a0

1\u00a0170\u00a0000,00

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu.

\u00a0

Zmiany w akcjonariacie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w 2023r. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w sprawozdaniu finansowym jednostkowym Sp\u00f3\u0142ki, w nocie 25.

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2023r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

4\u00a0384 251

37,47%

4\u00a0384 251

37,47%

Piotr Kuchno

1\u00a0033 500

8,83%

1\u00a0033 500

8,83%

Julia Kuchno

444 000

3,79%

444 000

3,79%

Marta Currit

1\u00a0200 000

10,25%

1\u00a0200 000

10,25%

Fundusze zarz\u0105dzane przez AgioFunds TFI S.A.

721 338

6,17%

721 338

6,17%

Akcje w\u0142asne

486 829

4,16%

486 829

4,16%

Pozostali akcjonariusze*

3 430\u00a0082

29,33%

3 430\u00a0082

29,33%

\u0141\u0105cznie

11\u00a0700 000

100%

11\u00a0700 000

100%

Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy GPM Vindexus S.A. \u2013 struktura akcjonariatu w z\u0142 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapita\u0142u akcyjnego

Liczba g\u0142os\u00f3w

% g\u0142os\u00f3w

Jan Kuchno

3\u00a0934 251

33,63%

3\u00a0934 251

33,63%

Piotr Kuchno

1 033 500

8,83%

1 033 500

8,83%

Julia Kuchno

894 000

7,64%

894 000

7,64%

Marta Currit

1 200 000

10,25%

1 200 000

10,25%

Akcje w\u0142asne

1\u00a0047 600

8,95%

1\u00a0047 600

8,95%

Pozostali akcjonariusze*

3\u00a0590 649

30,70%

3\u00a0590 649

30,70%

\u0141\u0105cznie

11 700 000

100%

11 700 000

100%

*Akcjonariusze, kt\u00f3rzy pojedynczo posiadaj\u0105 mniej ni\u017c 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na WZA.

Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego (w tys. z\u0142)

2023

2022

Kapita\u0142 na pocz\u0105tek okresu

1 170

1 170

Zmiany stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego

0

0

Kapita\u0142 na koniec okresu

1 170

1 170

\u00a0

\u00a0

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 170 tys. z\u0142 i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f978fc18de948dfae7644ea3921a10f_770": { "value": "
Nota 27. AKCJE W\u0141ASNE.

11 wrze\u015bnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy upowa\u017cni\u0142o Zarz\u0105d do przeprowadzenia skupu akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki. Upowa\u017cnienie obowi\u0105zuje do dnia 11 wrze\u015bnia 2028 r. Skupem obj\u0119te b\u0119d\u0105 akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem obrotu i notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych. Skupowi podlega\u0107 b\u0119dzie nie wi\u0119cej ni\u017c 1 500 000 akcji Sp\u00f3\u0142ki. Maksymalna cena nabycia 12 z\u0142 za akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota przeznaczona na nabycie akcji w\u0142asnych wynosi nie mniej ni\u017c 150 tys. z\u0142 i nie wi\u0119cej ni\u017c 18 000 tys. z\u0142.

\u00a0

Na pocz\u0105tek roku stan akcji w\u0142asnych jednostki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 54 000 sztuk.

Na podstawie um\u00f3w zawartych 2023-10-25, 2023-11-30 oraz 2023-12-08 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A. naby\u0142a 700\u00a0229

akcji jednostki dominuj\u0105cej. W wyniku trzech transakcji sprzeda\u017cy, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce 7, 11, oraz 19 grudnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 516 210 akcji w\u0142asnych od Fingo Capital S.A.

W ramach realizacji programu motywacyjnego uchwalonego za wyniki GPM Vindexus SA w latach 2021 \u2013 2024 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a w okresie od 9 czerwca do 28 grudnia 2023r. akcje w\u0142asne w ilo\u015bci 267 400 sztuk.

Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiada\u0142a akcje w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej :

\uf0d8Fingo Capital S.A. 184\u00a0019 szt.,

\uf0d8Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca 302\u00a0810 szt.,

\uf0d8\u0141\u0105cznie 486\u00a0829 akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wycenionych w cenie nabycia 4\u00a0200 tys. z\u0142.

W bilansie akcje w\u0142asne wyst\u0119puj\u0105 w kapita\u0142ach w\u0142asnych w pozycji akcje w\u0142asne (warto\u015b\u0107 ze znakiem ujemnym).

\u00a0

Po dniu 2 lutego 2024r. sprawozdawczym Fingo Capital S.A. naby\u0142a 560\u00a0771 akcji.

Na dzie\u0144 publikacji raportu Grupa posiada\u0142a 1 047 600 akcji w\u0142asnych, w tym:

\uf0d8Fingo Capital S.A. 560\u00a0771 szt.

\uf0d8Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca 486\u00a0829 szt.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78d6de44e7734256adc73a9ffe7a2bfb_778": { "value": "
Nota 30. KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZO\u015aCIOWYCH NIEKONTROLUJ\u0104CYCH.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142 akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych niekontroluj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

708

560

Strata netto za rok obrotowy przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych

(3)

148

Kapita\u0142 akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych niekontroluj\u0105cych na koniec okresu

705

708

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3e8912a753445d8ab38db82a0663b91_1929660077": { "value": "
Nota 31. KREDYTY I PO\u017bYCZKI.

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczka udzielona jednostce dominuj\u0105cej

261

0

Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

261

0

\u00a0

Na 31.12.2023r. saldo wykorzystanych kredyt\u00f3w w Grupie Kapita\u0142owej wynosi\u0142o 0 z\u0142.

26 lipca 2023r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki. Warto\u015b\u0107 nominalna 250 tys. z\u0142, oprocentowanie 10% w skali roku, termin zwrotu 30.06.2024r.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2023r.

\u00a0

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2025

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A.

\uf0fcweksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,

\uf0fchipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4,5 mln z\u0142 na prawie w\u0142asno\u015bci do lokalu biurowego, po\u0142o\u017conego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysoko\u015bci 8/37 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym oraz na udziale w wieczystym u\u017cytkowaniu gruntu, na kt\u00f3rym posadowiony jest budynek; prawie w\u0142asno\u015bci lokalu biurowego po\u0142o\u017conego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysoko\u015bci 4/19 we wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej \u2013 gara\u017cu podziemnym po\u0142o\u017conym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie,

\uf0fcprzelew wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali,

\uf0fcnieodwo\u0142ane pe\u0142nomocnictwa udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz PKO BP S.A. do pobierania \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w Warszawie.

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zaci\u0105gni\u0119tych kredytach wg stanu na 31.12.2022r.

\uf0b7Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A.

Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Warto\u015b\u0107 bilansowa wykorzystanych kredyt\u00f3w w tys. z\u0142

Oprocentowanie zgodnie z umow\u0105

Termin obowi\u0105zywania umowy

\u00a0Zabezpieczenia

PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

3 000

0

Wibor 1M +2,8%

30.03.2024

Opisano ni\u017cej

RAZEM

3 000

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Spos\u00f3b oraz wielko\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w 2023r. nie uleg\u0142y zmianie w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bb3ac4a35e34141bc5843322e1c8def_789": { "value": "
Nota 33. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:

3 257

4 636

Wobec jednostek powi\u0105zanych

2 047

3 335

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

1 210

1 301

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e:

1 645

1 438

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

1 645

1 438

RAZEM

4 902

6 074

- w tym d\u0142ugoterminowe

20

20

- w tym kr\u00f3tkoterminowe

4 882

6 054

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe - struktura przeterminowania.

Na 31 grudnia 2023r., a tak\u017ce na koniec 2022r. Grupa nie posiada\u0142a przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura walutowa.

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 handlowych w walutach obcych.

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tys. z\u01420

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

640

484

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1 005

954

Saldo Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

469

426

Premie za ostatni miesi\u0105c okresu sprawozdawczego wyp\u0142acane w miesi\u0105cu nast\u0119pnym \u0142\u0105cznie z obci\u0105\u017ceniami publicznoprawnymi

437

397

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

0

0\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

99

131

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 645

1 438

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

0

0

\u00a0 \u00a0

Struktura przeterminowania pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Na dzie\u0144 bilansowy jednostki Grupy nie posiada\u0142y przeterminowanych pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa.

Grupa nie posiada pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych.

Nota 34. MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS.

Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych jest tworzony w Grupie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i przeznaczony na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej na rzecz pracownik\u00f3w zatrudnionych w Sp\u00f3\u0142ce. Fundusz zasilany jest z odpisu podstawowego oraz wp\u0142at z podzia\u0142u zysku netto. Szersz\u0105 informacj\u0119 na temat funduszu podano w nocie 31 sprawozdania jednostkowego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1af51ce3e7e24296a6d8b17520dd1904_792": { "value": "

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tys. z\u01420

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

640

484

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1 005

954

Saldo Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

469

426

Premie za ostatni miesi\u0105c okresu sprawozdawczego wyp\u0142acane w miesi\u0105cu nast\u0119pnym \u0142\u0105cznie z obci\u0105\u017ceniami publicznoprawnymi

437

397

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

0

0\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

99

131

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 645

1 438

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A372a5f5960464da7adc546ac2cae4935_797": { "value": "
Nota35. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

\uf0b7W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy przedwst\u0119pne zakupu wierzytelno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy saldo z tytu\u0142u wp\u0142aconych zaliczek wynosi 3,56 mln z\u0142. Termin zawarcia um\u00f3w zosta\u0142 ustalony od 31 marca 2024r. do 30 czerwca 2024r.

Inne zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.

Nota 47. SPRAWY S\u0104DOWE.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci i windykacji ich na w\u0142asny rachunek w post\u0119powaniu s\u0105dowym i komorniczym. Konieczno\u015b\u0107 skierowania sprawy na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 wynika najcz\u0119\u015bciej z niemo\u017cno\u015bci polubownego rozwi\u0105zania sprawy z d\u0142u\u017cnikiem. Takie przypadki stanowi\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 i skutkuj\u0105 znaczn\u0105 liczb\u0105 spraw kierowanych do s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym du\u017c\u0105 liczb\u0119 post\u0119powa\u0144 nale\u017cy \u0142\u0105czy\u0107 ze specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje instytucj\u0119 elektronicznego post\u0119powania upominawczego (e-s\u0105du). Pozwala to na zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelno\u015bci.

Jednostki Grupy w roku 2023 oraz do dnia opublikowania raportu nie by\u0142y stron\u0105 post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, post\u0119powania dotycz\u0105cego jej zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 \u0142\u0105cznie lub z osobna przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE.

W stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, ani innego podmiotu Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania podatkowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A388ee25416b44118b481b28e8108243b_796": { "value": "
Nota35. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

\uf0b7W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy przedwst\u0119pne zakupu wierzytelno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy saldo z tytu\u0142u wp\u0142aconych zaliczek wynosi 3,56 mln z\u0142. Termin zawarcia um\u00f3w zosta\u0142 ustalony od 31 marca 2024r. do 30 czerwca 2024r.

Inne zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.

Nota 47. SPRAWY S\u0104DOWE.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci i windykacji ich na w\u0142asny rachunek w post\u0119powaniu s\u0105dowym i komorniczym. Konieczno\u015b\u0107 skierowania sprawy na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 wynika najcz\u0119\u015bciej z niemo\u017cno\u015bci polubownego rozwi\u0105zania sprawy z d\u0142u\u017cnikiem. Takie przypadki stanowi\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 i skutkuj\u0105 znaczn\u0105 liczb\u0105 spraw kierowanych do s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym du\u017c\u0105 liczb\u0119 post\u0119powa\u0144 nale\u017cy \u0142\u0105czy\u0107 ze specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje instytucj\u0119 elektronicznego post\u0119powania upominawczego (e-s\u0105du). Pozwala to na zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelno\u015bci.

Jednostki Grupy w roku 2023 oraz do dnia opublikowania raportu nie by\u0142y stron\u0105 post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, post\u0119powania dotycz\u0105cego jej zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 \u0142\u0105cznie lub z osobna przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE.

W stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, ani innego podmiotu Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania podatkowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6034768044c4ee8bc7c78454f026c76_795": { "value": "
Nota35. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

\uf0b7W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a umowy przedwst\u0119pne zakupu wierzytelno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy saldo z tytu\u0142u wp\u0142aconych zaliczek wynosi 3,56 mln z\u0142. Termin zawarcia um\u00f3w zosta\u0142 ustalony od 31 marca 2024r. do 30 czerwca 2024r.

Inne zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.

Nota 47. SPRAWY S\u0104DOWE.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci i windykacji ich na w\u0142asny rachunek w post\u0119powaniu s\u0105dowym i komorniczym. Konieczno\u015b\u0107 skierowania sprawy na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 wynika najcz\u0119\u015bciej z niemo\u017cno\u015bci polubownego rozwi\u0105zania sprawy z d\u0142u\u017cnikiem. Takie przypadki stanowi\u0105 wi\u0119kszo\u015b\u0107 i skutkuj\u0105 znaczn\u0105 liczb\u0105 spraw kierowanych do s\u0105d\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym du\u017c\u0105 liczb\u0119 post\u0119powa\u0144 nale\u017cy \u0142\u0105czy\u0107 ze specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa wykorzystuje instytucj\u0119 elektronicznego post\u0119powania upominawczego (e-s\u0105du). Pozwala to na zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelno\u015bci.

Jednostki Grupy w roku 2023 oraz do dnia opublikowania raportu nie by\u0142y stron\u0105 post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, post\u0119powania dotycz\u0105cego jej zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 \u0142\u0105cznie lub z osobna przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE.

W stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, ani innego podmiotu Grupy nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania podatkowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A38979b230a4f4ebeb64ffd7c7ddf5aa9_799": { "value": "
Nota 36. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji raportu jednostki Grupy nie by\u0142y stron\u0105 umowy leasingu innego ni\u017c leasing kr\u00f3tkoterminowy w rozumieniu MSSF 16. Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy okres trwania um\u00f3w lub nieistotn\u0105 ich warto\u015b\u0107 nie dokonano wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

Nota 45. UMOWY NA \u015aWIADCZENIE US\u0141UG W \u015aWIETLE MSSF 16 \u2013 LEASING \u2013 UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.

\u00a0

Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du um\u00f3w dzier\u017cawy i najmu, na podstawie kt\u00f3rych jednostki Grupy otrzyma\u0142y prawo u\u017cytkowania aktyw\u00f3w obcych w swojej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w zakresie zastosowania standardu MSSF 16- Leasing.

Stosuj\u0105c model kontroli oceni\u0142a korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w i stopie\u0144 dysponowania aktywem obcym. Wszystkie te umowy s\u0105 w ocenie Grupy umowami o \u015bwiadczenie us\u0142ug, zawartymi na okres kr\u00f3tkoterminowy oraz nie zawieraj\u0105 opcji zakupu. Z uwagi na dyspozycje zawarte w standardzie s\u0105 one obowi\u0105zkowo skalsyfikowane jako umowy leasingu.

\u00a0

MSSF 16 zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymog\u00f3w dotycz\u0105cych uj\u0119cia, wyceny oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym w stosunku do um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz o niewielkiej warto\u015bci.

Z uwagi na zastosowanie zwolnienia umowy dzier\u017cawy i najmu sklasyfikowane jako leasing rozliczane s\u0105 bezpo\u015brednio w koszty.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce umowy leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz roczne koszty \u015bwiadczenia us\u0142ug:

\u2022Umowy dzier\u017cawy powierzchni biurowej (5 kontrahent\u00f3w) - koszt 577 tys. z\u0142 ,

\u2022Umowy dzier\u017cawy powierzchni magazynowej przeznaczonej na archiwizacj\u0119 dokumentacji koszt 342 tys. z\u0142,

\u2022Umowy dzier\u017cawy \u015brodk\u00f3w transportu koszt 266 tys. z\u0142.

\u00a0

\u0141\u0105czny koszt korzystania w ci\u0105gu 2023r. z us\u0142ug najmu i dzier\u017cawy obcych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosi 1 185 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe1f32be2f3847b8a8a080a912c86483_803": { "value": "
Nota 37. REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

187

141

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

825

605

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

718

647

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

9

8

Razem, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

\u00a0

Jednostka dominuj\u0105ca wyp\u0142aca pracownikom, kt\u00f3rzy rozwi\u0105zuj\u0105 umowy o prac\u0119 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119, odprawy emerytalne w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,10%

6,80%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na rok nast\u0119pny

7,00%

10,00%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) na kolejne lata

5,00%

5,00%

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nieujawnianiu pozosta\u0142ych informacji wynikaj\u0105cych z MSR 19, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ponownego przeliczenia rezerw na \u015bwiadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewsp\u00f3\u0142mierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotno\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

01.01.2023 \u2013 31.12.2023

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1 401

1 450

Utworzenie rezerwy

481

515

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

(56)

(444)

Rozwi\u0105zanie rezerwy

(87)

(120)

Stan na koniec okresu, w tym:

1 739

1 401

- d\u0142ugoterminowe

899

626

- kr\u00f3tkoterminowe

840

775

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c1bd22d4680482f83566032369a47c9_804": { "value": "
Nota 38. CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM.

Grupa Kapita\u0142owa GPM Vindexus prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na nabywaniu nale\u017cno\u015bci nieregularnych NPL (non performing loans), nale\u017cno\u015bci wymagalnych oraz zarz\u0105dzaniu nimi na w\u0142asny rachunek i odpowiedzialno\u015b\u0107 w celu odzyskania roszcze\u0144, kt\u00f3re naby\u0142a.

Z uwagi na wysokie zaanga\u017cowanie instrument\u00f3w finansowych w strukturze aktyw\u00f3w \u2013 ponad 94% - ocenia si\u0119, \u017ce ryzyko finansowe zwi\u0105zane z nimi mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki dzia\u0142alno\u015bci. Jednocze\u015bnie istnieje znaczna zale\u017cno\u015b\u0107 mi\u0119dzy ponoszonym ryzykiem a poziomem mo\u017cliwego do osi\u0105gni\u0119cia dochodu lub zwi\u0119kszenia warto\u015bci ekonomicznej firmy. Tote\u017c intencj\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym nie jest ca\u0142kowita eliminacja zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych ze zmian czynnik\u00f3w ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziom\u00f3w, akceptowalnych przez Zarz\u0105d.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

Udzia\u0142 % w aktywach

31.12.2022

Udzia\u0142 % w aktywach

Instrumenty finansowe kapita\u0142owe

6 530

1,91%

2 658

0,76%

Instrumenty finansowe: pakiety wierzytelno\u015bci nabytych, nale\u017cno\u015bci

274 791

80,38%

285 903

81,81%

Instrumenty finansowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne

41 230

12,06%

42 228

12,08%

Aktywa rzeczowe i pozosta\u0142e

19 304

5,65%

18 704

5,35%

Suma aktyw\u00f3w

341 855

100%

349 493

100%

\u00a0

Grupa ujawnia informacje, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 u\u017cytkownikom jej sprawozdania finansowego ocen\u0119 charakteru i zakresu ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi, kt\u00f3re posiada\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego:

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105,

\uf0b7ryzyko stopy procentowej,

\uf0b7ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w nale\u017cno\u015bci nieregularnych.

Istotnym czynnikiem, kt\u00f3ry mo\u017ce ograniczy\u0107 znacz\u0105co dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest ryzyko zawi\u0105zane z niestabilno\u015bci\u0105 systemu prawnego.

\u00a0

Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym:

a) identyfikacja zagro\u017ce\u0144 w wyniku zmienno\u015bci warunk\u00f3w dzia\u0142ania,

b) optymalizacja struktury finansowania dzia\u0142alno\u015bci,

c) zr\u00f3\u017cnicowane wykorzystanie instrument\u00f3w w finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci,

d) bie\u017c\u0105ca kontrola p\u0142ynno\u015bci,

e) rozw\u00f3j sprawozdawczo\u015bci finansowej,

f) zapewnienie zgodno\u015bci dzia\u0142ania z otoczeniem prawnym.

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zapewnienie kr\u00f3tkoterminowej p\u0142ynno\u015bci finansowej, maksymalizacja wyniku z dzia\u0142alno\u015bci, a w perspektywie d\u0142ugoterminowej zwi\u0119kszenie warto\u015bci firmy. Zarz\u0105dzanie ryzykiem pozwala na skuteczne alokowanie zasob\u00f3w i wykorzystywanie ich do ograniczenia skutk\u00f3w ryzyka.

Ryzyko kredytowe.

\u00a0

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. Istotne ryzyko kredytowe w Grupie z uwagi na udzia\u0142 w strukturze aktyw\u00f3w mog\u0105 generowa\u0107 pakiety wierzytelno\u015bci nabytych.

Udzia\u0142y i akcje wycenione w warto\u015bci godziwej ok. 6,5 mln z\u0142 nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Nie s\u0105 podatne na spadki, wynikaj\u0105ce z trend\u00f3w w obrocie gie\u0142dowym. Grupa mo\u017ce liczy\u0107 na mniejszy zwrot z tych instrument\u00f3w lub co najmniej pokrycie koszt\u00f3w transakcyjnych. Tote\u017c wp\u0142yw ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi instrumentami na wyniki Grupy ocenia si\u0119 jako nieistotny.

Ekspozycja instrument\u00f3w finansowych na ryzyko kredytowe.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Instrumenty finansowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Grupy Kapita\u0142owej

41 230

0%

42 228

0%

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe:

274 791

\u00a0

285 903

\u00a0

Nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

4,53%

269 077

(5%)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

20 138

(2,00%)

16 722

(2%)

Po\u017cyczki udzielone

0

0%

104

(3%)

Suma

316 021

\u00a0

328 131

\u00a0

*Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Z uwagi na znacz\u0105cy udzia\u0142 w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelno\u015bci detalicznych lub niepracuj\u0105cych wierzytelno\u015bci korporacyjnych, Grupa jest obci\u0105\u017cona znacznym ryzykiem kredytowym. Pakiety w momencie nabycia obarczone s\u0105 znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, co znajduje odzwierciedlenie w cenie transakcyjnej.

Ograniczenie ryzyka rozpoczyna si\u0119 ju\u017c na etapie wst\u0119pnej analizy portfela pod wzgl\u0119dem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia, a nast\u0119pnie podj\u0119cia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczaj\u0105ce wzrost ryzyka to szybki dost\u0119p do kompletnej dokumentacji zakupionych sk\u0142adnik\u00f3w portfela oraz wyb\u00f3r w\u0142a\u015bciwej procedury odzyskiwania roszcze\u0144.

Elementem ograniczaj\u0105cym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych sp\u0142at z uwagi na: poniesione nak\u0142ady, stan i rozk\u0142ad wp\u0142at, komunikacj\u0119 z klientem (d\u0142u\u017cnikiem) oraz ocen\u0119 stanu windykacji polubownej, s\u0105dowej i egzekucyjnej. Inn\u0105 metod\u0105 redukuj\u0105c\u0105 potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod wzgl\u0119dem ich \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia oraz systematyczne nabywanie portfeli z du\u017c\u0105 ilo\u015bci\u0105 spraw, w tym portfeli nale\u017cno\u015bci wymagalnych i nieprzeterminowanych. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, kt\u00f3r\u0105 odzyskuje Grupa z poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w pokrywa poniesione nak\u0142ady na zakup pakietu i poniesione op\u0142aty egzekucyjne.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

W strukturze nale\u017cno\u015bci netto udzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi ok.34,4%, kt\u00f3re nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia zmian\u0119 ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci, ustala ekspozycj\u0119 i zale\u017cnie od stopnia ryzyka tworzy odpisna oczekiwane straty kredytowe, w wysoko\u015bci strat w ca\u0142ym cyklu.

Okre\u015blenie ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych polega na ocenie zdolno\u015bci kontrahenta do uregulowania swojego zad\u0142u\u017cenia w terminie. Analiza taka przeprowadzana jest w okresach kwartalnych. Istotne czynno\u015bci zawieraj\u0105 sprawdzenie historii p\u0142atno\u015bci kontrahenta oraz bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat, a tak\u017ce przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu ustalenia zagro\u017cenia niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105. Gdy nie wyst\u0119puje znacz\u0105cy wzrost ryzyka, przyjmuje si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik oszacowany na podstawie utraty warto\u015bci na dany dzie\u0144, kt\u00f3ra jest szacowana statystycznie na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci rynkowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej obecn\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza oraz ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych oszacowano utrat\u0119 warto\u015bci w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023r. utrata warto\u015bci zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 31 tys. z\u0142 i stanowi 2,00% sumy nale\u017cno\u015bci brutto. Na 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142y znamiona wi\u0119kszej koncentracji ryzyka kredytowego, kt\u00f3re skutkowa\u0142oby utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Udzia\u0142 w %

31.12.2022

Udzia\u0142 w %

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto

20 138

100,00%

16 722

100,00%

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

34,43%

2 208

13,20%

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 205

65,57%

14 514

86,80%

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

20 550

100,00%

17 103

100,00%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

6 933

33,74%

2 208

12,91%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych brutto

13 617

66,26%

14 895

87,09%

Utrata warto\u015bci/ nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

(412)

(2,00%)

(381)

(2,23%)

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.

Grupa uzyskuje przychody got\u00f3wkowe z windykacji w\u0142asnych wierzytelno\u015bci, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych.

Zdolno\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 zale\u017cna jest od stopnia p\u0142ynno\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. S\u0105 to zasoby finansowe o niskim stopniu p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3rych rentowno\u015b\u0107 jest szacowna w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu 10 lat.W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalno\u015b\u0107, zabezpieczeniem przed utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce by\u0107 kr\u00f3tkoterminowy kredyt lub instrumenty d\u0142u\u017cne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest d\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w dzia\u0142alno\u015bci nadwy\u017cki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kszta\u0142tuje struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci oraz d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 obcy. Wykorzystanie kapita\u0142u zewn\u0119trznego mo\u017ce sta\u0107 si\u0119 barier\u0105 wzrostu rentowno\u015bci Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie oraz jego dost\u0119pno\u015b\u0107.

Grupa monitoruje ryzyko braku \u015brodk\u00f3w przy pomocy okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci zar\u00f3wno zobowi\u0105za\u0144 jak i aktyw\u00f3w finansowych. Istotnym narz\u0119dziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w z pakiet\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cna okre\u015bli\u0107 mo\u017cliwe do wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnice w przep\u0142ywach. W 2023r. Grupa zr\u00f3\u017cnicowa\u0142a tak\u017ce portfel instrument\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107, poprzez emisj\u0119 obligacjii kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z uwagi na istotne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u wykupu obligacji i zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca pozyska\u0142a w wyniku umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych 44\u00a0250 tys. z\u0142, kt\u00f3re przeznaczy\u0142a na uregulowanie tych zobowi\u0105za\u0144. Grupa nie odnotowa\u0142a \u017cadnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 w przep\u0142ywach finansowych. Wszystkie zobowi\u0105zania by\u0142y regulowane w terminie.

Tabela ni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci oraz przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu pierwszego kwarta\u0142u 2024r. oraz szacunkowe wp\u0142ywy w wyniku odzyskiwania nale\u017cno\u015bci z nabytych pakiet\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem przep\u0142yw\u00f3w.

\u00a0

31.12.2023r.

Do 3 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 3 do 6 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 6 do 12 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 1 do 5 lat (w tys. z\u0142)

Powy\u017cej 5 lat (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna z wierzytelno\u015bci nabytych, ustalona szacunkowo skorygowana o ryzyko kredytowe

35\u00a0978

30 067

49 779

229\u00a0630

62 561

408\u00a0015

Kredyty i po\u017cyczki\u00a0

\u00a0

261\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

261

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

*5100

6 718

18 768

58 578

\u00a0

89 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 902

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne zobowi\u0105zania

10 002

6 979

18 768

58 578

0

94 327

*5100 \u2013 warto\u015b\u0107 nominalna obligacji, umorzonych w pierwszym kwartale 2024r.

Optymalizacja struktury finansowania.

\u00a0

Struktura finansowania (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej

266 075

77,83%

254 525

72,83%

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

705

0,21%

708

0,20%

Zobowi\u0105zania wymagalne:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

16 208

4,74%

37 995

10,87%

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

34 186

10,00%

30 713

8,79%

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

4 902

1,43%

6 103

1,74%

Suma zobowi\u0105za\u0144 wymagalnych

55 296

16,17%

74 811

21,40%

Rezerwy ( na podatek odroczony i pozosta\u0142e)

19 779

5,79%

19 449

5,57%

Pasywa og\u00f3\u0142em

341 855

100,00%

349 493

100,00%

\u00a0

Na decyzje kszta\u0142tuj\u0105ce struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 ma wp\u0142yw ocena posiadanych zasob\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich p\u0142ynno\u015bci. Najistotniejsz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 instrumenty generuj\u0105ce przychody Grupy. S\u0105 to portfele wierzytelno\u015bci. Pakiety wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105 sprawy trudne, kt\u00f3rych odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych struktura kapita\u0142owa jest tak kszta\u0142towana, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci lub d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 zewn\u0119trzny. Udzia\u0142 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w strukturze finansowania wyni\u00f3s\u0142 77,83%,natomiast udzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wyni\u00f3s\u0142 16,17%.

Istotnym elementem kontroli wielko\u015bci ryzyka finansowego s\u0105 stosowane zasady rachunkowo\u015bci, w tym zasada wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane s\u0105 modele strumieni pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalaj\u0105 okre\u015bli\u0107 wielko\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapita\u0142 zewn\u0119trzny.

Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Stanowi\u0105 one jednak nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w czy zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. I tak nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na 31.12.2023r. w strukturze aktyw\u00f3w obrotowych stanowi\u0105 6%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w kwocie 4 902 tys. z\u0142 na koniec roku stanowi\u0142y ok 6,53 % w strukturze zobowi\u0105za\u0144 i rezerw.

W celu finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa korzysta z nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w:

\uf0b7kredyt bankowy kr\u00f3tkoterminowy w rachunku bie\u017c\u0105cym oparty o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105,

\uf0b7obligacje d\u0142ugoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej,

\uf0b7obligacje kr\u00f3tkoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej.

Istnieje ryzyko, \u017ce koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu b\u0119d\u0105 wysokie, a p\u0142ynno\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci mo\u017ce zmniejszy\u0107 si\u0119, co spowoduje znaczne obni\u017cenie efektywno\u015bci dzia\u0142ania Grupy. Z uwagi na struktur\u0119 kapita\u0142\u00f3w i posiadane zasoby nie przewiduje si\u0119 zator\u00f3w p\u0142atniczych, skutkuj\u0105cych utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

Ryzyko stopy procentowej.

\u00a0

Grupa finansuje si\u0119 kapita\u0142em zewn\u0119trznym zar\u00f3wno o oprocentowaniu sta\u0142ym, jak i zmiennym. W portfolio kapita\u0142u po\u017cyczonego wyr\u00f3\u017cniamy kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem 3 mln z\u0142 oprocentowany wg stopy zmiennej oraz obligacje kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci nominalnej 49\u00a0164 tys. z\u0142.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zalicza si\u0119 kredyt w rachunki bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3ry na 31.12.2023r. nie zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu 34\u00a0064 tys.z\u0142.

Zmiana st\u00f3p procentowych przez NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i p\u0142ynno\u015bci Grupy. \u015aredni koszt kapita\u0142u po\u017cyczonego ( z wy\u0142\u0105czeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym ) na koniec roku 2023r. wyni\u00f3s\u0142 12,78 %, podczas gdy \u015bredni koszt na koniec roku por\u00f3wnawczego 11,62%.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu sta\u0142ym nale\u017c\u0105 obligacje oprocentowane wg stopy 9,90% oraz 12,00% i stanowi\u0105 ok. 31% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowi\u0105 69% w portfolio obligacji.

\u00a0

\u00a0

Zmiana st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej.

Od 7 pa\u017adziernika 2021r. Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a proces podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rego skutkiem by\u0142 wzrost odsetek ustawowych i rynkowych koszt\u00f3w pozyskania finansowania.

W 2023r. stopa referencyjna NBP, na kt\u00f3rej oparte jest oprocentowanie obligacji zmiennych, wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, by\u0142a zbli\u017cona do poziomu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku. I tak na koniec 2022r. wska\u017anik referencyjny Wibor 6M wynosi\u0142 7,14%, a na koniec 2023r. 5,82%. Zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na koszt odsetkowy.

\u00a0

Zmiana referencyjnych st\u00f3p bazowych NBP powoduje zmian\u0119 odsetek ustawowych. I tak wzrost odsetek ustawowych zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 d\u0142ugu.

W tabeli ni\u017cej przedstawiamy wysoko\u015b\u0107 odsetek ustawowych na koniec 2023r.:

Odsetki ustawowe:

Stopa referencyjna NBP

Stopa odsetek

Odsetki maksymalne

Odsetki maksymalne *

Podstawa prawna

kapita\u0142owe

5,75%

5,75%+3,5%

dwukrotno\u015b\u0107

18,50%

art. 481 \u00a7 21 K.c.

za op\u00f3\u017anienie

5,75%

5,75%+ 5,5%

dwukrotno\u015b\u0107

22,50%

art. 359 \u00a7 21 K.c.

odsetki ustawowe za op\u00f3\u017anienie w transakcjach handlowych

5,75%

5,75%+10%*

\u00a0

\u00a0

**

*W przypadku transakcji handlowych, w kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnikiem nie jest podmiot publiczny b\u0119d\u0105cy podmiotem leczniczym.

**Ustawa z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych.

\u00a0

Wzrost odsetek ustawowych skutkowa\u0142 wzrostem warto\u015bci naliczanych odsetek w portfelu windykowanych wierzytelno\u015bci nabytych, natomiast odzyskiwalno\u015b\u0107 z wierzytelno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 pozosta\u0142a bez zmian.

\u00a0

Wp\u0142yw zmian stopy procentowej na koszty finansowania d\u0142ugu, w tym obligacji i kredytu.

Przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy procentowej i wp\u0142yw tej zmiany na wielko\u015b\u0107 odsetek

i wp\u0142yw na rachunek wynik\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennym oprocentowaniu przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu

i spadku stopy procentowej 100 pb w ci\u0105gu minionego roku

\u00a0

W analizie przyj\u0119to \u015brednie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty finansowe w 2023r.

Zmiana stopy procentowej o \u201e-/+\u201d 100 pb, w 2023r. spowodowa\u0142a \u015bredni\u0105 zmian\u0119 koszt\u00f3w finansowych o -/+449 tys. z\u0142.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 tej kategorii ryzyka nie mamy mo\u017cliwo\u015bci ograniczenia ryzyka stopy procentowej.

\u00a0

Stan zobowi\u0105za\u0144 wra\u017cliwych na zmian\u0119 stopy % 31.12.2023\u00a0

\u015aredni stan d\u0142ugu w ci\u0105gu roku (w tys. z\u0142)

\u015aredni koszt kapita\u0142u

Odsetki uj\u0119te w wyniku finansowym roku 2023 (w tys. z\u0142)

Odsetki - warto\u015b\u0107 po zmianie stopy+/- 100 pb (w tys. z\u0142)

Zmiana zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Zmiana do zysku operacyjnego w %

Limit kredytowy PKO

1 415

7,80%

37

44

-/+7

31 447

0,02%

Obligacje serii B2

11 989

11,73%

1 406

1 526

-/+120

31 447

0,38%

Obligacje serii F2

15 000

11,60%

1 740

1 890

-/+150

31 447

0,48%

Obligacje serii G2

6 000

11,10%

666

726

-/+60

31 447

0,19%

Obligacje serii H2

11 192

16,39%

1 834

1 946

-/+112

31 447

0,36%

\u0141\u0105cznie

45 596

xxx

5 683

6 132

-/+449

31 447

1,43%

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian st\u00f3p bazowych na wycen\u0119 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, bowiem od 1 stycznia 2018 r. pakiety wierzytelno\u015bci w Grupie s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie zgodnie z MSSF 9. W modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci stosuje si\u0119 jako stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ka\u017cdego instrumentu i stosowana niezmiennie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

Zmianabazowych st\u00f3p procentowych mawp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 portfela wierzytelno\u015bci funduszy wycenianego w warto\u015bci godziwej. I tak zmniejszenie st\u00f3p procentowych w 2023r. spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, zwi\u0119kszenie wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zwi\u0119kszenie warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Zmiany bazowych st\u00f3p procentowych (zmiana o ok. 1,32%) nie mia\u0142y nieistotnego wp\u0142ywu na kategorie wskazane wy\u017cej.

Ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w.

Nabywaj\u0105c sprawy trudne jednostki w Grupie przejmuj\u0105 ryzyko weryfikacji roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z nabytych d\u0142ug\u00f3w oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nak\u0142ad\u00f3w na wpisy s\u0105dowe, op\u0142aty komornicze, koszty obs\u0142ugi prawnej. Natomiast korzy\u015bci jednostek wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze stosunkowo nisk\u0105 cen\u0105 zakupu w stosunku do warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu oraz mo\u017cliwo\u015bci\u0105 uzyskania mar\u017cy na windykowanych portfelach wierzytelno\u015bci, zapewniaj\u0105cej rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142ania. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jako\u015bci przed z\u0142o\u017ceniem ostatecznej oferty zakupu s\u0105 kluczowymidzia\u0142aniami kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na p\u00f3\u017aniejsz\u0105 rentowno\u015b\u0107 zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniej\u0105cym ryzyku kredytowym obni\u017cy znacznie wyniki Grupy, zwa\u017cywszy na fakt korzystania z kapita\u0142u zewn\u0119trznego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na podstawie danych historycznych ustali\u0142a limity cen transakcyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelno\u015bci bankowych zosta\u0142y realizowane przy wsp\u00f3\u0142czynnikach cena zakupu do warto\u015bci d\u0142ugu nieprzekraczaj\u0105cych 25%. Grupa ogranicza ryzyko ceny poprzez monitoring rynku wierzytelno\u015bci i nabywanie pakiet\u00f3w mniejszych oraz pakiet\u00f3w po\u017cyczek NPL.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A993e16bb2d8640299cf10ab30022b4ed_395695154": { "value": "

Ryzyko kredytowe.

\u00a0

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. Istotne ryzyko kredytowe w Grupie z uwagi na udzia\u0142 w strukturze aktyw\u00f3w mog\u0105 generowa\u0107 pakiety wierzytelno\u015bci nabytych.

Udzia\u0142y i akcje wycenione w warto\u015bci godziwej ok. 6,5 mln z\u0142 nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Nie s\u0105 podatne na spadki, wynikaj\u0105ce z trend\u00f3w w obrocie gie\u0142dowym. Grupa mo\u017ce liczy\u0107 na mniejszy zwrot z tych instrument\u00f3w lub co najmniej pokrycie koszt\u00f3w transakcyjnych. Tote\u017c wp\u0142yw ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi instrumentami na wyniki Grupy ocenia si\u0119 jako nieistotny.

Ekspozycja instrument\u00f3w finansowych na ryzyko kredytowe.

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Instrumenty finansowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

*Ekspozycja

Ryzyko kredytowe

\u015arodki pieni\u0119\u017cne Grupy Kapita\u0142owej

41 230

0%

42 228

0%

Pozosta\u0142e instrumenty finansowe:

274 791

\u00a0

285 903

\u00a0

Nabyte wierzytelno\u015bci

254 653

4,53%

269 077

(5%)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

20 138

(2,00%)

16 722

(2%)

Po\u017cyczki udzielone

0

0%

104

(3%)

Suma

316 021

\u00a0

328 131

\u00a0

*Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Pakiety wierzytelno\u015bci.

Z uwagi na znacz\u0105cy udzia\u0142 w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelno\u015bci detalicznych lub niepracuj\u0105cych wierzytelno\u015bci korporacyjnych, Grupa jest obci\u0105\u017cona znacznym ryzykiem kredytowym. Pakiety w momencie nabycia obarczone s\u0105 znaczn\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, co znajduje odzwierciedlenie w cenie transakcyjnej.

Ograniczenie ryzyka rozpoczyna si\u0119 ju\u017c na etapie wst\u0119pnej analizy portfela pod wzgl\u0119dem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia, a nast\u0119pnie podj\u0119cia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczaj\u0105ce wzrost ryzyka to szybki dost\u0119p do kompletnej dokumentacji zakupionych sk\u0142adnik\u00f3w portfela oraz wyb\u00f3r w\u0142a\u015bciwej procedury odzyskiwania roszcze\u0144.

Elementem ograniczaj\u0105cym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych sp\u0142at z uwagi na: poniesione nak\u0142ady, stan i rozk\u0142ad wp\u0142at, komunikacj\u0119 z klientem (d\u0142u\u017cnikiem) oraz ocen\u0119 stanu windykacji polubownej, s\u0105dowej i egzekucyjnej. Inn\u0105 metod\u0105 redukuj\u0105c\u0105 potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod wzgl\u0119dem ich \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia oraz systematyczne nabywanie portfeli z du\u017c\u0105 ilo\u015bci\u0105 spraw, w tym portfeli nale\u017cno\u015bci wymagalnych i nieprzeterminowanych. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, kt\u00f3r\u0105 odzyskuje Grupa z poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w pokrywa poniesione nak\u0142ady na zakup pakietu i poniesione op\u0142aty egzekucyjne.

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e.

W strukturze nale\u017cno\u015bci netto udzia\u0142 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi ok.34,4%, kt\u00f3re nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia zmian\u0119 ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci, ustala ekspozycj\u0119 i zale\u017cnie od stopnia ryzyka tworzy odpisna oczekiwane straty kredytowe, w wysoko\u015bci strat w ca\u0142ym cyklu.

Okre\u015blenie ryzyka kredytowego na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych polega na ocenie zdolno\u015bci kontrahenta do uregulowania swojego zad\u0142u\u017cenia w terminie. Analiza taka przeprowadzana jest w okresach kwartalnych. Istotne czynno\u015bci zawieraj\u0105 sprawdzenie historii p\u0142atno\u015bci kontrahenta oraz bilansu, rachunku zysk\u00f3w i strat, a tak\u017ce przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu ustalenia zagro\u017cenia niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105. Gdy nie wyst\u0119puje znacz\u0105cy wzrost ryzyka, przyjmuje si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik oszacowany na podstawie utraty warto\u015bci na dany dzie\u0144, kt\u00f3ra jest szacowana statystycznie na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci rynkowej, uwzgl\u0119dniaj\u0105cej obecn\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza oraz ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Na nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych oszacowano utrat\u0119 warto\u015bci w wysoko\u015bci 412 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023r. utrata warto\u015bci zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 o 31 tys. z\u0142 i stanowi 2,00% sumy nale\u017cno\u015bci brutto. Na 31.12.2023 nie wyst\u0105pi\u0142y znamiona wi\u0119kszej koncentracji ryzyka kredytowego, kt\u00f3re skutkowa\u0142oby utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie (w tys. z\u0142)

31.12.2023

Udzia\u0142 w %

31.12.2022

Udzia\u0142 w %

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e netto

20 138

100,00%

16 722

100,00%

- od jednostek powi\u0105zanych

6 933

34,43%

2 208

13,20%

- od pozosta\u0142ych jednostek

13 205

65,57%

14 514

86,80%

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

20 550

100,00%

17 103

100,00%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych brutto

6 933

33,74%

2 208

12,91%

Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych brutto

13 617

66,26%

14 895

87,09%

Utrata warto\u015bci/ nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e brutto

(412)

(2,00%)

(381)

(2,23%)

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe178ea5945748baa73b36f6efe8cdb6_811": { "value": "

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.

Grupa uzyskuje przychody got\u00f3wkowe z windykacji w\u0142asnych wierzytelno\u015bci, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami jednostek zewn\u0119trznych.

Zdolno\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 zale\u017cna jest od stopnia p\u0142ynno\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca. S\u0105 to zasoby finansowe o niskim stopniu p\u0142ynno\u015bci, kt\u00f3rych rentowno\u015b\u0107 jest szacowna w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu 10 lat.W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalno\u015b\u0107, zabezpieczeniem przed utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci mo\u017ce by\u0107 kr\u00f3tkoterminowy kredyt lub instrumenty d\u0142u\u017cne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest d\u0142ugoterminowe finansowanie zewn\u0119trzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w dzia\u0142alno\u015bci nadwy\u017cki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kszta\u0142tuje struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci oraz d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 obcy. Wykorzystanie kapita\u0142u zewn\u0119trznego mo\u017ce sta\u0107 si\u0119 barier\u0105 wzrostu rentowno\u015bci Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie oraz jego dost\u0119pno\u015b\u0107.

Grupa monitoruje ryzyko braku \u015brodk\u00f3w przy pomocy okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci zar\u00f3wno zobowi\u0105za\u0144 jak i aktyw\u00f3w finansowych. Istotnym narz\u0119dziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w z pakiet\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cna okre\u015bli\u0107 mo\u017cliwe do wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnice w przep\u0142ywach. W 2023r. Grupa zr\u00f3\u017cnicowa\u0142a tak\u017ce portfel instrument\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107, poprzez emisj\u0119 obligacjii kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym. Z uwagi na istotne p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u wykupu obligacji i zakupy pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca pozyska\u0142a w wyniku umorzenia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych 44\u00a0250 tys. z\u0142, kt\u00f3re przeznaczy\u0142a na uregulowanie tych zobowi\u0105za\u0144. Grupa nie odnotowa\u0142a \u017cadnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 w przep\u0142ywach finansowych. Wszystkie zobowi\u0105zania by\u0142y regulowane w terminie.

Tabela ni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci oraz przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w ci\u0105gu pierwszego kwarta\u0142u 2024r. oraz szacunkowe wp\u0142ywy w wyniku odzyskiwania nale\u017cno\u015bci z nabytych pakiet\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem przep\u0142yw\u00f3w.

\u00a0

31.12.2023r.

Do 3 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 3 do 6 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 6 do 12 miesi\u0119cy (w tys. z\u0142)

Od 1 do 5 lat (w tys. z\u0142)

Powy\u017cej 5 lat (w tys. z\u0142)

\u0141\u0105cznie (w tys. z\u0142)

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna z wierzytelno\u015bci nabytych, ustalona szacunkowo skorygowana o ryzyko kredytowe

35\u00a0978

30 067

49 779

229\u00a0630

62 561

408\u00a0015

Kredyty i po\u017cyczki\u00a0

\u00a0

261\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

261

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

*5100

6 718

18 768

58 578

\u00a0

89 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e

4 902

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 902

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne zobowi\u0105zania

10 002

6 979

18 768

58 578

0

94 327

*5100 \u2013 warto\u015b\u0107 nominalna obligacji, umorzonych w pierwszym kwartale 2024r.

Optymalizacja struktury finansowania.

\u00a0

Struktura finansowania (w tys. z\u0142)

31.12.2023

31.12.2022

Kapita\u0142y w\u0142asne jednostki dominuj\u0105cej

266 075

77,83%

254 525

72,83%

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

705

0,21%

708

0,20%

Zobowi\u0105zania wymagalne:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

16 208

4,74%

37 995

10,87%

Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

34 186

10,00%

30 713

8,79%

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

4 902

1,43%

6 103

1,74%

Suma zobowi\u0105za\u0144 wymagalnych

55 296

16,17%

74 811

21,40%

Rezerwy ( na podatek odroczony i pozosta\u0142e)

19 779

5,79%

19 449

5,57%

Pasywa og\u00f3\u0142em

341 855

100,00%

349 493

100,00%

\u00a0

Na decyzje kszta\u0142tuj\u0105ce struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 ma wp\u0142yw ocena posiadanych zasob\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich p\u0142ynno\u015bci. Najistotniejsz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w stanowi\u0105 instrumenty generuj\u0105ce przychody Grupy. S\u0105 to portfele wierzytelno\u015bci. Pakiety wierzytelno\u015bci obejmuj\u0105 sprawy trudne, kt\u00f3rych odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na ograniczon\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 instrument\u00f3w finansowych struktura kapita\u0142owa jest tak kszta\u0142towana, by opiera\u0142a si\u0119 ona w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci o kapita\u0142y w\u0142asne jako najbezpieczniejsz\u0105 form\u0119 finansowania dzia\u0142alno\u015bci lub d\u0142ugoterminowy kapita\u0142 zewn\u0119trzny. Udzia\u0142 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w strukturze finansowania wyni\u00f3s\u0142 77,83%,natomiast udzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wyni\u00f3s\u0142 16,17%.

Istotnym elementem kontroli wielko\u015bci ryzyka finansowego s\u0105 stosowane zasady rachunkowo\u015bci, w tym zasada wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane s\u0105 modele strumieni pieni\u0119\u017cnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalaj\u0105 okre\u015bli\u0107 wielko\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapita\u0142 zewn\u0119trzny.

Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Stanowi\u0105 one jednak nieznaczn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w czy zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. I tak nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na 31.12.2023r. w strukturze aktyw\u00f3w obrotowych stanowi\u0105 6%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w kwocie 4 902 tys. z\u0142 na koniec roku stanowi\u0142y ok 6,53 % w strukturze zobowi\u0105za\u0144 i rezerw.

W celu finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa korzysta z nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w:

\uf0b7kredyt bankowy kr\u00f3tkoterminowy w rachunku bie\u017c\u0105cym oparty o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105,

\uf0b7obligacje d\u0142ugoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej,

\uf0b7obligacje kr\u00f3tkoterminowe o sta\u0142ej i zmiennej stopie procentowej.

Istnieje ryzyko, \u017ce koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu b\u0119d\u0105 wysokie, a p\u0142ynno\u015b\u0107 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci mo\u017ce zmniejszy\u0107 si\u0119, co spowoduje znaczne obni\u017cenie efektywno\u015bci dzia\u0142ania Grupy. Z uwagi na struktur\u0119 kapita\u0142\u00f3w i posiadane zasoby nie przewiduje si\u0119 zator\u00f3w p\u0142atniczych, skutkuj\u0105cych utrat\u0105 p\u0142ynno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac747a254339c417c96b8d5c866b3307b_819": { "value": "

Ryzyko stopy procentowej.

\u00a0

Grupa finansuje si\u0119 kapita\u0142em zewn\u0119trznym zar\u00f3wno o oprocentowaniu sta\u0142ym, jak i zmiennym. W portfolio kapita\u0142u po\u017cyczonego wyr\u00f3\u017cniamy kredyt bankowy w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem 3 mln z\u0142 oprocentowany wg stopy zmiennej oraz obligacje kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe o warto\u015bci nominalnej 49\u00a0164 tys. z\u0142.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zalicza si\u0119 kredyt w rachunki bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3ry na 31.12.2023r. nie zosta\u0142 wykorzystany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu 34\u00a0064 tys.z\u0142.

Zmiana st\u00f3p procentowych przez NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i p\u0142ynno\u015bci Grupy. \u015aredni koszt kapita\u0142u po\u017cyczonego ( z wy\u0142\u0105czeniem kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym ) na koniec roku 2023r. wyni\u00f3s\u0142 12,78 %, podczas gdy \u015bredni koszt na koniec roku por\u00f3wnawczego 11,62%.

Do zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu sta\u0142ym nale\u017c\u0105 obligacje oprocentowane wg stopy 9,90% oraz 12,00% i stanowi\u0105 ok. 31% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowi\u0105 69% w portfolio obligacji.

\u00a0

\u00a0

Zmiana st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej.

Od 7 pa\u017adziernika 2021r. Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej rozpocz\u0119\u0142a proces podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rego skutkiem by\u0142 wzrost odsetek ustawowych i rynkowych koszt\u00f3w pozyskania finansowania.

W 2023r. stopa referencyjna NBP, na kt\u00f3rej oparte jest oprocentowanie obligacji zmiennych, wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, by\u0142a zbli\u017cona do poziomu z ko\u0144ca ubieg\u0142ego roku. I tak na koniec 2022r. wska\u017anik referencyjny Wibor 6M wynosi\u0142 7,14%, a na koniec 2023r. 5,82%. Zmiany nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na koszt odsetkowy.

\u00a0

Zmiana referencyjnych st\u00f3p bazowych NBP powoduje zmian\u0119 odsetek ustawowych. I tak wzrost odsetek ustawowych zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 d\u0142ugu.

W tabeli ni\u017cej przedstawiamy wysoko\u015b\u0107 odsetek ustawowych na koniec 2023r.:

Odsetki ustawowe:

Stopa referencyjna NBP

Stopa odsetek

Odsetki maksymalne

Odsetki maksymalne *

Podstawa prawna

kapita\u0142owe

5,75%

5,75%+3,5%

dwukrotno\u015b\u0107

18,50%

art. 481 \u00a7 21 K.c.

za op\u00f3\u017anienie

5,75%

5,75%+ 5,5%

dwukrotno\u015b\u0107

22,50%

art. 359 \u00a7 21 K.c.

odsetki ustawowe za op\u00f3\u017anienie w transakcjach handlowych

5,75%

5,75%+10%*

\u00a0

\u00a0

**

*W przypadku transakcji handlowych, w kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnikiem nie jest podmiot publiczny b\u0119d\u0105cy podmiotem leczniczym.

**Ustawa z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdzia\u0142aniu nadmiernym op\u00f3\u017anieniom w transakcjach handlowych.

\u00a0

Wzrost odsetek ustawowych skutkowa\u0142 wzrostem warto\u015bci naliczanych odsetek w portfelu windykowanych wierzytelno\u015bci nabytych, natomiast odzyskiwalno\u015b\u0107 z wierzytelno\u015bci zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119 pozosta\u0142a bez zmian.

\u00a0

Wp\u0142yw zmian stopy procentowej na koszty finansowania d\u0142ugu, w tym obligacji i kredytu.

Przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy procentowej i wp\u0142yw tej zmiany na wielko\u015b\u0107 odsetek

i wp\u0142yw na rachunek wynik\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennym oprocentowaniu przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu

i spadku stopy procentowej 100 pb w ci\u0105gu minionego roku

\u00a0

W analizie przyj\u0119to \u015brednie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty finansowe w 2023r.

Zmiana stopy procentowej o \u201e-/+\u201d 100 pb, w 2023r. spowodowa\u0142a \u015bredni\u0105 zmian\u0119 koszt\u00f3w finansowych o -/+449 tys. z\u0142.

Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 tej kategorii ryzyka nie mamy mo\u017cliwo\u015bci ograniczenia ryzyka stopy procentowej.

\u00a0

Stan zobowi\u0105za\u0144 wra\u017cliwych na zmian\u0119 stopy % 31.12.2023\u00a0

\u015aredni stan d\u0142ugu w ci\u0105gu roku (w tys. z\u0142)

\u015aredni koszt kapita\u0142u

Odsetki uj\u0119te w wyniku finansowym roku 2023 (w tys. z\u0142)

Odsetki - warto\u015b\u0107 po zmianie stopy+/- 100 pb (w tys. z\u0142)

Zmiana zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (w tys. z\u0142)

Zmiana do zysku operacyjnego w %

Limit kredytowy PKO

1 415

7,80%

37

44

-/+7

31 447

0,02%

Obligacje serii B2

11 989

11,73%

1 406

1 526

-/+120

31 447

0,38%

Obligacje serii F2

15 000

11,60%

1 740

1 890

-/+150

31 447

0,48%

Obligacje serii G2

6 000

11,10%

666

726

-/+60

31 447

0,19%

Obligacje serii H2

11 192

16,39%

1 834

1 946

-/+112

31 447

0,36%

\u0141\u0105cznie

45 596

xxx

5 683

6 132

-/+449

31 447

1,43%

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw zmian st\u00f3p bazowych na wycen\u0119 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci.

Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci, bowiem od 1 stycznia 2018 r. pakiety wierzytelno\u015bci w Grupie s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie zgodnie z MSSF 9. W modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci stosuje si\u0119 jako stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e strumienie pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ka\u017cdego instrumentu i stosowana niezmiennie w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

Zmianabazowych st\u00f3p procentowych mawp\u0142yw na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 portfela wierzytelno\u015bci funduszy wycenianego w warto\u015bci godziwej. I tak zmniejszenie st\u00f3p procentowych w 2023r. spowodowa\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci portfela wierzytelno\u015bci, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej certyfikat\u00f3w inwestycyjnych, zwi\u0119kszenie wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz zwi\u0119kszenie warto\u015bci umarzanych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych. Zmiany bazowych st\u00f3p procentowych (zmiana o ok. 1,32%) nie mia\u0142y nieistotnego wp\u0142ywu na kategorie wskazane wy\u017cej.

Ryzyko wzrostu cen pakiet\u00f3w.

Nabywaj\u0105c sprawy trudne jednostki w Grupie przejmuj\u0105 ryzyko weryfikacji roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z nabytych d\u0142ug\u00f3w oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nak\u0142ad\u00f3w na wpisy s\u0105dowe, op\u0142aty komornicze, koszty obs\u0142ugi prawnej. Natomiast korzy\u015bci jednostek wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 ze stosunkowo nisk\u0105 cen\u0105 zakupu w stosunku do warto\u015bci nominalnej d\u0142ugu oraz mo\u017cliwo\u015bci\u0105 uzyskania mar\u017cy na windykowanych portfelach wierzytelno\u015bci, zapewniaj\u0105cej rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142ania. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jako\u015bci przed z\u0142o\u017ceniem ostatecznej oferty zakupu s\u0105 kluczowymidzia\u0142aniami kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na p\u00f3\u017aniejsz\u0105 rentowno\u015b\u0107 zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniej\u0105cym ryzyku kredytowym obni\u017cy znacznie wyniki Grupy, zwa\u017cywszy na fakt korzystania z kapita\u0142u zewn\u0119trznego. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na podstawie danych historycznych ustali\u0142a limity cen transakcyjnych z uwzgl\u0119dnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelno\u015bci bankowych zosta\u0142y realizowane przy wsp\u00f3\u0142czynnikach cena zakupu do warto\u015bci d\u0142ugu nieprzekraczaj\u0105cych 25%. Grupa ogranicza ryzyko ceny poprzez monitoring rynku wierzytelno\u015bci i nabywanie pakiet\u00f3w mniejszych oraz pakiet\u00f3w po\u017cyczek NPL.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A09d99d914a214dfc83444f61032385ad_896817203": { "value": "

3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania warto\u015bci godziwej.

Instrumenty

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

9,98%

8,37%

Pakiety wierzytelno\u015bci

10,09%

10,96%

Wyemitowane obligacje

11,87%

13,33%

Po\u017cyczki otrzymane

9,51%

Nie dotyczy

4.Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Instrumenty wyceniane w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142ych jednostek

3

3

\u00a0

W wycenie instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 modele wyceny w warto\u015bci godziwej, zale\u017cne od danych wej\u015bciowych:

poziom 1 \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 \u2013 brak zastosowania w Grupie.

poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane u\u017cyte w poziomie pierwszym, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015brednio \u2013 brak zastosowania w Grupie.

Poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

\u00a0

Grupa stosuje model do pomiaru warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rym dane wej\u015bciowe do wyceny poszczeg\u00f3lnych grup instrument\u00f3w s\u0105 na 3 poziomie hierarchii, kt\u00f3re nie s\u0105 obserwowalne na aktywnym rynku.

Jednostki Grupy nie dokona\u0142y transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami warto\u015bci godziwej w 2023r.

Akcje i udzia\u0142y jednostek pozosta\u0142ych, z wy\u0142\u0105czeniem stowarzyszonych, wycenia si\u0119 na podstawie oszacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki przypadaj\u0105cych na udzia\u0142, posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142 GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Udzia\u0142y i akcje pozosta\u0142ych jednostek zajmuj\u0105 w strukturze aktyw\u00f3w 1,79%, a skutki wyceny w warto\u015bci godziwej maj\u0105 nieistotny wp\u0142yw na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W roku sprawozdawczym zmiana przeszacowania odniesiona na wynik finansowy wynios\u0142a 689 tys. z\u0142, a zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy zosta\u0142 obni\u017cony o ok. 2,2%.

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Pozosta\u0142e zmiany

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zakup / sprzeda\u017c akcji i udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

0

(156)

\u00a0

(156)

0\u00a0

156

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

459

18

\u00a0

18

0\u00a0

441

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

592

(352)

\u00a0

(382)

30

944

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

4 776

4 676

\u00a0

6

4 670

100

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

286

215

10

(175)

380

71

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

6 113

4 401

10

(689)

5 080

1 712

\u00a0\u00a0

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w*

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

156

(85)

(85)

\u00a0\u00a0

241

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

441

(124)

(124)

\u00a0\u00a0

565

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

944

362

282

80

582

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

100

100

\u00a0

100

0

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

71

5

\u00a0\u00a0

5

66

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

1 712

258

73

185

1 454

\u00a0\u00a0

*Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w \u2013 nabycie / sprzeda\u017c instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci wycenionych w zamortyzowanym koszcie.

Jednostkowym instrumentem, stanowi\u0105cym przedmiot wyceny wierzytelno\u015bci nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelno\u015bci, zakupiony na podstawie odr\u0119bnej umowy, opisany dat\u0105 nabycia i cen\u0105 zakupu oraz \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 nabytych spraw.

Zamortyzowany koszt ustala si\u0119 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7cena transakcyjna,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105,

\uf0b7wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe.

Efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wyznacza si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105.

Tak ustalona stopa s\u0142u\u017cy do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jest parametrem sta\u0142ym i nie podlega zmianie w ca\u0142ym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego.

\u00a0

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.

Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0fcUjawnienie informacji warto\u015bciowych stosowanych w modelu wyceny ca\u0142ego portfela wierzytelno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe

19,79%

20,65%

Okres, za kt\u00f3ry szacowano wp\u0142ywy

01.01.2024 \u2013 31.12.2033

01.01.2023 \u2013 31.12.2032

Oszacowana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w ci\u0105gu 10 lat

408 015

402 952

\u00a0

Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelno\u015bci, opr\u00f3cz oszacowanej na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, tj. szacowana warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wierzytelno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przep\u0142ywach uzyskiwanych z pakiet\u00f3w.

Z up\u0142ywem czasu i uzyskiwaniem przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zmniejsza si\u0119, co znajduje prze\u0142o\u017cenie w zmianie warto\u015bci bilansowej portfela. W trakcie dochodzenia roszcze\u0144 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna mo\u017ce zosta\u0107 zwi\u0119kszona z uwagi na rozpoznanie wy\u017cszych wp\u0142at w okresach przysz\u0142ych ni\u017c za\u0142o\u017cono w modelu pocz\u0105tkowym. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142y dokonane w oparciu o dane historyczne i analiz\u0119 odchyle\u0144 realizacji od prognoz wp\u0142at w okresach minionych. Zawieraj\u0105 korekt\u0119 ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.

Grupa szacuje tak\u017ce koszty dochodzenia roszcze\u0144 do poniesienia w okresie najbli\u017cszych 10 lat i na tej podstawie szacuje oczekiwane wp\u0142ywy netto, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105, a planowanymi do poniesienia kosztami.

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna*

Oczekiwane wp\u0142ywy netto**

Warto\u015b\u0107 godziwa***

Do 6 miesi\u0119cy

66 045

51 800

48 881

Od 6 do 12 miesi\u0119cy

49 779

37 136

31 566

Od 1 do 2 lat

123 132

104 481

77 657

Od 3 do 5 lat

106 498

90 221

50 817

Powy\u017cej 5 lat

62 561

48 472

30 228

RAZEM

408 015

332 110

239 149

* Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna \u2013 suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych w okresie 10 lat od dnia sprawozdawczego;

**Oczekiwane wp\u0142ywy netto = suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych pomniejszona o szacunkowe koszty;

***Warto\u015b\u0107 godziwa \u2013 zdyskontowane oczekiwane wp\u0142ywy netto.

\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu \u015brednia efektywna stopa procentowa zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 sprawozdawczy na podstawie ca\u0142ego portfela. Z uwagi na fakt, \u017ce jest warto\u015bci\u0105 u\u015brednion\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od stopy ustalanej dla poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu.

Efektywna stopa procentowa jest sta\u0142\u0105 warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu. Jest stop\u0105 sta\u0142\u0105 dla ka\u017cdego pakietu wierzytelno\u015bci w ca\u0142ym okresie jego \u201e\u017cycia\u201d.

6.Stosowane metody wyceny akcji i udzia\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych jednostek.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w tym akcji i udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje i udzia\u0142y nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli ni\u017cej prezentujemy instrumenty kapita\u0142owe na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. w jednostkach pozosta\u0142ych.

Nazwa instrumentu

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w przez GPM Vindexus S.A.

\u00a0

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

350 000

4\u00a0201 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

1 410 000

19\u00a0000 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o.o.

95 400

793 419

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 akcji i udzia\u0142\u00f3w ustalono w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek. Dla Towarzystwa Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum oraz Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A. oszacowano skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3r\u0105 ustalono w wyniku przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w jej aktyw\u00f3w do warto\u015b\u0107 godziwej.

Zmiana warto\u015bci bilansowej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji o +/-5% daje zmian\u0119 ceny udzia\u0142u o +/- 305 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f5dbe9c067c479880ad6e5fd0c6d40d_170901804": { "value": "

3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania warto\u015bci godziwej.

Instrumenty

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone po\u017cyczki

9,98%

8,37%

Pakiety wierzytelno\u015bci

10,09%

10,96%

Wyemitowane obligacje

11,87%

13,33%

Po\u017cyczki otrzymane

9,51%

Nie dotyczy

4.Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.

Instrumenty wyceniane w warto\u015bci godziwej

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142ych jednostek

3

3

\u00a0

W wycenie instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 modele wyceny w warto\u015bci godziwej, zale\u017cne od danych wej\u015bciowych:

poziom 1 \u2013 ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 \u2013 brak zastosowania w Grupie.

poziom 2 \u2013 dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane u\u017cyte w poziomie pierwszym, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015brednio \u2013 brak zastosowania w Grupie.

Poziom 3 \u2013 dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

\u00a0

Grupa stosuje model do pomiaru warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rym dane wej\u015bciowe do wyceny poszczeg\u00f3lnych grup instrument\u00f3w s\u0105 na 3 poziomie hierarchii, kt\u00f3re nie s\u0105 obserwowalne na aktywnym rynku.

Jednostki Grupy nie dokona\u0142y transfer\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami warto\u015bci godziwej w 2023r.

Akcje i udzia\u0142y jednostek pozosta\u0142ych, z wy\u0142\u0105czeniem stowarzyszonych, wycenia si\u0119 na podstawie oszacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki przypadaj\u0105cych na udzia\u0142, posiadany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142 GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Udzia\u0142y i akcje pozosta\u0142ych jednostek zajmuj\u0105 w strukturze aktyw\u00f3w 1,79%, a skutki wyceny w warto\u015bci godziwej maj\u0105 nieistotny wp\u0142yw na wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W roku sprawozdawczym zmiana przeszacowania odniesiona na wynik finansowy wynios\u0142a 689 tys. z\u0142, a zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy zosta\u0142 obni\u017cony o ok. 2,2%.

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Pozosta\u0142e zmiany

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zakup / sprzeda\u017c akcji i udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

0

(156)

\u00a0

(156)

0\u00a0

156

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

459

18

\u00a0

18

0\u00a0

441

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

592

(352)

\u00a0

(382)

30

944

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

4 776

4 676

\u00a0

6

4 670

100

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

286

215

10

(175)

380

71

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

6 113

4 401

10

(689)

5 080

1 712

\u00a0\u00a0

\u00a0

Instrument finansowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Zmiana warto\u015bci bilansowej \u0142\u0105cznie

Zmiana wyceny bilansowej brutto uj\u0119ta w wyniku finansowym

Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w*

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Metoda wyceny

Akcje Master Finance S.A

156

(85)

(85)

\u00a0\u00a0

241

poziom 3

Udzia\u0142y TUW Medicum

441

(124)

(124)

\u00a0\u00a0

565

poziom 3

Akcje Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

944

362

282

80

582

Poziom 3

Fud Service Sp. z o.o.

100

100

\u00a0

100

0

Poziom 3

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

71

5

\u00a0\u00a0

5

66

Poziom 3

\u0141\u0105cznie

1 712

258

73

185

1 454

\u00a0\u00a0

*Zmiana stanu nak\u0142ad\u00f3w \u2013 nabycie / sprzeda\u017c instrument\u00f3w finansowych.

\u00a0

5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakiet\u00f3w wierzytelno\u015bci wycenionych w zamortyzowanym koszcie.

Jednostkowym instrumentem, stanowi\u0105cym przedmiot wyceny wierzytelno\u015bci nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelno\u015bci, zakupiony na podstawie odr\u0119bnej umowy, opisany dat\u0105 nabycia i cen\u0105 zakupu oraz \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 nabytych spraw.

Zamortyzowany koszt ustala si\u0119 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7cena transakcyjna,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105,

\uf0b7wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe.

Efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wyznacza si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych czynnik\u00f3w:

\uf0b7data wyj\u015bciowa,

\uf0b7okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wp\u0142yw\u00f3w,

\uf0b7szacunki strumieni pieni\u0119\u017cnych z danego instrumentu w poszczeg\u00f3lnych okresach obj\u0119tych wycen\u0105.

Tak ustalona stopa s\u0142u\u017cy do dyskontowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jest parametrem sta\u0142ym i nie podlega zmianie w ca\u0142ym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego.

\u00a0

Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.

Szacunki warto\u015bci efekt\u00f3w windykacji przyj\u0119tych w wycenach wierzytelno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie w przysz\u0142o\u015bci, w tym na skutek zmian przepis\u00f3w prawa maj\u0105cych wp\u0142yw na prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mog\u0105 odbiega\u0107 od powy\u017cszych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\uf0fcUjawnienie informacji warto\u015bciowych stosowanych w modelu wyceny ca\u0142ego portfela wierzytelno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe

19,79%

20,65%

Okres, za kt\u00f3ry szacowano wp\u0142ywy

01.01.2024 \u2013 31.12.2033

01.01.2023 \u2013 31.12.2032

Oszacowana warto\u015b\u0107 odzyskiwalna w ci\u0105gu 10 lat

408 015

402 952

\u00a0

Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelno\u015bci, opr\u00f3cz oszacowanej na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, tj. szacowana warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z wierzytelno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przep\u0142ywach uzyskiwanych z pakiet\u00f3w.

Z up\u0142ywem czasu i uzyskiwaniem przychod\u00f3w warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zmniejsza si\u0119, co znajduje prze\u0142o\u017cenie w zmianie warto\u015bci bilansowej portfela. W trakcie dochodzenia roszcze\u0144 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna mo\u017ce zosta\u0107 zwi\u0119kszona z uwagi na rozpoznanie wy\u017cszych wp\u0142at w okresach przysz\u0142ych ni\u017c za\u0142o\u017cono w modelu pocz\u0105tkowym. Szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej zosta\u0142y dokonane w oparciu o dane historyczne i analiz\u0119 odchyle\u0144 realizacji od prognoz wp\u0142at w okresach minionych. Zawieraj\u0105 korekt\u0119 ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.

Grupa szacuje tak\u017ce koszty dochodzenia roszcze\u0144 do poniesienia w okresie najbli\u017cszych 10 lat i na tej podstawie szacuje oczekiwane wp\u0142ywy netto, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105, a planowanymi do poniesienia kosztami.

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 31.12.2023r.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna*

Oczekiwane wp\u0142ywy netto**

Warto\u015b\u0107 godziwa***

Do 6 miesi\u0119cy

66 045

51 800

48 881

Od 6 do 12 miesi\u0119cy

49 779

37 136

31 566

Od 1 do 2 lat

123 132

104 481

77 657

Od 3 do 5 lat

106 498

90 221

50 817

Powy\u017cej 5 lat

62 561

48 472

30 228

RAZEM

408 015

332 110

239 149

* Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna \u2013 suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych w okresie 10 lat od dnia sprawozdawczego;

**Oczekiwane wp\u0142ywy netto = suma szacunkowych wp\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych pomniejszona o szacunkowe koszty;

***Warto\u015b\u0107 godziwa \u2013 zdyskontowane oczekiwane wp\u0142ywy netto.

\u00a0

W niniejszym sprawozdaniu \u015brednia efektywna stopa procentowa zosta\u0142a oszacowana na dzie\u0144 sprawozdawczy na podstawie ca\u0142ego portfela. Z uwagi na fakt, \u017ce jest warto\u015bci\u0105 u\u015brednion\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od stopy ustalanej dla poszczeg\u00f3lnych pakiet\u00f3w przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu.

Efektywna stopa procentowa jest sta\u0142\u0105 warto\u015bci\u0105 ustalon\u0105 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu instrumentu. Jest stop\u0105 sta\u0142\u0105 dla ka\u017cdego pakietu wierzytelno\u015bci w ca\u0142ym okresie jego \u201e\u017cycia\u201d.

6.Stosowane metody wyceny akcji i udzia\u0142\u00f3w pozosta\u0142ych jednostek.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 wyceny aktualizuje warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w tym akcji i udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych. Je\u017celi mo\u017cna ustali\u0107 wiarygodne ceny sprzeda\u017cy, to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie tych cen. Dla akcji i udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku ustala si\u0119 poprzez oszacowanie warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki. W wyniku przeszacowania do warto\u015bci godziwej zyski lub straty z przeszacowania powy\u017cej kosztu nabycia udzia\u0142u odnoszone s\u0105 na wynik finansowy po uwzgl\u0119dnieniu efektu w podatku odroczonym.

Na dzie\u0144 31.12.2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje i udzia\u0142y nast\u0119puj\u0105cych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 jednostkami zale\u017cnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli ni\u017cej prezentujemy instrumenty kapita\u0142owe na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. w jednostkach pozosta\u0142ych.

Nazwa instrumentu

Liczba posiadanych akcji / udzia\u0142\u00f3w przez GPM Vindexus S.A.

\u00a0

Liczba udzia\u0142\u00f3w / akcji w kapitale og\u00f3\u0142em

Udzia\u0142 GPM Vindexus SA w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Warto\u015b\u0107 bilansowa akcji / udzia\u0142\u00f3w

Towarzystwie Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum

350 000

4\u00a0201 000

8,33%

459

Fabryka Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A.

1 410 000

19\u00a0000 000

7,42%

592

Fud Service Sp. z o.o.

95 400

793 419

12,02%

4 776

Pozosta\u0142e udzia\u0142y

xxx

xxx

xxx

286

RAZEM

xxx

xxx

xxx

6 113

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 akcji i udzia\u0142\u00f3w ustalono w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek. Dla Towarzystwa Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum oraz Fabryki Urz\u0105dze\u0144 D\u017awigowych S.A. oszacowano skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto, kt\u00f3r\u0105 ustalono w wyniku przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w jej aktyw\u00f3w do warto\u015b\u0107 godziwej.

Zmiana warto\u015bci bilansowej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji o +/-5% daje zmian\u0119 ceny udzia\u0142u o +/- 305 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8fe3708b11c64e88b002cad6f9384ccc_1016304811": { "value": "
Nota 41. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM.

Celem zarz\u0105dzania kapita\u0142emjest zapewnienie optymalnego wykorzystania dost\u0119pnych zasob\u00f3w finansowych w celu maksymalizacji efektywno\u015bci operacyjnej oraz zysk\u00f3w. Wymaga zr\u00f3wnowa\u017conego podej\u015bcia, uwzgl\u0119dniaj\u0105cego zar\u00f3wno efektywno\u015b\u0107 w odzyskiwaniu nale\u017cno\u015bci, jak i optymalizacj\u0119 koszt\u00f3w oraz odpowiednie wykorzystanie dost\u0119pnych zasob\u00f3w. Grupa systematycznie buduje kapita\u0142 w\u0142asny poprzez akumulacj\u0119 zysk\u00f3w, na skutek tego nast\u0119puje zwi\u0119kszenie zdolno\u015bci jednostek Grupy do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz zapewnienie stabilno\u015bci finansowej. Grupa reinwestuje uzyskiwane zyski z dzia\u0142alno\u015bci poprzez systematyczne zwi\u0119kszanie portfela wierzytelno\u015bci oraz technologiczny rozw\u00f3j firmy, np. szkolenie personelu, rozbudow\u0119 infrastruktury, a tak\u017ce zakup produkt\u00f3w informatycznych dedykowanych usprawnieniu procedur windykacyjnych. Jednostka dominuj\u0105ca wyp\u0142aca co roku dywidend\u0119, jednak decyzja o wyp\u0142acie dywidendy jest r\u00f3wnowa\u017cona z potrzebami inwestycyjnymi i stabilno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy.

Wska\u017anika d\u017awigni finansowej ma zastosowanie do oceny struktury finansowania firmy oraz poziomu jej zad\u0142u\u017cenia. Pozwala oceni\u0107, jak du\u017cy udzia\u0142 w finansowaniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki stanowi kapita\u0142 obcy, czyli \u015brodki pochodz\u0105ce od kredytodawc\u00f3w lub wierzycieli w por\u00f3wnaniu do kapita\u0142u w\u0142asnego.

Wska\u017anik d\u017awigni jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w, powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zasady Grupy stanowi\u0105, by wska\u017anik ten nie przekroczy\u0142 warto\u015bci 50%. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz udzielone po\u017cyczki i obj\u0119te obligacje. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny

akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej. Na koniec 2023r. wska\u017anik ten po raz pierwszy osi\u0105gn\u0105\u0142 ok. 5% , co jest najni\u017csz\u0105 warto\u015bci\u0105 w historii Grupy. Zmniejszy\u0142y si\u0119 znacz\u0105co zobowi\u0105zania oraz wyst\u0105pi\u0142 wzrost kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

1. Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

261

0

2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

4 902

6 074

3. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

0

29

4. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

50 133

68 708

5. Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(41\u00a0230)

(42\u00a0228)

6. Minus obligacje obj\u0119te i udzielone po\u017cyczki

0

(104)

7. Zad\u0142u\u017cenie netto (1+2+3+4+5+6)

14 066

32 479

8. Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy

266 075

255 233

9. Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto (7+8)

280 141

287 712

10. Wska\u017anik d\u017awigni finansowej (7/9)

5,02%

11,29%

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a37191a0f974134a08402b54093676e_841": { "value": "
Nota 42. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI.

1.Ujawnienie informacji o osobach i jednostkach powi\u0105zanych.

\u00a0

Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Znacz\u0105cy wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 osoby pe\u0142ni\u0105ce funkcje cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkowie Zarz\u0105du towarzystwa zarz\u0105dzaj\u0105cego funduszami, osoby zasiadaj\u0105ce w Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz znacz\u0105cy akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Osoby prawne, kt\u00f3rych zwi\u0105zek ze jednostkami Grupy wynika z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowych.

Jednostki stowarzyszone.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce jednostki stowarzyszone:

\uf0fcEurea Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 30,00% udzia\u0142\u00f3w jednostki,

\uf0fcPollease Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 25% udzia\u0142\u00f3w jednostki.

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki.

\uf0fcKancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. K. - Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 50% udzia\u0142\u00f3w z uwagi na osob\u0119 pana Jana Kuchno;

\uf0fcAgencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. \u2013 pan Jan Kuchno posiada 99,61% udzia\u0142\u00f3w;

\uf0fcDom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Agencji Inwestycyjnej Estro Sp. z o.o.;

\uf0fcMebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - pan Piotr Kuchno Cz\u0142onek Zarz\u0105du;

\uf0fcKancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy \u2013 komplementariusz.

\u00a0

2.Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023r. oraz roku por\u00f3wnawczym.

\u00a0

Tabela ni\u017cej przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022r., a tak\u017ce informacje o wysoko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 oraz na koniec 2022r.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Opis transakcji w okresie 01.01 \u2013 31.12.2023

\u00a0

01.01.2023 31.12.2023

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

\u00a0

Jednostki stowarzyszone:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

114

141

616

729

SPRZEDA\u017b: 114 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 616 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug windykacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105

Pollease Sp. z o. o.

4

8

36

47

SPRZEDA\u017b: 4 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 36 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo:*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

1 081

1 089

1 081 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z.o.o.

0

0

166

85

166 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug najmu

Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o.

0

0

0

13

\u00a0

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

11 666

12 232

15 545

16 932

SPRZEDA\u017b: 11 658 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami funduszy; 8 tys. z\u0142 \u2013 pozosta\u0142e us\u0142ugi;

ZAKUPY: 15 545 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami

Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy

0

0

240

269

240 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

174

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo-poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Tytu\u0142 rozrachunku na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

\u00a0

Jednostka stowarzyszona

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

5 360

1 161

57

52

NALE\u017bNO\u015aCI: 5 360 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u umowy przedwst\u0119pnej; ZOBOWI\u0104ZANIE: 57 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Pollease Sp. z o. o.

0

117

0

0

---------------------

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

96

93

96 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o.

0

0

8

0

8 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

1 406

2 160

1 885

3 190

1 406 tys. z\u0142 \u2013 nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u us\u0142ug;

1 885 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

120

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

3.Wp\u0142yw zdarze\u0144 na zmian\u0119 powi\u0105za\u0144.

W prezentowanym okresie liczba jednostek tworz\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nie uleg\u0142\u0105 zmianie. Nie by\u0142o r\u00f3wnie\u017c zdarze\u0144, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na zmian\u0119 powi\u0105za\u0144 z jednostkami stowarzyszonymi Grupy.

\u00a0

\u00a0 \u00a0

5.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du.

Na podstawie umowy nr 2/14/06/2023 z 14 czerwca 2023r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A. udzieli\u0142a po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowej zabezpieczonej dla prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej pana Jana Kuchno w wysoko\u015bci 34 600 tys. z\u0142, oprocentowanej w wysoko\u015bci 13%. Umowny termin sp\u0142aty 20 grudnia 2023r.

Po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona poprzez:

- ustanowienie zastawu zwyk\u0142ego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. w ilo\u015bci 4 085 tys. szt. posiadanych przez po\u017cyczkobiorc\u0119;

- por\u0119czenie osoby fizycznej;

- z\u0142o\u017cenie o\u015bwiadczenia po\u017cyczkobiorcy w formie aktu notarialnego o poddaniu si\u0119 egzekucji;

- ustanowienie hipoteki \u0142\u0105cznej na nieruchomo\u015bciach o nr KW: WA1N/00037317/8, OL1N/00017754/4, SL 1L/00028926/2.

Pan Jan Kuchno zwr\u00f3ci\u0142 23 sierpnia b.r. po\u017cyczk\u0119 w wysoko\u015bci 28\u00a0500 tys. z\u0142.

27 pa\u017adziernika b.r. uregulowano cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczki w kwocie g\u0142\u00f3wnej 1 254 412,15 z\u0142.

W grudniu 2023 r. uregulowano 4\u00a0710\u00a0000 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz odsetki 710 547,95 z\u0142. Zwr\u00f3cono \u0142\u0105cznie kapita\u0142 g\u0142\u00f3wny po\u017cyczki w kwocie 34\u00a0464 412,15 z\u0142 oraz zap\u0142acono odsetki 710 547,95 z\u0142. Na koniec roku nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u po\u017cyczki wynios\u0142a 514 273,65 z\u0142, w tym z tytu\u0142u kapita\u0142u 135 587,85 z\u0142 oraz odsetek 378 685,80 z\u0142.

Po\u017cyczka z odsetkami zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci sp\u0142acona 22 lutego 2024r.

6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du.

Nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, poza transakcjami nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej \u2013 opisane w nocie nr 27 niniejszego sprawozdania skonsolidowanego.

7.Warunki transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi.

Wszystkie transakcje z jednostkami i osobami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.

Nota 43. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOT\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI.

\u015awiadczenia wyp\u0142acane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca

1 531

1 213

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A.

121

121

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cna Fiz-Bud Sp. z o.o.

65

81

Razem

1 717

1 415

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, podmiotom zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami sekurytyzacyjnymi*, w tym:

GPM Vindexus NSFIZ

\u00a0

825

1 240

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

225

200

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

600

1 040

Future NSFIZ

\u00a0

13 985

14 955

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

266

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

13 719

14 715

Alfa NSFIZ

\u00a0

735

737

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

250

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

485

497

RAZEM

\u00a0

15 545

16 932

Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Jan Kuchno

Prezes Zarz\u0105du

817

723

Artur Zdunek

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

441

385

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Zarz\u0105du od 12.04.2022

273

105

RAZEM

\u00a0

1 531

1 213

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Piotr Kuchno

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

334

245

Julia Kuchno

Sekretarz Rady Nadzorczej

126

80

Travis Currit

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

1

Daniel D\u0119becki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

76

45

Lech Fronckiel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

31

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Ryszard Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

49

29

Zbigniew Sadecki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

5

0

Piotr Schramm

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Katarzyna S\u0119kowska

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.07.2022

0

10

S\u0142awomir Trojanowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

29

W\u0142odzimierz Tylman

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej do 25.10.2023

62

45

Piotr Zi\u0119ba

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.03.2022

51

26

RAZEM

\u00a0

805

549

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fiz-Bud Sp. z o.o.

Zarz\u0105d

\u00a0

65

81

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fiz-Bud Sp. z o.o.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

11

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fingo Capital S.A.

Zarz\u0105d

\u00a0

121

121

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fingo Capital S.A.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

13

*Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami wyp\u0142acone na rzecz Mebis TFI S.A.

\u00a0

Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du) w programie akcji pracowniczych.

29 lipca 2022r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uchwali\u0142a Regulamin Programu Motywacyjnego. Program motywacyjny dotyczy wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2021 oraz inicjuje mechanizmy gratyfikacyjne, motywuj\u0105ce osoby odpowiedzialne za rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142a\u0144 zapewniaj\u0105cych wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w latach 2022-2024. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskaj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za akcj\u0119.

\u00a0

Przedmiotem programu motywacyjnego w zwi\u0105zku z wynikami finansowymi za 2021r. by\u0142o 154 000 akcji, a za lata 2022 \u2013 2024, 150 000 akcji w ka\u017cdym roku obrotowym.

Osoby uprawnione uzyska\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

W ramach programu motywacyjnego przeprowadzono w dniach 9 czerwca b.r. oraz 21-28 grudnia br. transakcje zbycia 267 400 akcji, w tym na rzecz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du. I tak: Prezes Zarz\u0105du Jan Kuchno naby\u0142 173 900 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Artur Zdunek naby\u0142 32 200 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Jankowski naby\u0142 15 000 akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 opublikowania raportu za 2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. nie posiada informacji na temat innych um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2110381ffd9d47878ed21d8d1a176541_840": { "value": "
Nota 42. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI.

1.Ujawnienie informacji o osobach i jednostkach powi\u0105zanych.

\u00a0

Podmioty o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119 na dzie\u0144 publikacji raportu.

Znacz\u0105cy wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy Kapita\u0142owej maj\u0105 osoby pe\u0142ni\u0105ce funkcje cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cz\u0142onkowie Zarz\u0105du towarzystwa zarz\u0105dzaj\u0105cego funduszami, osoby zasiadaj\u0105ce w Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz znacz\u0105cy akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Osoby prawne, kt\u00f3rych zwi\u0105zek ze jednostkami Grupy wynika z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowych.

Jednostki stowarzyszone.

Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce jednostki stowarzyszone:

\uf0fcEurea Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 30,00% udzia\u0142\u00f3w jednostki,

\uf0fcPollease Sp. z o.o. \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada 25% udzia\u0142\u00f3w jednostki.

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki.

\uf0fcKancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. K. - Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 50% udzia\u0142\u00f3w z uwagi na osob\u0119 pana Jana Kuchno;

\uf0fcAgencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. \u2013 pan Jan Kuchno posiada 99,61% udzia\u0142\u00f3w;

\uf0fcDom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Agencji Inwestycyjnej Estro Sp. z o.o.;

\uf0fcMebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - pan Piotr Kuchno Cz\u0142onek Zarz\u0105du;

\uf0fcKancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy \u2013 komplementariusz.

\u00a0

2.Opis transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi w 2023r. oraz roku por\u00f3wnawczym.

\u00a0

Tabela ni\u017cej przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2023r. oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022r., a tak\u017ce informacje o wysoko\u015bci zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 oraz na koniec 2022r.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Opis transakcji w okresie 01.01 \u2013 31.12.2023

\u00a0

01.01.2023 31.12.2023

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

\u00a0

Jednostki stowarzyszone:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

114

141

616

729

SPRZEDA\u017b: 114 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 616 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug windykacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105

Pollease Sp. z o. o.

4

8

36

47

SPRZEDA\u017b: 4 tys. z\u0142 \u2013 odsetki od udzielonej po\u017cyczki; ZAKUPY: 36 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo:*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

1 081

1 089

1 081 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z.o.o.

0

0

166

85

166 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug najmu

Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o.

0

0

0

13

\u00a0

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

11 666

12 232

15 545

16 932

SPRZEDA\u017b: 11 658 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie wierzytelno\u015bciami funduszy; 8 tys. z\u0142 \u2013 pozosta\u0142e us\u0142ugi;

ZAKUPY: 15 545 tys. z\u0142 \u2013 wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami

Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wsp\u00f3lnicy

0

0

240

269

240 tys. z\u0142 \u2013 zakup us\u0142ug prawnych

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

174

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Sprzeda\u017c akcji GPM Vindexus SA - realizacja programu motywacyjnego

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 osobowo-poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

\u00a0

Jednostka powi\u0105zana

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Tytu\u0142 rozrachunku na dzie\u0144 31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

\u00a0

Jednostka stowarzyszona

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Eurea Sp. z o.o.

5 360

1 161

57

52

NALE\u017bNO\u015aCI: 5 360 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u umowy przedwst\u0119pnej; ZOBOWI\u0104ZANIE: 57 tys. z\u0142 \u2013 z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Pollease Sp. z o. o.

0

117

0

0

---------------------

Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo*

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.

0

0

96

93

96 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o.

0

0

8

0

8 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o.

1 406

2 160

1 885

3 190

1 406 tys. z\u0142 \u2013 nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u us\u0142ug;

1 885 tys. z\u0142 \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu us\u0142ug

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia**

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Jan Kuchno \u2013 Prezes Zarz\u0105du

120

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Artur Zdunek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

32

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Andrzej Jankowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

15

0

0

0

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji \u2013 realizacja programu motywacyjnego***

Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*Jednostki powi\u0105zane ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 osobowo poprzez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

**Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem.

5.Po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du.

