{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "esef_pkpcargosa": "http://www.pkpcargo.com/xbrl/2022", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.pkpcargo.com/xbrl/2022/esef_pkpcargosa-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-17": { "value": "5390100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-18": { "value": "4266500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-19": { "value": "762500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ConsumptionOfTractionElectricityAndTractionFuel", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-20": { "value": "550200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ConsumptionOfTractionElectricityAndTractionFuel", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-21": { "value": "562500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ServicesOfAccessToInfrastructure", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-22": { "value": "530000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ServicesOfAccessToInfrastructure", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-23": { "value": "361300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TransportationExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-24": { "value": "350700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TransportationExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-25": { "value": "537900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OtherServices", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-26": { "value": "413900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OtherServices", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-27": { "value": "1738400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-28": { "value": "1622000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-29": { "value": "359500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-30": { "value": "309100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-31": { "value": "-1700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-32": { "value": "22600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-33": { "value": "1066300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OperatingProfitWithoutDepreciationEbitda", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-34": { "value": "513200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OperatingProfitWithoutDepreciationEbitda", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-35": { "value": "733000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-36": { "value": "722000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-37": { "value": "333300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-38": { "value": "-208800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-39": { "value": "-150600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-40": { "value": "-60300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-41": { "value": "9100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-42": { "value": "4700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-43": { "value": "191800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-44": { "value": "-264400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-45": { "value": "43800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-46": { "value": "-39100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-47": { "value": "148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-48": { "value": "-225300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-49": { "value": "-6700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-50": { "value": "13200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-51": { "value": "-1300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-52": { "value": "2500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-53": { "value": "34400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-54": { "value": "37700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-55": { "value": "29000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-56": { "value": "48400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-57": { "value": "18900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-58": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-59": { "value": "3600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-60": { "value": "17300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-61": { "value": "15300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-62": { "value": "73700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-63": { "value": "44300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-64": { "value": "122100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-65": { "value": "192300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-66": { "value": "-103200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-67": { "value": "148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-68": { "value": "-225300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-69": { "value": "192300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-70": { "value": "-103200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-71": { "value": "44786917", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-72": { "value": "44786917", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-73": { "value": "3.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "fact-74": { "value": "-5.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "fact-75": { "value": "3.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "fact-76": { "value": "-5.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "fact-77": { "value": "4208300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:RollingStock", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-78": { "value": "4241600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:RollingStock", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-79": { "value": "891100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-80": { "value": "893400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-81": { "value": "972200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-82": { "value": "1030700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-83": { "value": "41800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-84": { "value": "36700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-85": { "value": "7300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-86": { "value": "4200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-87": { "value": "8700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-88": { "value": "8500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-89": { "value": "48600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-90": { "value": "40500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-91": { "value": "176100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-92": { "value": "203100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-93": { "value": "6354100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-94": { "value": "6458700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-95": { "value": "200800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-96": { "value": "164600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-97": { "value": "769400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-98": { "value": "611700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-99": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-100": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-101": { "value": "1600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-102": { "value": "4500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-103": { "value": "151900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-104": { "value": "103100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-105": { "value": "181500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-106": { "value": "254500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-107": { "value": "1305800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-108": { "value": "1139000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-109": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-110": { "value": "15700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-111": { "value": "7660200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-112": { "value": "7613400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-113": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-114": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-115": { "value": "678000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-116": { "value": "771700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-117": { "value": "-65900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OtherItemsOfEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-118": { "value": "-75800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:OtherItemsOfEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-119": { "value": "176900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-120": { "value": "142500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-121": { "value": "204600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-122": { "value": "-37100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-123": { "value": "3232900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-124": { "value": "3040600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-125": { "value": "1711500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:LongTermDebtLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-126": { "value": "2090300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:LongTermDebtLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-127": { "value": "7900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-128": { "value": "2300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-129": { "value": "46700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-130": { "value": "111800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-131": { "value": "483500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-132": { "value": "529100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-133": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-134": { "value": "7000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-135": { "value": "94500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-136": { "value": "93300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-137": { "value": "2344600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-138": { "value": "2833800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-139": { "value": "660700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ShortTermDebtLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-140": { "value": "473900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ShortTermDebtLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-141": { "value": "803800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-142": { "value": "639000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-143": { "value": "143000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-144": { "value": "221400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-145": { "value": "156700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-146": { "value": "127300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-147": { "value": "21400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-148": { "value": "23300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-149": { "value": "297100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-150": { "value": "254100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-151": { "value": "2082700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-152": { "value": "1739000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-153": { "value": "4427300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-154": { "value": "4572800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-155": { "value": "7660200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-156": { "value": "7613400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-157": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-158": { "value": "771700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-159": { "value": "-12900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-160": { "value": "-42000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-161": { "value": "-20900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-162": { "value": "142500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-163": { "value": "-37100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-164": { "value": "3040600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-165": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-166": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-167": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-168": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-169": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-170": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-171": { "value": "148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-172": { "value": "148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-173": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-174": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-175": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-176": { "value": "15300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-177": { "value": "-5400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-178": { "value": "34400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-179": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-180": { "value": "44300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-181": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-182": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-183": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-184": { "value": "15300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-185": { "value": "-5400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-186": { "value": "34400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-187": { "value": "148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-188": { "value": "192300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-189": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-190": { "value": "-93700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-191": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-192": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-193": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-194": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-195": { "value": "93700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-196": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-197": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-198": { "value": "678000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-199": { "value": "-12900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-200": { "value": "-26700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-201": { "value": "-26300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-202": { "value": "176900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-203": { "value": "204600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-204": { "value": "3232900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-205": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-206": { "value": "782400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-207": { "value": "-12900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-208": { "value": "-115700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-209": { "value": "-31600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-210": { "value": "104800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-211": { "value": "177500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-212": { "value": "3143800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-213": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-214": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-215": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-216": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-217": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-218": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-219": { "value": "-225300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-220": { "value": "-225300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-221": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-222": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-223": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-224": { "value": "73700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-225": { "value": "10700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-226": { "value": "37700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-227": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-228": { "value": "122100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-229": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-230": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-231": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-232": { "value": "73700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-233": { "value": "10700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-234": { "value": "37700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-235": { "value": "-225300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-236": { "value": "-103200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-237": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-238": { "value": "-10700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-239": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-240": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-241": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-242": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-243": { "value": "10700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-244": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-245": { "value": "2239300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-246": { "value": "771700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:SupplementaryCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-247": { "value": "-12900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-248": { "value": "-42000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "esef_pkpcargosa:ActuarialProfitsLossesOnPostEmploymentBenefitsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-249": { "value": "-20900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-250": { "value": "142500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-251": { "value": "-37100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-252": { "value": "3040600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-253": { "value": "191800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-254": { "value": "-264400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-255": { "value": "733000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-256": { "value": "722000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-257": { "value": "-18800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ProfitsLossesOnTheSaleAndLiquidationOfNonFinancialNonCurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-258": { "value": "-19200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ProfitsLossesOnTheSaleAndLiquidationOfNonFinancialNonCurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-259": { "value": "7800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-260": { "value": "4800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-261": { "value": "122400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ProfitsLossesOnInterestDividends", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-262": { "value": "50100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ProfitsLossesOnInterestDividends", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-263": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ReceivedPaidInterest", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-264": { "value": "700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "esef_pkpcargosa:ReceivedPaidInterest", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-265": { "value": "14000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-266": { "value": "11300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-267": { "value": "-17100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-268": { "value": "125100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-269": { "value": "13000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-270": { "value": "92000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-271": { "value": "1018400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-272": { "value": "699800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-273": { "value": "856900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-274": { "value": "808500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-275": { "value": "75900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-276": { "value": "158400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-277": { "value": "4400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-278": { "value": "2900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-279": { "value": "3700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-280": { "value": "1600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-281": { "value": "-772900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-282": { "value": "-645600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-283": { "value": "140100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-284": { "value": "128500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-285": { "value": "141400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-286": { "value": "323900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-287": { "value": "309000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-288": { "value": "348600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-289": { "value": "104600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-290": { "value": "42400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-291": { "value": "96100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-292": { "value": "93300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-293": { "value": "-3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-294": { "value": "-4100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-295": { "value": "-319500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-296": { "value": "-106400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-297": { "value": "-74000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-298": { "value": "-52200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-299": { "value": "254500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-300": { "value": "306000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-301": { "value": "1000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-302": { "value": "700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-303": { "value": "181500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-304": { "value": "254500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-305": { "value": "47300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-306": { "value": "60600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact-415": { "value": "NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje og\u00f3lne 1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy Informacje o Jednostce dominuj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ka PKP CARGO S.A. (\"Sp\u00f3\u0142ka\", \"Jednostka dominuj\u0105ca\") zosta\u0142a utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 29 czerwca 2001 roku (Repertorium A Nr 1287/2001). Podstawowe informacje o Jednostce dominuj\u0105cej zaprezentowano w tabeli poni\u017cej. Podstawowe informacje o Jednostce dominuj\u0105cej Nazwa PKP CARGO S.A. Siedziba Polska Adres zarejestrowanego biura Jednostki dominuj\u0105cej ul. Gr\u00f3jecka 17, 02-021 Warszawa KRS 0000027702 - S\u0105d Rejestrowy dla M. St. Warszawy, Wydzia\u0142 XII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, Polska REGON 277586360 NIP 954-23-81-960 W 2022 roku nie dosz\u0142o do zmiany nazwy oraz innych danych identyfikacyjnych Jednostki dominuj\u0105cej. Rokiem obrotowym Jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO jest rok kalendarzowy. Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych Jednostki dominuj\u0105cej oraz struktura akcjonariatu Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO za rok obrotowy 2022 odpowiednio w Rozdzia\u0142ach 8.11 oraz 8.4. Informacje o Grupie Kapita\u0142owej Podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy jest transport kolejowy towar\u00f3w. Opr\u00f3cz us\u0142ug transportu kolejowego towar\u00f3w Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi dodatkowe: us\u0142ugi intermodalne, us\u0142ugi spedycyjne (krajowe i mi\u0119dzynarodowe), us\u0142ugi terminalowe, us\u0142ugi bocznicowe i trakcyjne, naprawa i serwis taboru kolejowego, us\u0142ugi rekultywacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO (zwanej dalej Grup\u0105) wchodzi\u0142y PKP CARGO S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz 20 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Ponadto Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y w 2 podmiotach stowarzyszonych oraz udzia\u0142y w 1 wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy nie jest ograniczony. Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej W dniu 11 marca 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP S.A. umow\u0119 zakupu 0,17% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. W wyniku zawartej umowy Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem w sp\u00f3\u0142ce Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. W dniu 23 grudnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 18,0 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 30 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 13,5 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 2 marca 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, o warto\u015bci 28,3 milion\u00f3w z\u0142otych, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym. 1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy (cd.) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa wielko\u015b\u0107 posiadanych Nazwa jednostki Typ jednostki Siedziba udzia\u0142\u00f3w / akcji 31/12/2022 31/12/2021 Centralny Terminal Multimodalny pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 99,8% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Warszawa 100% 100% PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana \u017burawica 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 CARGOTOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% PKP Linia Che\u0142mska Szerokotorowa metod\u0105 pe\u0142n\u0105 pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Che\u0142m 100% 100% Sp. z o.o. ONECARGO CONNECT Sp. z o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 100% COSCO Shipping Lines (POLAND) jednostka stowarzyszona Gdynia 20% 20% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Transgaz S.A. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Zalesie 64% 64% k. Ma\u0142aszewicz Cargosped Terminal Braniewo jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Braniewo 100% 100% Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO CONNECT GmbH pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Hamburg 100% 100% Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych S\u0142awk\u00f3w 50% 50% Medyka Sp. z o.o. przedsi\u0119wzi\u0119ciach PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Budapeszt 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT ROSCO a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT \u010cechofracht a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT Rekultivace a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Pet\u0159vald 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 DEPOS Horni Sucha a.s. jednostka stowarzyszona Horni Sucha 20,6% 20,6% PKP CARGO INTERNATIONAL SK a.s. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Bratys\u0142awa 100% 100% AWT DLT s.r.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Kladno 100% 100% PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Gr\u010darevec 80% 80% 1.2 Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\"MSSF UE\"), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi w 2022 roku. W oparciu o zatwierdzone w Grupie prognozy finansowe niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 istotne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 przez okres przynajmniej 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdania finansowego. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w milionach z\u0142otych. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe podlega\u0142o badaniu przez bieg\u0142ego rewidenta. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy opisane w kolejnych notach by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y do wszystkich prezentowanych okres\u00f3w. Wa\u017cne szacunki oraz os\u0105dy dla istotnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach do niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, za wyj\u0105tkiem zmiany w zakresie prezentacji koszt\u00f3w pozosta\u0142ych us\u0142ug, co opisano w Nocie 2.2. w Skonsolidowanym Kwota uj\u0119ta Polityka Wa\u017cne Nota Tytu\u0142 Sprawozdaniu Finansowym Rachunkowo\u015bciszacunki i os\u0105dy 2021 2022 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 4 266,5 5 390,1 X X 2.2 Koszty operacyjne (4 497,9) (5 055,1) 2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 22,6 (1,7) 2.4 Przychody i (koszty) finansowe (60,3) (150,6) 3.1 Podatek dochodowy 39,1 (43,8) X X 5.1 Tabor kolejowy 4 241,6 4 208,3 X X 5.1 Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 893,4 891,1 X X 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w 1 030,7 972,2 X X 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych 36,7 41,8 X metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci 3.1 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 203,1 176,1 X X 5.5 Zapasy 164,6 200,8 X 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe 615,9 776,7 X X Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,1 9,3 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego 4,5 1,6 5.7 Pozosta\u0142e aktywa 143,6 200,5 X 4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 254,5 181,5 X 5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane 15,7 0,3 X jako przeznaczone do sprzeda\u017cy 4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny 3 040,6 3 232,9 X 4.1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 2 564,2 2 372,2 X X Zobowi\u0105zania handlowe 641,3 811,7 5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 333,2 189,7 X 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 656,4 640,2 X X 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy 30,3 21,9 X 5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 254,1 297,1 X 3.1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 93,3 94,5 X X 7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe 242,1 284,7 X X 1.2 Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (cd.) Zasady konsolidacji W sk\u0142ad Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wchodz\u0105 jednostkowe sprawozdania finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF UE, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. Przychody i koszty jednostek zale\u017cnych s\u0105 uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki do dnia jej efektywnego zbycia. Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone. Cz\u0119\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji z uwagi na kryterium istotno\u015bci. Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, kiedy pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku, o ile nie odracza si\u0119 ich w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Dane finansowe jednostek zagranicznych dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczone zosta\u0142y na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku powy\u017cszych przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa dla potrzeb wyceny sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce kursy walut: Pozycje sprawozdania Pozycje sprawozdania Waluta z sytuacji finansowej z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 31/12/2022 31/12/2021 2022 2021 EUR 4,6899 4,5994 4,6883 4,5775 CZK 0,1942 0,1850 0,1910 0,1785 Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 4 kwietnia 2023 roku. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzone do stosowania przez UE: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\", MSR 16 \"Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\", 1 stycznia 2022 roku MSR 37 \"Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\" Roczne poprawki do MSSF cykl 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) 1 stycznia 2022 roku Powy\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (cd.) Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominujacej poni\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie spowoduj\u0105 istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 1 stycznia 2023 roku i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 - ujawnienia 1 stycznia 2023 roku dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie 1 stycznia 2023 roku b\u0142\u0119d\u00f3w\" - definicja warto\u015bci szacunkowych Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami 1 stycznia 2023 roku i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE i nie wesz\u0142y w \u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej zatwierdzenie przez UE poni\u017cszych standard\u00f3w nie spowoduje istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako 1 stycznia 2024 roku kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu 1 stycznia 2024 roku zwrotnego 1.4 Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy i zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji aktyw\u00f3w obrotowych do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. W celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci w 2022 roku Grupa podejmowa\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do \u015brednioterminowego zapewnienia dost\u0119pno\u015bci narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych finansowanie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i inwestycyjnej. W Grupie PKP CARGO funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c system koncentracji \u015brodk\u00f3w finansowych (cash pool) obejmuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Cash pool, niezale\u017cnie od \u015brodk\u00f3w gromadzonych przez poszczeg\u00f3lnych uczestnik\u00f3w, jest powi\u0105zany z elastyczn\u0105 lini\u0105 kredytow\u0105 w postaci kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Informacje o dost\u0119pnych \u017ar\u00f3d\u0142ach finansowania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 4.1 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Aktualizacja ryzyk wywo\u0142anych inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119 mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 1.4 Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy i zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci (cd.) Struktura wiekowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem handlowe inwestycyjne handlowe inwestycyjne Zobowi\u0105zania nieprzeterminowane 534,0 177,7 711,7 431,8 310,2 742,0 Zobowi\u0105zania przeterminowane do 30 dni 146,7 6,6 153,3 143,4 15,9 159,3 31 - 90 dni 124,7 5,4 130,1 55,2 7,1 62,3 91-180 dni 3,0 - 3,0 1,4 - 1,4 181 - 365 dni 1,2 - 1,2 1,2 - 1,2 powy\u017cej 365 dni 2,1 - 2,1 8,3 - 8,3 Razem 811,7 189,7 1 001,4 641,3 333,2 974,5 Analiza wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Oczekiwane Oczekiwane Brutto straty Netto Brutto straty Netto kredytowe kredytowe Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 710,0 (1,1) 708,9 555,3 (1,2) 554,1 Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni 34,8 (0,2) 34,6 42,6 (0,2) 42,4 31 - 90 dni 16,6 (1,0) 15,6 9,7 (0,8) 8,9 91-180 dni 4,3 (2,0) 2,3 6,6 (3,2) 3,4 181 - 365 dni 4,3 (1,4) 2,9 1,3 (0,7) 0,6 powy\u017cej 365 dni 141,7 (129,3) 12,4 140,6 (134,1) 6,5 Razem 911,7 (135,0) 776,7 756,1 (140,2) 615,9 2. Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego - zgodnie z oczekiwaniem - Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w czasie, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce klient otrzymuje i jednocze\u015bnie czerpie korzy\u015bci ze \u015bwiadczenia wykonanego przez Grup\u0119 w miar\u0119, jak jest ono przez ni\u0105 wykonywane. Grupa ocenia, \u017ce warunek ten jest spe\u0142niony, poniewa\u017c praca dotychczas przez ni\u0105 wykonana, nie musia\u0142aby zosta\u0107 w znacznym stopniu ponownie wykonana przez inn\u0105 jednostk\u0119, gdyby musia\u0142a spe\u0142ni\u0107 pozosta\u0142e zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta. Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Moment przeniesienia kontroli jest to\u017csamy z chwil\u0105, w kt\u00f3rej zosta\u0142y przekazane znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci. Grupa dla wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w handlowych nie stosuje termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy. W przypadku nielicznych um\u00f3w Grupa stosuje terminy d\u0142u\u017csze, przy czym umowy te nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Wynagrodzenie zmienne W umowach handlowych wyst\u0119puje element zmienny wynagrodzenia wynikaj\u0105cy z: mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na klienta w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 przez niego z zapis\u00f3w umownych dotycz\u0105cych przewiezienia okre\u015blonego wolumenu \u0142adunku, mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na Grup\u0119 przez klienta, w przypadku nie przewiezienia zleconej masy towarowej. Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z kar na podstawie stopnia realizacji danej umowy w uzgodnionym okresie rozliczeniowym. Fakty i okoliczno\u015bci determinuj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia poszczeg\u00f3lnych scenariuszy rewidowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105cy prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 w ramach pozycji nale\u017cno\u015bci handlowych i obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktywa dotycz\u0105ce jeszcze niezafakturowanych a zrealizowanych, b\u0105d\u017a b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z otrzymanym z g\u00f3ry wynagrodzeniem za \u015bwiadczenia niewykonane jeszcze przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Struktura przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko w ramach jednego segmentu - krajowego i mi\u0119dzynarodowego przewozu towar\u00f3w oraz prowadzenia kompleksowych us\u0142ug logistycznych w zakresie kolejowych przewoz\u00f3w towarowych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie dokonuje oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy ani nie decyduje o alokacji zasob\u00f3w do grup \u015bwiadczonych us\u0142ug przy uwzgl\u0119dnieniu zaprezentowanej poni\u017cej struktury przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, a wi\u0119c poszczeg\u00f3lne grupy us\u0142ug nie mog\u0105 by\u0107 traktowane jako segmenty operacyjne Grupy. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe w uk\u0142adzie, w jakim zosta\u0142y zaprezentowane w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2022 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa zewn\u0119trznym Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug 210,7 5,0 1 354,3 2 688,7 4 258,7 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 4,5 - 0,4 158,7 163,6 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 10,2 162,5 165,2 337,9 Przychody prze\u0142adunkowe 0,3 0,1 6,1 192,3 198,8 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 6,4 0,5 108,0 114,9 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - - 138,2 138,2 Pozosta\u0142e przychody 0,9 28,3 12,9 135,9 178,0 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - - 139,6 139,6 Przez okres 216,4 50,0 1 536,7 3 447,4 5 250,5 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2021 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug zewn\u0119trznym 274,4 2,6 825,4 2 268,6 3 371,0 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 0,5 - 0,7 152,8 154,0 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 12,0 148,3 157,7 318,0 Przychody prze\u0142adunkowe - - 0,3 137,1 137,4 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 2,7 1,7 70,6 75,0 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - 0,1 83,8 83,9 Pozosta\u0142e przychody 1,1 17,0 9,9 99,2 127,2 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - 0,1 93,3 93,4 Przez okres 276,0 34,3 986,3 2 876,5 4 173,1 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Informacje geograficzne Grupa definiuje obszar geograficzny dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jako miejsce siedziby odbiorcy us\u0142ugi, a nie kraj wykonania us\u0142ugi. G\u0142\u00f3wnym obszarem geograficznym dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest Polska. Poni\u017cej przedstawiono przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na miejsce ich siedziby: 2022 2021 Polska 3 960,7 2 993,7 Czechy 649,7 524,8 Niemcy 274,1 284,0 Austria 87,8 85,5 S\u0142owacja 70,4 72,2 Dania 53,6 71,8 Pozosta\u0142e kraje 293,8 234,5 Razem 5 390,1 4 266,5 Aktywa trwa\u0142e z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w rozbiciu na lokalizacje 2022 2021 Polska 5 411,0 5 461,9 Czechy 733,7 762,0 Pozosta\u0142e kraje 11,5 9,2 Razem 6 156,2 6 233,1 Informacje o wiod\u0105cych klientach W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przychody od \u017cadnego z klient\u00f3w Grupy nie przekroczy\u0142y 10% sumy przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 33,9 24,2 Uj\u0119cie przychodu przed wystawieniem dokumentu sprzeda\u017cy 49,8 33,9 Reklasyfikacja do nale\u017cno\u015bci (34,5) (24,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,6 0,1 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 49,8 33,9 2.2 Koszty operacyjne Zu\u017cycie energii i paliwa trakcyjnego 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa trakcyjnego (208,8) (143,2) Zu\u017cycie elektrycznej energii trakcyjnej (553,7) (407,0) Razem (762,5) (550,2) Pozosta\u0142e us\u0142ugi 2022 2021 Us\u0142ugi remontowe i utrzymania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego (103,0) (102,0) Czynsze i op\u0142aty za u\u017cytkowanie nieruchomo\u015bci i taboru (135,5) (86,2) Us\u0142ugi telekomunikacyjne (6,1) (6,0) Us\u0142ugi prawne, doradcze i podobne (10,9) (11,1) Us\u0142ugi informatyczne (47,3) (44,3) Us\u0142ugi prze\u0142adunkowe 1) (64,0) (42,5) Us\u0142ugi rekultywacyjne 1) (84,7) (44,7) Us\u0142ugi manewrowe, trakcyjne i rewidenckie (41,7) (42,9) Pozosta\u0142e us\u0142ugi (44,7) (34,2) Razem (537,9) (413,9) 1) Grupa dokona\u0142a zmiany sposobu alokacji koszt\u00f3w podwykonawczych ponoszonych przez AWT Rekultivace a.s., kt\u00f3re dotychczas by\u0142y prezentowane jako us\u0142ugi rekultywacyjne. W efekcie zmiany dokonano reklasyfikacji pomi\u0119dzy kosztami rekultywacji a us\u0142ugami prze\u0142adunkowymi. Zmian\u0119 uj\u0119to retrospektywnie. Zdaniem kierownictwa Jednostki dominuj\u0105cej zmieniony spos\u00f3b prezentacji zapewnia wi\u0119ksz\u0105 przejrzysto\u015b\u0107 prezentowanych danych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 2022 2021 Wynagrodzenia (1 315,3) (1 263,8) Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (277,6) (265,1) Koszty odpis\u00f3w na ZF\u015aS (31,6) (31,0) Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w w trakcie zatrudnienia (41,8) (40,7) \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (5,4) (5,3) Zmiana warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (66,7) (16,1) Razem (1 738,4) (1 622,0) Pozosta\u0142e koszty 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa nietrakcyjnego (39,7) (26,2) Zu\u017cycie energii elektrycznej, gazu i wody (54,6) (41,8) Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w (96,9) (86,2) Podatki i op\u0142aty (41,3) (39,3) Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (76,3) (61,5) Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (29,1) (27,1) Pozosta\u0142e (21,6) (27,0) Razem (359,5) (309,1) Amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 2022 2021 Amortyzacja taboru kolejowego (546,3) (506,2) Amortyzacja pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (67,0) (68,9) Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (114,6) (118,4) Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych (7,4) (8,6) (Zawi\u0105zane) / rozwi\u0105zane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci: Tabor kolejowy 3,8 (17,8) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (1,5) (6,1) Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy - 4,0 Razem (733,0) (722,0) 2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 2022 2021 Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 25,0 22,5 Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe 3,6 7,9 Kary i odszkodowania 14,0 14,5 Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw 2,4 7,0 Odsetki od nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych 2,6 2,2 Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych 1,1 - Dotacje 6,6 0,6 Inne 3,4 5,3 Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem 58,7 60,0 Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe (4,3) (6,3) Kary i odszkodowania (13,7) (7,6) Koszty likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego (12,3) (10,0) Utworzone pozosta\u0142e rezerwy (6,4) (4,1) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 (17,9) (2,1) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych - (2,0) Inne (5,8) (5,3) Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem (60,4) (37,4) Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne (1,7) 22,6 2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) 3. Noty obja\u015bniaj\u0105ce dotycz\u0105ce opodatkowania 3.1 Podatek dochodowy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Wynik podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego wyniku brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c Grupa osi\u0105gnie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na rozliczenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jego realizacj\u0119. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych poniesionych w 2021 i 2020 roku oraz w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 roku. Jednostka dominuj\u0105ca w 2016 roku wygenerowa\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 141 milion\u00f3w z\u0142otych. Na etapie planowania przyst\u0105pienia do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), Jednostka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie wp\u0142ywu PGK na okres do rozliczenia straty poniesionej w 2016 roku (tj. jeszcze przed utworzeniem PGK). W ramach interpretacji z 4 pa\u017adziernika 2016 roku o sygn. 1462-IPPB5.4510.860.2016.1.RS Dyrektor Krajowej Izby Skarbowej przyzna\u0142 Jednostce dominuj\u0105cej racj\u0119 i stwierdzi\u0142, \u017ce okresu PGK nie wlicza si\u0119 do terminu na rozliczenie straty poniesionej przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 przed powo\u0142aniem PGK. W praktyce oznacza\u0142o to, \u017ce okres funkcjonowania PGK zamra\u017ca\u0142 na czas trwania PGK bieg terminu na rozliczenie straty podatkowej. Stanowisko takie prezentowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c s\u0105dy administracyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wydana w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku Interpretacja Og\u00f3lna Nr DD6.8202.4.2021 Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej. W latach 2017-2019 Jednostka dominuj\u0105ca funkcjonowa\u0142a w ramach PGK. Po zako\u0144czeniu funkcjonowania PGK, Jednostka dominuj\u0105ca ponios\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w 2020 i 2021 roku. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, Jednostka dominuj\u0105ca wykazuj\u0105c w trakcie 2022 roku doch\u00f3d podatkowy, zdecydowa\u0142a si\u0119 na rozliczenie 50% straty podatkowej z 2016 roku, tj. 70,5 milion\u00f3w z\u0142otych. Jednostka dominuj\u0105ca tym samym nie wp\u0142aca\u0142a nale\u017cnych zaliczek CIT za poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce 2022 roku (strata z 2016 roku obni\u017ca\u0142a bowiem doch\u00f3d podatkowy, od kt\u00f3rego zaliczki by\u0142y nale\u017cne). Pozosta\u0142e 50% straty podatkowej z 2016 roku Jednostka dominuj\u0105ca planowa\u0142a rozliczy\u0107 z dochodem podatkowym za 2023 rok, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od przedmiotowej straty w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych. Z dniem 1 stycznia 2022 roku w ustawie o CIT dokonano liberalizacji przepis\u00f3w dotycz\u0105cych PGK i wprowadzono dwie nowe zasady rozliczania strat w PGK, kt\u00f3re s\u0105 ze sob\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane: - z jednej strony sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK mog\u0105 w jej ramach rozlicza\u0107 straty osi\u0105gni\u0119te w okresie przed powstaniem PGK, - jednocze\u015bnie w przepisach wprost wskazano, \u017ce taka strata mo\u017ce zosta\u0107 rozliczona przez sam\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 po rozwi\u0105zaniu PGK (ale w zwi\u0105zku z tym, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca mia\u0142a prawo j\u0105 rozliczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c w ramach PGK, 5-letni termin na rozliczenie straty b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142 czas trwania PGK). Wraz z now\u0105 regulacj\u0105 nie przewidziano \u017cadnych przepis\u00f3w przej\u015bciowych, co po wej\u015bciu przepis\u00f3w w \u017cycie, zacz\u0119\u0142o wzbudza\u0107 zasadnicze w\u0105tpliwo\u015bci. W pa\u017adzierniku 2022 roku Sejm przyj\u0105\u0142 przepisy przej\u015bciowe doprecyzowuj\u0105ce, i\u017c powy\u017csze zmiany dotycz\u0105 strat powsta\u0142ych po 31 grudnia 2021 roku. Jednak w ostatecznie uchwalonym tek\u015bcie ustawy (odpowiednie zmiany zosta\u0142y wprowadzone przez Senat) przepis przej\u015bciowy uleg\u0142 diametralnej zmianie i stanowi, \u017ce nowe regulacje stosuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c do strat powsta\u0142ych przed 1 stycznia 2022 roku. Takie brzmienie przepisu rodzi ryzyko w zakresie podej\u015bcia Jednostki dominuj\u0105cej polegaj\u0105cego na rozliczeniu straty z 2016 roku przy zaliczkach nale\u017cnych za 2022 rok. Po przeanalizowaniu wszystkich dost\u0119pnych scenariuszy, w celu zminimalizowania ryzyka wyst\u0105pienia potencjalnych zaleg\u0142o\u015bci podatkowych oraz na\u0142o\u017cenia kar z Kodeksu Karno-Skarbowego, podj\u0119to decyzj\u0119 o uiszczeniu zaliczki na podatek dochodowy w kwocie wynikaj\u0105cej z rozliczonej straty za 2016 rok w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych, a nast\u0119pnie z\u0142o\u017cenie deklaracji z wykazaniem nadp\u0142aty za 2022 rok, wynikaj\u0105cej z uj\u0119cia w rozliczeniu mo\u017cliwej do rozliczenia straty za 2016 rok. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nowe regulacje podatkowe w odniesieniu do strat podatkowych poniesionych przed 2022 rokiem, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 roku, naruszaj\u0105 szereg zasad wywodzonych z Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej, w tym zasady ochrony d\u00f3br nabytych oraz niedzia\u0142ania prawa wstecz. Bior\u0105c pod uwag\u0119 skal\u0119 narusze\u0144 oraz dotychczasowe orzecznictwo s\u0105d\u00f3w administracyjnych i Trybuna\u0142u Konstytucyjnego, w sprawach odnosz\u0105cych si\u0119 do sytuacji zmian przepis\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do pozbawienia podatnik\u00f3w pewnych praw, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w potencjalnym post\u0119powaniu s\u0105dowo-administracyjnym za bardziej prawdopodobn\u0105 ni\u017c jej brak. W zwi\u0105zku z tym, rozliczenie straty za 2016 rok nie obci\u0105\u017cy\u0142o wyniku finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku 2022 2021 Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe (22,5) (8,8) Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych (0,1) - Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony powsta\u0142y w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego (21,2) 47,9 Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku (43,8) 39,1 Obecne przepisy nie zak\u0142adaj\u0105 zr\u00f3\u017cnicowania stawek podatkowych dla przysz\u0142ych okres\u00f3w. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze, ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 2022 2021 Podatek odroczony od wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych 1,3 (2,5) Podatek odroczony od zysk\u00f3w / (strat) aktuarialnych dotycz\u0105cych (3,6) (17,3) \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia salda podatku odroczonego jednostek (4,7) (5,4) zagranicznych uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 1) Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7,0) (25,2) 1) Pozycja prezentowana w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 2022 2021 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 191,8 (264,4) Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (36,4) 50,2 Efekt podatkowy przychod\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych przychodami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych, w tym: Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w jednostce wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - (1,3) Rozwi\u0105zanie niepodatkowych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 2,0 0,1 Wycena MPW 1,7 0,9 Inne 1,1 0,7 Efekt podatkowy koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych, w tym: PFRON (4,9) (5,0) Utworzenie niepodatkowych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (0,5) (3,0) Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice w kosztach zwi\u0105zanych z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi (0,5) (0,9) Koszty reprezentacji (0,5) (0,4) Kary i odszkodowania (2,0) (1,0) Podatek VAT i inne zobowi\u0105zania publicznoprawne (0,7) (0,4) Pozosta\u0142e (2,9) (0,9) Efekt zastosowania r\u00f3\u017cnych stawek podatkowych (0,1) 0,1 Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych (0,1) - Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku (43,8) 39,1 Efektywna stawka podatkowa 22,8% 14,8% Obowi\u0105zuj\u0105ca w Polsce stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w latach 2021 - 2022 wynosi\u0142a 19%. W przypadku sp\u00f3\u0142ek z Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL stawki podatkowe wynosi\u0142y: 19% w Czechach, 9% na W\u0119grzech. 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Stan aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w zwi\u0105zku z tym w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci: 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego 176,1 203,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego (94,5) (93,3) Razem 81,6 109,8 Tabela ruch\u00f3w dla odroczonego podatku dochodowego przed kompensat\u0105 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2022 1/01/2022 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2022 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (118,2) 39,0 - (4,5) (83,7) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (12,7) (3,4) - (0,2) (16,3) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 17,7 5,6 - - 23,3 Zapasy (7,9) (1,4) - - (9,3) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (1,7) - - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 1,2 (5,3) - - (4,1) Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 124,7 0,5 (3,6) 0,1 121,7 Pozosta\u0142e 17,0 (9,2) 1,3 (0,1) 9,0 Niewykorzystane straty podatkowe 89,7 (47,0) - - 42,7 Razem 109,8 (21,2) (2,3) (4,7) 81,6 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2021 1/01/2021 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2021 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (151,2) 38,1 - (5,1) (118,2) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (9,7) (2,5) - (0,5) (12,7) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 13,3 4,3 - 0,1 17,7 Zapasy (9,3) 1,4 - - (7,9) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (2,1) 0,4 - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 2,9 (1,7) - - 1,2 Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 152,0 (10,1) (17,3) 0,1 124,7 Pozosta\u0142e 15,7 3,8 (2,5) - 17,0 Niewykorzystane straty podatkowe 75,5 14,2 - - 89,7 Razem 87,1 47,9 (19,8) (5,4) 109,8 Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ze strat podatkowych Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 72,4 106,1 46,2 224,7 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 71,1 185,9 163,8 50,8 471,6 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Straty podatkowe nieuj\u0119te w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Kwota strat podatkowych nieuj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku wynika ze strat podatkowych od nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: 31/12/2022 31/12/2021 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. 14,2 10,3 AWT \u010cechofracht a.s. 9,5 11,4 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. 0,1 1,2 Razem 23,8 22,9 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 6,0 5,3 12,2 0,3 23,8 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 3,2 4,1 11,7 3,7 0,2 22,9 4. Noty obja\u015bniaj\u0105ce dotycz\u0105ce zad\u0142u\u017cenia i kapita\u0142u w\u0142asnego 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (cd.) ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 modelu ustalania: a) stopy dyskonta Grupa dyskontuje op\u0142aty leasingowe z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, w przeciwnym razie stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa ustalana jest na bazie dw\u00f3ch sk\u0142adowych: - stawki referencyjnej odpowiedniej dla danej waluty oraz - premii za ryzyko kredytowe, kt\u00f3ra opiera si\u0119 na mar\u017cy kredytowej bank\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem okres\u00f3w obowi\u0105zywania um\u00f3w oraz sytuacji finansowej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe. b) okresu leasingu W przypadku okresu leasingu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0107 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu, takie jak: znaczenie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105c czy sk\u0142adnik jest wyspecjalizowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, umiejscowienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu podejmowane (lub kt\u00f3re zgodnie z przewidywaniami maj\u0105 zosta\u0107 podj\u0119te) w okresie obowi\u0105zywania umowy, postanowienia i warunki umowne dotycz\u0105ce okres\u00f3w opcjonalnych w por\u00f3wnaniu ze stawkami rynkowymi, uwarunkowania zwi\u0105zane ze skorzystaniem z opcji przed\u0142u\u017cenia umowy. Dla um\u00f3w zawartych na dany okres bez opcji przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako okres wynikaj\u0105cy z umowy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia posiadane przez Grup\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych kategorii: kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek oraz leasingu. Umowy kredyt\u00f3w zawierane by\u0142y g\u0142\u00f3wnie na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci, finansowanie i refinansowanie planu inwestycyjnego oraz akwizycji. Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych jest dokonywana w PLN i EUR. Ustanowione na aktywach zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y opisane w Nocie 7.4 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Umowy leasingu zawarte s\u0105 w PLN, EUR, CZK i dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci oraz taboru kolejowego. Pozycje w walutach W walucie W walucie obcej 31/12/2022 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 848,1 646,2 - 1 494,3 Leasing 793,0 52,6 32,3 877,9 Razem 1 641,1 698,8 32,3 2 372,2 W walucie W walucie obcej 31/12/2021 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 900,6 732,3 - 1 632,9 Leasing 826,1 66,2 39,0 931,3 Razem 1 726,7 798,5 39,0 2 564,2 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (cd.) Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 2022 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2022 1 632,9 931,3 2 564,2 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 141,4 31,4 172,8 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 35,9 35,9 Leasing zwrotny - 18,9 18,9 Koszty transakcyjne 1,5 - 1,5 Naliczenie odsetek 81,3 41,3 122,6 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (309,0) (140,1) (449,1) Zap\u0142acone odsetki (66,8) (37,8) (104,6) Koszty transakcyjne (1,2) - (1,2) Kompensata - (1,6) (1,6) Pozosta\u0142e (0,3) (5,2) (5,5) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku 13,8 0,3 14,1 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,7 3,5 4,2 31/12/2022 1 494,3 877,9 2 372,2 D\u0142ugoterminowe 986,1 725,4 1 711,5 Kr\u00f3tkoterminowe 508,2 152,5 660,7 Razem 1 494,3 877,9 2 372,2 2021 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2021 1 659,3 921,0 2 580,3 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 323,9 36,8 360,7 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 27,1 27,1 Leasing zwrotny - 102,0 102,0 Koszty transakcyjne 1,2 - 1,2 Naliczenie odsetek 15,1 30,9 46,0 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (348,6) (128,5) (477,1) Zap\u0142acone odsetki (14,7) (27,7) (42,4) Koszty transakcyjne (1,3) - (1,3) Pozosta\u0142e - (31,7) (31,7) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku (1,7) (0,6) (2,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,3) 2,0 1,7 31/12/2021 1 632,9 931,3 2 564,2 D\u0142ugoterminowe 1 325,4 764,9 2 090,3 Kr\u00f3tkoterminowe 307,5 166,4 473,9 Razem 1 632,9 931,3 2 564,2 Pozosta\u0142e kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: Prezentacja w sprawozdaniu z wyniku 2022 2021 i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 52,5 28,2 operacyjnego Koszty z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego Pozosta\u0142e us\u0142ugi (77,1) (55,1) 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (cd.) Warunki um\u00f3w kredytowych Podpisane z bankami umowy nak\u0142adaj\u0105 na Grup\u0119 zobowi\u0105zania natury prawno-finansowej stosowane standardowo w tego rodzaju transakcjach. Kluczowymi wska\u017anikami wykonania ww. zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowach kredytowych zawartych przez Grup\u0119 s\u0105: wska\u017anik zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA oraz wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia. Wy\u017cej wymienione wska\u017aniki kalkulowane s\u0105 w oparciu o dane zawarte na bazie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych wybranych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy PKP CARGO i Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawartych przez Grup\u0119 weryfikacja spe\u0142niania warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych nast\u0119puje w cyklach kwartalnych, p\u00f3\u0142rocznych oraz na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA okre\u015bla poziom zad\u0142u\u017cenia finansowego pomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne w relacji do generowanej EBITDA i kalkulowany jest z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16. Maksymalna dopuszczalna warto\u015b\u0107 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA w zale\u017cno\u015bci od umowy jest ustanowiona w przedziale 2,25-4,5. W przypadku wybranych um\u00f3w istnieje r\u00f3wnie\u017c obowi\u0105zek spe\u0142nienia wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA oraz zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em kalkulowanych w oparciu o parametry prognozowane. Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia w wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w zdefiniowany jest jako stosunek zobowi\u0105za\u0144 og\u00f3\u0142em (z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16) do sumy bilansowej (z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16) i jego warto\u015b\u0107 nie mo\u017ce przekroczy\u0107 60%. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w przypadku Jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych warunki okre\u015blone w umowach kredytowych zosta\u0142y spe\u0142nione i tym samym na podstawie MSR 1 nie istnia\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w do cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej. Niewykorzystane linie kredytowe i leasingowe Rodzaj kredytu Nazwa banku Okres Waluta 31/12/2022 31/12/2021 Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci dost\u0119pno\u015bci umowy Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polski S.A. 19/03/2023 PLN 58,7 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 1) 24/05/2023 PLN 100,0 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci 27/06/2023 PLN - - Bank Polski S.A. 2) Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 3) 09/07/2023 PLN 1,6 0,4 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Gospodarstwa Krajowego 4) 20/10/2023 PLN 100,0 100,0 Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 5) 18/06/2023 PLN - 15,2 Linia leasingowa PEKAO LEASING Sp. z o.o. 6) 9/10/2023 PLN 99,0 - Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 7) 31/12/2023 PLN 200,0 - Razem 559,3 315,6 1) W dniu 23 maja 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 24 maja 2023 roku. 2) W dniu 28 czerwca 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. do \u0142\u0105cznej maksymalnej wysoko\u015bci 100 milion\u00f3w z\u0142otych. Przedmiotem umowy kredytowej jest finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Okres dost\u0119pno\u015bci, jak i termin sp\u0142aty up\u0142ywa 27 czerwca 2023 roku. 3) W dniu 11 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka CARGOTOR Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, w wyniku kt\u00f3rego zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 kwota limitu kredytu do 1,6 miliona z\u0142otych oraz wyd\u0142u\u017ceniu uleg\u0142 okres dost\u0119pno\u015bci kredytu o kolejne 12 miesi\u0119cy, tj. do dnia 9 lipca 2023 roku. 4) W dniu 19 wrze\u015bnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 20 pa\u017adziernika 2023 roku. 5) Okres dost\u0119pno\u015bci linii leasingowej zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony automatycznie o okres kolejnych 12 miesi\u0119cy, tj. do dnia 18 czerwca 2023 roku w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej umowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku limit zosta\u0142 w pe\u0142ni wykorzystany w zwi\u0105zku z podpisan\u0105 umow\u0105 leasingow\u0105 w dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku. 6) W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PEKAO LEASING Sp. z o.o. ramow\u0105 umow\u0119 leasingu do \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu leasingu nieprzekraczaj\u0105cej 93 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 12 grudnia 2022 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy ramowej w\u0142\u0105czono do linii leasingowej sp\u00f3\u0142k\u0119 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. z ustalonym limitem na poziomie 2,0 milion\u00f3w z\u0142otych, natomiast w dniu 19 grudnia 2022 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy ramowej w\u0142\u0105czono do linii leasingowej tak\u017ce sp\u00f3\u0142k\u0119 PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. z ustalonym limitem na poziomie 5,0 milion\u00f3w z\u0142otych. Okres dost\u0119pno\u015bci limitu zar\u00f3wno dla Jednostki dominuj\u0105cej, jak i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych up\u0142ywa 9 pa\u017adziernika 2023 roku. 7) W dniu 8 listopada 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO Leasing S.A. ramow\u0105 umow\u0119 leasingu do \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu leasingu nieprzekraczaj\u0105cej 200 milion\u00f3w z\u0142otych. Limit dost\u0119pny jest do 31 grudnia 2023 roku. 4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 zak\u0142adowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 zapasowy obejmuje nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisji ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji (agio), zyski z lat ubieg\u0142ych przeniesione na kapita\u0142 zapasowy oraz kapita\u0142 rezerwowy z umorzenia akcji. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, efekt wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej oraz efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski zatrzymane/ (Niepokryte straty) obejmuj\u0105 wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego, niepodzielone zyski oraz niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych, r\u00f3\u017cnice z przej\u015bcia na MSSF UE. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych powstaj\u0105 w wyniku przeliczenia danych finansowych tych jednostek na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. Kapita\u0142 zak\u0142adowy 31/12/2022 31/12/2021 Kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 z: Akcje zwyk\u0142e - w pe\u0142ni op\u0142acone i zarejestrowane 2 239,3 2 239,3 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych ka\u017cda. W pe\u0142ni pokryte akcje zwyk\u0142e, o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych, s\u0105 r\u00f3wnowa\u017cne pojedynczemu g\u0142osowi na walnym zgromadzeniu i posiadaj\u0105 prawo do dywidendy. Sp\u00f3\u0142ka PKP S.A. jest podmiotem dominuj\u0105cym wobec sp\u00f3\u0142ki PKP CARGO S.A. PKP S.A. zgodnie ze statutem Jednostki dominuj\u0105cej posiada szczeg\u00f3lne uprawnienia osobiste polegaj\u0105ce na uprawnieniu do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w liczbie r\u00f3wnej po\u0142owie sk\u0142adu Rady Nadzorczej powi\u0119kszonej o jeden. PKP S.A. przys\u0142uguje osobiste uprawnienie do wyznaczenia przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, jak i okre\u015blenia liczby Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Dodatkowo w przypadku, w kt\u00f3rym udzia\u0142 PKP S.A. w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki wynosi 50% lub mniej, PKP S.A. przys\u0142uguje uprawnienie osobiste do wy\u0142\u0105cznego wskazania kandydat\u00f3w na Prezesa Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Uprawnienia osobiste PKP S.A. przys\u0142uguj\u0105 zawsze wtedy, gdy PKP S.A. posiada co najmniej 25% kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki dominuj\u0105cej. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w kapitale zak\u0142adowym Jednostki dominuj\u0105cej. Zmiany w kapitale zapasowym i zyskach zatrzymanych W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie pokrycia straty netto poniesionej w 2021 roku w kwocie 223,3 milion\u00f3w z\u0142otych: a) z niepodzielonych zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych w kwocie 114,3 milion\u00f3w z\u0142otych; b) z kapita\u0142u rezerwowego w kwocie 109,0 milion\u00f3w z\u0142otych. Zmiany w kapitale zapasowym Grupy w 2022 roku wynika\u0142y z uchwa\u0142y z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w CARGOTOR Sp. z o.o. w sprawie przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 3,6 milion\u00f3w z\u0142otych, uchwa\u0142y z dnia 9 czerwca 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. w sprawie cz\u0119\u015bciowego przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 9,5 milion\u00f3w z\u0142otych oraz uchwa\u0142y z dnia 13 kwietnia 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Cargosped Terminal Braniewo Sp. z o.o. w sprawie przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 2,2 milion\u00f3w z\u0142otych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 zysk netto za 2022 rok wykazany w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym w ca\u0142o\u015bci na zasilenie kapita\u0142u zapasowego. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, kreowanie warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych. Zgodnie z prowadzon\u0105 przez siebie polityk\u0105 oraz za\u0142o\u017ceniami wynikaj\u0105cymi z wybranych um\u00f3w kredytowych Grupa dopuszcza maksymalny poziom zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 60% sumy bilansowej. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest przez Grup\u0119 monitorowany na bie\u017c\u0105co. Zachowanie za\u0142o\u017conej struktury kapita\u0142u mo\u017ce by\u0107 realizowane przez: emisj\u0119 nowych akcji, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, zwrot kapita\u0142u akcjonariuszom lub korekt\u0119 kwoty dywidendy. 4.1 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em (cd.) Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia na koniec roku kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania razem 4 427,3 4 572,8 Suma bilansowa 7 660,2 7 613,4 Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia* 58% 60% *Jak szerzej opisano w Nocie 4.1 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla cel\u00f3w weryfikacji warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia jest korygowany o wp\u0142yw MSSF 16 i wynosi\u0142 54% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 56% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. 4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Stosowane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Struktura \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych 114,7 164,0 Lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy 52,8 90,0 Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne 14,0 0,5 Razem 181,5 254,5 w tym: \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 47,3 60,6 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane w ramach wadi\u00f3w i gwarancji oraz zgromadzone na rachunkach bankowych prowadzonych dla mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci. 4.4 Dodatkowe wyja\u015bnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zmiany w kapitale obrotowym Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Zmiana stanu Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci 2022 ze sprawozdania netto z dzia\u0142alno\u015bci Pozosta\u0142e operacyjnej (zmiana z sytuacji finansowej inwestycyjnej stanu kapita\u0142u obrotowego) Zapasy (36,2) 58,1 - 21,9 Nale\u017cno\u015bci handlowe (160,8) (0,9) 0,4 (161,3) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (0,2) - - (0,2) Pozosta\u0142e aktywa (56,9) 10,0 - (46,9) Rezerwy (24,6) - - (24,6) Zobowi\u0105zania handlowe 170,4 - - 170,4 Zobowi\u0105zania inwestycyjne (143,5) 129,3 - (14,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 43,0 0,6 (5,8) 37,8 Kapita\u0142 obrotowy razem (208,8) 197,1 (5,4) (17,1) Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Zmiana stanu Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci 2021 ze sprawozdania netto z dzia\u0142alno\u015bci Pozosta\u0142e operacyjnej (zmiana z sytuacji finansowej inwestycyjnej stanu kapita\u0142u obrotowego) Zapasy 1,2 22,4 - 23,6 Nale\u017cno\u015bci handlowe (27,1) (0,6) 0,4 (27,3) Pozosta\u0142e aktywa (20,4) 18,3 (8,6) (10,7) Rezerwy (143,7) - - (143,7) Zobowi\u0105zania handlowe 292,3 2,7 (1,6) 293,4 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 54,2 (34,0) - 20,2 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (32,1) 0,5 1,2 (30,4) Kapita\u0142 obrotowy razem 124,4 9,3 (8,6) 125,1 4.4 Dodatkowe wyja\u015bnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cd.) Pozosta\u0142e korekty 2022 2021 Zyski / (straty) aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 18,9 91,0 uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych - 6,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 3,3 (1,2) Pozosta\u0142e (9,2) (4,7) Pozosta\u0142e korekty w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 13,0 92,0 Transakcje niepieni\u0119\u017cne W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku g\u0142\u00f3wne transakcje niepieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142y odzwierciedlone w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Kompensata wzajemnych rozrachunk\u00f3w W 2022 roku Grupa dokona\u0142a kompensaty nale\u017cno\u015bci handlowych z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. \u0141\u0105czna kwota kompensat w 2022 roku wynios\u0142a 0,8 miliona z\u0142otych, natomiast w 2021 roku wynios\u0142a 1,1 miliona z\u0142otych. Dodatkowo, Grupa w trakcie 2022 roku dokona\u0142a kompensaty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z zobowi\u0105zaniami leasingowymi w wysoko\u015bci 1,6 miliona z\u0142otych. Likwidacja taboru kolejowego W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji ksi\u0119gowej sk\u0142adnika taboru kolejowego jego warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W 2022 roku warto\u015b\u0107 rezydualna sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego przeklasyfikowanych do zapas\u00f3w wynios\u0142a 58,1 milion\u00f3w z\u0142otych, natomiast w 2021 roku wynios\u0142a 22,4 milion\u00f3w z\u0142otych. 5. Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z sytuacji finansowej 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Tabor kolejowy oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (zwane dalej: rzeczowe aktywa trwa\u0142e) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z c\u0142ami importowymi i niepodlegaj\u0105cymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie. Ponadto jest pomniejszana o upusty, rabaty i dotacje oraz powi\u0119kszana o nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i je\u015bli dotyczy, koszty finansowania zewn\u0119trznego. Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie warto\u015bci aktyw\u00f3w w momencie, gdy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa prezentuje prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwolnione z op\u0142at. \u015arodki trwa\u0142e w okresie budowy prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119, i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania. W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jego warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym decyzja ta zosta\u0142a podj\u0119ta. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 sk\u0142adniki taboru kolejowego, w przypadku kt\u00f3rych, w momencie podj\u0119cia decyzji o ich likwidacji, warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W ramach sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego Grupa identyfikuje i wyodr\u0119bnia wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnym okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, czyli tzw. komponenty. Jako istotne komponenty wagon\u00f3w towarowych i lokomotyw handlowych Grupa wyodr\u0119bnia cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105 sk\u0142adnika taboru oraz cz\u0119\u015b\u0107 naprawy / przegl\u0105du okresowego. Dodatkowo, dla sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wyodr\u0119bniana jest warto\u015b\u0107 rezydualna (z\u0142omowa). Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru kolejowego Wycena warto\u015bci rezydualnej taboru oparta jest na cenach z\u0142omu okre\u015blonych klas z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w doprowadzenia do zbycia. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru nie podlega amortyzacji, natomiast podlega okresowej weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Grupa dokonuje zmiany warto\u015bci rezydualnej w przypadku, gdy zmiana ta w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywa na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Naprawy i przegl\u0105dy taboru kolejowego Tabor kolejowy poddawany jest czynno\u015bciom utrzymaniowym na pi\u0119ciu poziomach, kt\u00f3rych zakres ramowy oparty jest na zasadach okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 pa\u017adziernika 2005 roku w sprawie og\u00f3lnych warunk\u00f3w technicznych eksploatacji pojazd\u00f3w kolejowych (Dz.U. z 2016 poz. 226 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dla tych czynno\u015bci zawarte s\u0105 w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowi\u0105zuj\u0105cych dla ka\u017cdego z eksploatowanych pojazd\u00f3w kolejowych. Tabor kolejowy poddawany jest planowym czynno\u015bciom utrzymaniowym zgodnie z okre\u015blonymi w DSU cyklami naprawczymi uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i/lub przebiegiem eksploatacji pojazdu. Po zako\u0144czeniu modernizacji lub naprawy na poziomie 4 i 5 wystawiane s\u0105 przywr\u00f3cenia do eksploatacji, w kt\u00f3rych wskazywany jest okres mo\u017cliwej eksploatacji danego sk\u0142adnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5 wskazany w cyklu naprawczym okre\u015blonym w DSU. Warunkiem tej eksploatacji w ca\u0142ym wskazanym okresie jest r\u00f3wnie\u017c wykonanie w po\u0142owie cyklu przegl\u0105du poziomu P3. W przypadku niewykonania napraw / przegl\u0105d\u00f3w na poziomach P3, P4 i P5, sk\u0142adnik taboru traci zdolno\u015b\u0107 eksploatacyjn\u0105 i nie mo\u017ce by\u0107 u\u017cywany w przewozach kolejowych. Grupa uznaje naprawy i przegl\u0105dy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, je\u015bli kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, koszty naprawy zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika taboru i podlegaj\u0105 amortyzacji we wskazanym w przywr\u00f3ceniu do eksploatacji okresie. Inne koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w (nieb\u0119d\u0105ce kosztem napraw i przegl\u0105d\u00f3w okresowych P3, P4 lub P5) s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych traktowane jako koszt okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 po odj\u0119ciu warto\u015bci rezydualnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grunty w\u0142asne oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zwolnione z op\u0142at nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Na potrzeby kalkulacji amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznego u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci Nieruchomo\u015bci, w tym: Grunty i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlega amortyzacji Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej od 5 do 75 lat Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 2 do 40 lat Tabor kolejowy, w tym: Wagony towarowe: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wagonu od 36 do 48 lat - naprawy okresowe wagon\u00f3w od 4 do 6 lat - przegl\u0105dy okresowe wagon\u00f3w od 2 do 3 lat Lokomotywy elektryczne: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna lokomotywy od 24 do 45 lat - naprawy okresowe lokomotyw od 4 do 8 lat - przegl\u0105dy okresowe lokomotyw od 2 do 4 lat Pozosta\u0142e \u015brodki transportu od 2 do 25 lat Inne \u015brodki trwa\u0142e od 2 do 25 lat Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142ych okresach. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, w oparciu o przeprowadzon\u0105 przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 wycen\u0119 taboru. Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wycen\u0119 warto\u015bci rezydualnej jest cena z\u0142omu. Z uwagi na obserwowany w ostatnim okresie spadek cen z\u0142omu, wycena warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego przeprowadzona przez rzeczoznawc\u0119 uleg\u0142a obni\u017ceniu w stosunku do poprzedniej warto\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Jednostka dominuj\u0105ca zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, przy czym zmiana ta nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci taboru kolejowego. Aktualizacja warto\u015bci rezydualnej spowoduje podwy\u017cszenie warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zgodnie z MSR 36 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku ich wyst\u0105pienia Grupa zobowi\u0105zana jest do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna okre\u015blana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz warto\u015bci u\u017cytkowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki utraty warto\u015bci trzech o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zdefiniowanych na poziomie aktyw\u00f3w Jednostki dominuj\u0105cej, PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. oraz Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. PKP CARGO S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w by\u0142a utrzymuj\u0105ca si\u0119 ni\u017csza warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w netto od ich warto\u015bci bilansowej. W przypadku Jednostki dominuj\u0105cej zidentyfikowano ryzyko utraty warto\u015bci na poziomie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych taboru kolejowego oraz nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 powy\u017cszych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku ustalono w oparciu o ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia. Warto\u015b\u0107 godziwa ww. aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona na podstawie wycen dokonanych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych. Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego zosta\u0142a ustalona metod\u0105 kosztow\u0105 z elementami metody por\u00f3wnawczej. Warto\u015b\u0107 rynkowa taboru zosta\u0142a oszacowana w oparciu o koszt zast\u0105pienia z uwzgl\u0119dnieniem m.in. utraty warto\u015bci z przyczyn fizycznych, funkcjonalnych i zewn\u0119trznych (ekonomicznych). Koszt zast\u0105pienia stanowi aktualny na dzie\u0144 wycen koszt, jaki nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 celem otrzymania nowego \u015brodka technicznego identycznego lub o zbli\u017conych parametrach. Przy wycenie brano pod uwag\u0119 tak\u017ce: rok produkcji, ilo\u015b\u0107 i rodzaje napraw po\u0142\u0105czonych z modernizacj\u0105, ilo\u015b\u0107 przejechanych kilometr\u00f3w, koszty wykonania poszczeg\u00f3lnych napraw, dat\u0119 wykonania ostatnich napraw, nowoczesno\u015b\u0107 konstrukcji, ceny i dost\u0119pno\u015bci nowych egzemplarzy. Przy wycenie pos\u0142u\u017cono si\u0119 znajomo\u015bci\u0105 cen lokomotyw i wagon\u00f3w na rynku pierwotnym oraz wt\u00f3rnym firm krajowych i zagranicznych. Korzystano tak\u017ce m.in. z katalog\u00f3w cenowych dotycz\u0105cych maszyn oraz urz\u0105dze\u0144 pojazd\u00f3w szynowych danego typu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wycenionych nieruchomo\u015bci okre\u015blono w oparciu o podej\u015bcie mieszane zawieraj\u0105ce elementy wyceny metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, dochodow\u0105 lub odtworzeniow\u0105. Grunty wyceniono metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, a zlokalizowane na nich budynki metod\u0105 dochodow\u0105 lub kosztow\u0105 - w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nieruchomo\u015bci. Dla potrzeb ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pomini\u0119to koszty zbycia wycenionych aktyw\u00f3w, gdy\u017c zosta\u0142y one uznane za nieistotne. W oparciu o przeprowadzone wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: a) nadwy\u017cka warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wynios\u0142a oko\u0142o 40%. Analiza na poziomie indywidualnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku spowodowa\u0142a rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie 4,0 milion\u00f3w z\u0142otych; b) nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci wycenionych nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na poziomie Jednostki dominuj\u0105cej, a niepodlegaj\u0105cych wycenie, nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych. Dla pozosta\u0142ych ww. o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci poprzez oszacowanie ich warto\u015bci odzyskiwalnej na poziomie warto\u015bci u\u017cytkowej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. by\u0142 wzrost rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji maj\u0105cych wp\u0142yw na stop\u0119 dyskonta stosowan\u0105 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 do 2027 roku, b) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 9,3% w uj\u0119ciu nominalnym, c) wydatki na CAPEX osi\u0105gn\u0105 \u015bredniorocznie w ca\u0142ym okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji 1,7% rocznych przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu nominalnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 11,9% w uj\u0119ciu nominalnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu nominalnym. W wyniku przeprowadzonego testu ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o., wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie rozpozna\u0142a odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przeprowadzono dla kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci takich jak WACC oraz wska\u017anik wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy. Zmiana WACC o +/- 0,3 p.p. oraz poziomu wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy o +/- 0,3 p.p. nie powoduje konieczno\u015bci rozpoznania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. GRUPA PKP CARGO INTERNATIONAL Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL by\u0142y osi\u0105gane ni\u017csze wyniki finansowe od oczekiwanych. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) za o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne uznano ca\u0142o\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wnie s\u0105 wykorzystywane do obs\u0142ugi klient\u00f3w na czeskim rynku kolejowym, b) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 roku do 2032 roku; zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0119cie projekcji finansowych d\u0142u\u017cszych ni\u017c pi\u0119cioletnie jest zasadne ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykorzystywane przez PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. maj\u0105 istotnie d\u0142u\u017cszy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci; c) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji dla lat 2023-2032 \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,6% w uj\u0119ciu realnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 5,9% w uj\u0119ciu realnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu realnym. W wyniku przeprowadzonego testu, ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokona\u0142a aktualizacji odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry na ten dzie\u0144 wynosi\u0142 116,8 milion\u00f3w z\u0142otych. Poni\u017cej przedstawiono szacowan\u0105 zmian\u0119 wysoko\u015bci odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przy zmianie wy\u0142\u0105cznie poni\u017cszych kluczowych parametr\u00f3w, z zachowaniem sta\u0142ego poziomu pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144: Grupa PKP CARGO INTERNATIONAL - 0,3 p.p. + 0,3 p.p. WACC (50,6) 42,4 Wzrost po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej 26,5 (32,7) 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Zmiana stanu taboru kolejowego i pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2022 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 511,7 511,7 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 195,3 195,3 Wykup przedmiotu leasingu 46,3 - 2,7 1,1 - - 3,8 Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 623,2 36,3 21,9 8,1 1,0 (690,5) (623,2) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (80,3) (16,0) (2,0) - - 5,9 (12,1) Sprzeda\u017c (w tym leasing (37,8) (9,7) (7,9) (2,8) - - (20,4) zwrotny) Likwidacja (395,5) (1,2) (1,9) - (0,1) (2,2) (5,4) Przeklasyfikowanie do APS (8,2) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 41,2 9,5 2,6 2,1 0,1 1,1 15,4 Pozosta\u0142e (0,6) - (0,1) - - (1,9) (2,0) 31/12/2022 7 343,7 1 033,2 483,6 104,5 46,0 103,1 1 770,4 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (546,3) (35,6) (26,0) (3,6) (1,8) - (67,0) Wykup przedmiotu leasingu (19,0) - (1,7) (0,7) - - (2,4) Sprzeda\u017c (w tym leasing 18,2 1,2 0,7 2,8 - - 4,7 zwrotny) Likwidacja 331,5 1,0 1,9 - 0,1 - 3,0 Przeklasyfikowanie do APS 5,6 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (14,3) (2,7) (1,5) (1,9) - - (6,1) Pozosta\u0142e 0,8 (0,2) (0,6) - - - (0,8) 31/12/2022 (2 950,2) (363,3) (381,8) (88,3) (41,6) - (875,0) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2022 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu (0,2) - - - - (1,5) (1,5) Rozwi\u0105zanie odpisu, w tym: 4,0 - - - - - - efekt wyceny 4,0 - - - - - - do warto\u015bci godziwej Wykorzystanie odpisu 0,8 - - - - 4,9 4,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (2,7) - (0,1) - - (0,1) (0,2) 31/12/2022 (185,2) (0,9) (1,8) - - (1,6) (4,3) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 31/12/2022 4 208,3 669,0 100,0 16,2 4,4 101,5 891,1 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2021 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 7 044,0 945,2 479,4 100,7 44,6 78,3 1 648,2 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 441,3 441,3 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 391,3 391,3 Wykup przedmiotu leasingu 4,6 - - - - - - Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 720,0 70,2 26,4 3,6 1,4 (821,6) (720,0) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (82,3) (0,9) (1,3) - - (7,7) (9,9) Sprzeda\u017c (w tym leasing (110,9) (0,3) (17,9) (5,8) - - (24,0) zwrotny) Likwidacja (322,1) (5,4) (20,9) (0,3) (1,2) (0,7) (28,5) Przeklasyfikowanie do APS (136,9) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 32,9 8,9 2,6 2,3 0,2 1,3 15,3 Pozosta\u0142e 6,1 (3,4) - (4,5) - 1,5 (6,4) 31/12/2021 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (2 612,9) (295,9) (345,3) (84,7) (38,9) - (764,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (506,2) (34,3) (29,6) (3,0) (2,0) - (68,9) Wykup przedmiotu leasingu (1,2) - - - - - - Sprzeda\u017c (w tym leasing 14,7 0,3 1,3 4,5 - - 6,1 zwrotny) Likwidacja 291,2 5,3 20,9 0,3 1,1 - 27,6 Przeklasyfikowanie do APS 93,2 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (2,2) (1,3) (1,9) (0,1) - (5,5) Pozosta\u0142e (1,0) (0,2) (0,6) (0,1) - - (0,9) 31/12/2021 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2021 (186,1) (2,4) (1,7) - - (3,7) (7,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu, w tym: (17,8) - (5,8) - - (1,9) (7,7) efekt wyceny (12,4) - - - - - - do warto\u015bci godziwej Rozwi\u0105zanie odpisu - 1,5 0,1 - - - 1,6 Wykorzystanie odpisu 6,0 - 5,8 - - 0,7 6,5 Przeklasyfikowanie do APS 11,7 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,7) - (0,1) - - - (0,1) Pozosta\u0142e (0,2) - - - - - - 31/12/2021 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 4 245,0 646,9 132,4 16,0 5,7 74,6 875,6 31/12/2021 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 jako leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142. W ramach pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, z kt\u00f3rych korzysta w zamian za wynagrodzenie. Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, za kt\u00f3re Grupa nie ponosi op\u0142at z uwagi na przys\u0142uguj\u0105ce z mocy prawa zwolnienie podmiotowe, nie spe\u0142niaj\u0105 definicji leasingu i s\u0105 prezentowane w ramach pozycji pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. W przypadku nak\u0142ad\u00f3w na naprawy i przegl\u0105dy okresowe sk\u0142adnik\u00f3w stanowi\u0105cych prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje MSR 16, tj. prezentuje komponenty zwi\u0105zane z naprawami i przegl\u0105dami okresowymi tych sk\u0142adnik\u00f3w w tej samej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, tj. w pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Tabor kolejowy od 2 do 32 lat Nieruchomo\u015bci strategiczne od 14 do 17 lat Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci od 2 do 15 lat Maszyny i urz\u0105dzenia od 2 do 15 lat Pozosta\u0142e od 2 do 15 lat Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla sk\u0142adnik\u00f3w prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w Grupa okre\u015bla, jako okres pozosta\u0142y do dnia, na kt\u00f3ry prawa te zosta\u0142y nadane, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na przyj\u0119cie d\u0142u\u017cszego lub kr\u00f3tszego okresu. IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Je\u017celi przed ko\u0144cem okresu leasingu przeniesione zostanie na rzecz Grupy prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub Grupa spodziewa si\u0119 skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej jej opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (cd.) Zmiana stanu praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2022 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu - 22,5 7,6 1,3 - 31,4 Modyfikacje um\u00f3w - 31,7 0,2 3,7 - 35,6 Leasing zwrotny 13,6 - 3,1 - - 16,7 Naprawy okresowe taboru 0,3 - - - - 0,3 Zwrot przedmiotu leasingu (16,2) (16,8) (0,8) (0,2) - (34,0) Wykup przedmiotu leasingu (46,3) - (2,7) (1,1) - (50,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,0 7,9 1,0 0,3 - 17,2 31/12/2022 486,9 844,4 61,4 25,5 1,4 1 419,6 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (41,2) (60,8) (7,6) (4,7) (0,3) (114,6) Zwrot przedmiotu leasingu 16,2 13,1 0,8 0,1 - 30,2 Wykup przedmiotu leasingu 19,0 - 1,7 0,7 - 21,4 Pozosta\u0142e (0,7) - - - - (0,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (6,7) (0,5) (0,2) - (11,9) 31/12/2022 (186,4) (220,9) (20,5) (18,4) (1,2) (447,4) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 31/12/2022 300,5 623,5 40,9 7,1 0,2 972,2 Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2021 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 467,2 792,1 29,1 17,6 1,9 1 307,9 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu 4,2 18,2 12,0 2,5 - 36,9 Modyfikacje um\u00f3w 0,1 26,6 - 0,1 0,3 27,1 Leasing zwrotny 88,9 - 10,7 1,4 - 101,0 Naprawy okresowe taboru 1,5 - - - - 1,5 Zwrot przedmiotu leasingu (26,7) (44,1) (0,7) (0,4) - (71,9) Wykup przedmiotu leasingu (4,6) - - - - (4,6) Pozosta\u0142e (11,7) 4,2 1,0 - (0,8) (7,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,6 2,1 0,9 0,3 - 11,9 31/12/2021 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (157,5) (122,8) (8,7) (9,7) (0,6) (299,3) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (50,0) (56,8) (6,5) (4,8) (0,3) (118,4) Zwrot przedmiotu leasingu 24,4 18,2 0,7 0,4 - 43,7 Wykup przedmiotu leasingu 1,2 - - - - 1,2 Pozosta\u0142e 10,5 (4,3) - - - 6,2 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (3,8) (0,8) (0,4) (0,2) - (5,2) 31/12/2021 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 309,7 669,3 20,4 7,9 1,3 1 008,6 31/12/2021 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. Zmiana stanu aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 15,7 12,7 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Przeklasyfikowanie z pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 2,6 32,0 Sprzeda\u017c (17,9) (32,4) Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - 4,0 Pozosta\u0142e (0,2) (0,6) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,1 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 0,3 15,7 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach wycenianych MPW Warto\u015b\u0107 bilansowa 31/12/2022 31/12/2021 COSCO Shipping Lines (POLAND) Sp. z o.o. 0,9 0,8 Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w - Medyka Sp. z o.o. 22,3 21,2 Transgaz S.A. 7,3 6,4 PKP CARGO CONNECT GmbH 3,3 0,9 PKP CARGO INTERNATIONAL SK a. s. 2,8 2,8 PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. 4,0 3,4 Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. 1,2 1,2 Razem 41,8 36,7 Zestawienie zmian inwestycji w jednostkach wycenianych MPW 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 36,7 42,0 Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w - (7,0) Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u dywidend (4,2) (2,9) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 41,8 36,7 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) (cd.) Podsumowanie danych finansowych dotycz\u0105cych jednostek wycenianych MPW 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa trwa\u0142e 27,7 28,8 Aktywa obrotowe 78,5 111,1 Aktywa razem 106,2 139,9 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 1,5 0,2 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 33,4 75,3 Zobowi\u0105zania razem 34,9 75,5 Aktywa netto 71,3 64,4 Udzia\u0142y Grupy w aktywach netto jednostek wycenianych MPW 40,6 35,8 Przychody og\u00f3\u0142em 104,6 104,6 Wynik netto za rok obrotowy 15,7 7,5 Udzia\u0142y Grupy w wyniku jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Udzia\u0142y Grupy w ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych MPW 9,3 4,7 Aktywa netto wyliczone s\u0105 jako suma poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w netto wszystkich jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. 5.5 Zapasy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. Struktura zapas\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Zapasy strategiczne 31,8 31,2 Tabor w trakcie kasacji 42,5 31,0 Pozosta\u0142e zapasy 130,3 109,4 Odpisy aktualizuj\u0105ce (3,8) (7,0) Zapasy netto 200,8 164,6 Zestawienie zmian odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego (7,0) (5,4) Zawi\u0105zanie (5,4) (11,5) Rozwi\u0105zanie 5,1 0,3 Wykorzystanie 3,6 9,7 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych (0,1) (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego (3,8) (7,0) 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach . Struktura nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 911,7 756,1 Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci (135,0) (140,2) Razem 776,7 615,9 Aktywa d\u0142ugoterminowe 7,3 4,2 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 769,4 611,7 Razem 776,7 615,9 Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych Oczekiwane straty kredytowe 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 bez utraty Razem z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego (1,5) (138,7) (1,9) (140,2) (147,3) (149,2) Zawi\u0105zanie - (4,3) - (4,3) (6,3) (6,3) Rozwi\u0105zanie - 3,6 0,4 3,6 7,5 7,9 Wykorzystanie - 9,5 - 9,5 10,7 10,7 Wycena bilansowa - 0,7 - 0,7 1,4 1,4 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek - (4,3) - (4,3) (4,7) (4,7) zagranicznych Stan na koniec okresu (1,5) (133,5) (1,5) (135,0) (138,7) (140,2) sprawozdawczego 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe (cd.) Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 Razem bez utraty z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego 614,9 141,2 756,1 588,3 149,7 738,0 Powsta\u0142e 5 747,4 0,3 5 747,7 5 066,0 0,5 5 066,5 Odsetki naliczone 3,4 - 3,4 1,8 0,1 1,9 Spisane - (10,0) (10,0) - (10,8) (10,8) Sp\u0142acone (5 592,2) (3,9) (5 596,1) (5 039,4) (7,8) (5 047,2) Przeniesione (4,1) 4,1 - (6,5) 6,5 - Wycena bilansowa 0,7 (0,8) (0,1) (2,2) (1,5) (3,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek 6,3 4,4 10,7 6,9 4,5 11,4 zagranicznych Stan na koniec okresu 776,4 135,3 911,7 614,9 141,2 756,1 sprawozdawczego 5.7 Pozosta\u0142e aktywa Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania inwestycyjne obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pocz\u0105tkowo wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Dotyczy to zobowi\u0105za\u0144 o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej 1 roku, w przypadku kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania odpowiada kwocie, jaka zosta\u0142aby uiszczona jednorazowo w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 a ca\u0142o\u015bci\u0105 p\u0142atno\u015bci jest ujmowana jako koszt odsetek w okresie, na kt\u00f3ry udzielono kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania o terminie p\u0142atno\u015bci do 1 roku wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, gdy\u017c nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Struktura zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce taboru kolejowego 149,7 298,8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci 31,5 19,8 Pozosta\u0142e 8,5 14,6 Razem 189,7 333,2 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 46,7 111,8 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 143,0 221,4 Razem 189,7 333,2 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2022 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 252,6 (3,3) 3,4 3,1 (3,0) (2,6) 2,7 Odprawy emerytalne 217,5 (2,6) 2,7 2,5 (2,5) (1,6) 1,6 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 7,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 91,7 (2,8) 3,0 2,6 (2,4) (0,3) 0,3 \u015awiadczenia przejazdowe 20,5 (0,6) 0,7 0,6 (0,6) (0,1) 0,1 Razem 589,4 (9,4) 9,9 8,9 (8,6) (4,7) 4,8 Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2021 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 259,4 (3,9) 4,1 3,6 (3,5) (3,1) 3,2 Odprawy emerytalne 205,2 (3,2) 3,3 2,9 (2,8) (1,9) 2,0 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 6,7 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 125,5 (4,8) 5,0 4,2 (4,0) (0,5) 0,5 \u015awiadczenia przejazdowe 24,0 (0,9) 1,0 0,8 (0,8) (0,1) 0,1 Razem 620,8 (12,9) 13,5 11,6 (11,2) (5,7) 5,9 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2022 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Koszt bie\u017c\u0105cego 6,7 1,8 0,4 0,4 11,0 - 20,3 zatrudnienia Koszt odsetkowy 8,7 5,2 0,9 0,3 11,7 - 26,8 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych 19,9 (35,4) (4,0) 0,6 - - (18,9) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - 26,6 - 26,6 wynik\u00f3w Utworzenie rezerwy - - - - - 28,0 28,0 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (8,2) (8,2) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (23,0) (5,4) (0,8) (0,9) (56,3) (5,0) (91,4) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,2 0,4 0,6 przeliczenia 31/12/2022 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 86,2 19,4 5,9 202,5 - 483,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2021 234,5 179,3 40,3 7,3 310,5 28,7 800,6 Koszt bie\u017c\u0105cego 8,6 3,9 0,8 0,5 14,8 - 28,6 zatrudnienia Koszt odsetkowy 3,0 2,5 0,5 0,1 4,1 - 10,2 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych (19,3) (55,1) (16,7) 0,1 - - (91,0) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - (20,8) - (20,8) wynik\u00f3w Koszty przesz\u0142ego (0,5) - - - (0,1) - (0,6) zatrudnienia Utworzenie rezerwy - - - - - 17,9 17,9 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (9,0) (9,0) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (21,1) (5,1) (0,9) (1,3) (49,4) (2,3) (80,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,3 0,3 0,6 przeliczenia 31/12/2021 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 119,8 23,1 5,7 211,0 - 529,1 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Pozycje uj\u0119te w wyniku w odniesieniu do program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (66,7) (16,1) Koszty finansowe (26,8) (10,2) Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w wyniku przed opodatkowaniem (93,5) (26,3 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) (Zyski) / straty aktuarialne 2022 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,4) (11,7) 34,0 19,9 Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (3,8) (26,3) (5,3) (35,4) \u015awiadczenia przejazdowe (0,8) (5,3) 2,1 (4,0) Odprawy po\u015bmiertne 0,3 (0,4) 0,7 0,6 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,5) (13,4) 43,5 26,6 Razem (10,2) (57,1) 75,0 7,7 2021 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,8) (28,1) 11,6 (19,3) Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (16,1) (44,1) 5,1 (55,1) \u015awiadczenia przejazdowe (2,8) (8,3) (5,6) (16,7) Odprawy po\u015bmiertne 0,5 (1,0) 0,6 0,1 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,4) (35,4) 18,0 (20,8) Razem (24,6) (116,9) 29,7 (111,8) Analiza termin\u00f3w zapadalno\u015bci wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2022 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 od 1 do 5 lat 97,9 21,2 4,6 3,2 120,7 - 247,6 powy\u017cej 5 lat 71,6 65,0 14,8 2,7 81,8 - 235,9 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2021 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 od 1 do 5 lat 83,4 22,9 4,1 2,8 111,9 - 225,1 powy\u017cej 5 lat 86,1 96,9 19,0 2,9 99,1 - 304,0 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. Struktura pozosta\u0142ych rezerw 2022 Rezerwa na Inne Razem rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2022 6,8 23,5 30,3 Zawi\u0105zanie 0,9 5,5 6,4 Rozwi\u0105zanie - (14,0) (14,0) Wykorzystanie (0,1) (1,1) (1,2) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,3 0,1 0,4 31/12/2022 7,9 14,0 21,9 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 0,5 0,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 7,9 13,5 21,4 Razem 7,9 14,0 21,9 2021 Rezerwa na kary urz\u0119d\u00f3w Rezerwa na Inne Razem antymonopolowych rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2021 0,4 6,4 23,0 29,8 Zawi\u0105zanie - 0,3 16,2 16,5 Rozwi\u0105zanie (0,4) (0,1) (7,2) (7,7) Wykorzystanie - (0,1) (8,6) (8,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - 0,3 0,1 0,4 31/12/2021 - 6,8 23,5 30,3 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 6,3 0,7 7,0 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - 0,5 22,8 23,3 Razem - 6,8 23,5 30,3 Rezerwa na rekultywacj\u0119 Rezerwa zosta\u0142a utworzona na pokrycie przysz\u0142ych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z obowi\u0105zkiem rekultywacji terenu. Szacunek rezerwy odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w. Inne rezerwy Pozycja ta obejmuje rezerwy utworzone na roszczenia sporne, sprawy s\u0105dowe oraz kary umowne, w przypadku kt\u00f3rych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zany z realizacj\u0105 tych roszcze\u0144 jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego brak. Spadek rezerw w 2022 roku wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie z rozwi\u0105zania rezerw na kary umowne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w handlowych, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 oceny ryzyka materializacji tych kar. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej kwota pozosta\u0142ych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku stanowi najlepszy szacunek kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142ata jest prawdopodobna. Szacunek ten opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa, dotychczasowym do\u015bwiadczeniu oraz innych czynnikach, kt\u00f3re w danej sytuacji uznawane s\u0105 za najbardziej racjonalne. W wyniku zaistnienia przysz\u0142ych zdarze\u0144 szacunki Grupy mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych. 5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozrachunki publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. 6.1 Instrumenty finansowe Kategorie i klasy instrument\u00f3w finansowych Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Nota 5.7 5,8 5,6 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Nale\u017cno\u015bci handlowe Nota 5.6 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Nota 5.7 4,1 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Nota 4.3 181,5 254,5 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 9,3 9,1 Razem 977,4 890,4 Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap Nota 5.11 0,3 - Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 640,3 732,2 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 26,7 33,5 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 854,0 900,7 Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Nota 5.8 189,7 333,2 Cash pool Nota 5.11 1,2 1,1 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 851,2 897,8 Razem 3 375,1 3 539,8 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142y opisane w Nocie 5.6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Celem podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych by\u0142o ograniczenie wp\u0142ywu ryzyka kursowego pary walut EUR/PLN na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 wysoce prawdopodobne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w EUR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce instrumenty zabezpieczaj\u0105ce: kredyty inwestycyjne denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do stycznia 2035 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 136,5 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 640,3 milion\u00f3w z\u0142otych. leasingi denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do listopada 2027 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 5,7 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 26,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Hierarchia warto\u015bci godziwej Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej by\u0142y kontrakt swap oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. 31/12/2022 31/12/2021 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe - udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych - 5,8 - 5,6 Zobowi\u0105zania Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - - - Metody wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej a) Instrumenty pochodne - kontrakt swap Warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu swap zosta\u0142a ustalona w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy cen\u0105 z dnia zawarcia kontraktu a cen\u0105 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o rynkow\u0105 cen\u0119 oleju nap\u0119dowego. b) Inwestycje w instrumenty finansowe Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 4,9 milion\u00f3w z\u0142otych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a oszacowana przez niezale\u017cnego doradc\u0119 przy u\u017cyciu zmodyfikowanej metody szwajcarskiej. Metoda szwajcarska nale\u017cy do mieszanych metod wyceny, tzn. \u0142\u0105czy w sobie aspekt warto\u015bci maj\u0105tku oraz zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa w metodzie szwajcarskiej jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 warto\u015bci wyznaczonych metod\u0105 maj\u0105tkow\u0105 i dochodow\u0105. W metodzie tej wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przyznaje si\u0119 warto\u015bci wyznaczonej metod\u0105 dochodow\u0105 (2 razy wi\u0119ksz\u0105). Przyj\u0119cie metody szwajcarskiej jest uzasadnione ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. posiada umiarkowan\u0105 zdolno\u015b\u0107 do generowania zysk\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a z drugiej strony posiada istotne aktywa w postaci grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci. c) Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Dla kategorii instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych dla Poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 5,6 5,6 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 5,8 5,6 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie wyst\u0105pi\u0142y transfery pomi\u0119dzy poziomem 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (8,6) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny kredyt\u00f3w bankowych w kwocie (6,8) milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 0,1 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (6,7) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny instrument\u00f3w pochodnych w kwocie 2,7 milion\u00f3w z\u0142otych, kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 8,7 milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 1,8 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Kompensata aktyw\u00f3w finansowych Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2022 aktyw\u00f3w finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej otrzymane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 776,7 776,7 (0,8) 775,9 Razem 776,7 776,7 (0,8) 775,9 Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2021 aktyw\u00f3w finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej otrzymane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 615,9 615,9 (1,4) 614,5 Razem 615,9 615,9 (1,4) 614,5 Kompensata zobowi\u0105za\u0144 finansowych Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2022 zobowi\u0105za\u0144 finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przekazane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 811,7 (2,5) 809,2 Razem 811,7 811,7 (2,5) 809,2 Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2021 zobowi\u0105za\u0144 finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przekazane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Zobowi\u0105zania handlowe 641,3 641,3 (4,0) 637,3 Razem 641,3 641,3 (4,0) 637,3 Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci niekompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe uj\u0119te s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, natomiast warto\u015bci zabezpieczaj\u0105ce zobowi\u0105zania handlowe uj\u0119te s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym W latach obj\u0119tych niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupa nara\u017cona by\u0142a na nast\u0119puj\u0105ce typy ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, w tym: a) ryzyko walutowe b) ryzyko stopy procentowej ryzyko kredytowe ryzyko p\u0142ynno\u015bci Ryzyko rynkowe Grupa nara\u017cona jest na ryzyka rynkowe zwi\u0105zane z kursami walutowymi oraz stopami procentowymi. Celem procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie niepo\u017c\u0105danych wp\u0142yw\u00f3w zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz wyniki w kr\u00f3tkim i \u015brednim horyzoncie czasowym. Grupa zarz\u0105dza ryzykami rynkowymi wynikaj\u0105cymi z powy\u017cszych czynnik\u00f3w w oparciu o wewn\u0119trzne procedury, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady pomiaru poszczeg\u00f3lnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym s\u0105 realizowane poprzez wskazane do tego kom\u00f3rki organizacyjne pod nadzorem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 opracowanych strategii, z cz\u0119\u015bciowym wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Instrumenty pochodne wykorzystywane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do ograniczenia ryzyka zmian warto\u015bci bilansowych i ryzyka zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Transakcje zawierane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi partnerami, dopuszczonymi do udzia\u0142u w transakcjach w wyniku zastosowania wewn\u0119trznych procedur. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym, Grupa stosowa\u0142a w 2022 roku transakcje zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w odniesieniu do pary walutowej EUR/PLN. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na ryzyko walutowe dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie denominowanych w walutach obcych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. W wyniku przeprowadzanej na dzie\u0144 bilansowy wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, a tak\u017ce w wyniku bie\u017c\u0105cych realizacji rozlicze\u0144 w walutach obcych powstaj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe. Ich warto\u015bci ulegaj\u0105 wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmian\u0105 kurs\u00f3w. W uj\u0119ciu d\u0142ugoterminowym ryzyko wyceny zr\u00f3wnuje si\u0119 z ryzykiem zmiany warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w, dlatego te\u017c to przep\u0142ywy Grupy s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych. Dla kursu EUR/PLN wyst\u0119puje cz\u0119\u015bciowy naturalny hedging, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w walucie EUR s\u0105 cz\u0119\u015bciowo r\u00f3wnowa\u017cone przez koszty w tej samej walucie. Celem stosowania przez Grup\u0119 transakcji zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczenie wolnej ekspozycji netto nara\u017conej na zmian\u0119 warto\u015bci w PLN. W tym celu Grupa stosowa\u0142a transakcje terminowe typu forward na parze walutowej EUR/PLN oraz ustanowi\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce pomi\u0119dzy przep\u0142ywami wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu denominowanych w EUR a przysz\u0142ymi wysoce prawdopodobnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wyra\u017conymi w EUR. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Pozycje w walutach 31/12/2022 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - 37,3 7,3 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 26,4 123,9 563,5 109,4 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 9,9 46,3 321,5 62,4 Razem 349,3 36,3 170,2 922,3 179,1 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 120,2 563,8 133,2 25,9 Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - 24,3 4,7 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 28,8 135,0 33,2 6,5 Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 7,8 36,5 341,1 66,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - 0,1 38,4 7,4 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakt swap 0,3 0,1 0,3 - - Razem 846,4 156,9 735,7 570,2 110,7 Pozycja walutowa netto (497,1) (120,6) (565,5) 352,1 68,4 31/12/2021 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - 22,9 4,2 Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - 4,2 0,8 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 24,4 112,2 450,2 83,3 Pozosta\u0142e aktywa 15,3 2,0 9,3 32,7 6,0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 7,5 34,4 263,0 48,7 Razem 298,9 33,9 155,9 773,0 143,0 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 149,7 688,6 176,8 32,7 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - 2,6 0,5 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 32,2 147,9 36,5 6,7 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 10,3 47,5 292,2 54,1 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 1,2 5,6 64,5 11,9 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakty - 0,2 - - - walutowe forward(1) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 2,0 9,1 113,4 21,0 Razem 1 025,6 195,6 898,7 686,0 126,9 Pozycja walutowa netto (726,7) (161,7) (742,8) 87,0 16,1 (1) W powy\u017cszej tabeli w pozycji pozosta\u0142e aktywa / pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w kolumnie dotycz\u0105cej waluty (EUR) zaprezentowana jest kwota ekspozycji Grupy w transakcjach terminowych typu forward, natomiast kolumna waluty (PLN) odpowiada wycenie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych w PLN. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa nara\u017cona jest na zmiany kurs\u00f3w pary walutowej EUR/PLN, CZK/PLN, w zwi\u0105zku z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Odchylenia kurs\u00f3w skalkulowano na podstawie \u015brednich dziennych zmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kurs\u00f3w walut w badanym okresie. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 przy za\u0142o\u017conych zmianach kurs\u00f3w walut. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w latach 2022 oraz 2021. Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +3% -3% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - - - - - 0,2 (0,2) Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 2,5 (2,5) - - 2,5 (2,5) (3,3) 3,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 0,9 (0,9) - - 0,9 (0,9) (1,9) 1,9 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 (0,3) 0,3 (11,0) 11,0 (11,3) 11,3 0,8 (0,8) Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - - - - - 0,1 (0,1) Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 (0,3) 0,3 (2,4) 2,4 (2,7) 2,7 0,2 (0,2) Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 (0,7) 0,7 - - (0,7) 0,7 1,9 (1,9) Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - - - - - - 0,2 (0,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 kontrakt 0,3 - - - - - - - - swap \u0141\u0105czny efekt brutto 2,1 (2,1) (13,4) 13,4 (11,3) 11,3 (2,2) 2,2 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +1% -1% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - - - - - - - Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - - - - - - - Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 2,2 (2,2) - - 2,2 (2,2) 0,8 (0,8) Pozosta\u0142e aktywa 15,3 0,2 (0,2) - - 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 0,7 (0,7) - - 0,7 (0,7) 0,5 (0,5) KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 (0,2) 0,2 (13,6) 13,6 (13,8) 13,8 (0,3) 0,3 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - - - - - - - Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 (0,4) 0,4 (2,5) 2,5 (2,9) 2,9 (0,1) 0,1 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 (1,0) 1,0 - - (1,0) 1,0 (0,5) 0,5 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 (0,1) 0,1 - - (0,1) 0,1 (0,1) 0,1 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 (0,2) 0,2 - - (0,2) 0,2 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto 1,2 (1,2) (16,1) 16,1 (14,9) 14,9 0,2 (0,2) 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u stopy procentowej wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w bankowych, um\u00f3w leasingowych opartych o zmienne stopy procentowe. Odsetki od um\u00f3w leasingowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug st\u00f3p referencyjnych powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 finansuj\u0105cego. Stop\u0105 referencyjn\u0105 dla um\u00f3w leasingowych zawartych w PLN by\u0142 WIBOR 1M. W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu o sta\u0142ym oprocentowaniu Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re zawieraj\u0105 zapisy o indeksacji cen w oparciu o wska\u017anik inflacji. Zgodnie z MSSF 16 zmiany przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105ce z indeksacji cen nie spowoduj\u0105 zmiany stopy dyskonta stosowanej do wyceny powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144. Odsetki od um\u00f3w kredytowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug stopy referencyjnej WIBOR 1M i 3M oraz EURIBOR 3M powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Ryzyko stopy procentowej w umowach kredytowych i leasingowych realizuje si\u0119 poprzez waloryzacj\u0119 rat w okresach miesi\u0119cznych i kwartalnych, w zale\u017cno\u015bci od umowy. Posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0142y g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu, kt\u00f3re by\u0142y zawierane w horyzoncie czasowym uzale\u017cnionym od potrzeb p\u0142ynno\u015bciowych Grupy. W przysz\u0142ych okresach w wyniku zmian oprocentowania lokat, pozycja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa w latach 2021 - 2022 nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany st\u00f3p procentowych. Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 - 9,3 9,1 - 9,1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 - 4,1 5,3 - 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 - 181,5 254,5 - 254,5 Razem 194,9 - 194,9 268,9 - 268,9 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 808,2 1 564,0 2 372,2 855,0 1 709,2 2 564,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 122,3 - 122,3 181,3 - 181,3 Cash pool 1,2 - 1,2 1,1 - 1,1 Razem 931,7 1 564,0 2 495,7 1 037,4 1 709,2 2 746,6 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Przedstawione poni\u017cej analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy b\u0119dzie niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W 2022 oraz 2021 roku Grupa identyfikowa\u0142a ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie dla WIBOR i EURIBOR. Odchylenia st\u00f3p procentowych skalkulowano na podstawie obserwacji \u015brednich waha\u0144 st\u00f3p procentowych. Przedstawiona poni\u017cej analiza wra\u017cliwo\u015bci nie obejmuje naliczonych na dzie\u0144 bilansowy odsetek. Wyniki analizy przedstawiono jako efekt brutto (przed podatkiem). 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 450 pb - 450 pb + 250 pb - 250 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 034,5 (32,4) 32,4 (12,8) 12,8 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 513,1 (20,7) 20,7 (2,5) 2,5 \u0141\u0105czny efekt brutto (53,1) 53,1 (15,3) 15,3 Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 150 pb - 150 pb + 25 pb - 25 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 370,5 (12,9) 12,9 (1,3) 1,3 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 337,7 (3,9) 3,9 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto (16,8) 16,8 (1,5) 1,5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nara\u017cone na ryzyko kredytowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych: 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 9,1 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 254,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Razem 971,6 884,8 Grupa prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 realizuje sprzeda\u017c us\u0142ug dla podmiot\u00f3w gospodarczych z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci, w wyniku czego mo\u017ce powsta\u0107 ryzyko nieotrzymania nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w za zrealizowane us\u0142ugi. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Grupa zarz\u0105dza ryzykiem poprzez obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 procedur\u0119 oceny wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Grupa w ramach wewn\u0119trznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii wsp\u00f3\u0142pracy. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami handlowymi jest ograniczona ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 liczb\u0119 kontrahent\u00f3w z kredytem kupieckim rozproszonych w r\u00f3\u017cnych sektorach gospodarki. Struktura podmiotowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Grupa podmiot\u00f3w zwi\u0105zanych z najwi\u0119kszym kontrahentem zewn\u0119trznym 4,2% 9,3% Podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 1,9% 0,8% Podmioty powi\u0105zane ze Skarbem Pa\u0144stwa 34,5% 28,3% Pozosta\u0142e podmioty 59,4% 61,6% Razem 100,0% 100,0% W celu zmniejszenia ryzyka nieodzyskania nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa przyjmuje od swoich odbiorc\u00f3w zabezpieczenia w postaci mi\u0119dzy innymi: ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci, gwarancji bankowych / ubezpieczeniowych, cesji z kontrakt\u00f3w, blokad na rachunkach bankowych oraz weksli. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8,7% nale\u017cno\u015bci handlowych by\u0142o zabezpieczonych. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i lokatami bankowymi jest uwa\u017cane jako niskie. Wszystkie podmioty, w kt\u00f3rych Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. Nale\u017c\u0105 do nich banki krajowe, banki zagraniczne oraz oddzia\u0142y bank\u00f3w zagranicznych o wysokiej wiarygodno\u015bci kredytowej. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli. Bank Agencja ratingowa Rating 31/12/2022 Bank A Moody's Investor Service Ltd Aa3 41,3% Bank B Fitch Ratings A- 25,7% Bank C Moody's Investor Service Ltd A2 16,5% Bank D Moody's Investor Service Ltd A2 6,1% Bank E Moody's Investor Service Ltd A2 4,4% Bank F Moody's Investor Service Ltd Aa3 3,1% Pozosta\u0142e 2,9% Razem 100,0% 7. Noty pozosta\u0142e 7.1 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa oraz pozosta\u0142ymi podmiotami z nim powi\u0105zanymi W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Skarb Pa\u0144stwa by\u0142 dla Grupy PKP CARGO podmiotem dominuj\u0105cym wy\u017cszego szczebla. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wszystkie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Skarbu Pa\u0144stwa (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) s\u0105 podmiotami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 i s\u0105 prezentowane w podziale na podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane ze Skarbem Pa\u0144stwa. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ujawni\u0142 w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym transakcje z istotnymi podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142y zidentyfikowane jako podmioty powi\u0105zane na podstawie jego najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomi\u0119dzy Grup\u0105 PKP CARGO a Skarbem Pa\u0144stwa oraz pozosta\u0142ymi podmiotami z nim powi\u0105zanymi, kt\u00f3re by\u0142yby znacz\u0105ce ze wzgl\u0119du na nietypowy zakres i kwot\u0119. W okresach obj\u0119tych niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym najistotniejszymi odbiorcami Grupy b\u0119d\u0105cymi pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa by\u0142y podmioty z nast\u0119puj\u0105cych grup kapita\u0142owych: PGE, PKN ORLEN, JSW oraz ENEA. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku najistotniejszymi dostawcami Grupy b\u0119d\u0105cymi pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa by\u0142y podmioty z Grupy PKN Orlen. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy PKP W okresie obj\u0119tym niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy PKP: 2022 31/12/2022 Sprzeda\u017c Zakupy Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania podmiotom od podmiot\u00f3w od podmiot\u00f3w wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanym powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Jednostka dominuj\u0105ca 0,2 78,5 1,3 580,3 Jednostki zale\u017cne / wsp\u00f3\u0142zale\u017cne 9,0 25,5 1,3 2,3 niekonsolidowane Jednostki stowarzyszone 5,8 0,2 1,1 - Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 35,0 566,5 11,7 203,9 2021 31/12/2021 Sprzeda\u017c Zakupy Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania podmiotom od podmiot\u00f3w od podmiot\u00f3w wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanym powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Jednostka dominuj\u0105ca 0,3 71,4 1,3 572,2 Jednostki zale\u017cne / wsp\u00f3\u0142zale\u017cne 5,2 22,4 - 1,7 niekonsolidowane Jednostki stowarzyszone 2,8 0,2 0,6 - Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 26,0 532,0 3,2 169,3 7.1 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi (cd.) Transakcje zakupowe z jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (PKP S.A.) dotyczy\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug najmu i dzier\u017cawy traktowanych jako umowy leasingowe, dostawy medi\u00f3w, koszt\u00f3w sk\u0142adek z tytu\u0142u przynale\u017cno\u015bci do kolejowych organizacji mi\u0119dzynarodowych oraz us\u0142ug w zakresie medycyny pracy. W ramach Grupy PKP transakcje sprzeda\u017cy obejmowa\u0142y m. in. us\u0142ugi przewozu towar\u00f3w, dzier\u017caw\u0119 urz\u0105dze\u0144, poddzier\u017caw\u0119 nieruchomo\u015bci. Transakcje zakupu obejmowa\u0142y m.in. utrzymanie i napraw\u0119 taboru kolejowego, us\u0142ugi spedycyjne, us\u0142ugi prze\u0142adunkowe, przewozy intermodalne. Transakcje sprzeda\u017cy z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi Grupy PKP obejmowa\u0142y m.in. obs\u0142ug\u0119 trakcyjn\u0105 poci\u0105g\u00f3w, wynajem lokomotyw wraz z obs\u0142ug\u0105, us\u0142ugi w zakresie przeprowadzania rozlicze\u0144 finansowych z obcymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, us\u0142ugi w zakresie utrzymania taboru kolejowego, podnajem nieruchomo\u015bci. Transakcje zakupu obejmowa\u0142y mi\u0119dzy innymi dost\u0119p do infrastruktury kolejowej, dzier\u017caw\u0119 nieruchomo\u015bci, dostaw\u0119 medi\u00f3w, utrzymanie urz\u0105dze\u0144 zabezpieczenia ruchu kolejowego, zakup us\u0142ug utrzymania sieci, eksploatacj\u0119 system\u00f3w informatycznych. Opr\u00f3cz transakcji handlowych Grupa posiada\u0142a rozrachunki z tytu\u0142u cash pool ujawnione w Nocie 5.11 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Po\u017cyczki udzielone / zaci\u0105gni\u0119te od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa nie udzieli\u0142a, ani nie zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 kwoty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 w danym okresie. Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 2,3 3,4 5,2 6,3 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,7 0,4 0,6 0,9 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy - 0,5 0,3 0,4 Razem 3,0 4,3 6,1 7,6 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 1,3 1,2 1,3 0,6 Razem 1,3 1,2 1,3 0,6 Wynagrodzenia pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne kluczowego personelu kierowniczego 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 6,4 6,4 19,1 17,0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,3 - - 0,5 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy 0,1 - 0,1 - Razem 6,8 6,4 19,2 17,5 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej, jak i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy PKP CARGO nie zawierali z Grup\u0105 \u017cadnych transakcji w zakresie po\u017cyczek oraz gwarancji. Wszystkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y dokonywane na warunkach rynkowych. 7.2 Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e Struktura zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nabycia i napraw taboru kolejowego 650,1 583,0 oraz pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nierozpocz\u0119tych um\u00f3w leasingowych 1,5 0,2 Razem 651,6 583,2 W dniu 9 lutego 2022 roku Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej wyrazi\u0142a zgod\u0119 na zawarcie z konsorcjum w sk\u0142adzie: Siemens Mobility Sp. z o.o. oraz Siemens Mobility GmbH umowy na dostaw\u0119 5 fabrycznie nowych elektrycznych lokomotyw wielosystemowych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania. Harmonogram zak\u0142ada dostaw\u0119 5 lokomotyw w I kwartale 2023 roku, a szacowana warto\u015b\u0107 ca\u0142ej umowy nie przekroczy kwoty 139,1 milion\u00f3w z\u0142otych netto. W dniu 29 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a z kontrahentem ZUE S.A. umow\u0119 na wykonanie rob\u00f3t budowlanych w zakresie realizacji zadania inwestycyjnego pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli \u2013 Karsznicach\u201d, z terminem realizacji do 31 pa\u017adziernika 2023 roku. Szacowana warto\u015b\u0107 umowy wynosi 100 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 6 pa\u017adziernika 2022 sp\u00f3\u0142ka PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 o dofinansowanie projektu pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli-Karsznicach\u201d w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u0141\u00f3dzkiego na lata 2014 -2020 na kwot\u0119 51,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem zawieszaj\u0105cym wydania przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105 we w\u0142a\u015bciwej procedurze notyfikacji ostatecznej decyzji o zgodno\u015bci z rynkiem wewn\u0119trznym projektu udzielenia pomocy publicznej na podstawie tej umowy. 7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy zobowi\u0105zanie warunkowe jest: a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ani sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia zobowi\u0105zania lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. Struktura zobowi\u0105za\u0144 warunkowych 31/12/2022 31/12/2021 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy 132,3 113,0 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe 152,4 129,1 Razem 284,7 242,1 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa jako zobowi\u0105zania warunkowe ujmuje gwarancje wystawione przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na zlecenie jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy PKP CARGO. Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych, gwarancje celne oraz gwarancje p\u0142atno\u015bci. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe Pozycja pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe obejmuje g\u0142\u00f3wnie zg\u0142oszone w ramach post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych roszczenia wobec Grupy, w przypadku kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oceniane jest jako niewielkie oraz roszczenia, w przypadku kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty do zap\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119. Kwoty zaprezentowane w niniejszej nocie odpowiadaj\u0105 warto\u015bciom pe\u0142nych roszcze\u0144 zg\u0142oszonych przez podmioty zewn\u0119trzne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec 7.4 Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a aktywa, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144. Aktywa zabezpieczaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie prawid\u0142ow\u0105 realizacj\u0119 um\u00f3w kredytowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 193,4 245,0 Nale\u017cno\u015bci handlowe 60,9 73,2 \u015arodki pieni\u0119\u017cne 6,2 7,8 Razem 260,5 326,0 7.5 Wp\u0142yw wojny w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy G\u0142\u00f3wnym czynnikiem ryzyka dla wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 (jak i ca\u0142\u0105 polsk\u0105 gospodark\u0119) w bie\u017c\u0105cym roku, pozostaje kwestia wojny w Ukrainie. Zaanga\u017cowanie w wojn\u0119 Rosji (a poprzez udost\u0119pnienie swego terytorium do rosyjskich atak\u00f3w tak\u017ce Bia\u0142orusi), przyczyni\u0142o si\u0119 do na\u0142o\u017cenia na te kraje sankcji przez pa\u0144stwa zachodnie, w tym kraje Unii Europejskiej. Przekierowanie potoku towar\u00f3w na statki, w tym cz\u0119\u015bci \u0142adunk\u00f3w przewo\u017conych wcze\u015bniej w ramach Nowego Jedwabnego Szlaku, doprowadzi\u0142o do silnej przebudowy \u0142a\u0144cuch\u00f3w logistycznych (tak\u017ce w zakresie transportu kolejowego). Naturalnym skutkiem wojny sta\u0142 si\u0119 brak mo\u017cliwo\u015bci przewoz\u00f3w tranzytem ze wschodu przez Ukrain\u0119, natomiast wyst\u0119puj\u0105ce problemy z ubezpieczeniem towar\u00f3w oraz realna mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty \u0142adunk\u00f3w (przewo\u017conych przez terytorium Rosji i Bia\u0142orusi) zaowocowa\u0142y spadkiem strumienia towar\u00f3w przybywaj\u0105cych z Chin, a tak\u017ce nadawanych w tamtym kierunku (nawet o blisko 50%). Przerwanie dostaw grup towar\u00f3w masowych importowanych do tej pory z Rosji i Bia\u0142orusi (z uwagi na sankcje) przyczyni\u0142o si\u0119 do przeci\u0105\u017cenia szlak\u00f3w kolejowych prowadz\u0105cych ku portom/ z port\u00f3w. Podmioty Grupy, tak jak wi\u0119kszo\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstw transportowych i spedycyjnych do\u015bwiadczy\u0142y konsekwencji zaburze\u0144 w globalnych \u0142a\u0144cuchach dostaw (b\u0119d\u0105cych efektem konfliktu zbrojnego, jak i konsekwencj\u0105 walki z pandemi\u0105). Na bie\u017c\u0105co podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania dostosowawcze do dynamicznie zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w rynkowych w zakresie alokacji zasob\u00f3w, maj\u0105ce na celu efektywne wykorzystanie potencja\u0142u podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Jednak\u017ce s\u0105 jednostki, kt\u00f3re z uwagi na lokalizacj\u0119, w tym terminali przygranicznych, musz\u0105 koncentrowa\u0107 si\u0119 na obs\u0142udze zmniejszonego wolumenu towar\u00f3w, przy braku alternatywnych mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania ca\u0142ego swego potencja\u0142u. R\u00f3wnocze\u015bnie terminale na granicy z Ukrain\u0105, z uwagi na skokowy wzrost zapotrzebowania na us\u0142ugi zwi\u0105zane z przewozami kolejowymi, nie posiadaj\u0105 tak du\u017cego potencja\u0142u, aby m\u00f3c obs\u0142u\u017cy\u0107 ca\u0142y nowy generowany ruch (zw\u0142aszcza w obszarze infrastruktury, kt\u00f3ra wymaga dostosowania, co jest procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym). W wyniku zawartych w lipcu 2022 roku porozumie\u0144 (przed\u0142u\u017conych w listopadzie) transporty zbo\u017ca oraz innych artyku\u0142\u00f3w rolnych z Ukrainy do pa\u0144stw globalnego po\u0142udnia realizowane by\u0142y g\u0142\u00f3wnie drog\u0105 morsk\u0105. Pomimo tego, wolumen przewoz\u00f3w zbo\u017ca na zach\u00f3d (z uwagi na zawieszenie ce\u0142 importowych) mia\u0142 istotny udzia\u0142 w przewozach produkt\u00f3w rolnych do Polski, a jego znaczenie ros\u0142o. Grupa stale monitoruje oddzia\u0142ywanie konfliktu w Ukrainie i jego zr\u00f3\u017cnicowanych implikacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 przewozow\u0105 oraz logistyczn\u0105 podmiot\u00f3w w Grupie, podejmuj\u0105c odpowiednie kroki dostosowawcze. Jednocze\u015bnie poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy dostosowuj\u0105 sw\u0105 ofert\u0119 do silnie zmieniaj\u0105cego si\u0119 rynku, reaguj\u0105c zar\u00f3wno na pojawiaj\u0105ce si\u0119 okazje oraz przeciwdzia\u0142aj\u0105c skutkom zawirowa\u0144 w gospodarce. Obecnie, dla dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy, nie wyst\u0119puj\u0105 zasadniczo \u017cadne wi\u0119ksze ryzyka, kt\u00f3re ca\u0142kowicie zmusza\u0142yby te podmioty do przemodelowania swojego sposobu dzia\u0142ania. Negatywny wp\u0142yw na przychody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO b\u0119dzie ograniczony zw\u0142aszcza do podmiot\u00f3w obs\u0142uguj\u0105cych terminale na wschodniej granicy Polski oraz \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi spedycyjne w przedmiotowym obszarze. Aktualnie trudno jednak przewidywa\u0107 taki rozw\u00f3j sytuacji, kt\u00f3ry w spos\u00f3b dramatyczny ograniczy\u0142by wymian\u0119 handlow\u0105, a nawet, je\u015bli dojdzie do takiej sytuacji, prawdopodobnie b\u0119dzie to mia\u0142o ograniczon\u0105 skal\u0119 (do wybranych punkt\u00f3w przygranicznych na granicy wschodniej). 7.6 Wp\u0142yw otoczenia makroekonomicznego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Otoczenie makroekonomiczne polskiej gospodarki wywiera\u0142o oraz b\u0119dzie wywiera\u0142o istotny wp\u0142yw na wyniki finansowe oraz rozw\u00f3j Grupy. Tempo wzrostu PKB, inflacji, cen surowc\u00f3w, itd. maj\u0105 istotne po\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w oraz zyskowno\u015b\u0107 Grupy. Ceny towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych wzros\u0142y w 2022 roku o +14,4% r/r. To najwy\u017cszy \u015brednioroczny wzrost cen od 1997 roku. G\u0142\u00f3wnymi przyczynami szybkiego wzrostu inflacji w ubieg\u0142ym roku by\u0142y gospodarcze implikacje wojny w Ukrainie (w tym wysokie ceny surowc\u00f3w energetycznych i problemy zwi\u0105zane z \u0142a\u0144cuchami dostaw). Wysokie koszty energii prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na istotny wzrost koszt\u00f3w energii trakcyjnej oraz koszt\u00f3w paliwa w Grupie. Presja inflacyjna prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 jednocze\u015bnie na wzrost m.in. jednostkowych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 Grupy. W dalszej kolejno\u015bci po\u015brednim efektem inflacji jest wzrost koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u obs\u0142ugiwanego przez Grup\u0119 d\u0142ugu. Ceny energii maj\u0105 deterministyczny wp\u0142yw na kondycj\u0119 kluczowych sektor\u00f3w polskiej gospodarki, co r\u00f3wnie\u017c po\u015brednio wp\u0142ywa na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Od 2021 roku zanotowano skokowy wzrost koszt\u00f3w energii trakcyjnej w kraju z uwagi na m.in. podwy\u017ck\u0119 stawek op\u0142aty mocowej, obserwowany w ostatnich miesi\u0105cach dynamiczny wzrost cen energii w kontraktach terminowych na TGE (wynikaj\u0105cy m.in. z dro\u017cej\u0105cych uprawnie\u0144 do emisji CO2 i pozosta\u0142ych no\u015bnik\u00f3w energii oraz odbudowy popytu na pr\u0105d w Polsce i otoczeniu makroekonomicznym), a tak\u017ce konieczno\u015bci kontraktacji wolumen\u00f3w energii z odpowiednim wyprzedzeniem. W 2022 roku koszty Grupy z tytu\u0142u zu\u017cycia elektrycznej energii trakcyjnej wynios\u0142y 553,7 milion\u00f3w z\u0142otych i by\u0142y wy\u017csze o +36% w stosunku do koszt\u00f3w poniesionych w roku poprzednim. Wzrost koszt\u00f3w z tytu\u0142u zu\u017cycia elektrycznej energii trakcyjnej spowodowany by\u0142 m.in. wzrostem w 2022 roku jednostkowych stawek energii (\u015brednio o ok. +77% r/r), jednostkowej stawki op\u0142aty mocowej (\u015brednio o ok. +35% r/r) oraz wi\u0119kszej skali realizowanych przewoz\u00f3w (wzrost wykonanej pracy przewozowej o +5,5% r/r). Wzrost cen energii trakcyjnej spowodowa\u0142 wzrost cen frachtu kolejowego kluczowych surowc\u00f3w, w tym m.in. w\u0119gla, paliw, kruszyw dla budownictwa czy zbo\u017ca. W efekcie doprowadzi to do dalszego wzrostu presji inflacyjnej w ca\u0142ej gospodarce. Pomimo presji wy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w makroekonomicznych Grupa w 2022 roku odnotowa\u0142a wyniki finansowe wy\u017csze od poprzednich lat. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zniwelowanie m.in. obserwowanych r\u00f3wnie\u017c w kosztach Grupy wzrostu cen energii trakcyjnej oraz paliwa trakcyjnego. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142o to zwi\u0119kszenia konkurencyjno\u015bci oferty Grupy oraz mar\u017cowo\u015bci nowych oraz obecnych kontrakt\u00f3w handlowych. W lutym 2023 roku nast\u0105pi\u0142a kumulacja wzrostu inflacji CPI. W kolejnych miesi\u0105cach z uwagi na m.in. efekt wysokiej bazy z roku poprzedniego wzrost cen powinien ju\u017c wyra\u017anie spowolni\u0107, tak aby na koniec roku wyniki by\u0142y jednocyfrowe w uj\u0119ciu r/r. Spadek inflacji w spos\u00f3b naturalny u\u0142atwi kalkulacje koszt\u00f3w oraz wp\u0142ynie na zwi\u0119kszenie skali produkcji, co powinno by\u0107 ju\u017c widoczne w II p\u00f3\u0142roczu 2023 roku m.in. w postaci rosn\u0105cej ilo\u015bci zapyta\u0144 klient\u00f3w o przewozy, co w rezultacie mo\u017ce spowodowa\u0107 przyrost zawieranych kontrakt\u00f3w oraz stopniowo zwi\u0119ksza\u0107 przychody Grupy. Zgodnie z prognozami analityk\u00f3w rynkowych spadek inflacji mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na obni\u017cenie st\u00f3p procentowych w Polsce ju\u017c w III kwartale 2023 roku, co spowoduje zmniejszenie koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy i powinno wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na mo\u017cliwo\u015b\u0107 generowania rosn\u0105cych przychod\u00f3w. 7.7 Wp\u0142yw zmian klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Obecne trendy spo\u0142eczne i \u015brodowiskowe, czyni\u0105 zmiany klimatu jednym z wi\u0119kszych wyzwa\u0144 obecnych czas\u00f3w. Grupa jest \u015bwiadoma post\u0119puj\u0105cych zmian klimatycznych oraz potencja\u0142u kolei towarowych w ich \u0142agodzeniu. Niski stopie\u0144 emisyjno\u015bci przewoz\u00f3w kolejowych czyni je doskona\u0142ym rozwi\u0105zaniem prowadz\u0105cym do redukowania emisji w ca\u0142ym sektorze transportu. Jedn\u0105 z kluczowych inicjatyw Komisji Europejskiej jest przesuni\u0119cie modalne w kierunku przewoz\u00f3w kolejowych, tak aby stopniowo obs\u0142ugiwa\u0142y one coraz wi\u0119kszy strumie\u0144 ludzi i towar\u00f3w. Grupa, jako wiod\u0105cy operator kolejowych przewoz\u00f3w towarowych w Polsce i na terenie Unii Europejskiej, ma szanse by\u0107 cz\u0119\u015bci\u0105 tego rozwi\u0105zania. W szczeg\u00f3lno\u015bci gdy strategia biznesowa Grupy zak\u0142ada zwi\u0119kszanie udzia\u0142u w rynku kolejowych i intermodalnych przewoz\u00f3w towarowych. Z drugiej strony, zmiany klimatu powoduj\u0105 zmian\u0119 przepis\u00f3w prawa unijnego i krajowego, kt\u00f3re stale podwy\u017cszaj\u0105 wymogi w zakresie ochrony \u015brodowiska oraz nak\u0142adaj\u0105 na przedsi\u0119biorstwa konieczno\u015b\u0107 ponoszenia dodatkowych op\u0142at \u015brodowiskowych b\u0105d\u017a podejmowania dzia\u0142a\u0144 dostosowawczych w celu unikni\u0119cia b\u0105d\u017a minimalizacji tych op\u0142at (np. w Grupie PKP CARGO szczeg\u00f3lne wymagania \u015brodowiskowe s\u0105 w zakresie likwidacji zb\u0119dnego taboru). Podejmowane przez Grup\u0119 dzia\u0142ania polegaj\u0105ce na zakupie nowego taboru kolejowego b\u0105d\u017a modernizacji ju\u017c posiadanego maj\u0105 na celu m.in. zmniejszenie zu\u017cycia energii elektrycznej w procesie przewozowym, jak r\u00f3wnie\u017c zmniejszenie poziomu generowania ha\u0142asu przez wagony towarowe poprzez wymian\u0119 wstawek hamulcowych z \u017celiwnych na kompozytowe. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmian klimatycznych g\u0142\u00f3wnie poprzez fakt mo\u017cliwego oddzia\u0142ywania czynnik\u00f3w klimatycznych na otoczenie geograficzne oraz ekonomiczne, w kt\u00f3rym prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ryzyko klimatyczne nie mia\u0142o istotnego bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na poszczeg\u00f3lne obszary dokonywanych szacunk\u00f3w, w tym na przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci wybranych aktyw\u00f3w, ani te\u017c na kwestie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego. 7.8 Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 kredytu inwestycyjnego z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. na kwot\u0119 100 milion\u00f3w z\u0142otych. Przedmiotem umowy kredytowej jest finansowanie i/lub refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ramach planu inwestycyjnego na lata 2022-2023. Okres dost\u0119pno\u015bci kredytu up\u0142ywa 29 grudnia 2023 roku, natomiast termin sp\u0142aty przypada na 29 grudnia 2028 roku. W dniu 18 stycznia 2023 roku zosta\u0142o podpisane porozumienie pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a Organizacjami Zwi\u0105zkowymi zak\u0142adaj\u0105ce przyznanie pracownikom Sp\u00f3\u0142ki podwy\u017cki wynagrodzenia z dniem 1 stycznia 2023 roku. Szacowany roczny wzrost koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 w Jednostce dominuj\u0105cej wynosi oko\u0142o 166 milion\u00f3w z\u0142otych. Podwy\u017cki uzgodnione w niniejszym porozumieniu wyczerpuj\u0105 postulaty strony spo\u0142ecznej, wobec czego Strony uzna\u0142y za zako\u0144czony sp\u00f3r zbiorowy wszcz\u0119ty 1 marca 2022 roku. W nast\u0119pstwie porozumienia podpisanego w ramach Jednostki dominuj\u0105cej podwy\u017cki wynagrodze\u0144 zosta\u0142y wdro\u017cone r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. W dniu 17 marca 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 19 grudnia 2019 roku zmieniaj\u0105cy warunki udzielenia kredytu, w tym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 19 marca 2024 roku. W dniu 31 marca 2023 roku zosta\u0142o zawarte porozumienie pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105, Konsorcjum firm NEWAG S.A. i NEWAG LEASE Sp. z o.o. S.K.A. oraz PKO LEASING S.A. w sprawie finansowania dostawy lokomotyw. W tym samym dniu zosta\u0142o zawartych 8 um\u00f3w leasingu do ww. porozumienia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 135,2 milion\u00f3w z\u0142otych. Pozosta\u0142e zdarzenia po dniu bilansowym zosta\u0142y opisane w Nocie 1.1 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 7.9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 4 kwietnia 2023 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-307": { "value": "1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy Informacje o Jednostce dominuj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ka PKP CARGO S.A. (\"Sp\u00f3\u0142ka\", \"Jednostka dominuj\u0105ca\") zosta\u0142a utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 29 czerwca 2001 roku (Repertorium A Nr 1287/2001). Podstawowe informacje o Jednostce dominuj\u0105cej zaprezentowano w tabeli poni\u017cej. Podstawowe informacje o Jednostce dominuj\u0105cej Nazwa PKP CARGO S.A. Siedziba Polska Adres zarejestrowanego biura Jednostki dominuj\u0105cej ul. Gr\u00f3jecka 17, 02-021 Warszawa KRS 0000027702 - S\u0105d Rejestrowy dla M. St. Warszawy, Wydzia\u0142 XII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, Polska REGON 277586360 NIP 954-23-81-960 W 2022 roku nie dosz\u0142o do zmiany nazwy oraz innych danych identyfikacyjnych Jednostki dominuj\u0105cej. Rokiem obrotowym Jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO jest rok kalendarzowy. Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych Jednostki dominuj\u0105cej oraz struktura akcjonariatu Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO za rok obrotowy 2022 odpowiednio w Rozdzia\u0142ach 8.11 oraz 8.4. W oparciu o zatwierdzone w Grupie prognozy finansowe niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 istotne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 przez okres przynajmniej 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdania finansowego. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w milionach z\u0142otych. W sk\u0142ad Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wchodz\u0105 jednostkowe sprawozdania finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF UE, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-5": { "value": "PKP CARGO S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-2": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-3": { "value": "ul. Gr\u00f3jecka 17, 02-021 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": "Polska ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "W 2022 roku nie dosz\u0142o do zmiany nazwy oraz innych danych identyfikacyjnych Jednostki dominuj\u0105cej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-308": { "value": "Informacje o Grupie Kapita\u0142owej Podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy jest transport kolejowy towar\u00f3w. Opr\u00f3cz us\u0142ug transportu kolejowego towar\u00f3w Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi dodatkowe: us\u0142ugi intermodalne, us\u0142ugi spedycyjne (krajowe i mi\u0119dzynarodowe), us\u0142ugi terminalowe, us\u0142ugi bocznicowe i trakcyjne, naprawa i serwis taboru kolejowego, us\u0142ugi rekultywacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej PKP CARGO (zwanej dalej Grup\u0105) wchodzi\u0142y PKP CARGO S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz 20 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Ponadto Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y w 2 podmiotach stowarzyszonych oraz udzia\u0142y w 1 wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy nie jest ograniczony. Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej W dniu 11 marca 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKP S.A. umow\u0119 zakupu 0,17% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. W wyniku zawartej umowy Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem w sp\u00f3\u0142ce Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. W dniu 23 grudnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 18,0 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 30 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 13,5 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 2 marca 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, o warto\u015bci 28,3 milion\u00f3w z\u0142otych, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym. 1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy (cd.) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa wielko\u015b\u0107 posiadanych Nazwa jednostki Typ jednostki Siedziba udzia\u0142\u00f3w / akcji 31/12/2022 31/12/2021 Centralny Terminal Multimodalny pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 99,8% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Warszawa 100% 100% PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana \u017burawica 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 CARGOTOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% PKP Linia Che\u0142mska Szerokotorowa metod\u0105 pe\u0142n\u0105 pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Che\u0142m 100% 100% Sp. z o.o. ONECARGO CONNECT Sp. z o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 100% COSCO Shipping Lines (POLAND) jednostka stowarzyszona Gdynia 20% 20% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Transgaz S.A. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Zalesie 64% 64% k. Ma\u0142aszewicz Cargosped Terminal Braniewo jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Braniewo 100% 100% Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO CONNECT GmbH pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Hamburg 100% 100% Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych S\u0142awk\u00f3w 50% 50% Medyka Sp. z o.o. przedsi\u0119wzi\u0119ciach PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Budapeszt 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT ROSCO a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT \u010cechofracht a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT Rekultivace a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Pet\u0159vald 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 DEPOS Horni Sucha a.s. jednostka stowarzyszona Horni Sucha 20,6% 20,6% PKP CARGO INTERNATIONAL SK a.s. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Bratys\u0142awa 100% 100% AWT DLT s.r.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Kladno 100% 100% PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Gr\u010darevec 80% 80% ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-7": { "value": "Podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy jest transport kolejowy towar\u00f3w. Opr\u00f3cz us\u0142ug transportu kolejowego towar\u00f3w Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi dodatkowe: us\u0142ugi intermodalne, us\u0142ugi spedycyjne (krajowe i mi\u0119dzynarodowe), us\u0142ugi terminalowe, us\u0142ugi bocznicowe i trakcyjne, naprawa i serwis taboru kolejowego, us\u0142ugi rekultywacyjne. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-6": { "value": "S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-1": { "value": "Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy nie jest ograniczony.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-364": { "value": "W dniu 30 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 13,5 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 2 marca 2023 roku nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. poprzez ustanowienie nowych udzia\u0142\u00f3w, o warto\u015bci 28,3 milion\u00f3w z\u0142otych, pokrytych wniesionym przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym. 7.8 Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 kredytu inwestycyjnego z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. na kwot\u0119 100 milion\u00f3w z\u0142otych. Przedmiotem umowy kredytowej jest finansowanie i/lub refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ramach planu inwestycyjnego na lata 2022-2023. Okres dost\u0119pno\u015bci kredytu up\u0142ywa 29 grudnia 2023 roku, natomiast termin sp\u0142aty przypada na 29 grudnia 2028 roku. W dniu 18 stycznia 2023 roku zosta\u0142o podpisane porozumienie pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a Organizacjami Zwi\u0105zkowymi zak\u0142adaj\u0105ce przyznanie pracownikom Sp\u00f3\u0142ki podwy\u017cki wynagrodzenia z dniem 1 stycznia 2023 roku. Szacowany roczny wzrost koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 w Jednostce dominuj\u0105cej wynosi oko\u0142o 166 milion\u00f3w z\u0142otych. Podwy\u017cki uzgodnione w niniejszym porozumieniu wyczerpuj\u0105 postulaty strony spo\u0142ecznej, wobec czego Strony uzna\u0142y za zako\u0144czony sp\u00f3r zbiorowy wszcz\u0119ty 1 marca 2022 roku. W nast\u0119pstwie porozumienia podpisanego w ramach Jednostki dominuj\u0105cej podwy\u017cki wynagrodze\u0144 zosta\u0142y wdro\u017cone r\u00f3wnie\u017c w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. W dniu 17 marca 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym z dnia 19 grudnia 2019 roku zmieniaj\u0105cy warunki udzielenia kredytu, w tym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 19 marca 2024 roku. W dniu 31 marca 2023 roku zosta\u0142o zawarte porozumienie pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105, Konsorcjum firm NEWAG S.A. i NEWAG LEASE Sp. z o.o. S.K.A. oraz PKO LEASING S.A. w sprawie finansowania dostawy lokomotyw. W tym samym dniu zosta\u0142o zawartych 8 um\u00f3w leasingu do ww. porozumienia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 135,2 milion\u00f3w z\u0142otych. Pozosta\u0142e zdarzenia po dniu bilansowym zosta\u0142y opisane w Nocie 1.1 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-337": { "value": "1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy (cd.) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa wielko\u015b\u0107 posiadanych Nazwa jednostki Typ jednostki Siedziba udzia\u0142\u00f3w / akcji 31/12/2022 31/12/2021 Centralny Terminal Multimodalny pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 99,8% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Warszawa 100% 100% PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana \u017burawica 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 CARGOTOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% PKP Linia Che\u0142mska Szerokotorowa metod\u0105 pe\u0142n\u0105 pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Che\u0142m 100% 100% Sp. z o.o. ONECARGO CONNECT Sp. z o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 100% COSCO Shipping Lines (POLAND) jednostka stowarzyszona Gdynia 20% 20% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Transgaz S.A. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Zalesie 64% 64% k. Ma\u0142aszewicz Cargosped Terminal Braniewo jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Braniewo 100% 100% Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO CONNECT GmbH pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Hamburg 100% 100% Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych S\u0142awk\u00f3w 50% 50% Medyka Sp. z o.o. przedsi\u0119wzi\u0119ciach PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Budapeszt 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT ROSCO a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT \u010cechofracht a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT Rekultivace a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Pet\u0159vald 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 DEPOS Horni Sucha a.s. jednostka stowarzyszona Horni Sucha 20,6% 20,6% PKP CARGO INTERNATIONAL SK a.s. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Bratys\u0142awa 100% 100% AWT DLT s.r.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Kladno 100% 100% PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Gr\u010darevec 80% 80% 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach wycenianych MPW Warto\u015b\u0107 bilansowa 31/12/2022 31/12/2021 COSCO Shipping Lines (POLAND) Sp. z o.o. 0,9 0,8 Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w - Medyka Sp. z o.o. 22,3 21,2 Transgaz S.A. 7,3 6,4 PKP CARGO CONNECT GmbH 3,3 0,9 PKP CARGO INTERNATIONAL SK a. s. 2,8 2,8 PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. 4,0 3,4 Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. 1,2 1,2 Razem 41,8 36,7 Zestawienie zmian inwestycji w jednostkach wycenianych MPW 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 36,7 42,0 Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w - (7,0) Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u dywidend (4,2) (2,9) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 41,8 36,7 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) (cd.) Podsumowanie danych finansowych dotycz\u0105cych jednostek wycenianych MPW 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa trwa\u0142e 27,7 28,8 Aktywa obrotowe 78,5 111,1 Aktywa razem 106,2 139,9 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 1,5 0,2 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 33,4 75,3 Zobowi\u0105zania razem 34,9 75,5 Aktywa netto 71,3 64,4 Udzia\u0142y Grupy w aktywach netto jednostek wycenianych MPW 40,6 35,8 Przychody og\u00f3\u0142em 104,6 104,6 Wynik netto za rok obrotowy 15,7 7,5 Udzia\u0142y Grupy w wyniku jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Udzia\u0142y Grupy w ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych MPW 9,3 4,7 Aktywa netto wyliczone s\u0105 jako suma poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w netto wszystkich jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-365": { "value": "1.1 Podstawowe informacje o dzia\u0142alno\u015bci Grupy (cd.) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa wielko\u015b\u0107 posiadanych Nazwa jednostki Typ jednostki Siedziba udzia\u0142\u00f3w / akcji 31/12/2022 31/12/2021 Centralny Terminal Multimodalny pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 99,8% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Warszawa 100% 100% PKP CARGO TERMINALE Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana \u017burawica 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 CARGOTOR Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Warszawa 100% 100% PKP Linia Che\u0142mska Szerokotorowa metod\u0105 pe\u0142n\u0105 pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Che\u0142m 100% 100% Sp. z o.o. ONECARGO CONNECT Sp. z o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Warszawa 100% 100% COSCO Shipping Lines (POLAND) jednostka stowarzyszona Gdynia 20% 20% Sp. z o.o. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. Warszawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 Transgaz S.A. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Zalesie 64% 64% k. Ma\u0142aszewicz Cargosped Terminal Braniewo jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Braniewo 100% 100% Sp. z o.o. metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO CONNECT GmbH pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Hamburg 100% 100% Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych S\u0142awk\u00f3w 50% 50% Medyka Sp. z o.o. przedsi\u0119wzi\u0119ciach PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Budapeszt 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT ROSCO a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT \u010cechofracht a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Ostrawa 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 AWT Rekultivace a.s. jednostka zale\u017cna \u2013 konsolidowana Pet\u0159vald 100% 100% metod\u0105 pe\u0142n\u0105 DEPOS Horni Sucha a.s. jednostka stowarzyszona Horni Sucha 20,6% 20,6% PKP CARGO INTERNATIONAL SK a.s. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Bratys\u0142awa 100% 100% AWT DLT s.r.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Kladno 100% 100% PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. pozosta\u0142a jednostka zale\u017cna Gr\u010darevec 80% 80% ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "1.2 Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\"MSSF UE\"), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi w 2022 roku. W oparciu o zatwierdzone w Grupie prognozy finansowe niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 istotne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 przez okres przynajmniej 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdania finansowego. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w milionach z\u0142otych. Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe podlega\u0142o badaniu przez bieg\u0142ego rewidenta. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy opisane w kolejnych notach by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y do wszystkich prezentowanych okres\u00f3w. Wa\u017cne szacunki oraz os\u0105dy dla istotnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach do niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, za wyj\u0105tkiem zmiany w zakresie prezentacji koszt\u00f3w pozosta\u0142ych us\u0142ug, co opisano w Nocie 2.2. w Skonsolidowanym Kwota uj\u0119ta Polityka Wa\u017cne Nota Tytu\u0142 Sprawozdaniu Finansowym Rachunkowo\u015bciszacunki i os\u0105dy 2021 2022 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 4 266,5 5 390,1 X X 2.2 Koszty operacyjne (4 497,9) (5 055,1) 2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 22,6 (1,7) 2.4 Przychody i (koszty) finansowe (60,3) (150,6) 3.1 Podatek dochodowy 39,1 (43,8) X X 5.1 Tabor kolejowy 4 241,6 4 208,3 X X 5.1 Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 893,4 891,1 X X 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w 1 030,7 972,2 X X 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych 36,7 41,8 X metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci 3.1 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 203,1 176,1 X X 5.5 Zapasy 164,6 200,8 X 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe 615,9 776,7 X X Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,1 9,3 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego 4,5 1,6 5.7 Pozosta\u0142e aktywa 143,6 200,5 X 4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 254,5 181,5 X 5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane 15,7 0,3 X jako przeznaczone do sprzeda\u017cy 4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny 3 040,6 3 232,9 X 4.1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 2 564,2 2 372,2 X X Zobowi\u0105zania handlowe 641,3 811,7 5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 333,2 189,7 X 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 656,4 640,2 X X 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy 30,3 21,9 X 5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 254,1 297,1 X 3.1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 93,3 94,5 X X 7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe 242,1 284,7 X X 1.2 Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (cd.) Zasady konsolidacji W sk\u0142ad Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wchodz\u0105 jednostkowe sprawozdania finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF UE, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. Przychody i koszty jednostek zale\u017cnych s\u0105 uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki do dnia jej efektywnego zbycia. Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone. Cz\u0119\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji z uwagi na kryterium istotno\u015bci. Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, kiedy pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku, o ile nie odracza si\u0119 ich w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Dane finansowe jednostek zagranicznych dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczone zosta\u0142y na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku powy\u017cszych przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa dla potrzeb wyceny sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce kursy walut: Pozycje sprawozdania Pozycje sprawozdania Waluta z sytuacji finansowej z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 31/12/2022 31/12/2021 2022 2021 EUR 4,6899 4,5994 4,6883 4,5775 CZK 0,1942 0,1850 0,1910 0,1785 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-309": { "value": "Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\"MSSF UE\"), opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi w 2022 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-338": { "value": "W oparciu o zatwierdzone w Grupie prognozy finansowe niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 istotne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 przez okres przynajmniej 12 miesi\u0119cy od dnia sprawozdania finansowego. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-381": { "value": "Zasady konsolidacji W sk\u0142ad Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego wchodz\u0105 jednostkowe sprawozdania finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF UE, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. Przychody i koszty jednostek zale\u017cnych s\u0105 uwzgl\u0119dnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki do dnia jej efektywnego zbycia. Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone. Cz\u0119\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nie podlega konsolidacji z uwagi na kryterium istotno\u015bci. Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, kiedy pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku, o ile nie odracza si\u0119 ich w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Dane finansowe jednostek zagranicznych dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczone zosta\u0142y na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku powy\u017cszych przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa dla potrzeb wyceny sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce kursy walut: Pozycje sprawozdania Pozycje sprawozdania Waluta z sytuacji finansowej z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 31/12/2022 31/12/2021 2022 2021 EUR 4,6899 4,5994 4,6883 4,5775 CZK 0,1942 0,1850 0,1910 0,1785 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-339": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, kiedy pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku, o ile nie odracza si\u0119 ich w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Dane finansowe jednostek zagranicznych dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczone zosta\u0142y na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku powy\u017cszych przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa dla potrzeb wyceny sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce kursy walut: Pozycje sprawozdania Pozycje sprawozdania Waluta z sytuacji finansowej z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 31/12/2022 31/12/2021 2022 2021 EUR 4,6899 4,5994 4,6883 4,5775 CZK 0,1942 0,1850 0,1910 0,1785 4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 zak\u0142adowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 zapasowy obejmuje nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisji ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji (agio), zyski z lat ubieg\u0142ych przeniesione na kapita\u0142 zapasowy oraz kapita\u0142 rezerwowy z umorzenia akcji. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, efekt wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej oraz efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski zatrzymane/ (Niepokryte straty) obejmuj\u0105 wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego, niepodzielone zyski oraz niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych, r\u00f3\u017cnice z przej\u015bcia na MSSF UE. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych powstaj\u0105 w wyniku przeliczenia danych finansowych tych jednostek na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-310": { "value": "1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzone do stosowania przez UE: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\", MSR 16 \"Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\", 1 stycznia 2022 roku MSR 37 \"Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\" Roczne poprawki do MSSF cykl 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) 1 stycznia 2022 roku Powy\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (cd.) Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominujacej poni\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie spowoduj\u0105 istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 1 stycznia 2023 roku i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 - ujawnienia 1 stycznia 2023 roku dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie 1 stycznia 2023 roku b\u0142\u0119d\u00f3w\" - definicja warto\u015bci szacunkowych Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami 1 stycznia 2023 roku i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE i nie wesz\u0142y w \u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej zatwierdzenie przez UE poni\u017cszych standard\u00f3w nie spowoduje istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako 1 stycznia 2024 roku kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu 1 stycznia 2024 roku zwrotnego ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzone do stosowania przez UE: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\", MSR 16 \"Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\", 1 stycznia 2022 roku MSR 37 \"Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\" Roczne poprawki do MSSF cykl 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) 1 stycznia 2022 roku Powy\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (cd.) Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominujacej poni\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie spowoduj\u0105 istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 1 stycznia 2023 roku i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 - ujawnienia 1 stycznia 2023 roku dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie 1 stycznia 2023 roku b\u0142\u0119d\u00f3w\" - definicja warto\u015bci szacunkowych Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami 1 stycznia 2023 roku i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE i nie wesz\u0142y w \u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej zatwierdzenie przez UE poni\u017cszych standard\u00f3w nie spowoduje istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako 1 stycznia 2024 roku kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu 1 stycznia 2024 roku zwrotnego 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego - zgodnie z oczekiwaniem - Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w czasie, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce klient otrzymuje i jednocze\u015bnie czerpie korzy\u015bci ze \u015bwiadczenia wykonanego przez Grup\u0119 w miar\u0119, jak jest ono przez ni\u0105 wykonywane. Grupa ocenia, \u017ce warunek ten jest spe\u0142niony, poniewa\u017c praca dotychczas przez ni\u0105 wykonana, nie musia\u0142aby zosta\u0107 w znacznym stopniu ponownie wykonana przez inn\u0105 jednostk\u0119, gdyby musia\u0142a spe\u0142ni\u0107 pozosta\u0142e zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta. Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Moment przeniesienia kontroli jest to\u017csamy z chwil\u0105, w kt\u00f3rej zosta\u0142y przekazane znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci. Grupa dla wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w handlowych nie stosuje termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy. W przypadku nielicznych um\u00f3w Grupa stosuje terminy d\u0142u\u017csze, przy czym umowy te nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Wynagrodzenie zmienne W umowach handlowych wyst\u0119puje element zmienny wynagrodzenia wynikaj\u0105cy z: mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na klienta w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 przez niego z zapis\u00f3w umownych dotycz\u0105cych przewiezienia okre\u015blonego wolumenu \u0142adunku, mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na Grup\u0119 przez klienta, w przypadku nie przewiezienia zleconej masy towarowej. Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z kar na podstawie stopnia realizacji danej umowy w uzgodnionym okresie rozliczeniowym. Fakty i okoliczno\u015bci determinuj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia poszczeg\u00f3lnych scenariuszy rewidowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105cy prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 w ramach pozycji nale\u017cno\u015bci handlowych i obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktywa dotycz\u0105ce jeszcze niezafakturowanych a zrealizowanych, b\u0105d\u017a b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z otrzymanym z g\u00f3ry wynagrodzeniem za \u015bwiadczenia niewykonane jeszcze przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. 3.1 Podatek dochodowy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Wynik podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego wyniku brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c Grupa osi\u0105gnie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na rozliczenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jego realizacj\u0119. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych poniesionych w 2021 i 2020 roku oraz w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 roku. Jednostka dominuj\u0105ca w 2016 roku wygenerowa\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 141 milion\u00f3w z\u0142otych. Na etapie planowania przyst\u0105pienia do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), Jednostka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie wp\u0142ywu PGK na okres do rozliczenia straty poniesionej w 2016 roku (tj. jeszcze przed utworzeniem PGK). W ramach interpretacji z 4 pa\u017adziernika 2016 roku o sygn. 1462-IPPB5.4510.860.2016.1.RS Dyrektor Krajowej Izby Skarbowej przyzna\u0142 Jednostce dominuj\u0105cej racj\u0119 i stwierdzi\u0142, \u017ce okresu PGK nie wlicza si\u0119 do terminu na rozliczenie straty poniesionej przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 przed powo\u0142aniem PGK. W praktyce oznacza\u0142o to, \u017ce okres funkcjonowania PGK zamra\u017ca\u0142 na czas trwania PGK bieg terminu na rozliczenie straty podatkowej. Stanowisko takie prezentowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c s\u0105dy administracyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wydana w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku Interpretacja Og\u00f3lna Nr DD6.8202.4.2021 Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej. W latach 2017-2019 Jednostka dominuj\u0105ca funkcjonowa\u0142a w ramach PGK. Po zako\u0144czeniu funkcjonowania PGK, Jednostka dominuj\u0105ca ponios\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w 2020 i 2021 roku. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, Jednostka dominuj\u0105ca wykazuj\u0105c w trakcie 2022 roku doch\u00f3d podatkowy, zdecydowa\u0142a si\u0119 na rozliczenie 50% straty podatkowej z 2016 roku, tj. 70,5 milion\u00f3w z\u0142otych. Jednostka dominuj\u0105ca tym samym nie wp\u0142aca\u0142a nale\u017cnych zaliczek CIT za poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce 2022 roku (strata z 2016 roku obni\u017ca\u0142a bowiem doch\u00f3d podatkowy, od kt\u00f3rego zaliczki by\u0142y nale\u017cne). Pozosta\u0142e 50% straty podatkowej z 2016 roku Jednostka dominuj\u0105ca planowa\u0142a rozliczy\u0107 z dochodem podatkowym za 2023 rok, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od przedmiotowej straty w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych. Z dniem 1 stycznia 2022 roku w ustawie o CIT dokonano liberalizacji przepis\u00f3w dotycz\u0105cych PGK i wprowadzono dwie nowe zasady rozliczania strat w PGK, kt\u00f3re s\u0105 ze sob\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane: - z jednej strony sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK mog\u0105 w jej ramach rozlicza\u0107 straty osi\u0105gni\u0119te w okresie przed powstaniem PGK, - jednocze\u015bnie w przepisach wprost wskazano, \u017ce taka strata mo\u017ce zosta\u0107 rozliczona przez sam\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 po rozwi\u0105zaniu PGK (ale w zwi\u0105zku z tym, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca mia\u0142a prawo j\u0105 rozliczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c w ramach PGK, 5-letni termin na rozliczenie straty b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142 czas trwania PGK). Wraz z now\u0105 regulacj\u0105 nie przewidziano \u017cadnych przepis\u00f3w przej\u015bciowych, co po wej\u015bciu przepis\u00f3w w \u017cycie, zacz\u0119\u0142o wzbudza\u0107 zasadnicze w\u0105tpliwo\u015bci. W pa\u017adzierniku 2022 roku Sejm przyj\u0105\u0142 przepisy przej\u015bciowe doprecyzowuj\u0105ce, i\u017c powy\u017csze zmiany dotycz\u0105 strat powsta\u0142ych po 31 grudnia 2021 roku. Jednak w ostatecznie uchwalonym tek\u015bcie ustawy (odpowiednie zmiany zosta\u0142y wprowadzone przez Senat) przepis przej\u015bciowy uleg\u0142 diametralnej zmianie i stanowi, \u017ce nowe regulacje stosuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c do strat powsta\u0142ych przed 1 stycznia 2022 roku. Takie brzmienie przepisu rodzi ryzyko w zakresie podej\u015bcia Jednostki dominuj\u0105cej polegaj\u0105cego na rozliczeniu straty z 2016 roku przy zaliczkach nale\u017cnych za 2022 rok. Po przeanalizowaniu wszystkich dost\u0119pnych scenariuszy, w celu zminimalizowania ryzyka wyst\u0105pienia potencjalnych zaleg\u0142o\u015bci podatkowych oraz na\u0142o\u017cenia kar z Kodeksu Karno-Skarbowego, podj\u0119to decyzj\u0119 o uiszczeniu zaliczki na podatek dochodowy w kwocie wynikaj\u0105cej z rozliczonej straty za 2016 rok w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych, a nast\u0119pnie z\u0142o\u017cenie deklaracji z wykazaniem nadp\u0142aty za 2022 rok, wynikaj\u0105cej z uj\u0119cia w rozliczeniu mo\u017cliwej do rozliczenia straty za 2016 rok. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nowe regulacje podatkowe w odniesieniu do strat podatkowych poniesionych przed 2022 rokiem, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 roku, naruszaj\u0105 szereg zasad wywodzonych z Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej, w tym zasady ochrony d\u00f3br nabytych oraz niedzia\u0142ania prawa wstecz. Bior\u0105c pod uwag\u0119 skal\u0119 narusze\u0144 oraz dotychczasowe orzecznictwo s\u0105d\u00f3w administracyjnych i Trybuna\u0142u Konstytucyjnego, w sprawach odnosz\u0105cych si\u0119 do sytuacji zmian przepis\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do pozbawienia podatnik\u00f3w pewnych praw, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w potencjalnym post\u0119powaniu s\u0105dowo-administracyjnym za bardziej prawdopodobn\u0105 ni\u017c jej brak. W zwi\u0105zku z tym, rozliczenie straty za 2016 rok nie obci\u0105\u017cy\u0142o wyniku finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 modelu ustalania: a) stopy dyskonta Grupa dyskontuje op\u0142aty leasingowe z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, w przeciwnym razie stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa ustalana jest na bazie dw\u00f3ch sk\u0142adowych: - stawki referencyjnej odpowiedniej dla danej waluty oraz - premii za ryzyko kredytowe, kt\u00f3ra opiera si\u0119 na mar\u017cy kredytowej bank\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem okres\u00f3w obowi\u0105zywania um\u00f3w oraz sytuacji finansowej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe. b) okresu leasingu W przypadku okresu leasingu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0107 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu, takie jak: znaczenie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105c czy sk\u0142adnik jest wyspecjalizowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, umiejscowienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu podejmowane (lub kt\u00f3re zgodnie z przewidywaniami maj\u0105 zosta\u0107 podj\u0119te) w okresie obowi\u0105zywania umowy, postanowienia i warunki umowne dotycz\u0105ce okres\u00f3w opcjonalnych w por\u00f3wnaniu ze stawkami rynkowymi, uwarunkowania zwi\u0105zane ze skorzystaniem z opcji przed\u0142u\u017cenia umowy. Dla um\u00f3w zawartych na dany okres bez opcji przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako okres wynikaj\u0105cy z umowy. 4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 zak\u0142adowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 zapasowy obejmuje nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisji ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji (agio), zyski z lat ubieg\u0142ych przeniesione na kapita\u0142 zapasowy oraz kapita\u0142 rezerwowy z umorzenia akcji. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, efekt wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej oraz efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski zatrzymane/ (Niepokryte straty) obejmuj\u0105 wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego, niepodzielone zyski oraz niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych, r\u00f3\u017cnice z przej\u015bcia na MSSF UE. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych powstaj\u0105 w wyniku przeliczenia danych finansowych tych jednostek na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. 4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Stosowane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Tabor kolejowy oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (zwane dalej: rzeczowe aktywa trwa\u0142e) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z c\u0142ami importowymi i niepodlegaj\u0105cymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie. Ponadto jest pomniejszana o upusty, rabaty i dotacje oraz powi\u0119kszana o nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i je\u015bli dotyczy, koszty finansowania zewn\u0119trznego. Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie warto\u015bci aktyw\u00f3w w momencie, gdy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa prezentuje prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwolnione z op\u0142at. \u015arodki trwa\u0142e w okresie budowy prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119, i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania. W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jego warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym decyzja ta zosta\u0142a podj\u0119ta. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 sk\u0142adniki taboru kolejowego, w przypadku kt\u00f3rych, w momencie podj\u0119cia decyzji o ich likwidacji, warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W ramach sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego Grupa identyfikuje i wyodr\u0119bnia wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnym okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, czyli tzw. komponenty. Jako istotne komponenty wagon\u00f3w towarowych i lokomotyw handlowych Grupa wyodr\u0119bnia cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105 sk\u0142adnika taboru oraz cz\u0119\u015b\u0107 naprawy / przegl\u0105du okresowego. Dodatkowo, dla sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wyodr\u0119bniana jest warto\u015b\u0107 rezydualna (z\u0142omowa). Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru kolejowego Wycena warto\u015bci rezydualnej taboru oparta jest na cenach z\u0142omu okre\u015blonych klas z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w doprowadzenia do zbycia. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru nie podlega amortyzacji, natomiast podlega okresowej weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Grupa dokonuje zmiany warto\u015bci rezydualnej w przypadku, gdy zmiana ta w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywa na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Naprawy i przegl\u0105dy taboru kolejowego Tabor kolejowy poddawany jest czynno\u015bciom utrzymaniowym na pi\u0119ciu poziomach, kt\u00f3rych zakres ramowy oparty jest na zasadach okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 pa\u017adziernika 2005 roku w sprawie og\u00f3lnych warunk\u00f3w technicznych eksploatacji pojazd\u00f3w kolejowych (Dz.U. z 2016 poz. 226 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dla tych czynno\u015bci zawarte s\u0105 w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowi\u0105zuj\u0105cych dla ka\u017cdego z eksploatowanych pojazd\u00f3w kolejowych. Tabor kolejowy poddawany jest planowym czynno\u015bciom utrzymaniowym zgodnie z okre\u015blonymi w DSU cyklami naprawczymi uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i/lub przebiegiem eksploatacji pojazdu. Po zako\u0144czeniu modernizacji lub naprawy na poziomie 4 i 5 wystawiane s\u0105 przywr\u00f3cenia do eksploatacji, w kt\u00f3rych wskazywany jest okres mo\u017cliwej eksploatacji danego sk\u0142adnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5 wskazany w cyklu naprawczym okre\u015blonym w DSU. Warunkiem tej eksploatacji w ca\u0142ym wskazanym okresie jest r\u00f3wnie\u017c wykonanie w po\u0142owie cyklu przegl\u0105du poziomu P3. W przypadku niewykonania napraw / przegl\u0105d\u00f3w na poziomach P3, P4 i P5, sk\u0142adnik taboru traci zdolno\u015b\u0107 eksploatacyjn\u0105 i nie mo\u017ce by\u0107 u\u017cywany w przewozach kolejowych. Grupa uznaje naprawy i przegl\u0105dy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, je\u015bli kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, koszty naprawy zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika taboru i podlegaj\u0105 amortyzacji we wskazanym w przywr\u00f3ceniu do eksploatacji okresie. Inne koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w (nieb\u0119d\u0105ce kosztem napraw i przegl\u0105d\u00f3w okresowych P3, P4 lub P5) s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych traktowane jako koszt okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 po odj\u0119ciu warto\u015bci rezydualnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grunty w\u0142asne oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zwolnione z op\u0142at nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Na potrzeby kalkulacji amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznego u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci Nieruchomo\u015bci, w tym: Grunty i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlega amortyzacji Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej od 5 do 75 lat Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 2 do 40 lat Tabor kolejowy, w tym: Wagony towarowe: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wagonu od 36 do 48 lat - naprawy okresowe wagon\u00f3w od 4 do 6 lat - przegl\u0105dy okresowe wagon\u00f3w od 2 do 3 lat Lokomotywy elektryczne: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna lokomotywy od 24 do 45 lat - naprawy okresowe lokomotyw od 4 do 8 lat - przegl\u0105dy okresowe lokomotyw od 2 do 4 lat Pozosta\u0142e \u015brodki transportu od 2 do 25 lat Inne \u015brodki trwa\u0142e od 2 do 25 lat Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142ych okresach. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, w oparciu o przeprowadzon\u0105 przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 wycen\u0119 taboru. Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wycen\u0119 warto\u015bci rezydualnej jest cena z\u0142omu. Z uwagi na obserwowany w ostatnim okresie spadek cen z\u0142omu, wycena warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego przeprowadzona przez rzeczoznawc\u0119 uleg\u0142a obni\u017ceniu w stosunku do poprzedniej warto\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Jednostka dominuj\u0105ca zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, przy czym zmiana ta nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci taboru kolejowego. Aktualizacja warto\u015bci rezydualnej spowoduje podwy\u017cszenie warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zgodnie z MSR 36 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku ich wyst\u0105pienia Grupa zobowi\u0105zana jest do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna okre\u015blana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz warto\u015bci u\u017cytkowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki utraty warto\u015bci trzech o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zdefiniowanych na poziomie aktyw\u00f3w Jednostki dominuj\u0105cej, PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. oraz Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. PKP CARGO S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w by\u0142a utrzymuj\u0105ca si\u0119 ni\u017csza warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w netto od ich warto\u015bci bilansowej. W przypadku Jednostki dominuj\u0105cej zidentyfikowano ryzyko utraty warto\u015bci na poziomie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych taboru kolejowego oraz nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 powy\u017cszych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku ustalono w oparciu o ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia. Warto\u015b\u0107 godziwa ww. aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona na podstawie wycen dokonanych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych. Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego zosta\u0142a ustalona metod\u0105 kosztow\u0105 z elementami metody por\u00f3wnawczej. Warto\u015b\u0107 rynkowa taboru zosta\u0142a oszacowana w oparciu o koszt zast\u0105pienia z uwzgl\u0119dnieniem m.in. utraty warto\u015bci z przyczyn fizycznych, funkcjonalnych i zewn\u0119trznych (ekonomicznych). Koszt zast\u0105pienia stanowi aktualny na dzie\u0144 wycen koszt, jaki nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 celem otrzymania nowego \u015brodka technicznego identycznego lub o zbli\u017conych parametrach. Przy wycenie brano pod uwag\u0119 tak\u017ce: rok produkcji, ilo\u015b\u0107 i rodzaje napraw po\u0142\u0105czonych z modernizacj\u0105, ilo\u015b\u0107 przejechanych kilometr\u00f3w, koszty wykonania poszczeg\u00f3lnych napraw, dat\u0119 wykonania ostatnich napraw, nowoczesno\u015b\u0107 konstrukcji, ceny i dost\u0119pno\u015bci nowych egzemplarzy. Przy wycenie pos\u0142u\u017cono si\u0119 znajomo\u015bci\u0105 cen lokomotyw i wagon\u00f3w na rynku pierwotnym oraz wt\u00f3rnym firm krajowych i zagranicznych. Korzystano tak\u017ce m.in. z katalog\u00f3w cenowych dotycz\u0105cych maszyn oraz urz\u0105dze\u0144 pojazd\u00f3w szynowych danego typu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wycenionych nieruchomo\u015bci okre\u015blono w oparciu o podej\u015bcie mieszane zawieraj\u0105ce elementy wyceny metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, dochodow\u0105 lub odtworzeniow\u0105. Grunty wyceniono metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, a zlokalizowane na nich budynki metod\u0105 dochodow\u0105 lub kosztow\u0105 - w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nieruchomo\u015bci. Dla potrzeb ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pomini\u0119to koszty zbycia wycenionych aktyw\u00f3w, gdy\u017c zosta\u0142y one uznane za nieistotne. W oparciu o przeprowadzone wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: a) nadwy\u017cka warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wynios\u0142a oko\u0142o 40%. Analiza na poziomie indywidualnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku spowodowa\u0142a rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie 4,0 milion\u00f3w z\u0142otych; b) nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci wycenionych nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na poziomie Jednostki dominuj\u0105cej, a niepodlegaj\u0105cych wycenie, nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych. Dla pozosta\u0142ych ww. o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci poprzez oszacowanie ich warto\u015bci odzyskiwalnej na poziomie warto\u015bci u\u017cytkowej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. by\u0142 wzrost rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji maj\u0105cych wp\u0142yw na stop\u0119 dyskonta stosowan\u0105 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 do 2027 roku, b) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 9,3% w uj\u0119ciu nominalnym, c) wydatki na CAPEX osi\u0105gn\u0105 \u015bredniorocznie w ca\u0142ym okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji 1,7% rocznych przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu nominalnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 11,9% w uj\u0119ciu nominalnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu nominalnym. W wyniku przeprowadzonego testu ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o., wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie rozpozna\u0142a odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przeprowadzono dla kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci takich jak WACC oraz wska\u017anik wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy. Zmiana WACC o +/- 0,3 p.p. oraz poziomu wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy o +/- 0,3 p.p. nie powoduje konieczno\u015bci rozpoznania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. GRUPA PKP CARGO INTERNATIONAL Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL by\u0142y osi\u0105gane ni\u017csze wyniki finansowe od oczekiwanych. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) za o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne uznano ca\u0142o\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wnie s\u0105 wykorzystywane do obs\u0142ugi klient\u00f3w na czeskim rynku kolejowym, b) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 roku do 2032 roku; zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0119cie projekcji finansowych d\u0142u\u017cszych ni\u017c pi\u0119cioletnie jest zasadne ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykorzystywane przez PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. maj\u0105 istotnie d\u0142u\u017cszy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci; c) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji dla lat 2023-2032 \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,6% w uj\u0119ciu realnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 5,9% w uj\u0119ciu realnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu realnym. W wyniku przeprowadzonego testu, ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokona\u0142a aktualizacji odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry na ten dzie\u0144 wynosi\u0142 116,8 milion\u00f3w z\u0142otych. Poni\u017cej przedstawiono szacowan\u0105 zmian\u0119 wysoko\u015bci odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przy zmianie wy\u0142\u0105cznie poni\u017cszych kluczowych parametr\u00f3w, z zachowaniem sta\u0142ego poziomu pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144: Grupa PKP CARGO INTERNATIONAL - 0,3 p.p. + 0,3 p.p. WACC (50,6) 42,4 Wzrost po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej 26,5 (32,7) 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 jako leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142. W ramach pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, z kt\u00f3rych korzysta w zamian za wynagrodzenie. Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, za kt\u00f3re Grupa nie ponosi op\u0142at z uwagi na przys\u0142uguj\u0105ce z mocy prawa zwolnienie podmiotowe, nie spe\u0142niaj\u0105 definicji leasingu i s\u0105 prezentowane w ramach pozycji pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. W przypadku nak\u0142ad\u00f3w na naprawy i przegl\u0105dy okresowe sk\u0142adnik\u00f3w stanowi\u0105cych prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje MSR 16, tj. prezentuje komponenty zwi\u0105zane z naprawami i przegl\u0105dami okresowymi tych sk\u0142adnik\u00f3w w tej samej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, tj. w pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Tabor kolejowy od 2 do 32 lat Nieruchomo\u015bci strategiczne od 14 do 17 lat Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci od 2 do 15 lat Maszyny i urz\u0105dzenia od 2 do 15 lat Pozosta\u0142e od 2 do 15 lat Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla sk\u0142adnik\u00f3w prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w Grupa okre\u015bla, jako okres pozosta\u0142y do dnia, na kt\u00f3ry prawa te zosta\u0142y nadane, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na przyj\u0119cie d\u0142u\u017cszego lub kr\u00f3tszego okresu. IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Je\u017celi przed ko\u0144cem okresu leasingu przeniesione zostanie na rzecz Grupy prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub Grupa spodziewa si\u0119 skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej jej opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. 5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. 5.5 Zapasy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach . 5.7 Pozosta\u0142e aktywa Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. 5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania inwestycyjne obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pocz\u0105tkowo wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Dotyczy to zobowi\u0105za\u0144 o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej 1 roku, w przypadku kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania odpowiada kwocie, jaka zosta\u0142aby uiszczona jednorazowo w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 a ca\u0142o\u015bci\u0105 p\u0142atno\u015bci jest ujmowana jako koszt odsetek w okresie, na kt\u00f3ry udzielono kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania o terminie p\u0142atno\u015bci do 1 roku wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, gdy\u017c nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2022 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 252,6 (3,3) 3,4 3,1 (3,0) (2,6) 2,7 Odprawy emerytalne 217,5 (2,6) 2,7 2,5 (2,5) (1,6) 1,6 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 7,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 91,7 (2,8) 3,0 2,6 (2,4) (0,3) 0,3 \u015awiadczenia przejazdowe 20,5 (0,6) 0,7 0,6 (0,6) (0,1) 0,1 Razem 589,4 (9,4) 9,9 8,9 (8,6) (4,7) 4,8 Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2021 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 259,4 (3,9) 4,1 3,6 (3,5) (3,1) 3,2 Odprawy emerytalne 205,2 (3,2) 3,3 2,9 (2,8) (1,9) 2,0 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 6,7 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 125,5 (4,8) 5,0 4,2 (4,0) (0,5) 0,5 \u015awiadczenia przejazdowe 24,0 (0,9) 1,0 0,8 (0,8) (0,1) 0,1 Razem 620,8 (12,9) 13,5 11,6 (11,2) (5,7) 5,9 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. 5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozrachunki publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Celem podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych by\u0142o ograniczenie wp\u0142ywu ryzyka kursowego pary walut EUR/PLN na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 wysoce prawdopodobne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w EUR. Metody wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej a) Instrumenty pochodne - kontrakt swap Warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu swap zosta\u0142a ustalona w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy cen\u0105 z dnia zawarcia kontraktu a cen\u0105 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o rynkow\u0105 cen\u0119 oleju nap\u0119dowego. b) Inwestycje w instrumenty finansowe Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 4,9 milion\u00f3w z\u0142otych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a oszacowana przez niezale\u017cnego doradc\u0119 przy u\u017cyciu zmodyfikowanej metody szwajcarskiej. Metoda szwajcarska nale\u017cy do mieszanych metod wyceny, tzn. \u0142\u0105czy w sobie aspekt warto\u015bci maj\u0105tku oraz zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa w metodzie szwajcarskiej jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 warto\u015bci wyznaczonych metod\u0105 maj\u0105tkow\u0105 i dochodow\u0105. W metodzie tej wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przyznaje si\u0119 warto\u015bci wyznaczonej metod\u0105 dochodow\u0105 (2 razy wi\u0119ksz\u0105). Przyj\u0119cie metody szwajcarskiej jest uzasadnione ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. posiada umiarkowan\u0105 zdolno\u015b\u0107 do generowania zysk\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a z drugiej strony posiada istotne aktywa w postaci grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci. c) Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Dla kategorii instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych dla Poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 5,6 5,6 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 5,8 5,6 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie wyst\u0105pi\u0142y transfery pomi\u0119dzy poziomem 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej. 7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy zobowi\u0105zanie warunkowe jest: a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ani sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia zobowi\u0105zania lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-340": { "value": "1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzone do stosowania przez UE: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\", MSR 16 \"Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\", 1 stycznia 2022 roku MSR 37 \"Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\" Roczne poprawki do MSSF cykl 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) 1 stycznia 2022 roku Powy\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (cd.) Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominujacej poni\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie spowoduj\u0105 istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 1 stycznia 2023 roku i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 - ujawnienia 1 stycznia 2023 roku dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie 1 stycznia 2023 roku b\u0142\u0119d\u00f3w\" - definicja warto\u015bci szacunkowych Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami 1 stycznia 2023 roku i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE i nie wesz\u0142y w \u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej zatwierdzenie przez UE poni\u017cszych standard\u00f3w nie spowoduje istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako 1 stycznia 2024 roku kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu 1 stycznia 2024 roku zwrotnego ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-366": { "value": "1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie Zatwierdzaj\u0105c niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zatwierdzone do stosowania przez UE: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\", MSR 16 \"Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\", 1 stycznia 2022 roku MSR 37 \"Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\" Roczne poprawki do MSSF cykl 2018-2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) 1 stycznia 2022 roku Powy\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. 1.3 Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (cd.) Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominujacej poni\u017cej przedstawione standardy oraz interpretacje nie spowoduj\u0105 istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych: Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 1 stycznia 2023 roku i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Instrukcji Praktycznej MSSF 2 - ujawnienia 1 stycznia 2023 roku dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie 1 stycznia 2023 roku b\u0142\u0119d\u00f3w\" - definicja warto\u015bci szacunkowych Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 podatek odroczony zwi\u0105zany z aktywami 1 stycznia 2023 roku i zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi z pojedynczej transakcji Standardy i Interpretacje przyj\u0119te przez RMSR oraz niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE i nie wesz\u0142y w \u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej zatwierdzenie przez UE poni\u017cszych standard\u00f3w nie spowoduje istotnych zmian w sprawozdaniu finansowym Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Standard / Interpretacja Data wej\u015bcia w \u017cycie Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\" - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako 1 stycznia 2024 roku kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu 1 stycznia 2024 roku zwrotnego ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-311": { "value": "1.4 Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy i zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji aktyw\u00f3w obrotowych do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. W celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci w 2022 roku Grupa podejmowa\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do \u015brednioterminowego zapewnienia dost\u0119pno\u015bci narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych finansowanie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i inwestycyjnej. W Grupie PKP CARGO funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c system koncentracji \u015brodk\u00f3w finansowych (cash pool) obejmuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Cash pool, niezale\u017cnie od \u015brodk\u00f3w gromadzonych przez poszczeg\u00f3lnych uczestnik\u00f3w, jest powi\u0105zany z elastyczn\u0105 lini\u0105 kredytow\u0105 w postaci kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Informacje o dost\u0119pnych \u017ar\u00f3d\u0142ach finansowania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 4.1 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Aktualizacja ryzyk wywo\u0142anych inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119 mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 Struktura wiekowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem handlowe inwestycyjne handlowe inwestycyjne Zobowi\u0105zania nieprzeterminowane 534,0 177,7 711,7 431,8 310,2 742,0 Zobowi\u0105zania przeterminowane do 30 dni 146,7 6,6 153,3 143,4 15,9 159,3 31 - 90 dni 124,7 5,4 130,1 55,2 7,1 62,3 91-180 dni 3,0 - 3,0 1,4 - 1,4 181 - 365 dni 1,2 - 1,2 1,2 - 1,2 powy\u017cej 365 dni 2,1 - 2,1 8,3 - 8,3 Razem 811,7 189,7 1 001,4 641,3 333,2 974,5 Analiza wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Oczekiwane Oczekiwane Brutto straty Netto Brutto straty Netto kredytowe kredytowe Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 710,0 (1,1) 708,9 555,3 (1,2) 554,1 Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni 34,8 (0,2) 34,6 42,6 (0,2) 42,4 31 - 90 dni 16,6 (1,0) 15,6 9,7 (0,8) 8,9 91-180 dni 4,3 (2,0) 2,3 6,6 (3,2) 3,4 181 - 365 dni 4,3 (1,4) 2,9 1,3 (0,7) 0,6 powy\u017cej 365 dni 141,7 (129,3) 12,4 140,6 (134,1) 6,5 Razem 911,7 (135,0) 776,7 756,1 (140,2) 615,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-11": { "value": "1.4 Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy i zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji aktyw\u00f3w obrotowych do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych. W celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci w 2022 roku Grupa podejmowa\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do \u015brednioterminowego zapewnienia dost\u0119pno\u015bci narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych finansowanie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i inwestycyjnej. W Grupie PKP CARGO funkcjonuje r\u00f3wnie\u017c system koncentracji \u015brodk\u00f3w finansowych (cash pool) obejmuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Cash pool, niezale\u017cnie od \u015brodk\u00f3w gromadzonych przez poszczeg\u00f3lnych uczestnik\u00f3w, jest powi\u0105zany z elastyczn\u0105 lini\u0105 kredytow\u0105 w postaci kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym. Informacje o dost\u0119pnych \u017ar\u00f3d\u0142ach finansowania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zaprezentowane w Nocie 4.1 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Aktualizacja ryzyk wywo\u0142anych inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119 mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 Struktura wiekowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem handlowe inwestycyjne handlowe inwestycyjne Zobowi\u0105zania nieprzeterminowane 534,0 177,7 711,7 431,8 310,2 742,0 Zobowi\u0105zania przeterminowane do 30 dni 146,7 6,6 153,3 143,4 15,9 159,3 31 - 90 dni 124,7 5,4 130,1 55,2 7,1 62,3 91-180 dni 3,0 - 3,0 1,4 - 1,4 181 - 365 dni 1,2 - 1,2 1,2 - 1,2 powy\u017cej 365 dni 2,1 - 2,1 8,3 - 8,3 Razem 811,7 189,7 1 001,4 641,3 333,2 974,5 Analiza wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Oczekiwane Oczekiwane Brutto straty Netto Brutto straty Netto kredytowe kredytowe Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 710,0 (1,1) 708,9 555,3 (1,2) 554,1 Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni 34,8 (0,2) 34,6 42,6 (0,2) 42,4 31 - 90 dni 16,6 (1,0) 15,6 9,7 (0,8) 8,9 91-180 dni 4,3 (2,0) 2,3 6,6 (3,2) 3,4 181 - 365 dni 4,3 (1,4) 2,9 1,3 (0,7) 0,6 powy\u017cej 365 dni 141,7 (129,3) 12,4 140,6 (134,1) 6,5 Razem 911,7 (135,0) 776,7 756,1 (140,2) 615,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-382": { "value": "Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia posiadane przez Grup\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych kategorii: kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek oraz leasingu. Umowy kredyt\u00f3w zawierane by\u0142y g\u0142\u00f3wnie na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci, finansowanie i refinansowanie planu inwestycyjnego oraz akwizycji. Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych jest dokonywana w PLN i EUR. Ustanowione na aktywach zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y opisane w Nocie 7.4 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Umowy leasingu zawarte s\u0105 w PLN, EUR, CZK i dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci oraz taboru kolejowego. Pozycje w walutach W walucie W walucie obcej 31/12/2022 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 848,1 646,2 - 1 494,3 Leasing 793,0 52,6 32,3 877,9 Razem 1 641,1 698,8 32,3 2 372,2 W walucie W walucie obcej 31/12/2021 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 900,6 732,3 - 1 632,9 Leasing 826,1 66,2 39,0 931,3 Razem 1 726,7 798,5 39,0 2 564,2 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (cd.) Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 2022 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2022 1 632,9 931,3 2 564,2 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 141,4 31,4 172,8 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 35,9 35,9 Leasing zwrotny - 18,9 18,9 Koszty transakcyjne 1,5 - 1,5 Naliczenie odsetek 81,3 41,3 122,6 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (309,0) (140,1) (449,1) Zap\u0142acone odsetki (66,8) (37,8) (104,6) Koszty transakcyjne (1,2) - (1,2) Kompensata - (1,6) (1,6) Pozosta\u0142e (0,3) (5,2) (5,5) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku 13,8 0,3 14,1 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,7 3,5 4,2 31/12/2022 1 494,3 877,9 2 372,2 D\u0142ugoterminowe 986,1 725,4 1 711,5 Kr\u00f3tkoterminowe 508,2 152,5 660,7 Razem 1 494,3 877,9 2 372,2 2021 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2021 1 659,3 921,0 2 580,3 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 323,9 36,8 360,7 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 27,1 27,1 Leasing zwrotny - 102,0 102,0 Koszty transakcyjne 1,2 - 1,2 Naliczenie odsetek 15,1 30,9 46,0 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (348,6) (128,5) (477,1) Zap\u0142acone odsetki (14,7) (27,7) (42,4) Koszty transakcyjne (1,3) - (1,3) Pozosta\u0142e - (31,7) (31,7) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku (1,7) (0,6) (2,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,3) 2,0 1,7 31/12/2021 1 632,9 931,3 2 564,2 D\u0142ugoterminowe 1 325,4 764,9 2 090,3 Kr\u00f3tkoterminowe 307,5 166,4 473,9 Razem 1 632,9 931,3 2 564,2 Warunki um\u00f3w kredytowych Podpisane z bankami umowy nak\u0142adaj\u0105 na Grup\u0119 zobowi\u0105zania natury prawno-finansowej stosowane standardowo w tego rodzaju transakcjach. Kluczowymi wska\u017anikami wykonania ww. zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowach kredytowych zawartych przez Grup\u0119 s\u0105: wska\u017anik zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA oraz wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia. Wy\u017cej wymienione wska\u017aniki kalkulowane s\u0105 w oparciu o dane zawarte na bazie jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych wybranych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy PKP CARGO i Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawartych przez Grup\u0119 weryfikacja spe\u0142niania warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych nast\u0119puje w cyklach kwartalnych, p\u00f3\u0142rocznych oraz na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA okre\u015bla poziom zad\u0142u\u017cenia finansowego pomniejszonego o \u015brodki pieni\u0119\u017cne w relacji do generowanej EBITDA i kalkulowany jest z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16. Maksymalna dopuszczalna warto\u015b\u0107 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA w zale\u017cno\u015bci od umowy jest ustanowiona w przedziale 2,25-4,5. W przypadku wybranych um\u00f3w istnieje r\u00f3wnie\u017c obowi\u0105zek spe\u0142nienia wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA oraz zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em kalkulowanych w oparciu o parametry prognozowane. Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia w wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w zdefiniowany jest jako stosunek zobowi\u0105za\u0144 og\u00f3\u0142em (z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16) do sumy bilansowej (z uwzgl\u0119dnieniem wy\u0142\u0105czenia wp\u0142ywu MSSF 16) i jego warto\u015b\u0107 nie mo\u017ce przekroczy\u0107 60%. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w przypadku Jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych warunki okre\u015blone w umowach kredytowych zosta\u0142y spe\u0142nione i tym samym na podstawie MSR 1 nie istnia\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeklasyfikowania d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w do cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej. Niewykorzystane linie kredytowe i leasingowe Rodzaj kredytu Nazwa banku Okres Waluta 31/12/2022 31/12/2021 Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci dost\u0119pno\u015bci umowy Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polski S.A. 19/03/2023 PLN 58,7 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 1) 24/05/2023 PLN 100,0 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci 27/06/2023 PLN - - Bank Polski S.A. 2) Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 3) 09/07/2023 PLN 1,6 0,4 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Gospodarstwa Krajowego 4) 20/10/2023 PLN 100,0 100,0 Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 5) 18/06/2023 PLN - 15,2 Linia leasingowa PEKAO LEASING Sp. z o.o. 6) 9/10/2023 PLN 99,0 - Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 7) 31/12/2023 PLN 200,0 - Razem 559,3 315,6 1) W dniu 23 maja 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 24 maja 2023 roku. 2) W dniu 28 czerwca 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. do \u0142\u0105cznej maksymalnej wysoko\u015bci 100 milion\u00f3w z\u0142otych. Przedmiotem umowy kredytowej jest finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Okres dost\u0119pno\u015bci, jak i termin sp\u0142aty up\u0142ywa 27 czerwca 2023 roku. 3) W dniu 11 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka CARGOTOR Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym, w wyniku kt\u00f3rego zwi\u0119kszy\u0142a si\u0119 kwota limitu kredytu do 1,6 miliona z\u0142otych oraz wyd\u0142u\u017ceniu uleg\u0142 okres dost\u0119pno\u015bci kredytu o kolejne 12 miesi\u0119cy, tj. do dnia 9 lipca 2023 roku. 4) W dniu 19 wrze\u015bnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres dost\u0119pno\u015bci kredytu do dnia 20 pa\u017adziernika 2023 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-367": { "value": "Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 modelu ustalania: a) stopy dyskonta Grupa dyskontuje op\u0142aty leasingowe z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, w przeciwnym razie stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa ustalana jest na bazie dw\u00f3ch sk\u0142adowych: - stawki referencyjnej odpowiedniej dla danej waluty oraz - premii za ryzyko kredytowe, kt\u00f3ra opiera si\u0119 na mar\u017cy kredytowej bank\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem okres\u00f3w obowi\u0105zywania um\u00f3w oraz sytuacji finansowej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe. b) okresu leasingu W przypadku okresu leasingu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0107 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu, takie jak: znaczenie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105c czy sk\u0142adnik jest wyspecjalizowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, umiejscowienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu podejmowane (lub kt\u00f3re zgodnie z przewidywaniami maj\u0105 zosta\u0107 podj\u0119te) w okresie obowi\u0105zywania umowy, postanowienia i warunki umowne dotycz\u0105ce okres\u00f3w opcjonalnych w por\u00f3wnaniu ze stawkami rynkowymi, uwarunkowania zwi\u0105zane ze skorzystaniem z opcji przed\u0142u\u017cenia umowy. Dla um\u00f3w zawartych na dany okres bez opcji przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako okres wynikaj\u0105cy z umowy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia posiadane przez Grup\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych kategorii: kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek oraz leasingu. Umowy kredyt\u00f3w zawierane by\u0142y g\u0142\u00f3wnie na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci, finansowanie i refinansowanie planu inwestycyjnego oraz akwizycji. Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych jest dokonywana w PLN i EUR. Ustanowione na aktywach zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y opisane w Nocie 7.4 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Umowy leasingu zawarte s\u0105 w PLN, EUR, CZK i dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci oraz taboru kolejowego. Pozycje w walutach W walucie W walucie obcej 31/12/2022 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 848,1 646,2 - 1 494,3 Leasing 793,0 52,6 32,3 877,9 Razem 1 641,1 698,8 32,3 2 372,2 W walucie W walucie obcej 31/12/2021 funkcjonalnej Razem PLN EUR CZK Kredyty bankowe i po\u017cyczki 900,6 732,3 - 1 632,9 Leasing 826,1 66,2 39,0 931,3 Razem 1 726,7 798,5 39,0 2 564,2 4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (cd.) Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 2022 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2022 1 632,9 931,3 2 564,2 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 141,4 31,4 172,8 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 35,9 35,9 Leasing zwrotny - 18,9 18,9 Koszty transakcyjne 1,5 - 1,5 Naliczenie odsetek 81,3 41,3 122,6 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (309,0) (140,1) (449,1) Zap\u0142acone odsetki (66,8) (37,8) (104,6) Koszty transakcyjne (1,2) - (1,2) Kompensata - (1,6) (1,6) Pozosta\u0142e (0,3) (5,2) (5,5) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku 13,8 0,3 14,1 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,7 3,5 4,2 31/12/2022 1 494,3 877,9 2 372,2 D\u0142ugoterminowe 986,1 725,4 1 711,5 Kr\u00f3tkoterminowe 508,2 152,5 660,7 Razem 1 494,3 877,9 2 372,2 2021 Kredyty bankowe Leasing Razem i po\u017cyczki 1/01/2021 1 659,3 921,0 2 580,3 Zaci\u0105gni\u0119cie nowych zobowi\u0105za\u0144 323,9 36,8 360,7 Modyfikacje istniej\u0105cych um\u00f3w - 27,1 27,1 Leasing zwrotny - 102,0 102,0 Koszty transakcyjne 1,2 - 1,2 Naliczenie odsetek 15,1 30,9 46,0 P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, w tym: Sp\u0142aty kapita\u0142u (348,6) (128,5) (477,1) Zap\u0142acone odsetki (14,7) (27,7) (42,4) Koszty transakcyjne (1,3) - (1,3) Pozosta\u0142e - (31,7) (31,7) R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w wyniku (1,7) (0,6) (2,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,3) 2,0 1,7 31/12/2021 1 632,9 931,3 2 564,2 D\u0142ugoterminowe 1 325,4 764,9 2 090,3 Kr\u00f3tkoterminowe 307,5 166,4 473,9 Razem 1 632,9 931,3 2 564,2 Pozosta\u0142e kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: Prezentacja w sprawozdaniu z wyniku 2022 2021 i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 52,5 28,2 operacyjnego Koszty z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego Pozosta\u0142e us\u0142ugi (77,1) (55,1) Niewykorzystane linie kredytowe i leasingowe Rodzaj kredytu Nazwa banku Okres Waluta 31/12/2022 31/12/2021 Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci dost\u0119pno\u015bci umowy Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polski S.A. 19/03/2023 PLN 58,7 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 1) 24/05/2023 PLN 100,0 100,0 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci 27/06/2023 PLN - - Bank Polski S.A. 2) Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Polska Kasa Opieki S.A. 3) 09/07/2023 PLN 1,6 0,4 Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Bank Gospodarstwa Krajowego 4) 20/10/2023 PLN 100,0 100,0 Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 5) 18/06/2023 PLN - 15,2 Linia leasingowa PEKAO LEASING Sp. z o.o. 6) 9/10/2023 PLN 99,0 - Linia leasingowa PKO Leasing S.A. 7) 31/12/2023 PLN 200,0 - Razem 559,3 315,6 5) Okres dost\u0119pno\u015bci linii leasingowej zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony automatycznie o okres kolejnych 12 miesi\u0119cy, tj. do dnia 18 czerwca 2023 roku w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej umowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku limit zosta\u0142 w pe\u0142ni wykorzystany w zwi\u0105zku z podpisan\u0105 umow\u0105 leasingow\u0105 w dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku. 6) W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PEKAO LEASING Sp. z o.o. ramow\u0105 umow\u0119 leasingu do \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu leasingu nieprzekraczaj\u0105cej 93 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 12 grudnia 2022 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy ramowej w\u0142\u0105czono do linii leasingowej sp\u00f3\u0142k\u0119 PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. z ustalonym limitem na poziomie 2,0 milion\u00f3w z\u0142otych, natomiast w dniu 19 grudnia 2022 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy ramowej w\u0142\u0105czono do linii leasingowej tak\u017ce sp\u00f3\u0142k\u0119 PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o. z ustalonym limitem na poziomie 5,0 milion\u00f3w z\u0142otych. Okres dost\u0119pno\u015bci limitu zar\u00f3wno dla Jednostki dominuj\u0105cej, jak i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych up\u0142ywa 9 pa\u017adziernika 2023 roku. 7) W dniu 8 listopada 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO Leasing S.A. ramow\u0105 umow\u0119 leasingu do \u0142\u0105cznej warto\u015bci przedmiotu leasingu nieprzekraczaj\u0105cej 200 milion\u00f3w z\u0142otych. Limit dost\u0119pny jest do 31 grudnia 2023 roku. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Zmiana stanu taboru kolejowego i pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2022 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 511,7 511,7 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 195,3 195,3 Wykup przedmiotu leasingu 46,3 - 2,7 1,1 - - 3,8 Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 623,2 36,3 21,9 8,1 1,0 (690,5) (623,2) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (80,3) (16,0) (2,0) - - 5,9 (12,1) Sprzeda\u017c (w tym leasing (37,8) (9,7) (7,9) (2,8) - - (20,4) zwrotny) Likwidacja (395,5) (1,2) (1,9) - (0,1) (2,2) (5,4) Przeklasyfikowanie do APS (8,2) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 41,2 9,5 2,6 2,1 0,1 1,1 15,4 Pozosta\u0142e (0,6) - (0,1) - - (1,9) (2,0) 31/12/2022 7 343,7 1 033,2 483,6 104,5 46,0 103,1 1 770,4 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (546,3) (35,6) (26,0) (3,6) (1,8) - (67,0) Wykup przedmiotu leasingu (19,0) - (1,7) (0,7) - - (2,4) Sprzeda\u017c (w tym leasing 18,2 1,2 0,7 2,8 - - 4,7 zwrotny) Likwidacja 331,5 1,0 1,9 - 0,1 - 3,0 Przeklasyfikowanie do APS 5,6 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (14,3) (2,7) (1,5) (1,9) - - (6,1) Pozosta\u0142e 0,8 (0,2) (0,6) - - - (0,8) 31/12/2022 (2 950,2) (363,3) (381,8) (88,3) (41,6) - (875,0) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2022 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu (0,2) - - - - (1,5) (1,5) Rozwi\u0105zanie odpisu, w tym: 4,0 - - - - - - efekt wyceny 4,0 - - - - - - do warto\u015bci godziwej Wykorzystanie odpisu 0,8 - - - - 4,9 4,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (2,7) - (0,1) - - (0,1) (0,2) 31/12/2022 (185,2) (0,9) (1,8) - - (1,6) (4,3) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 31/12/2022 4 208,3 669,0 100,0 16,2 4,4 101,5 891,1 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2021 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 7 044,0 945,2 479,4 100,7 44,6 78,3 1 648,2 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 441,3 441,3 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 391,3 391,3 Wykup przedmiotu leasingu 4,6 - - - - - - Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 720,0 70,2 26,4 3,6 1,4 (821,6) (720,0) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (82,3) (0,9) (1,3) - - (7,7) (9,9) Sprzeda\u017c (w tym leasing (110,9) (0,3) (17,9) (5,8) - - (24,0) zwrotny) Likwidacja (322,1) (5,4) (20,9) (0,3) (1,2) (0,7) (28,5) Przeklasyfikowanie do APS (136,9) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 32,9 8,9 2,6 2,3 0,2 1,3 15,3 Pozosta\u0142e 6,1 (3,4) - (4,5) - 1,5 (6,4) 31/12/2021 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (2 612,9) (295,9) (345,3) (84,7) (38,9) - (764,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (506,2) (34,3) (29,6) (3,0) (2,0) - (68,9) Wykup przedmiotu leasingu (1,2) - - - - - - Sprzeda\u017c (w tym leasing 14,7 0,3 1,3 4,5 - - 6,1 zwrotny) Likwidacja 291,2 5,3 20,9 0,3 1,1 - 27,6 Przeklasyfikowanie do APS 93,2 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (2,2) (1,3) (1,9) (0,1) - (5,5) Pozosta\u0142e (1,0) (0,2) (0,6) (0,1) - - (0,9) 31/12/2021 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2021 (186,1) (2,4) (1,7) - - (3,7) (7,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu, w tym: (17,8) - (5,8) - - (1,9) (7,7) efekt wyceny (12,4) - - - - - - do warto\u015bci godziwej Rozwi\u0105zanie odpisu - 1,5 0,1 - - - 1,6 Wykorzystanie odpisu 6,0 - 5,8 - - 0,7 6,5 Przeklasyfikowanie do APS 11,7 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,7) - (0,1) - - - (0,1) Pozosta\u0142e (0,2) - - - - - - 31/12/2021 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 4 245,0 646,9 132,4 16,0 5,7 74,6 875,6 31/12/2021 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 jako leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142. W ramach pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, z kt\u00f3rych korzysta w zamian za wynagrodzenie. Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, za kt\u00f3re Grupa nie ponosi op\u0142at z uwagi na przys\u0142uguj\u0105ce z mocy prawa zwolnienie podmiotowe, nie spe\u0142niaj\u0105 definicji leasingu i s\u0105 prezentowane w ramach pozycji pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. W przypadku nak\u0142ad\u00f3w na naprawy i przegl\u0105dy okresowe sk\u0142adnik\u00f3w stanowi\u0105cych prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje MSR 16, tj. prezentuje komponenty zwi\u0105zane z naprawami i przegl\u0105dami okresowymi tych sk\u0142adnik\u00f3w w tej samej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, tj. w pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Tabor kolejowy od 2 do 32 lat Nieruchomo\u015bci strategiczne od 14 do 17 lat Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci od 2 do 15 lat Maszyny i urz\u0105dzenia od 2 do 15 lat Pozosta\u0142e od 2 do 15 lat Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla sk\u0142adnik\u00f3w prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w Grupa okre\u015bla, jako okres pozosta\u0142y do dnia, na kt\u00f3ry prawa te zosta\u0142y nadane, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na przyj\u0119cie d\u0142u\u017cszego lub kr\u00f3tszego okresu. IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Je\u017celi przed ko\u0144cem okresu leasingu przeniesione zostanie na rzecz Grupy prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub Grupa spodziewa si\u0119 skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej jej opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (cd.) Zmiana stanu praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2022 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu - 22,5 7,6 1,3 - 31,4 Modyfikacje um\u00f3w - 31,7 0,2 3,7 - 35,6 Leasing zwrotny 13,6 - 3,1 - - 16,7 Naprawy okresowe taboru 0,3 - - - - 0,3 Zwrot przedmiotu leasingu (16,2) (16,8) (0,8) (0,2) - (34,0) Wykup przedmiotu leasingu (46,3) - (2,7) (1,1) - (50,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,0 7,9 1,0 0,3 - 17,2 31/12/2022 486,9 844,4 61,4 25,5 1,4 1 419,6 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (41,2) (60,8) (7,6) (4,7) (0,3) (114,6) Zwrot przedmiotu leasingu 16,2 13,1 0,8 0,1 - 30,2 Wykup przedmiotu leasingu 19,0 - 1,7 0,7 - 21,4 Pozosta\u0142e (0,7) - - - - (0,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (6,7) (0,5) (0,2) - (11,9) 31/12/2022 (186,4) (220,9) (20,5) (18,4) (1,2) (447,4) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 31/12/2022 300,5 623,5 40,9 7,1 0,2 972,2 Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2021 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 467,2 792,1 29,1 17,6 1,9 1 307,9 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu 4,2 18,2 12,0 2,5 - 36,9 Modyfikacje um\u00f3w 0,1 26,6 - 0,1 0,3 27,1 Leasing zwrotny 88,9 - 10,7 1,4 - 101,0 Naprawy okresowe taboru 1,5 - - - - 1,5 Zwrot przedmiotu leasingu (26,7) (44,1) (0,7) (0,4) - (71,9) Wykup przedmiotu leasingu (4,6) - - - - (4,6) Pozosta\u0142e (11,7) 4,2 1,0 - (0,8) (7,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,6 2,1 0,9 0,3 - 11,9 31/12/2021 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (157,5) (122,8) (8,7) (9,7) (0,6) (299,3) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (50,0) (56,8) (6,5) (4,8) (0,3) (118,4) Zwrot przedmiotu leasingu 24,4 18,2 0,7 0,4 - 43,7 Wykup przedmiotu leasingu 1,2 - - - - 1,2 Pozosta\u0142e 10,5 (4,3) - - - 6,2 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (3,8) (0,8) (0,4) (0,2) - (5,2) 31/12/2021 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 309,7 669,3 20,4 7,9 1,3 1 008,6 31/12/2021 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-341": { "value": "Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug daty wymagalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci (wraz z odsetkami p\u0142atnymi w przysz\u0142o\u015bci) 31/12/2022 Umowne terminy wymagalno\u015bci od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b\u0107 Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 303,9 451,4 1 352,7 662,3 2 770,3 2 372,2 Zobowi\u0105zania handlowe 797,7 6,1 7,9 - 811,7 811,7 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 94,5 49,6 47,2 - 191,3 189,7 Cash pool 1,2 - - - 1,2 1,2 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt 0,3 - - - 0,3 0,3 swap Razem 1 197,6 507,1 1 407,8 662,3 3 774,8 3 375,1 Umowne terminy wymagalno\u015bci 31/12/2021 od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego Razem Warto\u015b Poni\u017cej Od 3 do 12 Od 1 roku Powy\u017cej (bez dyskonta) bilansowa 3 miesi\u0119cy miesi\u0119cy do 5 lat 5 lat Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 136,9 377,8 1 557,8 760,2 2 832,7 2 564,2 Zobowi\u0105zania handlowe 632,0 7,0 2,3 - 641,3 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 173,8 49,7 113,4 - 336,9 333,2 Cash pool 1,1 - - - 1,1 1,1 Razem 943,8 434,5 1 673,5 760,2 3 812,0 3 539,8 Struktura wiekowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Razem handlowe inwestycyjne handlowe inwestycyjne Zobowi\u0105zania nieprzeterminowane 534,0 177,7 711,7 431,8 310,2 742,0 Zobowi\u0105zania przeterminowane do 30 dni 146,7 6,6 153,3 143,4 15,9 159,3 31 - 90 dni 124,7 5,4 130,1 55,2 7,1 62,3 91-180 dni 3,0 - 3,0 1,4 - 1,4 181 - 365 dni 1,2 - 1,2 1,2 - 1,2 powy\u017cej 365 dni 2,1 - 2,1 8,3 - 8,3 Razem 811,7 189,7 1 001,4 641,3 333,2 974,5 5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania inwestycyjne obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pocz\u0105tkowo wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Dotyczy to zobowi\u0105za\u0144 o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej 1 roku, w przypadku kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania odpowiada kwocie, jaka zosta\u0142aby uiszczona jednorazowo w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 a ca\u0142o\u015bci\u0105 p\u0142atno\u015bci jest ujmowana jako koszt odsetek w okresie, na kt\u00f3ry udzielono kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania o terminie p\u0142atno\u015bci do 1 roku wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, gdy\u017c nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Struktura zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce taboru kolejowego 149,7 298,8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci 31,5 19,8 Pozosta\u0142e 8,5 14,6 Razem 189,7 333,2 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 46,7 111,8 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 143,0 221,4 Razem 189,7 333,2 Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-342": { "value": "Analiza wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Oczekiwane Oczekiwane Brutto straty Netto Brutto straty Netto kredytowe kredytowe Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 710,0 (1,1) 708,9 555,3 (1,2) 554,1 Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 30 dni 34,8 (0,2) 34,6 42,6 (0,2) 42,4 31 - 90 dni 16,6 (1,0) 15,6 9,7 (0,8) 8,9 91-180 dni 4,3 (2,0) 2,3 6,6 (3,2) 3,4 181 - 365 dni 4,3 (1,4) 2,9 1,3 (0,7) 0,6 powy\u017cej 365 dni 141,7 (129,3) 12,4 140,6 (134,1) 6,5 Razem 911,7 (135,0) 776,7 756,1 (140,2) 615,9 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 33,9 24,2 Uj\u0119cie przychodu przed wystawieniem dokumentu sprzeda\u017cy 49,8 33,9 Reklasyfikacja do nale\u017cno\u015bci (34,5) (24,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,6 0,1 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 49,8 33,9 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach . Struktura nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 911,7 756,1 Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci (135,0) (140,2) Razem 776,7 615,9 Aktywa d\u0142ugoterminowe 7,3 4,2 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 769,4 611,7 Razem 776,7 615,9 Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych Oczekiwane straty kredytowe 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 bez utraty Razem z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego (1,5) (138,7) (1,9) (140,2) (147,3) (149,2) Zawi\u0105zanie - (4,3) - (4,3) (6,3) (6,3) Rozwi\u0105zanie - 3,6 0,4 3,6 7,5 7,9 Wykorzystanie - 9,5 - 9,5 10,7 10,7 Wycena bilansowa - 0,7 - 0,7 1,4 1,4 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek - (4,3) - (4,3) (4,7) (4,7) zagranicznych Stan na koniec okresu (1,5) (133,5) (1,5) (135,0) (138,7) (140,2) sprawozdawczego 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe (cd.) Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 Razem bez utraty z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego 614,9 141,2 756,1 588,3 149,7 738,0 Powsta\u0142e 5 747,4 0,3 5 747,7 5 066,0 0,5 5 066,5 Odsetki naliczone 3,4 - 3,4 1,8 0,1 1,9 Spisane - (10,0) (10,0) - (10,8) (10,8) Sp\u0142acone (5 592,2) (3,9) (5 596,1) (5 039,4) (7,8) (5 047,2) Przeniesione (4,1) 4,1 - (6,5) 6,5 - Wycena bilansowa 0,7 (0,8) (0,1) (2,2) (1,5) (3,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek 6,3 4,4 10,7 6,9 4,5 11,4 zagranicznych Stan na koniec okresu 776,4 135,3 911,7 614,9 141,2 756,1 sprawozdawczego ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-312": { "value": "2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego - zgodnie z oczekiwaniem - Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w czasie, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce klient otrzymuje i jednocze\u015bnie czerpie korzy\u015bci ze \u015bwiadczenia wykonanego przez Grup\u0119 w miar\u0119, jak jest ono przez ni\u0105 wykonywane. Grupa ocenia, \u017ce warunek ten jest spe\u0142niony, poniewa\u017c praca dotychczas przez ni\u0105 wykonana, nie musia\u0142aby zosta\u0107 w znacznym stopniu ponownie wykonana przez inn\u0105 jednostk\u0119, gdyby musia\u0142a spe\u0142ni\u0107 pozosta\u0142e zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta. Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Moment przeniesienia kontroli jest to\u017csamy z chwil\u0105, w kt\u00f3rej zosta\u0142y przekazane znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci. Grupa dla wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w handlowych nie stosuje termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy. W przypadku nielicznych um\u00f3w Grupa stosuje terminy d\u0142u\u017csze, przy czym umowy te nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Wynagrodzenie zmienne W umowach handlowych wyst\u0119puje element zmienny wynagrodzenia wynikaj\u0105cy z: mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na klienta w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 przez niego z zapis\u00f3w umownych dotycz\u0105cych przewiezienia okre\u015blonego wolumenu \u0142adunku, mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na Grup\u0119 przez klienta, w przypadku nie przewiezienia zleconej masy towarowej. Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z kar na podstawie stopnia realizacji danej umowy w uzgodnionym okresie rozliczeniowym. Fakty i okoliczno\u015bci determinuj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia poszczeg\u00f3lnych scenariuszy rewidowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105cy prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 w ramach pozycji nale\u017cno\u015bci handlowych i obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktywa dotycz\u0105ce jeszcze niezafakturowanych a zrealizowanych, b\u0105d\u017a b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z otrzymanym z g\u00f3ry wynagrodzeniem za \u015bwiadczenia niewykonane jeszcze przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Struktura przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko w ramach jednego segmentu - krajowego i mi\u0119dzynarodowego przewozu towar\u00f3w oraz prowadzenia kompleksowych us\u0142ug logistycznych w zakresie kolejowych przewoz\u00f3w towarowych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie dokonuje oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy ani nie decyduje o alokacji zasob\u00f3w do grup \u015bwiadczonych us\u0142ug przy uwzgl\u0119dnieniu zaprezentowanej poni\u017cej struktury przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, a wi\u0119c poszczeg\u00f3lne grupy us\u0142ug nie mog\u0105 by\u0107 traktowane jako segmenty operacyjne Grupy. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe w uk\u0142adzie, w jakim zosta\u0142y zaprezentowane w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2022 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa zewn\u0119trznym Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug 210,7 5,0 1 354,3 2 688,7 4 258,7 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 4,5 - 0,4 158,7 163,6 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 10,2 162,5 165,2 337,9 Przychody prze\u0142adunkowe 0,3 0,1 6,1 192,3 198,8 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 6,4 0,5 108,0 114,9 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - - 138,2 138,2 Pozosta\u0142e przychody 0,9 28,3 12,9 135,9 178,0 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - - 139,6 139,6 Przez okres 216,4 50,0 1 536,7 3 447,4 5 250,5 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2021 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug zewn\u0119trznym 274,4 2,6 825,4 2 268,6 3 371,0 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 0,5 - 0,7 152,8 154,0 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 12,0 148,3 157,7 318,0 Przychody prze\u0142adunkowe - - 0,3 137,1 137,4 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 2,7 1,7 70,6 75,0 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - 0,1 83,8 83,9 Pozosta\u0142e przychody 1,1 17,0 9,9 99,2 127,2 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - 0,1 93,3 93,4 Przez okres 276,0 34,3 986,3 2 876,5 4 173,1 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Informacje geograficzne Grupa definiuje obszar geograficzny dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jako miejsce siedziby odbiorcy us\u0142ugi, a nie kraj wykonania us\u0142ugi. G\u0142\u00f3wnym obszarem geograficznym dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest Polska. Poni\u017cej przedstawiono przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na miejsce ich siedziby: 2022 2021 Polska 3 960,7 2 993,7 Czechy 649,7 524,8 Niemcy 274,1 284,0 Austria 87,8 85,5 S\u0142owacja 70,4 72,2 Dania 53,6 71,8 Pozosta\u0142e kraje 293,8 234,5 Razem 5 390,1 4 266,5 Aktywa trwa\u0142e z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w rozbiciu na lokalizacje 2022 2021 Polska 5 411,0 5 461,9 Czechy 733,7 762,0 Pozosta\u0142e kraje 11,5 9,2 Razem 6 156,2 6 233,1 Informacje o wiod\u0105cych klientach W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przychody od \u017cadnego z klient\u00f3w Grupy nie przekroczy\u0142y 10% sumy przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 33,9 24,2 Uj\u0119cie przychodu przed wystawieniem dokumentu sprzeda\u017cy 49,8 33,9 Reklasyfikacja do nale\u017cno\u015bci (34,5) (24,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,6 0,1 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 49,8 33,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-343": { "value": "2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego - zgodnie z oczekiwaniem - Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w czasie, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce klient otrzymuje i jednocze\u015bnie czerpie korzy\u015bci ze \u015bwiadczenia wykonanego przez Grup\u0119 w miar\u0119, jak jest ono przez ni\u0105 wykonywane. Grupa ocenia, \u017ce warunek ten jest spe\u0142niony, poniewa\u017c praca dotychczas przez ni\u0105 wykonana, nie musia\u0142aby zosta\u0107 w znacznym stopniu ponownie wykonana przez inn\u0105 jednostk\u0119, gdyby musia\u0142a spe\u0142ni\u0107 pozosta\u0142e zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta. Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Moment przeniesienia kontroli jest to\u017csamy z chwil\u0105, w kt\u00f3rej zosta\u0142y przekazane znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci. Grupa dla wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w handlowych nie stosuje termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy. W przypadku nielicznych um\u00f3w Grupa stosuje terminy d\u0142u\u017csze, przy czym umowy te nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Wynagrodzenie zmienne W umowach handlowych wyst\u0119puje element zmienny wynagrodzenia wynikaj\u0105cy z: mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na klienta w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 przez niego z zapis\u00f3w umownych dotycz\u0105cych przewiezienia okre\u015blonego wolumenu \u0142adunku, mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na Grup\u0119 przez klienta, w przypadku nie przewiezienia zleconej masy towarowej. Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z kar na podstawie stopnia realizacji danej umowy w uzgodnionym okresie rozliczeniowym. Fakty i okoliczno\u015bci determinuj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia poszczeg\u00f3lnych scenariuszy rewidowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105cy prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 w ramach pozycji nale\u017cno\u015bci handlowych i obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktywa dotycz\u0105ce jeszcze niezafakturowanych a zrealizowanych, b\u0105d\u017a b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z otrzymanym z g\u00f3ry wynagrodzeniem za \u015bwiadczenia niewykonane jeszcze przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-383": { "value": "2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedli\u0107 przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta w kwocie odpowiadaj\u0105cej wynagrodzeniu, do kt\u00f3rego - zgodnie z oczekiwaniem - Grupa b\u0119dzie uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi. Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w czasie, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce klient otrzymuje i jednocze\u015bnie czerpie korzy\u015bci ze \u015bwiadczenia wykonanego przez Grup\u0119 w miar\u0119, jak jest ono przez ni\u0105 wykonywane. Grupa ocenia, \u017ce warunek ten jest spe\u0142niony, poniewa\u017c praca dotychczas przez ni\u0105 wykonana, nie musia\u0142aby zosta\u0107 w znacznym stopniu ponownie wykonana przez inn\u0105 jednostk\u0119, gdyby musia\u0142a spe\u0142ni\u0107 pozosta\u0142e zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta. Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych rozpoznawane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Moment przeniesienia kontroli jest to\u017csamy z chwil\u0105, w kt\u00f3rej zosta\u0142y przekazane znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci. Grupa dla wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w handlowych nie stosuje termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy. W przypadku nielicznych um\u00f3w Grupa stosuje terminy d\u0142u\u017csze, przy czym umowy te nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Wynagrodzenie zmienne W umowach handlowych wyst\u0119puje element zmienny wynagrodzenia wynikaj\u0105cy z: mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na klienta w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 przez niego z zapis\u00f3w umownych dotycz\u0105cych przewiezienia okre\u015blonego wolumenu \u0142adunku, mo\u017cliwo\u015bci na\u0142o\u017cenia kar na Grup\u0119 przez klienta, w przypadku nie przewiezienia zleconej masy towarowej. Grupa oszacowuje warto\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego wynikaj\u0105cego z kar na podstawie stopnia realizacji danej umowy w uzgodnionym okresie rozliczeniowym. Fakty i okoliczno\u015bci determinuj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia poszczeg\u00f3lnych scenariuszy rewidowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105cy prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 w ramach pozycji nale\u017cno\u015bci handlowych i obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktywa dotycz\u0105ce jeszcze niezafakturowanych a zrealizowanych, b\u0105d\u017a b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z otrzymanym z g\u00f3ry wynagrodzeniem za \u015bwiadczenia niewykonane jeszcze przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Struktura przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko w ramach jednego segmentu - krajowego i mi\u0119dzynarodowego przewozu towar\u00f3w oraz prowadzenia kompleksowych us\u0142ug logistycznych w zakresie kolejowych przewoz\u00f3w towarowych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie dokonuje oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy ani nie decyduje o alokacji zasob\u00f3w do grup \u015bwiadczonych us\u0142ug przy uwzgl\u0119dnieniu zaprezentowanej poni\u017cej struktury przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, a wi\u0119c poszczeg\u00f3lne grupy us\u0142ug nie mog\u0105 by\u0107 traktowane jako segmenty operacyjne Grupy. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe w uk\u0142adzie, w jakim zosta\u0142y zaprezentowane w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2022 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa zewn\u0119trznym Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug 210,7 5,0 1 354,3 2 688,7 4 258,7 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 4,5 - 0,4 158,7 163,6 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 10,2 162,5 165,2 337,9 Przychody prze\u0142adunkowe 0,3 0,1 6,1 192,3 198,8 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 6,4 0,5 108,0 114,9 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - - 138,2 138,2 Pozosta\u0142e przychody 0,9 28,3 12,9 135,9 178,0 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - - 139,6 139,6 Przez okres 216,4 50,0 1 536,7 3 447,4 5 250,5 Razem 216,4 50,0 1 536,7 3 587,0 5 390,1 Grupa podmiot\u00f3w Podmioty Podmioty 2021 zwi\u0105zanych powi\u0105zane powi\u0105zane Pozostali Razem z najwi\u0119kszym z Grupy ze Skarbem kontrahentem PKP Pa\u0144stwa Przychody z tytu\u0142u kolejowych us\u0142ug zewn\u0119trznym 274,4 2,6 825,4 2 268,6 3 371,0 przewozowych oraz spedycyjnych Przychody z pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci transportowej 0,5 - 0,7 152,8 154,0 Przychody bocznicowe i trakcyjne - 12,0 148,3 157,7 318,0 Przychody prze\u0142adunkowe - - 0,3 137,1 137,4 Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug rekultywacyjnych - 2,7 1,7 70,6 75,0 Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w - - 0,1 83,8 83,9 Pozosta\u0142e przychody 1,1 17,0 9,9 99,2 127,2 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 Termin ujmowania przychod\u00f3w W okre\u015blonym momencie - - 0,1 93,3 93,4 Przez okres 276,0 34,3 986,3 2 876,5 4 173,1 Razem 276,0 34,3 986,4 2 969,8 4 266,5 2.1 Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (cd.) Informacje geograficzne Grupa definiuje obszar geograficzny dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jako miejsce siedziby odbiorcy us\u0142ugi, a nie kraj wykonania us\u0142ugi. G\u0142\u00f3wnym obszarem geograficznym dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest Polska. Poni\u017cej przedstawiono przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na miejsce ich siedziby: 2022 2021 Polska 3 960,7 2 993,7 Czechy 649,7 524,8 Niemcy 274,1 284,0 Austria 87,8 85,5 S\u0142owacja 70,4 72,2 Dania 53,6 71,8 Pozosta\u0142e kraje 293,8 234,5 Razem 5 390,1 4 266,5 Aktywa trwa\u0142e z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w rozbiciu na lokalizacje 2022 2021 Polska 5 411,0 5 461,9 Czechy 733,7 762,0 Pozosta\u0142e kraje 11,5 9,2 Razem 6 156,2 6 233,1 Informacje o wiod\u0105cych klientach W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przychody od \u017cadnego z klient\u00f3w Grupy nie przekroczy\u0142y 10% sumy przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 33,9 24,2 Uj\u0119cie przychodu przed wystawieniem dokumentu sprzeda\u017cy 49,8 33,9 Reklasyfikacja do nale\u017cno\u015bci (34,5) (24,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,6 0,1 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 49,8 33,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": " ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 przychod\u00f3w rozpoznanych a niezafakturowanych wynikaj\u0105cych: ze stopnia zaawansowania us\u0142ug transportowych, kt\u00f3re wycenione s\u0105 w oparciu o oszacowany poziom wolumenu masy, kt\u00f3rej transport na dzie\u0144 bilansowy si\u0119 nie zako\u0144czy\u0142 oraz \u015bredniej ceny mo\u017cliwej do uzyskania, z wolumenu masy towarowej, kt\u00f3ra ju\u017c zosta\u0142a dostarczona do miejsca docelowego, ale jeszcze nie zosta\u0142a odebrana przez klienta. Wycena uwzgl\u0119dnia rzeczywisty wolumen masy oraz \u015bredni\u0105 cen\u0119 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, z czynsz\u00f3w za wagony nale\u017c\u0105ce do Grupy, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez zagraniczne kolejowe przedsi\u0119biorstwa przewozowe w trakcie realizacji us\u0142ugi transportowej poza granicami kraju. Pozycja jest wyceniona w oparciu o ilo\u015b\u0107 wagon\u00f3w b\u0119d\u0105cych poza granicami kraju (dane pozyskane z system\u00f3w informatycznych) oraz ceny wynikaj\u0105ce z porozumie\u0144 i um\u00f3w z zagranicznymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, z prac rekultywacyjno-budowlanych, kt\u00f3re s\u0105 w trakcie akceptacji przez klienta b\u0105d\u017a zgodnie z umow\u0105 nie zosta\u0142 jeszcze osi\u0105gni\u0119ty etap prac, kt\u00f3ry pozwala na zafakturowanie. Grupa wycenia przychody w oparciu o zakres zrealizowanych prac na dzie\u0144 bilansowy oraz stawek wynikaj\u0105cych z um\u00f3w / zlece\u0144. Warto\u015b\u0107 rozpoznanych szacunk\u00f3w przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy jest zaprezentowana w niniejszej nocie w tabeli dotycz\u0105cej zmiany aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych poniesionych w 2021 i 2020 roku oraz w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 roku. Jednostka dominuj\u0105ca w 2016 roku wygenerowa\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 141 milion\u00f3w z\u0142otych. Na etapie planowania przyst\u0105pienia do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), Jednostka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie wp\u0142ywu PGK na okres do rozliczenia straty poniesionej w 2016 roku (tj. jeszcze przed utworzeniem PGK). W ramach interpretacji z 4 pa\u017adziernika 2016 roku o sygn. 1462-IPPB5.4510.860.2016.1.RS Dyrektor Krajowej Izby Skarbowej przyzna\u0142 Jednostce dominuj\u0105cej racj\u0119 i stwierdzi\u0142, \u017ce okresu PGK nie wlicza si\u0119 do terminu na rozliczenie straty poniesionej przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 przed powo\u0142aniem PGK. W praktyce oznacza\u0142o to, \u017ce okres funkcjonowania PGK zamra\u017ca\u0142 na czas trwania PGK bieg terminu na rozliczenie straty podatkowej. Stanowisko takie prezentowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c s\u0105dy administracyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wydana w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku Interpretacja Og\u00f3lna Nr DD6.8202.4.2021 Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej. W latach 2017-2019 Jednostka dominuj\u0105ca funkcjonowa\u0142a w ramach PGK. Po zako\u0144czeniu funkcjonowania PGK, Jednostka dominuj\u0105ca ponios\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w 2020 i 2021 roku. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, Jednostka dominuj\u0105ca wykazuj\u0105c w trakcie 2022 roku doch\u00f3d podatkowy, zdecydowa\u0142a si\u0119 na rozliczenie 50% straty podatkowej z 2016 roku, tj. 70,5 milion\u00f3w z\u0142otych. Jednostka dominuj\u0105ca tym samym nie wp\u0142aca\u0142a nale\u017cnych zaliczek CIT za poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce 2022 roku (strata z 2016 roku obni\u017ca\u0142a bowiem doch\u00f3d podatkowy, od kt\u00f3rego zaliczki by\u0142y nale\u017cne). Pozosta\u0142e 50% straty podatkowej z 2016 roku Jednostka dominuj\u0105ca planowa\u0142a rozliczy\u0107 z dochodem podatkowym za 2023 rok, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od przedmiotowej straty w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych. Z dniem 1 stycznia 2022 roku w ustawie o CIT dokonano liberalizacji przepis\u00f3w dotycz\u0105cych PGK i wprowadzono dwie nowe zasady rozliczania strat w PGK, kt\u00f3re s\u0105 ze sob\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane: - z jednej strony sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK mog\u0105 w jej ramach rozlicza\u0107 straty osi\u0105gni\u0119te w okresie przed powstaniem PGK, - jednocze\u015bnie w przepisach wprost wskazano, \u017ce taka strata mo\u017ce zosta\u0107 rozliczona przez sam\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 po rozwi\u0105zaniu PGK (ale w zwi\u0105zku z tym, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca mia\u0142a prawo j\u0105 rozliczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c w ramach PGK, 5-letni termin na rozliczenie straty b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142 czas trwania PGK). Wraz z now\u0105 regulacj\u0105 nie przewidziano \u017cadnych przepis\u00f3w przej\u015bciowych, co po wej\u015bciu przepis\u00f3w w \u017cycie, zacz\u0119\u0142o wzbudza\u0107 zasadnicze w\u0105tpliwo\u015bci. W pa\u017adzierniku 2022 roku Sejm przyj\u0105\u0142 przepisy przej\u015bciowe doprecyzowuj\u0105ce, i\u017c powy\u017csze zmiany dotycz\u0105 strat powsta\u0142ych po 31 grudnia 2021 roku. Jednak w ostatecznie uchwalonym tek\u015bcie ustawy (odpowiednie zmiany zosta\u0142y wprowadzone przez Senat) przepis przej\u015bciowy uleg\u0142 diametralnej zmianie i stanowi, \u017ce nowe regulacje stosuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c do strat powsta\u0142ych przed 1 stycznia 2022 roku. Takie brzmienie przepisu rodzi ryzyko w zakresie podej\u015bcia Jednostki dominuj\u0105cej polegaj\u0105cego na rozliczeniu straty z 2016 roku przy zaliczkach nale\u017cnych za 2022 rok. Po przeanalizowaniu wszystkich dost\u0119pnych scenariuszy, w celu zminimalizowania ryzyka wyst\u0105pienia potencjalnych zaleg\u0142o\u015bci podatkowych oraz na\u0142o\u017cenia kar z Kodeksu Karno-Skarbowego, podj\u0119to decyzj\u0119 o uiszczeniu zaliczki na podatek dochodowy w kwocie wynikaj\u0105cej z rozliczonej straty za 2016 rok w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych, a nast\u0119pnie z\u0142o\u017cenie deklaracji z wykazaniem nadp\u0142aty za 2022 rok, wynikaj\u0105cej z uj\u0119cia w rozliczeniu mo\u017cliwej do rozliczenia straty za 2016 rok. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nowe regulacje podatkowe w odniesieniu do strat podatkowych poniesionych przed 2022 rokiem, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 roku, naruszaj\u0105 szereg zasad wywodzonych z Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej, w tym zasady ochrony d\u00f3br nabytych oraz niedzia\u0142ania prawa wstecz. Bior\u0105c pod uwag\u0119 skal\u0119 narusze\u0144 oraz dotychczasowe orzecznictwo s\u0105d\u00f3w administracyjnych i Trybuna\u0142u Konstytucyjnego, w sprawach odnosz\u0105cych si\u0119 do sytuacji zmian przepis\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do pozbawienia podatnik\u00f3w pewnych praw, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w potencjalnym post\u0119powaniu s\u0105dowo-administracyjnym za bardziej prawdopodobn\u0105 ni\u017c jej brak. W zwi\u0105zku z tym, rozliczenie straty za 2016 rok nie obci\u0105\u017cy\u0142o wyniku finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Istotne szacunki w obr\u0119bie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 modelu ustalania: a) stopy dyskonta Grupa dyskontuje op\u0142aty leasingowe z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, w przeciwnym razie stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa ustalana jest na bazie dw\u00f3ch sk\u0142adowych: - stawki referencyjnej odpowiedniej dla danej waluty oraz - premii za ryzyko kredytowe, kt\u00f3ra opiera si\u0119 na mar\u017cy kredytowej bank\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem okres\u00f3w obowi\u0105zywania um\u00f3w oraz sytuacji finansowej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe. b) okresu leasingu W przypadku okresu leasingu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0107 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu, takie jak: znaczenie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105c czy sk\u0142adnik jest wyspecjalizowanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, umiejscowienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu podejmowane (lub kt\u00f3re zgodnie z przewidywaniami maj\u0105 zosta\u0107 podj\u0119te) w okresie obowi\u0105zywania umowy, postanowienia i warunki umowne dotycz\u0105ce okres\u00f3w opcjonalnych w por\u00f3wnaniu ze stawkami rynkowymi, uwarunkowania zwi\u0105zane ze skorzystaniem z opcji przed\u0142u\u017cenia umowy. Dla um\u00f3w zawartych na dany okres bez opcji przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako okres wynikaj\u0105cy z umowy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142ych okresach. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, w oparciu o przeprowadzon\u0105 przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 wycen\u0119 taboru. Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wycen\u0119 warto\u015bci rezydualnej jest cena z\u0142omu. Z uwagi na obserwowany w ostatnim okresie spadek cen z\u0142omu, wycena warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego przeprowadzona przez rzeczoznawc\u0119 uleg\u0142a obni\u017ceniu w stosunku do poprzedniej warto\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Jednostka dominuj\u0105ca zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, przy czym zmiana ta nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci taboru kolejowego. Aktualizacja warto\u015bci rezydualnej spowoduje podwy\u017cszenie warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zgodnie z MSR 36 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku ich wyst\u0105pienia Grupa zobowi\u0105zana jest do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna okre\u015blana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz warto\u015bci u\u017cytkowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki utraty warto\u015bci trzech o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zdefiniowanych na poziomie aktyw\u00f3w Jednostki dominuj\u0105cej, PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. oraz Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. PKP CARGO S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w by\u0142a utrzymuj\u0105ca si\u0119 ni\u017csza warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w netto od ich warto\u015bci bilansowej. W przypadku Jednostki dominuj\u0105cej zidentyfikowano ryzyko utraty warto\u015bci na poziomie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych taboru kolejowego oraz nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 powy\u017cszych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku ustalono w oparciu o ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia. Warto\u015b\u0107 godziwa ww. aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona na podstawie wycen dokonanych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych. Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego zosta\u0142a ustalona metod\u0105 kosztow\u0105 z elementami metody por\u00f3wnawczej. Warto\u015b\u0107 rynkowa taboru zosta\u0142a oszacowana w oparciu o koszt zast\u0105pienia z uwzgl\u0119dnieniem m.in. utraty warto\u015bci z przyczyn fizycznych, funkcjonalnych i zewn\u0119trznych (ekonomicznych). Koszt zast\u0105pienia stanowi aktualny na dzie\u0144 wycen koszt, jaki nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 celem otrzymania nowego \u015brodka technicznego identycznego lub o zbli\u017conych parametrach. Przy wycenie brano pod uwag\u0119 tak\u017ce: rok produkcji, ilo\u015b\u0107 i rodzaje napraw po\u0142\u0105czonych z modernizacj\u0105, ilo\u015b\u0107 przejechanych kilometr\u00f3w, koszty wykonania poszczeg\u00f3lnych napraw, dat\u0119 wykonania ostatnich napraw, nowoczesno\u015b\u0107 konstrukcji, ceny i dost\u0119pno\u015bci nowych egzemplarzy. Przy wycenie pos\u0142u\u017cono si\u0119 znajomo\u015bci\u0105 cen lokomotyw i wagon\u00f3w na rynku pierwotnym oraz wt\u00f3rnym firm krajowych i zagranicznych. Korzystano tak\u017ce m.in. z katalog\u00f3w cenowych dotycz\u0105cych maszyn oraz urz\u0105dze\u0144 pojazd\u00f3w szynowych danego typu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wycenionych nieruchomo\u015bci okre\u015blono w oparciu o podej\u015bcie mieszane zawieraj\u0105ce elementy wyceny metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, dochodow\u0105 lub odtworzeniow\u0105. Grunty wyceniono metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, a zlokalizowane na nich budynki metod\u0105 dochodow\u0105 lub kosztow\u0105 - w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nieruchomo\u015bci. Dla potrzeb ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pomini\u0119to koszty zbycia wycenionych aktyw\u00f3w, gdy\u017c zosta\u0142y one uznane za nieistotne. W oparciu o przeprowadzone wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: a) nadwy\u017cka warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wynios\u0142a oko\u0142o 40%. Analiza na poziomie indywidualnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku spowodowa\u0142a rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie 4,0 milion\u00f3w z\u0142otych; b) nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci wycenionych nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na poziomie Jednostki dominuj\u0105cej, a niepodlegaj\u0105cych wycenie, nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych. Dla pozosta\u0142ych ww. o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci poprzez oszacowanie ich warto\u015bci odzyskiwalnej na poziomie warto\u015bci u\u017cytkowej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. by\u0142 wzrost rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji maj\u0105cych wp\u0142yw na stop\u0119 dyskonta stosowan\u0105 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 do 2027 roku, b) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 9,3% w uj\u0119ciu nominalnym, c) wydatki na CAPEX osi\u0105gn\u0105 \u015bredniorocznie w ca\u0142ym okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji 1,7% rocznych przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu nominalnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 11,9% w uj\u0119ciu nominalnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu nominalnym. W wyniku przeprowadzonego testu ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o., wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie rozpozna\u0142a odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przeprowadzono dla kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci takich jak WACC oraz wska\u017anik wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy. Zmiana WACC o +/- 0,3 p.p. oraz poziomu wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy o +/- 0,3 p.p. nie powoduje konieczno\u015bci rozpoznania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. GRUPA PKP CARGO INTERNATIONAL Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL by\u0142y osi\u0105gane ni\u017csze wyniki finansowe od oczekiwanych. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) za o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne uznano ca\u0142o\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wnie s\u0105 wykorzystywane do obs\u0142ugi klient\u00f3w na czeskim rynku kolejowym, b) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 roku do 2032 roku; zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0119cie projekcji finansowych d\u0142u\u017cszych ni\u017c pi\u0119cioletnie jest zasadne ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykorzystywane przez PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. maj\u0105 istotnie d\u0142u\u017cszy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci; c) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji dla lat 2023-2032 \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,6% w uj\u0119ciu realnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 5,9% w uj\u0119ciu realnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu realnym. W wyniku przeprowadzonego testu, ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokona\u0142a aktualizacji odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry na ten dzie\u0144 wynosi\u0142 116,8 milion\u00f3w z\u0142otych. Poni\u017cej przedstawiono szacowan\u0105 zmian\u0119 wysoko\u015bci odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przy zmianie wy\u0142\u0105cznie poni\u017cszych kluczowych parametr\u00f3w, z zachowaniem sta\u0142ego poziomu pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144: Grupa PKP CARGO INTERNATIONAL - 0,3 p.p. + 0,3 p.p. WACC (50,6) 42,4 Wzrost po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej 26,5 (32,7) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Je\u017celi przed ko\u0144cem okresu leasingu przeniesione zostanie na rzecz Grupy prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub Grupa spodziewa si\u0119 skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej jej opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2022 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 252,6 (3,3) 3,4 3,1 (3,0) (2,6) 2,7 Odprawy emerytalne 217,5 (2,6) 2,7 2,5 (2,5) (1,6) 1,6 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 7,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 91,7 (2,8) 3,0 2,6 (2,4) (0,3) 0,3 \u015awiadczenia przejazdowe 20,5 (0,6) 0,7 0,6 (0,6) (0,1) 0,1 Razem 589,4 (9,4) 9,9 8,9 (8,6) (4,7) 4,8 Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2021 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 259,4 (3,9) 4,1 3,6 (3,5) (3,1) 3,2 Odprawy emerytalne 205,2 (3,2) 3,3 2,9 (2,8) (1,9) 2,0 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 6,7 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 125,5 (4,8) 5,0 4,2 (4,0) (0,5) 0,5 \u015awiadczenia przejazdowe 24,0 (0,9) 1,0 0,8 (0,8) (0,1) 0,1 Razem 620,8 (12,9) 13,5 11,6 (11,2) (5,7) 5,9 ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-344": { "value": "Struktura przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko w ramach jednego segmentu - krajowego i mi\u0119dzynarodowego przewozu towar\u00f3w oraz prowadzenia kompleksowych us\u0142ug logistycznych w zakresie kolejowych przewoz\u00f3w towarowych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej nie dokonuje oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy ani nie decyduje o alokacji zasob\u00f3w do grup \u015bwiadczonych us\u0142ug przy uwzgl\u0119dnieniu zaprezentowanej poni\u017cej struktury przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, a wi\u0119c poszczeg\u00f3lne grupy us\u0142ug nie mog\u0105 by\u0107 traktowane jako segmenty operacyjne Grupy. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe w uk\u0142adzie, w jakim zosta\u0142y zaprezentowane w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. Informacje geograficzne Grupa definiuje obszar geograficzny dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jako miejsce siedziby odbiorcy us\u0142ugi, a nie kraj wykonania us\u0142ugi. G\u0142\u00f3wnym obszarem geograficznym dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest Polska. Poni\u017cej przedstawiono przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na miejsce ich siedziby: 2022 2021 Polska 3 960,7 2 993,7 Czechy 649,7 524,8 Niemcy 274,1 284,0 Austria 87,8 85,5 S\u0142owacja 70,4 72,2 Dania 53,6 71,8 Pozosta\u0142e kraje 293,8 234,5 Razem 5 390,1 4 266,5 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-12": { "value": "G\u0142\u00f3wnym obszarem geograficznym dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest Polska. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-345": { "value": "Aktywa trwa\u0142e z wy\u0142\u0105czeniem instrument\u00f3w finansowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w rozbiciu na lokalizacje 2022 2021 Polska 5 411,0 5 461,9 Czechy 733,7 762,0 Pozosta\u0142e kraje 11,5 9,2 Razem 6 156,2 6 233,1 Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-346": { "value": "2.2 Koszty operacyjne Zu\u017cycie energii i paliwa trakcyjnego 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa trakcyjnego (208,8) (143,2) Zu\u017cycie elektrycznej energii trakcyjnej (553,7) (407,0) Razem (762,5) (550,2) Pozosta\u0142e us\u0142ugi 2022 2021 Us\u0142ugi remontowe i utrzymania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego (103,0) (102,0) Czynsze i op\u0142aty za u\u017cytkowanie nieruchomo\u015bci i taboru (135,5) (86,2) Us\u0142ugi telekomunikacyjne (6,1) (6,0) Us\u0142ugi prawne, doradcze i podobne (10,9) (11,1) Us\u0142ugi informatyczne (47,3) (44,3) Us\u0142ugi prze\u0142adunkowe 1) (64,0) (42,5) Us\u0142ugi rekultywacyjne 1) (84,7) (44,7) Us\u0142ugi manewrowe, trakcyjne i rewidenckie (41,7) (42,9) Pozosta\u0142e us\u0142ugi (44,7) (34,2) Razem (537,9) (413,9) 1) Grupa dokona\u0142a zmiany sposobu alokacji koszt\u00f3w podwykonawczych ponoszonych przez AWT Rekultivace a.s., kt\u00f3re dotychczas by\u0142y prezentowane jako us\u0142ugi rekultywacyjne. W efekcie zmiany dokonano reklasyfikacji pomi\u0119dzy kosztami rekultywacji a us\u0142ugami prze\u0142adunkowymi. Zmian\u0119 uj\u0119to retrospektywnie. Zdaniem kierownictwa Jednostki dominuj\u0105cej zmieniony spos\u00f3b prezentacji zapewnia wi\u0119ksz\u0105 przejrzysto\u015b\u0107 prezentowanych danych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 2022 2021 Wynagrodzenia (1 315,3) (1 263,8) Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (277,6) (265,1) Koszty odpis\u00f3w na ZF\u015aS (31,6) (31,0) Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w w trakcie zatrudnienia (41,8) (40,7) \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (5,4) (5,3) Zmiana warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (66,7) (16,1) Razem (1 738,4) (1 622,0) Pozosta\u0142e koszty 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa nietrakcyjnego (39,7) (26,2) Zu\u017cycie energii elektrycznej, gazu i wody (54,6) (41,8) Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w (96,9) (86,2) Podatki i op\u0142aty (41,3) (39,3) Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (76,3) (61,5) Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (29,1) (27,1) Pozosta\u0142e (21,6) (27,0) Razem (359,5) (309,1) Amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 2022 2021 Amortyzacja taboru kolejowego (546,3) (506,2) Amortyzacja pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (67,0) (68,9) Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (114,6) (118,4) Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych (7,4) (8,6) (Zawi\u0105zane) / rozwi\u0105zane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci: Tabor kolejowy 3,8 (17,8) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (1,5) (6,1) Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy - 4,0 Razem (733,0) (722,0) 2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 2022 2021 Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 25,0 22,5 Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe 3,6 7,9 Kary i odszkodowania 14,0 14,5 Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw 2,4 7,0 Odsetki od nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych 2,6 2,2 Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych 1,1 - Dotacje 6,6 0,6 Inne 3,4 5,3 Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem 58,7 60,0 Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe (4,3) (6,3) Kary i odszkodowania (13,7) (7,6) Koszty likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego (12,3) (10,0) Utworzone pozosta\u0142e rezerwy (6,4) (4,1) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 (17,9) (2,1) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych - (2,0) Inne (5,8) (5,3) Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem (60,4) (37,4) Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne (1,7) 22,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-368": { "value": "2.2 Koszty operacyjne Zu\u017cycie energii i paliwa trakcyjnego 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa trakcyjnego (208,8) (143,2) Zu\u017cycie elektrycznej energii trakcyjnej (553,7) (407,0) Razem (762,5) (550,2) Pozosta\u0142e us\u0142ugi 2022 2021 Us\u0142ugi remontowe i utrzymania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego (103,0) (102,0) Czynsze i op\u0142aty za u\u017cytkowanie nieruchomo\u015bci i taboru (135,5) (86,2) Us\u0142ugi telekomunikacyjne (6,1) (6,0) Us\u0142ugi prawne, doradcze i podobne (10,9) (11,1) Us\u0142ugi informatyczne (47,3) (44,3) Us\u0142ugi prze\u0142adunkowe 1) (64,0) (42,5) Us\u0142ugi rekultywacyjne 1) (84,7) (44,7) Us\u0142ugi manewrowe, trakcyjne i rewidenckie (41,7) (42,9) Pozosta\u0142e us\u0142ugi (44,7) (34,2) Razem (537,9) (413,9) 1) Grupa dokona\u0142a zmiany sposobu alokacji koszt\u00f3w podwykonawczych ponoszonych przez AWT Rekultivace a.s., kt\u00f3re dotychczas by\u0142y prezentowane jako us\u0142ugi rekultywacyjne. W efekcie zmiany dokonano reklasyfikacji pomi\u0119dzy kosztami rekultywacji a us\u0142ugami prze\u0142adunkowymi. Zmian\u0119 uj\u0119to retrospektywnie. Zdaniem kierownictwa Jednostki dominuj\u0105cej zmieniony spos\u00f3b prezentacji zapewnia wi\u0119ksz\u0105 przejrzysto\u015b\u0107 prezentowanych danych. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 2022 2021 Wynagrodzenia (1 315,3) (1 263,8) Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (277,6) (265,1) Koszty odpis\u00f3w na ZF\u015aS (31,6) (31,0) Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w w trakcie zatrudnienia (41,8) (40,7) \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (5,4) (5,3) Zmiana warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (66,7) (16,1) Razem (1 738,4) (1 622,0) Pozosta\u0142e koszty 2022 2021 Zu\u017cycie paliwa nietrakcyjnego (39,7) (26,2) Zu\u017cycie energii elektrycznej, gazu i wody (54,6) (41,8) Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w (96,9) (86,2) Podatki i op\u0142aty (41,3) (39,3) Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (76,3) (61,5) Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (29,1) (27,1) Pozosta\u0142e (21,6) (27,0) Razem (359,5) (309,1) Amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 2022 2021 Amortyzacja taboru kolejowego (546,3) (506,2) Amortyzacja pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (67,0) (68,9) Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (114,6) (118,4) Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych (7,4) (8,6) (Zawi\u0105zane) / rozwi\u0105zane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci: Tabor kolejowy 3,8 (17,8) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (1,5) (6,1) Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy - 4,0 Razem (733,0) (722,0) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 2022 2021 Wynagrodzenia (1 315,3) (1 263,8) Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (277,6) (265,1) Koszty odpis\u00f3w na ZF\u015aS (31,6) (31,0) Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w w trakcie zatrudnienia (41,8) (40,7) \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia (5,4) (5,3) Zmiana warto\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (66,7) (16,1) Razem (1 738,4) (1 622,0) 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2022 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 252,6 (3,3) 3,4 3,1 (3,0) (2,6) 2,7 Odprawy emerytalne 217,5 (2,6) 2,7 2,5 (2,5) (1,6) 1,6 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 7,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 91,7 (2,8) 3,0 2,6 (2,4) (0,3) 0,3 \u015awiadczenia przejazdowe 20,5 (0,6) 0,7 0,6 (0,6) (0,1) 0,1 Razem 589,4 (9,4) 9,9 8,9 (8,6) (4,7) 4,8 Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2021 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 259,4 (3,9) 4,1 3,6 (3,5) (3,1) 3,2 Odprawy emerytalne 205,2 (3,2) 3,3 2,9 (2,8) (1,9) 2,0 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 6,7 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 125,5 (4,8) 5,0 4,2 (4,0) (0,5) 0,5 \u015awiadczenia przejazdowe 24,0 (0,9) 1,0 0,8 (0,8) (0,1) 0,1 Razem 620,8 (12,9) 13,5 11,6 (11,2) (5,7) 5,9 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2022 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Koszt bie\u017c\u0105cego 6,7 1,8 0,4 0,4 11,0 - 20,3 zatrudnienia Koszt odsetkowy 8,7 5,2 0,9 0,3 11,7 - 26,8 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych 19,9 (35,4) (4,0) 0,6 - - (18,9) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - 26,6 - 26,6 wynik\u00f3w Utworzenie rezerwy - - - - - 28,0 28,0 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (8,2) (8,2) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (23,0) (5,4) (0,8) (0,9) (56,3) (5,0) (91,4) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,2 0,4 0,6 przeliczenia 31/12/2022 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 86,2 19,4 5,9 202,5 - 483,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2021 234,5 179,3 40,3 7,3 310,5 28,7 800,6 Koszt bie\u017c\u0105cego 8,6 3,9 0,8 0,5 14,8 - 28,6 zatrudnienia Koszt odsetkowy 3,0 2,5 0,5 0,1 4,1 - 10,2 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych (19,3) (55,1) (16,7) 0,1 - - (91,0) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - (20,8) - (20,8) wynik\u00f3w Koszty przesz\u0142ego (0,5) - - - (0,1) - (0,6) zatrudnienia Utworzenie rezerwy - - - - - 17,9 17,9 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (9,0) (9,0) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (21,1) (5,1) (0,9) (1,3) (49,4) (2,3) (80,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,3 0,3 0,6 przeliczenia 31/12/2021 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 119,8 23,1 5,7 211,0 - 529,1 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Pozycje uj\u0119te w wyniku w odniesieniu do program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (66,7) (16,1) Koszty finansowe (26,8) (10,2) Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w wyniku przed opodatkowaniem (93,5) (26,3 ) 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) (Zyski) / straty aktuarialne 2022 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,4) (11,7) 34,0 19,9 Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (3,8) (26,3) (5,3) (35,4) \u015awiadczenia przejazdowe (0,8) (5,3) 2,1 (4,0) Odprawy po\u015bmiertne 0,3 (0,4) 0,7 0,6 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,5) (13,4) 43,5 26,6 Razem (10,2) (57,1) 75,0 7,7 2021 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,8) (28,1) 11,6 (19,3) Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (16,1) (44,1) 5,1 (55,1) \u015awiadczenia przejazdowe (2,8) (8,3) (5,6) (16,7) Odprawy po\u015bmiertne 0,5 (1,0) 0,6 0,1 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,4) (35,4) 18,0 (20,8) Razem (24,6) (116,9) 29,7 (111,8) Analiza termin\u00f3w zapadalno\u015bci wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2022 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 od 1 do 5 lat 97,9 21,2 4,6 3,2 120,7 - 247,6 powy\u017cej 5 lat 71,6 65,0 14,8 2,7 81,8 - 235,9 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2021 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 od 1 do 5 lat 83,4 22,9 4,1 2,8 111,9 - 225,1 powy\u017cej 5 lat 86,1 96,9 19,0 2,9 99,1 - 304,0 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "Amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 2022 2021 Amortyzacja taboru kolejowego (546,3) (506,2) Amortyzacja pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (67,0) (68,9) Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (114,6) (118,4) Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych (7,4) (8,6) (Zawi\u0105zane) / rozwi\u0105zane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci: Tabor kolejowy 3,8 (17,8) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (1,5) (6,1) Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy - 4,0 Razem (733,0) (722,0) 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Zmiana stanu taboru kolejowego i pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2022 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 511,7 511,7 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 195,3 195,3 Wykup przedmiotu leasingu 46,3 - 2,7 1,1 - - 3,8 Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 623,2 36,3 21,9 8,1 1,0 (690,5) (623,2) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (80,3) (16,0) (2,0) - - 5,9 (12,1) Sprzeda\u017c (w tym leasing (37,8) (9,7) (7,9) (2,8) - - (20,4) zwrotny) Likwidacja (395,5) (1,2) (1,9) - (0,1) (2,2) (5,4) Przeklasyfikowanie do APS (8,2) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 41,2 9,5 2,6 2,1 0,1 1,1 15,4 Pozosta\u0142e (0,6) - (0,1) - - (1,9) (2,0) 31/12/2022 7 343,7 1 033,2 483,6 104,5 46,0 103,1 1 770,4 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (546,3) (35,6) (26,0) (3,6) (1,8) - (67,0) Wykup przedmiotu leasingu (19,0) - (1,7) (0,7) - - (2,4) Sprzeda\u017c (w tym leasing 18,2 1,2 0,7 2,8 - - 4,7 zwrotny) Likwidacja 331,5 1,0 1,9 - 0,1 - 3,0 Przeklasyfikowanie do APS 5,6 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (14,3) (2,7) (1,5) (1,9) - - (6,1) Pozosta\u0142e 0,8 (0,2) (0,6) - - - (0,8) 31/12/2022 (2 950,2) (363,3) (381,8) (88,3) (41,6) - (875,0) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2022 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu (0,2) - - - - (1,5) (1,5) Rozwi\u0105zanie odpisu, w tym: 4,0 - - - - - - efekt wyceny 4,0 - - - - - - do warto\u015bci godziwej Wykorzystanie odpisu 0,8 - - - - 4,9 4,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (2,7) - (0,1) - - (0,1) (0,2) 31/12/2022 (185,2) (0,9) (1,8) - - (1,6) (4,3) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 31/12/2022 4 208,3 669,0 100,0 16,2 4,4 101,5 891,1 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2021 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 7 044,0 945,2 479,4 100,7 44,6 78,3 1 648,2 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 441,3 441,3 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 391,3 391,3 Wykup przedmiotu leasingu 4,6 - - - - - - Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 720,0 70,2 26,4 3,6 1,4 (821,6) (720,0) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (82,3) (0,9) (1,3) - - (7,7) (9,9) Sprzeda\u017c (w tym leasing (110,9) (0,3) (17,9) (5,8) - - (24,0) zwrotny) Likwidacja (322,1) (5,4) (20,9) (0,3) (1,2) (0,7) (28,5) Przeklasyfikowanie do APS (136,9) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 32,9 8,9 2,6 2,3 0,2 1,3 15,3 Pozosta\u0142e 6,1 (3,4) - (4,5) - 1,5 (6,4) 31/12/2021 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (2 612,9) (295,9) (345,3) (84,7) (38,9) - (764,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (506,2) (34,3) (29,6) (3,0) (2,0) - (68,9) Wykup przedmiotu leasingu (1,2) - - - - - - Sprzeda\u017c (w tym leasing 14,7 0,3 1,3 4,5 - - 6,1 zwrotny) Likwidacja 291,2 5,3 20,9 0,3 1,1 - 27,6 Przeklasyfikowanie do APS 93,2 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (2,2) (1,3) (1,9) (0,1) - (5,5) Pozosta\u0142e (1,0) (0,2) (0,6) (0,1) - - (0,9) 31/12/2021 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2021 (186,1) (2,4) (1,7) - - (3,7) (7,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu, w tym: (17,8) - (5,8) - - (1,9) (7,7) efekt wyceny (12,4) - - - - - - do warto\u015bci godziwej Rozwi\u0105zanie odpisu - 1,5 0,1 - - - 1,6 Wykorzystanie odpisu 6,0 - 5,8 - - 0,7 6,5 Przeklasyfikowanie do APS 11,7 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,7) - (0,1) - - - (0,1) Pozosta\u0142e (0,2) - - - - - - 31/12/2021 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 4 245,0 646,9 132,4 16,0 5,7 74,6 875,6 31/12/2021 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (cd.) Zmiana stanu praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2022 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu - 22,5 7,6 1,3 - 31,4 Modyfikacje um\u00f3w - 31,7 0,2 3,7 - 35,6 Leasing zwrotny 13,6 - 3,1 - - 16,7 Naprawy okresowe taboru 0,3 - - - - 0,3 Zwrot przedmiotu leasingu (16,2) (16,8) (0,8) (0,2) - (34,0) Wykup przedmiotu leasingu (46,3) - (2,7) (1,1) - (50,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,0 7,9 1,0 0,3 - 17,2 31/12/2022 486,9 844,4 61,4 25,5 1,4 1 419,6 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (41,2) (60,8) (7,6) (4,7) (0,3) (114,6) Zwrot przedmiotu leasingu 16,2 13,1 0,8 0,1 - 30,2 Wykup przedmiotu leasingu 19,0 - 1,7 0,7 - 21,4 Pozosta\u0142e (0,7) - - - - (0,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (6,7) (0,5) (0,2) - (11,9) 31/12/2022 (186,4) (220,9) (20,5) (18,4) (1,2) (447,4) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 31/12/2022 300,5 623,5 40,9 7,1 0,2 972,2 Tabor Urz\u0105dzenia \u015arodki Inne \u015brodki 2021 kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne transportu trwa\u0142e Razem i maszyny Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 467,2 792,1 29,1 17,6 1,9 1 307,9 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Nowe umowy leasingu 4,2 18,2 12,0 2,5 - 36,9 Modyfikacje um\u00f3w 0,1 26,6 - 0,1 0,3 27,1 Leasing zwrotny 88,9 - 10,7 1,4 - 101,0 Naprawy okresowe taboru 1,5 - - - - 1,5 Zwrot przedmiotu leasingu (26,7) (44,1) (0,7) (0,4) - (71,9) Wykup przedmiotu leasingu (4,6) - - - - (4,6) Pozosta\u0142e (11,7) 4,2 1,0 - (0,8) (7,3) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 8,6 2,1 0,9 0,3 - 11,9 31/12/2021 527,5 799,1 53,0 21,5 1,4 1 402,5 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (157,5) (122,8) (8,7) (9,7) (0,6) (299,3) (Zwi\u0119kszenia) / zmniejszenia: Koszty amortyzacji (50,0) (56,8) (6,5) (4,8) (0,3) (118,4) Zwrot przedmiotu leasingu 24,4 18,2 0,7 0,4 - 43,7 Wykup przedmiotu leasingu 1,2 - - - - 1,2 Pozosta\u0142e 10,5 (4,3) - - - 6,2 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (3,8) (0,8) (0,4) (0,2) - (5,2) 31/12/2021 (175,2) (166,5) (14,9) (14,3) (0,9) (371,8) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 309,7 669,3 20,4 7,9 1,3 1 008,6 31/12/2021 352,3 632,6 38,1 7,2 0,5 1 030,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "Amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci 2022 2021 Amortyzacja taboru kolejowego (546,3) (506,2) Amortyzacja pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (67,0) (68,9) Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (114,6) (118,4) Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych (7,4) (8,6) (Zawi\u0105zane) / rozwi\u0105zane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci: Tabor kolejowy 3,8 (17,8) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (1,5) (6,1) Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy - 4,0 Razem (733,0) (722,0) 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Zmiana stanu taboru kolejowego i pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2022 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 511,7 511,7 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 195,3 195,3 Wykup przedmiotu leasingu 46,3 - 2,7 1,1 - - 3,8 Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 623,2 36,3 21,9 8,1 1,0 (690,5) (623,2) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (80,3) (16,0) (2,0) - - 5,9 (12,1) Sprzeda\u017c (w tym leasing (37,8) (9,7) (7,9) (2,8) - - (20,4) zwrotny) Likwidacja (395,5) (1,2) (1,9) - (0,1) (2,2) (5,4) Przeklasyfikowanie do APS (8,2) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 41,2 9,5 2,6 2,1 0,1 1,1 15,4 Pozosta\u0142e (0,6) - (0,1) - - (1,9) (2,0) 31/12/2022 7 343,7 1 033,2 483,6 104,5 46,0 103,1 1 770,4 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (546,3) (35,6) (26,0) (3,6) (1,8) - (67,0) Wykup przedmiotu leasingu (19,0) - (1,7) (0,7) - - (2,4) Sprzeda\u017c (w tym leasing 18,2 1,2 0,7 2,8 - - 4,7 zwrotny) Likwidacja 331,5 1,0 1,9 - 0,1 - 3,0 Przeklasyfikowanie do APS 5,6 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (14,3) (2,7) (1,5) (1,9) - - (6,1) Pozosta\u0142e 0,8 (0,2) (0,6) - - - (0,8) 31/12/2022 (2 950,2) (363,3) (381,8) (88,3) (41,6) - (875,0) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2022 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu (0,2) - - - - (1,5) (1,5) Rozwi\u0105zanie odpisu, w tym: 4,0 - - - - - - efekt wyceny 4,0 - - - - - - do warto\u015bci godziwej Wykorzystanie odpisu 0,8 - - - - 4,9 4,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (2,7) - (0,1) - - (0,1) (0,2) 31/12/2022 (185,2) (0,9) (1,8) - - (1,6) (4,3) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 31/12/2022 4 208,3 669,0 100,0 16,2 4,4 101,5 891,1 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2021 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 7 044,0 945,2 479,4 100,7 44,6 78,3 1 648,2 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 441,3 441,3 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 391,3 391,3 Wykup przedmiotu leasingu 4,6 - - - - - - Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 720,0 70,2 26,4 3,6 1,4 (821,6) (720,0) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (82,3) (0,9) (1,3) - - (7,7) (9,9) Sprzeda\u017c (w tym leasing (110,9) (0,3) (17,9) (5,8) - - (24,0) zwrotny) Likwidacja (322,1) (5,4) (20,9) (0,3) (1,2) (0,7) (28,5) Przeklasyfikowanie do APS (136,9) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 32,9 8,9 2,6 2,3 0,2 1,3 15,3 Pozosta\u0142e 6,1 (3,4) - (4,5) - 1,5 (6,4) 31/12/2021 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (2 612,9) (295,9) (345,3) (84,7) (38,9) - (764,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (506,2) (34,3) (29,6) (3,0) (2,0) - (68,9) Wykup przedmiotu leasingu (1,2) - - - - - - Sprzeda\u017c (w tym leasing 14,7 0,3 1,3 4,5 - - 6,1 zwrotny) Likwidacja 291,2 5,3 20,9 0,3 1,1 - 27,6 Przeklasyfikowanie do APS 93,2 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (2,2) (1,3) (1,9) (0,1) - (5,5) Pozosta\u0142e (1,0) (0,2) (0,6) (0,1) - - (0,9) 31/12/2021 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2021 (186,1) (2,4) (1,7) - - (3,7) (7,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu, w tym: (17,8) - (5,8) - - (1,9) (7,7) efekt wyceny (12,4) - - - - - - do warto\u015bci godziwej Rozwi\u0105zanie odpisu - 1,5 0,1 - - - 1,6 Wykorzystanie odpisu 6,0 - 5,8 - - 0,7 6,5 Przeklasyfikowanie do APS 11,7 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,7) - (0,1) - - - (0,1) Pozosta\u0142e (0,2) - - - - - - 31/12/2021 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 4 245,0 646,9 132,4 16,0 5,7 74,6 875,6 31/12/2021 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 Struktura zapas\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Zapasy strategiczne 31,8 31,2 Tabor w trakcie kasacji 42,5 31,0 Pozosta\u0142e zapasy 130,3 109,4 Odpisy aktualizuj\u0105ce (3,8) (7,0) Zapasy netto 200,8 164,6 Zestawienie zmian odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego (7,0) (5,4) Zawi\u0105zanie (5,4) (11,5) Rozwi\u0105zanie 5,1 0,3 Wykorzystanie 3,6 9,7 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych (0,1) (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego (3,8) (7,0) Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-313": { "value": "2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 2022 2021 Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 25,0 22,5 Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe 3,6 7,9 Kary i odszkodowania 14,0 14,5 Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw 2,4 7,0 Odsetki od nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych 2,6 2,2 Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych 1,1 - Dotacje 6,6 0,6 Inne 3,4 5,3 Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem 58,7 60,0 Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe (4,3) (6,3) Kary i odszkodowania (13,7) (7,6) Koszty likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego (12,3) (10,0) Utworzone pozosta\u0142e rezerwy (6,4) (4,1) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 (17,9) (2,1) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych - (2,0) Inne (5,8) (5,3) Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem (60,4) (37,4) Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne (1,7) 22,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-369": { "value": "2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 2022 2021 Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 25,0 22,5 Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe 3,6 7,9 Kary i odszkodowania 14,0 14,5 Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw 2,4 7,0 Odsetki od nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych 2,6 2,2 Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych 1,1 - Dotacje 6,6 0,6 Inne 3,4 5,3 Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem 58,7 60,0 Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe (4,3) (6,3) Kary i odszkodowania (13,7) (7,6) Koszty likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego (12,3) (10,0) Utworzone pozosta\u0142e rezerwy (6,4) (4,1) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 (17,9) (2,1) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych - (2,0) Inne (5,8) (5,3) Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem (60,4) (37,4) Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne (1,7) 22,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-13": { "value": "2.3 Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne 2022 2021 Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 25,0 22,5 Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe 3,6 7,9 Kary i odszkodowania 14,0 14,5 Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw 2,4 7,0 Odsetki od nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych 2,6 2,2 Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych 1,1 - Dotacje 6,6 0,6 Inne 3,4 5,3 Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem 58,7 60,0 Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe (4,3) (6,3) Kary i odszkodowania (13,7) (7,6) Koszty likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego (12,3) (10,0) Utworzone pozosta\u0142e rezerwy (6,4) (4,1) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 (17,9) (2,1) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych - (2,0) Inne (5,8) (5,3) Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem (60,4) (37,4) Pozosta\u0142e przychody i (koszty) operacyjne (1,7) 22,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-370": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-347": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-314": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-14": { "value": "2.4 Przychody i (koszty) finansowe Przychody i (koszty) finansowe 2022 2021 Przychody odsetkowe 3,0 1,0 Inne 0,6 0,4 Przychody finansowe razem 3,6 1,4 Koszty odsetkowe (124,7) (49,4) Rozliczenie dyskonta z tytu\u0142u rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze (26,8) (10,2) Wynik netto z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (0,8) (0,3) Inne (1,9) (1,8) Koszty finansowe razem (154,2) (61,7) Przychody i (koszty) finansowe (150,6) (60,3) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-348": { "value": "3.1 Podatek dochodowy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Wynik podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego wyniku brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c Grupa osi\u0105gnie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na rozliczenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jego realizacj\u0119. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych poniesionych w 2021 i 2020 roku oraz w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 roku. Jednostka dominuj\u0105ca w 2016 roku wygenerowa\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 141 milion\u00f3w z\u0142otych. Na etapie planowania przyst\u0105pienia do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), Jednostka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie wp\u0142ywu PGK na okres do rozliczenia straty poniesionej w 2016 roku (tj. jeszcze przed utworzeniem PGK). W ramach interpretacji z 4 pa\u017adziernika 2016 roku o sygn. 1462-IPPB5.4510.860.2016.1.RS Dyrektor Krajowej Izby Skarbowej przyzna\u0142 Jednostce dominuj\u0105cej racj\u0119 i stwierdzi\u0142, \u017ce okresu PGK nie wlicza si\u0119 do terminu na rozliczenie straty poniesionej przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 przed powo\u0142aniem PGK. W praktyce oznacza\u0142o to, \u017ce okres funkcjonowania PGK zamra\u017ca\u0142 na czas trwania PGK bieg terminu na rozliczenie straty podatkowej. Stanowisko takie prezentowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c s\u0105dy administracyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wydana w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku Interpretacja Og\u00f3lna Nr DD6.8202.4.2021 Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej. W latach 2017-2019 Jednostka dominuj\u0105ca funkcjonowa\u0142a w ramach PGK. Po zako\u0144czeniu funkcjonowania PGK, Jednostka dominuj\u0105ca ponios\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w 2020 i 2021 roku. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, Jednostka dominuj\u0105ca wykazuj\u0105c w trakcie 2022 roku doch\u00f3d podatkowy, zdecydowa\u0142a si\u0119 na rozliczenie 50% straty podatkowej z 2016 roku, tj. 70,5 milion\u00f3w z\u0142otych. Jednostka dominuj\u0105ca tym samym nie wp\u0142aca\u0142a nale\u017cnych zaliczek CIT za poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce 2022 roku (strata z 2016 roku obni\u017ca\u0142a bowiem doch\u00f3d podatkowy, od kt\u00f3rego zaliczki by\u0142y nale\u017cne). Pozosta\u0142e 50% straty podatkowej z 2016 roku Jednostka dominuj\u0105ca planowa\u0142a rozliczy\u0107 z dochodem podatkowym za 2023 rok, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od przedmiotowej straty w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych. Z dniem 1 stycznia 2022 roku w ustawie o CIT dokonano liberalizacji przepis\u00f3w dotycz\u0105cych PGK i wprowadzono dwie nowe zasady rozliczania strat w PGK, kt\u00f3re s\u0105 ze sob\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane: - z jednej strony sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK mog\u0105 w jej ramach rozlicza\u0107 straty osi\u0105gni\u0119te w okresie przed powstaniem PGK, - jednocze\u015bnie w przepisach wprost wskazano, \u017ce taka strata mo\u017ce zosta\u0107 rozliczona przez sam\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 po rozwi\u0105zaniu PGK (ale w zwi\u0105zku z tym, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca mia\u0142a prawo j\u0105 rozliczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c w ramach PGK, 5-letni termin na rozliczenie straty b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142 czas trwania PGK). Wraz z now\u0105 regulacj\u0105 nie przewidziano \u017cadnych przepis\u00f3w przej\u015bciowych, co po wej\u015bciu przepis\u00f3w w \u017cycie, zacz\u0119\u0142o wzbudza\u0107 zasadnicze w\u0105tpliwo\u015bci. W pa\u017adzierniku 2022 roku Sejm przyj\u0105\u0142 przepisy przej\u015bciowe doprecyzowuj\u0105ce, i\u017c powy\u017csze zmiany dotycz\u0105 strat powsta\u0142ych po 31 grudnia 2021 roku. Jednak w ostatecznie uchwalonym tek\u015bcie ustawy (odpowiednie zmiany zosta\u0142y wprowadzone przez Senat) przepis przej\u015bciowy uleg\u0142 diametralnej zmianie i stanowi, \u017ce nowe regulacje stosuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c do strat powsta\u0142ych przed 1 stycznia 2022 roku. Takie brzmienie przepisu rodzi ryzyko w zakresie podej\u015bcia Jednostki dominuj\u0105cej polegaj\u0105cego na rozliczeniu straty z 2016 roku przy zaliczkach nale\u017cnych za 2022 rok. Po przeanalizowaniu wszystkich dost\u0119pnych scenariuszy, w celu zminimalizowania ryzyka wyst\u0105pienia potencjalnych zaleg\u0142o\u015bci podatkowych oraz na\u0142o\u017cenia kar z Kodeksu Karno-Skarbowego, podj\u0119to decyzj\u0119 o uiszczeniu zaliczki na podatek dochodowy w kwocie wynikaj\u0105cej z rozliczonej straty za 2016 rok w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych, a nast\u0119pnie z\u0142o\u017cenie deklaracji z wykazaniem nadp\u0142aty za 2022 rok, wynikaj\u0105cej z uj\u0119cia w rozliczeniu mo\u017cliwej do rozliczenia straty za 2016 rok. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nowe regulacje podatkowe w odniesieniu do strat podatkowych poniesionych przed 2022 rokiem, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 roku, naruszaj\u0105 szereg zasad wywodzonych z Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej, w tym zasady ochrony d\u00f3br nabytych oraz niedzia\u0142ania prawa wstecz. Bior\u0105c pod uwag\u0119 skal\u0119 narusze\u0144 oraz dotychczasowe orzecznictwo s\u0105d\u00f3w administracyjnych i Trybuna\u0142u Konstytucyjnego, w sprawach odnosz\u0105cych si\u0119 do sytuacji zmian przepis\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do pozbawienia podatnik\u00f3w pewnych praw, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w potencjalnym post\u0119powaniu s\u0105dowo-administracyjnym za bardziej prawdopodobn\u0105 ni\u017c jej brak. W zwi\u0105zku z tym, rozliczenie straty za 2016 rok nie obci\u0105\u017cy\u0142o wyniku finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "3.1 Podatek dochodowy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Wynik podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego wyniku brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c Grupa osi\u0105gnie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na rozliczenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jego realizacj\u0119. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPAR TE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUN KAC H Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych poniesionych w 2021 i 2020 roku oraz w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 roku. Jednostka dominuj\u0105ca w 2016 roku wygenerowa\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 141 milion\u00f3w z\u0142otych. Na etapie planowania przyst\u0105pienia do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), Jednostka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie wp\u0142ywu PGK na okres do rozliczenia straty poniesionej w 2016 roku (tj. jeszcze przed utworzeniem PGK). W ramach interpretacji z 4 pa\u017adziernika 2016 roku o sygn. 1462-IPPB5.4510.860.2016.1.RS Dyrektor Krajowej Izby Skarbowej przyzna\u0142 Jednostce dominuj\u0105cej racj\u0119 i stwierdzi\u0142, \u017ce okresu PGK nie wlicza si\u0119 do terminu na rozliczenie straty poniesionej przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 przed powo\u0142aniem PGK. W praktyce oznacza\u0142o to, \u017ce okres funkcjonowania PGK zamra\u017ca\u0142 na czas trwania PGK bieg terminu na rozliczenie straty podatkowej. Stanowisko takie prezentowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c s\u0105dy administracyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wydana w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku Interpretacja Og\u00f3lna Nr DD6.8202.4.2021 Ministra Finans\u00f3w, Funduszy i Polityki Regionalnej. W latach 2017-2019 Jednostka dominuj\u0105ca funkcjonowa\u0142a w ramach PGK. Po zako\u0144czeniu funkcjonowania PGK, Jednostka dominuj\u0105ca ponios\u0142a strat\u0119 podatkow\u0105 w 2020 i 2021 roku. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, Jednostka dominuj\u0105ca wykazuj\u0105c w trakcie 2022 roku doch\u00f3d podatkowy, zdecydowa\u0142a si\u0119 na rozliczenie 50% straty podatkowej z 2016 roku, tj. 70,5 milion\u00f3w z\u0142otych. Jednostka dominuj\u0105ca tym samym nie wp\u0142aca\u0142a nale\u017cnych zaliczek CIT za poszczeg\u00f3lne miesi\u0105ce 2022 roku (strata z 2016 roku obni\u017ca\u0142a bowiem doch\u00f3d podatkowy, od kt\u00f3rego zaliczki by\u0142y nale\u017cne). Pozosta\u0142e 50% straty podatkowej z 2016 roku Jednostka dominuj\u0105ca planowa\u0142a rozliczy\u0107 z dochodem podatkowym za 2023 rok, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od przedmiotowej straty w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych. Z dniem 1 stycznia 2022 roku w ustawie o CIT dokonano liberalizacji przepis\u00f3w dotycz\u0105cych PGK i wprowadzono dwie nowe zasady rozliczania strat w PGK, kt\u00f3re s\u0105 ze sob\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane: - z jednej strony sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK mog\u0105 w jej ramach rozlicza\u0107 straty osi\u0105gni\u0119te w okresie przed powstaniem PGK, - jednocze\u015bnie w przepisach wprost wskazano, \u017ce taka strata mo\u017ce zosta\u0107 rozliczona przez sam\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 po rozwi\u0105zaniu PGK (ale w zwi\u0105zku z tym, \u017ce Jednostka dominuj\u0105ca mia\u0142a prawo j\u0105 rozliczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c w ramach PGK, 5-letni termin na rozliczenie straty b\u0119dzie uwzgl\u0119dnia\u0142 czas trwania PGK). Wraz z now\u0105 regulacj\u0105 nie przewidziano \u017cadnych przepis\u00f3w przej\u015bciowych, co po wej\u015bciu przepis\u00f3w w \u017cycie, zacz\u0119\u0142o wzbudza\u0107 zasadnicze w\u0105tpliwo\u015bci. W pa\u017adzierniku 2022 roku Sejm przyj\u0105\u0142 przepisy przej\u015bciowe doprecyzowuj\u0105ce, i\u017c powy\u017csze zmiany dotycz\u0105 strat powsta\u0142ych po 31 grudnia 2021 roku. Jednak w ostatecznie uchwalonym tek\u015bcie ustawy (odpowiednie zmiany zosta\u0142y wprowadzone przez Senat) przepis przej\u015bciowy uleg\u0142 diametralnej zmianie i stanowi, \u017ce nowe regulacje stosuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c do strat powsta\u0142ych przed 1 stycznia 2022 roku. Takie brzmienie przepisu rodzi ryzyko w zakresie podej\u015bcia Jednostki dominuj\u0105cej polegaj\u0105cego na rozliczeniu straty z 2016 roku przy zaliczkach nale\u017cnych za 2022 rok. Po przeanalizowaniu wszystkich dost\u0119pnych scenariuszy, w celu zminimalizowania ryzyka wyst\u0105pienia potencjalnych zaleg\u0142o\u015bci podatkowych oraz na\u0142o\u017cenia kar z Kodeksu Karno-Skarbowego, podj\u0119to decyzj\u0119 o uiszczeniu zaliczki na podatek dochodowy w kwocie wynikaj\u0105cej z rozliczonej straty za 2016 rok w kwocie 13,4 milion\u00f3w z\u0142otych, a nast\u0119pnie z\u0142o\u017cenie deklaracji z wykazaniem nadp\u0142aty za 2022 rok, wynikaj\u0105cej z uj\u0119cia w rozliczeniu mo\u017cliwej do rozliczenia straty za 2016 rok. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nowe regulacje podatkowe w odniesieniu do strat podatkowych poniesionych przed 2022 rokiem, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie 1 stycznia 2023 roku, naruszaj\u0105 szereg zasad wywodzonych z Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej, w tym zasady ochrony d\u00f3br nabytych oraz niedzia\u0142ania prawa wstecz. Bior\u0105c pod uwag\u0119 skal\u0119 narusze\u0144 oraz dotychczasowe orzecznictwo s\u0105d\u00f3w administracyjnych i Trybuna\u0142u Konstytucyjnego, w sprawach odnosz\u0105cych si\u0119 do sytuacji zmian przepis\u00f3w, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do pozbawienia podatnik\u00f3w pewnych praw, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w potencjalnym post\u0119powaniu s\u0105dowo-administracyjnym za bardziej prawdopodobn\u0105 ni\u017c jej brak. W zwi\u0105zku z tym, rozliczenie straty za 2016 rok nie obci\u0105\u017cy\u0142o wyniku finansowego za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku 2022 2021 Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe (22,5) (8,8) Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych (0,1) - Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony powsta\u0142y w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego (21,2) 47,9 Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku (43,8) 39,1 Obecne przepisy nie zak\u0142adaj\u0105 zr\u00f3\u017cnicowania stawek podatkowych dla przysz\u0142ych okres\u00f3w. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze, ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 2022 2021 Podatek odroczony od wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych 1,3 (2,5) Podatek odroczony od zysk\u00f3w / (strat) aktuarialnych dotycz\u0105cych (3,6) (17,3) \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia salda podatku odroczonego jednostek (4,7) (5,4) zagranicznych uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 1) Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7,0) (25,2) 1) Pozycja prezentowana w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 2022 2021 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 191,8 (264,4) Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (36,4) 50,2 Efekt podatkowy przychod\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych przychodami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych, w tym: Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w jednostce wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - (1,3) Rozwi\u0105zanie niepodatkowych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych 2,0 0,1 Wycena MPW 1,7 0,9 Inne 1,1 0,7 Efekt podatkowy koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych, w tym: PFRON (4,9) (5,0) Utworzenie niepodatkowych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (0,5) (3,0) Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice w kosztach zwi\u0105zanych z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi (0,5) (0,9) Koszty reprezentacji (0,5) (0,4) Kary i odszkodowania (2,0) (1,0) Podatek VAT i inne zobowi\u0105zania publicznoprawne (0,7) (0,4) Pozosta\u0142e (2,9) (0,9) Efekt zastosowania r\u00f3\u017cnych stawek podatkowych (0,1) 0,1 Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych (0,1) - Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku (43,8) 39,1 Efektywna stawka podatkowa 22,8% 14,8% Obowi\u0105zuj\u0105ca w Polsce stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w latach 2021 - 2022 wynosi\u0142a 19%. W przypadku sp\u00f3\u0142ek z Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL stawki podatkowe wynosi\u0142y: 19% w Czechach, 9% na W\u0119grzech. 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Stan aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w zwi\u0105zku z tym w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci: 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego 176,1 203,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego (94,5) (93,3) Razem 81,6 109,8 Tabela ruch\u00f3w dla odroczonego podatku dochodowego przed kompensat\u0105 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2022 1/01/2022 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2022 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (118,2) 39,0 - (4,5) (83,7) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (12,7) (3,4) - (0,2) (16,3) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 17,7 5,6 - - 23,3 Zapasy (7,9) (1,4) - - (9,3) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (1,7) - - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 1,2 (5,3) - - (4,1) Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 124,7 0,5 (3,6) 0,1 121,7 Pozosta\u0142e 17,0 (9,2) 1,3 (0,1) 9,0 Niewykorzystane straty podatkowe 89,7 (47,0) - - 42,7 Razem 109,8 (21,2) (2,3) (4,7) 81,6 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2021 1/01/2021 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2021 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (151,2) 38,1 - (5,1) (118,2) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (9,7) (2,5) - (0,5) (12,7) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 13,3 4,3 - 0,1 17,7 Zapasy (9,3) 1,4 - - (7,9) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (2,1) 0,4 - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 2,9 (1,7) - - 1,2 Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 152,0 (10,1) (17,3) 0,1 124,7 Pozosta\u0142e 15,7 3,8 (2,5) - 17,0 Niewykorzystane straty podatkowe 75,5 14,2 - - 89,7 Razem 87,1 47,9 (19,8) (5,4) 109,8 Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ze strat podatkowych Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 72,4 106,1 46,2 224,7 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 71,1 185,9 163,8 50,8 471,6 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Straty podatkowe nieuj\u0119te w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Kwota strat podatkowych nieuj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku wynika ze strat podatkowych od nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: 31/12/2022 31/12/2021 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. 14,2 10,3 AWT \u010cechofracht a.s. 9,5 11,4 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. 0,1 1,2 Razem 23,8 22,9 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 6,0 5,3 12,2 0,3 23,8 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 3,2 4,1 11,7 3,7 0,2 22,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-315": { "value": "3.1 Podatek dochodowy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Wynik podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego wyniku brutto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c Grupa osi\u0105gnie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na rozliczenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci uzyskania przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jego realizacj\u0119. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku 2022 2021 Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe (22,5) (8,8) Korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych (0,1) - Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony powsta\u0142y w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego (21,2) 47,9 Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku (43,8) 39,1 Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 2022 2021 Podatek odroczony od wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych 1,3 (2,5) Podatek odroczony od zysk\u00f3w / (strat) aktuarialnych dotycz\u0105cych (3,6) (17,3) \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia salda podatku odroczonego jednostek (4,7) (5,4) zagranicznych uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach 1) Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7,0) (25,2) 1) Pozycja prezentowana w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego jako r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych. Stan aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w zwi\u0105zku z tym w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci: 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego 176,1 203,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego (94,5) (93,3) Razem 81,6 109,8 Tabela ruch\u00f3w dla odroczonego podatku dochodowego przed kompensat\u0105 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2022 1/01/2022 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2022 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (118,2) 39,0 - (4,5) (83,7) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (12,7) (3,4) - (0,2) (16,3) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 17,7 5,6 - - 23,3 Zapasy (7,9) (1,4) - - (9,3) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (1,7) - - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 1,2 (5,3) - - (4,1) Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 124,7 0,5 (3,6) 0,1 121,7 Pozosta\u0142e 17,0 (9,2) 1,3 (0,1) 9,0 Niewykorzystane straty podatkowe 89,7 (47,0) - - 42,7 Razem 109,8 (21,2) (2,3) (4,7) 81,6 Uj\u0119te w R\u00f3\u017cnice kursowe 2021 1/01/2021 Uj\u0119te pozosta\u0142ych z przeliczenia 31/12/2021 w wynik ca\u0142kowitych salda podatku dochodach odroczonego R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce sk\u0142adnik\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) / aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego: Niefinansowe aktywa trwa\u0142e (151,2) 38,1 - (5,1) (118,2) Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (9,7) (2,5) - (0,5) (12,7) i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e rezerwy i zobowi\u0105zania 13,3 4,3 - 0,1 17,7 Zapasy (9,3) 1,4 - - (7,9) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (2,1) 0,4 - - (1,7) Nale\u017cno\u015bci handlowe 2,9 (1,7) - - 1,2 Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze 152,0 (10,1) (17,3) 0,1 124,7 Pozosta\u0142e 15,7 3,8 (2,5) - 17,0 Niewykorzystane straty podatkowe 75,5 14,2 - - 89,7 Razem 87,1 47,9 (19,8) (5,4) 109,8 Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ze strat podatkowych Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 72,4 106,1 46,2 224,7 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 71,1 185,9 163,8 50,8 471,6 3.1 Podatek dochodowy (cd.) Straty podatkowe nieuj\u0119te w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Kwota strat podatkowych nieuj\u0119tych w kalkulacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku wynika ze strat podatkowych od nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: 31/12/2022 31/12/2021 PKP CARGO INTERNATIONAL HU Zrt. 14,2 10,3 AWT \u010cechofracht a.s. 9,5 11,4 PKP CARGOTABOR US\u0141UGI Sp. z o.o. 0,1 1,2 Razem 23,8 22,9 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe - 6,0 5,3 12,2 0,3 23,8 Terminy wyga\u015bni\u0119cia strat podatkowych, od kt\u00f3rych nie uj\u0119to na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Rok 2022 2023 2024 2025 2026 Razem Niewykorzystane straty podatkowe 3,2 4,1 11,7 3,7 0,2 22,9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-316": { "value": "4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-349": { "value": "4.1 Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kredyty bankowe i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki s\u0105 wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, kt\u00f3re obejmuj\u0105: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe, w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia; kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej; cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji; kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z opcji wcze\u015bniejszego wypowiedzenia. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna \u0142atwo ustali\u0107, Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy dla danej umowy leasingowej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu; zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymog\u00f3w w zakresie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do: leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych tj. leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych okres obowi\u0105zywania umowy jest nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie zawieraj\u0105 opcji kupna; leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Grupa uznaje za sk\u0142adniki o niskiej warto\u015bci te aktywa, kt\u00f3re nowe nie przekraczaj\u0105 kwoty 25 tysi\u0119cy z\u0142otych. W przypadku zastosowania zwolnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, Grupa rozpoznaje p\u0142atno\u015bci leasingowe jako koszt zgodnie z metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu lub wed\u0142ug innej metody, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona korzy\u015bci uzyskiwane przez Grup\u0119. 5.2 Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119 jako leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142. W ramach pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, z kt\u00f3rych korzysta w zamian za wynagrodzenie. Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, za kt\u00f3re Grupa nie ponosi op\u0142at z uwagi na przys\u0142uguj\u0105ce z mocy prawa zwolnienie podmiotowe, nie spe\u0142niaj\u0105 definicji leasingu i s\u0105 prezentowane w ramach pozycji pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. W przypadku nak\u0142ad\u00f3w na naprawy i przegl\u0105dy okresowe sk\u0142adnik\u00f3w stanowi\u0105cych prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje MSR 16, tj. prezentuje komponenty zwi\u0105zane z naprawami i przegl\u0105dami okresowymi tych sk\u0142adnik\u00f3w w tej samej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, tj. w pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Tabor kolejowy od 2 do 32 lat Nieruchomo\u015bci strategiczne od 14 do 17 lat Pozosta\u0142e nieruchomo\u015bci od 2 do 15 lat Maszyny i urz\u0105dzenia od 2 do 15 lat Pozosta\u0142e od 2 do 15 lat Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla sk\u0142adnik\u00f3w prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w Grupa okre\u015bla, jako okres pozosta\u0142y do dnia, na kt\u00f3ry prawa te zosta\u0142y nadane, chyba \u017ce wyst\u0119puj\u0105 okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na przyj\u0119cie d\u0142u\u017cszego lub kr\u00f3tszego okresu. IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Je\u017celi przed ko\u0144cem okresu leasingu przeniesione zostanie na rzecz Grupy prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub Grupa spodziewa si\u0119 skorzysta\u0107 z przys\u0142uguj\u0105cej jej opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tego sk\u0142adnika. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-317": { "value": "4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 zak\u0142adowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 zapasowy obejmuje nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisji ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji (agio), zyski z lat ubieg\u0142ych przeniesione na kapita\u0142 zapasowy oraz kapita\u0142 rezerwowy z umorzenia akcji. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, efekt wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej oraz efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski zatrzymane/ (Niepokryte straty) obejmuj\u0105 wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego, niepodzielone zyski oraz niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych, r\u00f3\u017cnice z przej\u015bcia na MSSF UE. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych powstaj\u0105 w wyniku przeliczenia danych finansowych tych jednostek na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "4.2 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 zak\u0142adowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w Statucie Jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 zapasowy obejmuje nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisji ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji (agio), zyski z lat ubieg\u0142ych przeniesione na kapita\u0142 zapasowy oraz kapita\u0142 rezerwowy z umorzenia akcji. Pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, efekt wyceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych w warto\u015bci godziwej oraz efektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Zyski zatrzymane/ (Niepokryte straty) obejmuj\u0105 wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego, niepodzielone zyski oraz niepokryte straty z lat ubieg\u0142ych, r\u00f3\u017cnice z przej\u015bcia na MSSF UE. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych powstaj\u0105 w wyniku przeliczenia danych finansowych tych jednostek na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad: a) pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, b) pozycje sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug \u015bredniego kursu wymiany w danym okresie sprawozdawczym, obliczonego jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie. Kapita\u0142 zak\u0142adowy 31/12/2022 31/12/2021 Kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 z: Akcje zwyk\u0142e - w pe\u0142ni op\u0142acone i zarejestrowane 2 239,3 2 239,3 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych ka\u017cda. W pe\u0142ni pokryte akcje zwyk\u0142e, o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych, s\u0105 r\u00f3wnowa\u017cne pojedynczemu g\u0142osowi na walnym zgromadzeniu i posiadaj\u0105 prawo do dywidendy. Sp\u00f3\u0142ka PKP S.A. jest podmiotem dominuj\u0105cym wobec sp\u00f3\u0142ki PKP CARGO S.A. PKP S.A. zgodnie ze statutem Jednostki dominuj\u0105cej posiada szczeg\u00f3lne uprawnienia osobiste polegaj\u0105ce na uprawnieniu do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w liczbie r\u00f3wnej po\u0142owie sk\u0142adu Rady Nadzorczej powi\u0119kszonej o jeden. PKP S.A. przys\u0142uguje osobiste uprawnienie do wyznaczenia przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, jak i okre\u015blenia liczby Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Dodatkowo w przypadku, w kt\u00f3rym udzia\u0142 PKP S.A. w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki wynosi 50% lub mniej, PKP S.A. przys\u0142uguje uprawnienie osobiste do wy\u0142\u0105cznego wskazania kandydat\u00f3w na Prezesa Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Uprawnienia osobiste PKP S.A. przys\u0142uguj\u0105 zawsze wtedy, gdy PKP S.A. posiada co najmniej 25% kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki dominuj\u0105cej. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w kapitale zak\u0142adowym Jednostki dominuj\u0105cej. Zmiany w kapitale zapasowym i zyskach zatrzymanych W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie pokrycia straty netto poniesionej w 2021 roku w kwocie 223,3 milion\u00f3w z\u0142otych: a) z niepodzielonych zysk\u00f3w z lat ubieg\u0142ych w kwocie 114,3 milion\u00f3w z\u0142otych; b) z kapita\u0142u rezerwowego w kwocie 109,0 milion\u00f3w z\u0142otych. Zmiany w kapitale zapasowym Grupy w 2022 roku wynika\u0142y z uchwa\u0142y z dnia 8 wrze\u015bnia 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w CARGOTOR Sp. z o.o. w sprawie przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 3,6 milion\u00f3w z\u0142otych, uchwa\u0142y z dnia 9 czerwca 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w PKP CARGO SERVICE Sp. z o.o. w sprawie cz\u0119\u015bciowego przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 9,5 milion\u00f3w z\u0142otych oraz uchwa\u0142y z dnia 13 kwietnia 2022 roku Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Cargosped Terminal Braniewo Sp. z o.o. w sprawie przeznaczenia na kapita\u0142 zapasowy zysku netto za rok 2021 w kwocie 2,2 milion\u00f3w z\u0142otych. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 zysk netto za 2022 rok wykazany w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym w ca\u0142o\u015bci na zasilenie kapita\u0142u zapasowego. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, kreowanie warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych. Zgodnie z prowadzon\u0105 przez siebie polityk\u0105 oraz za\u0142o\u017ceniami wynikaj\u0105cymi z wybranych um\u00f3w kredytowych Grupa dopuszcza maksymalny poziom zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 60% sumy bilansowej. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest przez Grup\u0119 monitorowany na bie\u017c\u0105co. Zachowanie za\u0142o\u017conej struktury kapita\u0142u mo\u017ce by\u0107 realizowane przez: emisj\u0119 nowych akcji, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, zwrot kapita\u0142u akcjonariuszom lub korekt\u0119 kwoty dywidendy. 4.1 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em (cd.) Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia na koniec roku kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania razem 4 427,3 4 572,8 Suma bilansowa 7 660,2 7 613,4 Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia* 58% 60% *Jak szerzej opisano w Nocie 4.1 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla cel\u00f3w weryfikacji warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia jest korygowany o wp\u0142yw MSSF 16 i wynosi\u0142 54% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 56% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-318": { "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowy 31/12/2022 31/12/2021 Kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 z: Akcje zwyk\u0142e - w pe\u0142ni op\u0142acone i zarejestrowane 2 239,3 2 239,3 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych ka\u017cda. W pe\u0142ni pokryte akcje zwyk\u0142e, o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142otych, s\u0105 r\u00f3wnowa\u017cne pojedynczemu g\u0142osowi na walnym zgromadzeniu i posiadaj\u0105 prawo do dywidendy. Sp\u00f3\u0142ka PKP S.A. jest podmiotem dominuj\u0105cym wobec sp\u00f3\u0142ki PKP CARGO S.A. PKP S.A. zgodnie ze statutem Jednostki dominuj\u0105cej posiada szczeg\u00f3lne uprawnienia osobiste polegaj\u0105ce na uprawnieniu do powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w liczbie r\u00f3wnej po\u0142owie sk\u0142adu Rady Nadzorczej powi\u0119kszonej o jeden. PKP S.A. przys\u0142uguje osobiste uprawnienie do wyznaczenia przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej, jak i okre\u015blenia liczby Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Dodatkowo w przypadku, w kt\u00f3rym udzia\u0142 PKP S.A. w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki wynosi 50% lub mniej, PKP S.A. przys\u0142uguje uprawnienie osobiste do wy\u0142\u0105cznego wskazania kandydat\u00f3w na Prezesa Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Uprawnienia osobiste PKP S.A. przys\u0142uguj\u0105 zawsze wtedy, gdy PKP S.A. posiada co najmniej 25% kapita\u0142u zak\u0142adowego Jednostki dominuj\u0105cej. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w kapitale zak\u0142adowym Jednostki dominuj\u0105cej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-319": { "value": "Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w\u0142asnym G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, kreowanie warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych. Zgodnie z prowadzon\u0105 przez siebie polityk\u0105 oraz za\u0142o\u017ceniami wynikaj\u0105cymi z wybranych um\u00f3w kredytowych Grupa dopuszcza maksymalny poziom zad\u0142u\u017cenia do wysoko\u015bci 60% sumy bilansowej. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest przez Grup\u0119 monitorowany na bie\u017c\u0105co. Zachowanie za\u0142o\u017conej struktury kapita\u0142u mo\u017ce by\u0107 realizowane przez: emisj\u0119 nowych akcji, sprzeda\u017c aktyw\u00f3w, zwrot kapita\u0142u akcjonariuszom lub korekt\u0119 kwoty dywidendy. 4.1 Kapita\u0142 w\u0142asny i polityka zarz\u0105dzania kapita\u0142em (cd.) Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia na koniec roku kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania razem 4 427,3 4 572,8 Suma bilansowa 7 660,2 7 613,4 Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia* 58% 60% *Jak szerzej opisano w Nocie 4.1 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla cel\u00f3w weryfikacji warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia jest korygowany o wp\u0142yw MSSF 16 i wynosi\u0142 54% na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 56% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-320": { "value": "4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Stosowane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Struktura \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych 114,7 164,0 Lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy 52,8 90,0 Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne 14,0 0,5 Razem 181,5 254,5 w tym: \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 47,3 60,6 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane w ramach wadi\u00f3w i gwarancji oraz zgromadzone na rachunkach bankowych prowadzonych dla mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-350": { "value": "4.3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Stosowane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-351": { "value": "Struktura \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych 114,7 164,0 Lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy 52,8 90,0 Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne 14,0 0,5 Razem 181,5 254,5 w tym: \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania 47,3 60,6 \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane w ramach wadi\u00f3w i gwarancji oraz zgromadzone na rachunkach bankowych prowadzonych dla mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-352": { "value": "4.4 Dodatkowe wyja\u015bnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zmiany w kapitale obrotowym Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Zmiana stanu Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci 2022 ze sprawozdania netto z dzia\u0142alno\u015bci Pozosta\u0142e operacyjnej (zmiana z sytuacji finansowej inwestycyjnej stanu kapita\u0142u obrotowego) Zapasy (36,2) 58,1 - 21,9 Nale\u017cno\u015bci handlowe (160,8) (0,9) 0,4 (161,3) Nale\u017cno\u015bci leasingowe (0,2) - - (0,2) Pozosta\u0142e aktywa (56,9) 10,0 - (46,9) Rezerwy (24,6) - - (24,6) Zobowi\u0105zania handlowe 170,4 - - 170,4 Zobowi\u0105zania inwestycyjne (143,5) 129,3 - (14,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 43,0 0,6 (5,8) 37,8 Kapita\u0142 obrotowy razem (208,8) 197,1 (5,4) (17,1) Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Zmiana stanu Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci 2021 ze sprawozdania netto z dzia\u0142alno\u015bci Pozosta\u0142e operacyjnej (zmiana z sytuacji finansowej inwestycyjnej stanu kapita\u0142u obrotowego) Zapasy 1,2 22,4 - 23,6 Nale\u017cno\u015bci handlowe (27,1) (0,6) 0,4 (27,3) Pozosta\u0142e aktywa (20,4) 18,3 (8,6) (10,7) Rezerwy (143,7) - - (143,7) Zobowi\u0105zania handlowe 292,3 2,7 (1,6) 293,4 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 54,2 (34,0) - 20,2 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (32,1) 0,5 1,2 (30,4) Kapita\u0142 obrotowy razem 124,4 9,3 (8,6) 125,1 4.4 Dodatkowe wyja\u015bnienia do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (cd.) Pozosta\u0142e korekty 2022 2021 Zyski / (straty) aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 18,9 91,0 uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych - 6,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 3,3 (1,2) Pozosta\u0142e (9,2) (4,7) Pozosta\u0142e korekty w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 13,0 92,0 Transakcje niepieni\u0119\u017cne W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku g\u0142\u00f3wne transakcje niepieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej, kt\u00f3re nie zosta\u0142y odzwierciedlone w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Kompensata wzajemnych rozrachunk\u00f3w W 2022 roku Grupa dokona\u0142a kompensaty nale\u017cno\u015bci handlowych z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. \u0141\u0105czna kwota kompensat w 2022 roku wynios\u0142a 0,8 miliona z\u0142otych, natomiast w 2021 roku wynios\u0142a 1,1 miliona z\u0142otych. Dodatkowo, Grupa w trakcie 2022 roku dokona\u0142a kompensaty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z zobowi\u0105zaniami leasingowymi w wysoko\u015bci 1,6 miliona z\u0142otych. Likwidacja taboru kolejowego W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji ksi\u0119gowej sk\u0142adnika taboru kolejowego jego warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W 2022 roku warto\u015b\u0107 rezydualna sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego przeklasyfikowanych do zapas\u00f3w wynios\u0142a 58,1 milion\u00f3w z\u0142otych, natomiast w 2021 roku wynios\u0142a 22,4 milion\u00f3w z\u0142otych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-321": { "value": "5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Tabor kolejowy oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (zwane dalej: rzeczowe aktywa trwa\u0142e) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z c\u0142ami importowymi i niepodlegaj\u0105cymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie. Ponadto jest pomniejszana o upusty, rabaty i dotacje oraz powi\u0119kszana o nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i je\u015bli dotyczy, koszty finansowania zewn\u0119trznego. Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie warto\u015bci aktyw\u00f3w w momencie, gdy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa prezentuje prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwolnione z op\u0142at. \u015arodki trwa\u0142e w okresie budowy prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119, i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania. W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jego warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym decyzja ta zosta\u0142a podj\u0119ta. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 sk\u0142adniki taboru kolejowego, w przypadku kt\u00f3rych, w momencie podj\u0119cia decyzji o ich likwidacji, warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W ramach sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego Grupa identyfikuje i wyodr\u0119bnia wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnym okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, czyli tzw. komponenty. Jako istotne komponenty wagon\u00f3w towarowych i lokomotyw handlowych Grupa wyodr\u0119bnia cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105 sk\u0142adnika taboru oraz cz\u0119\u015b\u0107 naprawy / przegl\u0105du okresowego. Dodatkowo, dla sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wyodr\u0119bniana jest warto\u015b\u0107 rezydualna (z\u0142omowa). Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru kolejowego Wycena warto\u015bci rezydualnej taboru oparta jest na cenach z\u0142omu okre\u015blonych klas z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w doprowadzenia do zbycia. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru nie podlega amortyzacji, natomiast podlega okresowej weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Grupa dokonuje zmiany warto\u015bci rezydualnej w przypadku, gdy zmiana ta w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywa na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Naprawy i przegl\u0105dy taboru kolejowego Tabor kolejowy poddawany jest czynno\u015bciom utrzymaniowym na pi\u0119ciu poziomach, kt\u00f3rych zakres ramowy oparty jest na zasadach okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 pa\u017adziernika 2005 roku w sprawie og\u00f3lnych warunk\u00f3w technicznych eksploatacji pojazd\u00f3w kolejowych (Dz.U. z 2016 poz. 226 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dla tych czynno\u015bci zawarte s\u0105 w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowi\u0105zuj\u0105cych dla ka\u017cdego z eksploatowanych pojazd\u00f3w kolejowych. Tabor kolejowy poddawany jest planowym czynno\u015bciom utrzymaniowym zgodnie z okre\u015blonymi w DSU cyklami naprawczymi uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i/lub przebiegiem eksploatacji pojazdu. Po zako\u0144czeniu modernizacji lub naprawy na poziomie 4 i 5 wystawiane s\u0105 przywr\u00f3cenia do eksploatacji, w kt\u00f3rych wskazywany jest okres mo\u017cliwej eksploatacji danego sk\u0142adnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5 wskazany w cyklu naprawczym okre\u015blonym w DSU. Warunkiem tej eksploatacji w ca\u0142ym wskazanym okresie jest r\u00f3wnie\u017c wykonanie w po\u0142owie cyklu przegl\u0105du poziomu P3. W przypadku niewykonania napraw / przegl\u0105d\u00f3w na poziomach P3, P4 i P5, sk\u0142adnik taboru traci zdolno\u015b\u0107 eksploatacyjn\u0105 i nie mo\u017ce by\u0107 u\u017cywany w przewozach kolejowych. Grupa uznaje naprawy i przegl\u0105dy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, je\u015bli kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, koszty naprawy zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika taboru i podlegaj\u0105 amortyzacji we wskazanym w przywr\u00f3ceniu do eksploatacji okresie. Inne koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w (nieb\u0119d\u0105ce kosztem napraw i przegl\u0105d\u00f3w okresowych P3, P4 lub P5) s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych traktowane jako koszt okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 po odj\u0119ciu warto\u015bci rezydualnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grunty w\u0142asne oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zwolnione z op\u0142at nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Na potrzeby kalkulacji amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznego u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci Nieruchomo\u015bci, w tym: Grunty i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlega amortyzacji Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej od 5 do 75 lat Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 2 do 40 lat Tabor kolejowy, w tym: Wagony towarowe: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wagonu od 36 do 48 lat - naprawy okresowe wagon\u00f3w od 4 do 6 lat - przegl\u0105dy okresowe wagon\u00f3w od 2 do 3 lat Lokomotywy elektryczne: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna lokomotywy od 24 do 45 lat - naprawy okresowe lokomotyw od 4 do 8 lat - przegl\u0105dy okresowe lokomotyw od 2 do 4 lat Pozosta\u0142e \u015brodki transportu od 2 do 25 lat Inne \u015brodki trwa\u0142e od 2 do 25 lat Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142ych okresach. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, w oparciu o przeprowadzon\u0105 przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 wycen\u0119 taboru. Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wycen\u0119 warto\u015bci rezydualnej jest cena z\u0142omu. Z uwagi na obserwowany w ostatnim okresie spadek cen z\u0142omu, wycena warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego przeprowadzona przez rzeczoznawc\u0119 uleg\u0142a obni\u017ceniu w stosunku do poprzedniej warto\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Jednostka dominuj\u0105ca zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, przy czym zmiana ta nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci taboru kolejowego. Aktualizacja warto\u015bci rezydualnej spowoduje podwy\u017cszenie warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zgodnie z MSR 36 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku ich wyst\u0105pienia Grupa zobowi\u0105zana jest do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna okre\u015blana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz warto\u015bci u\u017cytkowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki utraty warto\u015bci trzech o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zdefiniowanych na poziomie aktyw\u00f3w Jednostki dominuj\u0105cej, PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. oraz Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. PKP CARGO S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w by\u0142a utrzymuj\u0105ca si\u0119 ni\u017csza warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w netto od ich warto\u015bci bilansowej. W przypadku Jednostki dominuj\u0105cej zidentyfikowano ryzyko utraty warto\u015bci na poziomie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych taboru kolejowego oraz nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 powy\u017cszych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku ustalono w oparciu o ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia. Warto\u015b\u0107 godziwa ww. aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona na podstawie wycen dokonanych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych. Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego zosta\u0142a ustalona metod\u0105 kosztow\u0105 z elementami metody por\u00f3wnawczej. Warto\u015b\u0107 rynkowa taboru zosta\u0142a oszacowana w oparciu o koszt zast\u0105pienia z uwzgl\u0119dnieniem m.in. utraty warto\u015bci z przyczyn fizycznych, funkcjonalnych i zewn\u0119trznych (ekonomicznych). Koszt zast\u0105pienia stanowi aktualny na dzie\u0144 wycen koszt, jaki nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 celem otrzymania nowego \u015brodka technicznego identycznego lub o zbli\u017conych parametrach. Przy wycenie brano pod uwag\u0119 tak\u017ce: rok produkcji, ilo\u015b\u0107 i rodzaje napraw po\u0142\u0105czonych z modernizacj\u0105, ilo\u015b\u0107 przejechanych kilometr\u00f3w, koszty wykonania poszczeg\u00f3lnych napraw, dat\u0119 wykonania ostatnich napraw, nowoczesno\u015b\u0107 konstrukcji, ceny i dost\u0119pno\u015bci nowych egzemplarzy. Przy wycenie pos\u0142u\u017cono si\u0119 znajomo\u015bci\u0105 cen lokomotyw i wagon\u00f3w na rynku pierwotnym oraz wt\u00f3rnym firm krajowych i zagranicznych. Korzystano tak\u017ce m.in. z katalog\u00f3w cenowych dotycz\u0105cych maszyn oraz urz\u0105dze\u0144 pojazd\u00f3w szynowych danego typu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wycenionych nieruchomo\u015bci okre\u015blono w oparciu o podej\u015bcie mieszane zawieraj\u0105ce elementy wyceny metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, dochodow\u0105 lub odtworzeniow\u0105. Grunty wyceniono metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, a zlokalizowane na nich budynki metod\u0105 dochodow\u0105 lub kosztow\u0105 - w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nieruchomo\u015bci. Dla potrzeb ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pomini\u0119to koszty zbycia wycenionych aktyw\u00f3w, gdy\u017c zosta\u0142y one uznane za nieistotne. W oparciu o przeprowadzone wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: a) nadwy\u017cka warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wynios\u0142a oko\u0142o 40%. Analiza na poziomie indywidualnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku spowodowa\u0142a rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie 4,0 milion\u00f3w z\u0142otych; b) nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci wycenionych nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na poziomie Jednostki dominuj\u0105cej, a niepodlegaj\u0105cych wycenie, nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych. Dla pozosta\u0142ych ww. o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci poprzez oszacowanie ich warto\u015bci odzyskiwalnej na poziomie warto\u015bci u\u017cytkowej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. by\u0142 wzrost rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji maj\u0105cych wp\u0142yw na stop\u0119 dyskonta stosowan\u0105 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 do 2027 roku, b) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 9,3% w uj\u0119ciu nominalnym, c) wydatki na CAPEX osi\u0105gn\u0105 \u015bredniorocznie w ca\u0142ym okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji 1,7% rocznych przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu nominalnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 11,9% w uj\u0119ciu nominalnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu nominalnym. W wyniku przeprowadzonego testu ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o., wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie rozpozna\u0142a odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przeprowadzono dla kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci takich jak WACC oraz wska\u017anik wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy. Zmiana WACC o +/- 0,3 p.p. oraz poziomu wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy o +/- 0,3 p.p. nie powoduje konieczno\u015bci rozpoznania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. GRUPA PKP CARGO INTERNATIONAL Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL by\u0142y osi\u0105gane ni\u017csze wyniki finansowe od oczekiwanych. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) za o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne uznano ca\u0142o\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wnie s\u0105 wykorzystywane do obs\u0142ugi klient\u00f3w na czeskim rynku kolejowym, b) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 roku do 2032 roku; zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0119cie projekcji finansowych d\u0142u\u017cszych ni\u017c pi\u0119cioletnie jest zasadne ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykorzystywane przez PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. maj\u0105 istotnie d\u0142u\u017cszy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci; c) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji dla lat 2023-2032 \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,6% w uj\u0119ciu realnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 5,9% w uj\u0119ciu realnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu realnym. W wyniku przeprowadzonego testu, ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokona\u0142a aktualizacji odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry na ten dzie\u0144 wynosi\u0142 116,8 milion\u00f3w z\u0142otych. Poni\u017cej przedstawiono szacowan\u0105 zmian\u0119 wysoko\u015bci odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przy zmianie wy\u0142\u0105cznie poni\u017cszych kluczowych parametr\u00f3w, z zachowaniem sta\u0142ego poziomu pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144: Grupa PKP CARGO INTERNATIONAL - 0,3 p.p. + 0,3 p.p. WACC (50,6) 42,4 Wzrost po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej 26,5 (32,7) 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Zmiana stanu taboru kolejowego i pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2022 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2022 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 511,7 511,7 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 195,3 195,3 Wykup przedmiotu leasingu 46,3 - 2,7 1,1 - - 3,8 Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 623,2 36,3 21,9 8,1 1,0 (690,5) (623,2) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (80,3) (16,0) (2,0) - - 5,9 (12,1) Sprzeda\u017c (w tym leasing (37,8) (9,7) (7,9) (2,8) - - (20,4) zwrotny) Likwidacja (395,5) (1,2) (1,9) - (0,1) (2,2) (5,4) Przeklasyfikowanie do APS (8,2) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 41,2 9,5 2,6 2,1 0,1 1,1 15,4 Pozosta\u0142e (0,6) - (0,1) - - (1,9) (2,0) 31/12/2022 7 343,7 1 033,2 483,6 104,5 46,0 103,1 1 770,4 Skumulowane umorzenie 1/01/2022 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (546,3) (35,6) (26,0) (3,6) (1,8) - (67,0) Wykup przedmiotu leasingu (19,0) - (1,7) (0,7) - - (2,4) Sprzeda\u017c (w tym leasing 18,2 1,2 0,7 2,8 - - 4,7 zwrotny) Likwidacja 331,5 1,0 1,9 - 0,1 - 3,0 Przeklasyfikowanie do APS 5,6 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (14,3) (2,7) (1,5) (1,9) - - (6,1) Pozosta\u0142e 0,8 (0,2) (0,6) - - - (0,8) 31/12/2022 (2 950,2) (363,3) (381,8) (88,3) (41,6) - (875,0) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2022 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu (0,2) - - - - (1,5) (1,5) Rozwi\u0105zanie odpisu, w tym: 4,0 - - - - - - efekt wyceny 4,0 - - - - - - do warto\u015bci godziwej Wykorzystanie odpisu 0,8 - - - - 4,9 4,9 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (2,7) - (0,1) - - (0,1) (0,2) 31/12/2022 (185,2) (0,9) (1,8) - - (1,6) (4,3) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2022 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 31/12/2022 4 208,3 669,0 100,0 16,2 4,4 101,5 891,1 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 2021 Tabor Urz\u0105dzenia Inne \u015arodki kolejowy Nieruchomo\u015bci techniczne\u015arodki \u015brodki trwa\u0142e Razem transportu i maszyny trwa\u0142e w budowie Warto\u015b\u0107 brutto 1/01/2021 7 044,0 945,2 479,4 100,7 44,6 78,3 1 648,2 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Naprawy okresowe taboru - - - - - 441,3 441,3 Pozosta\u0142e nabycie - - - - - 391,3 391,3 Wykup przedmiotu leasingu 4,6 - - - - - - Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych 720,0 70,2 26,4 3,6 1,4 (821,6) (720,0) w budowie Dotacja do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (82,3) (0,9) (1,3) - - (7,7) (9,9) Sprzeda\u017c (w tym leasing (110,9) (0,3) (17,9) (5,8) - - (24,0) zwrotny) Likwidacja (322,1) (5,4) (20,9) (0,3) (1,2) (0,7) (28,5) Przeklasyfikowanie do APS (136,9) - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 32,9 8,9 2,6 2,3 0,2 1,3 15,3 Pozosta\u0142e 6,1 (3,4) - (4,5) - 1,5 (6,4) 31/12/2021 7 155,4 1 014,3 468,3 96,0 45,0 83,7 1 707,3 Skumulowane umorzenie 1/01/2021 (2 612,9) (295,9) (345,3) (84,7) (38,9) - (764,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Koszty amortyzacji (506,2) (34,3) (29,6) (3,0) (2,0) - (68,9) Wykup przedmiotu leasingu (1,2) - - - - - - Sprzeda\u017c (w tym leasing 14,7 0,3 1,3 4,5 - - 6,1 zwrotny) Likwidacja 291,2 5,3 20,9 0,3 1,1 - 27,6 Przeklasyfikowanie do APS 93,2 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (4,5) (2,2) (1,3) (1,9) (0,1) - (5,5) Pozosta\u0142e (1,0) (0,2) (0,6) (0,1) - - (0,9) 31/12/2021 (2 726,7) (327,0) (354,6) (84,9) (39,9) - (806,4) Skumulowana utrata warto\u015bci 1/01/2021 (186,1) (2,4) (1,7) - - (3,7) (7,8) Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Uj\u0119cie odpisu, w tym: (17,8) - (5,8) - - (1,9) (7,7) efekt wyceny (12,4) - - - - - - do warto\u015bci godziwej Rozwi\u0105zanie odpisu - 1,5 0,1 - - - 1,6 Wykorzystanie odpisu 6,0 - 5,8 - - 0,7 6,5 Przeklasyfikowanie do APS 11,7 - - - - - - R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (0,7) - (0,1) - - - (0,1) Pozosta\u0142e (0,2) - - - - - - 31/12/2021 (187,1) (0,9) (1,7) - - (4,9) (7,5) Warto\u015b\u0107 netto 1/01/2021 4 245,0 646,9 132,4 16,0 5,7 74,6 875,6 31/12/2021 4 241,6 686,4 112,0 11,1 5,1 78,8 893,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-353": { "value": "5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Tabor kolejowy oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (zwane dalej: rzeczowe aktywa trwa\u0142e) wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z c\u0142ami importowymi i niepodlegaj\u0105cymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie. Ponadto jest pomniejszana o upusty, rabaty i dotacje oraz powi\u0119kszana o nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i je\u015bli dotyczy, koszty finansowania zewn\u0119trznego. Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane jako pomniejszenie warto\u015bci aktyw\u00f3w w momencie, gdy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W ramach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa prezentuje prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwolnione z op\u0142at. \u015arodki trwa\u0142e w okresie budowy prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119, i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania. W momencie podj\u0119cia decyzji o likwidacji sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jego warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa ujmowana jest w wyniku okresu, w kt\u00f3rym decyzja ta zosta\u0142a podj\u0119ta. Wyj\u0105tek stanowi\u0105 sk\u0142adniki taboru kolejowego, w przypadku kt\u00f3rych, w momencie podj\u0119cia decyzji o ich likwidacji, warto\u015b\u0107 rezydualna ujmowana jest w pozycji zapas\u00f3w. W ramach sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego Grupa identyfikuje i wyodr\u0119bnia wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cnym okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, czyli tzw. komponenty. Jako istotne komponenty wagon\u00f3w towarowych i lokomotyw handlowych Grupa wyodr\u0119bnia cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105 sk\u0142adnika taboru oraz cz\u0119\u015b\u0107 naprawy / przegl\u0105du okresowego. Dodatkowo, dla sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wyodr\u0119bniana jest warto\u015b\u0107 rezydualna (z\u0142omowa). Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru kolejowego Wycena warto\u015bci rezydualnej taboru oparta jest na cenach z\u0142omu okre\u015blonych klas z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w doprowadzenia do zbycia. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru nie podlega amortyzacji, natomiast podlega okresowej weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Grupa dokonuje zmiany warto\u015bci rezydualnej w przypadku, gdy zmiana ta w istotny spos\u00f3b wp\u0142ywa na sprawozdanie finansowe Grupy. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Naprawy i przegl\u0105dy taboru kolejowego Tabor kolejowy poddawany jest czynno\u015bciom utrzymaniowym na pi\u0119ciu poziomach, kt\u00f3rych zakres ramowy oparty jest na zasadach okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 pa\u017adziernika 2005 roku w sprawie og\u00f3lnych warunk\u00f3w technicznych eksploatacji pojazd\u00f3w kolejowych (Dz.U. z 2016 poz. 226 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dla tych czynno\u015bci zawarte s\u0105 w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowi\u0105zuj\u0105cych dla ka\u017cdego z eksploatowanych pojazd\u00f3w kolejowych. Tabor kolejowy poddawany jest planowym czynno\u015bciom utrzymaniowym zgodnie z okre\u015blonymi w DSU cyklami naprawczymi uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i/lub przebiegiem eksploatacji pojazdu. Po zako\u0144czeniu modernizacji lub naprawy na poziomie 4 i 5 wystawiane s\u0105 przywr\u00f3cenia do eksploatacji, w kt\u00f3rych wskazywany jest okres mo\u017cliwej eksploatacji danego sk\u0142adnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5 wskazany w cyklu naprawczym okre\u015blonym w DSU. Warunkiem tej eksploatacji w ca\u0142ym wskazanym okresie jest r\u00f3wnie\u017c wykonanie w po\u0142owie cyklu przegl\u0105du poziomu P3. W przypadku niewykonania napraw / przegl\u0105d\u00f3w na poziomach P3, P4 i P5, sk\u0142adnik taboru traci zdolno\u015b\u0107 eksploatacyjn\u0105 i nie mo\u017ce by\u0107 u\u017cywany w przewozach kolejowych. Grupa uznaje naprawy i przegl\u0105dy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, je\u015bli kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, koszty naprawy zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika taboru i podlegaj\u0105 amortyzacji we wskazanym w przywr\u00f3ceniu do eksploatacji okresie. Inne koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w (nieb\u0119d\u0105ce kosztem napraw i przegl\u0105d\u00f3w okresowych P3, P4 lub P5) s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych traktowane jako koszt okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 po odj\u0119ciu warto\u015bci rezydualnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grunty w\u0142asne oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zwolnione z op\u0142at nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Na potrzeby kalkulacji amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznego u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci Nieruchomo\u015bci, w tym: Grunty i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlega amortyzacji Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej od 5 do 75 lat Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 2 do 40 lat Tabor kolejowy, w tym: Wagony towarowe: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wagonu od 36 do 48 lat - naprawy okresowe wagon\u00f3w od 4 do 6 lat - przegl\u0105dy okresowe wagon\u00f3w od 2 do 3 lat Lokomotywy elektryczne: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna lokomotywy od 24 do 45 lat - naprawy okresowe lokomotyw od 4 do 8 lat - przegl\u0105dy okresowe lokomotyw od 2 do 4 lat Pozosta\u0142e \u015brodki transportu od 2 do 25 lat Inne \u015brodki trwa\u0142e od 2 do 25 lat Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 zak\u0142adanego okresu u\u017cytkowania nast\u0119puje zmiana stawek amortyzacji, co z kolei wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych oraz warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142ych okresach. Przeprowadzona na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci istotnych zmian dotychczas stosowanych stawek amortyzacyjnych. Warto\u015b\u0107 rezydualna taboru Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, w oparciu o przeprowadzon\u0105 przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 wycen\u0119 taboru. Istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wycen\u0119 warto\u015bci rezydualnej jest cena z\u0142omu. Z uwagi na obserwowany w ostatnim okresie spadek cen z\u0142omu, wycena warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego przeprowadzona przez rzeczoznawc\u0119 uleg\u0142a obni\u017ceniu w stosunku do poprzedniej warto\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Jednostka dominuj\u0105ca zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci rezydualnej taboru kolejowego, przy czym zmiana ta nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci taboru kolejowego. Aktualizacja warto\u015bci rezydualnej spowoduje podwy\u017cszenie warto\u015bci odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zgodnie z MSR 36 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na potencjaln\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku ich wyst\u0105pienia Grupa zobowi\u0105zana jest do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej aktyw\u00f3w wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci. Zgodnie z MSR 36 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna okre\u015blana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz warto\u015bci u\u017cytkowej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki utraty warto\u015bci trzech o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zdefiniowanych na poziomie aktyw\u00f3w Jednostki dominuj\u0105cej, PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. oraz Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL. PKP CARGO S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w by\u0142a utrzymuj\u0105ca si\u0119 ni\u017csza warto\u015b\u0107 rynkowa aktyw\u00f3w netto od ich warto\u015bci bilansowej. W przypadku Jednostki dominuj\u0105cej zidentyfikowano ryzyko utraty warto\u015bci na poziomie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych taboru kolejowego oraz nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 powy\u017cszych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku ustalono w oparciu o ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty zbycia. Warto\u015b\u0107 godziwa ww. aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona na podstawie wycen dokonanych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych. Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego zosta\u0142a ustalona metod\u0105 kosztow\u0105 z elementami metody por\u00f3wnawczej. Warto\u015b\u0107 rynkowa taboru zosta\u0142a oszacowana w oparciu o koszt zast\u0105pienia z uwzgl\u0119dnieniem m.in. utraty warto\u015bci z przyczyn fizycznych, funkcjonalnych i zewn\u0119trznych (ekonomicznych). Koszt zast\u0105pienia stanowi aktualny na dzie\u0144 wycen koszt, jaki nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 celem otrzymania nowego \u015brodka technicznego identycznego lub o zbli\u017conych parametrach. Przy wycenie brano pod uwag\u0119 tak\u017ce: rok produkcji, ilo\u015b\u0107 i rodzaje napraw po\u0142\u0105czonych z modernizacj\u0105, ilo\u015b\u0107 przejechanych kilometr\u00f3w, koszty wykonania poszczeg\u00f3lnych napraw, dat\u0119 wykonania ostatnich napraw, nowoczesno\u015b\u0107 konstrukcji, ceny i dost\u0119pno\u015bci nowych egzemplarzy. Przy wycenie pos\u0142u\u017cono si\u0119 znajomo\u015bci\u0105 cen lokomotyw i wagon\u00f3w na rynku pierwotnym oraz wt\u00f3rnym firm krajowych i zagranicznych. Korzystano tak\u017ce m.in. z katalog\u00f3w cenowych dotycz\u0105cych maszyn oraz urz\u0105dze\u0144 pojazd\u00f3w szynowych danego typu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 wycenionych nieruchomo\u015bci okre\u015blono w oparciu o podej\u015bcie mieszane zawieraj\u0105ce elementy wyceny metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, dochodow\u0105 lub odtworzeniow\u0105. Grunty wyceniono metod\u0105 por\u00f3wnawcz\u0105, a zlokalizowane na nich budynki metod\u0105 dochodow\u0105 lub kosztow\u0105 - w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nieruchomo\u015bci. Dla potrzeb ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej pomini\u0119to koszty zbycia wycenionych aktyw\u00f3w, gdy\u017c zosta\u0142y one uznane za nieistotne. W oparciu o przeprowadzone wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku: a) nadwy\u017cka warto\u015bci godziwej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego wynios\u0142a oko\u0142o 40%. Analiza na poziomie indywidualnych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku spowodowa\u0142a rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie 4,0 milion\u00f3w z\u0142otych; b) nie zidentyfikowano utraty warto\u015bci wycenionych nieruchomo\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na poziomie Jednostki dominuj\u0105cej, a niepodlegaj\u0105cych wycenie, nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowych. Dla pozosta\u0142ych ww. o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci poprzez oszacowanie ich warto\u015bci odzyskiwalnej na poziomie warto\u015bci u\u017cytkowej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto. 5.1 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e (cd.) PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. by\u0142 wzrost rynkowych st\u00f3p zwrotu z inwestycji maj\u0105cych wp\u0142yw na stop\u0119 dyskonta stosowan\u0105 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 do 2027 roku, b) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 9,3% w uj\u0119ciu nominalnym, c) wydatki na CAPEX osi\u0105gn\u0105 \u015bredniorocznie w ca\u0142ym okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji 1,7% rocznych przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu nominalnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 11,9% w uj\u0119ciu nominalnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu nominalnym. W wyniku przeprowadzonego testu ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o., wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie rozpozna\u0142a odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przeprowadzono dla kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci takich jak WACC oraz wska\u017anik wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy. Zmiana WACC o +/- 0,3 p.p. oraz poziomu wzrostu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy o +/- 0,3 p.p. nie powoduje konieczno\u015bci rozpoznania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do PKP CARGOTABOR Sp. z o.o. GRUPA PKP CARGO INTERNATIONAL Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 przes\u0142ank\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL by\u0142y osi\u0105gane ni\u017csze wyniki finansowe od oczekiwanych. Poni\u017cej przedstawiono kluczowe za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105ce na oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne: a) za o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne uznano ca\u0142o\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wnie s\u0105 wykorzystywane do obs\u0142ugi klient\u00f3w na czeskim rynku kolejowym, b) zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y opracowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142owe projekcje finansowe na okres od 2023 roku do 2032 roku; zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0119cie projekcji finansowych d\u0142u\u017cszych ni\u017c pi\u0119cioletnie jest zasadne ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykorzystywane przez PKP CARGO INTERNATIONAL a.s. maj\u0105 istotnie d\u0142u\u017cszy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci; c) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji dla lat 2023-2032 \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (CAGR) b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,6% w uj\u0119ciu realnym, d) \u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u po opodatkowaniu (WACC) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji b\u0119dzie kszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 5,9% w uj\u0119ciu realnym, e) po okresie szczeg\u00f3\u0142owej projekcji za\u0142o\u017cono wzrost przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie 0,0% w uj\u0119ciu realnym. W wyniku przeprowadzonego testu, ustalona warto\u015b\u0107 odzyskiwalna nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej testowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy PKP CARGO INTERNATIONAL, wobec czego Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokona\u0142a aktualizacji odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry na ten dzie\u0144 wynosi\u0142 116,8 milion\u00f3w z\u0142otych. Poni\u017cej przedstawiono szacowan\u0105 zmian\u0119 wysoko\u015bci odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przy zmianie wy\u0142\u0105cznie poni\u017cszych kluczowych parametr\u00f3w, z zachowaniem sta\u0142ego poziomu pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144: Grupa PKP CARGO INTERNATIONAL - 0,3 p.p. + 0,3 p.p. WACC (50,6) 42,4 Wzrost po okresie prognozy szczeg\u00f3\u0142owej 26,5 (32,7) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-371": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Naprawy i przegl\u0105dy taboru kolejowego Tabor kolejowy poddawany jest czynno\u015bciom utrzymaniowym na pi\u0119ciu poziomach, kt\u00f3rych zakres ramowy oparty jest na zasadach okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 pa\u017adziernika 2005 roku w sprawie og\u00f3lnych warunk\u00f3w technicznych eksploatacji pojazd\u00f3w kolejowych (Dz.U. z 2016 poz. 226 z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dla tych czynno\u015bci zawarte s\u0105 w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowi\u0105zuj\u0105cych dla ka\u017cdego z eksploatowanych pojazd\u00f3w kolejowych. Tabor kolejowy poddawany jest planowym czynno\u015bciom utrzymaniowym zgodnie z okre\u015blonymi w DSU cyklami naprawczymi uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i/lub przebiegiem eksploatacji pojazdu. Po zako\u0144czeniu modernizacji lub naprawy na poziomie 4 i 5 wystawiane s\u0105 przywr\u00f3cenia do eksploatacji, w kt\u00f3rych wskazywany jest okres mo\u017cliwej eksploatacji danego sk\u0142adnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5 wskazany w cyklu naprawczym okre\u015blonym w DSU. Warunkiem tej eksploatacji w ca\u0142ym wskazanym okresie jest r\u00f3wnie\u017c wykonanie w po\u0142owie cyklu przegl\u0105du poziomu P3. W przypadku niewykonania napraw / przegl\u0105d\u00f3w na poziomach P3, P4 i P5, sk\u0142adnik taboru traci zdolno\u015b\u0107 eksploatacyjn\u0105 i nie mo\u017ce by\u0107 u\u017cywany w przewozach kolejowych. Grupa uznaje naprawy i przegl\u0105dy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji sk\u0142adnik\u00f3w taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, je\u015bli kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, koszty naprawy zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika taboru i podlegaj\u0105 amortyzacji we wskazanym w przywr\u00f3ceniu do eksploatacji okresie. Inne koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w (nieb\u0119d\u0105ce kosztem napraw i przegl\u0105d\u00f3w okresowych P3, P4 lub P5) s\u0105 na zasadach og\u00f3lnych traktowane jako koszt okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-372": { "value": "Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji rozk\u0142ada si\u0119 w spos\u00f3b systematyczny na przestrzeni okresu u\u017cytkowania. Podlegaj\u0105c\u0105 amortyzacji warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 po odj\u0119ciu warto\u015bci rezydualnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grunty w\u0142asne oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zwolnione z op\u0142at nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmian w szacunkach). Na potrzeby kalkulacji amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznego u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci Nieruchomo\u015bci, w tym: Grunty i prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w nie podlega amortyzacji Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej od 5 do 75 lat Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 2 do 40 lat Tabor kolejowy, w tym: Wagony towarowe: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wagonu od 36 do 48 lat - naprawy okresowe wagon\u00f3w od 4 do 6 lat - przegl\u0105dy okresowe wagon\u00f3w od 2 do 3 lat Lokomotywy elektryczne: - cz\u0119\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna lokomotywy od 24 do 45 lat - naprawy okresowe lokomotyw od 4 do 8 lat - przegl\u0105dy okresowe lokomotyw od 2 do 4 lat Pozosta\u0142e \u015brodki transportu od 2 do 25 lat Inne \u015brodki trwa\u0142e od 2 do 25 lat Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. 5.5 Zapasy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. 5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci bilansowych posiadanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Je\u017celi stwierdzono istnienie przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu odpowiedniej stopy dyskonta przed opodatkowaniem. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 bilansowa pomniejszana jest do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak ich warto\u015bci bilansowej, jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w pozycji amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-322": { "value": "5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. Zmiana stanu aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 15,7 12,7 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Przeklasyfikowanie z pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 2,6 32,0 Sprzeda\u017c (17,9) (32,4) Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - 4,0 Pozosta\u0142e (0,2) (0,6) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,1 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 0,3 15,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-354": { "value": "5.3 Aktywa trwa\u0142e klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-373": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, gdy jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie, z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna. Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna, gdy przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy s\u0105 zdecydowani do wype\u0142nienia planu sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu zosta\u0142 rozpocz\u0119ty. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Ewentualn\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 godziw\u0105, Grupa odnosi w koszty, jako odpisy aktualizuj\u0105ce. Zmiana stanu aktyw\u00f3w klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 15,7 12,7 Zwi\u0119kszenia / (zmniejszenia): Przeklasyfikowanie z pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 2,6 32,0 Sprzeda\u017c (17,9) (32,4) Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci - 4,0 Pozosta\u0142e (0,2) (0,6) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,1 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 0,3 15,7 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-323": { "value": "5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o jednostkach wycenianych MPW Warto\u015b\u0107 bilansowa 31/12/2022 31/12/2021 COSCO Shipping Lines (POLAND) Sp. z o.o. 0,9 0,8 Terminale Prze\u0142adunkowe S\u0142awk\u00f3w - Medyka Sp. z o.o. 22,3 21,2 Transgaz S.A. 7,3 6,4 PKP CARGO CONNECT GmbH 3,3 0,9 PKP CARGO INTERNATIONAL SK a. s. 2,8 2,8 PKP CARGO INTERNATIONAL SI d.o.o. 4,0 3,4 Centralny Terminal Multimodalny Sp. z o.o. 1,2 1,2 Razem 41,8 36,7 Zestawienie zmian inwestycji w jednostkach wycenianych MPW 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 36,7 42,0 Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w - (7,0) Udzia\u0142 w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Zmiany kapita\u0142u w\u0142asnego z tytu\u0142u dywidend (4,2) (2,9) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 41,8 36,7 5.4 Inwestycje w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (MPW) (cd.) Podsumowanie danych finansowych dotycz\u0105cych jednostek wycenianych MPW 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa trwa\u0142e 27,7 28,8 Aktywa obrotowe 78,5 111,1 Aktywa razem 106,2 139,9 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 1,5 0,2 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 33,4 75,3 Zobowi\u0105zania razem 34,9 75,5 Aktywa netto 71,3 64,4 Udzia\u0142y Grupy w aktywach netto jednostek wycenianych MPW 40,6 35,8 Przychody og\u00f3\u0142em 104,6 104,6 Wynik netto za rok obrotowy 15,7 7,5 Udzia\u0142y Grupy w wyniku jednostek wycenianych MPW 9,1 4,7 Udzia\u0142y Grupy w ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych MPW 9,3 4,7 Aktywa netto wyliczone s\u0105 jako suma poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w netto wszystkich jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-324": { "value": "5.5 Zapasy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. Struktura zapas\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Zapasy strategiczne 31,8 31,2 Tabor w trakcie kasacji 42,5 31,0 Pozosta\u0142e zapasy 130,3 109,4 Odpisy aktualizuj\u0105ce (3,8) (7,0) Zapasy netto 200,8 164,6 Zestawienie zmian odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego (7,0) (5,4) Zawi\u0105zanie (5,4) (11,5) Rozwi\u0105zanie 5,1 0,3 Wykorzystanie 3,6 9,7 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych (0,1) (0,1) Stan na koniec okresu sprawozdawczego (3,8) (7,0) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-355": { "value": "5.5 Zapasy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zapasy wyceniane s\u0105 w koszcie lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra jest ni\u017csza. Rozchody zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w przypadku wyst\u0119powania zapasu zb\u0119dnego lub uszkodzonego oraz w przypadku, gdy cena sprzeda\u017cy netto tego zapasu jest ni\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 bilansowa. Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ustalany jest na podstawie analizy przydatno\u015bci przeprowadzanej co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Na podstawie tej analizy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nieprzydatnych z punktu widzenia Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-374": { "value": "5.6 Nale\u017cno\u015bci handlowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach . 5.7 Pozosta\u0142e aktywa Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-325": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Kalkulacja i wycena odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami jest obszarem wymagaj\u0105cym szacunku. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 kalkulowane na bazie indywidualnej oceny odzyskiwalno\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem modelu stosowanego przez Grup\u0119 w celu oszacowania wska\u017anika braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w. Indywidualnie ustalane odpisy aktualizuj\u0105ce wymagaj\u0105 oceny czy dana nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie sp\u0142acona przez kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem ustanowionych zabezpiecze\u0144, zawartych ug\u00f3d. Ocena taka dokonywana jest przez istniej\u0105ce w sp\u00f3\u0142kach Grupy kom\u00f3rki windykacyjne. Stosowany przez Grup\u0119 model szacowania wska\u017anika oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w opiera si\u0119 o uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Przy oszacowaniu oczekiwanych strat kredytowych zastosowano metod\u0119 opart\u0105 o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2019 - 2022 pochodz\u0105cych z system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych. Trwaj\u0105ca wojna w Ukrainie nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci zaprezentowano w poni\u017cszych tabelach . Struktura nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 911,7 756,1 Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci (135,0) (140,2) Razem 776,7 615,9 Aktywa d\u0142ugoterminowe 7,3 4,2 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 769,4 611,7 Razem 776,7 615,9 Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych Oczekiwane straty kredytowe 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 bez utraty Razem z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego (1,5) (138,7) (1,9) (140,2) (147,3) (149,2) Zawi\u0105zanie - (4,3) - (4,3) (6,3) (6,3) Rozwi\u0105zanie - 3,6 0,4 3,6 7,5 7,9 Wykorzystanie - 9,5 - 9,5 10,7 10,7 Wycena bilansowa - 0,7 - 0,7 1,4 1,4 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek - (4,3) - (4,3) (4,7) (4,7) zagranicznych Stan na koniec okresu (1,5) (133,5) (1,5) (135,0) (138,7) (140,2) sprawozdawczego Zmiany warto\u015bci bilansowej brutto nale\u017cno\u015bci handlowych 2022 2021 bez utraty z utrat\u0105 Razem bez utraty z utrat\u0105 Razem Stan na pocz\u0105tek okresu warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci warto\u015bci sprawozdawczego 614,9 141,2 756,1 588,3 149,7 738,0 Powsta\u0142e 5 747,4 0,3 5 747,7 5 066,0 0,5 5 066,5 Odsetki naliczone 3,4 - 3,4 1,8 0,1 1,9 Spisane - (10,0) (10,0) - (10,8) (10,8) Sp\u0142acone (5 592,2) (3,9) (5 596,1) (5 039,4) (7,8) (5 047,2) Przeniesione (4,1) 4,1 - (6,5) 6,5 - Wycena bilansowa 0,7 (0,8) (0,1) (2,2) (1,5) (3,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek 6,3 4,4 10,7 6,9 4,5 11,4 zagranicznych Stan na koniec okresu 776,4 135,3 911,7 614,9 141,2 756,1 sprawozdawczego 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe traktowane s\u0105 jako instrumenty finansowe i wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zgodnie ze stosowanym przez Grup\u0119 modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w w okre\u015blonych terminach, kt\u00f3re stanowi\u0105 wy\u0142\u0105czn\u0105 sp\u0142at\u0119 warto\u015bci nominalnej i odsetek. Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie dopuszczone przez MSSF 9 i wycenia odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci strat kredytowych spodziewanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci handlowych. Prawdopodobie\u0144stwo poniesionych strat kredytowych zosta\u0142o oszacowane na podstawie historycznej analizy odzyskiwalno\u015bci sald nale\u017cno\u015bci handlowych w okre\u015blonych przedzia\u0142ach wiekowania. W tym celu dokonano oszacowania wska\u017anik\u00f3w braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w wiekowania zaprezentowanych w tabeli zawieraj\u0105cej analiz\u0119 wiekowania nale\u017cno\u015bci handlowych. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wska\u017aniki braku wype\u0142nienia zobowi\u0105zania oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u struktury wiekowej. Poza tym Grupa dokonuje indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 nale\u017cnych kwot. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "5.7 Pozosta\u0142e aktywa Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "5.7 Pozosta\u0142e aktywa Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-326": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142a opisana w Nocie 6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Jako pozosta\u0142e aktywa Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, kt\u00f3re ustalone s\u0105 w wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w, jakie dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w i spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa niematerialne prezentowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-403": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Udzia\u0142y w jednostkach nienotowanych 5,8 5,6 Aktywa niefinansowe Koszty rozliczane w czasie Przedp\u0142aty na zakup energii elektrycznej 74,1 32,3 Ubezpieczenia 5,1 6,8 Us\u0142ugi informatyczne 4,8 11,6 Pozosta\u0142e koszty rozliczane w czasie 3,9 4,1 Zaliczki na zakup niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 18,2 8,0 Inne 1,5 1,2 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Rozrachunki z tytu\u0142u podatku VAT 46,3 30,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Inne 16,0 12,0 Aktywa niematerialne Licencje 12,9 19,3 Inne aktywa niematerialne 0,3 0,3 Aktywa niematerialne w trakcie dostosowywania 7,5 6,6 Razem 200,5 143,6 Aktywa d\u0142ugoterminowe 48,6 40,5 Aktywa kr\u00f3tkoterminowe 151,9 103,1 Razem 200,5 143,6 Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-327": { "value": "5.8 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania inwestycyjne obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pocz\u0105tkowo wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Dotyczy to zobowi\u0105za\u0144 o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej 1 roku, w przypadku kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania odpowiada kwocie, jaka zosta\u0142aby uiszczona jednorazowo w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 a ca\u0142o\u015bci\u0105 p\u0142atno\u015bci jest ujmowana jako koszt odsetek w okresie, na kt\u00f3ry udzielono kredytu kupieckiego. Zobowi\u0105zania o terminie p\u0142atno\u015bci do 1 roku wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, gdy\u017c nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. 5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozrachunki publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-328": { "value": "5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiza wra\u017cliwo\u015bci warto\u015bci rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2022 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 252,6 (3,3) 3,4 3,1 (3,0) (2,6) 2,7 Odprawy emerytalne 217,5 (2,6) 2,7 2,5 (2,5) (1,6) 1,6 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 7,1 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 91,7 (2,8) 3,0 2,6 (2,4) (0,3) 0,3 \u015awiadczenia przejazdowe 20,5 (0,6) 0,7 0,6 (0,6) (0,1) 0,1 Razem 589,4 (9,4) 9,9 8,9 (8,6) (4,7) 4,8 Stopa dyskontowa Wska\u017anik wzrostu Wska\u017anik mobilno\u015bci 31/12/2021 wynagrodze\u0144 pracowniczej +0,30 pp. -0,30 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. +0,25 pp. -0,25 pp. Nagrody jubileuszowe 259,4 (3,9) 4,1 3,6 (3,5) (3,1) 3,2 Odprawy emerytalne 205,2 (3,2) 3,3 2,9 (2,8) (1,9) 2,0 i rentowe Odprawy po\u015bmiertne 6,7 (0,1) 0,1 0,1 (0,1) (0,1) 0,1 ZF\u015aS 125,5 (4,8) 5,0 4,2 (4,0) (0,5) 0,5 \u015awiadczenia przejazdowe 24,0 (0,9) 1,0 0,8 (0,8) (0,1) 0,1 Razem 620,8 (12,9) 13,5 11,6 (11,2) (5,7) 5,9 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2022 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Koszt bie\u017c\u0105cego 6,7 1,8 0,4 0,4 11,0 - 20,3 zatrudnienia Koszt odsetkowy 8,7 5,2 0,9 0,3 11,7 - 26,8 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych 19,9 (35,4) (4,0) 0,6 - - (18,9) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - 26,6 - 26,6 wynik\u00f3w Utworzenie rezerwy - - - - - 28,0 28,0 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (8,2) (8,2) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (23,0) (5,4) (0,8) (0,9) (56,3) (5,0) (91,4) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,2 0,4 0,6 przeliczenia 31/12/2022 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 86,2 19,4 5,9 202,5 - 483,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 OdprawyOdpisy na Pozosta\u0142e Ca\u0142kowita emerytalneZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia kwota i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze rezerw i rencist\u00f3w 1/01/2021 234,5 179,3 40,3 7,3 310,5 28,7 800,6 Koszt bie\u017c\u0105cego 8,6 3,9 0,8 0,5 14,8 - 28,6 zatrudnienia Koszt odsetkowy 3,0 2,5 0,5 0,1 4,1 - 10,2 (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozosta\u0142ych (19,3) (55,1) (16,7) 0,1 - - (91,0) ca\u0142kowitych dochodach (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku - - - - (20,8) - (20,8) wynik\u00f3w Koszty przesz\u0142ego (0,5) - - - (0,1) - (0,6) zatrudnienia Utworzenie rezerwy - - - - - 17,9 17,9 Rozwi\u0105zanie rezerwy - - - - - (9,0) (9,0) \u015awiadczenia wyp\u0142acone (21,1) (5,1) (0,9) (1,3) (49,4) (2,3) (80,1) R\u00f3\u017cnice kursowe z - - - - 0,3 0,3 0,6 przeliczenia 31/12/2021 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Rezerwy d\u0142ugoterminowe 169,5 119,8 23,1 5,7 211,0 - 529,1 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 Pozycje uj\u0119te w wyniku w odniesieniu do program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (66,7) (16,1) Koszty finansowe (26,8) (10,2) Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w wyniku przed opodatkowaniem (93,5) (26,3 ) 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) (Zyski) / straty aktuarialne 2022 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,4) (11,7) 34,0 19,9 Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (3,8) (26,3) (5,3) (35,4) \u015awiadczenia przejazdowe (0,8) (5,3) 2,1 (4,0) Odprawy po\u015bmiertne 0,3 (0,4) 0,7 0,6 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,5) (13,4) 43,5 26,6 Razem (10,2) (57,1) 75,0 7,7 2021 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 Pozosta\u0142e Razem Straty / (zyski) aktuarialne - \u015bwiadczenia demograficznych finansowych zmiany po okresie zatrudnienia Odprawy emerytalne i rentowe (2,8) (28,1) 11,6 (19,3) Odpisy na ZF\u015aS dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w (16,1) (44,1) 5,1 (55,1) \u015awiadczenia przejazdowe (2,8) (8,3) (5,6) (16,7) Odprawy po\u015bmiertne 0,5 (1,0) 0,6 0,1 Straty / (zyski) aktuarialne - pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe Nagrody jubileuszowe (3,4) (35,4) 18,0 (20,8) Razem (24,6) (116,9) 29,7 (111,8) Analiza termin\u00f3w zapadalno\u015bci wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2022 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 48,0 5,5 1,1 1,2 50,1 50,8 156,7 od 1 do 5 lat 97,9 21,2 4,6 3,2 120,7 - 247,6 powy\u017cej 5 lat 71,6 65,0 14,8 2,7 81,8 - 235,9 Razem 217,5 91,7 20,5 7,1 252,6 50,8 640,2 Odprawy Odpisy Pozosta\u0142e 31/12/2021 emerytalnena ZF\u015aS dla \u015awiadczenia Odprawy Nagrody \u015bwiadczenia Razem i rentoweemeryt\u00f3w przejazdowe po\u015bmiertne jubileuszowe pracownicze i rencist\u00f3w do 1 roku 35,7 5,7 0,9 1,0 48,4 35,6 127,3 od 1 do 5 lat 83,4 22,9 4,1 2,8 111,9 - 225,1 powy\u017cej 5 lat 86,1 96,9 19,0 2,9 99,1 - 304,0 Razem 205,2 125,5 24,0 6,7 259,4 35,6 656,4 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. Struktura pozosta\u0142ych rezerw 2022 Rezerwa na Inne Razem rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2022 6,8 23,5 30,3 Zawi\u0105zanie 0,9 5,5 6,4 Rozwi\u0105zanie - (14,0) (14,0) Wykorzystanie (0,1) (1,1) (1,2) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,3 0,1 0,4 31/12/2022 7,9 14,0 21,9 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 0,5 0,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 7,9 13,5 21,4 Razem 7,9 14,0 21,9 2021 Rezerwa na kary urz\u0119d\u00f3w Rezerwa na Inne Razem antymonopolowych rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2021 0,4 6,4 23,0 29,8 Zawi\u0105zanie - 0,3 16,2 16,5 Rozwi\u0105zanie (0,4) (0,1) (7,2) (7,7) Wykorzystanie - (0,1) (8,6) (8,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - 0,3 0,1 0,4 31/12/2021 - 6,8 23,5 30,3 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 6,3 0,7 7,0 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - 0,5 22,8 23,3 Razem - 6,8 23,5 30,3 Rezerwa na rekultywacj\u0119 Rezerwa zosta\u0142a utworzona na pokrycie przysz\u0142ych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z obowi\u0105zkiem rekultywacji terenu. Szacunek rezerwy odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w. Inne rezerwy Pozycja ta obejmuje rezerwy utworzone na roszczenia sporne, sprawy s\u0105dowe oraz kary umowne, w przypadku kt\u00f3rych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zany z realizacj\u0105 tych roszcze\u0144 jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego brak. Spadek rezerw w 2022 roku wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie z rozwi\u0105zania rezerw na kary umowne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w handlowych, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 oceny ryzyka materializacji tych kar. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej kwota pozosta\u0142ych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku stanowi najlepszy szacunek kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142ata jest prawdopodobna. Szacunek ten opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa, dotychczasowym do\u015bwiadczeniu oraz innych czynnikach, kt\u00f3re w danej sytuacji uznawane s\u0105 za najbardziej racjonalne. W wyniku zaistnienia przysz\u0142ych zdarze\u0144 szacunki Grupy mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-356": { "value": "5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. 5.10 Pozosta\u0142e rezerwy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zapewnia zatrudnionym pracownikom d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia w okresie zatrudnienia (nagrody jubileuszowe) oraz \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe, \u015bwiadczenia przejazdowe i \u015bwiadczenia z ZFS\u015a dla emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w, odprawy po\u015bmiertne). Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalno-rentowe s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalno-rentowych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy po\u015bmiertne wyp\u0142acane s\u0105 po \u015bmierci pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pracownikom przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w postaci \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych oraz kolejowych ulg przejazdowych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje powy\u017csze \u015bwiadczenia w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy. Wysoko\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 w okresie zatrudnienia oraz \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u ustala si\u0119 poprzez dyskontowanie szacowanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - przy zastosowaniu st\u00f3p procentowych opartych na rynkowych stopach obligacji rz\u0105dowych. Koszt bie\u017c\u0105cego zatrudnienia odzwierciedla wzrost zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cy z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w w okresie bie\u017c\u0105cym i ujmowany jest w wyniku jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest uwzgl\u0119dniony jako koszt wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia ujmuje si\u0119 od razu w wyniku finansowym. Koszt odsetek netto jest obliczany poprzez stosowanie stopy dyskonta do warto\u015bci netto zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 i prezentowany w kosztach finansowych. Zyski i straty aktuarialne powstaj\u0105ce z tytu\u0142u korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych s\u0105 odnoszone do kapita\u0142u w\u0142asnego przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 w koszty okresu. 5.9 Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (cd.) IST OTN E WARTO\u015aCI O PARTE NA PR OFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNK ACH Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wycen\u0119 aktuarialn\u0105 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze dla Jednostki dominuj\u0105cej oparto o nast\u0119puj\u0105ce podstawowe za\u0142o\u017cenia: Wycena na dzie\u0144 [%] 31/12/2022 31/12/2021 Stopa dyskonta 6,8 3,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, nagrody jubileuszowe: 2023 13,9 2,5 2024 4,1 2,5 2025 3,4 2,5 od 2026 2,5 2,5 Zak\u0142adany wzrost ceny uprawnienia na \u015bwiadczenia przejazdowe 3,5 2,5 \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy z tytu\u0142u odpisu na ZF\u015aS 5,2 4,0 \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej do 2,9 do 2,5 Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w warto\u015bci rezerw Grupy na \u015bwiadczenia pracownicze, wycenianych metodami aktuarialnymi, wynosi\u0142 oko\u0142o 87%. Istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze maj\u0105 przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie stopy dyskontowej, za\u0142o\u017conego wzrostu p\u0142ac oraz oczekiwanego przeci\u0119tnego wzrostu zatrudnienia. Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla zmian powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144. Analiz\u0119 t\u0119 przeprowadzono zmieniaj\u0105c jedynie warto\u015b\u0107 jednej zmiennej, przy jednoczesnym braku zmian pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-357": { "value": "5.10 Pozosta\u0142e rezerwy Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku, gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny). Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. W przypadku, gdy okre\u015blenie, czy wyst\u0119puje obecny obowi\u0105zek, jest niejasne, na przyk\u0142ad w przypadku sprawy s\u0105dowej, Grupa tworzy rezerwy na takie zdarzenia, je\u015bli uzna, \u017ce po uwzgl\u0119dnieniu wszystkich dost\u0119pnych dowod\u00f3w, istnienie obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobne ni\u017c jego brak. Je\u015bli brak obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego istnienie, Grupa ujawnia informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaistnienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikoma. Struktura pozosta\u0142ych rezerw 2022 Rezerwa na Inne Razem rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2022 6,8 23,5 30,3 Zawi\u0105zanie 0,9 5,5 6,4 Rozwi\u0105zanie - (14,0) (14,0) Wykorzystanie (0,1) (1,1) (1,2) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia 0,3 0,1 0,4 31/12/2022 7,9 14,0 21,9 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 0,5 0,5 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe 7,9 13,5 21,4 Razem 7,9 14,0 21,9 2021 Rezerwa na kary urz\u0119d\u00f3w Rezerwa na Inne Razem antymonopolowych rekultywacj\u0119 rezerwy 1/01/2021 0,4 6,4 23,0 29,8 Zawi\u0105zanie - 0,3 16,2 16,5 Rozwi\u0105zanie (0,4) (0,1) (7,2) (7,7) Wykorzystanie - (0,1) (8,6) (8,7) R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - 0,3 0,1 0,4 31/12/2021 - 6,8 23,5 30,3 Rezerwy d\u0142ugoterminowe - 6,3 0,7 7,0 Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - 0,5 22,8 23,3 Razem - 6,8 23,5 30,3 Rezerwa na rekultywacj\u0119 Rezerwa zosta\u0142a utworzona na pokrycie przysz\u0142ych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z obowi\u0105zkiem rekultywacji terenu. Szacunek rezerwy odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w. Inne rezerwy Pozycja ta obejmuje rezerwy utworzone na roszczenia sporne, sprawy s\u0105dowe oraz kary umowne, w przypadku kt\u00f3rych wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zany z realizacj\u0105 tych roszcze\u0144 jest bardziej prawdopodobny ni\u017c jego brak. Spadek rezerw w 2022 roku wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie z rozwi\u0105zania rezerw na kary umowne wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w handlowych, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 oceny ryzyka materializacji tych kar. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej kwota pozosta\u0142ych rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku stanowi najlepszy szacunek kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142ata jest prawdopodobna. Szacunek ten opiera si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa, dotychczasowym do\u015bwiadczeniu oraz innych czynnikach, kt\u00f3re w danej sytuacji uznawane s\u0105 za najbardziej racjonalne. W wyniku zaistnienia przysz\u0142ych zdarze\u0144 szacunki Grupy mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "5.11 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Grupy, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozrachunki publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "Struktura pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Cash pool 1,2 1,1 Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144 (kaucje, wadia, gwarancje) 41,6 34,2 Zobowi\u0105zania publicznoprawne 116,8 109,3 Rozrachunki z pracownikami 105,6 96,2 Otrzymane dotacje 0,1 0,6 Rozliczenia z tytu\u0142u VAT 18,5 5,1 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 6,6 0,8 Pozosta\u0142e rozrachunki 6,4 6,8 Razem 297,1 254,1 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 297,1 254,1 Razem 297,1 254,1 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-329": { "value": "6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. 6.1 Instrumenty finansowe Kategorie i klasy instrument\u00f3w finansowych Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Nota 5.7 5,8 5,6 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Nale\u017cno\u015bci handlowe Nota 5.6 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Nota 5.7 4,1 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Nota 4.3 181,5 254,5 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 9,3 9,1 Razem 977,4 890,4 Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap Nota 5.11 0,3 - Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 640,3 732,2 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 26,7 33,5 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 854,0 900,7 Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Nota 5.8 189,7 333,2 Cash pool Nota 5.11 1,2 1,1 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 851,2 897,8 Razem 3 375,1 3 539,8 Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142y opisane w Nocie 5.6 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Celem podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych by\u0142o ograniczenie wp\u0142ywu ryzyka kursowego pary walut EUR/PLN na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 wysoce prawdopodobne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w EUR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce instrumenty zabezpieczaj\u0105ce: kredyty inwestycyjne denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do stycznia 2035 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 136,5 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 640,3 milion\u00f3w z\u0142otych. leasingi denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do listopada 2027 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 5,7 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 26,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Hierarchia warto\u015bci godziwej Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej by\u0142y kontrakt swap oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. 31/12/2022 31/12/2021 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe - udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych - 5,8 - 5,6 Zobowi\u0105zania Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - - - Metody wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej a) Instrumenty pochodne - kontrakt swap Warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu swap zosta\u0142a ustalona w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy cen\u0105 z dnia zawarcia kontraktu a cen\u0105 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o rynkow\u0105 cen\u0119 oleju nap\u0119dowego. b) Inwestycje w instrumenty finansowe Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 4,9 milion\u00f3w z\u0142otych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a oszacowana przez niezale\u017cnego doradc\u0119 przy u\u017cyciu zmodyfikowanej metody szwajcarskiej. Metoda szwajcarska nale\u017cy do mieszanych metod wyceny, tzn. \u0142\u0105czy w sobie aspekt warto\u015bci maj\u0105tku oraz zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa w metodzie szwajcarskiej jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 warto\u015bci wyznaczonych metod\u0105 maj\u0105tkow\u0105 i dochodow\u0105. W metodzie tej wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przyznaje si\u0119 warto\u015bci wyznaczonej metod\u0105 dochodow\u0105 (2 razy wi\u0119ksz\u0105). Przyj\u0119cie metody szwajcarskiej jest uzasadnione ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. posiada umiarkowan\u0105 zdolno\u015b\u0107 do generowania zysk\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a z drugiej strony posiada istotne aktywa w postaci grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci. c) Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Dla kategorii instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych dla Poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 5,6 5,6 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 5,8 5,6 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie wyst\u0105pi\u0142y transfery pomi\u0119dzy poziomem 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (8,6) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny kredyt\u00f3w bankowych w kwocie (6,8) milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 0,1 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (6,7) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny instrument\u00f3w pochodnych w kwocie 2,7 milion\u00f3w z\u0142otych, kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 8,7 milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 1,8 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. 6.1 Instrumenty finansowe (cd.) Kompensata aktyw\u00f3w finansowych Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2022 aktyw\u00f3w finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej otrzymane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 776,7 776,7 (0,8) 775,9 Razem 776,7 776,7 (0,8) 775,9 Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2021 aktyw\u00f3w finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej otrzymane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 615,9 615,9 (1,4) 614,5 Razem 615,9 615,9 (1,4) 614,5 Kompensata zobowi\u0105za\u0144 finansowych Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2022 zobowi\u0105za\u0144 finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przekazane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 811,7 (2,5) 809,2 Razem 811,7 811,7 (2,5) 809,2 Warto\u015b\u0107 brutto uj\u0119tych Warto\u015b\u0107 netto zobowi\u0105za\u0144 Powi\u0105zane warto\u015bci niekompensowane 31/12/2021 zobowi\u0105za\u0144 finansowych finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - Warto\u015b\u0107 netto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przekazane zabezpieczenia got\u00f3wkowe Zobowi\u0105zania handlowe 641,3 641,3 (4,0) 637,3 Razem 641,3 641,3 (4,0) 637,3 Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci niekompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zabezpieczaj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe uj\u0119te s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, natomiast warto\u015bci zabezpieczaj\u0105ce zobowi\u0105zania handlowe uj\u0119te s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-358": { "value": "6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. 6. Instrumenty finansowe i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe o charakterze d\u0142u\u017cnym klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane: a) w zamortyzowanym koszcie, b) warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, c) warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja odbywa si\u0119 na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, b) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, tj. czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek. Charakterystyk\u0119 i przeznaczenie aktyw\u00f3w finansowych okre\u015bla si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy; b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie: a) nale\u017cno\u015bci handlowe, b) lokaty bankowe powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych o charakterze d\u0142u\u017cnym wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zobowi\u0105zania finansowe Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane w p\u00f3\u017aniejszych okresach w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem: a) zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik, b) zobowi\u0105za\u0144 powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, c) um\u00f3w gwarancji finansowych, d) zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez Grup\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, do kt\u00f3rej ma zastosowanie MSSF 3. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe posiadane przez Grup\u0119 klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Dodatkowo, w ramach pozycji pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa prezentuje pochodne instrumenty finansowe typu forward. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa wyznacza powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Nieefektywna cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest ujmowana w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce jest nieistotna warto\u015bciowo. Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski / straty zwi\u0105zane z wycen\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na wynik finansowy. Grupa usuwa ze sprawozdania z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych tylko w przypadku, gdy prawa umowne do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez ten sk\u0142adnik wygasn\u0105 lub gdy przenios\u0142a dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz wszystkie zwi\u0105zane z nim rodzaje ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci na inn\u0105 jednostk\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "Kategorie i klasy instrument\u00f3w finansowych Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Nota 5.7 5,8 5,6 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Nale\u017cno\u015bci handlowe Nota 5.6 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Nota 5.7 4,1 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Nota 4.3 181,5 254,5 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 9,3 9,1 Razem 977,4 890,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "Kategorie i klasy instrument\u00f3w finansowych Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Nota 5.7 5,8 5,6 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Nale\u017cno\u015bci handlowe Nota 5.6 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Nota 5.7 4,1 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Nota 4.3 181,5 254,5 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 9,3 9,1 Razem 977,4 890,4 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-412": { "value": "Kategorie i klasy instrument\u00f3w finansowych Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe Nota 5.7 5,8 5,6 Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Nale\u017cno\u015bci handlowe Nota 5.6 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Nota 5.7 4,1 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Nota 4.3 181,5 254,5 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 9,3 9,1 Razem 977,4 890,4 Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap Nota 5.11 0,3 - Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 640,3 732,2 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 26,7 33,5 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 854,0 900,7 Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Nota 5.8 189,7 333,2 Cash pool Nota 5.11 1,2 1,1 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 851,2 897,8 Razem 3 375,1 3 539,8 Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (8,6) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny kredyt\u00f3w bankowych w kwocie (6,8) milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 0,1 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (6,7) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny instrument\u00f3w pochodnych w kwocie 2,7 milion\u00f3w z\u0142otych, kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 8,7 milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 1,8 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-359": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe w podziale na kategorie i klasy Nota 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap Nota 5.11 0,3 - Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 640,3 732,2 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 26,7 33,5 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe i po\u017cyczki Nota 4.1 854,0 900,7 Zobowi\u0105zania handlowe 811,7 641,3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne Nota 5.8 189,7 333,2 Cash pool Nota 5.11 1,2 1,1 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Nota 4.1 851,2 897,8 Razem 3 375,1 3 539,8 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Celem podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych by\u0142o ograniczenie wp\u0142ywu ryzyka kursowego pary walut EUR/PLN na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 wysoce prawdopodobne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w EUR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ustanowi\u0142a nast\u0119puj\u0105ce instrumenty zabezpieczaj\u0105ce: kredyty inwestycyjne denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do stycznia 2035 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 136,5 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 640,3 milion\u00f3w z\u0142otych. leasingi denominowane w EUR. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce przedmiotem zabezpieczenia realizowane b\u0119d\u0105 do listopada 2027 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 nominalna instrumentu zabezpieczaj\u0105cego wynosi\u0142a 5,7 milion\u00f3w EUR stanowi\u0105ca r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 26,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Przychody, koszty, zyski i straty zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w finansowych Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2022 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (8,2) 4,9 0,4 (93,6) (40,4) (136,9) R\u00f3\u017cnice kursowe - (0,1) - 0,6 (0,2) 0,3 Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - (0,7) - - - (0,7) Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,5) - (1,5) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (8,6) - - - - (8,6) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Pozosta\u0142e - - - 0,3 - 0,3 Zysk / (strata) brutto (16,8) 4,1 0,4 (94,2) (40,6) (147,1) Zmiana wyceny (6,7) - - - - (6,7) Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (6,7) - - - - (6,7) W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (8,6) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny kredyt\u00f3w bankowych w kwocie (6,8) milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 0,1 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania 2021 finansowe wyceniane wed\u0142ug wy\u0142\u0105czone wyceniane wed\u0142ug finansowe wy\u0142\u0105czone z Razem zabezpieczaj\u0105ce zamortyzowanego kosztu z zakresu MSSF 9 zamortyzowanego kosztu zakresu MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytu\u0142u odsetek (4,1) 2,2 0,5 (16,9) (29,5) (47,8) R\u00f3\u017cnice kursowe - (5,2) - 2,1 0,6 (2,5) Odpisy aktualizuj\u0105ce / aktualizacja warto\u015bci - 1,5 - - - 1,5 Koszty transakcyjne zwi\u0105zane z kredytami - - - (1,2) - (1,2) Efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 (6,7) - - - - (6,7) przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Zysk / (strata) brutto (10,8) (1,5) 0,5 (16,0) (28,9) (56,7) Zmiana wyceny 13,2 - - - - 13,2 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody 13,2 - - - - 13,2 W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku efekt rozliczenia rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych skorygowa\u0142 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie (6,7) milion\u00f3w z\u0142otych. W roku obrotowym zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku pozycja zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach obejmuje zmian\u0119 wyceny instrument\u00f3w pochodnych w kwocie 2,7 milion\u00f3w z\u0142otych, kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 8,7 milion\u00f3w z\u0142otych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w kwocie 1,8 miliona z\u0142otych, kt\u00f3re s\u0105 ujmowane w ramach stosowanej przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-330": { "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa stosowa\u0142a rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Celem podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych by\u0142o ograniczenie wp\u0142ywu ryzyka kursowego pary walut EUR/PLN na przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 wysoce prawdopodobne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w EUR. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-360": { "value": "Hierarchia warto\u015bci godziwej Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej by\u0142y kontrakt swap oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. 31/12/2022 31/12/2021 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe - udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych - 5,8 - 5,6 Zobowi\u0105zania Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - - - Metody wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej a) Instrumenty pochodne - kontrakt swap Warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu swap zosta\u0142a ustalona w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy cen\u0105 z dnia zawarcia kontraktu a cen\u0105 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o rynkow\u0105 cen\u0119 oleju nap\u0119dowego. b) Inwestycje w instrumenty finansowe Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 4,9 milion\u00f3w z\u0142otych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a oszacowana przez niezale\u017cnego doradc\u0119 przy u\u017cyciu zmodyfikowanej metody szwajcarskiej. Metoda szwajcarska nale\u017cy do mieszanych metod wyceny, tzn. \u0142\u0105czy w sobie aspekt warto\u015bci maj\u0105tku oraz zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa w metodzie szwajcarskiej jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 warto\u015bci wyznaczonych metod\u0105 maj\u0105tkow\u0105 i dochodow\u0105. W metodzie tej wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przyznaje si\u0119 warto\u015bci wyznaczonej metod\u0105 dochodow\u0105 (2 razy wi\u0119ksz\u0105). Przyj\u0119cie metody szwajcarskiej jest uzasadnione ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. posiada umiarkowan\u0105 zdolno\u015b\u0107 do generowania zysk\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a z drugiej strony posiada istotne aktywa w postaci grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci. c) Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Dla kategorii instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych dla Poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 5,6 5,6 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 5,8 5,6 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie wyst\u0105pi\u0142y transfery pomi\u0119dzy poziomem 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-405": { "value": "Hierarchia warto\u015bci godziwej Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej by\u0142y kontrakt swap oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. 31/12/2022 31/12/2021 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe - udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych - 5,8 - 5,6 Zobowi\u0105zania Instrumenty pochodne \u2013 kontrakt swap 0,3 - - - Metody wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej a) Instrumenty pochodne - kontrakt swap Warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu swap zosta\u0142a ustalona w oparciu o r\u00f3\u017cnic\u0119 miedzy cen\u0105 z dnia zawarcia kontraktu a cen\u0105 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o rynkow\u0105 cen\u0119 oleju nap\u0119dowego. b) Inwestycje w instrumenty finansowe Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. w kwocie 4,9 milion\u00f3w z\u0142otych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a oszacowana przez niezale\u017cnego doradc\u0119 przy u\u017cyciu zmodyfikowanej metody szwajcarskiej. Metoda szwajcarska nale\u017cy do mieszanych metod wyceny, tzn. \u0142\u0105czy w sobie aspekt warto\u015bci maj\u0105tku oraz zdolno\u015b\u0107 do generowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Warto\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa w metodzie szwajcarskiej jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 warto\u015bci wyznaczonych metod\u0105 maj\u0105tkow\u0105 i dochodow\u0105. W metodzie tej wi\u0119ksz\u0105 wag\u0119 przyznaje si\u0119 warto\u015bci wyznaczonej metod\u0105 dochodow\u0105 (2 razy wi\u0119ksz\u0105). Przyj\u0119cie metody szwajcarskiej jest uzasadnione ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c Euroterminal S\u0142awk\u00f3w Sp. z o.o. posiada umiarkowan\u0105 zdolno\u015b\u0107 do generowania zysk\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci, a z drugiej strony posiada istotne aktywa w postaci grunt\u00f3w i nieruchomo\u015bci. c) Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Dla kategorii instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana wyceny instrument\u00f3w finansowych dla Poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej 2022 2021 Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 5,6 5,6 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych 0,2 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 5,8 5,6 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nie wyst\u0105pi\u0142y transfery pomi\u0119dzy poziomem 2 i 3 w hierarchii warto\u015bci godziwej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-361": { "value": "6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym W latach obj\u0119tych niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupa nara\u017cona by\u0142a na nast\u0119puj\u0105ce typy ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, w tym: a) ryzyko walutowe b) ryzyko stopy procentowej ryzyko kredytowe ryzyko p\u0142ynno\u015bci Ryzyko rynkowe Grupa nara\u017cona jest na ryzyka rynkowe zwi\u0105zane z kursami walutowymi oraz stopami procentowymi. Celem procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie niepo\u017c\u0105danych wp\u0142yw\u00f3w zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz wyniki w kr\u00f3tkim i \u015brednim horyzoncie czasowym. Grupa zarz\u0105dza ryzykami rynkowymi wynikaj\u0105cymi z powy\u017cszych czynnik\u00f3w w oparciu o wewn\u0119trzne procedury, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady pomiaru poszczeg\u00f3lnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym s\u0105 realizowane poprzez wskazane do tego kom\u00f3rki organizacyjne pod nadzorem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 opracowanych strategii, z cz\u0119\u015bciowym wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Instrumenty pochodne wykorzystywane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do ograniczenia ryzyka zmian warto\u015bci bilansowych i ryzyka zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Transakcje zawierane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi partnerami, dopuszczonymi do udzia\u0142u w transakcjach w wyniku zastosowania wewn\u0119trznych procedur. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym, Grupa stosowa\u0142a w 2022 roku transakcje zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w odniesieniu do pary walutowej EUR/PLN. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na ryzyko walutowe dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie denominowanych w walutach obcych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. W wyniku przeprowadzanej na dzie\u0144 bilansowy wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, a tak\u017ce w wyniku bie\u017c\u0105cych realizacji rozlicze\u0144 w walutach obcych powstaj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe. Ich warto\u015bci ulegaj\u0105 wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmian\u0105 kurs\u00f3w. W uj\u0119ciu d\u0142ugoterminowym ryzyko wyceny zr\u00f3wnuje si\u0119 z ryzykiem zmiany warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w, dlatego te\u017c to przep\u0142ywy Grupy s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych. Dla kursu EUR/PLN wyst\u0119puje cz\u0119\u015bciowy naturalny hedging, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w walucie EUR s\u0105 cz\u0119\u015bciowo r\u00f3wnowa\u017cone przez koszty w tej samej walucie. Celem stosowania przez Grup\u0119 transakcji zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczenie wolnej ekspozycji netto nara\u017conej na zmian\u0119 warto\u015bci w PLN. W tym celu Grupa stosowa\u0142a transakcje terminowe typu forward na parze walutowej EUR/PLN oraz ustanowi\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce pomi\u0119dzy przep\u0142ywami wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu denominowanych w EUR a przysz\u0142ymi wysoce prawdopodobnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wyra\u017conymi w EUR. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Pozycje w walutach 31/12/2022 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - 37,3 7,3 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 26,4 123,9 563,5 109,4 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 9,9 46,3 321,5 62,4 Razem 349,3 36,3 170,2 922,3 179,1 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 120,2 563,8 133,2 25,9 Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - 24,3 4,7 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 28,8 135,0 33,2 6,5 Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 7,8 36,5 341,1 66,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - 0,1 38,4 7,4 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakt swap 0,3 0,1 0,3 - - Razem 846,4 156,9 735,7 570,2 110,7 Pozycja walutowa netto (497,1) (120,6) (565,5) 352,1 68,4 31/12/2021 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - 22,9 4,2 Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - 4,2 0,8 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 24,4 112,2 450,2 83,3 Pozosta\u0142e aktywa 15,3 2,0 9,3 32,7 6,0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 7,5 34,4 263,0 48,7 Razem 298,9 33,9 155,9 773,0 143,0 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 149,7 688,6 176,8 32,7 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - 2,6 0,5 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 32,2 147,9 36,5 6,7 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 10,3 47,5 292,2 54,1 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 1,2 5,6 64,5 11,9 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakty - 0,2 - - - walutowe forward(1) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 2,0 9,1 113,4 21,0 Razem 1 025,6 195,6 898,7 686,0 126,9 Pozycja walutowa netto (726,7) (161,7) (742,8) 87,0 16,1 (1) W powy\u017cszej tabeli w pozycji pozosta\u0142e aktywa / pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w kolumnie dotycz\u0105cej waluty (EUR) zaprezentowana jest kwota ekspozycji Grupy w transakcjach terminowych typu forward, natomiast kolumna waluty (PLN) odpowiada wycenie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych w PLN. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa nara\u017cona jest na zmiany kurs\u00f3w pary walutowej EUR/PLN, CZK/PLN, w zwi\u0105zku z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Odchylenia kurs\u00f3w skalkulowano na podstawie \u015brednich dziennych zmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kurs\u00f3w walut w badanym okresie. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 przy za\u0142o\u017conych zmianach kurs\u00f3w walut. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w latach 2022 oraz 2021. Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +3% -3% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - - - - - 0,2 (0,2) Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 2,5 (2,5) - - 2,5 (2,5) (3,3) 3,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 0,9 (0,9) - - 0,9 (0,9) (1,9) 1,9 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 (0,3) 0,3 (11,0) 11,0 (11,3) 11,3 0,8 (0,8) Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - - - - - 0,1 (0,1) Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 (0,3) 0,3 (2,4) 2,4 (2,7) 2,7 0,2 (0,2) Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 (0,7) 0,7 - - (0,7) 0,7 1,9 (1,9) Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - - - - - - 0,2 (0,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 kontrakt 0,3 - - - - - - - - swap \u0141\u0105czny efekt brutto 2,1 (2,1) (13,4) 13,4 (11,3) 11,3 (2,2) 2,2 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +1% -1% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - - - - - - - Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - - - - - - - Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 2,2 (2,2) - - 2,2 (2,2) 0,8 (0,8) Pozosta\u0142e aktywa 15,3 0,2 (0,2) - - 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 0,7 (0,7) - - 0,7 (0,7) 0,5 (0,5) KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 (0,2) 0,2 (13,6) 13,6 (13,8) 13,8 (0,3) 0,3 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - - - - - - - Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 (0,4) 0,4 (2,5) 2,5 (2,9) 2,9 (0,1) 0,1 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 (1,0) 1,0 - - (1,0) 1,0 (0,5) 0,5 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 (0,1) 0,1 - - (0,1) 0,1 (0,1) 0,1 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 (0,2) 0,2 - - (0,2) 0,2 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto 1,2 (1,2) (16,1) 16,1 (14,9) 14,9 0,2 (0,2) 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u stopy procentowej wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w bankowych, um\u00f3w leasingowych opartych o zmienne stopy procentowe. Odsetki od um\u00f3w leasingowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug st\u00f3p referencyjnych powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 finansuj\u0105cego. Stop\u0105 referencyjn\u0105 dla um\u00f3w leasingowych zawartych w PLN by\u0142 WIBOR 1M. W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu o sta\u0142ym oprocentowaniu Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re zawieraj\u0105 zapisy o indeksacji cen w oparciu o wska\u017anik inflacji. Zgodnie z MSSF 16 zmiany przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105ce z indeksacji cen nie spowoduj\u0105 zmiany stopy dyskonta stosowanej do wyceny powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144. Odsetki od um\u00f3w kredytowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug stopy referencyjnej WIBOR 1M i 3M oraz EURIBOR 3M powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Ryzyko stopy procentowej w umowach kredytowych i leasingowych realizuje si\u0119 poprzez waloryzacj\u0119 rat w okresach miesi\u0119cznych i kwartalnych, w zale\u017cno\u015bci od umowy. Posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0142y g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu, kt\u00f3re by\u0142y zawierane w horyzoncie czasowym uzale\u017cnionym od potrzeb p\u0142ynno\u015bciowych Grupy. W przysz\u0142ych okresach w wyniku zmian oprocentowania lokat, pozycja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa w latach 2021 - 2022 nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany st\u00f3p procentowych. Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 - 9,3 9,1 - 9,1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 - 4,1 5,3 - 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 - 181,5 254,5 - 254,5 Razem 194,9 - 194,9 268,9 - 268,9 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 808,2 1 564,0 2 372,2 855,0 1 709,2 2 564,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 122,3 - 122,3 181,3 - 181,3 Cash pool 1,2 - 1,2 1,1 - 1,1 Razem 931,7 1 564,0 2 495,7 1 037,4 1 709,2 2 746,6 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Przedstawione poni\u017cej analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy b\u0119dzie niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W 2022 oraz 2021 roku Grupa identyfikowa\u0142a ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie dla WIBOR i EURIBOR. Odchylenia st\u00f3p procentowych skalkulowano na podstawie obserwacji \u015brednich waha\u0144 st\u00f3p procentowych. Przedstawiona poni\u017cej analiza wra\u017cliwo\u015bci nie obejmuje naliczonych na dzie\u0144 bilansowy odsetek. Wyniki analizy przedstawiono jako efekt brutto (przed podatkiem). 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 450 pb - 450 pb + 250 pb - 250 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 034,5 (32,4) 32,4 (12,8) 12,8 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 513,1 (20,7) 20,7 (2,5) 2,5 \u0141\u0105czny efekt brutto (53,1) 53,1 (15,3) 15,3 Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 150 pb - 150 pb + 25 pb - 25 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 370,5 (12,9) 12,9 (1,3) 1,3 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 337,7 (3,9) 3,9 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto (16,8) 16,8 (1,5) 1,5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nara\u017cone na ryzyko kredytowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych: 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 9,1 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 254,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Razem 971,6 884,8 Grupa prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 realizuje sprzeda\u017c us\u0142ug dla podmiot\u00f3w gospodarczych z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci, w wyniku czego mo\u017ce powsta\u0107 ryzyko nieotrzymania nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w za zrealizowane us\u0142ugi. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Grupa zarz\u0105dza ryzykiem poprzez obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 procedur\u0119 oceny wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Grupa w ramach wewn\u0119trznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii wsp\u00f3\u0142pracy. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami handlowymi jest ograniczona ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 liczb\u0119 kontrahent\u00f3w z kredytem kupieckim rozproszonych w r\u00f3\u017cnych sektorach gospodarki. Struktura podmiotowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Grupa podmiot\u00f3w zwi\u0105zanych z najwi\u0119kszym kontrahentem zewn\u0119trznym 4,2% 9,3% Podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 1,9% 0,8% Podmioty powi\u0105zane ze Skarbem Pa\u0144stwa 34,5% 28,3% Pozosta\u0142e podmioty 59,4% 61,6% Razem 100,0% 100,0% W celu zmniejszenia ryzyka nieodzyskania nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa przyjmuje od swoich odbiorc\u00f3w zabezpieczenia w postaci mi\u0119dzy innymi: ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci, gwarancji bankowych / ubezpieczeniowych, cesji z kontrakt\u00f3w, blokad na rachunkach bankowych oraz weksli. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8,7% nale\u017cno\u015bci handlowych by\u0142o zabezpieczonych. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i lokatami bankowymi jest uwa\u017cane jako niskie. Wszystkie podmioty, w kt\u00f3rych Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. Nale\u017c\u0105 do nich banki krajowe, banki zagraniczne oraz oddzia\u0142y bank\u00f3w zagranicznych o wysokiej wiarygodno\u015bci kredytowej. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli. Bank Agencja ratingowa Rating 31/12/2022 Bank A Moody's Investor Service Ltd Aa3 41,3% Bank B Fitch Ratings A- 25,7% Bank C Moody's Investor Service Ltd A2 16,5% Bank D Moody's Investor Service Ltd A2 6,1% Bank E Moody's Investor Service Ltd A2 4,4% Bank F Moody's Investor Service Ltd Aa3 3,1% Pozosta\u0142e 2,9% Razem 100,0% ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-378": { "value": "Ryzyko rynkowe Grupa nara\u017cona jest na ryzyka rynkowe zwi\u0105zane z kursami walutowymi oraz stopami procentowymi. Celem procesu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest ograniczenie niepo\u017c\u0105danych wp\u0142yw\u00f3w zmian czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz wyniki w kr\u00f3tkim i \u015brednim horyzoncie czasowym. Grupa zarz\u0105dza ryzykami rynkowymi wynikaj\u0105cymi z powy\u017cszych czynnik\u00f3w w oparciu o wewn\u0119trzne procedury, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady pomiaru poszczeg\u00f3lnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym s\u0105 realizowane poprzez wskazane do tego kom\u00f3rki organizacyjne pod nadzorem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105dzanie ryzykiem rynkowym odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 opracowanych strategii, z cz\u0119\u015bciowym wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Instrumenty pochodne wykorzystywane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do ograniczenia ryzyka zmian warto\u015bci bilansowych i ryzyka zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Transakcje zawierane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie z wiarygodnymi partnerami, dopuszczonymi do udzia\u0142u w transakcjach w wyniku zastosowania wewn\u0119trznych procedur. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym, Grupa stosowa\u0142a w 2022 roku transakcje zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w odniesieniu do pary walutowej EUR/PLN. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na ryzyko walutowe dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie denominowanych w walutach obcych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. W wyniku przeprowadzanej na dzie\u0144 bilansowy wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, a tak\u017ce w wyniku bie\u017c\u0105cych realizacji rozlicze\u0144 w walutach obcych powstaj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe. Ich warto\u015bci ulegaj\u0105 wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmian\u0105 kurs\u00f3w. W uj\u0119ciu d\u0142ugoterminowym ryzyko wyceny zr\u00f3wnuje si\u0119 z ryzykiem zmiany warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w, dlatego te\u017c to przep\u0142ywy Grupy s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych. Dla kursu EUR/PLN wyst\u0119puje cz\u0119\u015bciowy naturalny hedging, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w walucie EUR s\u0105 cz\u0119\u015bciowo r\u00f3wnowa\u017cone przez koszty w tej samej walucie. Celem stosowania przez Grup\u0119 transakcji zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczenie wolnej ekspozycji netto nara\u017conej na zmian\u0119 warto\u015bci w PLN. W tym celu Grupa stosowa\u0142a transakcje terminowe typu forward na parze walutowej EUR/PLN oraz ustanowi\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce pomi\u0119dzy przep\u0142ywami wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu denominowanych w EUR a przysz\u0142ymi wysoce prawdopodobnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wyra\u017conymi w EUR. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Pozycje w walutach 31/12/2022 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - 37,3 7,3 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 26,4 123,9 563,5 109,4 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 9,9 46,3 321,5 62,4 Razem 349,3 36,3 170,2 922,3 179,1 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 120,2 563,8 133,2 25,9 Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - 24,3 4,7 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 28,8 135,0 33,2 6,5 Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 7,8 36,5 341,1 66,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - 0,1 38,4 7,4 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakt swap 0,3 0,1 0,3 - - Razem 846,4 156,9 735,7 570,2 110,7 Pozycja walutowa netto (497,1) (120,6) (565,5) 352,1 68,4 31/12/2021 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - 22,9 4,2 Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - 4,2 0,8 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 24,4 112,2 450,2 83,3 Pozosta\u0142e aktywa 15,3 2,0 9,3 32,7 6,0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 7,5 34,4 263,0 48,7 Razem 298,9 33,9 155,9 773,0 143,0 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 149,7 688,6 176,8 32,7 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - 2,6 0,5 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 32,2 147,9 36,5 6,7 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 10,3 47,5 292,2 54,1 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 1,2 5,6 64,5 11,9 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakty - 0,2 - - - walutowe forward(1) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 2,0 9,1 113,4 21,0 Razem 1 025,6 195,6 898,7 686,0 126,9 Pozycja walutowa netto (726,7) (161,7) (742,8) 87,0 16,1 (1) W powy\u017cszej tabeli w pozycji pozosta\u0142e aktywa / pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w kolumnie dotycz\u0105cej waluty (EUR) zaprezentowana jest kwota ekspozycji Grupy w transakcjach terminowych typu forward, natomiast kolumna waluty (PLN) odpowiada wycenie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych w PLN. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa nara\u017cona jest na zmiany kurs\u00f3w pary walutowej EUR/PLN, CZK/PLN, w zwi\u0105zku z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Odchylenia kurs\u00f3w skalkulowano na podstawie \u015brednich dziennych zmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kurs\u00f3w walut w badanym okresie. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 przy za\u0142o\u017conych zmianach kurs\u00f3w walut. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w latach 2022 oraz 2021. Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +3% -3% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - - - - - 0,2 (0,2) Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 2,5 (2,5) - - 2,5 (2,5) (3,3) 3,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 0,9 (0,9) - - 0,9 (0,9) (1,9) 1,9 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 (0,3) 0,3 (11,0) 11,0 (11,3) 11,3 0,8 (0,8) Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - - - - - 0,1 (0,1) Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 (0,3) 0,3 (2,4) 2,4 (2,7) 2,7 0,2 (0,2) Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 (0,7) 0,7 - - (0,7) 0,7 1,9 (1,9) Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - - - - - - 0,2 (0,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 kontrakt 0,3 - - - - - - - - swap \u0141\u0105czny efekt brutto 2,1 (2,1) (13,4) 13,4 (11,3) 11,3 (2,2) 2,2 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +1% -1% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - - - - - - - Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - - - - - - - Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 2,2 (2,2) - - 2,2 (2,2) 0,8 (0,8) Pozosta\u0142e aktywa 15,3 0,2 (0,2) - - 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 0,7 (0,7) - - 0,7 (0,7) 0,5 (0,5) KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 (0,2) 0,2 (13,6) 13,6 (13,8) 13,8 (0,3) 0,3 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - - - - - - - Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 (0,4) 0,4 (2,5) 2,5 (2,9) 2,9 (0,1) 0,1 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 (1,0) 1,0 - - (1,0) 1,0 (0,5) 0,5 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 (0,1) 0,1 - - (0,1) 0,1 (0,1) 0,1 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 (0,2) 0,2 - - (0,2) 0,2 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto 1,2 (1,2) (16,1) 16,1 (14,9) 14,9 0,2 (0,2) 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u stopy procentowej wynikaj\u0105ce z kredyt\u00f3w bankowych, um\u00f3w leasingowych opartych o zmienne stopy procentowe. Odsetki od um\u00f3w leasingowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug st\u00f3p referencyjnych powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 finansuj\u0105cego. Stop\u0105 referencyjn\u0105 dla um\u00f3w leasingowych zawartych w PLN by\u0142 WIBOR 1M. W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu o sta\u0142ym oprocentowaniu Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re zawieraj\u0105 zapisy o indeksacji cen w oparciu o wska\u017anik inflacji. Zgodnie z MSSF 16 zmiany przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105ce z indeksacji cen nie spowoduj\u0105 zmiany stopy dyskonta stosowanej do wyceny powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144. Odsetki od um\u00f3w kredytowych naliczane by\u0142y wed\u0142ug stopy referencyjnej WIBOR 1M i 3M oraz EURIBOR 3M powi\u0119kszonych o mar\u017c\u0119 bank\u00f3w. Ryzyko stopy procentowej w umowach kredytowych i leasingowych realizuje si\u0119 poprzez waloryzacj\u0119 rat w okresach miesi\u0119cznych i kwartalnych, w zale\u017cno\u015bci od umowy. Posiadane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0142y g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe o sta\u0142ym oprocentowaniu, kt\u00f3re by\u0142y zawierane w horyzoncie czasowym uzale\u017cnionym od potrzeb p\u0142ynno\u015bciowych Grupy. W przysz\u0142ych okresach w wyniku zmian oprocentowania lokat, pozycja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Grupa w latach 2021 - 2022 nie wykorzystywa\u0142a instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmiany st\u00f3p procentowych. Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 - 9,3 9,1 - 9,1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 - 4,1 5,3 - 5,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 - 181,5 254,5 - 254,5 Razem 194,9 - 194,9 268,9 - 268,9 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania finansowe Oprocentowane Oprocentowane wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem wg sta\u0142ej wg zmiennej Razem stopy stopy stopy stopy Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 808,2 1 564,0 2 372,2 855,0 1 709,2 2 564,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 122,3 - 122,3 181,3 - 181,3 Cash pool 1,2 - 1,2 1,1 - 1,1 Razem 931,7 1 564,0 2 495,7 1 037,4 1 709,2 2 746,6 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Przedstawione poni\u017cej analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy b\u0119dzie niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W 2022 oraz 2021 roku Grupa identyfikowa\u0142a ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie dla WIBOR i EURIBOR. Odchylenia st\u00f3p procentowych skalkulowano na podstawie obserwacji \u015brednich waha\u0144 st\u00f3p procentowych. Przedstawiona poni\u017cej analiza wra\u017cliwo\u015bci nie obejmuje naliczonych na dzie\u0144 bilansowy odsetek. Wyniki analizy przedstawiono jako efekt brutto (przed podatkiem). 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 450 pb - 450 pb + 250 pb - 250 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 034,5 (32,4) 32,4 (12,8) 12,8 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 513,1 (20,7) 20,7 (2,5) 2,5 \u0141\u0105czny efekt brutto (53,1) 53,1 (15,3) 15,3 Ryzyko stopy procentowej Warto\u015b\u0107 WIBOR EURIBOR 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na wynik w PLN i kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 w\u0142asny + 150 pb - 150 pb + 25 pb - 25 pb KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 1 370,5 (12,9) 12,9 (1,3) 1,3 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 337,7 (3,9) 3,9 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto (16,8) 16,8 (1,5) 1,5 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-331": { "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nara\u017cona by\u0142a na ryzyko walutowe dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie denominowanych w walutach obcych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. W wyniku przeprowadzanej na dzie\u0144 bilansowy wyceny nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, a tak\u017ce w wyniku bie\u017c\u0105cych realizacji rozlicze\u0144 w walutach obcych powstaj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe. Ich warto\u015bci ulegaj\u0105 wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmian\u0105 kurs\u00f3w. W uj\u0119ciu d\u0142ugoterminowym ryzyko wyceny zr\u00f3wnuje si\u0119 z ryzykiem zmiany warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w, dlatego te\u017c to przep\u0142ywy Grupy s\u0105 przedmiotem dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych. Dla kursu EUR/PLN wyst\u0119puje cz\u0119\u015bciowy naturalny hedging, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w walucie EUR s\u0105 cz\u0119\u015bciowo r\u00f3wnowa\u017cone przez koszty w tej samej walucie. Celem stosowania przez Grup\u0119 transakcji zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest zabezpieczenie wolnej ekspozycji netto nara\u017conej na zmian\u0119 warto\u015bci w PLN. W tym celu Grupa stosowa\u0142a transakcje terminowe typu forward na parze walutowej EUR/PLN oraz ustanowi\u0142a powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105ce pomi\u0119dzy przep\u0142ywami wynikaj\u0105cymi z kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu denominowanych w EUR a przysz\u0142ymi wysoce prawdopodobnymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wyra\u017conymi w EUR. Pozycje w walutach 31/12/2022 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - 37,3 7,3 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 26,4 123,9 563,5 109,4 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 9,9 46,3 321,5 62,4 Razem 349,3 36,3 170,2 922,3 179,1 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 120,2 563,8 133,2 25,9 Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - 24,3 4,7 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 28,8 135,0 33,2 6,5 Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 7,8 36,5 341,1 66,2 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - 0,1 38,4 7,4 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakt swap 0,3 0,1 0,3 - - Razem 846,4 156,9 735,7 570,2 110,7 Pozycja walutowa netto (497,1) (120,6) (565,5) 352,1 68,4 31/12/2021 \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN pozycji w PLN w walucie w PLN w walucie w PLN AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - 22,9 4,2 Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - 4,2 0,8 Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 24,4 112,2 450,2 83,3 Pozosta\u0142e aktywa 15,3 2,0 9,3 32,7 6,0 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 7,5 34,4 263,0 48,7 Razem 298,9 33,9 155,9 773,0 143,0 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 149,7 688,6 176,8 32,7 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - 2,6 0,5 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 32,2 147,9 36,5 6,7 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 10,3 47,5 292,2 54,1 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 1,2 5,6 64,5 11,9 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania - kontrakty - 0,2 - - - walutowe forward(1) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 2,0 9,1 113,4 21,0 Razem 1 025,6 195,6 898,7 686,0 126,9 Pozycja walutowa netto (726,7) (161,7) (742,8) 87,0 16,1 (1) W powy\u017cszej tabeli w pozycji pozosta\u0142e aktywa / pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w kolumnie dotycz\u0105cej waluty (EUR) zaprezentowana jest kwota ekspozycji Grupy w transakcjach terminowych typu forward, natomiast kolumna waluty (PLN) odpowiada wycenie warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych w PLN. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa nara\u017cona jest na zmiany kurs\u00f3w pary walutowej EUR/PLN, CZK/PLN, w zwi\u0105zku z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Odchylenia kurs\u00f3w skalkulowano na podstawie \u015brednich dziennych zmienno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kurs\u00f3w walut w badanym okresie. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy pierwotn\u0105 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 instrument\u00f3w finansowych a ich potencjaln\u0105 warto\u015bci\u0105 przy za\u0142o\u017conych zmianach kurs\u00f3w walut. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w latach 2022 oraz 2021. Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2022 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +3% -3% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 7,3 - - - - - - 0,2 (0,2) Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 233,3 2,5 (2,5) - - 2,5 (2,5) (3,3) 3,3 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 108,7 0,9 (0,9) - - 0,9 (0,9) (1,9) 1,9 KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 589,7 (0,3) 0,3 (11,0) 11,0 (11,3) 11,3 0,8 (0,8) Zobowi\u0105zania handlowe 4,7 - - - - - - 0,1 (0,1) Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 141,5 (0,3) 0,3 (2,4) 2,4 (2,7) 2,7 0,2 (0,2) Zobowi\u0105zania handlowe 102,7 (0,7) 0,7 - - (0,7) 0,7 1,9 (1,9) Zobowi\u0105zania inwestycyjne 7,5 - - - - - - 0,2 (0,2) Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 kontrakt 0,3 - - - - - - - - swap \u0141\u0105czny efekt brutto 2,1 (2,1) (13,4) 13,4 (11,3) 11,3 (2,2) 2,2 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko walutowe Warto\u015b\u0107 EUR/PLN CZK/PLN 31/12/2021 pozycji wp\u0142yw na wynik wp\u0142yw na pozosta\u0142e wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny wp\u0142yw na pozosta\u0142e w PLN ca\u0142kowite dochody ca\u0142kowite dochody i kapita\u0142 w\u0142asny +2% -2% +2% -2% +2% -2% +1% -1% AKTYWA Aktywa trwa\u0142e Nale\u017cno\u015bci handlowe 4,2 - - - - - - - - Pozosta\u0142e aktywa 0,8 - - - - - - - - Aktywa obrotowe Nale\u017cno\u015bci handlowe 195,5 2,2 (2,2) - - 2,2 (2,2) 0,8 (0,8) Pozosta\u0142e aktywa 15,3 0,2 (0,2) - - 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 83,1 0,7 (0,7) - - 0,7 (0,7) 0,5 (0,5) KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 721,3 (0,2) 0,2 (13,6) 13,6 (13,8) 13,8 (0,3) 0,3 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 0,5 - - - - - - - - Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia 154,6 (0,4) 0,4 (2,5) 2,5 (2,9) 2,9 (0,1) 0,1 Zobowi\u0105zania handlowe 101,6 (1,0) 1,0 - - (1,0) 1,0 (0,5) 0,5 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 17,5 (0,1) 0,1 - - (0,1) 0,1 (0,1) 0,1 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 30,1 (0,2) 0,2 - - (0,2) 0,2 (0,2) 0,2 \u0141\u0105czny efekt brutto 1,2 (1,2) (16,1) 16,1 (14,9) 14,9 0,2 (0,2) ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-332": { "value": "Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nara\u017cone na ryzyko kredytowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych: 31/12/2022 31/12/2021 Nale\u017cno\u015bci handlowe 776,7 615,9 Nale\u017cno\u015bci leasingowe 9,3 9,1 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 181,5 254,5 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w 4,1 5,3 Razem 971,6 884,8 Grupa prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 realizuje sprzeda\u017c us\u0142ug dla podmiot\u00f3w gospodarczych z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci, w wyniku czego mo\u017ce powsta\u0107 ryzyko nieotrzymania nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w za zrealizowane us\u0142ugi. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Grupa zarz\u0105dza ryzykiem poprzez obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 procedur\u0119 oceny wiarygodno\u015bci kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci. Grupa w ramach wewn\u0119trznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu p\u0142atno\u015bci, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii wsp\u00f3\u0142pracy. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami handlowymi jest ograniczona ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 liczb\u0119 kontrahent\u00f3w z kredytem kupieckim rozproszonych w r\u00f3\u017cnych sektorach gospodarki. Struktura podmiotowa nale\u017cno\u015bci handlowych 31/12/2022 31/12/2021 Grupa podmiot\u00f3w zwi\u0105zanych z najwi\u0119kszym kontrahentem zewn\u0119trznym 4,2% 9,3% Podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 1,9% 0,8% Podmioty powi\u0105zane ze Skarbem Pa\u0144stwa 34,5% 28,3% Pozosta\u0142e podmioty 59,4% 61,6% Razem 100,0% 100,0% W celu zmniejszenia ryzyka nieodzyskania nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa przyjmuje od swoich odbiorc\u00f3w zabezpieczenia w postaci mi\u0119dzy innymi: ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci, gwarancji bankowych / ubezpieczeniowych, cesji z kontrakt\u00f3w, blokad na rachunkach bankowych oraz weksli. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 8,7% nale\u017cno\u015bci handlowych by\u0142o zabezpieczonych. 6.2 Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym (cd.) Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i lokatami bankowymi jest uwa\u017cane jako niskie. Wszystkie podmioty, w kt\u00f3rych Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. Nale\u017c\u0105 do nich banki krajowe, banki zagraniczne oraz oddzia\u0142y bank\u00f3w zagranicznych o wysokiej wiarygodno\u015bci kredytowej. Koncentracja ryzyka zwi\u0105zanego z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zosta\u0142a zaprezentowana w poni\u017cszej tabeli. Bank Agencja ratingowa Rating 31/12/2022 Bank A Moody's Investor Service Ltd Aa3 41,3% Bank B Fitch Ratings A- 25,7% Bank C Moody's Investor Service Ltd A2 16,5% Bank D Moody's Investor Service Ltd A2 6,1% Bank E Moody's Investor Service Ltd A2 4,4% Bank F Moody's Investor Service Ltd Aa3 3,1% Pozosta\u0142e 2,9% Razem 100,0% ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-362": { "value": "7.1 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Transakcje ze Skarbem Pa\u0144stwa oraz pozosta\u0142ymi podmiotami z nim powi\u0105zanymi W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Skarb Pa\u0144stwa by\u0142 dla Grupy PKP CARGO podmiotem dominuj\u0105cym wy\u017cszego szczebla. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wszystkie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Skarbu Pa\u0144stwa (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) s\u0105 podmiotami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 i s\u0105 prezentowane w podziale na podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane ze Skarbem Pa\u0144stwa. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ujawni\u0142 w niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym transakcje z istotnymi podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142y zidentyfikowane jako podmioty powi\u0105zane na podstawie jego najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomi\u0119dzy Grup\u0105 PKP CARGO a Skarbem Pa\u0144stwa oraz pozosta\u0142ymi podmiotami z nim powi\u0105zanymi, kt\u00f3re by\u0142yby znacz\u0105ce ze wzgl\u0119du na nietypowy zakres i kwot\u0119. W okresach obj\u0119tych niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym najistotniejszymi odbiorcami Grupy b\u0119d\u0105cymi pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa by\u0142y podmioty z nast\u0119puj\u0105cych grup kapita\u0142owych: PGE, PKN ORLEN, JSW oraz ENEA. W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku najistotniejszymi dostawcami Grupy b\u0119d\u0105cymi pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa by\u0142y podmioty z Grupy PKN Orlen. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy PKP W okresie obj\u0119tym niniejszym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy PKP: 2022 31/12/2022 Sprzeda\u017c Zakupy Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania podmiotom od podmiot\u00f3w od podmiot\u00f3w wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanym powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Jednostka dominuj\u0105ca 0,2 78,5 1,3 580,3 Jednostki zale\u017cne / wsp\u00f3\u0142zale\u017cne 9,0 25,5 1,3 2,3 niekonsolidowane Jednostki stowarzyszone 5,8 0,2 1,1 - Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 35,0 566,5 11,7 203,9 2021 31/12/2021 Sprzeda\u017c Zakupy Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania podmiotom od podmiot\u00f3w od podmiot\u00f3w wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanym powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Jednostka dominuj\u0105ca 0,3 71,4 1,3 572,2 Jednostki zale\u017cne / wsp\u00f3\u0142zale\u017cne 5,2 22,4 - 1,7 niekonsolidowane Jednostki stowarzyszone 2,8 0,2 0,6 - Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane z Grupy PKP 26,0 532,0 3,2 169,3 7.1 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi (cd.) Transakcje zakupowe z jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (PKP S.A.) dotyczy\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug najmu i dzier\u017cawy traktowanych jako umowy leasingowe, dostawy medi\u00f3w, koszt\u00f3w sk\u0142adek z tytu\u0142u przynale\u017cno\u015bci do kolejowych organizacji mi\u0119dzynarodowych oraz us\u0142ug w zakresie medycyny pracy. W ramach Grupy PKP transakcje sprzeda\u017cy obejmowa\u0142y m. in. us\u0142ugi przewozu towar\u00f3w, dzier\u017caw\u0119 urz\u0105dze\u0144, poddzier\u017caw\u0119 nieruchomo\u015bci. Transakcje zakupu obejmowa\u0142y m.in. utrzymanie i napraw\u0119 taboru kolejowego, us\u0142ugi spedycyjne, us\u0142ugi prze\u0142adunkowe, przewozy intermodalne. Transakcje sprzeda\u017cy z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi Grupy PKP obejmowa\u0142y m.in. obs\u0142ug\u0119 trakcyjn\u0105 poci\u0105g\u00f3w, wynajem lokomotyw wraz z obs\u0142ug\u0105, us\u0142ugi w zakresie przeprowadzania rozlicze\u0144 finansowych z obcymi kolejowymi przedsi\u0119biorstwami przewozowymi, us\u0142ugi w zakresie utrzymania taboru kolejowego, podnajem nieruchomo\u015bci. Transakcje zakupu obejmowa\u0142y mi\u0119dzy innymi dost\u0119p do infrastruktury kolejowej, dzier\u017caw\u0119 nieruchomo\u015bci, dostaw\u0119 medi\u00f3w, utrzymanie urz\u0105dze\u0144 zabezpieczenia ruchu kolejowego, zakup us\u0142ug utrzymania sieci, eksploatacj\u0119 system\u00f3w informatycznych. Opr\u00f3cz transakcji handlowych Grupa posiada\u0142a rozrachunki z tytu\u0142u cash pool ujawnione w Nocie 5.11 niniejszego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Po\u017cyczki udzielone / zaci\u0105gni\u0119te od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku Grupa nie udzieli\u0142a, ani nie zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 kwoty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 w danym okresie. Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 2,3 3,4 5,2 6,3 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,7 0,4 0,6 0,9 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy - 0,5 0,3 0,4 Razem 3,0 4,3 6,1 7,6 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 1,3 1,2 1,3 0,6 Razem 1,3 1,2 1,3 0,6 Wynagrodzenia pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne kluczowego personelu kierowniczego 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 6,4 6,4 19,1 17,0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,3 - - 0,5 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy 0,1 - 0,1 - Razem 6,8 6,4 19,2 17,5 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej, jak i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy PKP CARGO nie zawierali z Grup\u0105 \u017cadnych transakcji w zakresie po\u017cyczek oraz gwarancji. Wszystkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y dokonywane na warunkach rynkowych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-15": { "value": "Skarb Pa\u0144stwa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-16": { "value": "PKP S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00" } }, "fact-333": { "value": "Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmuj\u0105 kwoty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 w danym okresie. Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 2,3 3,4 5,2 6,3 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,7 0,4 0,6 0,9 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy - 0,5 0,3 0,4 Razem 3,0 4,3 6,1 7,6 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 1,3 1,2 1,3 0,6 Razem 1,3 1,2 1,3 0,6 Wynagrodzenia pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w Jednostka dominuj\u0105ca Jednostki zale\u017cne kluczowego personelu kierowniczego 2022 2021 2022 2021 \u015awiadczenia kr\u00f3tkoterminowe 6,4 6,4 19,1 17,0 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 0,3 - - 0,5 \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy 0,1 - 0,1 - Razem 6,8 6,4 19,2 17,5 W roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominuj\u0105cej, jak i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy PKP CARGO nie zawierali z Grup\u0105 \u017cadnych transakcji w zakresie po\u017cyczek oraz gwarancji. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-363": { "value": "7.2 Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e Struktura zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nabycia i napraw taboru kolejowego 650,1 583,0 oraz pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nierozpocz\u0119tych um\u00f3w leasingowych 1,5 0,2 Razem 651,6 583,2 W dniu 9 lutego 2022 roku Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej wyrazi\u0142a zgod\u0119 na zawarcie z konsorcjum w sk\u0142adzie: Siemens Mobility Sp. z o.o. oraz Siemens Mobility GmbH umowy na dostaw\u0119 5 fabrycznie nowych elektrycznych lokomotyw wielosystemowych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania. Harmonogram zak\u0142ada dostaw\u0119 5 lokomotyw w I kwartale 2023 roku, a szacowana warto\u015b\u0107 ca\u0142ej umowy nie przekroczy kwoty 139,1 milion\u00f3w z\u0142otych netto. W dniu 29 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a z kontrahentem ZUE S.A. umow\u0119 na wykonanie rob\u00f3t budowlanych w zakresie realizacji zadania inwestycyjnego pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli \u2013 Karsznicach\u201d, z terminem realizacji do 31 pa\u017adziernika 2023 roku. Szacowana warto\u015b\u0107 umowy wynosi 100 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 6 pa\u017adziernika 2022 sp\u00f3\u0142ka PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 o dofinansowanie projektu pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli-Karsznicach\u201d w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u0141\u00f3dzkiego na lata 2014 -2020 na kwot\u0119 51,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem zawieszaj\u0105cym wydania przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105 we w\u0142a\u015bciwej procedurze notyfikacji ostatecznej decyzji o zgodno\u015bci z rynkiem wewn\u0119trznym projektu udzielenia pomocy publicznej na podstawie tej umowy. 7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy zobowi\u0105zanie warunkowe jest: a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ani sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia zobowi\u0105zania lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. Struktura zobowi\u0105za\u0144 warunkowych 31/12/2022 31/12/2021 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy 132,3 113,0 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe 152,4 129,1 Razem 284,7 242,1 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa jako zobowi\u0105zania warunkowe ujmuje gwarancje wystawione przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na zlecenie jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy PKP CARGO. Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych, gwarancje celne oraz gwarancje p\u0142atno\u015bci. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe Pozycja pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe obejmuje g\u0142\u00f3wnie zg\u0142oszone w ramach post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych roszczenia wobec Grupy, w przypadku kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oceniane jest jako niewielkie oraz roszczenia, w przypadku kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty do zap\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119. Kwoty zaprezentowane w niniejszej nocie odpowiadaj\u0105 warto\u015bciom pe\u0142nych roszcze\u0144 zg\u0142oszonych przez podmioty zewn\u0119trzne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-334": { "value": "7.2 Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e Struktura zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w na niefinansowe aktywa trwa\u0142e 31/12/2022 31/12/2021 Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nabycia i napraw taboru kolejowego 650,1 583,0 oraz pozosta\u0142ych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Zobowi\u0105zania umowne z tytu\u0142u nierozpocz\u0119tych um\u00f3w leasingowych 1,5 0,2 Razem 651,6 583,2 W dniu 9 lutego 2022 roku Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej wyrazi\u0142a zgod\u0119 na zawarcie z konsorcjum w sk\u0142adzie: Siemens Mobility Sp. z o.o. oraz Siemens Mobility GmbH umowy na dostaw\u0119 5 fabrycznie nowych elektrycznych lokomotyw wielosystemowych wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug utrzymania. Harmonogram zak\u0142ada dostaw\u0119 5 lokomotyw w I kwartale 2023 roku, a szacowana warto\u015b\u0107 ca\u0142ej umowy nie przekroczy kwoty 139,1 milion\u00f3w z\u0142otych netto. W dniu 29 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a z kontrahentem ZUE S.A. umow\u0119 na wykonanie rob\u00f3t budowlanych w zakresie realizacji zadania inwestycyjnego pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli \u2013 Karsznicach\u201d, z terminem realizacji do 31 pa\u017adziernika 2023 roku. Szacowana warto\u015b\u0107 umowy wynosi 100 milion\u00f3w z\u0142otych. W dniu 6 pa\u017adziernika 2022 sp\u00f3\u0142ka PKP CARGO Terminale Sp. z o.o. zawar\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 o dofinansowanie projektu pn.: \u201eBudowa terminalu multimodalnego w Zdu\u0144skiej Woli-Karsznicach\u201d w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Wojew\u00f3dztwa \u0141\u00f3dzkiego na lata 2014 -2020 na kwot\u0119 51,7 milion\u00f3w z\u0142otych. Umowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem zawieszaj\u0105cym wydania przez Komisj\u0119 Europejsk\u0105 we w\u0142a\u015bciwej procedurze notyfikacji ostatecznej decyzji o zgodno\u015bci z rynkiem wewn\u0119trznym projektu udzielenia pomocy publicznej na podstawie tej umowy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy zobowi\u0105zanie warunkowe jest: a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ani sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia zobowi\u0105zania lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-335": { "value": "7.3 Zobowi\u0105zania warunkowe Stosowane zasady rachunkowo\u015bci Zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy zobowi\u0105zanie warunkowe jest: a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ani sprawozdaniu z wyniku i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia zobowi\u0105zania lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. ISTOTNE WARTO \u015aCI OPARTE NA PR OF ESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZ ACUNKACH Pozycje zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obj\u0119te istotnymi szacunkami dotycz\u0105 roszcze\u0144 zg\u0142oszonych wobec Grupy dochodzonych na drodze s\u0105dowej. Decyzja co do uj\u0119cia danego roszczenia jako rezerwy b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania warunkowego jest uzale\u017cniona od oceny prawdopodobie\u0144stwa przegrania post\u0119powania s\u0105dowego okre\u015blonego przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby prawne lub zewn\u0119trzne kancelarie prawne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach, w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych, a tym samym mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy i obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego Grupy. Struktura zobowi\u0105za\u0144 warunkowych 31/12/2022 31/12/2021 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy 132,3 113,0 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe 152,4 129,1 Razem 284,7 242,1 Gwarancje wystawione na zlecenie Grupy Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa jako zobowi\u0105zania warunkowe ujmuje gwarancje wystawione przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na zlecenie jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy PKP CARGO. Pozycja obejmuje g\u0142\u00f3wnie gwarancje nale\u017cytego wykonania um\u00f3w handlowych, gwarancje celne oraz gwarancje p\u0142atno\u015bci. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe Pozycja pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe obejmuje g\u0142\u00f3wnie zg\u0142oszone w ramach post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych roszczenia wobec Grupy, w przypadku kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oceniane jest jako niewielkie oraz roszczenia, w przypadku kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty do zap\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119. Kwoty zaprezentowane w niniejszej nocie odpowiadaj\u0105 warto\u015bciom pe\u0142nych roszcze\u0144 zg\u0142oszonych przez podmioty zewn\u0119trzne. Ocena szacunku mo\u017ce ulec zmianie w kolejnych okresach w wyniku zaistnienia zdarze\u0144 przysz\u0142ych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-336": { "value": "7.4 Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a aktywa, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144. Aktywa zabezpieczaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie prawid\u0142ow\u0105 realizacj\u0119 um\u00f3w kredytowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 31/12/2022 31/12/2021 Tabor kolejowy i pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 193,4 245,0 Nale\u017cno\u015bci handlowe 60,9 73,2 \u015arodki pieni\u0119\u017cne 6,2 7,8 Razem 260,5 326,0 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-380": { "value": "7.9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 4 kwietnia 2023 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CXXTS5M4SKB438", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }