Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.

Nazwa emitenta, siedziba i adres

Relpol S.A.

ul. 11 Listopada 37 68-200 Żary

Polska

www.relpol.pl Relpol S.A. - YouTube Relpol S.A. Facebook Relpol S.A. | LinkedIn

sekretariat@relpol.com.pl

Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A.

Organ prowadzący rejestr

Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Nr KRS: 0000088688

Forma prawna jednostki dominującej

Spółka akcyjna

Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej

ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary

Kapitał akcyjny

48.045.965 zł

9.609.193 szt. akcji na okaziciela

9.609.193 głosy na WZA

Wiodący przedmiot działalności wg PKD

27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej

Brak zmian powyższych danych

Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania

Krzysztof Pałgan - Prezes Zarządu

Monika Kuriata - Wiceprezes Zarządu

Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu

Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu odwołując Pana Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu Spółki i powierzając pełnienie obowiązków Prezesa Panu Krzysztofowi Pałganowi Wiceprezesowi Zarządu. Na Członka Zarządu Spółki Rada powołała Panią Monika Kuriata.

Z dniem 01.09.2022 r. Rada Nadzorcza dokonała kolejnych zmian w składzie Zarządu. Na Prezesa Zarządu Spółki Rada powołała Pana Krzysztofa Pałgana, na Wiceprezesa Zarządu Panią Monikę Kuriatę, a na Członka Zarządu Pana Bartłomieja Szydłowskiego.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania

Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący

Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący

Adam Ambroziak

Agnieszka Trompka

Ewa Górska

W związku z wygaśnięciem kadencji Rady Nadzorczej, Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 czerwca 2022 r. podjęło uchwałę o powołaniu członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję. Do Rady Nadzorczej ponownie powołano Agnieszkę Trompkę, Adama Ambroziaka, Piotra Osińskiego i Zbigniewa Derdziuka. Nowo powołaną osobą do Rady Nadzorczej została Pani Ewa Górska.

Krótki opis przedmiotu działalności

Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W swojej ofercie Spółka ma również stacje ładowania pojazdów elektrycznych oraz inne produkty i towary jak styczniki, sterowniki, lampki kontrolne, moduły automatycznego zasilania rezerwy itd. Poza Relpol S.A. produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się DP Relpol Altera, a do grudnia 2021 również Relpol Elektronik. W styczniu 2022 r. spółka Relpol Elektronik postawiona została w stan likwidacji, a jej produkcja przeniesiona została do Relpol S.A.

Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2022, w części dotyczącej informacji niefinansowych.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

2.O grupie kapitałowej

GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A.

SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ


Nazwa spółki	Relpol S.A. – jednostka dominująca	Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna	DP Relpol Altera TOB metoda pełna
Udział Relpol S.A. w kapitale	--	100%	100%
Adres	ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska	Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska	ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina
Nr identyfikacyjny	0000088688	0000286460	33281483
Data rejestracji	29.03.1991 r.	13.08.2007 r.	14.07.2005 r.
Audytor	UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K w Warszawie	-	Firma audytorska „Aktyw-plus” w Żytomierzu

SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI


Nazwa spółki	Relpol Eltim ZAO	Relpol AlteraSp. z o.o. Kijów
Udział Relpol S.A. w kapitale	60%	51%

Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i dwóch spółek zależnych.

W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości

i sprawozdawczości finansowej.

Spółki wyłączone z konsolidacji to spółki zagraniczne. Relpol Altera generuje niewielkie obroty i osiąga niewielki wynik finansowy. W 2022 r. jej przychody ze sprzedaży wyniosły 67,7 tys. zł a wynik netto -14,5 tys. zł. Przychody spółki pochodzą z wynajmu nieruchomości produkcyjnej. Objęcie tej spółki konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do możliwości finansowych tej spółki.

Z konsolidacji z dniem 01.07.2022 r. wyłączona została również spółka Relpol Eltim. Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad spółką kontrolę, w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie, problemów logistycznych i wprowadzenia wobec Rosji sankcji gospodarczych.

W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości

i sprawozdawczości finansowej.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

3.O sprawozdaniu

Format sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Okres sprawozdawczy

Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).

Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską.

Waluta sprawozdania

Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski.

Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Spółka została wyłączona z konsolidacji z dniem 30.06.2022.

Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji.

Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 24.06.2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało przyjęte przez Zarząd,

a data jego publikacji ustalona została na dzień 27.04.2023 r.

Istotność

Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.

Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie w Polsce przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary.

Zawartość sprawozdania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:

- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

- skonsolidowany rachunek zysków i strat,

- skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych,

- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.

Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.

Informacja o kontynuowaniu działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i grupę kapitałową Relpol w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Sytuacja finansowa grupy kapitałowej została przedstawiona w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wzrost kosztów działalności grupy kapitałowej, nie wpłynęła jednak na zerwanie łańcucha dostaw, realizację zamówień klienckich i zobowiązań finansowych.

Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty grupy. Podobnie jak w 2021 roku popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycjami związanymi z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility.

4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego

Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:

1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Sp. k z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego

i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok został dokonany zgodnie

z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.Wybrane dane finansowe


WYBRANE DANE FINANSOWE	Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za rok 2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. euro	w tys. euro
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	150 891	133 592	32 185	29 184
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 980	9 178	1 276	2 005
Zysk (strata) brutto	2 783	8 396	594	1 834
Zysk (strata) netto	1 249	6 578	266	1 437
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 806)	8 342	(385)	1 822
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(12 179)	(14 101)	(2 598)	(3 080)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	11 815	7 356	2 520	1 607
Przepływy pieniężne netto, razem	(2 170)	1 597	(463)	349
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2021
Aktywa razem	140 646	127 214	29 989	27 659
Zobowiązania długoterminowe	7 747	4 196	1 652	912
Zobowiązania krótkoterminowe	36 418	27 205	7 765	5 915
Kapitał własny	96 481	95 813	20 572	20 832
Kapitał zakładowy	48 046	48 046	10 245	10 446
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,13	0,68	0,03	0,15
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,13	0,68	0,03	0,15
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	10,04	9,97	2,14	2,17
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	10,04	9,97	2,14	2,17
Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda	0,00	0,00	0,00	0,00

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”

Kurs średni

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Kurs średni

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Kurs na dzień

31.12.2022

Kurs na dzień

31.12.2021

Kurs EUR/ PLN

4,6883

4,5775

4,6899

4,5994

2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat

w tys. zł


SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Nota	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2	150 981	133 592
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3	126 811	105 888
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		24 170	27 704
Koszty sprzedaży	3	1 379	1 271
Koszty ogólnego zarządu	3	15 854	16 916
Pozostałe przychody operacyjne	4	825	952
Pozostałe koszty operacyjne	4	1 782	1 291
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		5 980	9 178
Przychody finansowe	5	113	14
Koszty finansowe	5	3 310	796
Zysk (strata) brutto		2 783	8 396
Podatek dochodowy	6	1 534	1 818
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 249	6 578
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	7	0	0
Zysk (strata) netto		1 249	6 578
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		1 249	6 574
Przypadający na udziały niekontrolujące		0	4

Zysk na akcję

w tys. zł


ZYSK NA AKCJĘ	31.12.2022	31.12.2021

Zysk (strata) na jedną akcję	0,13	0,68
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,13	0,68
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,13	0,68
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,13	0,68
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021

Zysk (strata) netto	1 249	6 578
Inne całkowite dochody	638	400
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym:	(187)	(1)
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	(187)	(1)
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	825	401
Całkowite dochody ogółem, w tym:	1 887	6 978
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 887	6 871
Przypadający na udziały niekontrolujące	0	107

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Nota	31.12.2022	31.12.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe		57 982	50 905
Rzeczowe aktywa trwałe	10A	45 887	42 717
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	10B	2 731	2 703
Wartości niematerialne	12	9 364	5 485
Aktywa finansowe	13	0	0
Należności długoterminowe	15	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	0	0

Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży		82 346	76 309
Zapasy	14	45 084	39 648
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	34 698	31 757
Należności z tytułu podatku dochodowego	16	0	171
Krótkoterminowe aktywa finansowe	13C	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	2 564	4 733

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		318	0

Aktywa obrotowe razem		82 664	76 309

SUMA AKTYWÓW		140 646	127 214

PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		96 481	94 594
Kapitał podstawowy	19	48 046	48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe	19	(1 289)	(1 592)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	19	83	83
Zyski/straty zatrzymane, w tym:	19	49 641	48 057
- wynik okresu		1 249	6 574
Udziały niekontrolujące	19	0	1 219

Kapitał własny ogółem		96 481	95 813

Zobowiązania długoterminowe		7 747	4 196
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	4 189	0
Długoterminowe zobowiązania finansowe	22	876	1 207
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu		876	1 207
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	23	0	107
Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego	20	1 036	1 303
Rezerwy długoterminowe	18	1 646	1 579
- rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		1 646	1 579
- inne rezerwy długoterminowe		0	0

Zobowiązania krótkoterminowe		36 418	27 205

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23	23 339	17 425
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe		675	671
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu	22	675	671
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	24	98	0
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	10 729	7 650
Rezerwy krótkoterminowe	18	1 577	1 459
- rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		1 205	1 203
- inne rezerwy krótkoterminowe		372	256

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		0	0

Zobowiązania krótkoterminowe razem		36 418	27 205

Zobowiązania razem		44 165	31 401
SUMA PASYWÓW		140 646	127 214

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021

I. Zysk (strata) brutto	2 783	8 396
II. Korekty razem	-2 950	2 232
1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
2.Amortyzacja	6 725	6 731
3.Koszty z tytułu odsetek	458	47
4.Przychody z tytułu odsetek	-23	0
5.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-392	134
6.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	681	462
7.Zmiana stanu rezerw	-74	231
8.Zmiana stanu zapasów	-6 322	-8 276
9.Zmiana stanu należności	-7 803	67
10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	7 135	3 614
11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-254	72
12.Inne korekty	-3 081	-850
III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (I + II)	-167	10 628
1.Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
2.Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
3.Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej	0	0
4.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	-1 639	-2 286
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-1 806	8 342

1.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	97	230
2.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
3.Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-6 162	-12 320
4.Nabycie wartości niematerialnych	-5 776	-2 011
5.Inne wpływy lub wydatki	-338	0
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-12 179	-14 101