Na podstawie umowy nr 2/14/06/2023 z 14 czerwca 2023r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A. udzieli\u0142a po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowej zabezpieczonej dla prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej pana Jana Kuchno w wysoko\u015bci 34 600 tys. z\u0142, oprocentowanej w wysoko\u015bci 13%. Umowny termin sp\u0142aty 20 grudnia 2023r.

Po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona poprzez:

- ustanowienie zastawu zwyk\u0142ego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. w ilo\u015bci 4 085 tys. szt. posiadanych przez po\u017cyczkobiorc\u0119;

- por\u0119czenie osoby fizycznej;

- z\u0142o\u017cenie o\u015bwiadczenia po\u017cyczkobiorcy w formie aktu notarialnego o poddaniu si\u0119 egzekucji;

- ustanowienie hipoteki \u0142\u0105cznej na nieruchomo\u015bciach o nr KW: WA1N/00037317/8, OL1N/00017754/4, SL 1L/00028926/2.

Pan Jan Kuchno zwr\u00f3ci\u0142 23 sierpnia b.r. po\u017cyczk\u0119 w wysoko\u015bci 28\u00a0500 tys. z\u0142.

27 pa\u017adziernika b.r. uregulowano cz\u0119\u015b\u0107 po\u017cyczki w kwocie g\u0142\u00f3wnej 1 254 412,15 z\u0142.

W grudniu 2023 r. uregulowano 4\u00a0710\u00a0000 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz odsetki 710 547,95 z\u0142. Zwr\u00f3cono \u0142\u0105cznie kapita\u0142 g\u0142\u00f3wny po\u017cyczki w kwocie 34\u00a0464 412,15 z\u0142 oraz zap\u0142acono odsetki 710 547,95 z\u0142. Na koniec roku nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u po\u017cyczki wynios\u0142a 514 273,65 z\u0142, w tym z tytu\u0142u kapita\u0142u 135 587,85 z\u0142 oraz odsetek 378 685,80 z\u0142.

Po\u017cyczka z odsetkami zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci sp\u0142acona 22 lutego 2024r.

6.Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du.

Nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z cz\u0142onkami Zarz\u0105du, poza transakcjami nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej \u2013 opisane w nocie nr 27 niniejszego sprawozdania skonsolidowanego.

7.Warunki transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi.

Wszystkie transakcje z jednostkami i osobami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.

Nota 43. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOT\u00d3W ZARZ\u0104DZAJ\u0104CYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI.

\u015awiadczenia wyp\u0142acane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca

1 531

1 213

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Fingo Capital S.A.

121

121

Wynagrodzenia i narzuty \u2013 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cna Fiz-Bud Sp. z o.o.

65

81

Razem

1 717

1 415

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, podmiotom zarz\u0105dzaj\u0105cym funduszami oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Grupy.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01-31.12.2023

01.01-31.12.2022

Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami sekurytyzacyjnymi*, w tym:

GPM Vindexus NSFIZ

\u00a0

825

1 240

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

225

200

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

600

1 040

Future NSFIZ

\u00a0

13 985

14 955

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

266

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

13 719

14 715

Alfa NSFIZ

\u00a0

735

737

- wynagrodzenie sta\u0142e

\u00a0

250

240

- wynagrodzenie zmienne

\u00a0

485

497

RAZEM

\u00a0

15 545

16 932

Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Jan Kuchno

Prezes Zarz\u0105du

817

723

Artur Zdunek

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

441

385

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Zarz\u0105du od 12.04.2022

273

105

RAZEM

\u00a0

1 531

1 213

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

Piotr Kuchno

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

334

245

Julia Kuchno

Sekretarz Rady Nadzorczej

126

80

Travis Currit

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

1

Daniel D\u0119becki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

76

45

Lech Fronckiel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

31

Andrzej Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Ryszard Jankowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

49

29

Zbigniew Sadecki

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

5

0

Piotr Schramm

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

0

4

Katarzyna S\u0119kowska

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.07.2022

0

10

S\u0142awomir Trojanowski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

51

29

W\u0142odzimierz Tylman

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej do 25.10.2023

62

45

Piotr Zi\u0119ba

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 01.03.2022

51

26

RAZEM

\u00a0

805

549

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fiz-Bud Sp. z o.o.

Zarz\u0105d

\u00a0

65

81

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fiz-Bud Sp. z o.o.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

11

Wynagrodzenia Zarz\u0105du Fingo Capital S.A.

Zarz\u0105d

\u00a0

121

121

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Fingo Capital S.A.

Rada Nadzorcza

\u00a0

12

13

*Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami wyp\u0142acone na rzecz Mebis TFI S.A.

\u00a0

Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej (w tym cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du) w programie akcji pracowniczych.

29 lipca 2022r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej uchwali\u0142a Regulamin Programu Motywacyjnego. Program motywacyjny dotyczy wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2021 oraz inicjuje mechanizmy gratyfikacyjne, motywuj\u0105ce osoby odpowiedzialne za rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142a\u0144 zapewniaj\u0105cych wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w latach 2022-2024. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskaj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za akcj\u0119.

\u00a0

Przedmiotem programu motywacyjnego w zwi\u0105zku z wynikami finansowymi za 2021r. by\u0142o 154 000 akcji, a za lata 2022 \u2013 2024, 150 000 akcji w ka\u017cdym roku obrotowym.

Osoby uprawnione uzyska\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynosz\u0105cej 1 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119.

W ramach programu motywacyjnego przeprowadzono w dniach 9 czerwca b.r. oraz 21-28 grudnia br. transakcje zbycia 267 400 akcji, w tym na rzecz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du. I tak: Prezes Zarz\u0105du Jan Kuchno naby\u0142 173 900 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Artur Zdunek naby\u0142 32 200 akcji, cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Jankowski naby\u0142 15 000 akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 opublikowania raportu za 2023r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Gie\u0142da Praw Maj\u0105tkowych Vindexus S.A. nie posiada informacji na temat innych um\u00f3w, w wyniku kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad8a2e68456d49df9e4c2d69e24f48bc_851": { "value": "
Nota 44. ZATRUDNIENIE.

Stan zatrudnienia w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej wg um\u00f3w o prac\u0119

31.12.2023

31.12.2022

Zarz\u0105d

3

3

Departament Administracyjny (Departament Wsparcia Zarz\u0105du; Departament Administracji; Departament Nadzoru W\u0142a\u015bcicielskiego)

13

10

Departamenty operacyjne (Biuro Kontroli Wewn\u0119trznej, Departament Windykacji, Departament Prawny, Biuro Zarz\u0105dzania Dokumentacj\u0105, Biuro IT)

93

91

Departament Handlowy

13

10

Departament Finansowy

8

8

RAZEM

130

122

\u00a0

\u00a0

Rotacja zatrudnienia w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Liczba podpisanych um\u00f3w o prac\u0119

23

21

Liczba rozwi\u0105zanych um\u00f3w o prac\u0119

(15)

(21)

Zmiana zatrudnienia per saldo

8

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A646504b308bb4c4f8a23c020ea85f9a1_859295607": { "value": "
Nota 46. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego definiowane s\u0105 przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Obejmuj\u0105 one w szczeg\u00f3lno\u015bci:

1) odsetki z tytu\u0142u kredytu bankowego w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz odsetki od kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w,

2) dyskonto i premie zwi\u0105zane z zaci\u0105ganymi po\u017cyczkami czy kredytami,

3) dodatkowe koszty zwi\u0105zane z zawarciem umowy o kredyt lub po\u017cyczk\u0119,

4) koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego,

5) r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w walutach obcych \u2013 w stopniu, w jakim stanowi\u0105 one korekt\u0119 wysoko\u015bci odsetek.

Wg rozwi\u0105zania wzorcowego MSR 23 zasadniczo koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty bie\u017c\u0105cego okresu, czyli okresu w kt\u00f3rym je poniesiono (niezale\u017cnie od sposobu wykorzystania po\u017cyczki lub kredytu).

Standard jednak dopuszcza tak\u017ce rozwi\u0105zanie alternatywne, zgodnie z kt\u00f3rym koszty finansowania zewn\u0119trznego mo\u017cna aktywowa\u0107, je\u015bli s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem tzw. aktyw\u00f3w kwalifikowalnych (dostosowywanych).

W roku sprawozdawczym 2023 oraz okresie por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka nie zastosowa\u0142a rozwi\u0105zania alternatywnego, a w sprawozdaniu finansowym koszty finansowania zewn\u0119trznego obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w lub strat w pozycji koszty finansowe jako koszty okresu.

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55d89f1d3a294e00a971956612994226_208255287": { "value": "
Nota 49.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU.

1.Zdarzenia w obszarze dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\uf0fcPo dniu bilansowym jednostki Grupy naby\u0142y portfele wierzytelno\u015bci za kwot\u0119 8\u00a0031 tys. z\u0142.

\uf0fcSp\u00f3\u0142a dominuj\u0105ca zby\u0142a po dniu bilansowym udzia\u0142y w Pigma House Sp. z o.o., kt\u00f3re na koniec 2022r. zakwalifikowa\u0142a jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na sprzeda\u017cy nie powsta\u0142 zysk. Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u transakcji w kwocie 300 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta jako zdarzenie po dniu bilansowym w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

2. Zdarzenia w obszarze dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

\uf0fc9 stycznia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca naby\u0142a 184 019 akcji w\u0142asnych za kwot\u0119 1,7 mln z\u0142.

\uf0fc2 lutego 2024r. Fingo Capital S.A. naby\u0142a akcje jednostki dominuj\u0105cej 560\u00a0771 szt. na podstawie umowy przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji w celu zwolnienia si\u0119 z d\u0142ugu w kwocie 5300 tys. z\u0142 powi\u0119kszonej o odsetki.

Cena transakcyjna wynios\u0142a 6\u00a0449 tys. z\u0142.

\uf0fc29 stycznia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyemitowa\u0142a 217 500 obligacji serii O2 o warto\u015bci nominalnej 100 z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna kwota emisji 21,75 mln z\u0142. Oprocentowanie Wibor 3M + mar\u017ca 6% w skali roku. Odsetki b\u0119d\u0105 p\u0142acone w okresach trzymiesi\u0119cznych. Terminy obligatoryjnego wykupu ustalono: 19.07.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 19.01.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 19.07.2026 \u2013 2 mln z\u0142. Do 19 stycznia 2027 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest wykupi\u0107 pozosta\u0142e obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 15,75 mln z\u0142. W okresie tym Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wcze\u015bniejszego wykupu. Od dnia 7 lutego 2024r. obligacje s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst.

\uf0fc4 marca 2024r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wcze\u015bniejszym wykupie 1800 obligacji serii L2 o warto\u015bci nominalnej 1 tys. z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wykupu 1,8 mln z\u0142, zap\u0142acone odsetki 0,174 mln z\u0142.

\uf0fc4 marca 2024r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wcze\u015bniejszym wykupie 3300 obligacji serii M2 o warto\u015bci nominalnej 1 tys. z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wykupu 3,3 mln z\u0142, zap\u0142acone odsetki 0,96 mln z\u0142.

\uf0fc8 kwietnia 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyemitowa\u0142a 182 500 obligacji serii P2 o warto\u015bci nominalnej 100 z\u0142 ka\u017cda. \u0141\u0105czna kwota emisji 18,25 mln z\u0142. Oprocentowanie Wibor 3M + mar\u017ca 5,4% w skali roku. Odsetki b\u0119d\u0105 p\u0142acone w okresach trzymiesi\u0119cznych. Terminy obligatoryjnego wykupu ustalono: 26.09.2025 \u2013 2 mln z\u0142, 26.03.2026 \u2013 2 mln z\u0142, 26.09.2026 \u2013 2 mln z\u0142. Do 26 marca 2027 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest wykupi\u0107 pozosta\u0142e obligacje o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12,25 mln z\u0142. Zgodnie z warunkami emisji obligacji serii P2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wcze\u015bniejszego wykupu. Od dnia 16 kwietnia 2024r. obligacje s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst,

\uf0fc29 marca 2024r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a aneks do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wysoko\u015b\u0107 limitu nie uleg\u0142a zmianie. Termin sp\u0142aty zosta\u0142 ustalony na 30 marca 2025r.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae73fab5e53304ffbadb7604f851c2135_868": { "value": "
Nota 52. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy oraz w okresie por\u00f3wnawczym

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

- badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

145

132

- przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

73

66

- badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych

104

96

- pozosta\u0142e us\u0142ugi

7

6

RAZEM

329

300

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A755faff84d3c4d248fdc1a4fe86c1c99_877": { "value": "

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7337a7bd533141e7a27529c7217138bc_874": { "value": "

W 2023r. zasady rachunkowo\u015bci w Grupie nie uleg\u0142y zmianie.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f6e031e2e2a4992903b402791166039_881": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d 27 kwietnia 2024r. w Warszawie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400DTEZSW1RAJNE67", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }