Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.

Nazwa emitenta, siedziba i adres

Relpol S.A.ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska

www.relpol.pl Relpol S.A. - YouTube Relpol S.A. Facebook Relpol S.A. | LinkedIn

sekretariat@relpol.com.pl

Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A.

Organ prowadzący rejestr

Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Nr KRS: 0000088688

Forma prawna jednostki dominującej

Spółka akcyjna

Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej

ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary

Kapitał akcyjny

48.045.965 zł

9.609.193 szt. akcji na okaziciela

9.609.193 głosy na WZA

Wiodący przedmiot działalności wg PKD

27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej

Brak zmian powyższych danych

Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania

Krzysztof Pałgan - Prezes Zarządu

Monika Kuriata - Wiceprezes Zarządu

Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu

W 2023 roku nie było zmian w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania

Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący

Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący

Adam Ambroziak

Agnieszka Trompka

Ewa Górska

W 2023 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Krótki opis przedmiotu działalności

Relpol S.A. od ponad 65 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W swojej ofercie Spółka ma również stacje ładowania pojazdów elektrycznych oraz inne produkty i towary jak styczniki, sterowniki, lampki kontrolne, moduły automatycznego zasilania rezerwy itd. Poza Relpol S.A. produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się DP Relpol Altera.

Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2023, w części dotyczącej informacji niefinansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

2.O grupie kapitałowej

GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A.

SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ


Nazwa spółki	Relpol S.A. – jednostka dominująca	Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna	DP Relpol Altera TOB metoda pełna
Udział Relpol S.A. w kapitale	--	100%	100%
Adres	ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska	Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska	ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina
Nr identyfikacyjny	0000088688	0000286460	33281483
Data rejestracji	29.03.1991 r.	13.08.2007 r.	14.07.2005 r.
Audytor	UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie	-	Firma audytorska „Aktyw-plus” w Żytomierzu

SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI


Nazwa spółki	Relpol Eltim ZAO	Relpol AlteraSp. z o.o. Kijów
Udział Relpol S.A. w kapitale	60%	51%

Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i dwóch spółek zależnych.

Spółki wyłączone z konsolidacji to spółki zagraniczne. Relpol Altera generuje niewielkie obroty i osiąga niewielki wynik finansowy. W 2023 r. jej przychody ze sprzedaży wyniosły 67 tys. zł a wynik netto 9 tys. zł. Wyniki finansowe tej spółki nie są istotne z punktu widzenia działalności grupy kapitałowej.

Z konsolidacji z dniem 01.07.2022 r. wyłączona została również spółka Relpol Eltim. Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad spółką kontrolę, w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie, problemów logistycznych i wprowadzenia wobec Rosji sankcji gospodarczych.

W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości

i sprawozdawczości finansowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

3.O sprawozdaniu

Format sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Okres sprawozdawczy

Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).

Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską.

Waluta sprawozdania

Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski.

Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN.

Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Wartości ujemne poprzedzone są znakiem - lub ujęte zostały w nawiasie.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 16.06.2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało przyjęte przez Zarząd,

a data jego publikacji ustalona została na dzień 25.04.2024 r.

Istotność

Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.

Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie w Polsce przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary.

Zawartość sprawozdania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:

- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

- skonsolidowany rachunek zysków i strat,

- skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych,

- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.

Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.

Informacja o kontynuowaniu działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i grupę kapitałową Relpol w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Sytuacja finansowa grupy kapitałowej została przedstawiona w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wzrost kosztów działalności grupy kapitałowej, nie wpłynęła jednak na zerwanie łańcucha dostaw, realizację zamówień klienckich i zobowiązań finansowych.

4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego

Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:

1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego

i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok został dokonany zgodnie

z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.Wybrane dane finansowe


WYBRANE DANE FINANSOWE	Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023	Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023	Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. euro	w tys. euro
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	159 510	150 891	35 224	32 185
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 108	5 980	2 453	1 276
Zysk (strata) brutto	10 006	2 783	2 210	594
Zysk (strata) netto	8 575	1 249	1 894	266
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10	(1 806)	2	(385)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(13 973)	(12 179)	(3 085)	(2 598)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 825	11 815	2 832	2 520
Przepływy pieniężne netto, razem	(1 138)	(2 170)	(251)	(463)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022
Aktywa razem	144 331	140 646	33 195	29 989
Zobowiązania długoterminowe	17 676	7 747	4 065	1 652
Zobowiązania krótkoterminowe	22 182	36 418	5 102	7 765
Kapitał własny	104 473	96 481	24 028	20 572
Kapitał zakładowy	48 046	48 046	11 050	10 245
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,89	0,13	0,20	0,03
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,89	0,13	0,20	0,03
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	10,87	10,04	2,5	2,14
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	10,87	10,04	2,5	2,14
Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda	0,00	0,00	0,00	0,00

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”

Kurs średni

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Kurs średni

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Kurs na dzień

31.12.2023

Kurs na dzień

31.12.2022

Kurs EUR/ PLN

4,5284

4,6883

4,3480

4,6899

2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat

w tys. zł


SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Nota	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2	159 510	150 981
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3	127 127	126 811
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		32 383	24 170
Koszty sprzedaży	3	1 332	1 379
Koszty ogólnego zarządu	3	18 156	15 854
Pozostałe przychody operacyjne	4	2 605	825
Pozostałe koszty operacyjne	4	4 392	1 782
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		11 108	5 980
Przychody finansowe	5	61	113
Koszty finansowe	5	1 163	3 310
Zysk (strata) brutto		10 006	2 783
Podatek dochodowy	6	1 431	1 534
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		8 575	1 249
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	7	0	0
Zysk (strata) netto		8 575	1 249
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		8 575	1 249
Przypadający na udziały niekontrolujące		0	0

Zysk na akcję

w tys. zł


ZYSK NA AKCJĘ	31.12.2023	31.12.2022

Zysk (strata) na jedną akcję	0,89	0,13
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,89	0,13
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,89	0,13
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,89	0,13
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022

Zysk (strata) netto	8 575	1 249
Inne całkowite dochody	(583)	638
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym:	(216)	(187)
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	(216)	(187)
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	(367)	825
Całkowite dochody ogółem, w tym:	7 992	1 887
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	7 992	1 887
Przypadający na udziały niekontrolujące	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Nota	31.12.2023	31.12.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe		70 208	59 580
Rzeczowe aktywa trwałe	10A	47 439	47 485
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	10B	4 434	2 731
Wartości niematerialne	12	18 233	9 364
Aktywa finansowe	13	0	0
Należności długoterminowe	15	102	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	0	0

Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży		74 123	80 748
Zapasy	14	44 662	45 084
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	27 202	33 100
Należności z tytułu podatku dochodowego	16	830	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	13C	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	1 429	2 564

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	318

Aktywa obrotowe razem		74 123	81 066

SUMA AKTYWÓW		144 331	140 646

PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		104 473	96 481
Kapitał podstawowy	19	48 046	48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe	19	(1 813)	(1 289)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	19	83	83
Zyski/straty zatrzymane, w tym:	19	58 157	49 641
- wynik okresu		8 575	1 249
Udziały niekontrolujące	19	0	0

Kapitał własny ogółem		104 473	96 481

Zobowiązania długoterminowe		17 676	7 747
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	14 065	4 189
Długoterminowe zobowiązania finansowe	22	1 101	876
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu		1 101	876
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	23	0	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego	20	975	1 036
Rezerwy długoterminowe	18	1 535	1 646
- rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		1 535	1 646
- inne rezerwy długoterminowe		0	0

Zobowiązania krótkoterminowe		22 182	36 418

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23	10 843	23 339
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe		831	675
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu	22	831	675
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	24	0	98
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	9 098	10 729
Rezerwy krótkoterminowe	18	1 410	1 577
- rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		1 002	1 205
- inne rezerwy krótkoterminowe		408	372

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		0	0

Zobowiązania krótkoterminowe razem		22 182	36 418

Zobowiązania razem		39 858	44 165
SUMA PASYWÓW		144 331	140 646

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022

I. Zysk (strata) brutto	10 006	2 783
II. Korekty razem	(7 776)	(2 950)
1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
2.Amortyzacja	6 062	6 725
3.Koszty z tytułu odsetek	497	458
4.Przychody z tytułu odsetek	(25)	(23)
5.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	(107)	(392)
6.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	3 991	681
7.Zmiana stanu rezerw	(559)	(74)
8.Zmiana stanu zapasów	418	(6 322)
9.Zmiana stanu należności	5 035	(7 803)
10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(16 512)	7 135
11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(22)	(254)
12.Inne korekty	(6 554)	(3 081)
III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (I + II)	2 230	(167)
1.Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
2.Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
3.Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
4.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	(2 220)	(1 639)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	10	(1 806)

1.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 526	97
2.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
3.Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(6 570)	(6 162)
4.Nabycie wartości niematerialnych	(8 929)	(5 776)
5.Inne wpływy lub wydatki	0	(338)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(13 973)	(12 179)

1.Otrzymane kredyty i pożyczki	10 778	7 148
2.Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
3.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
4.Spłaty kredytów i pożyczek	(2 391)	0
5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 644)	(675)
6.Odsetki	(472)	(435)
7.Wpływy z dotacji	6 554	5 777
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	12 825	11 815
D. Przepływy pieniężne netto razem	(1 138)	(2 170)
E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych	3	1
F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych	(1 135)	(2 169)
G. Środki pieniężne na początek okresu	2 564	4 733
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	1 429	2 564
- o ograniczonej możliwości dysponowania	629	203

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	48 046	(1 289)	83	49 641	96 481	0	96 481
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	-	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	0	-	0	0	0	0	0
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	(524)	0	8 516	7 992	0	7 992
- zyski netto za okres	0	0	0	8 575	8 575	0	8 575
- inne całkowite dochody za okres	0	(524)	0	(59)	(583)	0	(583)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	(524)	0	8 516	7 992	0	7 992
Saldo na 31.12.2023 roku	48 046	(1 813)	83	58 157	104 473	0	104 473


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	48 046	(1 592)	83	48 057	94 594	1 219	95 813
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	0	(351)	0	351	0	(1 219)	(1 219)
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	654	0	1 233	1 887	0	1 887
- zyski netto za okres	0	0	0	1 249	1 249	0	1 249
- inne całkowite dochody za okres	0	654	0	(16)	638	0	638
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	303	0	1 584	1 887	(1 219)	668
Saldo na 31.12.2022 roku	48 046	(1 289)	83	49 641	96 481	0	96 481

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA

1.Segmenty działalności

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,

c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.

w tys. zł


Przychody i wyniki segmentów	Przychody		Wynik w	segmencie
	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej	141 380	124 774	24 326	14 682
Towary	12 808	20 869	5 257	7 907
Pozostałe segmenty	5 322	5 338	2 800	1 581
Razem z działalności kontynuowanej	159 510	150 981	32 383	24 170


Pozycje nieprzypisane	Koszty sprzedaży	1 332	1 379
	Koszty zarządu	18 156	15 854
	Pozostałe przychody operacyjne	2 605	825
	Pozostałe koszty operacyjne	4 392	1 782
	Zysk (strata) z dział. operacyjnej	11 108	5 980
	Przychody finansowe	61	113
	Koszty finansowe	1 163	3 310
	Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej	10 006	2 783
	Podatki	1 431	1 534
	Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej	8 575	1 249
	Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	0	0
	Zysk (strata) netto	8 575	1 249
	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	8 575	1 249
	Przypadający na udziały niekontrolujące	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Aktywa segmentów - zapasy	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej	40 539	40 183
Towary	3 906	4 526
Pozostałe segmenty	217	375
Razem aktywa segmentów	44 662	45 084

w tys. zł


Aktywa segmentów - pozostałe	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	99 669	95 562
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów	99 669	95 562

w tys. zł


Zobowiązania segmentów	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	39 858	44 165
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów	39 858	44 165

w tys. zł


Pozostałe informacje o segmentach	Amortyzacja		Zwiększenie trwałych	aktywów
	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	6 062	6 725	37 454	25 757
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana	6 062	6 725	37 454	25 757

Grupa kapitałowa, w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.

Grupa nie jest w stanie wyodrębnić aktywów i zobowiązań związanych z poszczególnymi segmentami operacyjnymi, z wyjątkiem zapasów.

Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

2.Przychody ze sprzedaży

NOTA NR 2

w tys. zł


Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów	141 380	124 774
Przychody ze sprzedaży usług	538	772
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	141 918	125 546
- w tym od jednostek powiązanych	43	37
Przychody ze sprzedaży towarów	12 808	20 869
Przychody ze sprzedaży materiałów	4 784	4 566
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	17 592	25 435
- w tym od jednostek powiązanych	25	12
Ogółem przychody ze sprzedaży	159 510	150 981
- w tym od jednostek powiązanych	68	49

w tys. zł


Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	29 857	30 928
Przychody ze sprzedaży usług	104	213
Przychody ze sprzedaży towarów	9 843	11 737
Przychody ze sprzedaży materiałów	4 784	4 562
Razem przychody ze sprzedaży w kraju	44 588	47 440
- w tym od jednostek powiązanych	68	49
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów	111 523	93 846
Przychody ze sprzedaży usług	434	559
Przychody ze sprzedaży towarów	2 965	9 132
Przychody ze sprzedaży materiałów	0	4
Razem przychody ze sprzedaży na eksport	114 922	103 541
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Ogółem przychody ze sprzedaży	159 510	150 981
- w tym od jednostek powiązanych	68	49

W 2023 r. grupa kapitałowa osiągnęła 159.510 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2022 r. oznacza wzrost o 8.529 tys. zł, tj. o 5,6%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej, po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji na temat rynków zbytu i sytuacji makroekonomicznej zamieszczono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Przychody ze sprzedaży

w tys. zł


Treść	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	Zmiana 2023/2022
Wyroby i usługi	141 918	125 546	+13,0%
Towary i materiały	17 592	25 435	-30,8%
Razem	159 510	150 981	+5,6%

Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 89% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią pozostałe 11% przychodów ze sprzedaży. W 2023 roku sprzedaż wyrobów i usług wzrosła o 13,0% w porównaniu do roku 2022, a towarów i materiałów skurczyła się o 30,8%. Towary stanowią uzupełnienie oferty handlowej.

Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej

w tys. zł


Wyszczególnienie	od 01.01.2023 do 31.12.2023	Udział %	od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %
Polska	44 588	27,95%	47 440	31,42%
Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym:	114 922	72,05%	103 541	68,58%
Europa (z wyłączeniem Polski) w tym:	98 323	61,64%	90 196	59,74%
Niemcy	70 916	44,46%	57 049	37,79%
Rosja	0	0,0%	5 064	3,35%
Włochy	5 541	3,47%	6 550	4,34%
Azja	8 897	5,58%	9 628	6,38%
Ameryka Północna	2 855	1,79%	1 400	0,93%
Ameryka Południowa	2 635	1,65%	986	0,65%
Australia i inne	2 212	1,39%	1 331	0,88%
Razem	159 510	100,00%	150 981	100,00%

Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie. To powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił ponad 70% sprzedaży ogółem. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 44% ma rynek niemiecki.

W 2023 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła o 13.867 tys. zł (tj. o 24%) w stosunku do roku 2022 r. Drugą pozycję z udziałem 28% zajmuje rynek polski. W 2023 r. sprzedaż na rynek polski skurczyła się o 2.852 tys. zł tj. o 6%, a na rynki zagraniczne ogółem wzrosła o 11%. Sprzedaż do Rosji dotyczy sprzedaży dokonanej przed wybuchem wojny oraz przychodów spółki zależnej w okresie, gdy była objęta konsolidacją tj. od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

3.Koszty działalności operacyjnej

NOTA NR 3

w tys. zł


Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Koszt sprzedaży produktów	117 054	110 092
Koszt sprzedaży usług	(1 894)	(377)
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług	115 160	109 715
- w tym od jednostek powiązanych	27	16
Koszt nabycia sprzedanych towarów	7 551	12 962
Koszt nabycia sprzedanych materiałów	4 416	4 134
Razem koszty nabycia towarów i materiałów	11 967	17 096
- w tym od jednostek powiązanych	25	6
Ogółem koszt sprzedaży	127 127	126 811
- w tym od jednostek powiązanych	52	22

w tys. zł


Koszty według rodzaju	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Amortyzacja	6 062	6 725
Zużycie materiałów i energii	69 782	69 888
Usługi obce	25 564	25 643
Podatki i opłaty	1 582	1 494
Wynagrodzenie	32 217	30 677
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	7 386	6 659
Pozostałe koszty rodzajowe	2 229	1 656
Koszt sprzedanych materiałów i towarów	11 967	13 594
Razem koszty w układzie rodzajowym	156 789	156 336
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych	-464	3 053
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	2 254	2 120
Koszty sprzedaży	1 332	1 379
Koszty ogólnego zarządu	18 156	15 853
Korekty konsolidacyjne	8 384	7 120
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	127 127	126 811

w tys. zł


Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych	5 050	5 168
Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych	0	763
Amortyzacja wartości niematerialnych	70	0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych	526	408
Amortyzacja wartości niematerialnych	514	1 149
Amortyzacja razem	6 160	6 725

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Koszty świadczeń pracowniczych	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wynagrodzenia	32 217	30 677
Koszty ubezpieczeń społecznych	6 049	5 542
Pozostałe świadczenia	1 337	1 117
Razem koszty świadczeń pracowniczych	39 603	37 336

4.Pozostała działalność operacyjna

NOTA NR 4

w tys. zł


Pozostałe przychody operacyjne	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności	19	250
Zmniejszenie odpisów aktualizujących śr. trwałe	0	162
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	0	26
Otrzymane kary umowne i odszkodowania	42	26
Otrzymane dotacje	1 796	138
Inne	748	223
Razem pozostałe przychody operacyjne	2 605	825

w tys. zł


Pozostałe koszty operacyjne	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Odpis aktualizujący należności	29	259
Odpis aktualizujący prace rozwojowe	0	926
Odpis aktualizujący śr. trwałe	0	0
Odpis aktualizujący zapasy	0	0
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	139	0
Podatek VAT należny	4	6
Darowizny	129	120
Należności przedawnione, umorzone i uprawdopodobnione	0	98
Zapasy złomowane	0	52
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych	3 852	4
Inne	239	317
Razem pozostałe koszy operacyjne	4 392	1 782

Największą pozycję pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 3.852 tys. zł stanowi likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych z tyt. zakończenia projektu inwestycyjnego o charakterze badawczo-rozwojowym pod nazwą „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” bez osiągnięcia rezultatu końcowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

5.Działalność finansowa

NOTA NR 5

w tys. zł


Przychody finansowe	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Odsetki	59	53
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi	0	18
Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności z tytułu odsetek	2	7
Inne	0	35
Razem przychody finansowe	61	113

w tys. zł


Koszty finansowe	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Odsetki od kredytów i pożyczek	414	427
Odsetki od innych zobowiązań	15	18
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi	597	0
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek	10	4
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	83	31
Aktualizacja wartości inwestycji	0	2 789
Inne	44	41
Razem koszty finansowe	1 163	3 310

6.Podatek dochodowy

NOTA NR 6

w tys. zł


Podatek dochodowy	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych	1 422	1 756
- działalności kontynuowanej	1 422	1 756
- działalności zaniechanej	0	0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:	9	(222)
- działalności kontynuowanej	9	(222)
- działalności zaniechanej	0	0
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:	1 431	1 534
- działalności kontynuowanej	1 431	1 534
- działalności zaniechanej	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Ustalenie podatku	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	10 006	2 783
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	0	0
Zysk brutto przed opodatkowaniem	10 006	2 783
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 784	3 380
Przychody nie będące podstawą opodatkowania	1 625	187
Odliczenia od dochodu	1 861	384
Ogółem podstawa opodatkowania	7 541	9 255
Podatek należny	1 422	1 756
Zwolnienia, odliczenia od podatku	0	0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	1 422	1 756

w tys. zł


Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	10 006	2 783
Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych	1 422	1 756
Przychody niebędące przychodami podatkowymi - różnice trwałe	634	0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe	460	307
Zapłacony podatek od dywidendy	0	0
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	1 431	1 534
Wynik netto na dzielności kontynuowanej	8 575	1 249
Efektywna stawka podatkowa	14,3%	55,1%

Efektywna stawka podatkowa za rok 2023 wyniosła 14,3%.

w tys. zł


	Bilans		Rachunek	zysków i strat
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą	31.12.2023	31.12.2022	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wycena środków trwałych	2 871	2 601	270	(137)
Wycena wartości niematerialnych	241	185	56	(188)
Inne	77	108	(31)	108
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego	3 189	2 894	295	(217)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________


	Bilans		Rachunek	zysków i strat
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą	31.12.2023	31.12.2022	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe	257	257	0	(12)
Odpis aktualizujący zapasy	318	153	165	5
Należności	247	155	92	(6)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	368	364	4	27
Leasing	367	294	73	(62)
Niewypłacone wynagrodzenia	9	161	(152)	24
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe, audyt i inne	648	419	229	136
Inne	0	55	(55)	(63)
Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego	2 214	1 858	356	49
Kapitał z aktualizacji			51	44
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące:			9	(222)
- działalności kontynuowanej			9	(222)
- działalności zaniechanej			0	0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo.

Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”.

7.Działalność zaniechana

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku, grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności.

8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej

Z uwagi na realizowane inwestycje i wyższe zapotrzebowanie na środki finansowe, akcjonariusze Spółki zdecydowali o przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok na kapitał zapasowy. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy.

Dywidendy wypłacone przez spółki zależne.

W 2022 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o wypłaceniu dywidendy z zysku netto za rok 2021. Z uwagi na wyjątkową sytuację panującą w Ukrainie i obowiązujące tam ograniczenia dla transferu środków pieniężnych z inwestycji kapitałowych, dywidenda ta nie została jeszcze wypłacona.

W 2023 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za rok 2022 na kapitał zapasowy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcjipozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

NOTA NR 9

w tys. zł


Zysk na jedną akcję	31.12.2023	31.12.2022
Liczba akcji w obrocie w sztukach	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach	9 609 193	9 609 193
Kapitał własny w tys. zł	104 473	96 481
Kapitał własny na akcję zł/szt.	10,87	10,04
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.	10,87	10,04
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł	8 575	1 249
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,89	0,13
Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,89	0,13

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

10.Rzeczowy majątek trwały

NOTA NR 10A

w tys. zł


Rok 2023	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023	0	12 300	21 576	201	1 740	11 668	47 485
Zwiększenia stanu z tytułu:	69	395	8 284	292	461	11 587	21 088
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	18	8 208	19	461	11 587	20 293
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	0	0	273	0	0	273
- inne	69	377	76	0	0	0	522
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(748)	(399)	(268)	(15 175)	(16 590)
- sprzedaż	0	0	(409)	(131)	(22)	(1 493)	(2 055)
- likwidacja	0	0	(53)	0	(246)	0	(299)
- inne	0	0	(286)	(268)	0	(13 682)	(14 236)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	0	(57)	(13)	(11)	125	44
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	(133)	391	131	267	0	656
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(663)	(3 987)	(40)	(554)	0	(5 244)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2023	69	11 899	25 459	172	1 635	8 205	47 439

Stan na 01.01.2023
Wartość brutto	0	23 768	80 638	2 979	12 798	11 668	131 851
Umorzenie	0	(11 468)	(57 378)	(2 778)	(11 014)	0	(82 638)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	(44)	0	(1 728)
Wartość netto	0	12 300	21 576	201	1 740	11 668	47 485
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto	69	24 163	88 117	2 859	12 980	8 205	136 393
Umorzenie	0	(12 264)	(60 974)	(2 687)	(11 301)	0	(87 226)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	(44)	0	(1 728)
Wartość netto	69	11 899	25 459	172	1 635	8 205	47 439

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Rok 2022	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	9 524	1 550	657	388	7 480	19 599
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	9 524	1 550	19	388	7 480	18 961
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	0	0	638	0	0	638
- inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	(69)	(600)	(4 893)	(113)	(889)	(9 756)	(16 320)
- sprzedaż	0	0	(111)	0	0	(520)	(631)
- likwidacja	0	0	(4 776)	0	(760)	0	(5 536)
- inne	(69)	(600)	(6)	(113)	(129)	(9 236)	(10 153)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	113	(30)	(18)	(16)	0	49
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	53	4 661	(525)	881	0	5 070
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(570)	(3 938)	(41)	(679)	0	(5 228)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2022	0	12 300	21 576	201	1 740	10 070	45 887

Stan na 01.01.2022
Wartość brutto	69	14 731	84 011	2 453	13 315	12 346	126 925
Umorzenie	0	(10 951)	(58 101)	(2 212)	(11 216)	0	(82 480)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	(44)	0	(1 728)
Wartość netto	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	0	23 768	80 638	2 979	12 798	10 070	130 253
Umorzenie	0	(11 468)	(57 378)	(2 778)	(11 014)	0	(82 638)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	44	0	(1 728)
Wartość netto	0	12 300	21 576	201	1 740	10 070	45 887

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

NOTA NR 10B

w tys. zł


Rok 2023	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023	83	0	2 628	20	0	0	2 731
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	1 312	221	0	507	2 040
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	1 312	221	0	0	1 533
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	507	507
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	0	(273)	0	0	(273)
- likwidacja	0	0	0	0	0	0	0
- przekazanie na środki trwałe	0	0	0	(273)	0	0	(273)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	0	268	0	0	268
Odpis amortyzacyjny za okres	(1)	0	(312)	(19)	0	0	(332)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2023	82	0	3 628	217	0	507	4 434
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto	87	0	3 330	273	0	0	3 690
Umorzenie	(4)	0	(702)	(253)	0	0	(959)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto	83	0	2 628	20	0	0	2 731

Stan na 31.12.2023
Wartość brutto	87	0	4 642	221	0	507	5 457
Umorzenie	(5)	0	(1 014)	(4)	0	0	(1 023)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto	82	0	3 628	217	0	507	4 434

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Rok 2022	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	84	0	2 491	128	0	0	2 703
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	368	0	0	0	368
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	368	0	0	0	368
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	0	(638)	0	0	(638)
- sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0	0	0
- przekazanie na środki trwałe	0	0	0	(638)	0	0	(638)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	0	638	0	0	638
Odpis amortyzacyjny za okres	(1)	0	(231)	(108)	0	0	(340)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2022	83	0	2 628	20	0	0	2 731
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto	87	0	2 962	225	0	0	3 274
Umorzenie	(3)	0	(471)	(97)	0	0	(571)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto	84	0	2 491	128	0	0	2 703

Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	87	0	3 330	273	0	0	3 690
Umorzenie	(4)	0	(702)	(253)	0	0	(959)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto	83	0	2 628	20	0	0	2 731

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Na dzień 31.12.2023 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wartości 3.628 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 217 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2022 roku były to odpowiednio wartości: 2.628 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 20 tys. zł w przypadku środków transportu.

Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.

Na dzień 31.12.2023 roku grupa posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 11.900 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Na dzień bilansowy, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, grupa kapitałowa użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m².

Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymała jednostka dominująca, nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Relpol S.A.

Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.

w tys. zł


Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	31.12.2023	31.12.2022
do 1 roku	6	6
od 1 roku do 5 lat	24	24
powyżej 5 lat	396	402
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	426	432

w tys. zł


	31.12.2023	31.12.2022
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat	6	6

w tys. zł


	31.12.2023	31.12.2022
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie	0	0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Środki trwałe w budowie	31.12.2023	31.12.2022
Modernizacja hali fabrycznej	12	12
Budynki i budowle	0	0
Maszyny i urządzenia produkcyjne	8 364	11 656
Środki transportu	0	0
Razem	8 376	11 656

11.Wartości niematerialne

NOTA NR 12

w tys. zł


Rok 2023	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023	1 794	7 438	132	0	9 364
Zwiększenia stanu z tytułu:	1 021	13 267	38	0	14 326
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	0	13 267	38	0	13 305
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	1 021	0	0	0	1 021
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	(4 873)	0	0	(4 873)
- likwidacja	0	(3 852)	0	0	(3 852)
- inne	0	(1 021)	0	0	(1 021)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0	0
Odpis amortyzacyjny za okres	(475)	0	(109)	0	(584)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2023	2 340	15 832	61	0	18 233

Stan na 01.01.2023
Wartość brutto	20 934	7 438	5 939	1 250	35 561
Umorzenie	(17 175)	0	(5 807)	(1 250)	(24 232)
Odpisy aktualizujące	(1 965)	0	0	0	(1 965)
Wartość netto	1 794	7 438	132	0	9 364
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto	21 955	15 832	5 977	1 250	45 014
Umorzenie	(17 650)	0	(5 916)	(1 250)	(24 816)
Odpisy aktualizujące	(1 965)	0	0	0	(1 965)
Wartość netto	2 340	15 832	61	0	18 233

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Rok 2022	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	3 269	1 751	465	0	5 485
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	5 789	1	0	5 790
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	0	5 789	1	0	5 790
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0	0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0	0
Odpis amortyzacyjny za okres	(815)	0	(334)	0	(1 149)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości	(660)	(102)	0	0	(762)
Wartość netto na 31.12.2022	1 794	7 438	132	0	9 364

Stan na 01.01.2022
Wartość brutto	20 934	1 751	5 938	1 250	29 873
Umorzenie	(16 360)	0	(5 473)	(1 250)	(23 083)
Odpisy aktualizujące	(1 305)	0	0	0	(1 305)
Wartość netto	3 269	1 751	465	0	5 485
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	20 934	7 540	5 939	1 250	35 663
Umorzenie	(17 175)	0	(5 807)	(1 250)	(24 232)
Odpisy aktualizujące	(1 965)	(102)	0	0	(2 067)
Wartość netto	1 794	7 438	132	0	9 364

W skład wartości niematerialnych wchodzą koszty prac rozwojowych jak również licencje na użytkowanie programów komputerowych. Grupa poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2023 roku w wysokości 13.657 tys. zł. W związku z czym na dzień 31.12.2023 prace rozwojowe w toku wynosiły 15.832 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Prace rozwojowe zakończone wynosiły 2.340 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.

Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych

w tys. zł


Okres	31.12.2023	31.12.2022
od 1 do 12 miesięcy	502	514
od 13 do 36 miesięcy	902	736
od 37 do 60 miesięcy	457	460
od 61 do 120 miesięcy	540	216
powyżej 120 miesięcy	0	0
Wartość ogółem	2 401	1 926

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych

Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży

W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.

Wartość firmy

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy.

12.Aktywa finansowe

Połączenia jednostek gospodarczych

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.

Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 13

w tys. zł


Aktywa finansowe	31.12.2023	31.12.2022
Akcje - wartość bilansowa	0	0
Udziały -wartość bilansowa	0	0
Wartość według cen nabycia	1 354	1 354
Odpis aktualizujący	(1 354)	(1 354)
Inne (kaucje, pożyczki)	0	0
Ogółem aktywa finansowe	0	0
w tym w jednostkach zależnych	0	0

w tys. zł


Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0	0
Zwiększenia z tytułu	0	71
Pożyczki udzielone	0	0
Zmniejszenia z tytułu	0	71
- likwidacja	0	71
- inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego)	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

___________________________________________________________________________

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

w tys. zł


Nazwa spółki	siedziba	przedmiot działalności	charakter powiązania	metoda konsolidacji	data objęcia kontroli	wartość akcji/udziałów według ceny nabycia	korekty aktualizujące	wartość bilansowa udziałów	% udział w kapitale	% udział w ogólnej liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	Wynajem nieruchomości	zależna	wyłączona	2004.05.13	847	(847)	0	51	51
DP Relpol - Altera	Czerniahów, Ukraina	Produkcja	zależna	pełna	2007.09.06	446	(446)	0	100	100
Relpol Eltim ZAO	Sankt-Petersburg, Rosja	Handel	zależna	pełna	1998.07.09	9	9	0	60	60
Relpol Elektronik	Mirostowice Dolne, Polska	W likwidacji	zależna	pełna	2007.06.27	52	(52)	0	100	100
Razem						1 354	(1 354)	0

W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych, po przeliczeniu waluty obcej na PLN

w tys. zł


Nazwa spółki	kapitał własny	kapitał zakładowy	zysk/strata netto	zobowiązania	należności	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży	otrzymane lub należne dywidendy
Relpol-Altera Sp. z o.o. Ukraina	74	262	9	2	3	76	67	0
DP Relpol – Altera Sp. z o.o. Ukraina	1 864	93	994	620	1 589	2 484	8 390	404
Relpol Eltim ZAO Rosja	2 267	3	-90	125	236	2 392	5 433	0
Relpol Elektronik Sp. z o.o. Polska*	-129	50	-161	455	12	326	0	0

* Spółka w trakcie likwidacji.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.

Jednostka dominująca nie udzieliła w 2023 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2023 r. zostały spłacone.

Jednostka dominująca w 2023 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.

13.Zapasy

NOTA NR 14

w tys. zł


Zapasy	31.12.2023	31.12.2022
Materiały	18 802	17 854
Półprodukty i produkty w toku	8 039	9 529
Produkty gotowe:	14 675	13 665
według kosztu wytworzenia	14 692	13 665
według wartości netto możliwej do uzyskania	14 613	13 639
Towary	4 908	4 890
Odpisy aktualizujące	(1 762)	(854)
Zapasy razem	44 662	45 084

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	854	1 286
- rozwiązanie odpisu	(784)	(963)
- wykorzystanie odpisu	0	0
- utworzenie odpisu	1 692	531
Stan na koniec okresu	1 762	854

Grupa systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2023 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji.

Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2022 i 2023 roku wyniosła 0 zł.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

14.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NOTA NR 15

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	0	0
Pozostałe należności długoterminowe	102	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	27 202	33 100
Należności z tytułu dostaw i usług	24 294	30 419
Pozostałe należności krótkoterminowe	2 328	2 123
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	580	558
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	27 304	33 100

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	0	392
- do 12 miesięcy	0	392
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych	25 152	30 872
- do 12 miesięcy	25 152	30 872
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności ogółem (brutto)	25 152	31 264
Odpis aktualizujący należności	(858)	(845)
Należności netto	24 294	30 419

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	31.12.2023	31.12.2022
do 1 miesiąca	7 818	7 455
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	12 534	18 734
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	850	979
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	0
powyżej 1 roku	0	0
należności przeterminowane	3 950	4 096
Należności razem (brutto)	25 152	31 264
Odpis aktualizujący wartość należności	(858)	(845)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	24 294	30 419

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie	31.12.2023	31.12.2022
do 1 miesiąca	3 100	3 097
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	101	165
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0	0
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1	0
powyżej 1 roku	748	834
Należności przeterminowane razem (brutto)	3 950	4 096
odpis aktualizujący wartość należności	(858)	(845)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

w tys. zł


Tytuł należności	Należności przetermino- wane do 180 dni	Należności przetermino-wane powyżej 180 dni	Odpisy aktualizujące	Należności przetermino-wane nie objęte odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług	3 201	749	(858)	3 092
Należności zasądzone wyrokiem sądowym	0	0	0	0
Należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0
Razem	3 201	749	(858)	3 092

w tys. zł


Koncentracja klientów	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022
	Wartość należności	Wartość należności zabezpieczonych	Wartość należności	Wartość należności zabezpieczonych
klient A	8 289	8 000	7 057	7 057
klient B	3 541	3 541	4 091	4 091
pozostali	13 322	10 803	20 116	16 406
Ogółem	25 152	22 344	31 264	27 554

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu:	845	870
- rozwiązanie odpisu	(26)	(556)
- wykorzystanie odpisu	0	0
- utworzenie odpisu	39	531
Stan na koniec okresu	858	845

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nieobjętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.

Pozostałe należności długo i krótkoterminowe

w tys. zł


Należności długoterminowe	31.12.2023	31.12.2022
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od jednostek pozostałych	102	0
Odpis aktualizujący	0	0
Należności długoterminowe netto	102	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

w tys. zł


Zmiana stanu należności długoterminowych	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0	0
- zwiększenia	102	0
- zmniejszenia	0	0
- odpis aktualizujący	0	0
Stan na koniec okresu	102	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0	0
- zwiększenia	0	0
- zmniejszenia	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

w tys. zł


Należności długoterminowe		31.12.2023			31.12.2022
	Wartość	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	Wartość	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	102	0	102	0	0	0
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	0	0	0	0	0	0
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	0	0	0	0	0	0
Razem należności długoterminowe	102	0	102	0	0	0

w tys. zł


Należności krótkoterminowe pozostałe	31.12.2023	31.12.2022
Należności budżetowe	1 439	1 155
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów	0	0
Należności z tytułu zaliczek i kaucji	130	127
Zaliczki na dostawy	346	788
Inne	413	53
Razem pozostałe należności brutto	2 328	2 123
Odpis aktualizujący	0	0
Razem pozostałe należności netto	2 328	2 123
w tym od jednostek powiązanych	0	0

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0	0
- rozwiązanie odpisu	0	0
- wykorzystanie odpisu	0	0
- utworzenie odpisu	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe

w tys. zł


Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne	31.12.2023	31.12.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku	196	157
- prenumeraty	10	38
- targi	0	0
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)	374	363
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	580	558

15.Należności z tytułu podatku dochodowego

w tys. zł


Należności z tytułu podatku dochodowego	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0

16.Środki pieniężne

NOTA NR 17

w tys. zł


Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2023	31.12.2022
Środki pieniężne w kasie	27	27
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1 400	2 387
Lokaty krótkoterminowe	0	0
Środki pieniężne w drodze	2	150
Razem środki pieniężne	1 429	2 564

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych

i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2023r. wynosi 1.429 tys. zł (na 31.12.2022 r. było to 2.564 tys. zł).

w tys. zł


Koncentracja środków pieniężnych	31.12.2023	31.12.2022
Bank A	55	214
Bank B	359	40
Bank C	11	40
Bank D	477	2 008
Bank E	498	85

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Środki pieniężne w drodze	2	150
Środki pieniężne w kasie	27	27
Razem środki pieniężne	1 429	2 564

Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu).

w tys. zł


Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2023	30 429	0	30 429
Przepływy pieniężne netto:	(1 001)	0	(1 001)
- z działalności finansowej	8 387	0	8 387
- z działalności operacyjnej	(9 388)	0	(9 388)
Zmiany bezgotówkowe:	(61)	0	(61)
- zysk (strata) z tytułu różnic kursowych	(61)	0	(61)
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2023	29 367	0	29 367

w tys. zł


Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2022	20 708	0	20 708
Przepływy pieniężne netto:	9 884	0	9 884
- z działalności finansowej	7 277	0	7 277
- z działalności operacyjnej	2 607	0	2 607
Zmiany bezgotówkowe:	(163)	0	(163)
- zysk (strata) z tytułu różnic kursowych	(163)	0	(163)
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2022	30 429	0	30 429

17.Rezerwy długo i krótkoterminowe

NOTA NR 18

w tys. zł


Rezerwa na świadczenia pracownicze	31.12.2023	31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu	1 914	1 787

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

- utworzenie rezerw	88	151
- zysk/strata aktuarialna	267	229
- koszty wypłaconych świadczeń	(334)	(237)
- rozwiązanie rezerw	0	(16)
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu	1 935	1 914
w tym krótkoterminowe	400	353

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu	937	995
- utworzenie rezerw	279	455
- koszty wypłaconych świadczeń	(281)	(468)
- rozwiązanie rezerw	(333)	(45)
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu	602	937
w tym krótkoterminowe	602	852


Założenia aktuarialne	31.12.2023	31.12.2022
Stopa dyskontowa w %	5,1	6,7
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %	7,0	10,0

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:

- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł),

- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł).

Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.

w tys. zł


Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	372	256
Utworzenie rezerwy	124	391
Koszty wypłaconych świadczeń	(88)	(275)
Rozwiązanie rezerwy	0	0
Stan rezerwy na koniec okresu	408	372
w tym krótkoterminowe	408	372

Stan rezerw w 2023 r.

w tys. zł


Zmiana stanu rezerw	Stan na		Obroty w	2023 r.	Stan na
	01.01.2023	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 851	(333)	(615)	634	2 537
- świadczenie emerytalne	1 914	0	(334)	355	1 935

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

- na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe	937	(333)	(281)	279	602
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	372	0	(88)	124	408
Razem	3 223	(333)	(703)	758	2 945

Stan rezerw w 2022 r.

w tys. zł


Zmiana stanu rezerw	Stan na		Obroty w	2022 r.	Stan na
	01.01.2022	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2022
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 782	(61)	(705)	835	2 851
- świadczenie emerytalne	1 787	(16)	(237)	380	1 914
- na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe	995	(45)	(468)	455	937
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	256	0	(275)	391	372
Razem	3 038	(61)	(980)	1 226	3 223

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2023 r.

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Stan na		Obroty w	2023 r.	Stan na
	01.01.2023	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2023
Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	3 469	0	0	0	3 469
Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 354	0	0	0	1 345
Odpis aktualizujący wartość zapasów	854	(784)	0	1 692	1 762
Odpis akt. należności z tyt. dostaw	845	(26)	0	39	858
Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	571	571
Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0
Razem	6 522	(810)	0	2 302	8 014

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2022 r.

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Stan na		Obroty w	2022 r.	Stan na
	01.01.2022	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2022
Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	2 707	0	0	762	3 469
Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 416	0	(71)	9	1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów	1 286	(1 016)	0	584	854
Odpis akt. należności z tyt. dostaw	870	(288)	0	263	845
Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0
Razem	6 279	(1 304)	(71)	1 618	6 522

18.Kapitały własne

NOTA NR 19

Kapitał podstawowy


Seria	rodzaj akcji	uprawnienia	rodzaj ograniczenia praw z akcji	liczba akcji	wartość emisji wg wart. nominalnej	sposób pokrycia kapitału	prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	360 300	1 802	opłacony	01.04.1991
B	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	240 200	1 201	opłacony	01.10.1995
C	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	254 605	1 273	opłacony	01.10.1995
D	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	18 458	92	opłacony	01.01.2006
E	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	8 735 630	43 678	opłacony	01.01.2008
	Razem			9 609 193	48 046

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa.


Akcjonariusze	Stan na 23.04.2024 ilość	Stan na 23.04.2024 %	Stan na 31.12.2023 ilość	Stan na 31.12.2023 %	Stan na 31.12.2022 ilość	Stan na 31.12.2022 %
Ambroziak Adam	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%
Osiński Piotr	1 039 212	10,81%	1 039 212	10,81%	1 039 212	10,81%
Pozostali	5 398 981	56,19%	5 398 981	56,19%	5 398 981	56,19%
Razem	9 609 193	100,00%	9 609 193	100,00%	9 609 193	100,00%

Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.

w tys. zł


Pozostałe kapitały rezerwowe	31.12.2023	31.12.2022
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych	755	755
Wycena prawa wieczystego użytkowania	0	0
Wycena transakcji zabezpieczających, w tym:	0	0
- odroczony podatek dochodowy	0	0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:	(1 684)	(1 468)
- odroczony podatek dochodowy	396	344
MSSF 9 wdrożenie, w tym:	(6)	(6)
- odroczony podatek dochodowy	2	2
Różnice kursowe	(878)	(570)
Razem pozostałe kapitały rezerwowe	(1 813)	(1 289)

w tys. zł


Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	31.12.2023	31.12.2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	83	83

w tys. zł


Zyski/ straty zatrzymane	31.12.2023	31.12.2022
Zysk/strata netto za okres	8 575	1 249
Zysk/strata netto z lat ubiegłych	49 142	47 952
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych	440	440
Różnice kursowe	0	0
Razem Zyski/straty zatrzymane	58 157	49 641

w tys. zł


Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	0	1 219
- udział w zyskach (stratach) w ciągu roku	0	(1 219)
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	0	0
- wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

19.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

NOTA NR 20

w tys. zł


Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	31.12.2023	31.12.2022
Stan rezerwy na koniec okresu	975	1 036
w tym krótkoterminowe	0	0

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.

w tys. zł


Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	31.12.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(2 214)	(1 858)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 189	2 894
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto	975	1 036

* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6

20.Kredyty i pożyczki

NOTA NR 21

w tys. zł


Oprocentowane kredyty i pożyczki	waluta	efektywna stopa %	termin spłaty	31.12.2023	31.12.2022
Długoterminowe
NG Bank Śląski SA - inwestycyjny	PLN	WIBOR 3M+1,3%	02.08.2031	13 151	4 189
ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny	EUR	EURIBOR 1M+0,85%	01.08.2025	888	0
ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny	USD	SOFR O/N+0,85%	01.08.2025	26	0
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe				14 065	4 189

Krótkoterminowe
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN	WIBOR 1M+0,6%	19.03.2024	0	112
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR	EURIBOR 1M+0,8%	19.03.2024	4 713	2 652
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	USD	SOFR+0,8%	19.03.2024	0	1 918
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN	WIBOR ON+0,9%	29.03.2024	0	135
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR	ESTR ON+1,15%	29.03.2024	2 569	2 158
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	USD	SOFR ON+1,15%	29.03.2024	0	3
ING Bank Śląski SA - linia odnawialna	PLN	WIBOR 1M+0,85%	01.08.2025	0	3 751
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny	PLN	WIBOR 3M+1,3%	02.08.2031	1 816	0
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe				9 098	10 729

Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe				23 163	14 918

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

w tys. zł


Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów	waluta		31.12.2023		31.12.2022
		limit	wykorzystanie	limit	wykorzystanie
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN, EUR, USD	5 000	4 713	5 000	4 682
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN,EUR	5 000	2 569	5 000	2 296
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny	PLN	16 100	14 967	16 100	4 189
ING Bank Śląski SA – obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym	PLN, EUR	4 000	914	4 000	3 751
Razem		30 100	23 163	30 100	14 918

Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami.

w tys. zł


Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek	31.12.2023	31.12.2022
Płatne do 1 roku	9 098	10 729
Płatne od 1 roku do 5 lat	8 162	4 189
Płatne powyżej 5 lat	5 903	0
Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek	23 163	14 918

21.Leasing finansowy

NOTA NR 22

Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu.

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy	data zawarcia umowy	wartość początkowa środka trwałego	okres na który zawarto umowę	waluta umowy	zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2022 r.
ING Lease / maszyny produkcyjne	2019	1 985	5 lat	EUR	281
Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne	2020-2023	1 483	5 lat	EUR	217
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne	2022	1 680	4 lata	EUR	1 153
mLeasing	2023	222	3 lata	PLN	194
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów	2019	87	71 lat	PLN	87
Razem w tym:		5 457			1 932
- zobowiązanie krótkoterminowe					831
- zobowiązanie długoterminowe					1 101

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie grupie prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej.

Grupa użytkuje środki trwałe o wartości 5.457 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2019-2023 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy.

Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań leasingowych są deklaracje wekslowe.

w tys. zł


Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	31.12.2023	31.12.2022
płatne do 1 roku	831	675
płatne od 1 roku do 5 lat	1 014	789
płatne powyżej 5 lat	87	87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	1 932	1 551

w tys. zł


Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	31.12.2023	31.12.2022
płatne do 1 roku	904	692
płatne od 1 roku do 5 lat	1 104	847
płatne powyżej 5 lat	344	347
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	2 352	1 886
Przyszłe obciążenia finansowe	(420)	(335)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego	1 932	1 551

w tys. zł


Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16	31.12.2023	31.12.2022
Dzierżawa urządzeń biurowych	2	2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych	0	0
Dzierżawa urządzeń technicznych	92	100
Razem	94	102

w tys. zł


Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16	31.12.2023	31.12.2022
Dzierżawa nieruchomości	0	0
Razem	0	0

w tys. zł


Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów	31.12.2023	31.12.2022
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	332	340
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	83	31
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu	0	0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	1 727	706
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania	1 533	368
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego	0	0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	4 434	2 731

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

22.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	10 843	23 339
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	6 204	15 511
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	82	3 708
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	3 292	4 120
Przychody przyszłych okresów	1 265	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10 843	23 339

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2023	31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Wobec jednostek pozostałych	6 204	15 511
- do 12 miesięcy	6 204	15 511
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 204	15 511

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane

w terminach 40 -dniowych.

w tys. zł


Pozostałe zobowiązania	31.12.2023	31.12.2022
Długoterminowe	0	0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	0	0
Krótkoterminowe	3 374	7 828
Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń	82	3 708
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:	1 574	2 112
- podatek dochodowy od osób fizycznych	233	329
- podatek VAT	0	0
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych	1 341	1 726
- inne	0	57
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	1 531	1 991
Zobowiązania wobec ZFŚS	26	19
Inne zobowiązania wobec pracowników	6	88
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane	96	10
Inne zobowiązania	59	(100)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

w tys. zł


Przychody przyszłych okresów	31.12.2023	31.12.2022
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	1 265	0
Razem przychody przyszłych okresów	1 265	0

23.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0	98

24.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych


Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych	31.12.2023	31.12.2022
I. Bilansowa zmiana stanu należności	5 920	(2 941)
- zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2 521	284
- zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych	(3 406)	(5 146)
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych	5 035	(7 803)
II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań	(13 761)	4 611
- zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	(4 387)	(2 960)
- zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych	1 636	5 484
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych	(16 512)	7 135
III. Bilansowa zmiana stanu zapasów	422	(5 436)
- zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych	(4)	(886)
Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych	418	(6 322)
IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw	475	475
- zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne całkowite dochody	(267)	(298)
- zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych	(767)	(251)
Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych	(559)	(74)

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2023 roku wyniosły 629 tys. zł (Relpol S.A. 130 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 499 tys. zł) a na 31.12.2022 roku 203 tys. zł (Relpol S.A. 112 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 91 tys. zł).

25.Zobowiązania warunkowe


Zobowiązania warunkowe	31.12.2023	31.12.2022

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Udzielone poręczenia kredytów	17 665	14 918
w tym dla jednostek powiązanych	0	0
Zobowiązania z tytułu pozwów sadowych	0	0
Gwarancje bankowe	364	0
Weksle wydane pod zabezpieczenie	10 128	8 229
w tym dla jednostek powiązanych	0	0
Akredytywy	0	0
Razem zobowiązania warunkowe	28 157	23 147

Sprawy sądowe

Na dzień 31.12.2023 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom objętych konsolidacją.

26.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2023 r. nie posiadała rezerw na koszty restrukturyzacji oraz w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. nie zawierała i nie rozwiązywała takich rezerw.

27.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Na dzień 31.12.2023 r. grupa kapitałowa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

28.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2023 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

29.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień bilansowy grupa miała zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 6,2 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

30.Instrumenty finansowe

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.

Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy:

- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Grupa na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom 1

Na dzień 331.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.

Poziom 2

Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.

Poziom 3

Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.

Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

W latach 2023 i 2022 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł

Aktywa finansowe trwałe:	0	0	102	0	0	0	102
Należności długoterminowe	0	0	102	0	0	0	102
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa finansowe obrotowe:	0	0	26 581	0	0	0	26 581
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	25 152	0	0	0	25 152
Pożyczki udzielone	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	1 429	0	0	0	1 429
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	14 065	0	1 101	15 166
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	14 065	0	0	14 065
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	1 101	1 101
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	15 302	0	831	16 133
Kredyty i pożyczki	0	0	0	9 098	0	0	9 098
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	6 204	0	0	6 204
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	831	831
Suma	0	0	26 683	29 367	0	1 932	57 982

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł

Aktywa finansowe trwałe:	0	0	0	0	0	0	0
Należności długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa finansowe obrotowe:	0	0	33 436	0	0	0	33 436
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	30 872	0	0	0	30 872
Pożyczki udzielone	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	2 564	0	0	0	2 564
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	4 189	0	876	5 065
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	4 189	0	0	4 189
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	876	876
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	26 240	0	675	26 915
Kredyty i pożyczki	0	0	0	10 729	0	0	10 729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	15 511	0	0	15 511
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	675	675
Suma	0	0	33 436	26 240	0	1 551	64 963

Na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2023

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	0	0	25	(414)	0	(83)	(472)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	2 240	(1 435)	0	(208)	597
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	0	(416)	0	0	0	(416)
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	0	0	1 849	(1 849)	0	(291)	(291)

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	0	0	42	(427)	0	(31)	(416)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	(56)	121	0	19	84
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	0	25	0	0	0	25
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	0	0	11	(306)	0	(12)	(307)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

31.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego

Działalność grupy kapitałowej jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać.

Poniżej zaprezentowano zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu jednostki dominującej mogą mieć największy wpływ na działalność i wyniki grupy kapitałowej.

32.1.Ryzyko finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów.

Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.

Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.

Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2022 r. stanowił 47% salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2022 r. było to 36%. Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże.

a)Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności grupy kapitałowej kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych.

Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 11,4% pasywów. Grupa nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest znaczące. Grupa zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia:

możliwość niespełnienia warunków umowy,

niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności,

niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych.

W 2023 roku jednostka dominująca posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, jednostka dominująca

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp procentowych i oceniane jest jako umiarkowane.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).


		Wpływ na	wynik netto
Na dzień 31.12.2023 r. w tys. zł	Wartość	zmniejszenie o 1 punkt procentowy	zwiększenie o 1 punkt procentowy
Lokaty bankowe	0	0	0
Kredyty bankowe	23 163	232	(232)
Pożyczki udzielone	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 932	19	(19)
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0	0	0
Razem aktywa i pasywa	25 095	251	(251)


		Wpływ na	wynik netto
Na dzień 31.12.2022 r. w tys. zł	Wartość	zmniejszenie o 1 punkt procentowy	zwiększenie o 1 punkt procentowy
Lokaty bankowe	0	0	0
Kredyty bankowe	14 918	149	(149)
Pożyczki udzielone	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 551	16	(16)
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0	0	0
Razem aktywa i pasywa	16 469	165	(165)

b)Ryzyko kredytowe

Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu grupy kapitałowej stanowi 16,8% aktywów. Udział ten zmienia się wraz ze wzrostem lub spadkiem skali sprzedaży.

Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

c)Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych

Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową.

w tys. zł


Koncentracja środków pieniężnychw tys. zł	Grupa	kapitałowa
	31.12.2023	31.12.2022
Bank A	55	214
Bank B	359	40
Bank C	11	40
Bank D	478	2 008
Bank E	498	85
Środki pieniężne w drodze	2	150
Środki pieniężne w kasie	27	27
Razem środki pieniężne	1 429	2 564

d) Ryzyko utraty płynności

Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach.

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego.

W ocenie Zarządu jednostki dominującej ryzyko takie istnieje ale nie jest wysokie. Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2023 r. wynosił 1.429 tys. zł, a stan zadłużenia z tyt. leasingu i kredytów wynosił ogółem 25.095 tys. zł. Grupa jest zabezpieczona pod względem finansowania zewnętrznego, zadłużenie spłaca w ustalonym terminie, spełnia wszystkie kowenanty bankowe, wskaźniki płynności ma na bezpiecznym i stabilnym poziomie a aktywa zapewniają spłatę zadłużenia nawet na wyższym poziomie.

Ryzyko płynności dla grupy kapitałowej na 31.12.2023


Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie	Na żądanie	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	od 1 roku do 5 lat	Razem 31.12.2022

Oprocentowane pożyczki i kredyty	9 098	0	0	0	14 065	23 163
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	90	170	644	1 448	2 352
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	984	3 289	1 855	76	0	6 204
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania	10 082	3 379	2 025	720	15 513	31 719

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Ryzyko płynności dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022


Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie	Na żądanie	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	od 1 roku do 5 lat	Razem 31.12.2021

Oprocentowane pożyczki i kredyty	10 729	0	0	0	4 189	14 918
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	65	110	517	1 194	1 886
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 586	7 560	3 146	219	0	15 511
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania	15 315	7 625	3 256	736	5 383	32 315

e)Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez grupę kapitałową sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD.

Grupa ponad 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 6,0 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2022 i 2023 roku grupa nie zawierała transakcji zabezpieczających.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2023

w tys. zł


Ryzyka walutowe	EUR	EUR	USD	USD	RUB	RUB	UAH	UAH	Razem	Razem
Wpływ na wynik	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%
Zapasy	0	0	0	0	0	0	1	(1)	1	(1)
Aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1	(1)	2	(2)	0	0	0	0	3	(3)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 810	(1 810)	58	(58)	16	(16)	0	0	1 884	(1 884)
Kredyty i pożyczki	(817)	817	(3)	3	0	0	0	0	(820)	820
Leasing finansowy	(165)	165	0	0	0	0	0	0	(165)	165
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	(335)	335	(90)	90	0	0	0	0	(425)	425
Razem zwiększenie / (zmniejszenie)	494	(494)	(33)	33	16	(16)	1	(1)	478	(478)

Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Ryzyka walutowe	EUR	EUR	USD	USD	RUB	RUB	UAH	UAH	Razem	Razem
Wpływ na wynik	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%
Zapasy	0	0	0	0	0	0	2	(2)	2	(2)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2	(2)	1	(1)	0	0	8	(8)	11	(11)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 192	(2 192)	85	(85)	23	(23)	239	(239)	2 539	( 2 539)
Kredyty i pożyczki	(856)	856	(192)	192	0	0	0	0	(1 048)	1 048
Leasing finansowy	(145)	145	0	0	0	0	(31)	31	(176)	176
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	(1 258)	1 258	(316)	316	0	0	-87	87	(1 661)	1 661
Razem zwiększenie / (zmniejszenie)	(65)	65	(422)	422	23	(23)	131	(131)	(333)	333

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023

w tys. zł


Aktywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Długoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Należności długoterminowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Zapasy	w walucie obcej w tys.	0	0	0	124
	w walucie sprawozdania	0	0	0	13
Należności z tytułu dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	4 163	147	3 720	0
	w walucie sprawozdania	18 102	577	159	0
Należności pozostałe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	w walucie obcej w tys.	3	5	0	4
	w walucie sprawozdania	14	18	0	1
Razem aktywa	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0

Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023

w tys. zł


Pasywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Kredyty i pożyczki	w walucie obcej w tys.	1 879	7	0	0
	w walucie sprawozdania	8 170	26	0	0
Leasing finansowy	w walucie obcej w tys.	380	0	0	0
	w walucie sprawozdania	1 651	0	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	768	219	0	0
	w walucie sprawozdania	3 338	863	0	0
Inne zobowiązania	w walucie obcej w tys.	1	11	0	0
	w walucie sprawozdania	5	42	0	0
	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
Razem Pasywa	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
Aktywa – Pasywa	w walucie sprawozdania	0	0	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Aktywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Długoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Należności długoterminowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Zapasy	w walucie obcej w tys.	0	0	0	155
	w walucie sprawozdania	0	0	0	19
Należności z tytułu dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	4 670	126	3 720	17 570
	w walucie sprawozdania	21 903	556	230	2 210
Należności pozostałe	w walucie obcej w tys.	4	65	0	1 460
	w walucie sprawozdania	20	289	0	184
Krótkoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	w walucie obcej w tys.	5	1	0	673
	w walucie sprawozdania	21	5	0	85
Razem aktywa	w walucie obcej w tys.	4 679	192	3 720	19 858
	w walucie sprawozdania	21 944	850	230	2 498

Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Pasywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Kredyty i pożyczki	w walucie obcej w tys.	1 826	436	0	0
	w walucie sprawozdania	8 562	1 920	0	0
Leasing finansowy	w walucie obcej w tys.	310	0	0	0
	w walucie sprawozdania	1 454	0	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	2 028	717	0	2 436
	w walucie sprawozdania	9 513	3 158	0	306
Inne zobowiązania	w walucie obcej w tys.	653	0	0	6 897
	w walucie sprawozdania	3 064	0	0	868
	w walucie obcej w tys.	4 817	1 153	0	9 333
Razem Pasywa	w walucie sprawozdania	22 593	5 078	0	1 174
	w walucie obcej w tys.	(138)	(961)	3 720	10 525
Aktywa – Pasywa	w walucie sprawozdania	(649)	(4 228)	230	1 324

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

f)Ryzyko zarządzania kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek

i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.

Jednostka dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych, wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, spółki mogą wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

Jednostka dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.

Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe

i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne.

w tys. zł


Wskaźnik dźwigni finansowej	31.12.2023	31.12.2022
Zadłużenie	35 938	39 906
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 429	2 564
Zadłużenie netto	34 509	37 342
Kapitał własny	104 473	96 481
Stosunek zadłużenie do kapitału własnego	33,03%	38,70%

32.2.Ryzyko rynkowe

a)Ryzyko związane z konkurencją

Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis.

Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu.

b)Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy

Grupa kapitałowa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w skonsolidowanej sprzedaży w 2023 r. wyniósł odpowiednio 12,3% i 11,7%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki grupy kapitałowej. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

c)Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych

Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może powodować ryzyko związane np. z zakłóceniami w łańcuchu dostaw lub jakością surowców i materiałów, która w procesie produkcji jest bardzo istotna. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym, a ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom.

Sytuacja na rynku surowców może powodować też ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takim ryzykiem poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2023 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach.

W ostatnich latach sytuacja na rynku surowców była bardzo dynamiczna. Co spowodowane było początkowo pandemią koronawirusa, a następnie wybuchem wojny w Ukrainie i sankcjami nałożonymi na Rosję. Czynniki te podniosły ryzyko przerwania łańcucha dostaw. Bardzo wysoki popyt nakręcał wzrost cen surowców, a niepewność rynkowa i zakupy na zapas istotnie wydłużały terminy dostaw. Dekoniunktura, która w 2023 roku dotknęła wiele branż, spowodowała wyraźny spadek popytu, co z kolei wpłynęło na skrócenie się terminów dostaw, ustabilizowanie się a nawet spadek cen surowców i materiałów. W związku z czym ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2023 r. było niskie.

d)Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości

Specyfika działalności grupy kapitałowej, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych.

Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp.

Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Ponadto istnieje ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązanie się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne.

Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych.

Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie).

Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki grupy kapitałowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny jednostki dominującej wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe.

e)Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu

Grupa kapitałowa Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015.

Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby grupy posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych.

W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, grupa wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt.

Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2023 rok.

32.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej

Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć trwającą wciąż wojnę w Ukrainie. Wybuch wojny i dalsze jej konsekwencje przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, surowców, towarów i usług, wzrostu stóp procentowych jak również zawirowań w łańcuchu dostaw, osłabienia koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie, co ostatecznie miało negatywny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży, kosztów prowadzenia działalności i osiągane wyniki finansowe. Przedłużające się działania wojenne nie poprawiają tej sytuacji. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie ze spółką zależną w Ukrainie i w oparciu o uzyskiwane od niej informacje, a także w oparciu o inne źródła informacji i przewidywania, przygotowany jest na różne ewentualności w zależności od rozwoju sytuacji.

Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć zamykany w I kw. 2024 roku projekt inwestycyjny polegający na rozwoju nowego produktu.

W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o wartości 31,6 mln zł. Projekt ten był finansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Termin realizacji inwestycji wydłużony został z 31.12.2023 do 31.03.2024 r. Powstała automatyczna linia technologiczna,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

która umożliwia również produkcję dotychczasowych wersji przekaźników, oraz powstał innowacyjny przekaźnik bistabilny, który daje użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii jak i obniżenia kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. Przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów. Spółka promuje nowy wyrób i buduje portfel zamówień.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.

33.Informacje o firmie audytorskiej

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19.05.2022 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.

Po zmianach organizacyjnych w grupie UHY ECA, jakie miały miejsce w połowie 2023 roku, polegających na cesji UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, firmą dokonującą przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024 jest UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie,wpisana na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3886, która przejęła wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy na audyt sprawozdań finansowych za lata 2023-2024.

Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Wynagrodzenie za przegląd półrocznych i badanie rocznych sprawozdań finansowych za lata 2023 i 2024 wraz z dodatkowymi, wymaganymi prawnie usługami atestacyjnymi, ustalono ogółem w kwocie 206.000 zł netto. Kwota ta nie zawiera kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet.

Relpol korzystał z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie w latach 2018-2022.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

34.Podmioty powiązane

Wykaz podmiotów powiązanych kapitałowo na dzień 31.12.2023.


Nazwa podmiotu	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakter powiązania	Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale	Data objęcia kontroli/ znacznego wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	wynajem nieruchomości	jedn. zależna	51,0%	2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.	Czerniachów, Ukraina	produkcja	jedn. zależna	100,0%	2007.09.06
Relpol -Eltim ZAO	Sankt-Petersburg, Rosja	dystrybucja	jedn. zależna	60,0%	1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*	Mirostowice, Polska	w likwidacji	jedn. zależna	100,0%	2007.06.27

* spółka w trakcie likwidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Transakcje z podmiotami powiązanymi. Dane przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych.

w tys. zł


Nazwa podmiotu	Sprzedaż powiązanym	podmiotom	Zakupy od powiązanych	podmiotów	Dywidendy		Należności dostaw	z tytułu i usług	Pozostałe	należności	Zobowiązania dostaw	z tytułu i usług	Pozostałe	zobowiązania
	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023	31.12.2022
Relpol-Altera	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
DP Relpol Altera*	0	360	8 384	6 301	404	571	0	0	0	779	1 462	1 329	0	0
Relpol-Eltim*	0	260	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Relpol Elektronik*	0	0	0	0	0	0	0	0	450	340	0	0	0	0
SEA Piaseczno Adam Ambroziak	68	49	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
English Language School S.C.	0	0	8	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0
Razem	68	669	8 392	6 301	404	571	0	0	450	1 119	1 463	1 329	0	0

* Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Elektronik oraz Relpol Eltim (w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022) w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych.

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W 2023 roku utworzono odpis na należności z tytułu dywidendy od DP Relpol Altera w wykoście 404 tys. zł. Zakup usług od DP Relpol Altera dotyczy usług przerobu świadczonych dla Relpol S.A. z powierzonych przez Relpol S.A. materiałów.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

35.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta

w zł


Dane za rok 2023	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	1 286 163	-	-	-	-
Krzysztof Pałgan	536 192	-	-	-	-
Monika Kuriata	428 265	-	-	-	-
Bartłomiej Szydłowski	321 706	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	182 250	-	-	-	-
Adam Ambroziak	30 450	-	-	-	-
Piotr Osiński	30 450	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	30 450	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	60 900	-	-	-	-
Ewa Górska	30 000	-	-	-	-
Ogółem wynagrodzenia władz spółki	1 468 413	-	-	-	-

w zł


Dane za rok 2022	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	797 912	-	-	-	-
Sławomir Bialik	31 649	-	-	-	-
Krzysztof Pałgan	375 822	-	-	-	-
Monika Kuriata	292 841	-	-	-	-
Bartłomiej Szydłowski	97 600	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	164 316	-	-	-	-
Adam Ambroziak	27 524	-	-	-	-
Piotr Osiński	27 524	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	27 524	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	54 455	-	-	-	-
Ewa Górska	15 583	-	-	-	-
Marcin Madera	11 706	-	-	-	-
Ogółem wynagrodzenie władz spółki	962 228	-	-	-	-

W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

36.Pożyczki udzielone władzom spółki

Według stanu na dzień 31.12.2023 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin.

37.Zatrudnienie


Średni stan zatrudnienia	2023	2022
Relpol S.A.	394	405
Relpol Eltim	10	10
DP Relpol Altera	290	271
Relpol Elektronik	0	1
Relpol Altera	1	1
Ogółem Grupa	695	688


Pracownicy w ramach outsourcingu i na umowy cywilnoprawne	2023	2022
Outsourcing	75	145
Na umowy cywilno-prawne	5	8

Z powodu spadku zamówień produkcyjnych sukcesywnie zmniejszała się ilość osób pracujących w ramach outsourcingu.

38.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.


Nazwa waluty	Kod waluty	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2023	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2022
dolar amerykański	1 USD	3,9350	4,4018
euro	1 EUR	4,3480	4,6899
hrywna ukraińska	1 UAH	0,1037	0,1258

39.Sytuacja finansowa spółek zależnych

Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2022 i 2023 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, problemami logistycznymi i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w Ukrainie.

DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2023 po przeliczeniu na PLN osiągnęła 8.389 tys. zł przychodów ze sprzedaży wypracowując 994 tys. zł zysku netto. W 2022 r. spółka ta pracowała

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

w ograniczonym zakresie uzyskując 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2023 zostało zbadane przez biegłego rewidenta.

Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2023 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 5.433 tys. zł ponosząc 90 tys. zł straty netto. W 2022 roku było to odpowiednio 8.699 tys. zł przychodów i 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę.

Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A.

W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2023 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 67 tys. zł wypracowując 9 tys. zł zysku netto. W 2022 roku było to odpowiednio 68 tys. zł przychodów i 14,5 tys. zł straty netto.

Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności.

40.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku

Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej

w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne.

Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:

-przebieg i skutki wojny w Ukrainie,

-skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,

-wysokość i wahania kursów walut,

-koniunkturę gospodarczą w kraju i zagranicą,

-kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),

-poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,

-rozwój odnawialnych źródeł energii,

-rozwój branży fotowoltaicznej,

-rozwój sektora e-mobility,

-koniunkturę w sektorze budowlanym.

Wśród czynników wewnętrznych zależnych od grupy podstawowe znaczenie ma:

-realizacja zaplanowanej sprzedaży,

-realizacja podpisanych kontraktów handlowych,

-obłożenie linii produkcyjnych,

-realizacja projektu przekaźników bistabilnych,

-dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,

-zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

-pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,

-racjonalizacja oferty towarów handlowych,

-pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,

-poprawa rentowności wyrobów,

-finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.

41.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej

Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2022 r. i 2023 roku wskazują, że pandemia, poza czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność.

42.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej

Agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę miała bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte zarówno w 2022 jak i 2023 oraz będzie miała wpływ na wyniki finansowe osiągane w kolejnych kwartałach.

Wpływ ten przejawiał się w:

wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi,

ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński,

przerwach w pracy co wpływa na wydajność produkcji w spółce ukraińskiej,

rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw,

niestabilnej sytuacji na runkach surowcowych,

wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską,

osłabieniu koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie.

Przebieg trwającego od dwóch lat konfliktu zbrojnego wciąż stanowi wysokie ryzyko dla prowadzonej tam działalności montażowej. Przebieg wydarzeń jest trudny do przewidzenia, dlatego też Zarząd Spółki obserwuje sytuację i jest przygotowany na różne scenariusze.

43.Zdarzenia po dniu bilansowym

W I kw. 2024 roku jednostka dominująca wypowiedziała umowę kredytu obrotowego z mBank S.A. i zakończyła współpracę w tym zakresie z dniem 29.03.2024 r. Wszystkie zobowiązania wobec banku zostały spłacone. Umowa dotyczyła kredytu z limitem 5 mln zł.

W związku z zakończeniem współpracy z mBank S.A. podpisana została umowa na kredyt obrotowy z Pekao S.A. z limitem 5 mln zł oraz możliwością zaciągnięcia dodatkowego kredytu w wysokości 2 mln zł. Kwota umowy nie jest istotna, stanowi 4,9% kapitałów własnych jednostki dominującej.

W marcu 2024 r. Spółka podpisała też aneks z BNP Paribas wydłużający o kolejny rok (do 19.03.2025) termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym, w wysokości 5 mln zł.

W marcu 2024 Spółka zakończyła realizację projektu inwestycyjnego badawczo-rozwojowego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” i odpowiednią dokumentację złożyła do NCBiR.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym.

IV.STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI

1.Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.

Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych.

Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań:

Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych

Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki:

- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,

- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,

- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,

- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.

Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2023 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 501 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 892 tys. zł (na dzień 31.12.2022 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie o 913 tys. zł).

Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca

Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2023 wyniosła 5.457 tys. zł, a na 31.12.2022 była to kwota 3.690 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 wynosiła 2.179 tys. zł (na 31.12.2022 była to wartość 1.803 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 roku wynosiła 3.189 tys. zł, a na 31.12.2022 odpowiednio 2.894 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.

Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 1.935 tys. zł a na 31.12.2022 roku 1.914 tys. zł.

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 5,10% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń średnie w okresie 5 lat 7,00%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:

- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł),

- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł).

2.Zasady wyceny

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów.

Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak

i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie.

Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.

W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.

Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.

Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.

Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.

Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.

Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.

Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.

Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.

Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:

Budynki 40 lat

Budowle10-25 lat

Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 82-20 lat

Środki transportu2-10 lat

Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.

Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.

Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:

- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,

- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,

- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,

- plan zakupów inwestycyjnych.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).

Wartość środków trwałych w budowie

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu.

Inwestycje długoterminowe

Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.

Aktywa obrotowe

Zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary.

1.Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów.

2.Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.

3.Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia

z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

4.Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia

z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto.

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.

Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.

Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Środki pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.

Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.

Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:

- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,

- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,

- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Kapitały własne

Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:

- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,

- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia,

- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania,

- akcje własne nabyte w celu umorzenia,

Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.

Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.

Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:

- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,

- rezerwy na odprawy emerytalne,

- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,

- pozostałe rezerwy.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Kredyty i pożyczki

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.

Leasing

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.

Programy świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi.

Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody.

Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona.

Podatek dochodowy

Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody.

Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Wg MSR 39 Grupa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.

W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:

- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;

- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Testy na utratę wartości aktywów

Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).

Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:

Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji

Istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,

-w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,

-w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,

-wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.

Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji

Dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,

-w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.

Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do:

Przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).

Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2023, o wartości106.615 tys. zł.

Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono:

a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC,

b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz Spółki),

c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka,

d) premię za ryzyko rynkowe,

Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.

Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:

1.Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów.

2.Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.

3.Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat

4.Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,49%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.

W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 122.125 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Zobowiązania

Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:

- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;

- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;

- umów gwarancji finansowych;

- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;

- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.

Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki.

Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez:

- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”;

- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną.

Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:

1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz

2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym.

Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Wycena do wartości godziwej

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony),

- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz

- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.

Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową.

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:

- znana jest wiarygodna kwota przychodu,

- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji,

- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr,

- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,

- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,

Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów:

- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;

- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58);

- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik);

- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz

- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań

Przychody z odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Dywidendy

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.

Koszty finansowe

Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Dotacje

Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki.

Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane.

Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej.

Zysk netto na akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy

i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

Zobowiązanie warunkowe jest:

- ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy,

- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów

Udzielane przez Grupę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Grupa odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend

Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych

Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.

W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z:

- wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz

- wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy

amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.

Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe.

Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży:

- składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

- sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej

Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz:

a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności;

b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub

c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej

odsprzedaży.

Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów.

Ujawnienie informacji na temat podstawy konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Relpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok bieżący. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Grupy zgodną z MSSF. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Sprawowanie kontroli ma miejsce, gdy Grupa:

- posiada władzę nad danym podmiotem,

- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.

Transakcje objęcia kontroli nad jednostkami rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według wartości proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki przypadającej na niekontrolujące udziały.

Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości godziwej ewentualnych wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia oraz udziału niekontrolującego nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnice ujmuje się bezpośrednio jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu metody konsolidacji pełnej.

W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną Grupa stosuje następujące procedury:

- sumowanie wszystkich pozycji aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań jednostki dominującej i jednostek zależnych,

- wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,

- określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,

- określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych,

- wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy,

- wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków lub strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy,

- wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom

Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę dominującą i podmioty zależne. W szczególności będące w posiadaniu jednostki zależnej działającej w kraju stosującym kontrolę wymiany walut lub inne prawne ograniczenia uniemożliwiające korzystanie z tych środków jednostce dominującej lub pozostałym jednostkom zależnym.

3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2023 roku:


Standard	Opis zmian	Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone	Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych	Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28	Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia	Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe	1 stycznia 2024
Zmiany do MSSF 16	Zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania z tytułu transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego	1 stycznia 2024
Zmiany do MSR 12	Zmiany dotyczą Międzynarodowej reformy podatkowej	1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, dla okresów rocznych
Zmiany do MSR 7	Zmiany dotyczą ujawnień w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	1 stycznia 2024
Zmiany do MSR 21	Zmiany dotyczą skutków zmian kursów wymiany walut obcych – braku wymienialności	1 stycznia 2025

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.

Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych

Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2023 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie. Zmiany związane z wejściem w życie MSSF 17 Umowy Ubezpieczenia nie miały istotnego wpływu na Spółkę.

Pozostałe zmiany również nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę:

Zmiany do MSR 1 – zmiany dotyczą prezentacji ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowości.

Zmiany do MSR 8 – zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowości, w tym zmian wartości szacunkowych i korygowania błędów.

Zmiany do MSR 12 – zmiany dotyczą obowiązku ujmowania odroczonego podatku dochodowego, w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

4.Oświadczenie Zarządu

Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze.

Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.

Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu

z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2023 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r.

działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.

Podpisy członków zarządu

Bartłomiej Szydłowski

Członek Zarządu

Monika Kuriata

Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Pałgan

Prezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Tomasz Zając

Główny księgowy