1.Otrzymane kredyty i pożyczki	7 148	7 528
2.Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
3.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	-91
4.Spłaty kredytów i pożyczek	0	0
5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-675	-883
6.Odsetki	-435	-47
7.Wpływy z dotacji	5 777	849
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	11 815	7 356
D. Przepływy pieniężne netto razem	-2 170	1 597
E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych	1	-3
F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych	-2 169	1 594
G. Środki pieniężne na początek okresu	4 733	3 139
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	2 564	4 733
- o ograniczonej możliwości dysponowania	203	1 502

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	48 046	(1 592)	83	48 057	94 594	1 219	95 813
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany w kapitale własny	0	(351)	0	351	0	(1 219)	(1 219)
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	654	0	1 233	1 887	0	1 887
- zyski netto za okres	0	0	0	1 249	1 249	0	1 249
- inne całkowite dochody za okres	0	654	0	(16)	638	0	638
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	303	0	1 584	1 887	(1 219)	668
Saldo na 31.12.2022 roku	48 046	(1 289)	83	49 641	96 481	0	96 481


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem	Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	48 046	(1 888)	83	41 482	87 723	1 210	88 933
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	0	0	(98)	(98)
Pozostałe zmiany w kapitale własny	0	0	0	0	0	0	0
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	296	0	6 575	6 871	107	6 978
- zyski netto za okres	0	0	0	6 574	6 574	4	6 578
- inne całkowite dochody za okres	0	296	0	1	297	103	400
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	296	0	6 575	6 871	9	6 880
Saldo na 31.12.2021 roku	48 046	(1 592)	83	48 057	94 594	1 219	95 813

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA

1.Segmenty działalności

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,

c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.

w tys. zł


Przychody i wyniki segmentów	Przychody		Wynik w	segmencie
	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej	124 774	109 819	14 682	19 246
Towary	20 869	18 870	7 907	5 280
Pozostałe segmenty	5 338	4 903	1 581	3 178
Razem z działalności kontynuowanej	150 981	133 592	24 170	27 704


Pozycje nieprzypisane	Koszty sprzedaży	1 379	1 271
	Koszty zarządu	15 854	16 916
	Pozostałe przychody operacyjne	825	952
	Pozostałe koszty operacyjne	1 782	1 291
	Zysk (strata) z dział. operacyjnej	5 980	9 178
	Przychody finansowe	113	14
	Koszty finansowe	3 310	796
	Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej	2 783	8 396
	Podatki	1 534	1 818
	Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej	1 249	6 578
	Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	0	0
	Zysk (strata) netto	1 249	6 578
	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 249	6 574
	Przypadający na udziały niekontrolujące	0	4

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Aktywa segmentów - zapasy	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej	40 183	35 049
Towary	4 526	4 372
Pozostałe segmenty	375	227
Razem aktywa segmentów	45 084	39 648

w tys. zł


Aktywa segmentów - pozostałe	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	95 562	87 566
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów	95 562	87 566

w tys. zł


Zobowiązania segmentów	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	44 165	31 401
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów	44 165	31 401

w tys. zł


Pozostałe informacje o segmentach	Amortyzacja		Zwiększenie trwałych	aktywów
	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	6 725	6 731	25 757	18 273
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana	6 725	6 731	25 757	18 273

Grupa kapitałowa, w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.

Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących poza zapasami.

Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

2.Przychody ze sprzedaży

NOTA NR 2

w tys. zł


Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów	124 774	109 819
Przychody ze sprzedaży usług	772	688
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	125 546	110 507
- w tym od jednostek powiązanych	37	34
Przychody ze sprzedaży towarów	20 869	18 870
Przychody ze sprzedaży materiałów	4 566	4 215
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	25 435	23 085
- w tym od jednostek powiązanych	12	7
Ogółem przychody ze sprzedaży	150 981	133 592
- w tym od jednostek powiązanych	49	41

w tys. zł


Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	30 928	25 924
Przychody ze sprzedaży usług	213	161
Przychody ze sprzedaży towarów	11 737	9 951
Przychody ze sprzedaży materiałów	4 562	4 215
Razem przychody ze sprzedaży w kraju	47 440	40 251
- w tym od jednostek powiązanych	49	41
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów	93 846	83 895
Przychody ze sprzedaży usług	559	527
Przychody ze sprzedaży towarów	9 132	8 919
Przychody ze sprzedaży materiałów	4	0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport	103 541	93 341
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Ogółem przychody ze sprzedaży	150 981	133 592
- w tym od jednostek powiązanych	49	41

W 2022 r. grupa kapitałowa osiągnęła 150.981 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2021 r. oznacza wzrost o 17.389 tys. zł, tj. o 13,0%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej, po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji na temat rynków zbytu i sytuacji makroekonomicznej zamieszczono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Przychody ze sprzedaży

w tys. zł


Treść	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021	Zmiana 2022/2021
Wyroby i usługi	125 546	110 507	13,6%
Towary i materiały	25 435	23 085	10,2%
Razem	150 981	133 592	13,0%

Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 83% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią pozostałe 17% przychodów ze sprzedaży. W 2022 roku sprzedaż wyrobów i usług wzrosła o 13,6% w porównaniu do roku 2021, a towarów i materiałów o 10,2%.

Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej

w tys. zł


Wyszczególnienie	od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Polska	47 440	31,42%	40 251	30,13%
Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym:	103 541	68,58%	93 341	69,87%
Europa w tym:	90 196	59,74%	84 019	62,89%
Niemcy	57 049	37,79%	48 894	36,60%
Rosja	5 064	3,35%	7 788	5,83%
Włochy	6 550	4,34%	4 476	3,35%
Azja	9 628	6,38%	5 996	4,49%
Ameryka Północna	1 400	0,93%	1 034	0,77%
Ameryka Południowa	986	0,65%	879	0,66%
Australia i inne	1 331	0,88%	1 413	1,06%
Razem	150 981	100,00%	133 592	100,00%

Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie. To powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił blisko 70% sprzedaży ogółem. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 38% ma rynek niemiecki.

W 2022 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła o 8.155 tys. zł (tj. o 17%) w stosunku do roku 2021 r. Drugą pozycję z udziałem 31% zajmuje rynek polski. W 2022 r. sprzedaż na rynek polski wzrosła o 7.189 tys. zł tj. o 18%, a na rynki zagraniczne ogółem wzrosła o 11%. Sprzedaż do Rosji dotyczy sprzedaży dokonanej przed wybuchem wojny oraz przychodów spółki zależnej w okresie konsolidacji tj. od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

3.Koszty działalności operacyjnej

NOTA NR 3

w tys. zł


Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Koszt sprzedaży produktów	110 092	90 573
Koszt sprzedaży usług	(377)	(2 070)
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług	109 715	88 503
- w tym od jednostek powiązanych	16	17
Koszt nabycia sprzedanych towarów	12 962	13 590
Koszt nabycia sprzedanych materiałów	4 134	3 795
Razem koszty nabycia towarów i materiałów	17 096	17 385
- w tym od jednostek powiązanych	6	4
Ogółem koszt sprzedaży	126 811	105 888
- w tym od jednostek powiązanych	22	21

w tys. zł


Koszty według rodzaju	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Amortyzacja	6 725	6 731
Zużycie materiałów i energii	69 888	59 299
Usługi obce	25 643	22 838
Podatki i opłaty	1 494	1 426
Wynagrodzenie	30 677	29 540
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 659	6 150
Pozostałe koszty rodzajowe	1 656	1 351
Koszt sprzedanych materiałów i towarów	13 594	12 112
Razem koszty w układzie rodzajowym	156 336	139 447
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych	3 053	2 471
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	2 120	1 853
Koszty sprzedaży	1 379	1 271
Koszty ogólnego zarządu	15 853	16 915
Korekty konsolidacyjne	7 120	11 049
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	126 811	105 888

w tys. zł


Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych	5 168	5 098
Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych	763	326
Amortyzacja wartości niematerialnych	0	12
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych	408	464
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 149	1 157
Amortyzacja razem	6 725	6 731

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Koszty świadczeń pracowniczych	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wynagrodzenia	30 677	29 540
Koszty ubezpieczeń społecznych	5 542	5 109
Pozostałe świadczenia	1 117	1 041
Razem koszty świadczeń pracowniczych	37 336	35 690

4.Pozostała działalność operacyjna

NOTA NR 4

w tys. zł


Pozostałe przychody operacyjne	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności	250	54
Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy	0	0
Zmniejszenie odpisów aktualizujących śr. trwałe	162	250
Rozwiązanie rezerw	0	0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	26	47
Otrzymane kary umowne i odszkodowania	26	5
Umorzone zobowiązania	0	0
Otrzymane dotacje	138	440
Inne	223	156
Razem pozostałe przychody operacyjne	825	952

w tys. zł


Pozostałe koszty operacyjne	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Odpis aktualizujący należności	259	256
Odpis aktualizujący prace rozwojowe	926	0
Odpis aktualizujący śr. trwałe	0	576
Odpis aktualizujący zapasy	0	0
Utworzenie rezerwy na zobowiązania	0	0
Podatek VAT należny	6	7
Darowizny	120	60
Opłaty sądowe i inne	0	0
Zapasy złomowane	52	54
Inne	419	338
Razem pozostałe koszy operacyjne	1 782	1 291

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

5.Działalność finansowa

NOTA NR 5

w tys. zł


Przychody finansowe	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Odsetki	53	14
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi	18	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki	0	0
Inne	42	0
Razem przychody finansowe	113	14

w tys. zł


Koszty finansowe	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Odsetki od kredytów i pożyczek	427	36
Odsetki od innych zobowiązań	18	0
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi	0	122
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek	4	0
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	31	0
Aktualizacja wartości inwestycji	2 789	377
Inne	41	261
Razem koszty finansowe	3 310	796

6.Podatek dochodowy

NOTA NR 6

w tys. zł


Podatek dochodowy	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych	1 756	2 081
- działalności kontynuowanej	1 756	2 081
- działalności zaniechanej	0	0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:	(222)	(263)
- działalności kontynuowanej	(222)	(263)
- działalności zaniechanej	0	0
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:	1 534	1 818
- działalności kontynuowanej	1 534	1 818
- działalności zaniechanej	0	0

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Ustalenie podatku	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	2 783	8 396
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	0	0
Zysk brutto przed opodatkowaniem	2 783	8 396
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	3 380	1 915
Przychody nie będące podstawą opodatkowania	187	54
Odliczenia od dochodu	384	0
Ogółem podstawa opodatkowania	9 255	10 974
Podatek należny	1 756	2 081
Zwolnienia, odliczenia od podatku	0	0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	1 756	2 081

w tys. zł


Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	2 783	8 396
Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych	1 756	2 081
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich	0	0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe	307	307
Zapłacony podatek od dywidendy	0	0
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	1 534	1 818
Wynik netto na dzielności kontynuowanej	1 249	6 578
Efektywna stawka podatkowa	55,1%	21,7%

Efektywna stawka podatkowa za rok 2022 wyniosła 55,1% (co wynika z odpisu aktualizującego wartość aktywów spółki zależnej).

w tys. zł


	Bilans		Rachunek	zysków i strat
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą	31.12.2022	31.12.2021	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wycena środków trwałych	2 601	2 738	(137)	(360)
Wycena wartości niematerialnych	185	373	(188)	90
Inne	108	0	108	0
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego	2 894	3 111	(217)	(270)

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________


	Bilans		Rachunek	zysków i strat
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą	31.12.2022	31.12.2021	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe	257	269	(12)	71
Odpis aktualizujący zapasy	153	148	5	(92)
Należności	155	161	(6)	30
Rezerwy na świadczenia pracownicze	364	337	27	17
Leasing	294	356	(62)	(177)
Niewypłacone wynagrodzenia	161	137	24	17
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe, audyt i inne	419	283	136	157
Inne	55	117	(63)	(30)
Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego	1 858	1 808	49	(7)
Kapitał z aktualizacji			44	1
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące:			(222)	(263)
- działalności kontynuowanej			(222)	(263)
- działalności zaniechanej			0	0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo.

Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”.

7.Działalność zaniechana

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności.

8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej

Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30% do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w latach 2020-2022 r. spowodowaną początkowo koronawirusem, a następnie wojną w Ukrainie, a także z uwagi na ambitne plany inwestycyjne, akcjonariusze zdecydowali o pozostawieniu zysku w Spółce.

Dywidendy wypłacone przez spółki zależne.

Dywidendę w 2021 r. wypłaciły:

- Relpol Eltim z zysku za 2020 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 2.300 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.380 tys. rubli brutto, co dało 64 tys. zł netto. Dywidenda wypłacona została w sierpniu 2021 r.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

- DP Relpol Altera z zysku za 2020 r. na dywidendę przeznaczyła kwotę 2.227 tys. hrywien ukraińskich brutto i cała kwota przypadła dla Relpol S.A., co dało 299 tys. zł netto. Dywidenda wypłacona została w październiku 2021 r.

W 2022 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o wypłaceniu dywidendy z zysku netto za rok 2021. Z uwagi na wyjątkową sytuację panującą w Ukrainie i obowiązujące tam ograniczenia dla transferu środków pieniężnych z inwestycji kapitałowych, dywidenda ta nie została jeszcze wypłacona. Zarząd Jednostki dominującej przeanalizował możliwości dokonania rozliczenia uchwalonej dywidendy. DP Relpol Altera złoża w swoim banku wniosek o kompensację kwoty dywidendy z płatnościami należnymi od Relpol SA za wykonane usługi produkcyjne.Bank Ukraiński zadecyduje czy transakcja spełnia warunki wyłączenia spod kontroli. Drugą ewentualnością jest wypłata dywidendy w walucie UAH, na rachunek otworzony dla Relpol SA na terenie Ukrainy.

9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcjipozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

NOTA NR 9

w tys. zł


Zysk na jedną akcję	31.12.2022	31.12.2021
Liczba akcji w obrocie w sztukach	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach	9 609 193	9 609 193
Kapitał własny w tys. zł	96 481	95 813
Kapitał własny na akcję zł/szt.	10,04	9,97
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.	10,04	9,97
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł	1 249	6 574
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,13	0,68
Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,13	0,68

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

10.Rzeczowy majątek trwały

NOTA NR 10A

w tys. zł


Stan na 31.12.2022	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	9 524	1 550	657	388	7 480	19 599
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	9 524	1 550	19	388	7 480	18 961
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	0	0	638	0	0	638
Zmniejszenia stanu z tytułu:	(69)	(600)	(4 893)	(113)	(889)	(9 756)	(16 320)
- sprzedaż	0	0	(111)	0	0	(520)	(631)
- likwidacja	0	0	(4 776)	0	(760)	0	(5 536)
- inne	(69)	(600)	(6)	(113)	(129)	(9 236)	(10 153)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	113	(30)	(18)	(16)	0	49
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	53	4 661	(525)	881	0	5 070
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(570)	(3 938)	(41)	(679)	0	(5 228)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2022	0	12 300	21 576	201	1 740	10 070	45 887

Stan na 01.01.2022
Wartość brutto	69	14 731	84 011	2 453	13 315	12 346	126 925
Umorzenie	0	(10 951)	(58 101)	(2 212)	(11 216)	0	(82 480)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	(44)	0	(1 728)
Wartość netto na 01.01.2022	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717

Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	0	23 768	80 638	2 979	12 798	10 070	130 253
Umorzenie	0	(11 468)	(57 378)	(2 778)	(11 014)	0	(82 638)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	44	0	(1 728)
Wartość netto	0	12 300	21 576	201	1 740	10 070	45 887

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Stan na 31.12.2021	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021	69	4 191	25 165	185	2 047	3 602	35 259
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	0	3 528	1 113	551	10 784	15 976
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	3 337	149	28	0	3 514
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	0	191	964	523	10 784	12 462
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	(190)	(418)	(382)	(206)	(2 040)	(3 236)
- sprzedaż	0	0	(172)	(380)	0	0	(552)
- likwidacja	0	(190)	(189)	(2)	(206)	0	(587)
- inne	0	0	(57)	0	0	(2 040)	(2 097)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	15	39	8	7	0	69
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	190	431	(649)	200	0	172
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(426)	(3 943)	(34)	(544)	0	(4 947)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	(576)	0	0	0	(576)
Wartość netto na 31.12.2021	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717

Stan na 01.01.2021
Wartość brutto	69	14 906	80 862	1 714	12 963	3 602	114 116
Umorzenie	0	(10 715)	(54 589)	(1 529)	(10 872)	0	(77 705)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 108)	0	(44)	0	(1 152)
Wartość netto na 01.01.2021	69	4 191	25 165	185	2 047	3 602	35 259

Stan na 31.12.2021
Wartość brutto	69	14 731	84 011	2 453	13 315	12 346	126 925
Umorzenie	0	(10 951)	(58 101)	(2 212)	(11 216)	0	(82 480)
Odpisy aktualizujące	0	0	(1 684)	0	(44)	0	(1 728)
Wartość netto	69	3 780	24 226	241	2 055	12 346	42 717

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

NOTA NR 10B

w tys. zł


Stan na 31.12.2022	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	84	0	2 491	128	0	0	2 703
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	368	0	0	0	368
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	368	0	0	0	368
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	0	(638)	0	0	(638)
- sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0	0	0
- przekazanie na środki trwałe	0	0	0	(638)	0	0	(638)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	0	638	0	0	638
Odpis amortyzacyjny za okres	(1)	0	(231)	(108)	0	0	(340)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2022	83	0	2 628	20	0	0	2 731

Wartość brutto	87	0	2 962	225	0	0	3 274
Umorzenie	(3)	0	(471)	(97)	0	0	(571)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 01.01.2022	84	0	2 491	128	0	0	2 703

Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	87	0	3 330	273	0	0	3 690
Umorzenie	(4)	0	(702)	(253)	0	0	(959)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2022	83	0	2 628	20	0	0	2 731

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Stan na 31.12.2021	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021	85	0	2 746	489	0	0	3 320
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	0	0	0	0	0
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(191)	(964)	0	0	(1 155)
- sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	(191)	(964)	0	0	(1 155)
- przekazanie na środki trwałe	85	0	2 746	489	0	0	3 320
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	191	964	0	0	1 155
Odpis amortyzacyjny za okres	(1)	0	(255)	(361)	0	0	(617)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2021	84	0	2 491	128	0	0	2 703

Wartość brutto	87	0	3 153	1 189	0	0	4 429
Umorzenie	(2)	0	(407)	(700)	0	0	(1 109)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 01.01.2021	85	0	2 746	489	0	0	3 320

Stan na 31.12.2021
Wartość brutto	87	0	2 962	225	0	0	3 274
Umorzenie	(3)	0	(471)	(97)	0	0	(571)
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2021	84	0	2 491	128	0	0	2 703

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Na dzień 31.12.2022 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wartości 2.628 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 20,0 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2021 roku były to odpowiednio wartości: 2.491 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 128 tys. zł w przypadku środków transportu.

Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.

Na dzień 31.12.2022 roku grupa posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Na dzień bilansowy, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, grupa kapitałowa użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m².

Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymała jednostka dominująca, nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki.

Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.

w tys. zł


Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	31.12.2022	31.12.2021
do 1 roku	6	6
od 1 roku do 5 lat	24	24
powyżej 5 lat	402	408
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	432	438

w tys. zł


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat	6	6

w tys. zł


	31.12.2022	31.12.2021
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie	0	0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana	-	-

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Środki trwałe w budowie	31.12.2022	31.12.2021
Modernizacja hali fabrycznej	12	12
Budynki i budowle	0	8 470
Maszyny i urządzenia produkcyjne	10 058	3 864
Środki transportu	0	0
Razem	10 070	12 346

11.Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31.12.2022 oraz na dzień 31.12.2021 r. grupa kapitałowa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.

12.Wartości niematerialne

NOTA NR 12

w tys. zł


Stan na 31.12.2022	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022	3 269	1 751	465	0	5 485
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	5 789	1	0	5 790
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	0	5 789	1	0	5 790
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0
- inne	0	0	0	0	0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0	0
Odpis amortyzacyjny za okres	(815)	0	(334)	0	(1 149)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości	(660)	(102)	0	0	(762)
Wartość netto na 31.12.2022	1 794	7 438	132	0	9 364

Stan na 01.01.2022
Wartość brutto	20 934	1 751	5 938	1 250	29 873
Umorzenie	(16 360)	0	(5 473)	(1 250)	(23 083)
Odpisy aktualizujące	(1 305)	0	0	0	(1 305)
Wartość netto	3 269	1 751	465	0	5 485
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto	20 934	7 540	5 939	1 250	35 663
Umorzenie	(17 175)	0	(5 807)	(1 250)	(24 232)
Odpisy aktualizujące	(1 965)	(102)	0	0	(2 067)
Wartość netto	1 794	7 438	132	0	9 364

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

w tys. zł


Stan na 31.12.2021	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021	3 199	1 604	166	0	4 969
Zwiększenia stanu z tytułu:	696	1 009	592	0	2 297
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	0	1 009	592	0	1 601
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	696	0	0	0	696
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	(862)	(18)	0	(880)
- likwidacja	0	0	(18)	0	(18)
- inne	0	(862)	0	0	(862)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych	0	0	18	0	18
Odpis amortyzacyjny za okres	(876)	0	(293)	0	(1 169)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości	250	0	0	0	250
Wartość netto na 31.12.2021	3 269	1 751	465	0	5 485

Stan na 01.01.2021
Wartość brutto	20 238	1 604	5 364	1 250	28 456
Umorzenie	(15 484)	0	(5 198)	(1 250)	(21 932)
Odpisy aktualizujące	(1 555)	0	0	0	(1 555)
Wartość netto	3 199	1 604	166	0	4 969
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto	20 934	1 751	5 938	1 250	29 873
Umorzenie	(16 360)	0	(5 473)	(1 250)	(23 083)
Odpisy aktualizujące	(1 305)	0	0	0	(1 305)
Wartość netto	3 269	1 751	465	0	5 485

W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Jednostka dominująca poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2022 roku w wysokości 5.789 tys. zł.

Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2022 stanowią prace rozwojowe w toku, w wysokości 7.438 tys. zł. Prace rozwojowe zakończone miały wartość 1.794 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.

Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych

w tys. zł


Okres	31.12.2022	31.12.2021
od 1 do 12 miesięcy	514	1 183
od 13 do 36 miesięcy	736	1 207
od 37 do 60 miesięcy	460	773
od 61 do 120 miesięcy	216	586
powyżej 120 miesięcy	0	0
Wartość	1 926	3 749

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych

Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży

W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.

Wartość firmy

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy.

13.Aktywa finansowe

Połączenia jednostek gospodarczych

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.

Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 13

w tys. zł


Aktywa finansowe	31.12.2022	31.12.2021
Akcje - wartość bilansowa	0	0
Udziały -wartość bilansowa	0	0
Wartość według cen nabycia	1 354	1 416
Odpis aktualizujący	(1 354)	(1 416)
Inne (kaucje, pożyczki)	0	0
Ogółem aktywa finansowe	0	0
w tym w jednostkach zależnych	0	0

w tys. zł


Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	376
Zwiększenia z tytułu	71	0
Pożyczki udzielone	0	0
Zmniejszenia z tytułu	71	376
- likwidacja	71	0
- inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego)	0	376
Stan na koniec okresu	0	0

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

___________________________________________________________________________

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

w tys. zł


Nazwa spółki	siedziba	przedmiot działalności	charakter powiązania	metoda konsolidacji	data objęcia kontroli	wartość akcji/udziałów według ceny nabycia	korekty aktualizujące	wartość bilansowa udziałów	% udział w kapitale	% udział w ogólnej liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	Handel	zależna	wyłączona	2004.05.13	847	(847)	0	51	51
DP Relpol - Altera	Czerniahów, Ukraina	Produkcja	zależna	pełna	2007.09.06	446	(446)	0	100	100
Relpol Eltim ZAO	Sankt-Petersburg, Rosja	Handel	zależna	pełna	1998.07.09	9	9	0	60	60
Relpol Elektronik	Mirostowice Dolne, Polska	Produkcja	zależna	pełna	2007.06.27	52	(52)	0	100	100
Razem						1 354	(1 354)	0

W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych

w tys. zł


Nazwa spółki	waluta	kapitał własny	kapitał zakładowy	zysk/strata netto	zobowiązania	należności	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży	otrzymane lub należne dywidendy
Relpol-Altera Sp. z o.o.	UAH	80	318	-14	0	4	80	68	0
DP Relpol – Altera Sp. z o.o.	UAH	1 178	112	199	1 294	1 904	2 472	7 163	571
Relpol Eltim ZAO	RUB	2 976	3	-91	623	1 146	3 599	8 146	0
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*	PLN	32	50	-171	351	65	383	0	0

* Spółka w trakcie likwidacji.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.

Jednostka dominująca nie udzieliła w 2022 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2022 r. zostały spłacone.

Jednostka dominująca w 2022 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.

14.Zapasy

NOTA NR 14

w tys. zł


Zapasy	31.12.2022	31.12.2021
Materiały	17 854	15 707
Półprodukty i produkty w toku	9 529	9 087
Produkty gotowe:	13 665	11 313
według kosztu wytworzenia	13 665	11 313
według wartości netto możliwej do uzyskania	13 639	11 283
Towary	4 890	4 827
Odpisy aktualizujące	(854)	(1 286)
Zapasy razem	45 084	39 648

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	1 286	1 724
rozwiązanie odpisu	(963)	(880)
wykorzystanie odpisu	0	(306)
utworzenie odpisu	531	748
Stan na koniec okresu	854	1 286

Grupa systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2022 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji.

Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2022 i 2021 roku wyniosła 0 zł.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NOTA NR 15

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	0	0
Pozostałe należności długoterminowe	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	34 698	31 757
Należności z tytułu dostaw i usług	30 419	28 526
Pozostałe należności krótkoterminowe	3 721	2 927
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	558	304
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	34 698	31 757

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	392	2 605
- do 12 miesięcy	392	2 605
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych	30 872	26 791
- do 12 miesięcy	30 872	26 791
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności ogółem (brutto)	31 264	29 396
Odpis aktualizujący należności	(845)	(870)
Należności netto	30 419	28 526

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	31.12.2022	31.12.2021
do 1 miesiąca	7 455	10 666
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	18 734	15 668
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	979	653
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	0
powyżej 1 roku	0	0
należności przeterminowane	4 096	2 409
Należności razem (brutto)	31 264	29 396
Odpis aktualizujący wartość należności	(845)	(870)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	30 419	28 526

w tys. zł


Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie	31.12.2022	31.12.2021
do 1 miesiąca	3 097	1 595
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	165	0
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0	2
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	2
powyżej 1 roku	834	810
Należności przeterminowane razem (brutto)	4 096	2 409
odpis aktualizujący wartość należności	(845)	(870)

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

w tys. zł


Tytuł należności	Należności przetermino- wane do 180 dni	Należności przetermino-wane powyżej 180 dni	Odpisy aktualizujące	Należności przetermino-wane nie objęte odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług	3 262	834	845	3 251
Należności zasądzone wyrokiem sądowym	0	0	0	0
Należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0
Razem:	3 262	834	845	3 251

w tys. zł


Koncentracja klientów	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2021
	Wartość należności	Wartość należności zabezpieczonych	Wartość należności	Wartość należności zabezpieczonych
klient A	7 057	7 057	6 526	6 526
klient B	4 091	4 091	3 256	3 256
pozostali	20 116	16 406	19 614	13 895
Ogółem	31 264	27 554	29 396	23 677

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu:	870	662
rozwiązanie odpisu	(556)	(52)
wykorzystanie odpisu	0	0
utworzenie odpisu	531	260
Stan na koniec okresu	845	870

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nieobjętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.

Pozostałe należności długo i krótkoterminowe

w tys. zł


Należności długoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od jednostek pozostałych	0	0
Odpis aktualizujący	0	0
Należności długoterminowe netto	0	0

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

w tys. zł


Zmiana stanu należności długoterminowych	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	2
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	(2)
Odpis aktualizujący	0	0
Stan na koniec okresu	0	0
w tym w jednostkach powiązanych	0	0

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	0
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

w tys. zł


Należności długoterminowe		31.12.2022			31.12.2021
	Wartość	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	Wartość	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	0	0	0	0	0	0
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	0	0	0	0	0	0
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	0	0	0	0	0	0
Razem należności długoterminowe	0	0	0	0	0	0

w tys. zł


Należności krótkoterminowe pozostałe	31.12.2022	31.12.2021
Należności budżetowe	1 155	1 364
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów	0	0
Należności z tytułu zaliczek i kaucji	127	172
Zaliczki na dostawy	2 386	1 307
Inne	53	84
Razem pozostałe należności brutto	3 721	2 927
Odpis aktualizujący	0	0
Razem pozostałe należności netto	3 721	2 927
w tym od jednostek powiązanych	0	0

w tys. zł


Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	0
Rozwiązanie odpisu	0	0
Wykorzystanie odpisu	0	0
Utworzenie odpisu	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe

w tys. zł


Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne	31.12.2022	31.12.2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku	157	133
- prenumeraty	38	21
- targi	0	0
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)	363	150
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	558	304

w tys. zł


Przychody przyszłych okresów	31.12.2022	31.12.2021
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	0	0
Razem przychody przyszłych okresów	0	0

16.Należności z tytułu podatku dochodowego

w tys. zł


Należności z tytułu podatku dochodowego	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	171

17.Środki pieniężne

NOTA NR 17

w tys. zł


Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie	27	18
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 387	4 255
Lokaty krótkoterminowe	0	460
Środki pieniężne w drodze	150	0
Razem środki pieniężne	2 564	4 733

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych

i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2022r. wynosi 2.564 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 4.733 tys. zł).

w tys. zł

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.


Koncentracja środków pieniężnych	31.12.2022	31.12.2021
Bank A	214	258
Bank B	40	48
Bank C	40	98
Bank D	2 008	2 884
Bank E	0	1 150
Bank F	85	277
Środki pieniężne w drodze	150	0
Środki pieniężne w kasie	27	18
Razem środki pieniężne	2 564	4 733

Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu).

w tys. zł


Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2022	20 708	0	20 708
Przepływy pieniężne netto:	5 695	0	5 695
- z działalności finansowej	3 088	0	3 088
- z działalności operacyjnej	2 607	0	2 607
Zmiany bezgotówkowe:	(163)	0	(163)
- zysk (strata) z tytułu różnic kursowych	(163)	0	(163)
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2022	26 240	0	26 240

w tys. zł


Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2021	7 298	0	7 298
Przepływy pieniężne netto:	13 542	0	13 542
- z działalności finansowej	7 528	0	7 528
- z działalności operacyjnej	6 014	0	6 014
Zmiany bezgotówkowe:	(132)	0	(132)
- zysk (strata) z tytułu różnic kursowych	(132)	0	(132)
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2021	20 708	0	20 708

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

18.Rezerwy długo i krótkoterminowe

NOTA NR 18

w tys. zł


Rezerwa na świadczenia pracownicze	31.12.2022	31.12.2021
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu	1 787	1 962
Utworzenie rezerw	151	106
Zysk/strata aktuarialna	229	1
Koszty wypłaconych świadczeń	237	(282)
Rozwiązanie rezerw	16	0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu	1 914	1 787
w tym krótkoterminowe	353	208

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu	995	635
Utworzenie rezerw	455	586
Koszty wypłaconych świadczeń	(468)	0
Rozwiązanie rezerw	(45)	(226)
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu	937	995
w tym krótkoterminowe	852	995


Założenia aktuarialne	31.12.2022	31.12.2021
Stopa dyskontowa w %	6,7	3,9
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %	10,0	3,5

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:

- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł),

- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł).

Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.

w tys. zł


Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	256	40
Utworzenie rezerwy	391	217
Koszty wypłaconych świadczeń	(275)	0
Rozwiązanie rezerwy	0	(1)
Stan rezerwy na koniec okresu	372	256
w tym krótkoterminowe	372	256

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Stan rezerw w 2022 r.

w tys. zł


Wyszczególnienie	Stan na		Obroty w	2022 r.	Stan na
	01.01.2022	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2022
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 782	(61)	(705)	835	2 851
- świadczenie emerytalne	1 787	(16)	(237)	380	1 914
- urlopy wypoczynkowe	995	(45)	(468)	455	937
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	256	0	(275)	391	372
Razem	3 038	(61)	(980)	1 226	3 223

Stan rezerw w 2021 r.

w tys. zł


Wyszczególnienie	Stan na		Obroty w	2021 r.	Stan na
	01.01.2021	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2021
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 597	0	(50)8	693	2 782
- świadczenie emerytalne	1 962	0	(282)	107	1 787
- urlopy wypoczynkowe	635	0	(226)	586	995
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	40	0	(129)	345	256
Razem	2 637	0	(637)	1 038	3 038

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2022 r.

w tys. zł


Wyszczególnienie	Stan na		Obroty w	2022 r.	Stan na
	01.01.2022	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2022
Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	2 707	0	0	762	3 469
Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 416	0	(71)	9	1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów	1 286	(1 016)	0	584	854
Odpis akt. należności z tyt. dostaw	870	(288)	0	263	845
Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0
Razem	6 279	(1 304)	(71)	1 618	6 522

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2021 r.

w tys. zł


Wyszczególnienie	Stan na		Obroty w	2021 r.	Stan na
	01.01.2021	Rozwiązano	Wykorzystano	Utworzono	31.12.2021
Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	2 707	0	0	0	2 707
Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 040	0	0	376	1 416
Odpis aktualizujący wartość zapasów	1 724	(880)	(306)	748	1 286
Odpis akt. należności z tyt. dostaw	662	(52)	0	260	870
Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0
Razem	6 133	(932)	(306)	1 384	6 279

19.Kapitały własne

NOTA NR 19

Kapitał podstawowy


Seria	rodzaj akcji	uprawnienia	rodzaj ograniczenia praw z akcji	liczba akcji	wartość emisji wg wart. nominalnej	sposób pokrycia kapitału	prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	360 300	1 802	opłacony	01.04.1991
B	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	240 200	1 201	opłacony	01.10.1995
C	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	254 605	1 273	opłacony	01.10.1995
D	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	18 458	92	opłacony	01.01.2006
E	na okaziciela	zwykłe	nieograniczone	8 735 630	43 678	opłacony	01.01.2008
	Razem			9 609 193	48 046

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa.


Akcjonariusze	Stan na 23.04.2023 ilość	Stan na 23.04.2023 %	Stan na 31.12.2022 ilość	Stan na 31.12.2022 %	Stan na 31.12.2021 ilość	Stan na 31.12.2021 %
Ambroziak Adam	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%
Osiński Piotr	1 039 212	10,81%	1 039 212	10,81%	695 406	7,24%
Pozostali	5 398 981	56,19%	5 398 981	56,19%	5 742 787	59,76%
Razem	9 609 193	100,00%	9 609 193	100,00%	9 609 193	100,00%

Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.

w tys. zł


Pozostałe kapitały rezerwowe	31.12.2022	31.12.2021
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych	755	993
Wycena prawa wieczystego użytkowania	0	0
Wycena transakcji zabezpieczających, w tym:	0	0
- odroczony podatek dochodowy	0	0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:	(1 468)	(1295)
- odroczony podatek dochodowy	344	302
MSSF 9 wdrożenie, w tym:	(6)	(6)
- odroczony podatek dochodowy	2	2
Różnice kursowe	(570)	(1 284)
Razem pozostałe kapitały rezerwowe	(1 289)	(1 592)

w tys. zł


Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	31.12.2022	31.12.2021
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	83	83

w tys. zł


Zyski/ straty zatrzymane	31.12.2022	31.12.2021
Zysk/strata netto za okres	1 249	6 574
Zysk/strata netto z lat ubiegłych	47 952	41 281
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych	440	202
Różnice kursowe	0	0
Razem Zyski/straty zatrzymane	49 641	48 057

w tys. zł


Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	1 219	1 210
- udział w zyskach (stratach) w ciągu roku	(1 219)	9
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	0	0
- wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące	0	0
Stan na koniec okresu	0	1 219

W związku z dokonaniem odpisu aktualizującego aktywa spółki Relpol Eltim, na dzień 31.12.2022 r. nie było udziałów niedających kontroli.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

20.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

NOTA NR 20

w tys. zł


Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	31.12.2022	31.12.2021
Stan rezerwy na koniec okresu	1 036	1 303
w tym krótkoterminowe	0	0

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.

w tys. zł


Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(1 858)	(1 808)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 894	3 111
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto	1 036	1 303

* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6

21.Kredyty i pożyczki

NOTA NR 21

w tys. zł


Oprocentowane kredyty i pożyczki	waluta	efektywna stopa %	termin spłaty	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe
ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny	PLN	WIBOR 3M+1,3%	02.08.2031	4 189	0
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe				4 189	0

Krótkoterminowe
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN	WIBOR 1M+0,7%	19.03.2024	112	2 407
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR	EURIBOR 1M+0,9%	19.03.2024	2 652	446
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	USD	SOFR+0,9%	19.03.2024	1 918	474
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN	WIBOR ON+0,9%	29.03.2024	135	3 015
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR	ESTR ON +1,15%	29.03.2024	2 158	649
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	USD	LIBOR USD ON +1,15%	29.03.2024	3	159
ING Bank Śląski SA - linia odnawialna	PLN	WIBOR 1M+1,3%	01.08.2023	0	500
ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym	PLN	WIBOR 3M+1,3%	01.08.2023	3 751	0
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe				10 729	7 650

Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe				14 918	7 650

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

w tys. zł


Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów	waluta		31.12.2022		31.12.2021
		limit	wykorzystanie	limit	wykorzystanie
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN, EUR, USD	5 000	4 682	4 000	3 327
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN,EUR	5 000	2 296	4 000	3 823
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny	PLN	16 100	4 189	16 100	0
ING Bank Śląski SA – kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym	PLN, EUR	4 000	3 751	2 000	500
Razem		30 100	14 918	26 100	7 650

Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami.

w tys. zł


Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek	31.12.2022	31.12.2021
Płatne do 1 roku	10 729	7 650
Płatne od 1 roku do 5 lat	4 189	0
Płatne powyżej 5 lat	0	0
Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek	14 918	7 650

22.Leasing finansowy

NOTA NR 22

Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu.

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy	data zawarcia umowy	wartość początkowa środka trwałego	okres na który zawarto umowę	waluta umowy	zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2022 r.
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu	2020	138	3 lata	PLN	4
Volkswagen Leasing/ środki transportu	2018-2020	135	3 lata	PLN	8
ING Lease / maszyny produkcyjne	2019	1 984	5 lat	EUR	699
Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne	2020	979	5 lat	EUR	429
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne	2022	367	4 lata	EUR	324
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów	2019	87	71 lat	PLN	87
Razem w tym:		3 690			1 551
- zobowiązanie krótkoterminowe					344
- zobowiązanie długoterminowe					1 207

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie grupie prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej.

Grupa użytkuje środki trwałe o wartości 3.690 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2018-2022 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy.

Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań leasingowych są deklaracje wekslowe.

w tys. zł


Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	31.12.2022	31.12.2021
płatne do 1 roku	675	671
płatne od 1 roku do 5 lat	789	1 120
płatne powyżej 5 lat	87	87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	1 551	1 878

w tys. zł


Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	31.12.2022	31.12.2021
płatne do 1 roku	692	695
płatne od 1 roku do 5 lat	847	1 156
płatne powyżej 5 lat	347	354
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	1 886	2 205
Przyszłe obciążenia finansowe	(335)	(327)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego	1 551	1 878

w tys. zł


Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16	31.12.2022	31.12.2021
Dzierżawa urządzeń biurowych	2	2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych	0	56
Dzierżawa urządzeń technicznych	100	81
Razem	102	139

w tys. zł


Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16	31.12.2022	31.12.2021
Dzierżawa nieruchomości	0	0
Razem	0	0

w tys. zł


Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów	31.12.2022	31.12.2021
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	340	617
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	31	37
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu	0	0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	706	833
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania	368	0
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego	0	0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	2 731	2 703

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

23.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	0	107
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług	0	0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	0	107
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	23 339	17 425
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	15 511	13 058
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	3 708	381
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	4 120	3 986
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 339	17 532

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	31.12.2022	31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Wobec jednostek pozostałych	15 511	13 058
- do 12 miesięcy	15 511	13 058
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15 511	13 058

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane

w terminach 40 -dniowych.

w tys. zł


Pozostałe zobowiązania	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe	0	107
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	0	107
Krótkoterminowe	7 828	4 367
Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń	3 708	381
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:	2 112	2 022
- podatek dochodowy od osób fizycznych	329	372
- podatek VAT	0	60
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych	1 726	1 480
- inne	57	110
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	1 991	1 525
Zobowiązania wobec ZFŚS	19	19
Inne zobowiązania wobec pracowników	88	104
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane	10	207
Inne zobowiązania	(100)	109

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

24.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

w tys. zł


Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	98	0

25.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych


Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych	31.12.2022	31.12.2021
I. Bilansowa zmiana stanu należności	(2 941)	(2 233)
- zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	284	(375)
- zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych	(5 146)	2 675
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych	(7 803)	67
II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań	4 611	(6 008)
- zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	(2 960)	(343)
- zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych	5 484	9 965
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych	7 135	3 614
III. Bilansowa zmiana stanu zapasów	(5 436)	(8 371)
- zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych	(886)	95
Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych	(6 322)	(8 276)

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2022 roku wyniosły 203 tys. zł (Relpol S.A. 112,00 – środki pieniężne na rachunek VAT, DP Relpol Altera 91 tys. zł) a na 31.12.2021 roku 1.502 tys. zł Relpol S.A. 125,00 – środki pieniężne na rachunek VAT, DP Relpol Altera 265 tys. zł, Relpol Eltim 1.112 tys. zł).

