Nota | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy, w tym: | 18 | 6,09 | 6,43 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 6,09 | 6,43 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - |
Rozwodniony | 18 | 6,05 | 6,38 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 6,05 | 6,38 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapita\u0142owa Wirtualna Polska Holding SA\u00a0(\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Wirtualna Polska Holding\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z Wirtualna Polska Holding SA (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eWirtualna Polska Holding\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wirtualna Polska Holding SA jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa Wirtualna Polska Holding sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej oraz 30 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych podlegaj\u0105cych konsolidacji. Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a zarejestrowana jako sp\u00f3\u0142ka akcyjna na terytorium Polski, w Warszawie przy ulicy \u017bwirki i Wigury 16. Jej siedziba mie\u015bci si\u0119 pod adresem zarejestrowania.
Wirtualna Polska Holding i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa, reklamowa oraz e-commerce. Grupa jest w\u0142a\u015bcicielem Strony G\u0142\u00f3wnej WP, posiada r\u00f3wnie\u017c specjalistyczne serwisy tematyczne oraz oferuje us\u0142ugi subskrypcyjne. W bran\u017cy e-commerce Grupa dzia\u0142a g\u0142\u00f3wnie w obszarach turystyki (m.in. Wakacje.pl, Grupa Szallas, Nocowanie.pl) i finans\u00f3w konsumenckich (Superauto.pl i Totalmoney.pl). Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w internecie.
Nasze g\u0142\u00f3wne priorytety biznesowe to:
\uf0b7tworzenie i dystrybucja jako\u015bciowych tre\u015bci, produkt\u00f3w i us\u0142ug;
\uf0b7anga\u017cowanie u\u017cytkownik\u00f3w;
\uf0b7sprzeda\u017c us\u0142ug i obs\u0142uga klient\u00f3w;
\uf0b7inspirowanie i pomoc u\u017cytkownikom w codziennych decyzjach zakupowych w internecie.
\uf0b7Reklama i subskrypcje
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na polskim rynku reklamy online oferuj\u0105c swoim klientom szerok\u0105 gam\u0119 produkt\u00f3w reklamowych w internecie \u2013 nowoczesne reklamy display, w tym reklamy wideo, reklamy wysy\u0142ane poczt\u0105 elektroniczn\u0105, reklamy na urz\u0105dzenia mobilne oraz reklamy opartej na modelu efektywno\u015bciowym (lead generation, performance marketing tj. rozliczanej za przej\u015bcia do strony, wype\u0142nienie formularza, rejestracje, zakup towar\u00f3w lub us\u0142ug). Dzi\u0119ki du\u017cej popularno\u015bci serwis\u00f3w i us\u0142ug Grupy, Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 dotarcia z przekazem reklamowym do szerokiego grona u\u017cytkownik\u00f3w.
Sprzeda\u017c subskrypcji obejmuje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c pakiet\u00f3w w ramach us\u0142ugi Pilot WP, kt\u00f3ra umo\u017cliwia odbi\u00f3r tradycyjnej telewizji w wersji online, a tak\u017ce sprzeda\u017c audiobook\u00f3w oferowan\u0105 przez Audiotek\u0119, sp\u00f3\u0142k\u0119 przej\u0119t\u0105 w 2022 r., kt\u00f3ra jest liderem polskiego rynku audiobook\u00f3w.
\uf0b7Turystyka
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku zorganizowanej turystyki zagranicznej w Polsce oraz krajowej turystyki niezorganizowanej e regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej. Pakiety us\u0142ug turystycznych sprzedawane s\u0105 w kanale online, w hybrydzie, z wykorzystaniem call center oraz franczyzowej sieci stacjonarnej. Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji od sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych (Wakacje.pl, Grupa Szallas i Nocowanie.pl), a tak\u017ce sprzeda\u017cy abonament\u00f3w i punkt\u00f3w pozycjonuj\u0105cych na Nocowanie.pl.
\uf0b7Finanse Konsumenckie
W tej kategorii Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji za sprzeda\u017c produkt\u00f3w finansowych tj. finansowanie samochod\u00f3w, kredyty i po\u017cyczki konsumenckie oraz inne produkty instytucji finansowych. Grupa prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c samochod\u00f3w online zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym a dostawc\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego.
\uf0b7Pozosta\u0142e
Do tej kategorii zalicza si\u0119 sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Extradom, a tak\u017ce sprzeda\u017c energii produkowanej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, pod mark\u0105 WP Naturalnie.\u00a0
2.OPIS WA\u017bNIEJSZYCH STOSOWANYCh ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Wirtualna Polska Holding sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF), w celu spe\u0142nienia wymaga\u0144 art. 55 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa o rachunkowo\u015bci\u201d \u2013 Dz. U. z 2023 roku, poz. 120).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest zgodnie z MSSF, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w Unii Europejskiej w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Nowe i zmienione standardy i interpretacje
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
\u00a0
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
\u00a0
Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144, kt\u00f3re koszty nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy ocenie, czy umowa b\u0119dzie przynosi\u0142a straty i stanowi umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia.
\u00a0
Roczny program poprawek do MSSF 2018 - 2020
\u201eRoczny program poprawek do MSSF 2018-2020\u201d wprowadza zmiany do standard\u00f3w: MSSF\u00a01 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF\u00a09 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR\u00a041 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie\u00a0zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
KonsolidacjaJednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Grupy. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
\uf0b7Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli, wykazuje si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe \u2013 tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, dzia\u0142aj\u0105cymi w ramach uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zap\u0142aty a\u00a0nabytym lub zbytym udzia\u0142em w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej wykazuje si\u0119 w\u00a0kapitale w\u0142asnym.\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w operacyjnych
Po dokonaniu szeregu istotnych akwizycji oraz wynikaj\u0105cej z nich zmianie struktury Grupy, Zarz\u0105d zmieni\u0142 spos\u00f3b w jaki analizuje wyniki Grupy i podejmuje kluczowe decyzje. Zarz\u0105d wyodr\u0119bni\u0142 trzy g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne to Reklama i Subskrypcje (dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawniczo-mediowa oraz us\u0142ugi B2C oferowane w modelu subskrypcyjnym), Turystyka (po\u015brednictwo w zakresie sprzeda\u017cy krajowych i zagranicznych us\u0142ug turystycznych) oraz Finanse konsumencie (dzia\u0142alno\u015b\u0107 generuj\u0105ca przychody g\u0142\u00f3wnie z po\u015brednictwa w pozyskiwaniu finansowania). Ponadto, wyodr\u0119bniony zosta\u0142 segment Pozosta\u0142e, kt\u00f3ry skupia dzia\u0142alno\u015bci Grupy niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium indywidualnego wydzielania (sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w oraz wytwarzanie zielonej energii elektrycznej).
Zarz\u0105d analizuje segmenty na poziomie strumieni przychod\u00f3w oraz wyniku operacyjnego EBITDA.\u00a0
\uf0b7Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz wi\u0119kszo\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a dokonana wg kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy,
Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rych waluta funkcjonalna jest inna ni\u017c PLN, przeliczane s\u0105 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u2022 aktywa i zobowi\u0105zania ka\u017cdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy;
\u2022 przychody i koszty uj\u0119te w ka\u017cdym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty za okres, dla kt\u00f3rego sporz\u0105dzane jest sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat oraz
\u2022 wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje kursy u\u017cyte do przeliczenia jednostek zagranicznych:
Waluta | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | Dwa miesi\u0105ce zako\u0144czone |
HUF/PLN | 0,0117 | 0,0115 | nd | nd | 0,0115 |
CZK/PLN | 0,1942 | 0,1922 | 0,1980 | 0,1939 | 0,1928 |
RON/PLN | 0,9475 | 0,9580 | nd | nd | 0,9534 |
EUR/PLN | 4,6899 | 4,7089 | 4,8698 | 4,7292 | 4,6894 |
HRK/PLN | 0,6224 | 0,6252 | nd | nd | 0,6216 |
TRY/PLN | 0,2349 | nd | 0,2671 | 0,2437 | nd |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszone o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
Okres:
\uf0b7Budynki, lokale i ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych1- 10 lat
\uf0b7Serwery i inne urz\u0105dzenia3-25 lat
\uf0b7Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny2-10 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e1-10 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu u\u017cytkowania oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku prawa do u\u017cytkowania aktywa rozpoznanego w oparciu o umowy leasingu finansowego okres amortyzacji nie przekracza okresu, na jaki zosta\u0142a zawarta umowa.
Elementem warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie s\u0105 tak\u017ce koszty finansowe podlegaj\u0105ce kapitalizacji.
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania ceny sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w wyniku finansowym, odpowiednio w pozycji \u201epozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d lub \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje w zwi\u0105zku z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy pomniejszana jest o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe autorskie
Nabyte maj\u0105tkowe prawa autorskie dotycz\u0105ce wytworzonych przez Grup\u0119 serwis\u00f3w internetowych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-10 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
\uf0b7Programy komputerowe
Nabyte programy komputerowe (licencje) ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-5 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Znaki towarowe i relacje z klientami oraz domeny internetowe
Nabyte w ramach akwizycji identyfikowalne aktywa niematerialne ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej ustalonej na moment przej\u0119cia. Z zastrze\u017ceniem sytuacji gdy nieokre\u015blony okres ich u\u017cytkowania jest uzasadniony, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 pomniejszaj\u0105 odpisy amortyzacyjne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowanie corocznie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wszystkie aktywa niematerialne testowane s\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci zawsze je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Dla poszczeg\u00f3lnych grup powy\u017cszych aktyw\u00f3w niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:
Znaki towarowe2-20 lat lub nieokre\u015blony
Relacje z klientami2-13 lat
Serwisy internetowe i inne warto\u015bci niematerialne3-25 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe - wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i testowaniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w komputerowych oraz serwis\u00f3w internetowych kontrolowanych przez Grup\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa niematerialne, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia oprogramowania tak, aby nadawa\u0142o si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia oprogramowania oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oprogramowania;
\uf0b7mo\u017ce zosta\u0107 wykazany spos\u00f3b, w jaki oprogramowanie b\u0119dzie wytwarza\u0107 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy oprogramowania; oraz
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 oprogramowaniu.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio i s\u0105 aktywowane, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych.
Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Aktywowane koszty zwi\u0105zane z tworzeniem oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych amortyzowane s\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry wynosi od 2 do 5 lat.
Aktywa programowe obejmuj\u0105 nabyte licencje do nadawania film\u00f3w, seriali, program\u00f3w telewizyjnych oraz produkcje w\u0142asne o przewidywanym okresie ich emisji d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
Aktywa rozpoznawane s\u0105 w cenie nabycia w momencie, w kt\u00f3rym program zostanie sp\u00f3\u0142ce udost\u0119pniony, zweryfikowany oraz rozpocznie si\u0119 przyznany okres ich emisji (aktywa programowe) lub w momencie, gdy nast\u0105pi zap\u0142ata za licencje programowe je\u015bli dojdzie do tego przed dniem rozpocz\u0119cia okresu licencji (zaliczki na aktywa programowe). Wynikaj\u0105ce z umowy koszty przyporz\u0105dkowywane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych program\u00f3w oraz odcink\u00f3w danych program\u00f3w w ramach nabywanych pakiet\u00f3w programowych. Koszty zewn\u0119trzne zwi\u0105zane z dostarczeniem materia\u0142\u00f3w przez licencjodawc\u0119 oraz odbiorem technicznym stanowi\u0105 element ceny nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w programowych. Warto\u015b\u0107 nabytej licencji na ud\u017awi\u0119kowienie lub nak\u0142ady na przygotowanie polskiej wersji j\u0119zykowej stanowi\u0105 element aktyw\u00f3w programowych.
Zawarte i obowi\u0105zuj\u0105ce kontrakty dotycz\u0105ce zakupu aktyw\u00f3w programowych, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria uj\u0119cia jako aktywa programowe lub zaliczki na aktywa programowe, nie s\u0105 ujmowane w bilansie, lecz ujawnia si\u0119 je jako przysz\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z tych kontrakt\u00f3w.
Aktywa programowe s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zale\u017cnie od pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu licencji. Aktywa programowe dla kt\u00f3rych okres licencji jest kr\u00f3tszy ni\u017c dwana\u015bcie miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe.
Amortyzacja aktyw\u00f3w programowych jest rozpoznawana metodami odzwierciedlaj\u0105cymi spos\u00f3b realizowania zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci ekonomicznych. Okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej jest co najwy\u017cej r\u00f3wny okresowi obowi\u0105zywania licencji. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 w momencie pierwszej emisji i jest naliczana metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o ilo\u015b\u0107 planowanych oraz dost\u0119pnych emisji. W przypadku nieograniczonej ilo\u015bci dost\u0119pnych emisji aktywa s\u0105 amortyzowane metoda liniow\u0105 przez okres obowi\u0105zywania licencji. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w programowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201eAmortyzacja zakupionych licencji programowych\u201d.
Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w programowych w momencie zbycia lub zako\u0144czenia okresu licencji. Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 w kwocie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, je\u015bli takie wyst\u0119puj\u0105 i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika. Ujmowane s\u0105 w momencie zaprzestania u\u017cytkowania w pozycji \u201epozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych\u201d.
Nak\u0142ady ponoszone na nabycie aktyw\u00f3w programowych prezentowane s\u0105 jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa programowe podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci corocznie lub gdy wyst\u0119puj\u0105 zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w kwocie, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych licencji rozpoznaje si\u0119 w przypadku rezygnacji z nadawania danej pozycji w przysz\u0142o\u015bci lub oczekiwanej straty z tytu\u0142u zbycia danych praw. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznawane jest jako zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142a. Odpisy odwraca si\u0119, je\u017celi usta\u0142a przyczyna ich utworzenia. Odwr\u00f3cenie odpisu rozpoznaje si\u0119 jako pomniejszenie kosztu okresu.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Warto\u015b\u0107 firmy oraz aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Pozosta\u0142e aktywa, dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci r\u00f3wnie\u017c grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 w du\u017cym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Utrata warto\u015bci wyst\u0119puje gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105, pomniejszon\u0105 o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy przypisanej do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, a nast\u0119pnie pozosta\u0142a kwota alokuje si\u0119 do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w na bazie relatywnych warto\u015bci bilansowych.
Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy), oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (\u201eSPPI\u201d, ang. solely payment of principal and interest).
Grupa dokonuje oceny, czy spe\u0142niony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI \u2013 tj. sprawdzenie, czy p\u0142atno\u015bci za nale\u017cno\u015bci reprezentuj\u0105 tylko sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetki.
W przypadku, gdy test jest spe\u0142niony, Grupa wycenia dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek, a kt\u00f3re utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia p\u0142atno\u015bci umownych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Polityka Grupy w zakresie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest zgodna z wymogami MSSF 9, kt\u00f3ry wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
\uf0b7I stopie\u0144 ryzyka, czyli salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7II stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;
\uf0b7III stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re zawiera\u0142yby istotny czynnik finansowania, w zwi\u0105zku z tym zaklasyfikowa\u0142a swoje nale\u017cno\u015bci handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci do trzeciej grupy ryzyka.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych.\u00a0
Zobowi\u0105zania opcyjne do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu.
Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201epozosta\u0142y kapita\u0142y rezerwowy\u201d), gdy warunki wykonania opcji put nie przenosz\u0105 ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z tymi udzia\u0142ami na Grup\u0119. Je\u017celi warunki wykonania opcji przenosz\u0105 ryzyka i korzy\u015bci zwi\u0105zane z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi na Grup\u0119, w\u00f3wczas zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania w korespondencji z pozosta\u0142ym kapita\u0142em rezerwowym.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu; koszt odsetek ujmowany jest w kosztach finansowych. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych w okresie w kt\u00f3rym nast\u0119puje zmiana szacunku.
Aktywa trwa\u0142e (grupa zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Ujmowane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w g\u0142\u00f3wnie za us\u0142ugi wykonane w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych.
Koszty utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci odnoszone s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Zapasy wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 wg cen ewidencyjnych.
Cena sprzeda\u017cy netto jest szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy mo\u017cliw\u0105 do uzyskania w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszon\u0105 o odpowiednie zmienne koszty sprzeda\u017cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych.
Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci, o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.\u00a0
Kapita\u0142 zapasowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej akcji nad ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty emisji.
Kapita\u0142 rezerwowy
W ramach kapita\u0142u rezerwowego Grupa ujmuje r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 koszt\u00f3w p\u0142atno\u015bci w formie papier\u00f3w warto\u015bciowych rozpoznanych zgodnie z zasadami standardu MSSF 2 w ramach plan\u00f3w motywacyjnych opartych o akcje Wirtualna Polska Holding S.A, pocz\u0105tkowe uj\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u opcji put przyznanych udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym oraz zyski i straty aktuarialne rozpoznane w ramach wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych.
Kapita\u0142 powsta\u0142y z uj\u0119cia opcji put zostaje przeklasyfikowany do zysk\u00f3w zatrzymanych w momencie realizacji opcji. Kapita\u0142 powsta\u0142y w ramach plan\u00f3w motywacyjnych nie podlega przeklasyfikowaniu.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu z wyniku finansowego przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w.
Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne wykorzystanie ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu, op\u0142ata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet us\u0142ug w zakresie p\u0142ynno\u015bci i amortyzowana w okresie kredytowania, do kt\u00f3rego si\u0119 odnosi.
Transakcja refinansowania zad\u0142u\u017cenia stanowi wymian\u0119 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem i wierzycielem. Wymiana instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach ujmuje si\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego (zar\u00f3wno finansowania og\u00f3lnego, jak i specyficznego), kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w tj. takiego, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do momentu, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zmierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy zostan\u0105 zako\u0144czone.
Przychody z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania \u015brodk\u00f3w po\u017cyczonych specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktywowaniu.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
Zobowi\u0105zania handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej za\u015b po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Wycena w zamortyzowanym koszcie odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych.
Zobowi\u0105zanie i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych lub strat podatkowych.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Podatek odroczony jest ujmowany w wyniku finansowym, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00f3wczas podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe na t\u0105 sam\u0105 jednostk\u0119.
Grupa rozpoznaje rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci aktyw\u00f3w zidentyfikowanych w procesie alokacji ceny nabycia jednostek zale\u017cnych, zgodnie z lokaln\u0105 stawk\u0105 opodatkowania.
W sytuacji, gdy wyst\u0119puje ujemna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 inwestycji w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105, co do kt\u00f3rej Grupa nie planuje w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci dokona\u0107 sprzeda\u017cy, w sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od tej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Plan motywacyjny \u2013 p\u0142atno\u015bci oparte na akcjach
Grupa prowadzi program \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych oraz w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych
Grupa otrzymuje us\u0142ugi pracownik\u00f3w w zamian za instrumenty kapita\u0142owe (opcje) Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug pracownik\u00f3w otrzymanych w zamian za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (np. cena akcji jednostki);
\uf0b7bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad, rentowno\u015bci sprzeda\u017cy, cel\u00f3w zwi\u0105zanych ze wzrostem sprzeda\u017cy oraz wskazanego okresu obowi\u0105zkowego zatrudnienia pracownika w jednostce); oraz
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad obowi\u0105zuj\u0105cego pracownik\u00f3w wymogu utrzymywania uzyskanych instrument\u00f3w).
Warunki nierynkowe uj\u0119to w za\u0142o\u017ceniach dotycz\u0105cych oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych nabyte b\u0119d\u0105 uprawnienia. Ca\u0142kowity koszt wykazuje si\u0119 w ca\u0142ym okresie nabywania uprawnie\u0144, b\u0119d\u0105cym okresem, w ci\u0105gu kt\u00f3rego wszystkie wskazane warunki nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Dodatkowo, w pewnych okoliczno\u015bciach pracownicy mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi przed dat\u0105 przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku warto\u015b\u0107 godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu uj\u0119cia koszt\u00f3w w okresie od rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia us\u0142ug przez pracownik\u00f3w do daty faktycznego przyznania im opcji. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Jednostka
prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego. Z chwil\u0105 wykonania opcji, jednostka emituje nowe akcje. \u015arodki uzyskane po potr\u0105ceniu wszelkich koszt\u00f3w mo\u017cliwych do bezpo\u015bredniego przypisania do transakcji zwi\u0119kszaj\u0105 kapita\u0142 akcyjny (warto\u015b\u0107 nominalna) i nadwy\u017ck\u0119 ceny emisyjnej akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 z chwil\u0105 wykonania opcji.
