Żary kwiecień 2021 r.
≣Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
Forma prawna jednostki dominującej
Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej
48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji na okaziciela 9.609.193 głosy na WZA
27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej
Sławomir Bialik – Prezes Zarządu
Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu
Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Marcin Madera
SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ |
Nazwa spółki | Relpol S.A. – jednostka dominująca | Relpol Eltim ZAO metoda pełna | Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna | DP Relpol Altera TOB metoda pełna |
Udział Relpol S.A. w kapitale | -- | 60% | 100% | 100% |
Adres | ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska | ul. Szpalernaja 42, Sankt Petersburg, Rosja | Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska | ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina |
Nr identyfikacyjny | 0000088688 | 110556726 | 0000286460 | 33281483 |
Data rejestracji | 29.03.1991 r. | 10.07.1998 r. | 13.08.2007 r. | 14.07.2005 r. |
Audytor | UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K w Warszawie | OOO MBK AUDYT w Sankt Petersburgu | Kancelaria Biegłych Rewidentów B.Z.S. Sp. z o.o. Bolesławiec | Firma audytorska „Aktyw-plus” w Kijowie |
SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI |
Nazwa spółki | Relpol M Sp. z o.o. Mińsk | Relpol Altera Sp. z o.o. Kijów |
Udział Relpol S.A. w kapitale | 80% | 51% |
Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i trzech spółek zależnych. Spółki wyłączone z konsolidacji są to spółki zagraniczne generujące stosunkowo niskie obroty i wyniki finansowe, nie mające istotnego wpływu na wyniki skonsolidowane. Jedna ze spółek jest w stanie likwidacji. Objęcie tych jednostek konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do ich możliwości finansowych.
Relpol M – spółka wyłączona z konsolidacji. W dniu 12.12.2019 r. zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji spółki.
Relpol Altera Sp. z o.o. – spółka wyłączona z konsolidacji. Kapitał zakładowy wynosi 2.525 tys. hrywien (334,8 tys. zł). W 2020 r. przychody ze sprzedaży spółki wyniosły 71,9 tys. zł. Spółka poniosła stratę netto w wysokości 3,8 tys. zł. Przychody spółki pochodzą głównie w wynajmu nieruchomości.
W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).
Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2020 r. do 31.12.20220 r.
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski.
Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Sprawozdanie tej spółki dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN.
Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji.
Walutą funkcjonalną spółki Relpol M na Białorusi jest rubel białoruski. Spółka ta jest wyłączona z konsolidacji i jest w trakcje likwidacji.
Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 23.06.2020 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 28.04.2021 r.
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Księgi rachunkowe Jednostki dominujące prowadzone są w jej siedzibie Spółki przy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:
- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- skonsolidowany rachunek zysków i strat,
- skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych,
- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i pozostałe spółki tworzące grupę kapitałową Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez grupę kapitałową wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego i sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas istotnych i długotrwale negatywnych skutków w działalności grupy. Zarząd i kadra menedżerska jednostki dominującej na bieżąco śledzi i analizuje niepewną sytuację rynkową i podejmuje działania mające na celu zabezpieczenie ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych i minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty grupy. Popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility.
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
WYBRANE DANE FINANSOWE | Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
w tys. zł | w tys. zł | w tys. euro | w tys. euro | |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 120 989 | 117 552 | 27 041 | 27 326 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 225 | 6 673 | 2 062 | 1 551 |
Zysk (strata) brutto | 10 072 | 6 454 | 2 251 | 1 500 |
Zysk (strata) netto | 7 787 | 4 913 | 1 740 | 1 142 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 570 | 13 438 | 2 809 | 3 124 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( 8 661) | (9 310) | (1 936) | (2 164) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( 2 590) | (3 696) | (579) | (859) |
Przepływy pieniężne netto, razem | 1 319 | 432 | 295 | 101 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
Aktywa razem | 107 866 | 107 060 | 23 374 | 25 140 |
Zobowiązania długoterminowe | 5 252 | 6 093 | 1 138 | 1 431 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 13 681 | 19 073 | 2 965 | 4 479 |
Kapitał własny | 88 933 | 81 894 | 19 271 | 19 231 |
Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 10 411 | 11 282 |
POZOSTAŁE | ||||
Liczba akcji w szt. | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,81 | 0,51 | 0,17 | 0,12 |
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 0,81 | 0,51 | 0,17 | 0,12 |
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) | 9,25 | 8,52 | 2,01 | 2,00 |
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) | 9,25 | 8,52 | 2,01 | 2,00 |
Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda | 0,00 | 0,42 | 0,00 | 0,10 |
Kurs średni od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Kurs średni od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Kurs na dzień 31.12.2020 | Kurs na dzień 31.12.2019 | |
Kurs EUR/ PLN | 4,4742 | 4,3018 | 4,6148 | 4,2585 |
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów | 2 |
|
|
Koszt sprzedanych produktów , towarów i materiałów | 3 |
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
Koszty sprzedaży | 3 |
|
|
Koszty ogólnego zarządu | 3 |
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 4 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 4 |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
Przychody finansowe | 5 |
|
|
Koszty finansowe | 5 |
|
|
Zysk (strata) brutto |
|
|
|
Podatek dochodowy | 6 |
|
|
Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
Zysk / strata netto na działalności zaniechanej |
-
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
Przypadający na udziały niekontrolujące |
|
|
Zysk na akcję
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zysk (strata) na jedną akcję |
|
|
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
(
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję |
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
(
|
|
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Zysk (strata) netto |
|
|
Inne całkowite dochody |
(
|
(
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: |
(
|
(
|
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń |
(
|
(
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
(
|
|
Całkowite dochody ogółem, w tym: |
|
|
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
Przypadający na udziały niekontrolujące |
(
|
|
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
AKTYWA | |||
Aktywa trwałe |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 10A |
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 10B |
|
|
Wartości niematerialne | 12 |
|
|
Aktywa finansowe | 13A,B |
|
|
Należności długoterminowe | 15 |
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 |
|
|
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
Zapasy | 14 |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 15 |
|
|
Należności z tytułu podatku dochodowego | 16 |
|
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe | 13C |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 |
|
|
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
Aktywa obrotowe razem |
|
|
|
SUMA AKTYWÓW |
|
|
|
PASYWA | |||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
Kapitał podstawowy | 19 |
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
(
|
(
|
|
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
|
|
|
Zyski/straty zatrzymane, w tym: |
|
|
|
- wynik okresu |
|
|
|
Udziały niekontrolujące | 19 |
|
|
Kapitał własny ogółem |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 21 |
|
|
Długoterminowe zobowiązania finansowe | 22 |
|
|
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe | 23 |
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego | 20 |
|
|
Rezerwy długoterminowe | 18 |
|
|
- rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
|
|
|
- inne rezerwy długoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 23 |
|
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
|
|
|
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 22 |
|
|
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 24 |
|
|
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 21 |
|
|
Rezerwy krótkoterminowe | 18 |
|
|
- rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
|
|
|
- inne rezerwy krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
|
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
SUMA PASYWÓW |
|
|
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
I. Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej |
|
|
II. Zysk(strata) brutto na działalności zaniechanej |
(
|
(
|
III. Zysk(strata) brutto z uwzględnieniem działalności zaniechanej |
|
|
IV. Korekty razem |
|
|
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności |
|
|
Amortyzacja |
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
(
|
(
|
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
Zmiana stanu rezerw |
(
|
(
|
Zmiana stanu zapasów |
(
|
(
|
Zmiana stanu należności |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
(
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
(
|
Inne korekty |
(
|
|
V. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (III + IV) |
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
Przychody z tytułu dywidendy |
|
|
Koszty z tytułu odsetek |
|
|
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony |
(
|
(
|
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) |
|
|
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych |
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
(
|
(
|
Nabycie wartości niematerialnych |
(
|
(
|
Inne wpływy lub wydatki |
|
|
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
Otrzymane kredyty i pożyczki |
|
|
Nabycie akcji (udziałów) własnych |
|
|
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
|
(
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
(
|
(
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
(
|
(
|
Odsetki |
(
|
(
|
Wpływy z dotacji |
|
|
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
(
|
(
|
D. Przepływy pieniężne netto razem |
|
|
E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych |
(
|
(
|
F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych |
|
|
G. Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: |
|
|
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał podstawowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Zysk/ strata zatrzymane | Razem | Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
Saldo na dzień 01.01.2020 roku |
|
(
|
|
|
|
|
81 894 |
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli |
|
|
|
|
|
|
0 |
Pozostałe zmiany w kapitale własny |
|
(
|
|
|
(
|
|
(11) |
Całkowite dochody ogółem, w tym: |
|
(
|
|
|
|
(
|
7 050 |
- zyski netto za okres |
|
|
|
|
|
|
7 787 |
- inne całkowite dochody za okres |
|
(
|
|
(
|
(
|
(
|
(737) |
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
(
|
|
|
|
(
|
7 039 |
Saldo na 31.12. 2020 roku |
|
(
|
|
|
|
|
88 933 |
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał podstawowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Zysk/ strata zatrzymane | Razem | Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
Saldo na dzień 01.01.2019 roku |
|
(
|
|
|
|
|
81 263 |
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(4 337) |
Pozostałe zmiany w kapitale własny |
|
(
|
|
|
(
|
(
|
(65) |
Całkowite dochody ogółem, w tym: |
|
|
|
|
|
|
5 033 |
- zyski netto za okres |
|
|
|
|
|
|
4 913 |
- inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
-
|
-
|
|
120 |
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
|
631 |
Saldo na 31.12.2019 roku |
|
(
|
|
|
|
|
81 894 |
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów | Przychody | Wynik w | segmencie | |
od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
Komponenty automatyki przemysłowej | 100 618 | 94 571 | 17 485 | 19 020 |
Towary | 17 309 | 19 753 | 5 760 | 3 002 |
Pozostałe segmenty | 3 062 | 3 228 | 702 | 219 |
Razem z działalności kontynuowanej | 120 989 | 117 552 | 23 947 | 22 241 |
Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 1 013 | 894 |
Koszty zarządu | 15 905 | 14 541 | |
Pozostałe przychody operacyjne | 3 898 | 1 046 | |
Pozostałe koszty operacyjne | 1 702 | 1 179 | |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 225 | 6 673 | |
Przychody finansowe | 964 | 279 | |
Koszty finansowe | 117 | 495 | |
Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej | 10 072 | 6 454 | |
Podatki | 2 099 | 1 554 | |
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej | 7 973 | 4 900 | |
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | (186) | 13 | |
Zysk (strata) netto | 7 787 | 4 913 | |
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 7 737 | 4 863 | |
Przypadający na udziały niekontrolujące | 50 | 50 |
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów - zapasy | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Komponenty automatyki przemysłowej | 26 821 | 28 794 |
Towary | 3 953 | 3 804 |
Pozostałe segmenty | 503 | 70 |
Razem aktywa segmentów | 31 277 | 32 669 |
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów - pozostałe | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Komponenty automatyki przemysłowej | ||
Towary | 76 589 | 107 060 |
Pozostałe segmenty | ||
Razem aktywa segmentów | 76 589 | 107 060 |
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach | Amortyzacja | Zwiększenie trwałych | aktywów | |
od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
Komponenty automatyki przemysłowej | ||||
Towary | 6 974 | 6 352 | 16 982 | 11 107 |
Pozostałe segmenty | ||||
Razem działalność kontynuowana | 6 974 | 6 352 | 16 982 | 11 107 |
Grupa w celów monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących poza zapasami.
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży.
W poniższych tabelach zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność, którą z dniem 01.12.2020 r. została sprzedana jako zorganizowana część przedsiębiorstwa Relpol S.A. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019.
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Przychody ze sprzedaży produktów | 100 618 | 94 571 |
Przychody ze sprzedaży usług | 550 | 410 |
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 101 168 | 94 981 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 17 309 | 19 753 |
Przychody ze sprzedaży materiałów | 2 512 | 2 818 |
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 19 821 | 22 571 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Ogółem przychody ze sprzedaży | 120 989 | 117 252 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Kraj | ||
Przychody ze sprzedaży produktów | 22 722 | 21 078 |
Przychody ze sprzedaży usług | 114 | 0 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 7 538 | 7 554 |
Przychody ze sprzedaży materiałów | 2 512 | 2 818 |
Razem przychody ze sprzedaży w kraju | 32 886 | 31 450 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Eksport | ||
Przychody ze sprzedaży produktów | 77 896 | 73 493 |
Przychody ze sprzedaży usług | 436 | 410 |
Przychody ze sprzedaży towarów | 9 771 | 12 199 |
Przychody ze sprzedaży materiałów | 0 | 0 |
Razem przychody ze sprzedaży na eksport | 88 103 | 86 102 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Ogółem przychody ze sprzedaży | 120 989 | 117 552 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
W 2020 r. grupa kapitałowa osiągnęła 120.989 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2019 r. (117.552 tys. zł) oznacza wzrost o 3.437 tys. zł, procentowo o 2,9%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej.
w tys. zł
Treść | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Zmiana 2020/2019 |
Wyroby i usługi | 101 168 | 94 981 | 106,5% |
Towary i materiały | 19 821 | 22 571 | 87,8% |
Razem | 120 989 | 117 552 | 102,9% |
Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 84% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią niespełna 16% przychodów ze sprzedaży. W 2020 roku sprzedaż wyrobów i usług zwiększyła się o 6,5% a towarów i materiałów zmniejszyła się o 12,2 % w porównaniu do roku 2019.
w tys. zł
Wyszczególnienie | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Udział % | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Udział % |
Polska | 32 886 | 27,18% | 31 450 | 26,75% |
Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: | 88 103 | 72,82% | 86 102 | 73,25% |
Europa w tym: | 81 621 | 67,46% | 77 866 | 66,25% |
Niemcy | 51 281 | 42,38% | 47 000 | 39,98% |
Rosja | 7 857 | 6,49% | 10 194 | 8,67% |
Włochy | 2 959 | 2,45% | 3 255 | 2,77% |
Azja | 4 390 | 3,63% | 4 638 | 3,94% |
Ameryka Północna | 696 | 0,58% | 1 405 | 1,20% |
Ameryka Południowa | 864 | 0,71% | 1 093 | 0,93% |
Australia i inne | 532 | 0,44% | 1 100 | 0,94% |
Razem | 120 989 | 100,00% | 117 552 | 100,00% |
W tabeli zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność sprzedaną z dniem 01.12.2020 r. przez Relpol S.A., jako zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019.
Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 42% ma rynek niemiecki. W 2020 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła 4.281 tys. zł (tj. o 9%) w stosunku do roku 2019 r. Drugą pozycję z udziałem 27% zajmuje rynek polski. W 2020 r. sprzedaż na rynek polski wzrosła 1.334 tys. zł tj. o 4% a na rynki zagraniczne ogółem o2,5%.
Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie, to powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił ponad 70% sprzedaży ogółem.
w tys. zł
Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Koszt sprzedaży produktów | 83 133 | 75 551 |
Koszt sprzedaży usług | 10 | 0 |
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług | 83 143 | 75 551 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Koszt nabycia sprzedanych towarów | 11 549 | 16 751 |
Koszt nabycia sprzedanych materiałów | 2 350 | 3 009 |
Razem koszty nabycia towarów i materiałów | 13 899 | 19 760 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Ogółem koszt sprzedaży | 97 042 | 95 311 |
- w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
w tys. zł
Koszty według rodzaju | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Amortyzacja | 6 974 | 6 352 |
Zużycie materiałów i energii | 48 713 | 52 549 |
Usługi obce | 20 617 | 19 180 |
Podatki i opłaty | 1 403 | 1 443 |
Wynagrodzenie | 27 116 | 28 167 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 6 131 | 6 056 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 1 182 | 2 192 |
Koszt sprzedanych materiałów i towarów | 9 676 | 9 752 |
Razem koszty w układzie rodzajowym | 121 812 | 125 691 |
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych | (2 089) | 760 |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 562 | 2 649 |
Koszty sprzedaży | 1 013 | 895 |
Koszty ogólnego zarządu | 15 905 | 14 539 |
Korekty konsolidacyjne | 9 379 | 11 537 |
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 97 042 | 95 311 |
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: | ||
Amortyzacja środków trwałych | 5 143 | 4 669 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 12 | 1 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | ||
Amortyzacja środków trwałych | 610 | 347 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 209 | 1 335 |
Amortyzacja razem | 6 974 | 6 352 |
w tys. zł
Koszty świadczeń pracowniczych | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Wynagrodzenia | 27 116 | 28 167 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 4 998 | 5 081 |
Pozostałe świadczenia | 1 133 | 975 |
Razem koszty świadczeń pracowniczych | 33 247 | 34 223 |
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności | 194 | 55 |
Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy | 598 | 596 |
Rozwiązanie rezerw | 57 | 30 |
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 82 | 103 |
Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 52 | 113 |
Umorzone zobowiązania | 7 | 0 |
Otrzymane dotacje | 2 670 | 0 |
Inne | 238 | 149 |
Razem pozostałe przychody operacyjne | 3 898 | 1 046 |
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Odpis aktualizujący należności | 363 | 83 |
Odpis aktualizujący prace rozwojowe | 0 | 0 |
Odpis aktualizujący zapasy | 766 | 587 |
Utworzenie rezerwy na zobowiązania | 0 | 11 |
Podatek VAT należny | 23 | 38 |
Darowizny | 70 | 51 |
Opłaty sądowe i inne | 14 | 10 |
Zapasy złomowane | 29 | 27 |
Inne | 437 | 372 |
Razem pozostałe koszy operacyjne | 1 702 | 1 179 |
w tys. zł
Przychody finansowe | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Pozostałe odsetki | 23 | 25 |
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi | 884 | 0 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki | 53 | 7 |
Inne | 4 | 244 |
Razem przychody finansowe | 964 | 276 |
w tys. zł
Koszty finansowe | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Odsetki od kredytów i pożyczek | 26 | 66 |
Odsetki od innych zobowiązań | 15 | 13 |
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi | 0 | 339 |
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek | 14 | 10 |
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 53 | 47 |
Inne | 9 | 20 |
Razem koszty finansowe | 117 | 495 |
w tys. zł
Podatek dochodowy | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 2 398 | 1 321 |
- działalności kontynuowanej | 2 258 | 1 298 |
- działalności zaniechanej | 140 | 23 |
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: | (206) | 210 |
- działalności kontynuowanej | (159) | 236 |
- działalności zaniechanej | (47) | (26) |
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: | 2 192 | 1 531 |
- działalności kontynuowanej | 2 099 | 1 554 |
- działalności zaniechanej | 93 | (23) |
w tys. zł
Ustalenie podatku | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 10 165 | 6 438 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | (93) | 16 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem | 10 072 | 6 454 |
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 2 493 | (1 702) |
Przychody nie będące podstawą opodatkowania | 91 | 2 329 |
Odliczenia od dochodu | 125 | 125 |
Ogółem podstawa opodatkowania | 11 731 | 7 090 |
Podatek należny | 2 305 | 1 362 |
Zwolnienia, odliczenia od podatku | 0 | (18) |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 2 305 | 1 344 |
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 10 072 | 6 454 |
Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych | 2 305 | 1 362 |
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich | 0 | 0 |
Koszty nie stanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe | 861 | 629 |
Zapłacony podatek od dywidendy | 0 | (18) |
Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 2 099 | 1 554 |
Wynik netto na dzielności kontynuowanej | 7 973 | 4 900 |
Efektywna stawka podatkowa | 20,8% | 24,1% |
Efektywna stawka podatkowa za rok 2020 wyniosła 20,8% a za 2019 wynosiła 24,1%.
w tys. zł
Bilans | Rachunek | zysków i strat | ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą | 31.12.2020 | 31.12.2019 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | ||||
Wycena środków trwałych | 3 098 | 3 136 | (38) | 214 |
Wycena wartości niematerialnych | 283 | 420 | (137) | 98 |
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego | 3 381 | 3 556 | (175) | 312 |
Bilans | Rachunek | zysków i strat | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą | 31.12.2020 | 31.12.2019 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
Odpis aktualizujący zapasy | 240 | 259 | (19) | (8) |
Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe | 198 | 198 | 0 | 0 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 120 | 131 | (11) | 0 |
Rezerwa na świadczenia pracownicze | 320 | 414 | (94) | 36 |
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne | 126 | 109 | 17 | (14) |
Leasing | 533 | 468 | 65 | 234 |
Pozostałe rezerwy | 0 | 47 | (47) | (110) |
Należności | 131 | 45 | 86 | 4 |
Inne | 147 | 103 | 45 | 37 |
Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego | 1 815 | 1 774 | 42 | 179 |
Kapitał z aktualizacji | 11 | 77 | ||
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: | (206) | 210 | ||
- działalności kontynuowanej | (207) | 236 | ||
- działalności zaniechanej | (47) | (26) |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo.
Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży przez Relpol S.A. z dniem 1 grudnia 2020 r. części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% jej przychodów ze sprzedaży ogółem, polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz zabezpieczenia średniego napięcia CZIP PRO.
Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe i niemajątkowe jak:
w tys. zł
Działalność zaniechana | 2020 | 2019 |
Przychody na działalności zaniechanej | 5 717 | 4 726 |
Koszty na działalności zaniechanej | 5 810 | 4 736 |
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | (186) | 13 |
Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Grupa kapitałowa nie wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej.
Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
w tys. zł
Zadeklarowane i wypłacone w roku obrotowym | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Dywidendy z akcji zwykłych: | ||
- za rok 2019 | 0 | 4 036 |
- za rok 2018 | 0 | 0 |
Kwota dywidendy wypłacona na 1 akcję (w zł) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Za rok 2019 wypłacona na 1 akcję w zł | 0 | 0,42 |
Za rok 2018 wypłacona na 1 akcję w zł | 0 | 0,00 |
Dywidendę w 2020 r. naliczył:
- Relpol Eltim z zysku za 2019 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 2.050 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.230 tys. rubli (tj. 55 tys. zł netto). Dywidenda wypłacona została w styczniu 2021 r.
Dywidendę w 2019 r. wypłaciły:
Relpol Eltim z zysku za 2018 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 5.000 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 3.000 tys. rubli (tj. 160 tys. zł netto).
- Relpol Elektronik: z zysku za rok 2018 na dywidendę przeznaczył kwotę 60 tys. zł.
Kwotę otrzymanych przez Relpol S.A. dywidend od spółek zależnych, wyłączono w ramach korekt konsolidacyjnych, w latach ich otrzymania.
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.
w tys. zł
Zysk na jedną akcję | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Liczba akcji w obrocie w sztukach | 9 609 193 | 9 609 193 |
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach | 9 609 193 | 9 609 193 |
Kapitał własny w tys. zł | 88 933 | 81 894 |
Kapitał własny na akcję zł/szt. | 9,25 | 8,52 |
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. | 9,25 | 8,52 |
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł | 7 737 | 4 863 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. | 0,81 | 0,51 |
Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. | 0,81 | 0,51 |
w tys. zł
Stan na 31.12.2020 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie i zaliczki | Ogółem |
Wartość netto na 01.01.2020 | 69 | 4 493 | 22 359 | 288 | 2 368 | 2 940 | 32 517 |
Zwiększenia stanu z tytułu: | 0 | 161 | 6 538 | 258 | 551 | 8 403 | 15 911 |
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu) | 0 | 161 | 5 840 | 0 | 551 | 8 403 | 14 955 |
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 698 | 258 | 0 | 0 | 956 |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | 0 | 0 | (971) | (401) | (307) | (7 741) | (9 420) |
- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | (401) | 0 | 0 | (401) |
- likwidacja | 0 | 0 | (969) | 0 | (307) | 0 | (1 276) |
- przekazanie na środki trwałe | 0 | 0 | (2) | 0 | (0) | (7 741) | (7 743) |
Różnice kursowe z przeliczenia danych | 0 | (41) | (60) | (17) | (19) | 0 | (137) |
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych | 0 | 0 | 966 | 146 | 304 | 0 | 1 416 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | (422) | (3 667) | (89) | (850) | 0 | (5 028) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2020 | 69 | 4 191 | 25 165 | 185 | 2 047 | 3 602 | 35 259 |
Stan na 01.01.2020 | |||||||
Wartość brutto | 69 | 14 786 | 75 355 | 1 874 | 12 738 | 2 940 | 107 762 |
Umorzenie | 0 | 10 293 | 51 888 | 1 586 | 10 326 | 0 | 74 093 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 1 108 | 0 | 44 | 0 | 1 152 |
Wartość netto na 01.01.2020 | 69 | 4 493 | 22 359 | 288 | 2 368 | 2 940 | 32 517 |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wartość brutto | 69 | 14 906 | 80 862 | 1 714 | 12 963 | 3 602 | 114 116 |
Umorzenie | 0 | 10 715 | 54 589 | 1 529 | 10 872 | 0 | 77 705 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 1 108 | 0 | 44 | 0 | 1 152 |
Wartość netto | 69 | 4 191 | 25 165 | 185 | 2 047 | 3 602 | 35 259 |
w tys. zł
Stan na 31.12.2019 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie i zaliczki | Ogółem |
Wartość netto na 31.12.2018 | 69 | 4 780 | 23 002 | 810 | 1 799 | 2 383 | 32 843 |
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | (1 006) | (430) | 0 | (488) | (1 924) |
Wartość netto na 01.01.2019 | 69 | 4 780 | 21 996 | 380 | 1 799 | 1 895 | 30 919 |
Zwiększenia stanu z tytułu: | 0 | 104 | 3 623 | 112 | 1 312 | 1 724 | 6 875 |
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu) | 0 | 104 | 3 518 | 0 | 1 312 | 1 724 | 6 658 |
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 105 | 112 | 0 | 0 | 217 |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | 0 | 0 | (2 885) | (435) | (625) | (679) | (4 624) |
- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | (435) | 0 | 0 | (435) |
- likwidacja | 0 | 0 | (2 885) | 0 | (625) | 0 | (3 510) |
- przekazanie na środki trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (679) | (679) |
Różnice kursowe z przeliczenia danych | 0 | 27 | 59 | 18 | 5 | 0 | 109 |
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych | 0 | 0 | 2 831 | 323 | 625 | 0 | 3 779 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | (418) | (3 265) | (110) | (748) | 0 | (4 541) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2019 | 69 | 4 493 | 22 359 | 288 | 2 368 | 2 940 | 32 517 |
Stan na 01.01.2019 | |||||||
Wartość brutto na 31.12.2018 | 69 | 14 655 | 75 918 | 2 927 | 12 046 | 2 383 | 107 998 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | (1 360) | (748) | 0 | (488) | (2 596) |
Wartość brutto na 01.01.2019 | 69 | 14 655 | 74 558 | 2 179 | 12 046 | 1 895 | 105 402 |
Umorzenie na 31.12.2018 | 0 | 9 875 | 51 808 | 2 117 | 10 203 | 0 | 74 003 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | (354) | (318) | 0 | 0 | (672) |
Umorzenie na 01.01.2019 | 0 | 9 875 | 51 454 | 1 799 | 10 203 | 0 | 73 331 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018 | 0 | 0 | 1 108 | 0 | 44 | 0 | 1 152 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | 0 | 0 | 1 108 | 0 | 44 | 0 | 1 152 |
Wartość netto na 31.12.2018 | 69 | 4 780 | 23 002 | 810 | 1 799 | 2 383 | 32 843 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | 1 006 | 430 | 0 | 488 | 1 924 |
Wartość netto na 01.01.2019 | 69 | 4 780 | 21 996 | 380 | 1 799 | 1 895 | 30 919 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wartość brutto | 69 | 14 786 | 75 355 | 1 874 | 12 738 | 2 940 | 107 762 |
Umorzenie | 0 | 10 293 | 51 888 | 1 586 | 10 326 | 0 | 74 093 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 1 108 | 0 | 44 | 0 | 1 152 |
Wartość netto | 69 | 4 493 | 22 359 | 288 | 2 368 | 2 940 | 32 517 |
w tys. zł
Stan na 31.12.2020 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie i zaliczki | Ogółem |
Wartość netto na 01.01.2020 | 86 | 0 | 2 756 | 673 | 0 | 978 | 4 493 |
Zwiększenia stanu w tytułu: | 0 | 0 | 978 | 273 | 0 | (978) | 273 |
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) | 0 | 0 | 978 | 273 | 0 | 0 | 1 251 |
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (978) | (978) |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | 0 | 0 | (1 055) | (358) | 0 | 0 | (1 413) |
- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- likwidacja | 0 | 0 | (4) | (102) | 0 | 0 | (106) |
- przekazanie na środki trwałe | 0 | 0 | (10 51) | (256) | 0 | 0 | (1 307) |
- inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych | 0 | 0 | 355 | 344 | 0 | 0 | 699 |
Odpis amortyzacyjny za okres | (1) | 0 | (288) | (443) | 0 | 0 | (732) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2020 | 85 | 0 | 2 746 | 489 | 0 | 0 | 3 320 |
Wartość brutto | 87 | 0 | 3 230 | 1 274 | 0 | 978 | 5 569 |
Umorzenie | 1 | 0 | 474 | 601 | 0 | 0 | 1 076 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 01.01.2020 | 86 | 0 | 2 756 | 673 | 0 | 978 | 4 493 |
Stan na 31.12.2020 | |||||||
Wartość brutto | 87 | 0 | 3 153 | 1 189 | 0 | 0 | 4 429 |
Umorzenie | 2 | 0 | 407 | 700 | 0 | 0 | 1 109 |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2020 | 85 | 0 | 2 746 | 489 | 0 | 0 | 3 320 |
w tys. zł
Stan na 31.12.2019 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie i zaliczki | Ogółem |
Wartość netto na 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 87 | 0 | 1 006 | 430 | 0 | 488 | 2 011 |
Wartość netto na 01.01.2019 | 87 | 0 | 1 006 | 430 | 0 | 488 | 2 011 |
Zwiększenia stanu w tytułu: | 0 | 0 | 1 985 | 638 | 0 | 490 | 3 113 |
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) | 0 | 0 | 1 985 | 638 | 0 | 490 | 3 113 |
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | 0 | 0 | (115) | (112) | 0 | 0 | (227) |
- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- przekazanie na środki trwałe | 0 | 0 | (115) | (112) | 0 | 0 | (227) |
- inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych | 0 | 0 | 54 | 112 | 0 | 0 | 166 |
Odpis amortyzacyjny za okres | (1) | 0 | (174) | (395) | 0 | 0 | (570) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2019 | 86 | 0 | 2 756 | 673 | 0 | 978 | 4 493 |
Wartość brutto na 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 87 | 0 | 1 360 | 748 | 0 | 488 | 2 683 |
Wartość brutto na 01.01.2019 | 87 | 0 | 1 360 | 748 | 0 | 488 | 2 683 |
Umorzenie na 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | 354 | 318 | 0 | 0 | 672 |
Umorzenie na 01.01.2019 | 0 | 0 | 354 | 318 | 0 | 0 | 672 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing” | 87 | 0 | 1 006 | 430 | 0 | 488 | 2 011 |
Wartość netto na 01.01.2019 | 87 | 0 | 1 006 | 430 | 0 | 488 | 2 011 |
Stan na 31.12.2019 | |||||||
Wartość brutto | 87 | 0 | 3 230 | 1 274 | 0 | 978 | 5 569 |
Umorzenie | (1) | (474) | (601) | 0 | 0 | (1 076) | |
Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2019 | 86 | 0 | 2 756 | 673 | 0 | 978 | 4 493 |
Na dzień 31.12.2020 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.746 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 489 tys. zł netto.
Na dzień 31.12.2019 roku były to odpowiednio wartości: 2.756 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 673 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.
Grupa kapitałowa nie posiadała na dzień bilansowy rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań.
Na dzień 31.12.2020 r. grupa na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów Relpol otrzymał nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością grupy.
Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
do 1 roku | 6 | 6 |
od 1 roku do 5 lat | 24 | 24 |
powyżej 5 lat | 414 | 420 |
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów | 444 | 450 |
w tys. zł
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat | 6 | 6 |
w tys. zł
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie | 0 | 0 |
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana | - | - |
w tys. zł
Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan środków trwałych w budowie na 31.12.2018 | - | 2 383 |
Skutki zmian z tyt. MSSF 16 „Leasing” | - | (488) |
Stan środków trwałych w budowie na początek okresu | 2 940 | 1 895 |
1. Nakłady inwestycyjne | 8 403 | 1 860 |
2. Przekazane środki trwałe do użytkowania | (7 741) | (732) |
3. Sprzedaż, likwidacja | 0 | (83) |
Stan środków trwałych w budowie | 3 602 | 2 940 |
w tys. zł
Środki trwałe w budowie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Modernizacja hali fabrycznej | 12 | 12 |
Budynki i budowle | 902 | 681 |
Maszyny i urządzenia produkcyjne | 2 688 | 2 238 |
Środki transportu | 0 | 0 |
Razem | 3 602 | 2 940 |
Na dzień 31.12.2020 oraz na dzień 31.12.2019 r. grupa kapitałowa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31.12.2020 | Zakończone prace rozwojowe | Prace rozwojowe w toku | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami | Ogółem |
Wartość netto na 01.01.2020 | 4 984 | 1 253 | 304 | 0 | 6 541 |
Zwiększenia stanu z tytułu: | 0 | 570 | 66 | 0 | 636 |
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych | 0 | 570 | 66 | 0 | 636 |
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | (3 225) | (594) | (286) | 0 | (4 105) |
- likwidacja | (3 225) | (594) | (286) | 0 | (4 105) |
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych | 2 551 | 0 | 201 | 0 | 2 752 |
Odpis amortyzacyjny za okres | (1 111) | 0 | (119) | 0 | (1 230) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 375 | 0 | 0 | 375 |
Wartość netto na 31.12.2020 | 3 199 | 1 604 | 166 | 0 | 4 969 |
Stan na 01.01.2020 | |||||
Wartość brutto | 23 463 | 1 628 | 5 584 | 1 250 | 31 925 |
Umorzenie | (16 924) | 0 | (5 280) | (1 250) | (23 454) |
Odpisy aktualizujące | (1 555) | (375) | 0 | 0 | (1 930) |
Wartość netto | 4 984 | 1 253 | 304 | 0 | 6 541 |
Stan na 31.12.2020 | |||||
Wartość brutto | 20 238 | 1 604 | 5 364 | 1 250 | 28 456 |
Umorzenie | (15 484) | 0 | (5 198) | (1 250) | (21 932) |
Odpisy aktualizujące | (1 555) | 0 | 0 | 0 | (1 555) |
Wartość netto | 3 199 | 1 604 | 166 | 0 | 4 969 |
w tys. zł
Stan na 31.12.2019 | Zakończone prace rozwojowe | Prace rozwojowe w toku | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami | Ogółem |
Wartość netto na 01.01.2019 | 6 075 | 505 | 339 | 0 | 6 919 |
Zwiększenia stanu z tytułu: | 147 | 895 | 77 | 0 | 1 119 |
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych | 147 | 895 | 77 | 0 | 1 119 |
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia stanu z tytułu: | 0 | (147) | 0 | 0 | (147) |
- inne | 0 | (147) | 0 | 0 | (147) |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 238 | 0 | (112) | 0 | (1 350) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na 31.12.2019 | 4 984 | 1 253 | 304 | 0 | 6 541 |
Stan na 01.01.2019 | |||||
Wartość brutto | 23 316 | 880 | 5 507 | 1 250 | 30 953 |
Umorzenie | (15 686) | 0 | (5 168) | (1 250) | (22 104) |
Odpisy aktualizujące | (1 555) | (375) | 0 | 0 | (1 930) |
Wartość netto | 6 075 | 505 | 339 | 0 | 6 919 |
Stan na 31.12.2019 | |||||
Wartość brutto | 23 463 | 1 628 | 5 584 | 1 250 | 31 925 |
Umorzenie | (16 924) | 0 | (5 280) | (1 250) | (23 454) |
Odpisy aktualizujące | (1 555) | (375) | 0 | 0 | (1 930) |
Wartość netto | 4 984 | 1 253 | 304 | 0 | 6 541 |
W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Jednostka dominująca poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2020 roku w wysokości 570 tys. zł.
Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2020 stanowią: prace rozwojowe zakończone o wartości 3.199 tys. zł. Prace rozwojowe w toku na dzień 31.12.2020 roku miały wartość 1.604 tys. zł.
Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
od 1 do 12 miesięcy | 899 | 1 218 |
od 13 do 36 miesięcy | 1 194 | 2 096 |
od 37 do 60 miesięcy | 686 | 1 038 |
od 61 do 120 miesięcy | 586 | 936 |
powyżej 120 miesięcy | 0 | 0 |
Wartość | 3 365 | 5 288 |
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.
Wartość firmy
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
w tys. zł
Aktywa finansowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Akcje - wartość bilansowa | 0 | 0 |
Udziały -wartość bilansowa | 376 | 376 |
Wartość według cen nabycia | 1 416 | 1 416 |
Odpis aktualizujący | (1 040) | (1 040) |
Inne (kaucje, pożyczki) | 0 | 0 |
Ogółem aktywa finansowe | 376 | 376 |
w tym w jednostkach zależnych | 376 | 376 |
w tys. zł
Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 376 | 376 |
Zwiększenia z tytułu | 0 | 0 |
Pożyczki udzielone | 0 | 0 |
Zmniejszenia z tytułu | 0 | 0 |
- likwidacja | 0 | 0 |
- inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego) | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 376 | 376 |
w tys. zł
Krótkoterminowe aktywa finansowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
W jednostkach powiązanych: | 0 | 49 |
- udzielone pożyczki i odsetki | 0 | 49 |
W jednostkach pozostałych: | 0 | 0 |
- udzielone pożyczki i odsetki | 0 | 0 |
Razem krótkoterminowe finansowe | 0 | 49 |
Odpis aktualizujący | 0 | (49) |
Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych | 0 | 0 |
w tys. zł
Nazwa spółki | siedziba | przedmiot działalności | charakter powiązania | metoda konsolidacji | data objęcia kontroli | wartość akcji/udziałów według ceny nabycia | korekty aktualizujące | wartość bilansowa udziałów | % udział w kapitale | % udział w ogólnej liczbie głosów |
Relpol-Altera Sp. z o.o. | Kijów, Ukraina | Handel | zależna | wyłączona | 2004-05-13 | 847 | (542) | 305 | 51 | 51 |
DP Relpol - Altera | Czerniahów, Ukraina | Produkcja | zależna | pełna | 2007-09-06 | 446 | (446) | 0 | 100 | 100 |
Relpol M j.v. | Mińsk, Białoruś | Handel | zależna | wyłączona | 1997-02-26 | 71 | 0 | 71 | 80 | 80 |
Relpol Eltim ZAO | Sankt-Petersburg, Rosja | Handel | zależna | pełna | 1998-07-09 | 9 | 0 | 9 | 60 | 60 |
Relpol Elektronik | Mirostowice Dolne, Polska | Produkcja | zależna | pełna | 2007-06-27 | 52 | (52) | 0 | 100 | 100 |
Razem | 1 425 | (1 040) | 385 |
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Grupa kapitałowa nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.
w tys. zł
Nazwa spółki | waluta | kapitał własny | kapitał zakładowy | zysk/strata netto | zobowiązania | należności | aktywa jednostki razem | przychody ze sprzedaży | otrzymane lub należne dywidendy |
Relpol-Altera Sp. z o.o. | UAH | 112 | 335 | (4) | 44 | 3 | 155 | 72 | 0 |
DP Relpol – Altera Sp. z o.o. | UAH | 825 | 446 | 645 | 339 | 442 | 1 210 | 6 027 | 0 |
Relpol M j.v.* | BYR | bd | bd | bd | bd | bd | bd | bd | 0 |
Relpol Eltim ZAO | RUB | 3 025 | 9 | 126 | 616 | 1 276 | 3 641 | 6 739 | 0 |
Relpol Elektronik Sp. z o.o. | PLN | 304 | 50 | (48) | 215 | 166 | 555 | 1 948 | 0 |
* Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych za 2020 r.
Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.
Jednostka dominująca nie udzieliła w 2020 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2020 r. zostały spłacone.
Jednostka dominująca w 2020 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Materiały | 10 641 | 10 592 |
Półprodukty i produkty w toku | 7 250 | 7 362 |
Produkty gotowe: | 10 578 | 12 442 |
według kosztu wytworzenia | 10 578 | 12 442 |
według wartości netto możliwej do uzyskania | 10 542 | 12 011 |
Towary | 4 532 | 4 229 |
Odpisy aktualizujące | (1 724) | (1 956) |
Zapasy razem | 31 277 | 32 669 |
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 1 956 | 1 912 |
rozwiązanie odpisu | (971) | (692) |
wykorzystanie odpisu | (241) | (48) |
utworzenie odpisu | 980 | 784 |
Stan na koniec okresu | 1 724 | 1 956 |
Wartość zapasów ujętych w kosztach bieżącego okresu dla 2020 roku wyniosła 97.042 zł a dla 2019 roku 95.311 zł.
Grupa systematycznie weryfikuję zapasy oraz ich odpisy po kontem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2020 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji.
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2020 i 2019 roku wyniosła 0 zł.
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe | 2 | 124 |
Pozostałe należności długoterminowe | 2 | 124 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 29 524 | 28 197 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 23 999 | 25 774 |
Pozostałe należności krótkoterminowe | 5 149 | 2 016 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 376 | 407 |
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 29 526 | 28 321 |
Należności z tytułu dostaw i usług
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych | 4 | 0 |
- do 12 miesięcy | 4 | 0 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych | 24 657 | 26 029 |
- do 12 miesięcy | 24 657 | 26 029 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
Należności ogółem (brutto) | 24 661 | 26 029 |
Odpis aktualizujący należności | (662) | (255) |
Należności netto | 23 999 | 25 774 |
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
do 1 miesiąca | 5 943 | 8 650 |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 14 438 | 12 385 |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 646 | 461 |
powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 | 62 |
powyżej 1 roku | 0 | 0 |
należności przeterminowane | 3 630 | 4 471 |
Należności razem (brutto) | 24 661 | 26 029 |
Odpis aktualizujący wartość należności | (662) | (255) |
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 23 999 | 25 774 |
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
do 1 miesiąca | 2 269 | 3 469 |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 198 | 518 |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 563 | 286 |
powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 196 | 0 |
powyżej 1 roku | 404 | 198 |
Należności przeterminowane razem (brutto) | 3 630 | 4 471 |
odpis aktualizujący wartość należności | (662) | (255) |
w tys. zł
Tytuł należności | Należności przetermino- wane do 180 dni | Należności przetermino-wane powyżej 180 dni | Odpisy aktualizujące | Należności przetermino-wane nie objęte odpisem |
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 030 | 600 | 662 | 2 968 |
Należności zasądzone wyrokiem sądowym | 0 | 0 | 0 | 0 |
Należności dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem: | 3 030 | 600 | 662 | 2 968 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów.
Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2020 r. stanowił 38% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2019) r. było to odpowiednio 40%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże.
w tys. zł
Koncentracja klientów | 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 |
Wartość należności | Wartość należności zabezpieczonych | Wartość należności | Wartość należności zabezpieczonych | |
klient A | 6 039 | 4 000 | 5 303 | 4 000 |
klient B | 3 385 | 3 385 | 5 132 | 5 132 |
pozostali | 15 237 | 11 723 | 15 594 | 11 507 |
Ogółem | 24 661 | 19 308 | 26 029 | 20 639 |
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na koniec poprzedniego okresu: | 255 | 227 |
utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9 | 0 | 0 |
Stan na początek okresu: | 255 | 227 |
rozwiązanie odpisu | (198) | (59) |
wykorzystanie odpisu | 0 | 0 |
utworzenie odpisu | 605 | 87 |
Stan na koniec okresu | 662 | 255 |
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Należności od jednostek pozostałych | 2 | 124 |
Odpis aktualizujący | 0 | 0 |
Należności długoterminowe netto | 2 | 124 |
w tys. zł
Zmiana stanu należności długoterminowych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 124 | 63 |
Zwiększenia | 0 | 61 |
Zmniejszenia | (122) | 0 |
Odpis aktualizujący | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 2 | 124 |
w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 0 | 0 |
Zwiększenia | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
w tys. zł
Należności długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||||
Wartość | Odpis aktualizujący | Wartość bilansowa | Wartość | Odpis aktualizujący | Wartość bilansowa | |
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego | 2 | 0 | 2 | 124 | 0 | 124 |
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem należności długoterminowe | 2 | 0 | 2 | 124 | 0 | 124 |
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności budżetowe | 983 | 1 341 |
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów | 0 | 0 |
Należności z tytułu zaliczek i kaucji | 275 | 171 |
Zaliczki na dostawy | 460 | 428 |
Inne, w tym. należność z tytułu ZCP | 3 431 | 76 |
Razem pozostałe należności brutto | 5 149 | 2 016 |
Odpis aktualizujący | 0 | 0 |
Razem pozostałe należności netto | 5 149 | 2 016 |
w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 0 | 8 |
Rozwiązanie odpisu | 0 | (8) |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 |
Utworzenie odpisu | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: | ||
- ubezpieczenia majątku | 146 | 146 |
- prenumeraty | 18 | 16 |
- targi | 0 | 47 |
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) | 212 | 198 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 376 | 407 |
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Przychody przyszłych okresów w tym: | ||
- długoterminowe | 0 | 0 |
- krótkoterminowe | 0 | 0 |
Razem przychody przyszłych okresów | 0 | 0 |
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 321 |
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Środki pieniężne w kasie | 4 | 22 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 2 834 | 1 347 |
Środki pieniężne w drodze | 301 | 453 |
Razem środki pieniężne | 3 139 | 1 822 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2020 r. wynosi 3.139 tys. zł (na 31.12.2019 r. było to 1.822 tys. zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Bank A | 745 | 54 |
Bank B | 537 | 90 |
Bank C | 461 | 249 |
Bank D | 1 076 | 1 156 |
Bank E | 316 | 251 |
Środki pieniężne w kasie | 4 | 22 |
Razem środki pieniężne | 3 139 | 1 822 |
Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu).
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej | Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej | Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem |
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2020 | 11 436 | 0 | 11 436 |
Przepływy pieniężne netto: | (1 453) | 0 | (1 453) |
- z działalności finansowej | 1 276) | 0 | 1 276) |
- z działalności operacyjnej | (2 769) | 0 | (2 769) |
Zmiany bezgotówkowe: | (1) | 0 | (1) |
- zysk/strata z tytułu różnic kursowych | (1) | 0 | (1) |
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2020 | 10 598 | 0 | 10 598 |
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej | Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej | Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem |
Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2019 | 12 617 | 0 | 12 617 |
Przepływy pieniężne netto: | (1 180) | 0 | (1 180) |
- z działalności finansowej | 1 276 | 0 | 1 276 |
- z działalności operacyjnej | (2 456) | (2 456) | |
Zmiany bezgotówkowe: | (1) | 0 | (1) |
- zysk/strata z tytułu różnic kursowych | (1) | 0 | (1) |
Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2019 | 11 436 | 0 | 11 436 |
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | ||
Stan na początek okresu | 2 211 | 2 026 |
Utworzenie rezerw | 111 | 116 |
Zysk/strata aktuarialna | 46 | 405 |
Koszty wypłaconych świadczeń | (406) | (336) |
Rozwiązanie rezerw | 0 | 0 |
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu | 1 962 | 2 211 |
w tym krótkoterminowe | 292 | 601 |
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | ||
Stan na początek okresu | 680 | 676 |
Utworzenie rezerw | 1 200 | 901 |
Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | 0 |
Rozwiązanie rezerw | (1 155) | (897) |
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu | 635 | 680 |
w tym krótkoterminowe | 635 | 680 |
Założenia aktuarialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stopa dyskontowa w % | 1,5 | 2,0 |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % | 1,0 | 1,0 |
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 47 | 839 |
Utworzenie rezerwy | 225 | 112 |
Koszty wypłaconych świadczeń | (231) | (766) |
Rozwiązanie rezerwy | (1) | (138) |
Stan rezerwy na koniec okresu | 40 | 47 |
w tym krótkoterminowe | 40 | 47 |
Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie | Stan na | Obroty w | 2020 r. | Stan na | |
01.01.2020 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 31.12.2020 | |
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 3 082 | (375) | 0 | 0 | 2 707 |
II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych | 1 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów | 1 956 | (971) | (241) | 980 | 1 724 |
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 255 | (198) | 0 | 605 | 662 |
VI. Odpis aktualizujący inne należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe | 49 | 53 | 0 | 4 | 0 |
Razem | 6 382 | 1 597 | 241 | 1 589 | 6 133 |
w tys. zł
Wyszczególnienie | Stan na | Obroty w | 2020 r. | Stan na | |
01.01.2020 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 31.12.2020 | |
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 891 | (1 200) | (406) | 1 312 | 2 597 |
- świadczenie emerytalne | 2 211 | 0 | (406) | 157 | 1 962 |
- urlopy wypoczynkowe | 680 | (1 200) | 0 | 1 155 | 635 |
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) | 47 | (1) | (231) | 225 | 40 |
Razem | 2 938 | (1 201) | (645) | 1 545 | 2 637 |
Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2019 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie | Stan na | Obroty w | 2019 r. | Stan na | |
01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 31.12.2019 | |
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 3 082 | 0 | 0 | 0 | 3 082 |
II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych | 1 040 | 0 | 0 | 0 | 1 040 |
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów | 1 912 | (692) | (48) | 784 | 1 956 |
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 227 | (59) | 0 | 87 | 255 |
VI. Odpis aktualizujący inne należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe | 67 | 6 | 18 | 6 | 49 |
Razem | 6 328 | (757) | (66) | 877 | 6 382 |
Stan rezerw w 2019 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie | Stan na | Obroty w | 2019 r. | Stan na | |
01.01.2019 | Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 31.12.2019 | |
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 702 | (897) | (336) | 1 422 | 2 891 |
- świadczenie emerytalne | 2 026 | 0 | (336) | 521 | 2 211 |
- urlopy wypoczynkowe | 676 | (897) | 0 | 901 | 680 |
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) | 839 | (138) | (766) | 112 | 47 |
Razem | 3 541 | (1 035) | (1 102) | 1 534 | 2 938 |
Seria | rodzaj akcji | uprawnienia | rodzaj ograniczenia praw z akcji | liczba akcji | wartość emisji wg wart. nominalnej | sposób pokrycia kapitału | prawo do dywidendy (od daty) |
A | na okaziciela | zwykłe | nieograniczone | 360 300 | 1 802 | opłacony | 01.04.1991 |
B | na okaziciela | zwykłe | nieograniczone | 240 200 | 1 201 | opłacony | 01.10.1995 |
C | na okaziciela | zwykłe | nieograniczone | 254 605 | 1 273 | opłacony | 01.10.1995 |
D | na okaziciela | zwykłe | nieograniczone | 18 458 | 92 | opłacony | 01.01.2006 |
E | na okaziciela | zwykłe | nieograniczone | 8 735 630 | 43 678 | opłacony | 01.01.2008 |
Razem | 9 609 193 | 48 046 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze | Stan na 19.04.2021 ilość | Stan na 19.04.2021 % | Stan na 31.12.2020 ilość | Stan na 31.12.2020 % | Stan na 31.12.2019 ilość | Stan na 31.12.2019 % |
Ambroziak Adam | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% |
Osiński Piotr | 695 406 | 7,24% | 695 406 | 7,24% | 613 943 | 6,39% |
Rockbridge TFI S.A. | 902 867 | 9,40% | 2 054 518 | 21,38% | 2 663 403 | 27,72% |
Pozostali | 4 839 920 | 50,37% | 3 688 269 | 38,38% | 3 160 847 | 32,89% |
Razem | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% |
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych | 993 | 1 104 |
Wycena prawa wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
Wycena transakcji zabezpieczających, w tym: | 0 | 0 |
- odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: | (1 294) | (1 068) |
- odroczony podatek dochodowy | 302 | 258 |
MSSF 9 wdrożenie, w tym: | (6) | (6) |
- odroczony podatek dochodowy | 2 | 2 |
Różnice kursowe | (1 581) | (1 180) |
Razem pozostałe kapitały rezerwowe | (1 888) | (1 150) |
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 83 | 83 |
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zysk/strata netto za okres | 7 737 | 4 863 |
Zysk/strata netto z lat ubiegłych | 33 579 | 28 592 |
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych | 202 | 91 |
Różnice kursowe | (33) | 121 |
Razem Zyski/straty zatrzymane | 41 482 | 33 667 |
w tys. zł
Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 1 418 | 1 319 |
- udział w zyskach/ stratach w ciągu roku | 50 | 50 |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | (258) | 171 |
- wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące | 0 | (122) |
Stan na koniec okresu | 1 210 | 1 418 |
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. udziały niedające kontroli stanowiły 40% udziału w kapitale zakładowym, jak i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki Relpol Eltim.
w tys. zł
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan rezerwy na koniec okresu | 1 566 | 1 782 |
w tym krótkoterminowe | 0 | 0 |
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego* | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 815 | 1 774 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 381 | 3 556 |
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto | (1 566) | (1 782) |
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki | waluta | efektywna stopa % | termin spłaty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Długoterminowe | |||||
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | |||
Krótkoterminowe | |||||
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | PLN | WIBOR 1M+0,6% | 30.04.2021 | 0 | 0 |
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | EUR | EURIBOR 1M+1,0% | 30.04.2021 | 0 | 2 459 |
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | USD | LIBOR 1M+1,1% | 30.04.2021 | 0 | 571 |
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD) | PLN | WIBOR ON+0,8% | 31.03.2022 | 127 | 0 |
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD) | EUR | LIBOR EUR ON +1,15% | 31.03.2022 | 0 | 1 270 |
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 127 | 4 300 | |||
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe | 127 | 4 300 |
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów | waluta | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | ||
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | PLN | 4 000 | 0 | 4 000 | 3 030 |
mBank - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | EUR | 4 000 | 127 | 4 000 | 1 270 |
Razem | 8 000 | 127 | 8 000 | 4 300 |
* Poprzednio Raiffaisen Bank Polska S.A.
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Płatne do 1 roku | 127 | 4 300 |
Płatne od 1 roku do 5 lat | 0 | 0 |
Płatne powyżej 5 lat | 0 | 0 |
Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek | 127 | 4 300 |
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu | |||||
Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy | data zawarcia umowy | wartość początkowa środka trwałego | okres na który zawarto umowę | waluta umowy | zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2020 r. |
BNP Paribas SA */sprzęt komputerowy | 2018 | 191 | 3 lata | EUR | 29 |
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu | 2018 | 53 | 3 lata | EUR | 17 |
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki transportu | 2020 | 138 | 3 lata | PLN | 88 |
mLEASING / środki transportu | 2018 | 712 | 3 lata | PLN | 180 |
Volkswagen Leasing/ środki transportu | 2018-2020 | 284 | 3 lata | PLN | 150 |
ING Lease / maszyny produkcyjne | 2019 | 1 984 | 5 lat | EUR | 1 454 |
Santander Leasing / maszyny produkcyjne | 2020 | 980 | 5 lat | EUR | 800 |
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów | 2019 | 87 | 71 lat | PLN | 87 |
Razem | 4 429 | 2 805 | |||
w tym: - zobowiązanie krótkoterminowe | 917 | ||||
- zobowiązanie długoterminowe | 1 888 |
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe nabyte w formie leasingu finansowego o wartości 4.429 tys. zł nabyte w okresie 2018-2020 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
płatne do 1 roku | 917 | 1 016 |
płatne od 1 roku do 5 lat | 1 801 | 2 429 |
płatne powyżej 5 lat | 87 | 0 |
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego | 2 805 | 3 445 |
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
płatne do 1 roku | 954 | 1 068 |
płatne od 1 roku do 5 lat | 1 888 | 2 789 |
płatne powyżej 5 lat | 354 | 0 |
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego | 3 196 | 3 857 |
Przyszłe obciążenia finansowe | (391) | (412) |
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego | 2 805 | 3 445 |
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Dzierżawa urządzeń biurowych | 2 | 2 |
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych | 44 | 22 |
Dzierżawa urządzeń technicznych | 75 | 47 |
Razem | 121 | 60 |
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Dzierżawa nieruchomości | 232 | 231 |
Razem | 232 | 231 |
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów | 31.12.2020 | Wyjaśnienia |
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów | 732 | 570 |
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 53 | 35 |
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu | 0 | 0 |
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 0 | 0 |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 1 099 | 713 |
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 1 251 | 3 113 |
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego | 0 | (50) |
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów | 3 320 | 4 493 |
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe | 82 | 272 |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń | 82 | 272 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 11 417 | 12 419 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług | 7 171 | 7 136 |
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń | 470 | 1 269 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 3 776 | 4 014 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 11 499 | 12 691 |
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
- do 12 miesięcy | 0 | 0 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
Wobec jednostek pozostałych | 7 171 | 7 136 |
- do 12 miesięcy | 7 171 | 7 136 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 7 171 | 7 136 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Długoterminowe | 82 | 272 |
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń | 82 | 272 |
Krótkoterminowe | 4 246 | 5 283 |
Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń | 470 | 1 269 |
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: | 1 715 | 2 149 |
- podatek dochodowy od osób fizycznych | 368 | 363 |
- podatek VAT | 45 | 167 |
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych | 1 294 | 1 506 |
- inne | 8 | 113 |
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 1 651 | 1 634 |
Zobowiązania wobec ZFŚS | 30 | 0 |
Inne zobowiązania wobec pracowników | 87 | 95 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane | 190 | 0 |
Inne zobowiązania | 103 | 136 |
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 299 | 10 |
Na dzień 31.12.2020 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 309.725 zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom grupy kapitałowej.
Poręczenia na 31.12.2020 oraz 31.12.2019 roku nie występują.
Grupa posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE.
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Grupa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2020 i 2019 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty zabezpieczające | Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 | Razem w tys. zł | |
1. Aktywa finansowe trwałe: | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 376 | 378 |
Należności długoterminowe | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Udziały i akcje w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 376 | 376 |
2. Aktywa finansowe obrotowe: | 0 | 0 | 27 796 | 0 | 0 | 0 | 27 796 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 24 657 | 0 | 0 | 0 | 24 657 |
Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 3 139 | 0 | 0 | 0 | 3 139 |
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 888 | 1 888 |
Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 888 | 1 888 |
4. Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 7 601 | 0 | 917 | 8 518 |
Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 127 | 0 | 0 | 127 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 | 7 474 | 0 | 0 | 7 474 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 917 | 917 |
Suma | 0 | 0 | 27 798 | 7 601 | 0 | 3 181 | 38 580 |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2019
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty zabezpieczające | Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 | Razem w tys. zł | |
1. Aktywa finansowe trwałe: | 0 | 0 | 124 | 0 | 0 | 376 | 500 |
Należności długoterminowe | 0 | 0 | 124 | 0 | 0 | 0 | 124 |
Udziały i akcje w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 376 | 376 |
2. Aktywa finansowe obrotowe: | 0 | 0 | 27 596 | 0 | 0 | 0 | 27 596 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 25 774 | 0 | 0 | 0 | 25 774 |
Pożyczki udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 1 822 | 0 | 0 | 0 | 1 822 |
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 429 | 2 429 |
Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 429 | 2 429 |
4. Zobowiązania krótkoterminowe: | 0 | 0 | 0 | 11 436 | 0 | 1 016 | 12 452 |
Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 4 300 | 0 | 0 | 4 300 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 | 7 136 | 0 | 0 | 7 136 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 016 | 1 016 |
Suma | 0 | 0 | 27 720 | 11 436 | 0 | 3 821 | 42 977 |
Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty zabezpieczające | Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) | Razem | |
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | 0 | 0 | 12 | (27) | 0 | (53) | (68) |
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 893 | 177 | 0 | (186) | 884 |
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 169 | 0 | 0 | 0 | 169 |
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ogółem zysk/(strata) netto | 0 | 0 | 1 084 | 150 | 0 | (239) | 985 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty zabezpieczające | Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) | Razem | |
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | 0 | 0 | 33 | (66) | 0 | (47) | (80) |
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | (386) | 99 | 0 | (52) | (339) |
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | 83 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ogółem zysk/(strata) netto | 0 | 0 | (270) | 33 | 0 | (99) | (336) |
W związku z wybuchem pandemii i spadkiem przychodów w kwietniu i maju 2020 r. Relpol S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał dotację w wysokości 2.571 tys. zł na utrzymanie miejsc pracy. Pomoc w formie umorzenia składek na ZUS w wysokości 67 tys. zł otrzymał Relpol Elektronik. Natomiast pomoc z tyt. przestoju otrzymali pracownicy DP Relpol Altera. Wyniosła ona 134 tys. zł. Poza tym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały opisane z sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub Sprawozdaniu z działalności, a które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie.
Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto.
Nazwa spółki | siedziba | przedmiot działalności | charakter powiązania | Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale | data objęcia kontroli/ znacznego wpływu |
Relpol -Altera Sp. z o.o. | Kijów, Ukraina | Handel | zależna | 51,0% | 2004-05-13 |
DP Relpol -Altera Sp. z o.o. | Czerniachów, Ukraina | Produkcja | zależna | 100,0% | 2007-09-06 |
Relpol -M j.v | Mińsk, Białoruś | Handel | zależna | 80,0% | 1997-02-26 |
Relpol -Eltim ZAO | Sankt-Petersburg, Rosja | Handel | zależna | 60,0% | 1998-07-09 |
Relpol Elektronik Sp. z o.o. | Mirostowice, Polska | Produkcja | zależna | 100,0% | 2007-06-27 |
w tys. zł
Nazwa podmiotu | Sprzedaż powiązanym | podmiotom | Zakupy od powiązanych | podmiotów | Dywidendy | Należności dostaw | z tytułu i usług | Pozostałe | należności | Zobowiązania dostaw | z tytułu i usług | Pozostałe | zobowiązania | |
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
Relpol-Altera | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
DP Relpol Altera* | 164 | 90 | 6 061 | 6 616 | 0 | 0 | 0 | 105 | 162 | 136 | 365 | 0 | 0 | 0 |
Relpol-M j.v | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Relpol-Eltim* | 1 298 | 1 519 | 0 | 0 | 55 | 160 | 451 | 128 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Relpol Elektronik* | 0 | 0 | 1 948 | 3 248 | 0 | 60 | 0 | 0 | 0 | 0 | 137 | 220 | 0 | 0 |
Razem | 1 462 | 1 609 | 8 009 | 9 864 | 55 | 220 | 451 | 233 | 217 | 136 | 502 | 220 | 0 | 0 |
* Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Eltim i Relpol Elektronik, w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych.
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć podpisanie pomiędzy Relpol S.A. a Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowy na dofinansowanie projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Całkowity koszt projektu wynosi około 7,7 mln zł, a kwota dofinansowania nie więcej niż 3,6 mln zł.
Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym.
w zł
Dane za rok 2020 | Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | Świadczenia po okresie zatrudnienia | Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | Pozostałe świadczenia długoterminowe | Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach |
Członkowie Zarządu w tym: | 670 733 | - | - | - | - |
Sławomir Bialik | 351 548 | - | - | - | - |
Krzysztof Pałgan | 319 185 | - | - | - | - |
Członkowie Rady Nadzorczej w tym: | 143 904 | - | - | - | - |
Adam Ambroziak | 24 360 | - | - | - | - |
Piotr Osiński | 24 360 | - | - | - | - |
Agnieszka Trompka | 24 360 | - | - | - | - |
Zbigniew Derdziuk | 48 720 | - | - | - | - |
Paweł Młynarczyk | 14 710 | - | - | - | - |
Marcin Madera | 7 394 | - | - | - | - |
Ogółem wynagrodzenie władz spółki | 814 637 | - | - | - | - |
w zł
Dane za rok 2019 | Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | Świadczenia po okresie zatrudnienia | Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | Pozostałe świadczenia długoterminowe | Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach |
Członkowie Zarządu w tym: | 1 098 564 | - | - | - | - |
Sławomir Bialik | 578 827 | - | - | - | - |
Krzysztof Pałgan | 519 737 | - | - | - | - |
Członkowie Rady Nadzorczej w tym: | 141 784 | - | - | - | - |
Adam Ambroziak | 24 060 | - | - | - | - |
Piotr Osiński | 24 060 | - | - | - | - |
Agnieszka Trompka | 24 060 | - | - | - | - |
Zbigniew Derdziuk | 47 067 | - | - | - | - |
Dariusz Daniluk | 4 762 | - | - | - | - |
Jacek Gdański | 4 662 | - | - | - | - |
Paweł Młynarczyk | 13 113 | - | - | - | - |
Ogółem wynagrodzenie władz spółki | 1 240 348 |
W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
Według stanu na dzień 31.12.2020 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin.
Średni stan zatrudnienia | 2020 | 2019 |
Relpol S.A. | 431 | 465 |
Relpol Eltim | 10 | 11 |
DP Relpol Altera | 260 | 258 |
Relpol Elektronik | 43 | 63 |
Pozostałe spółki | 1 | 2 |
Ogółem Grupa | 745 | 799 |
Zatrudnienie w Grupie kapitałowej zmniejszyło się o 54 osoby. Poza pracownikami zatrudnionymi na umowę o pracę, jednostka dominująca i Relpol Elektronik zatrudniały pracowników na umowę zlecenie oraz w ramach outsourcingu pracowniczego. W 2020 r. pracę w ten sposób świadczyło średnio 59 osoby, a w 2019 r. było to 49 osób.
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty | Kod waluty | Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2020 | Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2019 |
dolar amerykański | 1 USD | 3,7584 | 3,7977 |
euro | 1 EUR | 4,6148 | 4,2585 |
funt szterling | 1 GBP | 5,1327 | 4,9971 |
rubel rosyjski | 1 RUB | 0,0501 | 0,0611 |
hrywna ukraińska | 1 UAH | 0,1326 | 0,1602 |
Sytuacja finansowa spółek zależnych jest stabilna, a perspektywy dalszej ich działalności nie wydają się być zagrożone. Jednakże w związku z trwającą od ponad roku i przebiegającą falami pandemią spowodowaną wirusem SARS-Cov-2, otoczenie gospodarcze wciąż jest niepewne. Wciąż istnieje ryzyko poniesienia strat z tytułu utraty dochodów, powstania zaburzeń w łańcuchu dostaw, konieczności ponoszenia kosztów stałych, braku lub opóźnień w realizacji należności od odbiorców, wstrzymania prowadzonych inwestycji a nawet upadłości niektórych firm. Prowadzenie działalności jest wciąż obarczone ryzykiem wprowadzenia przez władze różnych państw, niekorzystnych dla przedsiębiorstw decyzji i restrykcji ograniczających swobodę prowadzenia biznesu.
Pomimo istniejących ryzyk, pandemia nie wywarła bardzo negatywnego wpływu na działalność grupy kapitałowej. Spółki zależne zanotowały spadek przychodów ze sprzedaży, utrzymując przy tym, poza Relpol Elektronik, zysk netto na poziomie podobnym lub wyższym niż w roku 2019.
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2020 roku, po przeliczeniu na PLN 6.739 tys. zł przychodów ze sprzedaży i wypracowała 126 tys. zł zysku netto. Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę.
Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. W 2020 r. osiągnęła 1.948 tys. zł przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -48 tys. zł.
DP Relpol Altera na Ukrainie w roku 2020 osiągnęła przychody w wysokości 6.027 tys. zł wypracowując 645 tys. zł zysku netto.
Poza tym produkcja i wymiana handlowa ze spółkami na Ukrainie i w Rosji, przez cały 2020 r. odbywała się bez większych zakłóceń. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera na Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2020 r. osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 72 tys. zł ponosząc 3,8 tys. zł straty netto.
W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa białoruskiego i proces ten jeszcze trwa. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. Aktualnie sprzedaż wyrobów Relpol S.A. na rynku białoruskim prowadzona jest i będzie przez inne podmioty.
Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2020 r. wskazują, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie miała tak dużego wpływu na jej działalność, jak to się początkowo wydawało. Grupa osiągnęła lepsze wyniki niż w roku 2019. Rosnący poziom wpływających zamówień, wskazuje na to, że przy braku niespodziewanych wydarzeń, pandemia nie powinna mieć również negatywnego wpływu na wyniki i kontynuację działalności w roku 2021.
Pandemia nie ustępuje, dlatego też ryzyka związane z przerwaniem lub zaburzeniami w łańcuchach dostaw, niewypłacalnością dostawców lub odbiorców, nie straciły na aktualności. Wciąż mogą też zaistnieć inne okoliczności, które niekorzystnie wpłyną na działalność grupy kapitałowej. W szczególności na poziom uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży, ponoszonych kosztów, terminową realizację planów inwestycyjnych oraz zdolność do generowania dodatniego wyniku finansowego.
Spółki Relpol Elektronik w Polsce i DP Relpol Altera na Ukrainie prowadziły i prowadzą działalność produkcyjną bez większych zakłóceń. Spółka Relpol Eltim dostosowywała się do zaleceń krajowych w Rosji i okresowo wstrzymała swoją działalność a tam, gdzie było to możliwe wprowadzała pracę zdalną.
Bez większych problemów działalność swą prowadziła i prowadzi Relpol S.A. Jednostka dominująca ma największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej (około 90% przychodów i 100% zysku), zatem przyszłe wyniki grupy kapitałowej nie powinny znacząco odbiegać od wyników Relpol S.A.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań:
Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2020 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 101 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 201 tys. zł (na dzień 31.12.2019 było to również: zmniejszenie kosztów amortyzacji o 96 tys. zł lub zwiększenie o 197 tys. zł).
Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na 31.12.2020 wyniosła 4.429 tys. zł a na 31.12.2019 była to kwota 5.484 tys. zł. Grupa kapitałowa korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 wynosiła 1.863 tys. zł (na 31.12.2019 była to wartość 1.774 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 3.381 tys. zł a na 31.12.2019 odpowiednio 3.556 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych i ich wartość na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 1.962 tys. zł a na 31.12.2019 roku 2.211 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 1,50% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 1,00%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł).
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk.
Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno – ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary.
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody.
Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona.
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Wg MSR 39 Grupa kapitałowa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2020, o wartości 88.774.832,20 PLN
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki);
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka;
d) premię za ryzyko rynkowe
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 89.849.636 PLN, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuję do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez:
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną.
Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:
Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów:
- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;
- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58);
- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik);
- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz
- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend.
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia, zostały wydane przez RMSR w dniu 22 października 2018 roku. Zmiany mają na celu doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia. Zgodnie z nową definicją produktem wyjściowym (rezultatem) przedsięwzięcia jest dostarczanie towarów i usług klientom, podczas gdy dotychczasowa definicja koncentruje się na rezultatach w formie dywidend, niższych kosztach lub innych korzyściach ekonomicznych dla inwestorów i innych podmiotów. Oprócz zmiany brzmienia definicji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przedstawiła dodatkowe objaśnienia stosowania. Nowa definicja przedsięwzięcia obowiązuje w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia ww. okresu rocznego lub później.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany precyzują definicję istotności oraz wprowadzają objaśnienia na temat sposobu jego stosowania.
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany te zostały wydane przez RMSR w dniu 29 marca 2018 roku. Nowe zagadnienia, które uwzględniono w Założeniach, odnoszą się do wyceny, prezentacji i ujawnień oraz zaprzestania ujmowania (derecognition). W porównaniu z poprzednią wersją zaktualizowane zostały definicje oraz zasady ujmowania aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Natomiast zmiany uściślające dotyczą zasady ostrożności, funkcji powierniczej sprawowanej przez kierownictwo (stewardship) oraz zasady przewagi treści ekonomicznej nad formą czy niepewności związanej z wyceną.
Zmiany do MSSF9; MSR 39 oraz MSSF 7 - dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2020 rok.
Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie). Standard ten zastępuje MSSF 4 i związane z nim interpretacje i dotyczy wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości aktualnej wartości wypłaty. Standard ma zastosowanie do wyceny i prezentacji wszystkich umów ubezpieczeniowych.
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16” lub „Standard”), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17.
Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później.
Grupa kapitałowa dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16.
W szczególności:
Biorąc pod uwagę te kwestie – Grupa kapitałowa klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy usługowe.
Grupa kapitałowa dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia:
W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Grupa kapitałowa określiła wartość zobowiązań leasingowych oraz aktywów z tytułu prawa użytkowania na kwotę 87 tys. zł.
Grupa kapitałowa przy wdrożeniu standardu MSSF 16 zastosowała podejście uproszczone (bez przekształcenia danych porównawczych) ze skutkiem na bilans otwarcia tj. 01.01.2019 r.
Grupa kapitałowa zdecydowała się skorzystać z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000.
Grupa kapitałowa dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych
Poza wymienionymi umowami, Grupa kapitałowa szacuje, iż wpływ standardu na pozycję finansową Grupy kapitałowej będzie nieznaczący.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 | Zmiany | od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 122 225 | 0 | 122 225 |
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 97 510 | 6 | 97 516 |
Zysk(strata) brutto ze sprzedaży | 24 715 | (6) | 24 709 |
Koszty sprzedaży | 1 018 | 0 | 1 018 |
Koszty ogólnego zarządu | 16 926 | 0 | 16 926 |
Zysk(strata) ze sprzedaży | 6 771 | (6) | 6 765 |
Pozostałe przychody operacyjne | 1 091 | 0 | 1 091 |
Pozostałe koszty operacyjne | 1 200 | 0 | 1 200 |
Zysk(strata)z działalności operacyjnej | 6 662 | (6) | 6 656 |
Przychody finansowe | 284 | 0 | 284 |
Koszty finansowe | 502 | (6) | 496 |
Zysk (strata) brutto | 6 444 | 0 | 6 444 |
Podatki | 1 530 | 0 | 1 530 |
Pozostałe zmniejszenia zysku | 1 | 0 | 1 |
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 4 913 | 0 | 4 913 |
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
Wynik netto przypadający na udziały niedające kontroli | 50 | 0 | 50 |
Wynik netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym na jedną akcję: | 4 863 | 0 | 4 863 |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 | zmiany | Stan na 01.01.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 |
AKTYWA | |||
Aktywa trwałe (długoterminowe) | 43 965 | 86 | 44 051 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 36 924 | (4 407) | 32 517 |
Prawa do użytkowania aktywów | 0 | 4 493 | 4 493 |
Wartości niematerialne | 6 541 | 0 | 6 541 |
Aktywa finansowe | 376 | 0 | 376 |
Należności długoterminowe | 124 | 0 | 124 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 63 009 | 0 | 63 009 |
SUMA AKTYWÓW | 106 974 | 86 | 107 060 |
PASYWA | |||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 80 476 | 0 | 80 476 |
Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli | 1 418 | 0 | 1 418 |
Zobowiązania długoterminowe w tym: | 6 140 | 86 | 6 226 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 343 | 86 | 2 429 |
Pozostałe zobowiązania | 272 | 0 | 272 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 1 782 | 0 | 1 782 |
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 1 743 | 0 | 1 743 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 18 940 | 0 | 18 940 |
SUMA PASYWÓW | 106 974 | 86 | 107 060 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16 | zmiany | od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16 |
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) | 13 429 | 6 | 13 435 |
I. Zysk (strata) brutto | 6 444 | 0 | 6 4444 |
II. Korekty razem, w tym: | 6 985 | 6 | 6 9921 |
Amortyzacja | 6 455 | 6 | 6 461 |
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (9 310) | 0 | (9 310) |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | (3 690) | (6) | (3 696) |
I. Wpływy | 1 621 | 0 | 1 621 |
II. Wydatki w tym, | (5 311) | (6) | (5 317) |
Płatności zobow. z tyt. umów leasingu finansowego | (733) | 6 | (739) |
D. Przepływy pieniężne netto razem | 429 | 0 | 429 |
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 429 | 0 | 429 |
F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 393 | 0 | 1 393 |
G. Środki pieniężne na koniec okresu | 1 822 | 0 | 1 822 |
Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę stosowanie Interpretacji KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego” i stwierdził, że nie istnieją istotne zagrożenia związane z odmienną interpretacja zdarzeń gospodarczych jakie zaistniały w roku podatkowym organy podatkowe. Procedura atestacyjna dotyczące jednostki zależnej DP Relpol Altera w siedzibą Czerniachowie na Ukraina nie obejmowały weryfikacji rozliczeń podatkowych podmiotu, nie mniej jednak w ocenie Zarządu jednostki dominujące kwota ewentualnych nieprawidłowości w zakresie rozliczenia podatku wynikających z potencjalnych kontroli podatkowych nie powinna wpływać w sposób istotny na dane Grupy kapitałowej.
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2020 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze.
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2020 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 89% przychodów ze sprzedaży i 91% zysku netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Krzysztof Pałgan Wiceprezes Zarządu …………………………………. | Sławomir Bialik Prezes Zarządu ………………………………… |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
…………………..
Tomasz Zając
Główny księgowy