26.Zobowiązania warunkowe

Sprawy sądowe

Na dzień 31.12.2022 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom objętych konsolidacją.

Poręczenia

Poręczenia na 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku nie występują.

Zobowiązanie Wekslowe

Na dzień 31.12.2022 r. Grupa posiadała zobowiązania wekslowe z tytułu zawartych przez Jednostkę dominującą umów leasingowych w wysokości 1.551 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 14.918 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 6.678 tys. zł.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

27.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty restrukturyzacji.

28.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Na dzień 31.12.2022 r. grupa kapitałowa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

29.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2022 r. posiadała aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w wysokości 318 tys. zł.

30.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień bilansowy grupa zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 20,4 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

31.Instrumenty finansowe

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.

Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy:

- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Grupa na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom 1

Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.

Poziom 2

Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.

Poziom 3

Na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.

Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dmi bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

W latach 2022 i 2021 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł

Aktywa finansowe trwałe:	0	0	0	0	0	0	0
Należności długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa finansowe obrotowe:	0	0	33 436	0	0	0	33 436
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	30 872	0	0	0	30 872
Pożyczki udzielone	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	2 564	0	0	0	2 564
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	0	0	876	876
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	876	876
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	26 240	0	675	26 915
Kredyty i pożyczki	0	0	0	10 729	0	0	10 729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	15 511	0	0	15 511
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	675	675
Suma	0	0	33 436	26 240	0	1 551	61 227

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł

Aktywa finansowe trwałe:	0	0	0	0	0	0	0
Należności długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa finansowe obrotowe:	0	0	33 259	0	0	0	33 259
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	28 526	0	0	0	28 526
Pożyczki udzielone	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	4 733	0	0	0	4 733
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	0	0	0	1 207	1 207
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	1 207	1 207
Zobowiązania krótkoterminowe:	0	0	0	20 708	0	671	21 379
Kredyty i pożyczki	0	0	0	7 650	0	0	7 650
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0	13 058	0	0	13 058
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	671	671
Suma	0	0	33 259	20 708	0	1 878	55 845

Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	0	0	42	(427)	0	(31)	(416)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	(56)	121	0	19	84
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	0	25	0	0	0	25
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	0	0	11	(306)	0	(12)	(307)

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021

w tys. zł


	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	0	0	17	(36)	0	(37)	(59)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	424	(591)	0	45	(122)
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	0	204	0	0	0	0
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	0	0	642	(627)	0	8	23

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

32.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego

Działalność grupy kapitałowej jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać.

Poniżej zaprezentowano zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu jednostki dominującej mogą mieć największy wpływ na działalność i wyniki grupy kapitałowej.

32.1.Ryzyko finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów.

Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.

Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.

Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2022 r. stanowił 36% salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2021 r. było to 33%. Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże.

a)Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności grupy kapitałowej kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych.

Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 11,7% pasywów. Grupa nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest znaczące. Grupa zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia:

możliwość niespełnienia warunków umowy,

niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności,

niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych.

W 2022 roku jednostka dominująca posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, jednostka dominująca

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp procentowych i oceniane jest jako umiarkowane.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).


		Wpływ na	wynik netto
Na dzień 32.12.2022 r. w tys. zł	Wartość	zmniejszenie o 1 punkt procentowy	zwiększenie o 1 punkt procentowy
Lokaty bankowe	0	0	0
Kredyty bankowe	14 918	149	(149)
Pożyczki udzielone	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 551	16	(16)
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0	0	0
Razem aktywa i pasywa	16 469	165	(165)


		Wpływ na	wynik netto
Na dzień 32.12.2021 r. w tys. zł	Wartość	zmniejszenie o 1 punkt procentowy	zwiększenie o 1 punkt procentowy
Lokaty bankowe	460	5	(5)
Kredyty bankowe	7 650	49	(49)
Pożyczki udzielone	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 878	37	(37)
Zobowiązania z tytułu faktoringu	0	0	0
Razem aktywa i pasywa	9 988	81	(81)

b)Ryzyko kredytowe

Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu grupy kapitałowej stanowi 21,6% aktywów. Udział ten rośnie wraz ze wzrostem skali sprzedaży.

Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

c)Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych

Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową.

w tys. zł


Koncentracja środków	Grupa	kapitałowa
pieniężnychw tys. zł	31.12.2022	31.12.2021
Bank A	214	258
Bank B	40	48
Bank C	40	98
Bank D	2 008	2 884
Bank E	0	1 150
Bank F	85	277
Środki pieniężne w drodze	150	0
Środki pieniężne w kasie	27	18
Razem środki pieniężne	2 564	4 733

d) Ryzyko utraty płynności

Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach.

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego.

W ocenie Zarządu jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane.

Ryzyko płynności dla grupy kapitałowej na 31.12.2022


Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie	Na żądanie	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	od 1 roku do 5 lat	Razem 31.12.2022

Oprocentowane pożyczki i kredyty	10 729	0	0	0	4 189	14 918
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	65	110	517	1 194	1 886
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 586	7 560	3 146	219	0	15 511
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania	15 315	7 625	3 256	736	5 383	32 315

Ryzyko płynności dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021


Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie	Na żądanie	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	od 1 roku do 5 lat	Razem 31.12.2021

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.


Oprocentowane pożyczki i kredyty	7 650	0	0	0	0	7 650
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	66	112	517	1 510	2 205
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 138	8 498	3 336	86	0	13 058
Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0	0	0	0
Razem zobowiązania	8 788	8 564	3 448	603	1 510	22 913

e)Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez grupę kapitałową sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD.

Grupa blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 7,7 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2022 i 2021 roku grupa nie zawierała transakcji zabezpieczających.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Ryzyka walutowe	EUR	EUR	USD	USD	RUB	RUB	UAH	UAH	Razem	Razem
Wpływ na wynik	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%
Zapasy	0	0	0	0	0	0	2	(2)	2	(2)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2	(2)	1	(1)	0	0	8	(8)	11	(11)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 192	(2 192)	85	(85)	23	(23)	239	(239)	2 539	( 2 539)
Kredyty i pożyczki	(856)	856	(192)	192	0	0	0	0	(1 048)	1 048
Leasing finansowy	(145)	145	0	0	0	0	(31)	31	(176)	176
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	(1 258)	1 258	(316)	316	0	0	-87	87	(1 661)	1 661
Razem zwiększenie / (zmniejszenie)	(65)	65	(422)	422	23	(23)	131	(131)	(333)	333

Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2021

w tys. zł


Ryzyka walutowe	EUR	EUR	USD	USD	RUB	RUB	UAH	UAH	Razem	Razem
Wpływ na wynik	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%	zmiana kursu o +10%	zmiana kursu o -10%
Zapasy	0	0	0	0	120	(120)	2	(2)	122	(122)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	237	(237)	0	0	115	(115)	28	(28)	380	(380)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 819	(1 819)	135	(135)	214	(214)	133	(133)	2 301	(2 301)
Kredyty i pożyczki	(110)	110	(63)	63	0	0	0	0	(173)	173
Leasing finansowy	(168)	168	0	0	0	0	0	0	(168)	168
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	(646)	646	(270)	270	(143)	143	(4)	4	(1 063)	1 063
Razem zwiększenie / (zmniejszenie)	1 132	(1 132)	(198)	198	306	(306)	159	(159)	1 399	(1 399)

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Aktywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Długoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Należności długoterminowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Zapasy	w walucie obcej w tys.	0	0	0	155
	w walucie sprawozdania	0	0	0	19
Należności z tytułu dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	4 670	126	3 720	17 570
	w walucie sprawozdania	21 903	556	230	2 210
Należności pozostałe	w walucie obcej w tys.	4	65	0	1 460
	w walucie sprawozdania	20	289	0	184
Krótkoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	w walucie obcej w tys.	5	1	0	673
	w walucie sprawozdania	21	5	0	85
Razem aktywa	w walucie obcej w tys.	4 679	192	3 720	19 858
	w walucie sprawozdania	21 944	850	230	2 498

Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022

w tys. zł


Pasywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Kredyty i pożyczki	w walucie obcej w tys.	1 826	436	0	0
	w walucie sprawozdania	8 562	1 920	0	0
Leasing finansowy	w walucie obcej w tys.	310	0	0	0
	w walucie sprawozdania	1 454	0	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	2 028	717	0	2 436
	w walucie sprawozdania	9 513	3 158	0	306
Inne zobowiązania	w walucie obcej w tys.	653	0	0	6 897
	w walucie sprawozdania	3 064	0	0	868
	w walucie obcej w tys.	4 817	1 153	0	9 333
Razem Pasywa	w walucie sprawozdania	22 593	5 078	0	1 174
	w walucie obcej w tys.	(138)	(961)	3 720	10 525
Aktywa – Pasywa	w walucie sprawozdania	(649)	(4 228)	230	1 324

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021

w tys. zł


Aktywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Długoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Należności długoterminowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Zapasy	w walucie obcej w tys.	0	0	22 107	101
	w walucie sprawozdania	0	0	1 198	15
Należności z tytułu dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	3 842	144	37 552	8 211
	w walucie sprawozdania	17 671	586	2 035	1 221
Należności pozostałe	w walucie obcej w tys.	112	187	1 876	770
	w walucie sprawozdania	515	760	102	114
Krótkoterminowe aktywa finansowe	w walucie obcej w tys.	0	0	0	0
	w walucie sprawozdania	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	w walucie obcej w tys.	515	0	21 207	1 864
	w walucie sprawozdania	2 368	0	1 149	277
Razem aktywa	w walucie obcej w tys.	4 469	331	82 742	10 946
	w walucie sprawozdania	20 554	1 346	4 485	1 628

Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2021

w tys. zł


Pasywa w walucie obcej		EUR	USD	RUB	UAH
Kredyty i pożyczki	w walucie obcej w tys.	238	156	0	0
	w walucie sprawozdania	1 095	632	0	0
Leasing finansowy	w walucie obcej w tys.	366	0	0	0
	w walucie sprawozdania	1 681	0	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	w walucie obcej w tys.	1 265	482	24 105	141
	w walucie sprawozdania	5 820	1 959	1 306	21
Inne zobowiązania	w walucie obcej w tys.	140	182	2 230	132
	w walucie sprawozdania	643	739	121	20
	w walucie obcej w tys.	2 009	820	26 335	273
Razem Pasywa	w walucie sprawozdania	9 239	3 330	1 427	41
	w walucie obcej w tys.	2 460	(489)	56 407	10 673
Aktywa – Pasywa	w walucie sprawozdania	11 315	(1 984)	3 057	1 587

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

f)Ryzyko zarządzania kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek

i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.

Jednostka dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych, wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, spółki mogą wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

Jednostka dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.

Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe

i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne.

w tys. zł


Wskaźnik dźwigni finansowej	31.12.2022	31.12.2021
Zadłużenie	39 906	27 060
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 564	4 733
Zadłużenie netto	37 342	22 327
Kapitał własny	96 481	94 594
Stosunek zadłużenie do kapitału własnego	38,70%	23,60%

32.2.Ryzyko rynkowe

a)Ryzyko związane z konkurencją

Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis.

Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu.

b)Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy

Grupa kapitałowa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w skonsolidowanej sprzedaży w 2022 r. wyniósł odpowiednio 16,0% i 13,6%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki grupy kapitałowej. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

c)Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych

Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może spowodować zakłócenia w terminowości dostaw i jakości dostarczonego surowca. W ostatnich dwóch latach sytuacja na rynku surowców zaburzona została przez pandemię koronawirusa, a pod koniec lutego 2022 roku również przez wybuch wojny w Ukrainie i sankcje nałożone na Rosję. Czynniki te podnoszą ryzyko przerwania łańcucha dostaw, wpływają na dostępność surowców i wzrost ich cen.

W procesie produkcji istotna jest jakość materiałów. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym. Natomiast ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom.

Sytuacja na rynku surowców może powodować ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Grupa zabezpiecza się przed takimi ryzykami poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2021 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach. Ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców jest umiarkowane.

d)Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości

Specyfika działalności grupy kapitałowej, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych.

Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp.

Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Ponadto istnieje ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązanie się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne.

Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych.

Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie).

Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki grupy kapitałowej.

W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny jednostki dominującej wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

e)Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu

Grupa kapitałowa Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015.

Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby grupy posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych.

W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, grupa wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt.

Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2022 rok.

33.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej

Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe grupy należy zaliczyć inwazję wojsk rosyjskich na Ukrainę oraz sytuację związaną z pandemią. Zdarzenia te przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, stóp procentowych i stwarzają ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomiczno-finansowej lub powstania problemów z płynnością u odbiorców produktów grupy, co w efekcie może mieć wpływ na poziom przyszłych przychodów ze sprzedaży i przyszłe wyniki finansowe.

Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć prowadzone projekty inwestycyjne polegające na rozwoju nowych produktów.

W lipcu 2020 r. jednostka dominująca rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o wartości 31,6 mln zł. Projekt ma być sfinansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Inwestycja ma być realizowana do końca 2023 r. a jej efektem będzie innowacyjny przekaźnik przemysłowy, który będzie dawał użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. W ramach realizacji tej inwestycji jednostka zawarła umowę z AIUT Sp. z o.o. na dostawę i instalację wielomodułowej zautomatyzowanej linii do montażu przekaźników o wartości 2.148 tys. euro netto oraz umowę z MMS Modular Moulding Systems GmbH o wartości 2.651 tys. euro netto, na wykonanie i dostawy urządzeń wraz z oprzyrządowaniem do wykrawania sprężyn i obsad styku, urządzeń do nitowania styków, zgrzewania przewodów, a także do wykonania kompletnego zestawu zwory oraz jej montażu. Innowacyjna i automatyczna technologia

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

produkcji tych wyrobów, wpłynie na przyspieszenie cyklu produkcyjnego, poprawę jakości oraz efektywności produkcji. Realizowane w ramach tego projektu przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów.

W marcu 2021 r. jednostka dominująca podpisała też drugą umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na dofinansowanie do projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w wysokości nie większej niż 3,58 mln zł. Całkowity koszt realizacji tego projektu szacowany był na 7,7 mln zł. Inwestycja ta również będzie realizowana do 31.12.2023 r. Biorąc pod uwagę obecną i przyszłą sytuację rynkową można się spodziewać, że koszty realizacji tych inwestycji będą wyższe niż pierwotnie zakładano. Pierwsze efekty pojawią się w roku 2024.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.

34.Informacje o firmie audytorskiej

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022.

Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie.

Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2022 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2022. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 6.000 zł netto za każdą z nich.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

35.Podmioty powiązane

Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2022.


Nazwa spółki	siedziba	przedmiot działalności	charakter powiązania	Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale	data objęcia kontroli/ znacznego wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	Handel	zależna	51,0%	2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.	Czerniachów, Ukraina	Produkcja	zależna	100,0%	2007.09.06
Relpol -Eltim ZAO	Sankt-Petersburg, Rosja	Handel	zależna	60,0%	1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*	Mirostowice, Polska	Produkcja	zależna	100,0%	2007.06.27

* spółka w trakcie likwidacji

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Transakcje z podmiotami powiązanymi.

w tys. zł


Nazwa podmiotu	Sprzedaż powiązanym	podmiotom	Zakupy od powiązanych	podmiotów	Dywidendy		Należności dostaw	z tytułu i usług	Pozostałe	należności	Zobowiązania dostaw	z tytułu i usług	Pozostałe	zobowiązania
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Relpol-Altera	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
DP Relpol Altera*	360	19	6 301	7 494	571	299	0	0	779	20	1 329	1 216	0	0
Relpol M j.v.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Relpol-Eltim*	260	1 360	0	0	0	64	0	421	0	0	0	0	0	0
Relpol Elektronik*	0	0	0	2 199	0	0	0	0	340	0	0	74	0	0
SEA Piaseczno Adam Ambroziak	49	41	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Razem	669	1 420	6 301	9 693	571	363	0	421	1 119	20	1 329	1 290	0	0

* Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Elektronik oraz Relpol Eltim za I półrocze 2022 r., w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych.

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

36.Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły po dniu bilansowym zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym.

37.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta

w zł


Dane za rok 2022	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	797 912	-	-	-	-
Sławomir Bialik	31 649			-	-
Krzysztof Pałgan	375 822	-	-	-	-
Monika Kuriata	292 841	-	-	-	-
Bartłomiej Szydłowski	97 600	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	164 316	-	-	-	-
Adam Ambroziak	27 524	-	-	-	-
Piotr Osiński	27 524	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	27 524	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	54 455	-	-	-	-
Ewa Górska	15 583	-	-	-	-
Marcin Madera	11 706	-	-	-	-
Ogółem wynagrodz. władz spółki	962 228	-	-	-	-

w zł


Dane za rok 2021	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	1 256 488	-	-	-	-
Sławomir Bialik	658 381	-	-	-	-
Krzysztof Pałgan	598 107	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	146 160	-	-	-	-
Adam Ambroziak	24 360	-	-	-	-
Piotr Osiński	24 360	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	24 360	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	48 720	-	-	-	-
Marcin Madera	24 360	-	-	-	-
Ogółem wynagrodzenie władz spółki	1 402 648	-	-	-	-

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.

38.Pożyczki udzielone władzom spółki

Według stanu na dzień 31.12.2022 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin.

39.Zatrudnienie


Średni stan zatrudnienia	2022	2021
Relpol S.A.	405	393
Relpol Eltim	10	11
DP Relpol Altera	271	264
Relpol Elektronik	1	33
Relpol Altera	1	1
Ogółem Grupa	688	702


Pracownicy w ramach outsorcingu i na umowy cywilnoprawne	2022	2021
Outsorcing	145	67
Na umowy cywilno-prawne	8	10

Z powodu większych potrzeb produkcyjnych, spowodowanych uzupełnieniem mocy produkcyjnych utraconych czasowo w spółce zależnej w Ukrainie, o 78 osób wzrosła ilość osób pracujących w ramach outsorcingu.

40.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.


Nazwa waluty	Kod waluty	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2022	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2021
dolar amerykański	1 USD	4,4018	4,0600
euro	1 EUR	4,6899	4,5994
hrywna ukraińska	1 UAH	0,1258	0,1487

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

41.Sytuacja finansowa spółek zależnych

Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 i 2022 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w dostawach materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w Ukrainie.

DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523 tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny, spółka ta na 2,5 tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie ją wznowiła w ograniczonym zakresie i w miarę możliwości sukcesywnie rozszerzała, biorąc pod uwagę sytuację w regionie i decyzje władz lokalnych. Spółka osiągnęła pełne zdolności produkcyjne i zatrudnia więcej osób niż przed wybuchem wojny. Zdaniem Zarządu spółki ukraińskiej, przy zachowaniu obecnych warunków nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności. Ryzyko oczywiście istniej i związane jest z nieprzewidywalnością przebiegu zdarzeń wojennych. Po przeliczeniu na PLN, w 2022 r. spółka osiągnęła 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2022 zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Biegły rewident zastrzegł również, że w bilansie spółki o 163 tys. UAH (20 tys. zł) zawyżona została wartość „Pozostałych należności”. W związku z powyższym, w sprawozdaniu skonsolidowanym jednostka dominująca pomniejszyła o 20 tys. zł pozycje „Pozostałych należności” i „Kapitałów własnych” w bilansie oraz „Pozostałych kosztów operacyjnych” w rachunku wyników.

Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2022 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 8.699 tys. zł i poniosła 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę.

Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A.

W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2022 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona 68 tys. zł przechodów, ponosząc 14,5 tys. zł straty netto.

W grudniu 2022 r. po trwającym 3 lata procesie likwidacji, spółka Relpol M w Mińsku została wykreślona z rejestru przedsiębiorstw. Likwidacja spółki nie ma wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody i zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana.

42.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku

Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej

w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne.

Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

-przebieg i skutki wojny w Ukrainie,

-skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,

-wysokość i wahania kursów walut,

-koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,

-kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),

-poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,

-rozwój odnawialnych źródeł energii,

-rozwój branży fotowoltaicznej,

-rozwoju sektora e-mobility,

-skutki pandemii koronawirusa.

Wśród czynników wewnętrznych zależnych od grupy podstawowe znaczenie ma:

-realizacja zaplanowanej sprzedaży,

-realizacja podpisanych kontraktów handlowych,

-obłożenie linii produkcyjnych,

-realizacja projektu przekaźników bistabilnych,

-realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,

-dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,

-zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,

-pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,

-racjonalizacja oferty towarów handlowych,

-pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,

-poprawa rentowności wyrobów,

-finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.

43.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej

Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2021 r. i 2022 roku wskazują, że pandemia, poza czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność.

44.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej

Inwazja Rosji na Ukrainę pod koniec lutego 2022 roku istotnie zmieniła warunki dla prowadzenia działalności w tych krajach. Wybuch wojny oraz sankcje nakładane na Rosję i Białoruś mają ekonomiczny i społeczny wpływ na całą gospodarkę Polski, Europy i świata. Jak głębokie będą skutki tego konfliktu zależeć będzie od wielu czynników, w szczególności od okresu trwania działań zbrojnych i skali zniszczeń.

Wybuch wojny jeszcze bardziej zachwiał łańcuchami dostaw. Na kilka miesięcy pogorszył się dostęp do rynku surowców i materiałów, co spowodowało jeszcze większy wzrost cen surowców. Wzrosły też ceny energii, inflacja, kursy walut, stopy procentowe. Pogorszyła się kondycja finansowa wielu firm co spowodowało opóźnienia w spłacie należności.

Po wybuchu wojny, DP Relpol Altera na okres 2,5 tygodnia całkowicie wstrzymała swoją działalność, po czym ją wznowiła i przez kilka miesięcy prowadziła w ograniczonym zakresie. Spółka respektowała zalecenia władz lokalnych i obowiązującą tam godzinę policyjną.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Jednostka dominująca zidentyfikowała kilka obszarów, na które wojna w Ukrainie miała wpływ. Jednym z nich były zmiany w alokacji montażu wyrobów. W obawie przed utratą możliwości montażu wyrobów w spółce w Ukrainie, Relpol przygotował niezbędne narzędzia, wyposażył stanowiska pracy, zatrudnił i przeszkolił pracowników, i na okres kilku miesięcy uruchomił u siebie montaż niektórych grup produktów, które dotychczas montowane były w Ukrainie. Zakład ukraiński nie ucierpiał w czasie działań wojennych i aktualnie wykorzystuje w pełni swoje możliwości produkcyjne. Należy jednak mieć na uwadze to, że sytuacja w Ukrainie wciąż jest niestabilna, a działalność i transport wyrobów obarczony jest wysokim ryzykiem.

Obszary, na które wojna w Ukrainie miała i ma wpływ:

1.Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży z powodu:

całkowite wstrzymanie dostaw do Rosji, Białorusi oraz ograniczenie do Ukrainy.

Wraz z wybuchem wojny i wprowadzeniem sankcji wobec Rosji, Zarząd Spółki wstrzymał dostawy wyrobów na rynek rosyjski i białoruski, w tym do swojej spółki zależnej Relpol Eltim. Produkty, które miały trafić na te rynki przekierowane zostały do innych odbiorców. Z powodu działań wojennych oraz ograniczeń z tym występujących, na okres kilku tygodni wstrzymane a następnie ograniczone zostały dostawy na rynek ukraiński.

opóźnienia w dostawach produktów,

Z powodu okresowego zmniejszenia mocy produkcyjnych w ukraińskiej spółce, wystąpiły okresowe opóźnienia niektórych dostaw do klientów końcowych. Odbudowa potencjału wytwórczego pozwoliła na nadrobienie tych opóźnień.

2.Wzrost kosztów działalności.

Szereg działań podejmowanych w celu utrzymania poziomu produkcji i sprzedaży odpowiadającym popytowi, w szczególności uruchomienia w siedzibie Spółki dodatkowego montażu grup produktów montowanych dotychczas w Ukrainie a także dalszy wzrost kosztów surowców, materiałów, energii, wynagrodzeń, inflacji i stóp procentowych wpłynęły na wzrost kosztów działalności grupy.

3.Spadek marży i zysku netto.

Spadek sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności, z powodów o których mowa powyżej, wpłynęły na spadek marży i zysku netto. W celu utrzymania pożądanego poziomu marż, wprowadzono działania optymalizacyjne oraz podniesiono ceny produktów.

4.Wzrost ryzyka prowadzenia działalności w Ukrainie.

Prowadzenie działalności w kraju objętym działaniami wojennymi wiąże się z podwyższonym ryzykiem. Ryzyko to może dotyczyć utraty możliwości prowadzenia tam działalności, utraty aktywów, zaburzenia lub przerwania łańcucha dostaw, problemów transportowych, problemów z ubezpieczeniem towaru w transporcie itd.

5.Odpis na utratę aktywów.

W związku z wybuchem wojny w Ukrainie, w bilansie na dzień 31.12.2021 r. wprowadzono odpis z tytułu utraty aktywów finansowych (udziałów) w spółce Relpol Altera i Relpol M, w wysokości ogółem 376 tys. zł. A w sprawozdaniu za rok 2022

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów w spółce Relpol Eltim w Rosji, w wysokości 2.741 tys. zł, które zmniejszyły skonsolidowany wynik netto roku 2022.

Z perspektywy roku należy stwierdzić, że grupa bardzo dobrze poradziła sobie z utrzymaniem potencjału wytwórczego, ciągłością realizacji dostaw oraz zbilansowaniem wyższych kosztów produkcji spowodowanych wojną, reorganizacją miejsc produkcji, inflacją i kryzysem energetycznym.

Jednostka dominująca utrzymała w planie wydatki na inwestycje związane z realizacją projektów badawczo-rozwojowych, podnoszących potencjał wytwórczy w obszarze przekaźników miniaturowych oraz wydatki niezbędne do utrzymania infrastruktury i parku maszynowego. Ograniczono natomiast wydatki, które bez wpływu na funkcjonowanie i rozwój Spółki, mogą być zrealizowane w terminie późniejszym.

Działania wojenne wciąż trwają, co powoduje że, sytuacja w Ukrainie jest niestabilna i obarczona wysokim ryzykiem. Zarząd Relpol S.A. jest w stałym kontakcie z dyrekcją spółki zależnej, na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje stosowne decyzje.

Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności.

IV.STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

1.Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.

Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych.

Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań:

Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych

Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki:

- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,

- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,

- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,

- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,

- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.

Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2021 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 913 tys. zł (na dzień 31.12.2021 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł).

Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca

Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2022 wyniosła 3. 690 tys. zł, a na 31.12.2021 była to kwota 3.473 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

31.12.2022 wynosiła 1.858 tys. zł (na 31.12.2021 była to wartość 1.808 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 2.984 tys. zł, a na 31.12.2020 było to kwota 3.111 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.

Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 1.914 tys. zł a na 31.12.2021 roku 1.771 tys. zł.

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 6,70% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 10,0%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:

- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 37 tys. zł (wzrośnie o 39 tys. zł),

- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 89 tys. (zmniejszy się o 83 tys. zł).

2.Zasady wyceny

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów.

Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak

i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie.

Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.

W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.

Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.

Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.

Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.

Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.

Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty.

W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.

Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.

Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.

Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:

Budynki 40 lat

Budowle10-25 lat

Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 82-20 lat

Środki transportu2-10 lat

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.

Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.

Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:

- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,

- tempo postępu techniczno – ekonomicznego,

- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,

- plan zakupów inwestycyjnych.

Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).

Wartość środków trwałych w budowie

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu.

Inwestycje długoterminowe

Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.

Aktywa obrotowe

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary.

1.Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów.

2.Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.

3.Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia

z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.

4.Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia

z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto.

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.

Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.

Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Środki pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.

Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.

Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:

- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,

- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,

- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.

Kapitały własne

Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:

- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,

- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia,

- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania,

- akcje własne nabyte w celu umorzenia,

Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.

Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.

Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:

- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,

- rezerwy na odprawy emerytalne,

- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,

- pozostałe rezerwy.

Kredyty i pożyczki

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.

Leasing

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.

Programy świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi.

Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona.

Podatek dochodowy

Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody.

Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Utrata wartości aktywów

Wg MSR 39 Grupa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.

W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:

- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;

- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Testy na utratę wartości aktywów

Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).

Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:

Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji

Istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,

-w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,

-w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,

-wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.

Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji

Dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,

-w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.

Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do:

Przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).

Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2022, o wartości 97.813 tys. zł.

Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono:

a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC,

b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz Spółki),

c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka,

d) premię za ryzyko rynkowe,

Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.

Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

1.Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów.

2.Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.

3.Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat

4.Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.

W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 102.903 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.

Zobowiązania

Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:

- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;

- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;

- umów gwarancji finansowych;

- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;

- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.

Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki.

Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez:

- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”;

- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną.

Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:

1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym.

Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Wycena do wartości godziwej

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony),

- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz

- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.

Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową.

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:

- znana jest wiarygodna kwota przychodu,

- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji,

- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr,

- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,

- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,

Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów:

- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;

- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58);

- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik);

- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz

- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań

Przychody z odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Dywidendy

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.

Koszty finansowe

Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Dotacje

Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki.

Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane.

Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Zysk netto na akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy

i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

Zobowiązanie warunkowe jest:

- ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy,

- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów

Udzielane przez Grupę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Grupa odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend

Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych

Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.

W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z:

- wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz

- wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.

Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe.

Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży:

• składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży,

• sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej

Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz:

a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności;

b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub

c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej

odsprzedaży.

Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów.

Ujawnienie informacji na temat podstawy konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Relpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok bieżący. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Grupy zgodną z MSSF. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Sprawowanie kontroli ma miejsce, gdy Grupa:

- posiada władzę nad danym podmiotem,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.

Transakcje objęcia kontroli nad jednostkami rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według wartości proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki przypadającej na niekontrolujące udziały.

Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości godziwej ewentualnych wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia oraz udziału niekontrolującego nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnice ujmuje się bezpośrednio jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu metody konsolidacji pełnej.

W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną Grupa stosuje następujące procedury:

- sumowanie wszystkich pozycji aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań jednostki dominującej i jednostek zależnych,

- wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,

- określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,

- określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych,

- wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy,

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

- wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków lub strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy,

- wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.

Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom

Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę dominującą i podmioty zależne. W szczególności będące w posiadaniu jednostki zależnej działającej w kraju stosującym kontrolę wymiany walut lub inne prawne ograniczenia uniemożliwiające korzystanie z tych środków jednostce dominującej lub pozostałym jednostkom zależnym.

3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości

Zmiany w MSSF

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później);

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później);

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później);

Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia ich w życie).

Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe grupy za 2021 rok.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później;

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na czas nieokreślony;

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe– odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku)– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską

Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

4.Oświadczenie Zarządu

Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2022 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze.

Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.

Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu

z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2022 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.

Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2022 r.

Podpisy członków zarządu

Bartłomiej Szydłowski

Członek Zarządu

Monika Kuriata

Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Pałgan

Prezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Tomasz Zając

Główny księgowy