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne p\u0142atne w zwi\u0105zku z przyznaniem opcji na akcje uznaje si\u0119 za integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 samego przyznanego \u015bwiadczenia, a koszty traktuje si\u0119 jak transakcj\u0119 rozliczan\u0105 w formie pieni\u0119\u017cnej.
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych
W transakcjach p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych jednostka wycenia nabyte us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, jednostka na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej i rozlicza je przez okres nabywania praw przez pracownik\u00f3w. Koszt programu ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie danego okresu.\u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.\u00a0
Ujmowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy w\u00f3wczas, gdy przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad przyrzeczonymi dobrami lub wykonuje przyrzeczone us\u0142ugi oraz w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, do jakiej oczekuje by\u0107 uprawniona, z uwzgl\u0119dnieniem korekt wynikaj\u0105cych z element\u00f3w zmiennych wynagrodzenia takich jak udzielone rabaty i prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy stopie\u0144 wykonania umowy, lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na klienta.
W przypadku gdy w dostarczenie d\u00f3br i us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, jednostka okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia jednostki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (w tym przypadku jednostka dzia\u0142a jako zleceniodawca) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku jednostka jest po\u015brednikiem). Jednostka jest po\u015brednikiem je\u015bli nie sprawuje kontroli nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed przekazaniem jej klientowi. Je\u015bli jednostka dzia\u0142a jako po\u015brednik, ujmuje przychody w kwocie op\u0142aty lub prowizji do kt\u00f3rej jest uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br przez inny podmiot.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug reklamowych
Przychody ze sprzeda\u017cy reklam online s\u0105 ujmowane w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona np. emisja reklamy online i telewizyjnej (rozliczenie liniowe), przekierowania na stron\u0119 klienta (w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistej liczby przekierowa\u0144) , a w przypadku reklamy rozliczanej w modelu CPS (cost per sale) - ziszczenia si\u0119 zdarzenia warunkuj\u0105cego prawo do wynagrodzenia (m.in. podpisanie umowy, dokonanie zakupu itp.). Przychody s\u0105 ujmowane przez okres, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona tzn. w okresie emisji reklamy. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych
Polityka Grupy przewiduje dwa momenty rozpoznania przychodu z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych, w zale\u017cno\u015bci od charakteru \u015bwiadczonej us\u0142ugi.
W przypadku sprzeda\u017cy pakiet\u00f3w turystycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Wakacje.pl S.A. momentem rozpoznania przychodu jest moment, w kt\u00f3rym rezerwacja danego produktu turystycznego jest potwierdzona a zaliczka op\u0142acona. Przychody z po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu, natomiast p\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w momencie op\u0142acenia w ca\u0142o\u015bci imprezy turystycznej , co powoduje powstanie aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
Natomiast, w przypadku lokalnych us\u0142ug turystycznych oferowanych przez Grup\u0119 Szallas i Nocowanie.pl Sp. z o.o., kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 istotnych zaliczek i cz\u0119sto podlegaj\u0105 bezkosztowym modyfikacjom i odwo\u0142aniu, momentem rozpoznaniem przychodu i wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym us\u0142uga turystyczna zosta\u0142a zrealizowana. Przychody te rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu rozumianym
jako zako\u0144czenie danej rezerwacji. P\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w tym samym momencie, co powoduje brak rozpoznania aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy projekt\u00f3w architektonicznych online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug abonamentowych (subskrypcje)
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych ujmowane s\u0105 proporcjonalnie przez pe\u0142en okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej
Przychody ze sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej ujmowane s\u0105 przez okres, w kt\u00f3rym ma miejsce emisja reklamy (rozliczenie liniowe). Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy samochod\u00f3w online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
Grupa realizuje sprzeda\u017c towar\u00f3w zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym, a dostawc\u0105 towaru (przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci prowizji uzyskanej przez Grup\u0119 od dostawcy towaru), jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego (przych\u00f3d rozpoznany w pe\u0142nej wysoko\u015bci ceny uzyskanej od klienta ko\u0144cowego).
\uf0b7Przychody i koszty z transakcji barterowych
Grupa ujmuje przychody z transakcji barterowych polegaj\u0105cych na wymianie us\u0142ug reklamowych, jedynie w przypadku, gdy us\u0142ugi te maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter tzn. s\u0105 to us\u0142ugi reklamowe na r\u00f3\u017cnych no\u015bnikach, lub emitowane w r\u00f3\u017cnych mediach oraz kwota przychodu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie ustalona. Przychody z transakcji barterowych s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej \u015bwiadczonych us\u0142ug, skorygowanych o ewentualne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach transakcji barterowych ustala si\u0119 w odniesieniu do transakcji nie barterowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 us\u0142ugi podobne do us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach barteru, wyst\u0119puj\u0105cych cz\u0119sto, reprezentuj\u0105cych znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji, gdzie wynagrodzenie jest okre\u015blone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, a transakcje te nie dotycz\u0105 tego samego kontrahenta z kt\u00f3rym wyst\u0119puj\u0105 transakcje barterowe.
Je\u017celi us\u0142ugi otrzymano przed wykonaniem us\u0142ugi przez Grup\u0119, ujmowane jest zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u. Analogicznie, je\u017celi us\u0142uga reklamowa zosta\u0142a wykonana przed otrzymaniem us\u0142ug od kontrahenta, ujmowana jest nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u.
Pozosta\u0142e przychody - dotacje
Dotacje ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie otrzymana, a Grupa spe\u0142ni wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. Dotacje dotycz\u0105ce koszt\u00f3w s\u0105 rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres niezb\u0119dny do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.
Dotacje dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych s\u0105 ujmowane w zobowi\u0105zaniach, jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnoszone do wyniku finansowego metod\u0105 liniow\u0105 przez oczekiwany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119, kiedy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi, gdy czynniki inne ni\u017c tylko up\u0142yw czasu warunkuj\u0105 to prawo. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami staje si\u0119 nale\u017cny, kiedy prawo jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe. Je\u017celi Grupa
otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem \u015bwiadcze\u0144 okre\u015blonych w umowie, ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy, kt\u00f3re stanowi zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania d\u00f3br/us\u0142ug.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami s\u0105 kompensowane ze sob\u0105 na poziomie danej umowy i prezentowane netto.
Relacja pomi\u0119dzy terminem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia a terminem p\u0142atno\u015bci oraz wp\u0142ywem tego na aktywa i zobowi\u0105zania:
\uf0b7Sprzeda\u017c reklamy online \u2013 sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci od 14 do 60 dni. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu. Memoria\u0142y kosztowe dotycz\u0105ce rabat\u00f3w rocznych ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\uf0b7Po\u015brednictwo w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych w Wakacje.pl S.A. \u2013 za moment wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta (rozumianego jako tour operator) uznaje si\u0119 moment, w kt\u00f3rym rezerwacja danego produktu turystycznego jest potwierdzona a zaliczka op\u0142acona. Przychody z po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu, natomiast p\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w momencie op\u0142acenia w ca\u0142o\u015bci danej imprezy turystycznej, co powoduje powstanie aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
\uf0b7Sprzeda\u017c reklamy telewizyjnej - sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci do 30 dni. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu. Nie ujmuje si\u0119 \u017cadnych aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami;
\uf0b7Sprzeda\u017c us\u0142ug abonamentowych i innych us\u0142ug przedp\u0142aconych \u2013 sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z natychmiastowym terminem p\u0142atno\u015bci, natomiast zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia roz\u0142o\u017cone jest w czasie, a wi\u0119c przychody s\u0105 ujmowane przez okres, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona tzn. np. w okresie obowi\u0105zywania abonamentu. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia. W efekcie do momentu ca\u0142kowitego wykonania \u015bwiadczenia Grupa ujmuje z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
\uf0b7Sprzeda\u017c towar\u00f3w \u2013 za moment wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta uznaje si\u0119 moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu.
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa, jako leasingobiorca, ujmuje wszystkie zidentyfikowane umowy zgodnie z jednym modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje si\u0119 aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa klasyfikuje umow\u0119 jako kontrakt leasingowy, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Aby zakwalifikowa\u0107 umow\u0119 jako leasing, konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
\uf0b7umowa przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje prawo do kierowania sposobem, w jaki aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
Grupa zidentyfikowa\u0142a dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: salony sprzeda\u017cy, biura, powierzchnie techniczne;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: samochody i urz\u0105dzenia techniczne.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
Ksi\u0119gowe uj\u0119cie tych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy od:
\uf0b7okresu trwania um\u00f3w przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w kontrakt\u00f3w: ten okres obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Grupie;
\uf0b7struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\uf0b7okre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej, w sytuacji gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Grup\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105 walut\u0119 um\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zgodnie z opisem powy\u017cej;
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119, oraz
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cywane w ramach leasingu finansowego podlegaj\u0105 amortyzacji przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika maj\u0105tku lub okres leasingu.
Grupa stosuje dwa zwolnienia przewidziane przez standard dotycz\u0105ce leasing\u00f3w oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych nieodwo\u0142ywalny okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5.000 USD.\u00a0
3.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA w dniu 12 kwietnia 2023 roku.
4.ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA OS\u0104DZIE I SZACUNKACH
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wykazane warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okresu. Oszacowania i os\u0105dy podlegaj\u0105 sta\u0142ej weryfikacji i wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 racjonalne.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko r\u00f3wna\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami.
G\u0142\u00f3wne szacunki i za\u0142o\u017cenia ksi\u0119gowe zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, by\u0142y takie same jak w sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Okre\u015blenie warto\u015bci znak\u00f3w towarowych oraz innych aktyw\u00f3w niematerialnych zwi\u0105zanych z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W ramach rozliczenia nabytych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupa dokona\u0142a istotnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych wyceny aktyw\u00f3w niematerialnych takich jak znaki towarowe, relacje z klientami, strona g\u0142\u00f3wna oraz poczta WP. Szacunki by\u0142y oparte o przewidywane przez Grup\u0119 przychody i\u00a0koszty generowane przez nabywane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. W przypadku znak\u00f3w
towarowych stosowana jest metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. Royalty Relief Method). Metoda ta koncentruje si\u0119 na okre\u015bleniu hipotetycznej op\u0142aty licencyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142aby na\u0142o\u017cona na sp\u00f3\u0142k\u0119 za korzystanie ze znaku towarowego, gdyby sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a jego w\u0142a\u015bcicielem.
\u00a0
Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do znaku towarowego WP.pl, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce okres u\u017cyteczno\u015bci znaku jest nieokre\u015blony. Przes\u0142ankami rozwa\u017conymi przez Grup\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znaku \u201eWP.pl\u201d s\u0105:
\uf0b7oczekiwane wykorzystania marki i ocena czy marka mo\u017ce by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzana,
\uf0b7utrata przydatno\u015bci z przyczyn natury technicznej, technologicznej, handlowej lub innego powodu,
\uf0b7stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy, w kt\u00f3rej marka jest wykorzystywana i zmiany w popycie rynku sprzeda\u017cy reklamy w internecie,
\uf0b7oczekiwane dzia\u0142ania konkurent\u00f3w lub potencjalnych konkurent\u00f3w na rynku sprzeda\u017cy reklamy w internecie,
\uf0b7poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znaku towarowego,
\uf0b7czy okres u\u017cytkowania marki jest zale\u017cny od okres\u00f3w u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.
Po przeanalizowaniu powy\u017cszych czynnik\u00f3w, Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie ma przewidywalnego limitu okresu, w kt\u00f3rym znak towarowy \u201eWP.pl\u201d b\u0119dzie przynosi\u0142 Grupie wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto i z tego powodu przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znaku towarowego \u201eWP.pl\u201d.
W ka\u017cdym okresie sprawozdawczym Grupa dokonuje przegl\u0105du czy zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal uzasadniaj\u0105 przyj\u0119cie nieokre\u015blonego okresu u\u017cytkowania znaku towarowego \u201eWP.pl\u201d. W przypadku zmiany oceny okresu ekonomicznego u\u017cytkowania z\u00a0nieokre\u015blonego na okre\u015blony, jej efekt jest ujmowany jako efekt zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych.
Grupa stale rozwija swoje serwisy i realizuje nowe projekty, kt\u00f3rych celem jest zaspokojenie potrzeb u\u017cytkownik\u00f3w us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119. Nak\u0142ady rozwojowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Oceniaj\u0105c spe\u0142nienie kryteri\u00f3w kapitalizacji Grupa bierze pod uwag\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kapitalizacji, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik koszt\u00f3w pracowniczych. W prezentowanych okresach koszty prac rozwojowych uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w kolejnym okresie. Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w prac rozwojowych wyceniana jest w koszcie wytworzenia, w oparciu o poniesione nak\u0142ady, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty pracownicze wraz z powi\u0105zanymi narzutami w odniesieniu do pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w dany projekt, koszty os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych, koszty us\u0142ug obcych oraz inne koszty projektu. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem odpisywane s\u0105 w koszty jednorazowo w momencie podj\u0119cia decyzji o zako\u0144czeniu danego projektu. Projekty w toku s\u0105 regularnie monitorowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Okre\u015blenie podej\u015bcia do transakcji barterowych
Grupa w toku swojej dzia\u0142alno\u015bci sprzedaje us\u0142ugi reklamowe w ramach transakcji barterowych. Grupa rozpoznaje przychody i koszty transakcji barterowych, w przypadku kt\u00f3rych wymieniane us\u0142ugi reklamowe s\u0105 \u015bwiadczone w r\u00f3\u017cnych mediach lub wymieniane s\u0105 us\u0142ugi reklamowe za \u201ekontent\u201d (tre\u015bci zamieszczane na stronach internetowych) oraz je\u015bli jest w stanie okre\u015bli\u0107 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u015bwiadczonych us\u0142ug.
\u00a0
Sprawy sporne
Grupa zawi\u0105zuje rezerw\u0119 na sprawy s\u0105dowe w oparciu o stan faktyczny sprawy i szacunek koszt\u00f3w przygotowany przez Dzia\u0142 Prawny prowadz\u0105cy sprawy. Rezerwy te zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0wysoko\u015bci roszcze\u0144 i koszt\u00f3w s\u0105dowych jakie zdaniem Grupy s\u0105 prawdopodobne do zas\u0105dzenia.
\u00a0
testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119
Warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne i prawne podlega\u0142y testowi na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci na 31 grudnia 2022 roku. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona jest na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Kluczowe za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3rych zmiana mo\u017ce w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na oszacowane warto\u015bci u\u017cytkowe aktyw\u00f3w, to stopa wzrostu przychod\u00f3w, mar\u017ca EBITDA oraz stopa dyskonta przed opodatkowaniem.
Szczeg\u00f3\u0142y testu opisano w nocie 21 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych (patrz nota 27).
Szacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rabat\u00f3w rocznych
Grupa w ramach wsp\u00f3\u0142pracy z klientami udziela im rabat\u00f3w rocznych. Rabaty te udzielane s\u0105 klientom indywidualnie lub grupowo, w zale\u017cno\u015bci od osi\u0105gni\u0119tych obrot\u00f3w w postaci kwotowej lub okre\u015blonego procentu obrot\u00f3w. W trakcie roku Grupa szacuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rabat\u00f3w rocznych na bazie aktualnej prognozy obrot\u00f3w i rozpoznaje je jako pomniejszenie przychod\u00f3w danego okresu. Rabaty roczne s\u0105 traktowane jako zmienne wynagrodzenie, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w. Ostateczna warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w rocznych znana jest po zako\u0144czeniu danego roku finansowego.
Rozpoznanie przychodu z tytu\u0142u sprzeda\u017cy agencyjnej na sprzeda\u017cy samochod\u00f3w
Grupa realizuje sprzeda\u017c towar\u00f3w zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym, a dostawc\u0105 towaru, jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego. Dla ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puje w niej w roli po\u015brednika czy w roli sprzedawcy. Je\u015bli Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, przych\u00f3d rozpoznawany jest w wysoko\u015bci prowizji otrzymanej od sprzedawcy towaru. W przeciwnym wypadku, przych\u00f3d rozpoznawany jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cnej od klienta ko\u0144cowego.
Szacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Umowy zawierane przez Grup\u0119 w ramach dzia\u0142alno\u015bci akwizycyjnej cz\u0119sto przewiduj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie warunkowe za sprzedane udzia\u0142y lub przedsi\u0119wzi\u0119cia. Dodatkowe wynagrodzenie uzale\u017cnione jest zwykle od wynik\u00f3w finansowych lub operacyjnych nabytych jednostek. Ostateczna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia warunkowego znana jest po zako\u0144czeniu okresu warunkowego i mo\u017ce ona odbiega\u0107 od szacunk\u00f3w przyj\u0119tych na moment nabycia.
Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej b\u0119d\u0105ce skutkiem dodatkowych informacji uzyskanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105ca po dniu nabycia na temat fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re istnia\u0142y na moment przej\u0119cia, ujmowane s\u0105 jako korekta ceny nabycia. Zmiany wyceny spowodowane natomiast odchyleniem wynik\u00f3w finansowych lub operacyjnych od poziomu przyj\u0119tego przy pierwotnym uj\u0119ciu, wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa ka\u017cdorazowo dokonuje analizy warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wyp\u0142aty wynagrodzenia dodatkowego w oparciu o wymogi zawarte w MSSF 3 i w cenie nabycia jednostki uwzgl\u0119dnia t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia warunkowego, kt\u00f3ra nie stanowi wynagrodzenia z tytu\u0142\u00f3w innych ni\u017c przeniesienia prawa do udzia\u0142\u00f3w.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
\uf0b7Odzyskiwalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przygotowa\u0142 projekcje finansowe, kt\u00f3re potwierdzaj\u0105 uzyskiwanie w przysz\u0142o\u015bci odpowiednio wysokich dochod\u00f3w podatkowych, zapewniaj\u0105cych wykorzystanie aktywa. Model finansowy zosta\u0142 opracowany w oparciu o prognozy og\u00f3lnorynkowe i oczekiwania Zarz\u0105du. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania opcyjnego do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane w warto\u015bci, kt\u00f3ra stanowi najlepszy bie\u017c\u0105cy szacunek zdyskontowanej ceny zakupu (zobowi\u0105zania te s\u0105 prezentowane jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Wszelkie zmiany warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z rozliczenia dyskonta po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zosta\u0142y rozpoznane w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych. Natomiast zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce z aktualizacji prognoz wynikowych oraz pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144 stanowi\u0105cych podstaw\u0119 szacunku zobowi\u0105zania rozpoznane zosta\u0142y w pozycji \u201eAktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d.
5.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SEGMENT\u00d3W DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Po dokonaniu szeregu istotnych akwizycji oraz wynikaj\u0105cej z nich zmianie struktury Grupy, Zarz\u0105d zmieni\u0142 spos\u00f3b w jaki analizuje wyniki Grupy i podejmuje kluczowe decyzje. Zarz\u0105d wyodr\u0119bni\u0142 trzy g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne: Reklama i Subskrypcje (dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawniczo-mediowa oraz us\u0142ugi B2C oferowane w modelu subskrypcyjnym), Turystyka (po\u015brednictwo w zakresie sprzeda\u017cy krajowych i zagranicznych us\u0142ug turystycznych) oraz Finanse konsumencie (dzia\u0142alno\u015b\u0107 generuj\u0105ca przychody g\u0142\u00f3wnie z po\u015brednictwa w pozyskiwaniu finansowania). Ponadto, wyodr\u0119bniony zosta\u0142 segment Pozosta\u0142e, kt\u00f3ry skupia dzia\u0142alno\u015bci Grupy niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium indywidualnego wydzielania (sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w oraz wytwarzanie zielonej energii elektrycznej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d analizuje wyniki segment\u00f3w wy\u0142\u0105cznie do poziomu wska\u017anika EBITDA skorygowanej, opisanej w nocie 9 niniejszego sprawozdania finansowego.
Zarz\u0105d nie analizuje segment\u00f3w operacyjnych w zakresie warto\u015bci ich aktyw\u00f3w.
Segmenty operacyjne Grupy s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny z wewn\u0119trzn\u0105 sprawozdawczo\u015bci\u0105 dostarczan\u0105 Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry stanowi g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych.
6.OBJA\u015aNIENIA DOTYCZ\u0104CE SEZONOWO\u015aCI W DZIA\u0141ALNO\u015aCI GRUPY
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci segmentu Reklama i Subskrypcje charakteryzuj\u0105 si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105, w ten spos\u00f3b, \u017ce przychody w pierwszym i trzecim kwartale s\u0105 ni\u017csze ni\u017c w drugim i czwartym kwartale danego roku.
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci segmentu Turystyka wykazuj\u0105 du\u017c\u0105 sezonowo\u015b\u0107 i najwy\u017csze poziomy przychod\u00f3w generuj\u0105 w trzecim kwartale danego roku.
Pozosta\u0142e przychody Grupy nie wykazuj\u0105 istotnej sezonowo\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 stanowi\u0142y: sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Wirtualna Polska Holding SA oraz 30 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:
Segment | Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | |
Holding | Wirtualna Polska Holding S.A | Polska, Warszawa | |||
Reklama i Subskrypcje | |||||
Wirtualna Polska Media S.A. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
Netwizor sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
BusinessClick sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Open FM sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
WEV Partners Limited | Cypr | Stacja S\u0142u\u017cew | 100% | ||
Audioteka S.A. (Grupa)* | Polska, Czechy, Litwa, Turcja | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Benchmark sp. z o.o. | Polska, Pozna\u0144 | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Mediapop sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Turystyka | |||||
Wakacje.pl S.A. | Polska, Gda\u0144sk | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Parklot sp. z o.o. | Polska, Gda\u0144sk | Wakacje | 100% | ||
Nocowanie.pl sp. z o.o. | Polska, Lublin | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Camellia Investments Kft | W\u0119gry | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Grupa Szallas ** | W\u0119gry, Czechy, Rumunia, Chorwacja, Polska | Camellia Investments Kft | 100% | ||
Finanse konsumenckie | |||||
Totalmoney sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Superauto24.com sp. z o.o. | Polska, Chorz\u00f3w | Wirtualna Polska Holding | 51% | ||
Pozosta\u0142e | |||||
Extradom sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
WP Naturalnie Solar 1 sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Casalan Investments sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
* Grupa Audioteka | |||||
Audioteka S.A. | Polska, Warszawa | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Audiot\u00e9ka CZ s.r.o. | Czechy | Audioteka S.A. | 50% | 31% | |
Audioteka Yayincilik Hizmetleri A.\u015e. | Turcja | Audioteka S.A. | 51% | 31% | |
UAB \"AMK\" | Litwa | Audioteka S.A. | 70% | 43% | |
Audio Apps Sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Audioteka S.A. | 100% | 61% | |
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
** Grupa Szallas | |||||
Szallas.hu. ZRT | W\u0119gry | Camellia Investments Kft | 100% | 100% | |
Szallas es Utazas Kft. | W\u0119gry | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Utazok.hu Kft. | W\u0119gry | Szallas es Utazas Kft. | 100% | 100% | |
Travelminit SRL | Rumunia | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Online Holding SRL | Czechy | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Hotel.cz a.s. | Czechy | Online Holding SRL | 100% | 100% | |
Noclegi.pl sp. z o.o. | Polska | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Szallas d.o.o. | Chorwacja | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% |
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z segmentu Reklama i Subskrypcje jest sprzeda\u017c reklamy w intrenecie oraz odp\u0142atne dostarczanie u\u017cytkownikom us\u0142ug m.in. rozpowszechniana kana\u0142\u00f3w telewizyjnych w Internecie oraz audiobook\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu Turystyka koncentruje si\u0119 na po\u015brednictwie w sprzeda\u017cy wycieczek turystycznych zorganizowanych (Wakacje.pl) oraz indywidulanej turystyki lokalnej (Grupa Szallas, Nocowanie.pl).
Segment Finanse konsumenckie skupia swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wok\u00f3\u0142 po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug finansowych \u2013 finansowania nowych samochod\u00f3w (Superauto24.com sp. z o.o.) oraz kredyt\u00f3w konsumenckich i innych produkt\u00f3w finansowych (Totalmoney.pl).
Sp\u00f3\u0142ki zaliczone do segmentu Pozosta\u0142e to Extradom prowadz\u0105cy sprzeda\u017c online projekt\u00f3w architektonicznych oraz farmy solarne WP Naturalnie Solar 1 i Casalan Investment.
\uf0b7Zmiany w sk\u0142adzie i strukturze Grupy
\uf0b7Restaumatic S.A.
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 pod firm\u0105 Restaumatic Sp. z o.o. (obecnie Restaumatic S.A.), za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz wszed\u0142 w posiadanie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Patronite.pl
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142. Inwestycja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest wykazywana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Grupa Szallas
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Benchmark.pl
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych. W dniu 9 stycznia 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
\u00a0
\uf0b7Grupa Audioteka
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Grupa naby\u0142a tak\u017ce warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce j\u0105 do dalszego powi\u0119kszenia swojego udzia\u0142u w kapitale sp\u00f3\u0142ki do poziomu 61%. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store).
\u00a0
\uf0b7Selsey
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Mediapop
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\"), w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia przewidzianych w umowie warunk\u00f3w dotycz\u0105cych realizacji cel\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bciowych. W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\uf0b7Po\u0142\u0105czenia i podzia\u0142y w ramach grupy kapita\u0142owej zrealizowane w 2022 roku
W dniu 29 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 uzgodniony, przyj\u0119ty i podpisany Plan Po\u0142\u0105czenia Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\uf0b7Zmiany w strukturze Grupy po dacie bilansowej
W dniu 10 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Benchmark Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Benchmark na Wirtualna Polska Media.
\u00a0
W dniu 1 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Parklot Sp. z o.o. oraz Wakacje.pl S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Parklot na Wakacje.pl.
\u00a0
W dniu 2 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Mediapop Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Mediapop na Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Przychody got\u00f3wkowe w segmencie: | 1 058 078 | 856 514 |
Reklama i Subskrypcje | 595 054 | 521 359 |
Turystyka | 242 770 | 127 834 |
Finanse konsumenckie | 171 033 | 131 783 |
Inne | 49 221 | 75 538 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Korekty wewn\u0105trzgrupowe (pomi\u0119dzy segmentami) | (9 925) | (9 056) |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana got\u00f3wkowo | 937 014 | 748 170 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w rozliczana got\u00f3wkowo | 111 139 | 99 288 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c krajowa | 799 714 | 655 811 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 278 006 | 216 428 |
Unia Europejska | 240 255 | 186 346 |
Poza Uni\u0105 Europejsk\u0105 | 37 751 | 30 083 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 5 420 | 8 506 |
Memoria\u0142 na prowizj\u0119 z tytu\u0142u us\u0142ug turystycznych | 5 420 | 8 506 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 49 660 | 53 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Przedp\u0142acone abonamenty i punkty pozycjonuj\u0105ce | 6 709 | 5 874 |
Pozosta\u0142e | 6 784 | 4 849 |
\u00a0
Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zrealizuj\u0105 si\u0119 w terminie do 1 roku od daty bilansowej.
9.EBITDA ORAZ SKORYGOWANA EBITDA
EBITDA Grupy obliczana jest jako zysk operacyjny powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 (z wy\u0142\u0105czeniem amortyzacji zakupionych aktyw\u00f3w programowych), natomiast skorygowana EBITDA Grupy kalkulowana jest jako EBITDA skorygowana o zdarzenia obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi: koszty transakcyjne zwi\u0105zane z akwizycjami oraz restrukturyzacj\u0105, wynik na transakcjach barterowych, aktualizacj\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty programu opcji
menad\u017cerskich. EBITDA oraz skorygowana EBITDA s\u0105 prezentowane, poniewa\u017c zdaniem Grupy stanowi\u0105 przydatny miernik wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
Wska\u017aniki EBITDA oraz skorygowana EBITDA nie s\u0105 zdefiniowane przez MSSF i nie powinny by\u0107 traktowane jako alternatywa dla przewidzianych w MSSF kategorii zysku/(straty), jako miara wyniku operacyjnego ani jako miara przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej na podstawie MSSF. Nie mog\u0105 by\u0107 tak\u017ce traktowane jako wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 |
Udzia\u0142 w stratach inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci oraz dywidendy od jednostek stowarzyszonych | 2 532 | - |
Koszty finansowe | 32 576 | 11 914 |
Przychody finansowe | (26 936) | (12 549) |
Aktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | (3 538) |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 239 593 | 227 587 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, bez amortyzacji aktyw\u00f3w programowych | 100 503 | 82 516 |
EBITDA | 340 096 | 310 103 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Korekty w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - us\u0142ugi obce | 14 656 | 8 323 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - wynagrodzenia | 4 080 | 598 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne | 4 098 | 1 219 |
Koszty programu opcji pracowniczych | 2 479 | 2 236 |
Wynik netto rozlicze\u0144 z transakcji barterowych | 202 | (1 018) |
Aktualizacja i likwidacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 91 | 13 |
Umorzenie po\u017cyczki otrzymanej w ramach Tarczy Finansowej | - | (14 112) |
Utrata warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy | 5 651 | - |
Korekta historycznie stosowanej stawki VAT Extradom | - | 456 |
Skorygowana EBITDA | 371 353 | 307 818 |
Koszty us\u0142ug restrukturyzacji i transakcyjne obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty us\u0142ug doradczych, koszty badania due dilligence oraz inne koszty transakcyjne dotycz\u0105ce potencjalnych akwizycji oraz zmian w strukturze i organizacji grupy.
10.SKORYGOWANY ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM
Skorygowany zysk przed opodatkowaniem Grupy kalkulowany jest jako zysk przed opodatkowaniem skorygowany o zdarzenia obejmuj\u0105ce mi\u0119dzy innymi: koszty transakcyjne zwi\u0105zane z akwizycjami oraz restrukturyzacj\u0105, wynik rozlicze\u0144 na transakcjach barterowych, aktualizacj\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, koszty programu opcji menad\u017cerskich oraz wycen\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego stop\u0119 procentow\u0105, a tak\u017ce koszty rozpoznane w zwi\u0105zku z refinansowaniem zad\u0142u\u017cenia Grupy oraz z aktualizacj\u0105 wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. Skorygowany zysk przed opodatkowaniem nie jest zdefiniowany przez MSSF i nie powinien by\u0107 traktowany jako alternatywa dla przewidzianych w MSSF kategorii zysku/(straty), jako miara wyniku operacyjnego ani jako miara przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej na podstawie MSSF. Nie mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce traktowany jako wska\u017anik p\u0142ynno\u015bci.\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Korekty w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - us\u0142ugi obce | 14 656 | 8 323 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - wynagrodzenia | 4 080 | 598 |
Koszty restrukturyzacji i transakcyjne - pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne | 4 098 | 1 219 |
Koszty programu opcji pracowniczych | 2 479 | 2 236 |
Zysk/strata ze zbycia pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Wynik netto rozlicze\u0144 z transakcji barterowych | 202 | (1 018) |
Aktualizacja i likwidacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 91 | 13 |
Aktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | (3 538) |
Umorzenie po\u017cyczki otrzymanej w ramach Tarczy Finansowej | - | (14 112) |
Utrata warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy | 5 651 | - |
Korekta historycznie stosowanej stawki VAT Extradom | - | 456 |
Korekty razem | 31 257 | (5 823) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skorygowany zysk przed opodatkowaniem | 262 678 | 225 937 |
\u00a0
11.ROZLICZENIA BARTER\u00d3W
W ocenie Zarz\u0105du Grupy wynik na transakcjach barterowych nie stanowi podstawy do oceny zrealizowanych wynik\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z ekwiwalentno\u015bci\u0105 wzajemnych \u015bwiadcze\u0144 w ramach transakcji barterowych rozliczaj\u0105 si\u0119 one w d\u0142u\u017cszym horyzoncie czasu bez wynikowo, natomiast mog\u0105 wykazywa\u0107 przej\u015bciowy wynik dodatni b\u0105d\u017a ujemny. Cz\u0119\u015b\u0107 wzajemnych transakcji jest realizowana w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych jednak wynik na poszczeg\u00f3lnych umowach przez ca\u0142y okres ich obowi\u0105zywania jest r\u00f3wny zero.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c us\u0142ug reklamowych | 29 567 | 24 781 |
Koszty us\u0142ug obcych | (29 259) | (23 353) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (510) | (410) |
Wynik netto rozlicze\u0144 z transakcji barterowych | (202) | 1 018 |
12.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY/ZYSKI OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z dotacji | 2 065 | 6 462 |
Przedawnienie i umorzenie zobowi\u0105za\u0144 | 2 434 | 205 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci uprzednio spisanej | 170 | 393 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw (sprawy s\u0105dowe) | 385 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (per saldo) | 774 | 104 |
Przychody z tytu\u0142u umorzenia po\u017cyczki otrzymanej w ramach wsparcia z Tarczy Finansowej PFR | - | 14 112 |
Pozosta\u0142e | 2 737 | 1 635 |
Razem | 8 565 | 22 911 |
13.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e koszty operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Reprezentacja i pozosta\u0142e koszty rodzajowe, w tym: | 8 039 | 5 133 |
Reprezentacja | 2 754 | 2 373 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 285 | 2 760 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 398 | 1 060 |
Podatki i op\u0142aty | 8 724 | 4 357 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw | - | 1 407 |
Aktualizacja i likwidacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 846 | 599 |
Pozosta\u0142e | 2 059 | 1 954 |
Razem | 22 066 | 14 510 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 3 259 | 406 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 040 | 1 962 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 15 382 | 10 146 |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 7 163 | - |
Pozosta\u0142e | 92 | 35 |
Razem | 26 936 | 12 549 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Odsetki i prowizje | 29 023 | 10 808 |
Odwr\u00f3cenie dyskonta od zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | - | 520 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 770 | 8 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 2 750 | 287 |
Pozosta\u0142e | 33 | 291 |
Razem | 32 576 | 11 914 |
16.AKTUALIZACJA WYCENY ZOBOWI\u0104ZA\u0143 DO WYKUPU UDZIA\u0141\u00d3W NIEDAJ\u0105CYCH KONTROLI ORAZ INNYCH ZOBOWI\u0104ZA\u0143 WYNIKAJ\u0104CYCH Z PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty i przychody poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przeszacowanie warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | - | 3 538 |
Razem | - | 3 538 |
17.PODATEK DOCHODOWY BIE\u017b\u0104CY I ODROCZONY
Poni\u017csza tabelka przedstawia podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony za lata 2022 i 2021.
\u00a0
(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 55 238 | 34 162 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 55 238 | 34 162 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | (2 141) | 9 801 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 141) | 9 801 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
\u00a0
\u00a0
Teoretyczna kwota podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od kwoty podatku dochodowego w wyniku finansowym:
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki 19% | 43 970 | 44 034 |
Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | \u00a0 | |
Przychody i koszty r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e niepodatkowe | 1 909 | (714) |
Aktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | (672) |
Odwr\u00f3cenie dyskonta i aktualizacja zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli | - | 99 |
Nieutworzone aktywo podatkowe | 6 504 | 2 978 |
Rozliczenie strat podatkowych od kt\u00f3rych nie uj\u0119to aktywa | (454) | (1 863) |
R\u00f3\u017cnice w stawce podatkowej | 941 | - |
Pozosta\u0142e | 227 | 101 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej wchodz\u0105 podmioty rozliczaj\u0105ce si\u0119 wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych stawek podatkowych. G\u0142\u00f3wne r\u00f3\u017cnice stawkach podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w krajach zarejestrowania sp\u00f3\u0142ek z Grupy prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Rok | Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego |
Polska | 19% |
W\u0119gry | 9% |
Czechy | 19% |
Rumunia | 16% |
\u00a0
Ponadto, jako podatek dochodowy Grupa prezentuje p\u0142acony w W\u0119grzech lokalny podatek biznesowy (\u201eLocal business tax\u201d) oraz wk\u0142ad w innowacje (\u201eInnovation contribution\u201d). Podstaw\u0105 naliczenia tych podatk\u00f3w jest ca\u0142kowity przych\u00f3d
netto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszt sprzedanych towar\u00f3w (COGS), prac\u0119 podwykonawc\u00f3w, koszty materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug po\u015brednictwa oraz koszty bada\u0144 i rozwoju (R&D). \u0141\u0105czna stawka podatkowa dla lokalnego podatku biznesowego i wk\u0142adu w innowacje wynosi 2,3%.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie by\u0142o przes\u0142anek do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 roku postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 ca\u0142o\u015bciowej analizy sytuacji podatkowej jednostek Grupy w zakresie identyfikacji i oceny transakcji i operacji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR i rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du w przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105czna niepewno\u015b\u0107 co do przyj\u0119tej przez Jednostk\u0119 interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego, kt\u00f3ra mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
18.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Pozycje rozwadniaj\u0105ce stanowi\u0105 akcje w ramach programu opcyjnego (Nota 30).
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk netto | 178 324 | 187 797 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 29 267 573 | 29 201 469 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych | 194 695 | 247 708 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 29 462 268 | 29 449 177 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Podstawowy (w z\u0142otych) | 6,09 | 6,43 |
Rozwodniony (w z\u0142otych) | 6,05 | 6,38 |
19.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 430 | 94 157 | 107 054 | 2 113 | 8 611 | 1 724 | 216 089 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 365 | 16 390 | 10 923 | 3 198 | 363 | 7 193 | 38 432 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i przeniesienia | 365 | 13 141 | 10 441 | 2 480 | 66 | 7 193 | 33 686 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22 ) | - | 3 249 | 482 | 718 | 297 | - | 4 746 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (7 938) | (11 264) | (628) | (756) | (132) | (20 718) |
- subleasing | - | (2 225) | - | - | - | - | (2 225) |
- likwidacje | - | (5 713) | (11 264) | (628) | (756) | (132) | (18 493) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 795 | 102 609 | 106 713 | 4 683 | 8 218 | 8 785 | 233 803 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 38 807 | 68 323 | 1 033 | 5 727 | - | 113 890 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 14 785 | 11 575 | 768 | 1 076 | - | 28 204 |
- amortyzacji | - | 14 785 | 11 575 | 768 | 1 076 | - | 28 204 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (5 319) | (11 264) | (352) | (744) | - | (17 679) |
- likwidacji | - | (5 319) | (11 264) | (352) | (744) | - | (17 679) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 48 273 | 68 634 | 1 449 | 6 059 | - | 124 415 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | \u00a0 | 2 | 7 | 9 | - | 18 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 795 | 54 338 | 37 938 | 3 243 | 2 159 | 8 785 | 109 258 |
\u00a0
W ramach nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie Grupa wykazuje 7 mln aktyw\u00f3w przej\u0119tych poprzez nabycie sp\u00f3\u0142ki celowej, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem farmy solarnej. Transakcj\u0119 t\u0119, zgodnie z MSSF 3 Grupa kwalifikuje jako nabycie aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 95 077 | 95 401 | 2 619 | 9 356 | 2 623 | 205 076 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 2 430 | 1 611 | 20 243 | 287 | 326 | (884) | 24 013 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i przeniesienia | 2 430 | 675 | 20 243 | 287 | 326 | (884) | 23 077 |
- zmiana polityki rachunkowo\u015bci | - | 936 | - | - | - | - | 936 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (2 531) | (8 590) | (793) | (1 071) | (15) | (13 000) |
- likwidacje | - | (2 531) | (8 590) | (793) | (1 071) | (15) | (13 000) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 2 430 | 94 157 | 107 054 | 2 113 | 8 611 | 1 724 | 216 089 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 27 152 | 64 589 | 944 | 5 345 | - | 98 030 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 14 186 | 12 239 | 538 | 1 453 | - | 28 416 |
- amortyzacji | - | 14 186 | 12 239 | 538 | 1 453 | - | 28 416 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (2 531) | (8 505) | (449) | (1 071) | - | (12 556) |
- likwidacji | - | (2 531) | (8 505) | (449) | (1 071) | - | (12 556) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | 38 807 | 68 323 | 1 033 | 5 727 | - | 113 890 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 2 430 | 55 350 | 38 583 | 1 080 | 2 884 | 1 724 | 102 051 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kredyty bankowe zabezpieczone s\u0105 na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych o warto\u015bci bilansowej 64.599 tys. z\u0142otych.
Tabele powy\u017cej uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 365 | 15 784 | - | 873 | 17 022 |
- nowe umowy leasingowe | 365 | 12 956 | - | 155 | 13 476 |
- po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | 2 828 | - | 718 | 3 546 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (7 887) | - | (483) | (8 370) |
- subleasing | - | (2 225) | - | - | (2 225) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 662) | - | (483) | (6 145) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 84 423 | - | 2 202 | 86 990 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 28 449 | - | 965 | 29 414 | |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 13 068 | - | 463 | 13 531 |
- amortyzacji | - | 13 068 | 463 | 13 531 | |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (5 281) | - | (319) | (5 600) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 281) | (319) | (5 600) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 36 236 | - | 1 109 | 37 345 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 10 | -\u00a0 | 11 | 21 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 48 197 | - | 1 104 | 49 666 |
\u00a0
Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 75 802 | 2 881 | 2 811 | 81 494 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 939 | - | 180 | 1 119 |
- nowe umowy leasingowe | 939 | - | 180 | 1 119 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
- subleasing | - | - | - | - |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 16 413 | 2 362 | 1 200 | 19 975 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
- amortyzacji | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
- likwidacji | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 28 449 | - | 965 | 29 414 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 48 077 | - | 847 | 48 924 |
\u00a0
Dane zaprezentowane powy\u017cej s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota 19).
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 178 498 | 640 404 |
- nabycia | - | - | - | - | 78 009 | 78 009 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 100 489 | 562 395 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (9 800) | (1 853) | - | - | (11 992) | (23 645) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7 071) | (7 071) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (9 800) | (1 853) | - | - | (4 921) | (16 574) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 699 613 | 251 249 | 152 300 | 123 443 | 413 815 | 1 640 420 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
- amortyzacji | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (756) | - | - | (7 743) | (8 499) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (6 855) | (6 855) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | - | (756) | - | - | (888) | (1 644) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 41 738 | 57 275 | 54 744 | 168 742 | 322 499 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 5 651 | - | - | - | - | 5 651 |
- utraty warto\u015bci | 5 651 | - | - | - | -\u00a0 | 5 651 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (2 868) | - | - | - | - | (2 868) |
- likwidacji lub sprzeda\u017cy | (2 868) | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | (2 868) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 963 | - | - | - | 12 | 2 975 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 4 664 | 679 | -\u00a0 | 1 057 | 1 368 | 7 768 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 701 314 | 210 190 | 95 025 | 69 756 | 246 429 | 1 322 714 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 364 434 | 190 587 | 152 300 | 62 791 | 201 715 | 971 827 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 4 666 | 547 | - | 1 027 | 53 498 | 59 738 |
- nabycia | - | - | - | - | 53 498 | 53 498 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 4 666 | 547 | -\u00a0 | 1 027 | - | 6 240 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 27 298 | 44 307 | 44 703 | 96 173 | 212 481 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
- amortyzacji | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 368 920 | 156 930 | 101 509 | 14 536 | 122 875 | 764 770 |
Poni\u017csza tabela przedstawia alokacj\u0119 warto\u015bci firmy na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji.
Do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna alokowano znak towarowy \u201eWP.pl\u201d o warto\u015bci bilansowej 102.500 tys. z\u0142, kt\u00f3remu przypisano nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych w ramach nast\u0119puj\u0105cych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zgodnie z tabel\u0105 powy\u017cej):
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
\uf0b7Turystyka mi\u0119dzynarodowa;
\uf0b7Turystyka lokalna;
\uf0b7Superauto;
\uf0b7Lead Generation finanse.
\uf0b7Extradom
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. alokacja warto\u015bci firmy, wynikaj\u0105ca z naby\u0107 przeprowadzonych w ostatnich miesi\u0105cach roku, w szczeg\u00f3lno\u015bci na CGU Szallas i Audioteka, ma charakter prowizoryczny. W zwi\u0105zku z tym Zarz\u0105d odst\u0105pi\u0142 od przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w tych CGU.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Kluczowe za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3rych zmiana mo\u017ce w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na oszacowane warto\u015bci u\u017cytkowe aktyw\u00f3w, to stopa wzrostu przychod\u00f3w, mar\u017ca EBITDA oraz stopa dyskonta przed opodatkowaniem.
Projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y sporz\u0105dzone na bazie bud\u017cetu na rok 2023, przesz\u0142ych wynik\u00f3w oraz przewidywa\u0144 Zarz\u0105du co do rozwoju rynku w latach 2024-2027, na bazie dost\u0119pnych \u017ar\u00f3de\u0142 rynkowych lub opracowa\u0144 zewn\u0119trznych doradc\u00f3w. W przypadku CGU Extradom przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o dodatkowych dw\u00f3ch latach okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy maj\u0105ce na celu normalizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych wycenie warto\u015bci rezydualnej. Wynika to z faktu dynamicznych zmian wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki w kolejnych latach zwi\u0105zanych ze znacz\u0105cymi zmianami w otoczeniu makroekonomicznym. Ze wzgl\u0119du na ograniczony zakres d\u0142ugoterminowych prognoz rozwoju rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych dzia\u0142a Grupa, na potrzeby test\u00f3w przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stopie wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, wykraczaj\u0105cym poza pi\u0119cioletni okres prognozy, na poziomie 3% b\u0119d\u0105cej warto\u015bci\u0105 w g\u00f3rnym przedziale odchyle\u0144 celu inflacyjnego NBP i zwi\u0105zanym z utrzymuj\u0105cym si\u0119 wysokim poziomem inflacji, st\u00f3p procentowych oraz wskazaniem analiz rynkowych d\u0142ugoterminowej \u015bcie\u017cki doj\u015bcia do celu inflacyjnego. Stopa dyskonta przed opodatkowaniem zosta\u0142a oszacowana na bazie danych makroekonomicznych oraz rynkowych dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone przy nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ceniach wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 mo\u017cliwe zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144, nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w.
W ocenie Zarz\u0105du uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do wyceny na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci\u00a0odzyskiwalnej\u00a0o\u015brodk\u00f3w (stopa dyskonta i stopa wzrostu w okresie rezydualnym) nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy ich\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
Po przeanalizowaniu aktualnej sytuacji na rynku reklamy internetowej i jej perspektyw oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 ponadprzeci\u0119tne wyniki realizowane w poprzednich latach prognozuje si\u0119 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu przychod\u00f3w i EBITDA. Jednocze\u015bnie nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105c rosn\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 na rynku reklamy przyjmuje si\u0119 ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 wzrostu w por\u00f3wnaniu do lat poprzednich.
Turystyka mi\u0119dzynarodowa
Po okresie pandemii COVID-19 bran\u017ca turystyczna odnotowa\u0142a zdecydowan\u0105 popraw\u0119 wynik\u00f3w w 2022 roku, a sp\u00f3\u0142ka Wakacje.pl rekordow\u0105 sprzeda\u017c i zysk EBITDA.\u00a0\u00a0 Pierwsze miesi\u0105ce roku 2023 potwierdzaj\u0105 utrzymanie pozytywnego trendu sprzeda\u017cy wycieczek zagranicznych. Na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Turystyka lokalna
Podobnie jak w przypadku turystyki mi\u0119dzynarodowej turystyka lokalna odnotowa\u0142a zdecydowane odbicie i powr\u00f3t do kondycji sprzed pandemii COVID-19. Sp\u00f3\u0142ka Nocowanie.pl zaraportowa\u0142a rekordowe wyniki sprzeda\u017cy. Bie\u017c\u0105ca sytuacja i realizacja postanowionych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych pozwala zak\u0142ada\u0107 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu biznesu. Niemniej, na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Superauto
Mimo ponadprzeci\u0119tnych wynik\u00f3w realizowanych w ostatnich okresach sprawozdawczych, po przeanalizowaniu pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na rynku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w przyjmuje si\u0119 konserwatywne jednoprocentowe za\u0142o\u017cenia co do wzrostu przychod\u00f3w. Negatywny wp\u0142yw spadku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w \u0142agodzi\u0107 powinny: wzrost penetracji rynku online, w kt\u00f3rym operuje Superauto oraz istotny wzrost cen, maj\u0105cy odzwierciedlenie w warto\u015bci prowizji generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Lead Generation finanse
Podobnie jak w przypadku Extradom, na rynku sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w obserwuje si\u0119 aktualnie negatywny wp\u0142yw czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych w postaci wysokich st\u00f3p procentowych. Niemniej efekt ten jest zdecydowanie s\u0142abszy oraz, w odniesieniu do Totalmoney z\u0142agodzony korzystnym, wysokim udzia\u0142em generowanych lead\u00f3w dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, zainteresowanie kt\u00f3rymi nie zosta\u0142o ograniczone w tak istotny spos\u00f3b jak w przypadku kredyt\u00f3w hipotecznych. W kolejnych latach oczekuje si\u0119 stabilnych poziom\u00f3w wzrostu przychod\u00f3w.
Extradom
Aktualna sytuacja makroekonomiczna zwi\u0105zana z cyklem podnoszenia st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie zastopowaniem akcji kredytowej na rynku hipotecznym jak r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 co do poziomu koszt\u00f3w budowy w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci, sprawi\u0142a, \u017ce zar\u00f3wno ca\u0142y rynek jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Extradom odnotowa\u0142y spadek w 2022 roku. Przyjmuje si\u0119, \u017ce negatywny trend zostanie utrzymany w 2023 roku ze wzgl\u0119du na przewidywania co do poziomu st\u00f3p procentowych. Niemniej, w ocenie Zarz\u0105du aktualna sytuacja, cho\u0107 bardziej dotkliwa i d\u0142ugotrwa\u0142a ni\u017c pierwotnie zak\u0142adano, ma charakter przej\u015bciowy. W kolejnych latach prognozy przyj\u0119to stopniowe odbicie i wzrost przychod\u00f3w, kt\u00f3re powinny wr\u00f3ci\u0107 do poziomu sprzed za\u0142amania w roku 2025. W okresie dekoniunktury sp\u00f3\u0142ka Extradom pracuje nad poszerzeniem oferty sprzeda\u017cowej, co ma na celu wzmocnienie si\u0142y i atrakcyjno\u015bci biznesu w okresie stabilizacji na rynku i poprawy nastroj\u00f3w konsumenckich.
Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU Extradom wykaza\u0142 relatywnie niewielk\u0105 nadwy\u017ck\u0119 oszacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w. Zmiana przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby skutkowa\u0107 konieczno\u015bci\u0105 rozpoznania utraty warto\u015bci. Tabele poni\u017cej prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w oparciu o dwa kluczowe parametry wyceny:
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym | ||||||
2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% | 4,0% | ||
WACC (pre-tax) | 15,9% | - | - | - | - | - |
16,4% | - | - | - | - | - | |
16,9% | - | - | - | - | - | |
17,4% | (0,9) | - | - | - | - | |
17,9% | (3,9) | (2,4) | (0,8) | - | - |
\u00a0
Lead Generation Moda
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wyodr\u0119bnianego w poprzednich okresach CGU Lead Generation moda. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.783 tys. z\u0142. W odpowiedzi na pojawiaj\u0105ce si\u0119 wyzwania Zarz\u0105d Grupy podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o po\u0142\u0105czeniu Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Domodi jest cz\u0119\u015bci\u0105 CGU Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna.
\u00a0
Lead Generation Wn\u0119trza
\u00a0
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci CGU Lead Generation Wn\u0119trza. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.868 tys. z\u0142. W dniu 1 grudnia 2022 r. nast\u0105pi\u0142a utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Homebook Sp. z o.o. (transakcja opisana w nocie 26), w zwi\u0105zku z czym CGU Lead Generation Wn\u0119trza nie wyst\u0119puje na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia przyj\u0119te na potrzeby test\u00f3w za\u0142o\u017cenia:
Okres prognozy | Roczna stopa wzrostu w okresie rezydualnym | Stopa dyskonta | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Extradom | 7 lat | 3,0% | 16,9% |
Lead Generation finansowe | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Superauto | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka lokalna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka zagraniczna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
22.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2022 ROKU
Poni\u017csza tabela prezentuje prowizoryczne rozliczenia po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku:
Grupa Szallas | Grupa Audioteka + WEV Partners | Mediapop | Benchmark | ||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne - zap\u0142ata ceny za udzia\u0142y | 398 737 | 97 510 | 28 000 | 14 101 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 1 964 | 2 682 | 4 085 | - | |
Warto\u015b\u0107 godziwa dotychczasowych udzia\u0142\u00f3w w nabytej jednostce | - | 12 029 | - | - | |
Razem | 400 701 | 112 221 | 32 085 | 14 101 | |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wycenione w kwocie udzia\u0142u w aktywach netto | - | 30 477 | - | - | |
Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 | |||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 796 | 29 192 | 422 | 2 334 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3 506 | 1 236 | 4 | ||
Znaki towarowe | 35 127 | 20 812 | 4 044 | 1 985 | |
Relacje z klientami | 53 837 | 5 788 | - | - | |
Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | 74 262 | 24 980 | - | 1 247 | |
Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe | 1 160 | 167 | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 18 938 | 8 868 | 2 369 | 355 | |
Kredyty, po\u017cyczki i leasing finansowy | (2 609) | (933) | - | - | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (63 024) | (12 586) | (424) | (118) | |
Podatek odroczony | (15 936) | (7 667) | (687) | (570) | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | (74) | (352) | (28) | (42) | |
Pozosta\u0142e rezerwy | (107) | - | - | - | |
Razem mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa netto | 168 876 | 69 505 | 5 700 | 5 191 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 231 825 | 73 193 | 26 385 | 8 910 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wszystkie powy\u017csze rozliczenia s\u0105 prowizoryczne.
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku za okres poprzedzaj\u0105cy obj\u0119cie nad nimi kontroli i nie uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022.
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 120 215 | 71 573 | 9 263 | 3 016 |
EBITDA | 32 075 | 9 701 | 2 488 | 993 |
Skorygowana EBITDA | 34 602 | 9 711 | 4 829 | 1 182 |
Zysk netto | 20 461 | 3 767 | 1 459 | 1 022 |
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH.
Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31.12.2022 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 16 177 | 28 318 | 1 596 | 1 344 |
EBITDA | 234 | 5 186 | 545 | 531 |
Skorygowana EBITDA | 591 | 5 186 | 545 | 531 |
Zysk netto | (949) | 3 040 | 407 | 356 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH powi\u0119kszony o wyniki tych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 stycznia do dnia przej\u0119cia kontroli.
\u00a0 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 136 392 | 99 891 | 10 859 | 4 360 |
EBITDA | 32 309 | 14 887 | 3 033 | 1 524 |
Skorygowana EBITDA | 35 193 | 14 897 | 5 374 | 1 713 |
Zysk netto | 19 512 | 6 807 | 1 866 | 1 378 |
\u00a0
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych.
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store). W stosunku do akcji Audioteka S.A. nabytych przez podmiot zale\u017cny Sp\u00f3\u0142ki od GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych (\"GPV\") toczy si\u0119 post\u0119powanie (kt\u00f3rego \u017caden z podmiot\u00f3w z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki nie jest stron\u0105) dotycz\u0105ce ustalenia rzekomego uprzedniego zawarcia przez GPV, w toku negocjacji, umowy sprzeda\u017cy akcji na rzecz podmiotu trzeciego lub zobowi\u0105zania GPV do zawarcia takiej umowy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, cz\u0119\u015b\u0107 ceny za akcje nabyte od GPV w kwocie 17,3 mln PLN zosta\u0142a zdeponowana na rachunku zastrze\u017conym prowadzonym przez mBank S.A., a dokumentacja transakcyjna dodatkowo przewiduje roszczenie o zwrot ceny sprzeda\u017cy przez GPV na rzecz Stacji S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zabezpieczone z\u0142o\u017conym o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji, kt\u00f3re znajdzie zastosowanie w przypadkach okre\u015blonych w dokumentacji transakcyjnej. W ocenie Zarz\u0105du negatywne rozstrzygni\u0119cie wzmiankowanego sporu jest wysoce nieprawdopodobne, w zwi\u0105zku z czym tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powanie pozostaje bez wp\u0142ywu na sprawowanie przez Grup\u0119 kontroli nad Audioteka S.A.
\u00a0
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\")
\uf0b7Nabycia sfinalizowane po dacie bilansowej
Nie wyst\u0105pi\u0142y nabycia po dacie bilansowej.
23.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2021 ROKU
W dniu 28 kwietnia nast\u0105pi\u0142o nabycie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, w ramach kt\u00f3rej prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez serwis 17bank\u00f3w.com za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia 5.940 tys. z\u0142otych. Oszacowana prowizorycznie warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 4.659 tys. z\u0142otych.
W dniu 27 maja 2021 roku nast\u0105pi\u0142o nabycie 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia wynosz\u0105c\u0105 13 tys. z\u0142otych. Oszacowana na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynosi 8 tys. z\u0142 i ma charakter prowizoryczny.
W dniu 31 maja 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 uprawniaj\u0105c\u0105 j\u0105 do nabycia mniejszo\u015bciowego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Audioteka S.A.. \u0141\u0105czna cena nabycia za pakiet akcji stanowi\u0105cego \u0142\u0105cznie 6,8% kapita\u0142u zak\u0142adowego inwestycji wynios\u0142a 9.404 tys. z\u0142otych. Zakupione akcje, na dzie\u0144 31 grudnia 2021, nie dawa\u0142y
Grupie kontroli ani istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rej akcje zainwestowano. Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o w trakcie 2022 r. w wyniku transakcji opisanej w nocie 22.
\uf0b7Nabycie farmy fotowoltaicznej
W dniu 2 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a od dw\u00f3ch os\u00f3b fizycznych sp\u00f3\u0142k\u0119 celow\u0105, b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem farmy fotowoltaicznej po\u0142o\u017conej na Dolnym \u015al\u0105sku o \u0142\u0105cznej mocy 3MW, zajmuj\u0105cej ponad 5ha powierzchni. Dokonana transakcja to kolejny krok w realizacji przyj\u0119tej przez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 WPH strategii neutralno\u015bci klimatycznej, zak\u0142adaj\u0105cej, i\u017c od 2023 roku wszystkie centra danych, z kt\u00f3rych korzystaj\u0105 podmioty z grupy kapita\u0142owej WPH, b\u0119d\u0105 zeroemisyjne.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 transakcji pod k\u0105tem wymog\u00f3w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Przeprowadzony test koncentracji na bazie MSSF 3 wykaza\u0142, \u017ce z perspektywy sprawozdania skonsolidowanego transakcja ta powinna by\u0107 wykazana jako nabycie aktyw\u00f3w. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji obejmuj\u0105ca zap\u0142at\u0119 ceny sprzeda\u017cy oraz sp\u0142at\u0119 kwot wierzytelno\u015bci z um\u00f3w po\u017cyczek, kt\u00f3rych stron\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka celowa, wynios\u0142a 12,4 mln z\u0142. Nabyte aktywa to \u015brodki trwa\u0142e stanowi\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze instalacje fotowoltaiczne wraz z poszczeg\u00f3lnymi elementami wyposa\u017cenia farmy oraz grunt, o powierzchni 5 ha.
Aktywa programowe obejmuj\u0105 nabyte licencje do nadawania film\u00f3w, seriali, program\u00f3w telewizyjnych oraz produkcje w\u0142asne o przewidywanym okresie ich emisji d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
Aktywa programowe s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zale\u017cnie od pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu licencji. Aktywa programowe dla kt\u00f3rych okres licencji jest kr\u00f3tszy ni\u017c dwana\u015bcie miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Nabyte licencje programowe | 17 113 | 12 955 |
Razem | 17 113 | 12 955 |
w tym : | \u00a0 | |
kr\u00f3tkoterminowe aktywa programowe | 1 125 | 1 198 |
d\u0142ugoterminowe aktywa programowe | 15 988 | 11 757 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 1 stycznia | 12 955 | 9 052 |
Zwi\u0119kszenia: | 10 382 | 8 813 |
- nabycie aktyw\u00f3w programowych | 10 382 | 8 813 |
Amortyzacja zakupionych licencji programowych | (5 680) | (4 592) |
Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce oraz likwidacje | (544) | (318) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na dzie\u0144 31 grudnia | 17 113 | 12 955 |
25.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2022.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 23 133 | (6 435) | 16 698 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (7 037) | 2 963 |
Teroplan S.A. | 8 133 | 602 | 8 735 |
Digitics S.A. | 5 000 | - | 5 000 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki wyceniane w warto\u015bci godziwej | 5 269 | - | 5 269 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 868 | - | 1 868 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 7 038 | 7 038 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 37 308 | (6 435) | 30 873 |
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2021.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 27 537 | (2 227) | 25 310 |
Audioteka S.A. | 9 404 | - | 9 404 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (1 666) | 8 334 |
Teroplan S.A. | 8 133 | (561) | 7 572 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 700 | - | 1 700 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 29 237 | (2 227) | 27 010 |
\u00a0
\uf0b7Teroplan S.A.
W dniu 18 marca 2019 roku Wirtualna Polska Holding SA naby\u0142a 13,11% akcji w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Teroplan SA, w\u0142a\u015bciciela serwisu e-podr\u00f3\u017cnik.pl.
Ostateczna cena nabycia 13,11% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 7.753 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a sfinansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Serwis e-podr\u00f3\u017cnik.pl oferuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu bilet\u00f3w krajowych i\u00a0mi\u0119dzynarodowych, na po\u0142\u0105czenia autobusowe, jak i kolejowe. Serwis u\u0142atwia codzienne podr\u00f3\u017cowanie, udost\u0119pniaj\u0105c najwi\u0119kszy w Polsce rozk\u0142ad jazdy, obejmuj\u0105cy ponad 1200 przewo\u017anik\u00f3w. Teroplan SA jest firm\u0105, kt\u00f3ra wprowadza wiele innowacji technologicznych dla bran\u017cy transportu pasa\u017cerskiego. Realizuje m.in. system, kt\u00f3ry automatyzuje procesy planowania tras i cen oraz procesy zarz\u0105dzania pojazdami. Projekt wpisuje si\u0119 w najnowsze \u015bwiatowe trendy zastosowania technologii sztucznej inteligencji, w procesach zarz\u0105dzania i wykorzystania informacji zawartych w zbiorach big data.
Grupa ujmuje akcje nabyte w Teroplan SA jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Teroplan SA. Stosowana przez Grup\u0119 metoda wyceny akcji bazuje na mno\u017cnikach notowanych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w szeroko rozumianej bran\u017cy turystyczno-transportowej, kt\u00f3ra by\u0142a w 2020 i 2021 roku dotkni\u0119ta przez epidemi\u0119 COVID-19. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wzros\u0142a i wynios\u0142a 8.735 tys. z\u0142otych (7.572 tys. z\u0142otych na 31 grudnia 2021).
\uf0b7Moliera2 S.A.
W dniu 27 lipca 2021 roku Wirtualna Polska Holding S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a deklaracj\u0119 obj\u0119cia 18.520.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O oferowanych w trybie oferty prywatnej realizowanej w drodze oferty publicznej w ramach oferty z dnia 12 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Moliera2 S.A., nowego w\u0142a\u015bciciela platformy mody luksusowej Moliera2.com.
Akcje zosta\u0142y zarejestrowane na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 8 pa\u017adziernika 2021 roku. Walory te notowane s\u0105 na rynku NewConnect prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ceny emisyjnej akcji wynios\u0142a 10.001 tys. z\u0142otych. Posiadane akcje daj\u0105 Grupie prawo do ok. 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki
Grupa ujmuje akcje nabyte w Moliera2 S.A. jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 na bazie kursu tych akcji na NewConnect na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zmala\u0142a i wynios\u0142a 2.963 tys. z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w zosta\u0142a obni\u017cona o 7.037 tys. z\u0142otych. Wp\u0142yw wyceny zosta\u0142 wykazany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach., z tego 5.374 tys. z\u0142 w roku 2022, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w roku 2021.
\u00a0
\uf0b7Digitics S.A.
W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji inwestycji w Digitics S.A., kt\u00f3ra na koniec 2021 roku by\u0142a ujmowana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W zwi\u0105zku z przeprowadzon\u0105 restrukturyzacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 Digitics S.A. oraz rozwodnieniem posiadanych przez Grup\u0119 akcji, Grupa utraci\u0142a istotny
wp\u0142yw na ten podmiot. W efekcie konieczna by\u0142a reklasyfikacja pakietu posiadanych akcji i uj\u0119cie ich w kategorii aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
UDZIELONE PO\u017bYCZKI I POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a po\u017cyczki podmiotowi niepowi\u0105zanemu w wysoko\u015bci 5.350 tys z\u0142. Po\u017cyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszony o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119. Zgodnie z umow\u0105 i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. sp\u0142ata po\u017cyczki mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym terminie, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 30.06.2023 r.
W celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorca podda\u0142 si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) i 5) Kodeksu post\u0119powania cywilnego oraz ustanowi\u0142 na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zastaw rejestrowy na okre\u015blonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Warto\u015b\u0107 rynkowa przedmiotu zastawu na dzie\u0144 udzielenia po\u017cyczki oraz na dzie\u0144 31 grudnia w ca\u0142o\u015bci zaspokaja potencjalne roszczenie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce w przypadku dochodzenia roszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaspokoi\u0107 si\u0119 poprzez przej\u0119cie na w\u0142asno\u015bci akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142 spe\u0142niony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i po\u017cyczka zosta\u0142a sklasyfikowana jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
R\u00f3wnocze\u015bnie z zawarciem umowy po\u017cyczki, Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 umowy sprzeda\u017cy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz po\u017cyczkobiorcy posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji Moliera2 S.A. za ustalon\u0105 w umowie cen\u0119 sprzeda\u017cy przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 tych akcji na dzie\u0144 podpisania umowy. Realizacja b\u0105d\u017a odst\u0105pienie od przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy znajduje si\u0119 pod wy\u0142\u0105czn\u0105 kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 instrumentu stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nadwy\u017cki pomi\u0119dzy ustalon\u0105 w przedwst\u0119pnej umowie cen\u0105 sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji.\u00a0
26.INWESTYCJE WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
(w tys. z\u0142) | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Jednostki stowarzyszone: | ||
Supercharge Capital | 16 720 | - |
Selsey Sp. z o.o. | 32 609 | - |
Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite) | 12 893 | - |
Digitics S.A. | - | - |
Razem inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 62 222 | - |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 64 754 | - |
- nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej | 64 754 | -\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 2 532 | - |
- udzia\u0142 w stratach jednostki stowarzyszonej | 2 532 | - |
Stan na koniec okresu | 62 222 | - |
\u00a0
Supercharge Capital | Selsey Sp. z o.o. | Crowd8 Sp. z o.o. | |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 897 | 27 947 | 2 891 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 23 182 | 16 370 | 2 442 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | (28 704) | (1 879) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | (305) | - |
Aktywa netto | 24 079 | 15 308 | 3 454 |
\u00a0
\uf0b7Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic, za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz posiada\u0107 b\u0119dzie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\uf0b7Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite)
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142.
Zawarta w ramach transakcji umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w zawiera trzy mechanizmy opcyjne:
\uf0b7Opcj\u0119 call WPM \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy WPM naby\u0107 pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w 4 transzach, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykonana w latach 2024 \u2013 2027. Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny potencjalnej warto\u015bci posiadanej opcji call i oszacowa\u0142 j\u0105 na poziomie bliskim zeru. Odst\u0105pi\u0142 wi\u0119c od jej wyceny modelem opcyjnym i ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy.
\uf0b7Opcja call jednego ze sprzedaj\u0105cych \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy sprzedaj\u0105cemu na nabycie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez WPM w przypadku, gdyby WPM odst\u0105pi\u0142o od realizacji w ca\u0142o\u015bci posiadanej przez siebie opcji call. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, \u017ce wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM, w zwi\u0105zku z tym w ocenie Zarz\u0105du przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie s\u0105 spe\u0142nione.
\uf0b7Opcja put za\u0142o\u017cycieli \u2013 mechanizm opcyjny zgodnie z kt\u00f3rym pozostali udzia\u0142owcy mog\u0105 \u017c\u0105da\u0107 od WPM nabycia posiadanych przez nich udzia\u0142\u00f3w za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie, w przypadku, gdy WPM w trakcie \u017cycia instrumentu zmieni ustalone umownie zasady \u0142adu korporacyjnego. Posiadane przez sprzedaj\u0105cych opcje maj\u0105 w ocenie Zarz\u0105du charakter kary dla WPM w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy, dlatego nie podlegaj\u0105 rozpoznaniu jako instrumenty pochodne.
\uf0b7Selsey Sp. z o.o.
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zawarta umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w przewiduje (w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach) mo\u017cliwo\u015b\u0107 podwy\u017cszania kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Selsey, co mo\u017ce prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia udzia\u0142u WP w kapitale zak\u0142adowym Selsey i tym samym przej\u0119cia kontroli nad podmiotem. Je\u015bli podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego doprowadzi do zmniejszenia udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym dotychczasowego udzia\u0142owca wi\u0119kszo\u015bciowego poni\u017cej przewidzianego w umowie poziomu, umowa inwestycyjna zawiera mechanizm opcyjny (opcj\u0119 put), za pomoc\u0105 kt\u00f3rego dotychczasowy udzia\u0142owiec wi\u0119kszo\u015bciowy mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od WP zakupu pozosta\u0142ych posiadanych przez niego udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Selsey za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie. Opcja put nie zosta\u0142a rozpoznana w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM i przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie zosta\u0142y spe\u0142nione.\u00a0
27.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E AKTYWA
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe got\u00f3wkowe | 203 654 | 150 377 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 9 251 | 3 876 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe got\u00f3wkowe netto | 194 403 | 146 501 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe barterowe brutto | 5 499 | 3 786 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 10 | 130 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe barterowe netto | 5 489 | 3 656 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 5 420 | 8 506 |
Nale\u017cno\u015bci publicznoprawne | 11 780 | 6 221 |
Zaliczki na dostawy | 21 699 | 9 500 |
Rozrachunki z pracownikami | 113 | 24 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 1 199 | 494 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | - | 19 188 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 5 284 | 2 734 |
Pozosta\u0142e | 5 698 | 4 600 |
Razem | 251 085 | 201 424 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-dniowy termin p\u0142atno\u015bci. Zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego przez Grup\u0119 kredytu stanowi\u0105 obecne i przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupy wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w handlowych. Kredytobiorca jak i dodatkowi gwaranci w celu zabezpieczenia kredytu zobowi\u0105zali si\u0119 dokonywa\u0107 warunkowej cesji nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w handlowych o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10.000 tys. z\u0142otych. Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 dodatkowo, i\u017c w ka\u017cdym czasie w celu zabezpieczenia kredytu scedowanych na banki b\u0119dzie 50% nale\u017cno\u015bci Grupy.
Poni\u017csza tabela prezentuj\u0119 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni utraty warto\u015bci.
Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 | |||||
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 185 429 | 199 996 | 9 157 | 135 364 | 149 456 | 4 707 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 199 996 | 9 157 | - | 149 456 | 4 707 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 185 429 | - | - | 135 364 | - | - |
\u00a0 | ||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce (MSSF 9) | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - | - |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa (MSSF 9) | 185 429 | 199 892 | - | 135 364 | 149 304 | 853 |
Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe w bie\u017c\u0105cym roku sprawozdawczym przedstawione zosta\u0142o w kolejnej tabeli.
ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Saldo odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 1 stycznia zgodnie z MSSF 9 | 152 | 190 | 4 006 | 4 571 |
Wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | 29 | (520) |
Ujawnienie | - | - | 2 724 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w wyniku finansowym | (48) | (38) | 2 398 | (45) |
Bilans zamkni\u0119cia wg MSSF 9 | 104 | 152 | 9 157 | 4 006 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | ||
Nale\u017cno\u015bci na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 149 456 | 4 707 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,10% | 81,88% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 104 | 3 854 | |
(w tys. z\u0142) | \u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | |
Nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 199 996 | 9 157 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,05% | 100,00% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 104 | 9 157 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej
Wierzytelno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wykonania opcji sprzeda\u017cy akcji eSky.pl SA
W 2020 roku, Grupa skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa do wykonania opcji put na posiadanym pakiecie 6,31% akcji sp\u00f3\u0142ki eSky S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u opcji oszacowana zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci wynios\u0142a 17,2 mln z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 oczekiwane straty kredytowe, nale\u017cno\u015b\u0107 zaklasyfikowana zosta\u0142a, jako nale\u017cno\u015b\u0107 2 stopnia. Ostateczna cena realizacji opcji put wynios\u0142a 24,4 mln z\u0142otych, a jej p\u0142atno\u015b\u0107 nast\u0105pi\u0142a w dniu 2 lutego 2022 roku. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ostateczna cen\u0105 realizacji opcji a jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a rozpoznana w wyniku finansowym Grupy pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku..
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Towary i materia\u0142y | 26 777 | 16 114 |
Razem | 26 777 | 16 114 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 257 | 365 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w | 216 | 257 |
- utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 216 | 257 |
Zmniejszenia w tym: | (253) | (365) |
- wykorzystanie odpis\u00f3w | (253) | (365) |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 220 | 257 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku ponad 90% warto\u015bci zapas\u00f3w stanowi\u0105 samochody osobowe przeznaczone do sprzeda\u017cy, w ramach dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Superauto24.com Sp. z o.o.
Na 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.289.709 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.994.663 akcji zwyk\u0142ych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
AVIVA OFE | 2 799 520 | 9,56% | 2 799 520 | 6,90% |
Pozostali | 15 140 605 | 51,70% | 15 140 605 | 37,32% |
Razem | 29 284 372 | 100,00% | 40 574 081 | 100,00% |
* Za\u0142o\u017cyciele w zwi\u0105zku z zawartym w dniu 19 marca 2015 r. przez Za\u0142o\u017cycieli oraz ich podmioty zale\u017cne (Orfe SA, 10X SA i Albemuth Inwestycje SA) porozumieniem akcjonariuszy stanowi\u0105cym porozumienie dotycz\u0105ce zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki i prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki wykonuj\u0105 prawa g\u0142osu \u0142\u0105cznie.
Na 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.246.202 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.302.464 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.943.738 akcji zwyk\u0142ych.
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in: | 3 785 667 | 12,94% | 7 548 904 | 18,62% |
Orfe S.A. | 3 771 740 | 12,90% | 7 334 977 | 18,10% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,93% | 7 544 652 | 18,61% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,88% | 7 530 724 | 18,58% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,92% | 7 540 400 | 18,60% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,87% | 7 526 472 | 18,57% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,79% | 22 633 956 | 55,84% |
AVIVA OFE | 2 799 000 | 9,57% | 2 799 000 | 6,90% |
Pozostali | 15 102 955 | 51,64% | 15 102 955 | 37,26% |
Razem | 29 246 202 | 100,00% | 40 535 911 | 100,00% |
\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku.
\uf0b7Istotne zmiany akcjonariuszy
W dniu 5 stycznia 2023 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a informacj\u0119, \u017ce w dniu 30.12.2022 r. w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i\u00a0w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i\u00a0Drugi Allianz OFE zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 powy\u017cej 5%.
Po zmianie struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 263 572 | 48,71% | 14 263 572 | 35,15% |
Razem | 29 284 372 | 100% | 40 574 081 | 100% |
\u00a0
Podwy\u017cszenie kapita\u0142u podstawowego
W dniu 25 stycznia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 5.159 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.715 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.462.853,80 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.257.076 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.546.785 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 25 kwietnia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.117 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.320,40 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.266.408 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.556.117 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 29 lipca 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.116 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.786,95 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.275.739 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.565.448 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 21 pa\u017adziernika 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 3.417 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.216 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.218,60 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.574.081 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu, w tym:
\u00a0
\uf0b711.289.709 akcji imiennych, uprzywilejowanych serii A; uprzywilejowanie 11.289.709 akcji serii A dotyczy prawa g\u0142osu na walnym zgromadzeniu w ten spos\u00f3b, ze na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy;
\uf0b71.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A;
\uf0b712.221.811 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B;
\uf0b7301.518 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C;
\uf0b7778.650 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D;
\uf0b73.339.744 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E;
\uf0b7252.940 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F.
\u00a0
\uf0b7Zmiany kapita\u0142u podstawowego po dacie bilansowej
W dniu 10 lutego 2023 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.132 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 2.554 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.552,90 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.291.058 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.580.767 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
Po dokonaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,86% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,73% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 270 258 | 48,72% | 14 270 258 | 35,17% |
Razem | 29 291 058 | 100,00% | 40 580 767 | 100,00% |
\u00a0
W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA uchwali\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105. Polityka ta zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na poziomie powy\u017cej 1 z\u0142oty na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak\u017ce nie wi\u0119cej ni\u017c 70% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy.
Zarz\u0105d WPH SA rekomenduj\u0105c wyp\u0142at\u0119 dywidendy przez WPH SA ka\u017cdorazowo b\u0119dzie bra\u0142 pod uwag\u0119 istotne czynniki, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, jej plany inwestycyjne oraz potencjalne cele akwizycyjne, a tak\u017ce przewidywany poziom wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w WPH SA w roku obrotowym, w kt\u00f3rym przypada p\u0142atno\u015b\u0107 dywidendy.
W dniu 24 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyp\u0142aty dywidendy do w wysoko\u015bci 1,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119, poprzez przeznaczenie na ten cel kwoty pochodz\u0105cej z zysku netto za rok 2021.
Dzie\u0144 ustalenia prawa do dywidendy wyznaczony zosta\u0142 na 4 lipca 2022 roku, a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na dzie\u0144 12 lipca 2022 roku. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy wynios\u0142a 35.120 tys. z\u0142. \u00a0
30.PLAN MOTYWACYJNY \u2013 P\u0141ATNO\u015aCI OPARTE NA AKCJACH
Pierwszy Plan Motywacyjny
W dniu 23 pa\u017adziernika 2014 roku akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki podpisali porozumienie, kt\u00f3re zak\u0142ada powstanie programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 1.230.576 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 jest dzie\u0144 12 sierpnia 2014 roku, przy czym prawa s\u0105 przez beneficjent\u00f3w nabierane stopniowo w czasie (tzw. vesting), kwartalnie przez ustalony okres, co do zasady nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 6 lat. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji.
W zwi\u0105zku z ww. uzgodnieniami, obowi\u0105zuje plan motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla Uchwa\u0142a nr 6 nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 grudnia 2014 roku. Na podstawie istniej\u0105cego planu motywacyjnego wybrani cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du oraz wybrani pracownicy lub wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki lub innych sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3rzy zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 lub innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy umow\u0119 opcji mened\u017cerskich maj\u0105 prawo obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Prawo do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje r\u00f3wnie\u017c podmiotom, na kt\u00f3re Mened\u017cerowie, zgodnie z postanowieniami umowy opcji mened\u017cerskich, przenie\u015bli prawa i obowi\u0105zki z umowy opcji mened\u017cerskich za zgod\u0105 Sp\u00f3\u0142ki.
Istniej\u0105cy plan motywacyjny przewiduje dwie fazy realizacji prawa do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki: (i) obj\u0119cie akcji serii C w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw nabytych na podstawie umowy opcji mened\u017cerskich do ko\u0144ca grudnia 2014 roku oraz (ii) obj\u0119cie akcji serii D w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw pocz\u0105wszy od stycznia 2015 roku.
Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 20 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany dotychczasowego Planu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami okres nabywania praw do Akcji Menad\u017cerskich zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i mo\u017ce nast\u0119powa\u0107 najp\u00f3\u017aniej do dnia 14 stycznia 2025 roku. Uczestnicy Programu maj\u0105 prawo obj\u0105\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im warranty subskrypcyjne i z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u nabywania praw okre\u015blonych w harmonogramie.
Po modyfikacji programu \u015brednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji przyznanych, ustalona przy wykorzystaniu modelu wyceny BMS, opracowanego przez Fishera Blacka, Myrona Scholesa oraz Roberta Mertona, wynios\u0142a 5,50 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: \u015brednia wa\u017cona cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 20,64%-23,04%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, sze\u015bcioletni przewidywany okres nabywania praw oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,56%-2,14%. \u0141\u0105czna ustalona warto\u015b\u0107 programu po modyfikacji wynios\u0142a 6.770 tys. z\u0142otych, co oznacza wzrost o 341 tys. w stosunku do wyceny programu przed zmianami okresu nabywania praw.
W dniu 26 wrze\u015bnia 2016 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a NWZA Sp\u00f3\u0142ki nr 3, na mocy kt\u00f3rej warranty subskrypcyjne emitowane po dniu podj\u0119cia powy\u017cszej uchwa\u0142y s\u0105 niezbywalne, emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych w ramach Programu Opcji Mened\u017cerskich zostanie przeprowadzona w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, a akcje zostan\u0105 zaoferowane w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uprawnione do obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 670 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.617 tys. z\u0142otych.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 71 665 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (16 809) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 54 856 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 28 851 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 12,17 z\u0142otych.
Drugi Plan Motywacyjny
W dniu 15 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu nowego programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje zwyk\u0142e serii F Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 593.511 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki.
Cena emisyjna akcji serii F zosta\u0142a ustalona przez Zarz\u0105d na poziomie 32 z\u0142otych, czyli ceny po jakiej zosta\u0142y nabyte i obj\u0119te akcje w ramach pierwszej oferty publicznej Sp\u00f3\u0142ki. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mieli prawo wykona\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im prawa do akcji nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 5 marca 2025 roku, przy czym prawa do akcji b\u0119d\u0105 nabywane sukcesywnie zgodnie z harmonogramami ustalonymi w indywidualnych umowach pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i uczestnikami programu. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mogli z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce nabywanie praw w trzech kolejnych kwarta\u0142ach przypadaj\u0105cych po dniu pierwszej oferty publicznej zosta\u0142o zawieszone i nast\u0105pi\u0142o kumulatywnie na koniec drugiego kwarta\u0142u 2016 roku.
\u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji, ustalona przy wykorzystaniu modelu drzewa dwumianowego, wynios\u0142a 15,23 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 18,6%-19,4%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, oczekiwane daty wykonania oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,68%-3,18%.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 1.808 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.152 tys. z\u0142otych. Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 235 728 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (21 361) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 214 367 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 194 277 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 32 z\u0142ote.
31.UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy: | (5 374) | (1 667) |
- Zyski powsta\u0142e z przeszacowana aktyw\u00f3w w ci\u0105gu roku | - | - |
- Straty powsta\u0142e z przeszacowana aktyw\u00f3w w ci\u0105gu roku | (5 374) | (1 667) |
Zyski (straty) aktuarialne z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych: | - | (65) |
Straty aktuarialne z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | -\u00a0 | (65) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | 7 882 | -\u00a0 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z elementami pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w/(strat) | - | (12) |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 2 508 | (1 720) |
Poni\u017csza tabela pokazuje efekt podatkowy ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | |||
Kwota przed opodatkowaniem | Podatek | Kwota po opodatkowaniu | |
Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy | (5 374) | - | (5 374) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | 7 882 | - | 7 882 |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 2 508 | - | 2 508 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | |||
Kwota przed opodatkowaniem | Podatek | Kwota po opodatkowaniu | |
Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy | (1 667) | - | (1 667) |
Zyski (straty) aktuarialne z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | (65) | (12) | (53) |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | (1 732) | (12) | (1 720) |
\u00a0
Zyski (straty) z tytu\u0142u przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy
W 2021 roku Grupa naby\u0142a mniejszo\u015bciowy pakiet akcji w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 S.A. Inwestycja ta zosta\u0142a zaklasyfikowana jako instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Strata z wyceny bilansowej posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 5.374 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 1.667 tys. z\u0142).
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105
Grupa Kapita\u0142owa WPH posiada podmioty, posiadaj\u0105ce inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 ni\u017c PLN. Wynik finansowy tych podmiot\u00f3w zosta\u0142 przeliczony po \u015brednim kursie za dany okres, natomiast aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeliczone po kursach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym Grupy.
32.JEDNOSTKI ZALE\u017bNE Z UDZIA\u0141AMI NIEDAJ\u0104CYMI KONTROLI
Poni\u017cej przedstawiono podsumowane informacji finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli jest istotna z punktu widzenia Grupy. Prezentowane warto\u015bci zawieraj\u0105 korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej i nie zawieraj\u0105 korekt eliminuj\u0105cych transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wymienionymi w tabeli poni\u017cej a innymi sp\u00f3\u0142kami w Grupie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105ca udzia\u0142owcom nieposiadaj\u0105cym kontroli wynosi\u0142y 52.838 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 wynosi\u0142y 14.569 tys. z\u0142otych).
31 grudnia 2022 | ||||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 68 112 | 30 605 | 9 521 | 740 | 209 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (37 814) | (10 164) | (3 030) | (1 411) | (224) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (1 863) | (1 586) | - | (220) | (91) | |
Podatek odroczony | (851) | (6 624) | (378) | 59 | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 16 182 | 45 384 | 6 120 | 1 661 | 28 | |
Aktywa netto | 43 766 | \u00a0 | 57 615 | 12 233 | 829 | (78) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 21 445 | \u00a0 | 22 470 | 8 502 | 475 | (54) |
\u00a0
31 grudnia 2021 | \u00a0 | Dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli (30 wrze\u015bnia 2022) | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa obrotowe | 41 757 | 29 056 | 8 029 | 740 | 237 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (23 929) | (9 937) | (2 549) | (1 265) | (303) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (704) | (244) | - | |||
Podatek odroczony | (1 102) | (7 065) | (407) | (119) | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 13 711 | 45 735 | 5 911 | 1 415 | 38 | |
Aktywa netto | 29 733 | \u00a0 | 57 545 | 10 984 | 771 | (28) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 14 569 | \u00a0 | 22 443 | 7 634 | 442 | (19) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
Przychody | 134 676 | 21 239 | 6 173 | 176 | 6 | |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 16 991 | 6 | 1 537 | (119) | (50) | |
Zysk/(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 14 033 | 68 | 1 249 | 57 | (50) | |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | |||||
Dochody/(straty) ca\u0142kowite | 14 033 | \u00a0 | 68 | 1 249 | 57 | (50) |
Dochody/(straty) ca\u0142kowite przypisane udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 6 876 | 27 | 868 | 33 | (35) |
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (11 031) | 2 708 | 1 520 | 242 | 8 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (4 940) | (2 052) | (726) | (135) | - | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 15 726 | 153 | 117 | (61) | (1) | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na dzie\u0144 nabycia lub poprzedni\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 | 1 099 | 22 191 | 6 566 | 409 | 26 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na 31 grudnia 2022 | 854 | 23 000 | 7 477 | 455 | 33 | |
Zmiana netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (245) | 809 | 911 | 46 | 7 |
33.AKTYWO I ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO
Odroczony podatek dochodowy w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem strat podatkowych mo\u017cliwych do rozliczenia w kolejnych latach obrotowych ujmuje si\u0119 w aktywach, je\u017celi realizacja odno\u015bnych korzy\u015bci podatkowych jest prawdopodobna, dzi\u0119ki pomniejszeniu o te straty przysz\u0142ego dochodu do opodatkowania. Kwota strat podatkowych, od kt\u00f3rej nie uj\u0119to podatku odroczonego, wynios\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 166.465 tys. z\u0142otych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku straty podatkowe wygasaj\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:
\u00a0Warto\u015b\u0107 wygasaj\u0105cej straty | |
\u00a0 | (w tys. z\u0142) |
2023 | 8 752 |
2024 | 9 153 |
2025 | 9 675 |
2026 | 76 661 |
2027 | 70 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje, z tytu\u0142u kt\u00f3rych utworzone zosta\u0142o aktywo lub rezerwa na podatek odroczony.
1 stycznia 2022 roku | Wynik finansowy | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 31 grudnia 2022 | |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zmiana warto\u015bci podatkowych aktyw\u00f3w w wyniku wewn\u0119trznej reorganizacji Grupy | 755 | (8) | - | - | - | 747 |
Niewykorzystane straty podatkowe | 3 325 | (2 157) | - | - | 223 | 1 391 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 1 039 | 627 | - | - | 94 | 1 760 |
R\u00f3\u017cnica na warto\u015bci podatkowej i ksi\u0119gowej nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 | 21 927 | 3 528 | - | - | 689 | 26 144 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 1 180 | 472 | - | (86) | 476 | 2 042 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 28 226 | 2 462 | - | (86) | 1 482 | 32 084 |
- | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 65 399 | (8 839) | 213 | (20) | 25 230 | 81 983 |
Pozosta\u0142e | 1 845 | 9 160 | - | - | 1 112 | 12 117 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego | 67 244 | 321 | 213 | (20) | 26 342 | 94 100 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | (39 018) | 2 141 | (213) | (66) | (24 860) | (62 016) |
(w tys. z\u0142) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||||
Kompensata zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego | (28 466) | (27 089) | ||||
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 3 618 | 1 137 | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 65 634 | 40 155 |
\u00a0
Oczekuje si\u0119, \u017ce aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w wysoko\u015bci 27.460 tys. z\u0142otych oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego w wysoko\u015bci 20.956 tys. z\u0142otych zrealizuj\u0105 si\u0119 w terminie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.\u00a0
34.KREDYTY, PO\u017bYCZKI ORAZ LEASING
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe | 521 119 | 202 321 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 47 378 | 45 874 |
Leasing rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 682 | 225 |
\u00a0 | 569 179 | 248 420 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe | 135 760 | 30 583 |
Po\u017cyczki | 14 096 | 3 208 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 16 937 | 14 254 |
Leasing rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 716 | 607 |
\u00a0 | 167 509 | 48 652 |
Razem | 736 688 | 297 072 |
\uf0b7Kredyty
W dniu 25 lutego 2020 roku zosta\u0142a zawarta umowa kredyt\u00f3w pomi\u0119dzy Wirtualna Polska Holding oraz Wirtualna Polska Media SA \u2013 jako kredytobiorcami, Domodi sp. z o.o., Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, \u2013 jako por\u0119czycielami a konsorcjum bank\u00f3w w sk\u0142adzie: mBank SA (Agent Kredytu), Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski SA, ING Bank \u015al\u0105ski SA, Bank Polska Kasa Opieki SA oraz BNP Paribas Bank Polska SA jako kredytodawcami, na podstawie kt\u00f3rej kredytodawcy udzielili Grupie kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej kwocie do 978 mln z\u0142otych z przeznaczaniem na:
\uf0b7finansowanie i refinansowanie akwizycji i wydatk\u00f3w inwestycyjnych okre\u015blonych w nowej umowie kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej w wysoko\u015bci do 602 mln z\u0142otych (Transza Kredytu Capex);
\uf0b7refinansowanie bie\u017c\u0105cego zad\u0142u\u017cenia z umowy kredyt\u00f3w zawartej w dniu 12 grudnia 2017 r. konsorcjum bankowym z\u0142o\u017conym z bank\u00f3w mBank SA, Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski SA i ING Bank SA,
\uf0b7finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci i kapita\u0142u obrotowego do kwoty 30 milion\u00f3w z\u0142otych.
Zad\u0142u\u017cenie z nowej umowy kredyt\u00f3w jest oprocentowane wed\u0142ug stawki WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszonej o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119 uzale\u017cnion\u0105 od wysoko\u015bci stosunku zad\u0142u\u017cenia netto Grupy Kapita\u0142owej do EBITDA.
Refinansowanie zad\u0142u\u017cenia nast\u0105pi\u0142o 17 kwietnia 2020 roku.
W dniu 24 lutego 2022 roku Grupa podpisa\u0142a aneks do umowy kredytu, w efekcie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 termin dost\u0119pno\u015bci obu Transz Kredytu Capex z 24 do 36 miesi\u0119cy od podpisania umowy kredytu.
Jednocze\u015bnie, zmodyfikowany zosta\u0142 harmonogram sp\u0142at. Zgodnie z aktualnym harmonogramem Kredytobiorcy s\u0105 zobowi\u0105zani do sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119puj\u0105cych terminach:
\uf0b7Transzy A w kwocie 72,5 miliona z\u0142otych w pi\u0119tnastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach;
\uf0b7Transzy B w kwocie 145 mln z\u0142otych w dniu ostatecznego terminu zapadalno\u015bci, kt\u00f3ry przypada w dniu 7. rocznicy podpisania umowy kredyt\u00f3w;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 1, wykorzystanej do dnia podpisania aneksu, w kwocie 5 milion\u00f3w z\u0142otych w pi\u0119tnastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 1, wykorzystanej po dniu podpisania aneksu, w dwunastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach p\u0142atnych pocz\u0105wszy od pierwszego kwarta\u0142u 2023 roku;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 2 w dniu ostatecznego terminu zapadalno\u015bci, kt\u00f3ry przypada w dniu 7. rocznicy podpisania umowy.
Do 1 stycznia 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 13.467 tys. z\u0142otych na zap\u0142at\u0119 ceny za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w Nocowanie.pl Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 44.857 tys. z\u0142 na zap\u0142at\u0119 ceny za akcje sp\u00f3\u0142ki Audioteka S.A. W dniu 27 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 398.738 tys. z\u0142 na zap\u0142at\u0119 ceny za udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt.
Grupa zaprezentowa\u0142a istniej\u0105ce na 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminow\u0105 w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105cy harmonogram p\u0142atno\u015bci. Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa obliczona zosta\u0142a jako suma planowanych wed\u0142ug harmonogramu p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kredytu na kolejne 12 miesi\u0119cy.
W dniu 23 lutego 2023 Grupa podpisa\u0142a aneks do umowy kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy dost\u0119pno\u015b\u0107 Transz Kredytu Capex z 36 do 48 miesi\u0119cy oraz przesuwaj\u0105cy harmonogram sp\u0142at kredytu zaci\u0105gni\u0119tego z Transzy Capex w 2022 roku o kolejny rok tzn. do pierwszego kwarta\u0142u 2024. Uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu tego aneksu na zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obni\u017cy\u0142oby ich warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 o 59.146 tys. z\u0142otych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u kredytu zabezpieczone by\u0142y poprzez nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na akcjach i udzia\u0142ach w WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o, Wakacje.pl SA, Digitics S.A, oraz Extradom.pl sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy zwyk\u0142e i rejestrowe na prawach do znak\u00f3w towarowych WPM oraz Wakacje.pl SA;
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. wraz z pe\u0142nomocnictwami do tych rachunk\u00f3w bankowych;
\uf0b7przelewy praw na zabezpieczenie z um\u00f3w WPM wskazanych w umowie kredytu (m.in. polis ubezpieczeniowych, kontrakt\u00f3w handlowych, po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych);
\uf0b7o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o.,Extradom.pl sp. z o.o., Wakacje.pl S.A. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7umowa podporz\u0105dkowania sp\u0142aty wskazanych istniej\u0105cych i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci w stosunku do WPM wobec wierzytelno\u015bci Kredytodawc\u00f3w.
W styczniu 2023 roku zabezpieczenia na maj\u0105tku ustanowi\u0142y dodatkowo sp\u00f3\u0142ki Camellia Investments Kft oraz sp\u00f3\u0142ka Szallas.hu Zrt.\u00a0
Zarz\u0105d Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruje warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w finansowych zdefiniowanych w umowie kredytowej. Umowa kredytowa zobowi\u0105zuje Grup\u0119 mi\u0119dzy innymi do utrzymania wska\u017anika d\u017awigni finansowej kalkulowanego jako stosunek d\u0142ugu netto do znormalizowanej EBITDA poni\u017cej okre\u015blonego w umowie poziomu. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu wska\u017anik ten plasowa\u0142 si\u0119 na poziomie satysfakcjonuj\u0105cym i nie wskazuj\u0105cym na ryzyko niespe\u0142nienia wymog\u00f3w co do jego warto\u015bci.
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa dysponowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wygasaj\u0105ce w ci\u0105gu jednego roku | 174 938 | 618 533 |
Razem | 174 938 | 618 533 |
\u00a0
\uf0b7Po\u017cyczki
Grupa jest stron\u0105 podpisanej w 2021 roku po\u017cyczki stockowej, przeznaczonej na finansowanie nabycia pojazd\u00f3w sprzedawanych w ramach dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Superauto. W dniu 4 kwietnia 2022 roku limit zosta\u0142 zwi\u0119kszony do 15 mln z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Superauto wykorzysta\u0142o 14,1 mln dost\u0119pnej linii kredytowej.
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa, jako leasingobiorca, ujmuje wszystkie zidentyfikowane umowy zgodnie z jednym modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje si\u0119 aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Zobowi\u0105zanie z tyt. leasingu brutto (minimalne op\u0142aty leasingowe): | \u00a0 | \u00a0 |
do roku | 18 755 | 15 510 |
od 1 -5 lat | 49 114 | 47 122 |
powy\u017cej 5 lat | 589 | - |
Razem | 68 458 | 62 632 |
(-) przysz\u0142e op\u0142aty finansowe z tyt. leasingu | (2 745) | (1 672) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu | 65 713 | 60 960 |
do roku | 17 653 | 14 861 |
od 1 -5 lat | 47 743 | 46 099 |
powy\u017cej 5 lat | 317 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych w trakcie 2022 roku:
Kredyty | Po\u017cyczki | Leasing | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 232 904 | 3 208 | 60 960 | 297 072 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 467 674 | 11 626 | 19 433 | 498 733 |
- wykorzystanie kolejnej transzy kredytu | 443 525 | 10 888 | - | 454 413 |
- przej\u0119cie w ramach nabycia przedsi\u0119biorstw | - | - | 3 542 | 3 542 |
- naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania | 24 149 | 738 | 985 | 25 872 |
- nowe i zmodyfikowane umowy leasingowe | - | - | 13 664 | 13 664 |
- wycena bilansowa zobowi\u0105za\u0144 w walucie obcej | - | - | 1 242 | 1 242 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (43 699) | (738) | (14 680) | (59 117) |
- sp\u0142ata raty kapita\u0142owej | (20 684) | - | (13 695) | (34 379) |
- sp\u0142ata odsetek | (23 015) | (738) | (985) | (24 738) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 656 879 | 14 096 | 65 713 | 736 688 |
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych w trakcie 2021 roku:
Kredyty | Po\u017cyczki | Leasing | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 355 366 | - | 73 318 | 428 684 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 6 994 | 22 123 | 984 | 30 101 |
- wykorzystanie kolejnej transzy kredytu | 144 | 22 030 | - | 22 174 |
- naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania | 6 850 | 93 | 931 | 7 874 |
- nowe umowy leasingowe | - | - | 1 026 | 1 026 |
- wycena bilansowa zobowi\u0105za\u0144 w walucie obcej | - | - | (973) | (973) |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (129 456) | (18 915) | (13 342) | (161 713) |
- sp\u0142ata raty kapita\u0142owej | (123 504) | (4 710) | (12 411) | (140 625) |
- umorzenie zad\u0142u\u017cenia | - | (14 112) | - | (14 112) |
- sp\u0142ata odsetek | (5 952) | (93) | (931) | (6 976) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 232 904 | 3 208 | 60 960 | 297 072 |
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | ||
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 7 820 | 6 677 | |
rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 998 | 732 | |
rezerwa na niewykorzystane urlopy | 6 822 | 5 945 | |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 882 | 783 | |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 704 | 783 | |
Pozosta\u0142e | 178 | - | |
Razem | 8 702 | 7 460 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 6 677 | 5 430 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 610 | 1 247 |
Po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 533 | - |
Stan na koniec okresu | 7 820 | 6 677 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Pozosta\u0142e rezerwy: | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 783 | 1 065 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 420 | 1 528 |
Wykorzystane | (396) | (1 689) |
Rozwi\u0105zane | (35) | (121) |
Po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 110 | - |
Stan na koniec okresu | 882 | 783 |
36.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 2 323 | 7 062 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 3 550 | 5 116 |
Pozosta\u0142e | 219 | 295 |
\u00a0 | 6 092 | 12 473 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 132 790 | 55 188 |
Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 4 090 | - |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 9 874 | 2 872 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 493 | 10 723 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne | 18 137 | 13 792 |
Zobowi\u0105zania barterowe | 5 249 | 2 947 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 22 563 | 9 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 365 | 6 791 |
Pozosta\u0142e | 14 892 | 14 823 |
\u00a0 | 265 620 | 159 352 |
\uf0b7Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"Earn-Out\") p\u0142atnych na warunkach i w okoliczno\u015bciach okre\u015blonych w Umowie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d oszacowa\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u earn-out w wysoko\u015bci 4,1 mln z\u0142otych.
\uf0b7Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw
Extradom.pl Sp. z o.o.
Wirtualna Polska Holding SA oraz podmiot sprzedaj\u0105cy udzia\u0142y w Extradom.pl Sp. z o.o. ustalili, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy w kwocie 15.525 tys. z\u0142otych zostanie zatrzymana przez WPH w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu transakcjach ryzyk. Kwota ta b\u0119dzie sp\u0142acana rocznie przez okres kolejnych 6 lat i b\u0119dzie powi\u0119kszona o odsetki p\u0142atne w terminach rat z do\u0142u i naliczane od wysoko\u015bci niewyp\u0142aconej nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu cz\u0119\u015bci kwoty zatrzymanej oraz pomniejszone zostan\u0105 o wszelkie kwoty potr\u0105cone przez WPH zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki Extradom wynosi 7.550 tys. z\u0142, z czego 2.323 tys. z\u0142otych wykazane jest w d\u0142ugoterminowej cz\u0119\u015bci bilansu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zawart\u0105 w dniu 7 listopada 2022 roku transakcj\u0105 zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y przedstawione w nocie 36.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zakupu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
38.INFORMACJA O SPRAWACH SPORNYCH
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka z Grupy jest stron\u0119 pozwan\u0105 w sporze s\u0105dowym, zawi\u0105zywana jest rezerwa na dan\u0105 spraw\u0119 w oparciu o jej stan faktyczny i szacunek koszt\u00f3w przygotowany przez prowadz\u0105cy j\u0105 Dzia\u0142 Prawny. Rezerwy ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci roszcze\u0144 i koszt\u00f3w s\u0105dowych jakie zdaniem Grupy s\u0105 prawdopodobne do zas\u0105dzenia. Obecnie nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, arbitra\u017cowe lub przed organem administracji dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa jest istotna dla Grupy.
W 2022 roku rezerwa na sprawy s\u0105dowe spad\u0142a \u0142\u0105cznie o 143 tys. z\u0142otych i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wynosi 640 tys. z\u0142.
39.SZACOWANIE WARTO\u015aCI GODZIWEJ
W tabeli poni\u017cej przedstawiono instrumenty finansowe posiadane przez Grup\u0119 wyceniane wg warto\u015bci godziwej w podziale na poszczeg\u00f3lne metody wyceny. Poszczeg\u00f3lne poziomy zdefiniowano w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\uf0b7Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2);
\uf0b7Dane wej\u015bciowe dla wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
Kolejna tabela przedstawia zmiany w zakresie instrument\u00f3w z poziomu 3 w trakcie roku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Wynagrodzenie warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 7 100 |
Rozpoznanie wynagrodzenia warunkowego MediaPop | 4 090 | - |
Sp\u0142ata earn-out Superauto24.com. Sp. z o.o. | - | (7 100) |
Stan na koniec okresu | 4 090 | - |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia warto\u015bci godziwe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wraz z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 670 975 | 680 401 |
Leasing finansowy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 398 | 1 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 64 315 | 64 315 |
Razem | 736 688 | 746 114 |
40.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe, kredytowe, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa WPH prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci HUF i CZK w odniesieniu do transakcji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Grupie, dla kt\u00f3rych waluty te s\u0105 walutami funkcjonalnymi a tak\u017ce EUR i USD w odniesieniu do sprzeda\u017cy us\u0142ug reklamowych klientom zagranicznym, zakup\u00f3w inwestycyjnych, a przede wszystkim z um\u00f3w najmu powierzchni biurowych, kt\u00f3re w znacznej cz\u0119\u015bci s\u0105 denominowane w EUR. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania leasingowe (najem biur), nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego poprzez zawieranie d\u0142ugoterminowych transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko kursowe. W 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a opcji walutowych, ani \u017cadnych innych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
Ryzykiem zarz\u0105dza scentralizowany Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy, kt\u00f3ry realizuje polityk\u0119 zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy identyfikuje i ocenia zagro\u017cenia finansowe, a tak\u017ce zabezpiecza Grup\u0119 przed nimi w \u015bcis\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z jednostkami operacyjnymi. Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko kredytowe, stosowanie instrument\u00f3w pochodnych i innych niepochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
Ryzyko kredytowe na jakie nara\u017cona jest Grupa wynika g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych:
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Grupa zawiera transakcje z firmami o uznanej reputacji rynkowej i d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy, kt\u00f3re nie sprawi\u0142y dotychczas problem\u00f3w ze sp\u0142at\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zwi\u0105zku z charakterystyk\u0105 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 90 dni uwa\u017ca si\u0119 za niezagro\u017cone (o ile Grupa nie posiada informacji na temat problem\u00f3w finansowych danego klienta). Wynika to z faktu, i\u017c klientami Grupy s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze po\u015brednicy (domy mediowe, itp.) dzia\u0142aj\u0105cy na rzecz klient\u00f3w ko\u0144cowych. Cz\u0119sto zdarza si\u0119 wi\u0119c, \u017ce klienci Grupy wstrzymuj\u0105 swoj\u0105 zap\u0142at\u0119 do momentu wp\u0142ywu na ich konto \u015brodk\u00f3w od klienta ko\u0144cowego. W\u00a0Grupie nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a nale\u017cno\u015bci s\u0105 sp\u0142acane zwykle w terminie do 60 dni.
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie
wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych
Grupa przechowuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w instytucjach finansowych o najwy\u017cszej reputacji.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | ||
Banki o ratingu A1 do Aa3 | 160 737 | 135 364 | |
Pozosta\u0142e | 24 692 | \u00a0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem | 185 429 | 135 364 |
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej powy\u017cszych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w ustalono indywidualnie dla ka\u017cdego salda dotycz\u0105cego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego u\u017cyto zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w oraz publicznie dost\u0119pne informacje dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego ratingu ustalone przez agencje Moody\u2019s Investors Service. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa skorzysta\u0142a z uproszenia dozwolonego przez standard i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalono na podstawie 12-miesiecznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Grupa nie posiada depozyt\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci by\u0142by d\u0142u\u017cszy ni\u017c trzy miesi\u0105ce.
\uf0b7Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
W przypadku Grupy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z d\u0142ugoterminowymi kredytami i po\u017cyczkami. Kredyty i po\u017cyczki o zmiennym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Grupa dynamicznie analizuje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji, finansowanie alternatywne i zabezpieczenia. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Scenariusze te tworzy si\u0119 tylko dla zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze oprocentowane pozycje. Na podstawie r\u00f3\u017cnych scenariuszy Grupa zarz\u0105dza swoim ryzykiem zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany stopy procentowej. W 2022 oraz 2021 roku Grupa nie korzysta\u0142a z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej. Grupa szacuje, \u017ce w przypadku wzrostu stopy procentowej o 1p.p. jej koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek wzrosn\u0105 o ok. 6,5 miliona z\u0142otych w skali roku.
\uf0b7Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Poni\u017csza tabela przedstawia umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 do 5 lat | > 5 lat | Razem | |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 48 565 | 101 291 | 713 335 | - | 863 191 |
Leasing finansowy | 4 093 | 14 662 | 49 114 | 589 | 68 458 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 218 454 | 47 277 | 6 171 | - | 271 902 |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | ||||
Oprocentowane kredyty | 11 022 | 22 768 | 246 985 | - | 280 775 |
Leasing finansowy | 3 554 | 10 662 | 43 274 | - | 57 490 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 146 878 | 12 473 | 12 426 | - | 171 777 |
\uf0b7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Przedstawione poni\u017cej wska\u017aniki zarz\u0105dzania kapita\u0142em kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 na poziomie zgodnym z oczekiwaniem Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 670 975 | 236 112 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (185 429) | (135 364) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 485 546 | 100 748 |
\u00a0 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 922 869 | 743 312 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 1 408 415 | 844 060 |
Wska\u017anik d\u017awigni I | 34% | 12% |
\u00a0 | ||
EBITDA skorygowana za ostatnie 12 miesi\u0119cy | 371 353 | 307 818 |
Wska\u017anik d\u017awigni II (Zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA Skorygowana) | 1,31 | 0,33 |
41.INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 nie wyst\u0119puje jeden podmiot, kt\u00f3ry samodzielnie m\u00f3g\u0142by sprawowa\u0107 kontrol\u0119 nad Grup\u0105. Niemniej jednak, z uwagi na posiadany udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu, Za\u0142o\u017cyciele (tj. Jacek \u015awiderski, Micha\u0142 Bra\u0144ski i Krzysztof Sierota) oraz sp\u00f3\u0142ki kontrolowane przez nich (dzia\u0142aj\u0105cy w porozumieniu na podstawie umowy o wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie wsp\u00f3lnego wykonywania uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicielskich wynikaj\u0105cych z posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki po dniu dopuszczenia do obrotu na GPW) mog\u0105 wywiera\u0107 decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje w zakresie najwa\u017cniejszych spraw korporacyjnych, takich jak powo\u0142anie i odwo\u0142anie Prezesa Zarz\u0105du, powo\u0142anie i odwo\u0142anie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej, zmiana Statutu, emisja nowych akcji Sp\u00f3\u0142ki, obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, emisja obligacji zamiennych, wyp\u0142ata dywidendy i inne czynno\u015bci, kt\u00f3re zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych wymagaj\u0105 zwyk\u0142ej albo kwalifikowanej wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w Grupie Kapita\u0142owej jest Wirtualna Polska Holding SA.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce transakcje by\u0142y zawierane z podmiotami powi\u0105zanymi:
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zakupy: | \u00a0 | |
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od cz\u0142onka Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej | 303 | 195 |
Razem | 303 | 195 |
Sprzeda\u017c: | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki stowarzyszone | 100 | - |
Sprzeda\u017c reklamy dla sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Grupa posiada inwestycj\u0119 w mniejszo\u015bciowy pakiet akcji | 121 | 84 |
Razem | 221 | 84 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce rozrachunki z jednostkami powi\u0105zanymi:
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Nale\u017cno\u015bci: | \u00a0 | |
Akcjonariusze (pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci) | 481 | - |
Sprzeda\u017c reklamy dla sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Grupa posiada inwestycj\u0119 w mniejszo\u015bciowy pakiet akcji | 28 | - |
Razem | 509 | - |
\u00a0
\u015awiadczenia nale\u017cne lub wyp\u0142acane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej w analizowanym okresie roku bie\u017c\u0105cego i roku poprzedniego zaprezentowane zosta\u0142y w kolejnej tabeli.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 7 516 | 7 633 |
Plan motywacyjny - p\u0142atno\u015bci oparte na akcjach | 1 295 | 1 272 |
Razem | 8 811 | 8 905 |
42.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | (38 929) | (33 348) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | (49 661) | (45 042) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (496) | (546) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej i akwizycyjnej | (18 483) | 12 011 |
Stan nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli | 30 530 | 258 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (1 233) | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 414 | (29) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 21 132 | 20 681 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych | 106 268 | 4 762 |
Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | (12 666) | 15 633 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | 1 629 | - |
Stan zobowi\u0105za\u0144 operacyjnych przej\u0119ty w wyniku obj\u0119cia kontroli | (76 152) | (101) |
Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w | (76) | 295 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci finansowej | - | 89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli | 2 237 | - |
Pozosta\u0142e | (108) | 3 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 759 | 899 |
Bilansowa zmiana stanu rezerw kr\u00f3tkoterminowych | 1 242 | 965 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (603) | - |
Wycena aktuarialna ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | - | (66) |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej | (442 855) | - |
Cena nabycia nominalna | (538 348) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w jednostkach zale\u017cnych na dat\u0119 rozliczenia nabycia | 95 744 | - |
Pozosta\u0142e | (251) | |
\u00a0 | - |
Na ka\u017cd\u0105 z dat bilansowych ca\u0142o\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0142y \u015brodki na rachunkach bankowych oraz w kasach sp\u00f3\u0142ek z Grupy.
43.INFORMACJE O UDZIELONYCH GWARANCJACH, POR\u0118CZENIACH KREDYT\u00d3W LUB PO\u017bYCZEK
Gwarancje wobec podmiot\u00f3w spoza Grupy
W analizowanym okresie \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek Grupy nie udzieli\u0142a por\u0119cze\u0144, kredytu lub po\u017cyczki oraz nie udzieli\u0142y gwarancji \u0142\u0105cznie jednemu podmiotowi lub jednostce zale\u017cnej od tego podmiotu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Gwarancje wewn\u0105trzgrupowe
Na dzie\u0144 publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego gwarantami umowy kredytowej zawartej 25 lutego 2020 roku pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Wirtualna Polska Media SA, Wirtualna Polska Holding SA oraz mBank SA, Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski SA, ING Bank \u015al\u0105ski SA, Bank Polska Kasa Opieki SA oraz BNP Paribas Bank Polska SA s\u0105: Wirtualna Polska Holding SA, Wirtualna Polska Media S.A., Wakacje.pl SA , Totalmoney.pl Sp. z o.o., Extradom.pl sp. z o.o., Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o., Szallas.hu zrt, oraz Camellia Investments kft.
W analizowanym okresie sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Wirtualna Polska Media S.A. udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce celowej Camellia Investments Kft gwarancji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Szallas.hu Zrt. Udzielona gwarancja wynios\u0142a ok 83 mln EUR.
44.istotne ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Poza informacjami przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.
45.INFORMACJE O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
W dniu 2 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Polna 11 umow\u0119 o przeprowadzenie bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki za lata obrotowe 2021-2023 oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej za lata obrotowe 2021-2023.
Poni\u017csze zestawienie zawiera wykaz us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej WPH przez podmiot uprawniony do badania sprawozda\u0144 finansowych lub sp\u00f3\u0142ki z jego grupy, a tak\u017ce wynagrodzenie za te us\u0142ugi (w tysi\u0105cach z\u0142otych) w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 1 129 | 499 |
Doradztwo podatkowe | - | - |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 20 | 20 |
Przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego | 79 | 79 |
Razem | 1 228 | 598 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
(w tys. z\u0142) | (w tys. EUR) | |||
Segmenty \u0142\u0105cznie | \u00a0 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 077 720 | 872 239 | 229 874 | 190 549 |
Przychody got\u00f3wkowe ze sprzeda\u017cy | 1 048 153 | 847 458 | 223 568 | 185 136 |
Skorygowana EBITDA (wg. MSSF 16) | 371 353 | 307 818 | 79 208 | 67 246 |
EBITDA (wg. MSSF 16) | 340 096 | 310 103 | 72 541 | 67 745 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (100 503) | (82 516) | (21 437) | (18 026) |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 239 593 | 227 587 | 51 104 | 49 719 |
Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (8 172) | 4 173 | (1 743) | 912 |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 | 49 361 | 50 630 |
Zysk netto | 178 324 | 187 797 | 38 036 | 41 026 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
\u00a0 | (w tys. z\u0142) | (w tys. EUR) | ||
Aktywa razem | 2 010 836 | 1 262 947 | 428 759 | 274 590 |
Aktywa trwa\u0142e | 1 533 609 | 907 472 | 327 002 | 197 302 |
Aktywa obrotowe | 477 227 | 355 475 | 101 756 | 77 287 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 641 903 | 301 780 | 136 869 | 65 613 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 446 064 | 217 855 | 95 112 | 47 366 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 922 869 | 743 312 | 196 778 | 161 611 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 1 464 | 1 462 | 312 | 318 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 52 838 | 14 568 | 11 266 | 3 167 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
\u00a0 | (w tys. z\u0142) | (w tys. EUR) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 265 768 | 244 690 | 56 687 | 53 455 |
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (576 443) | (114 289) | (122 954) | (24 968) |
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 358 969 | (184 285) | 76 567 | (40 259) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 48 294 | (53 884) | 10 301 | (11 771) |
47.INNE INFORMACJE, KT\u00d3RE W OCENIE GRUPY S\u0104 ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJ\u0104TKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KT\u00d3RE S\u0104 ISTOTNE DLA OCENY MO\u017bLIWO\u015aCI REALIZACJI ZOBOWI\u0104ZA\u0143 PRZEZ GRUP\u0118
Poza przedstawionymi w niniejszym dokumencie oraz w komentarzu Zarz\u0105du do dnia publikacji niniejszego raportu nie wyst\u0105pi\u0142y inne zdarzenia, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla oceny mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119.
W ocenie Zarz\u0105du Wirtualna Polska Holding SA przedstawione informacje w spos\u00f3b wyczerpuj\u0105cy opisuj\u0105 sytuacj\u0119 kadrow\u0105, maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy i nie mia\u0142y miejsca inne zdarzenia, nieujawnione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 uznane za istotne dla oceny tej sytuacji.
48.DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE WYNIK\u00d3W CZWARTEGO KWARTA\u0141U 2022 ROKU (NIEBADANE)
\u00a0
Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 327 053 | 250 022 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | (24 959) | (19 748) |
Amortyzacja | (34 537) | (22 974) |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (2 520) | (1 716) |
Koszty programu opcji pracowniczych | (591) | (629) |
Us\u0142ugi obce | (108 730) | (64 882) |
Koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 | (85 184) | (64 410) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (10 206) | (5 490) |
Pozosta\u0142e przychody/zyski operacyjne | 2 821 | 835 |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 63 147 | 71 008 |
Przychody finansowe | 6 222 | 10 707 |
Koszty finansowe | (16 233) | (2 750) |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (2 280) | - |
Zysk przed opodatkowaniem | 50 856 | 78 965 |
Podatek dochodowy | (15 972) | (16 029) |
Zysk roku obrotowego z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 34 884 | 62 936 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto | 34 884 | 62 936 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody/(straty) podlegaj\u0105ce reklasyfikacji do wyniku finansowego, w tym: | 7 882 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 7 882 | - |
Zyski (straty) z\u00a0tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | - | - |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody/(straty) niepodlegaj\u0105ce reklasyfikacji do wyniku finansowego, w tym: | (744) | (1 720) |
Straty aktuarialne z program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | - | (53) |
Zyski (straty) z\u00a0tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody | (744) | (1 667) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dochody ca\u0142kowite | 42 022 | 61 216 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy: | \u00a0 | \u00a0 |
Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 32 373 | 61 703 |
Udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 2 511 | 1 233 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy: | \u00a0 | \u00a0 |
Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 39 511 | 59 983 |
Udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 2 511 | 1 233 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Grupa Kapita\u0142owa Wirtualna Polska Holding SA\u00a0(\u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Wirtualna Polska Holding\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z Wirtualna Polska Holding SA (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eWirtualna Polska Holding\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wirtualna Polska Holding SA jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapita\u0142owa Wirtualna Polska Holding sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z jednostki dominuj\u0105cej oraz 30 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych podlegaj\u0105cych konsolidacji. Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a zarejestrowana jako sp\u00f3\u0142ka akcyjna na terytorium Polski, w Warszawie przy ulicy \u017bwirki i Wigury 16. Jej siedziba mie\u015bci si\u0119 pod adresem zarejestrowania.
Wirtualna Polska Holding i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa, reklamowa oraz e-commerce. Grupa jest w\u0142a\u015bcicielem Strony G\u0142\u00f3wnej WP, posiada r\u00f3wnie\u017c specjalistyczne serwisy tematyczne oraz oferuje us\u0142ugi subskrypcyjne. W bran\u017cy e-commerce Grupa dzia\u0142a g\u0142\u00f3wnie w obszarach turystyki (m.in. Wakacje.pl, Grupa Szallas, Nocowanie.pl) i finans\u00f3w konsumenckich (Superauto.pl i Totalmoney.pl). Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w internecie.
Nasze g\u0142\u00f3wne priorytety biznesowe to:
\uf0b7tworzenie i dystrybucja jako\u015bciowych tre\u015bci, produkt\u00f3w i us\u0142ug;
\uf0b7anga\u017cowanie u\u017cytkownik\u00f3w;
\uf0b7sprzeda\u017c us\u0142ug i obs\u0142uga klient\u00f3w;
\uf0b7inspirowanie i pomoc u\u017cytkownikom w codziennych decyzjach zakupowych w internecie.
\uf0b7Reklama i subskrypcje
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na polskim rynku reklamy online oferuj\u0105c swoim klientom szerok\u0105 gam\u0119 produkt\u00f3w reklamowych w internecie \u2013 nowoczesne reklamy display, w tym reklamy wideo, reklamy wysy\u0142ane poczt\u0105 elektroniczn\u0105, reklamy na urz\u0105dzenia mobilne oraz reklamy opartej na modelu efektywno\u015bciowym (lead generation, performance marketing tj. rozliczanej za przej\u015bcia do strony, wype\u0142nienie formularza, rejestracje, zakup towar\u00f3w lub us\u0142ug). Dzi\u0119ki du\u017cej popularno\u015bci serwis\u00f3w i us\u0142ug Grupy, Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 dotarcia z przekazem reklamowym do szerokiego grona u\u017cytkownik\u00f3w.
Sprzeda\u017c subskrypcji obejmuje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c pakiet\u00f3w w ramach us\u0142ugi Pilot WP, kt\u00f3ra umo\u017cliwia odbi\u00f3r tradycyjnej telewizji w wersji online, a tak\u017ce sprzeda\u017c audiobook\u00f3w oferowan\u0105 przez Audiotek\u0119, sp\u00f3\u0142k\u0119 przej\u0119t\u0105 w 2022 r., kt\u00f3ra jest liderem polskiego rynku audiobook\u00f3w.
\uf0b7Turystyka
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku zorganizowanej turystyki zagranicznej w Polsce oraz krajowej turystyki niezorganizowanej e regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej. Pakiety us\u0142ug turystycznych sprzedawane s\u0105 w kanale online, w hybrydzie, z wykorzystaniem call center oraz franczyzowej sieci stacjonarnej. Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji od sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych (Wakacje.pl, Grupa Szallas i Nocowanie.pl), a tak\u017ce sprzeda\u017cy abonament\u00f3w i punkt\u00f3w pozycjonuj\u0105cych na Nocowanie.pl.
\uf0b7Finanse Konsumenckie
W tej kategorii Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji za sprzeda\u017c produkt\u00f3w finansowych tj. finansowanie samochod\u00f3w, kredyty i po\u017cyczki konsumenckie oraz inne produkty instytucji finansowych. Grupa prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c samochod\u00f3w online zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym a dostawc\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego.
\uf0b7Pozosta\u0142e
Do tej kategorii zalicza si\u0119 sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Extradom, a tak\u017ce sprzeda\u017c energii produkowanej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, pod mark\u0105 WP Naturalnie.\u00a0
Wycena pozycji w walutach obcych
\uf0b7Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz wi\u0119kszo\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a dokonana wg kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy,
Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rych waluta funkcjonalna jest inna ni\u017c PLN, przeliczane s\u0105 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u2022 aktywa i zobowi\u0105zania ka\u017cdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy;
\u2022 przychody i koszty uj\u0119te w ka\u017cdym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty za okres, dla kt\u00f3rego sporz\u0105dzane jest sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat oraz
\u2022 wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje kursy u\u017cyte do przeliczenia jednostek zagranicznych:
Waluta | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | Dwa miesi\u0105ce zako\u0144czone |
HUF/PLN | 0,0117 | 0,0115 | nd | nd | 0,0115 |
CZK/PLN | 0,1942 | 0,1922 | 0,1980 | 0,1939 | 0,1928 |
RON/PLN | 0,9475 | 0,9580 | nd | nd | 0,9534 |
EUR/PLN | 4,6899 | 4,7089 | 4,8698 | 4,7292 | 4,6894 |
HRK/PLN | 0,6224 | 0,6252 | nd | nd | 0,6216 |
TRY/PLN | 0,2349 | nd | 0,2671 | 0,2437 | nd |
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mediowa, reklamowa oraz e-commerce. Grupa jest w\u0142a\u015bcicielem Strony G\u0142\u00f3wnej WP, posiada r\u00f3wnie\u017c specjalistyczne serwisy tematyczne oraz oferuje us\u0142ugi subskrypcyjne. W bran\u017cy e-commerce Grupa dzia\u0142a g\u0142\u00f3wnie w obszarach turystyki (m.in. Wakacje.pl, Grupa Szallas, Nocowanie.pl) i finans\u00f3w konsumenckich (Superauto.pl i Totalmoney.pl). Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w internecie.
Nasze g\u0142\u00f3wne priorytety biznesowe to:
\uf0b7tworzenie i dystrybucja jako\u015bciowych tre\u015bci, produkt\u00f3w i us\u0142ug;
\uf0b7anga\u017cowanie u\u017cytkownik\u00f3w;
\uf0b7sprzeda\u017c us\u0142ug i obs\u0142uga klient\u00f3w;
\uf0b7inspirowanie i pomoc u\u017cytkownikom w codziennych decyzjach zakupowych w internecie.
\uf0b7Reklama i subskrypcje
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na polskim rynku reklamy online oferuj\u0105c swoim klientom szerok\u0105 gam\u0119 produkt\u00f3w reklamowych w internecie \u2013 nowoczesne reklamy display, w tym reklamy wideo, reklamy wysy\u0142ane poczt\u0105 elektroniczn\u0105, reklamy na urz\u0105dzenia mobilne oraz reklamy opartej na modelu efektywno\u015bciowym (lead generation, performance marketing tj. rozliczanej za przej\u015bcia do strony, wype\u0142nienie formularza, rejestracje, zakup towar\u00f3w lub us\u0142ug). Dzi\u0119ki du\u017cej popularno\u015bci serwis\u00f3w i us\u0142ug Grupy, Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 dotarcia z przekazem reklamowym do szerokiego grona u\u017cytkownik\u00f3w.
Sprzeda\u017c subskrypcji obejmuje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c pakiet\u00f3w w ramach us\u0142ugi Pilot WP, kt\u00f3ra umo\u017cliwia odbi\u00f3r tradycyjnej telewizji w wersji online, a tak\u017ce sprzeda\u017c audiobook\u00f3w oferowan\u0105 przez Audiotek\u0119, sp\u00f3\u0142k\u0119 przej\u0119t\u0105 w 2022 r., kt\u00f3ra jest liderem polskiego rynku audiobook\u00f3w.
\uf0b7Turystyka
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku zorganizowanej turystyki zagranicznej w Polsce oraz krajowej turystyki niezorganizowanej e regionie Europy \u015arodkowo-Wschodniej. Pakiety us\u0142ug turystycznych sprzedawane s\u0105 w kanale online, w hybrydzie, z wykorzystaniem call center oraz franczyzowej sieci stacjonarnej. Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji od sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych (Wakacje.pl, Grupa Szallas i Nocowanie.pl), a tak\u017ce sprzeda\u017cy abonament\u00f3w i punkt\u00f3w pozycjonuj\u0105cych na Nocowanie.pl.
\uf0b7Finanse Konsumenckie
W tej kategorii Grupa generuje przychody z tytu\u0142u prowizji za sprzeda\u017c produkt\u00f3w finansowych tj. finansowanie samochod\u00f3w, kredyty i po\u017cyczki konsumenckie oraz inne produkty instytucji finansowych. Grupa prowadzi r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c samochod\u00f3w online zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym a dostawc\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego.
\uf0b7Pozosta\u0142e
Do tej kategorii zalicza si\u0119 sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Extradom, a tak\u017ce sprzeda\u017c energii produkowanej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, pod mark\u0105 WP Naturalnie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abb34ecf3eeb344ad96737ab2331a56ae_411": { "value": "Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w internecie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6607f97f962417e951770b77b0ad1e2_412": { "value": "2.OPIS WA\u017bNIEJSZYCH STOSOWANYCh ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Wirtualna Polska Holding sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF), w celu spe\u0142nienia wymaga\u0144 art. 55 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa o rachunkowo\u015bci\u201d \u2013 Dz. U. z 2023 roku, poz. 120).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest zgodnie z MSSF, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w Unii Europejskiej w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Nowe i zmienione standardy i interpretacje
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
\u00a0
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
\u00a0
Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144, kt\u00f3re koszty nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy ocenie, czy umowa b\u0119dzie przynosi\u0142a straty i stanowi umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia.
\u00a0
Roczny program poprawek do MSSF 2018 - 2020
\u201eRoczny program poprawek do MSSF 2018-2020\u201d wprowadza zmiany do standard\u00f3w: MSSF\u00a01 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF\u00a09 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR\u00a041 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie\u00a0zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie. W ocenie Zarz\u0105du nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y one istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Grupy. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
\uf0b7Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli, wykazuje si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe \u2013 tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, dzia\u0142aj\u0105cymi w ramach uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zap\u0142aty a\u00a0nabytym lub zbytym udzia\u0142em w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej wykazuje si\u0119 w\u00a0kapitale w\u0142asnym.\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w operacyjnych
Po dokonaniu szeregu istotnych akwizycji oraz wynikaj\u0105cej z nich zmianie struktury Grupy, Zarz\u0105d zmieni\u0142 spos\u00f3b w jaki analizuje wyniki Grupy i podejmuje kluczowe decyzje. Zarz\u0105d wyodr\u0119bni\u0142 trzy g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne to Reklama i Subskrypcje (dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawniczo-mediowa oraz us\u0142ugi B2C oferowane w modelu subskrypcyjnym), Turystyka (po\u015brednictwo w zakresie sprzeda\u017cy krajowych i zagranicznych us\u0142ug turystycznych) oraz Finanse konsumencie (dzia\u0142alno\u015b\u0107 generuj\u0105ca przychody g\u0142\u00f3wnie z po\u015brednictwa w pozyskiwaniu finansowania). Ponadto, wyodr\u0119bniony zosta\u0142 segment Pozosta\u0142e, kt\u00f3ry skupia dzia\u0142alno\u015bci Grupy niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium indywidualnego wydzielania (sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w oraz wytwarzanie zielonej energii elektrycznej).
Zarz\u0105d analizuje segmenty na poziomie strumieni przychod\u00f3w oraz wyniku operacyjnego EBITDA.\u00a0
\uf0b7Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz wi\u0119kszo\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a dokonana wg kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy,
Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rych waluta funkcjonalna jest inna ni\u017c PLN, przeliczane s\u0105 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u2022 aktywa i zobowi\u0105zania ka\u017cdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy;
\u2022 przychody i koszty uj\u0119te w ka\u017cdym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty za okres, dla kt\u00f3rego sporz\u0105dzane jest sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat oraz
\u2022 wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje kursy u\u017cyte do przeliczenia jednostek zagranicznych:
Waluta | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | Dwa miesi\u0105ce zako\u0144czone |
HUF/PLN | 0,0117 | 0,0115 | nd | nd | 0,0115 |
CZK/PLN | 0,1942 | 0,1922 | 0,1980 | 0,1939 | 0,1928 |
RON/PLN | 0,9475 | 0,9580 | nd | nd | 0,9534 |
EUR/PLN | 4,6899 | 4,7089 | 4,8698 | 4,7292 | 4,6894 |
HRK/PLN | 0,6224 | 0,6252 | nd | nd | 0,6216 |
TRY/PLN | 0,2349 | nd | 0,2671 | 0,2437 | nd |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszone o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
Okres:
\uf0b7Budynki, lokale i ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych1- 10 lat
\uf0b7Serwery i inne urz\u0105dzenia3-25 lat
\uf0b7Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny2-10 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e1-10 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu u\u017cytkowania oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku prawa do u\u017cytkowania aktywa rozpoznanego w oparciu o umowy leasingu finansowego okres amortyzacji nie przekracza okresu, na jaki zosta\u0142a zawarta umowa.
Elementem warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie s\u0105 tak\u017ce koszty finansowe podlegaj\u0105ce kapitalizacji.
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania ceny sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w wyniku finansowym, odpowiednio w pozycji \u201epozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d lub \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje w zwi\u0105zku z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy pomniejszana jest o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe autorskie
Nabyte maj\u0105tkowe prawa autorskie dotycz\u0105ce wytworzonych przez Grup\u0119 serwis\u00f3w internetowych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-10 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
\uf0b7Programy komputerowe
Nabyte programy komputerowe (licencje) ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-5 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Znaki towarowe i relacje z klientami oraz domeny internetowe
Nabyte w ramach akwizycji identyfikowalne aktywa niematerialne ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej ustalonej na moment przej\u0119cia. Z zastrze\u017ceniem sytuacji gdy nieokre\u015blony okres ich u\u017cytkowania jest uzasadniony, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 pomniejszaj\u0105 odpisy amortyzacyjne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowanie corocznie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wszystkie aktywa niematerialne testowane s\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci zawsze je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Dla poszczeg\u00f3lnych grup powy\u017cszych aktyw\u00f3w niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:
Znaki towarowe2-20 lat lub nieokre\u015blony
Relacje z klientami2-13 lat
Serwisy internetowe i inne warto\u015bci niematerialne3-25 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe - wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i testowaniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w komputerowych oraz serwis\u00f3w internetowych kontrolowanych przez Grup\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa niematerialne, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia oprogramowania tak, aby nadawa\u0142o si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia oprogramowania oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oprogramowania;
\uf0b7mo\u017ce zosta\u0107 wykazany spos\u00f3b, w jaki oprogramowanie b\u0119dzie wytwarza\u0107 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy oprogramowania; oraz
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 oprogramowaniu.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio i s\u0105 aktywowane, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych.
Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Aktywowane koszty zwi\u0105zane z tworzeniem oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych amortyzowane s\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry wynosi od 2 do 5 lat.
Aktywa programowe obejmuj\u0105 nabyte licencje do nadawania film\u00f3w, seriali, program\u00f3w telewizyjnych oraz produkcje w\u0142asne o przewidywanym okresie ich emisji d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
Aktywa rozpoznawane s\u0105 w cenie nabycia w momencie, w kt\u00f3rym program zostanie sp\u00f3\u0142ce udost\u0119pniony, zweryfikowany oraz rozpocznie si\u0119 przyznany okres ich emisji (aktywa programowe) lub w momencie, gdy nast\u0105pi zap\u0142ata za licencje programowe je\u015bli dojdzie do tego przed dniem rozpocz\u0119cia okresu licencji (zaliczki na aktywa programowe). Wynikaj\u0105ce z umowy koszty przyporz\u0105dkowywane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych program\u00f3w oraz odcink\u00f3w danych program\u00f3w w ramach nabywanych pakiet\u00f3w programowych. Koszty zewn\u0119trzne zwi\u0105zane z dostarczeniem materia\u0142\u00f3w przez licencjodawc\u0119 oraz odbiorem technicznym stanowi\u0105 element ceny nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w programowych. Warto\u015b\u0107 nabytej licencji na ud\u017awi\u0119kowienie lub nak\u0142ady na przygotowanie polskiej wersji j\u0119zykowej stanowi\u0105 element aktyw\u00f3w programowych.
Zawarte i obowi\u0105zuj\u0105ce kontrakty dotycz\u0105ce zakupu aktyw\u00f3w programowych, dla kt\u00f3rych nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria uj\u0119cia jako aktywa programowe lub zaliczki na aktywa programowe, nie s\u0105 ujmowane w bilansie, lecz ujawnia si\u0119 je jako przysz\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z tych kontrakt\u00f3w.
Aktywa programowe s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zale\u017cnie od pozosta\u0142ego na dzie\u0144 bilansowy okresu licencji. Aktywa programowe dla kt\u00f3rych okres licencji jest kr\u00f3tszy ni\u017c dwana\u015bcie miesi\u0119cy licz\u0105c od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tkoterminowe.
Amortyzacja aktyw\u00f3w programowych jest rozpoznawana metodami odzwierciedlaj\u0105cymi spos\u00f3b realizowania zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci ekonomicznych. Okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej jest co najwy\u017cej r\u00f3wny okresowi obowi\u0105zywania licencji. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119 w momencie pierwszej emisji i jest naliczana metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o ilo\u015b\u0107 planowanych oraz dost\u0119pnych emisji. W przypadku nieograniczonej ilo\u015bci dost\u0119pnych emisji aktywa s\u0105 amortyzowane metoda liniow\u0105 przez okres obowi\u0105zywania licencji. Koszty amortyzacji aktyw\u00f3w programowych prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201eAmortyzacja zakupionych licencji programowych\u201d.
Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w programowych w momencie zbycia lub zako\u0144czenia okresu licencji. Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ustala si\u0119 w kwocie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, je\u015bli takie wyst\u0119puj\u0105 i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika. Ujmowane s\u0105 w momencie zaprzestania u\u017cytkowania w pozycji \u201epozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych\u201d.
Nak\u0142ady ponoszone na nabycie aktyw\u00f3w programowych prezentowane s\u0105 jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Aktywa programowe podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci corocznie lub gdy wyst\u0119puj\u0105 zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest ujmowany w kwocie, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych licencji rozpoznaje si\u0119 w przypadku rezygnacji z nadawania danej pozycji w przysz\u0142o\u015bci lub oczekiwanej straty z tytu\u0142u zbycia danych praw. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznawane jest jako zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w okresu, w kt\u00f3rym utrata warto\u015bci nast\u0105pi\u0142a. Odpisy odwraca si\u0119, je\u017celi usta\u0142a przyczyna ich utworzenia. Odwr\u00f3cenie odpisu rozpoznaje si\u0119 jako pomniejszenie kosztu okresu.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Warto\u015b\u0107 firmy oraz aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Pozosta\u0142e aktywa, dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci r\u00f3wnie\u017c grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 w du\u017cym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Utrata warto\u015bci wyst\u0119puje gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105, pomniejszon\u0105 o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy przypisanej do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, a nast\u0119pnie pozosta\u0142a kwota alokuje si\u0119 do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w na bazie relatywnych warto\u015bci bilansowych.
Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy), oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (\u201eSPPI\u201d, ang. solely payment of principal and interest).
Grupa dokonuje oceny, czy spe\u0142niony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI \u2013 tj. sprawdzenie, czy p\u0142atno\u015bci za nale\u017cno\u015bci reprezentuj\u0105 tylko sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetki.
W przypadku, gdy test jest spe\u0142niony, Grupa wycenia dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek, a kt\u00f3re utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia p\u0142atno\u015bci umownych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Polityka Grupy w zakresie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest zgodna z wymogami MSSF 9, kt\u00f3ry wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
\uf0b7I stopie\u0144 ryzyka, czyli salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7II stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;
\uf0b7III stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re zawiera\u0142yby istotny czynnik finansowania, w zwi\u0105zku z tym zaklasyfikowa\u0142a swoje nale\u017cno\u015bci handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci do trzeciej grupy ryzyka.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych.\u00a0
Zobowi\u0105zania opcyjne do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli
Wystawione opcje put daj\u0105ce prawo udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym do sprzeda\u017cy na rzecz Grupy posiadanych udzia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 zobowi\u0105zanie Grupy do nabycia w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Zobowi\u0105zanie takie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej stanowi\u0105cej warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 kwoty wykupu.
Zobowi\u0105zanie ujmowane jest pocz\u0105tkowo w korespondencji z kapita\u0142em w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (jako \u201epozosta\u0142y kapita\u0142y rezerwowy\u201d), gdy warunki wykonania opcji put nie przenosz\u0105 ryzyk i korzy\u015bci zwi\u0105zanych z tymi udzia\u0142ami na Grup\u0119. Je\u017celi warunki wykonania opcji przenosz\u0105 ryzyka i korzy\u015bci zwi\u0105zane z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi na Grup\u0119, w\u00f3wczas zaprzestaje si\u0119 ujmowania zobowi\u0105zania w korespondencji z pozosta\u0142ym kapita\u0142em rezerwowym.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu; koszt odsetek ujmowany jest w kosztach finansowych. Zmiany wysoko\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce ze zmiany szacunku kwot do zap\u0142aty r\u00f3wnie\u017c ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych w okresie w kt\u00f3rym nast\u0119puje zmiana szacunku.
Aktywa trwa\u0142e (grupa zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Ujmowane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.
Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w g\u0142\u00f3wnie za us\u0142ugi wykonane w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych.
Koszty utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci odnoszone s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Zapasy wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 wg cen ewidencyjnych.
Cena sprzeda\u017cy netto jest szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy mo\u017cliw\u0105 do uzyskania w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszon\u0105 o odpowiednie zmienne koszty sprzeda\u017cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych.
Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci, o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu z wyniku finansowego przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w.
Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne wykorzystanie ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu, op\u0142ata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet us\u0142ug w zakresie p\u0142ynno\u015bci i amortyzowana w okresie kredytowania, do kt\u00f3rego si\u0119 odnosi.
Transakcja refinansowania zad\u0142u\u017cenia stanowi wymian\u0119 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem i wierzycielem. Wymiana instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach ujmuje si\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego (zar\u00f3wno finansowania og\u00f3lnego, jak i specyficznego), kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w tj. takiego, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do momentu, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zmierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy zostan\u0105 zako\u0144czone.
Przychody z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania \u015brodk\u00f3w po\u017cyczonych specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktywowaniu.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
Zobowi\u0105zania handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej za\u015b po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Wycena w zamortyzowanym koszcie odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych.
Zobowi\u0105zanie i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych lub strat podatkowych.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Podatek odroczony jest ujmowany w wyniku finansowym, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00f3wczas podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe na t\u0105 sam\u0105 jednostk\u0119.
Grupa rozpoznaje rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci aktyw\u00f3w zidentyfikowanych w procesie alokacji ceny nabycia jednostek zale\u017cnych, zgodnie z lokaln\u0105 stawk\u0105 opodatkowania.
W sytuacji, gdy wyst\u0119puje ujemna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 inwestycji w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105, co do kt\u00f3rej Grupa nie planuje w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci dokona\u0107 sprzeda\u017cy, w sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od tej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Plan motywacyjny \u2013 p\u0142atno\u015bci oparte na akcjach
Grupa prowadzi program \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych oraz w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych
Grupa otrzymuje us\u0142ugi pracownik\u00f3w w zamian za instrumenty kapita\u0142owe (opcje) Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug pracownik\u00f3w otrzymanych w zamian za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (np. cena akcji jednostki);
\uf0b7bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad, rentowno\u015bci sprzeda\u017cy, cel\u00f3w zwi\u0105zanych ze wzrostem sprzeda\u017cy oraz wskazanego okresu obowi\u0105zkowego zatrudnienia pracownika w jednostce); oraz
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad obowi\u0105zuj\u0105cego pracownik\u00f3w wymogu utrzymywania uzyskanych instrument\u00f3w).
Warunki nierynkowe uj\u0119to w za\u0142o\u017ceniach dotycz\u0105cych oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych nabyte b\u0119d\u0105 uprawnienia. Ca\u0142kowity koszt wykazuje si\u0119 w ca\u0142ym okresie nabywania uprawnie\u0144, b\u0119d\u0105cym okresem, w ci\u0105gu kt\u00f3rego wszystkie wskazane warunki nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Dodatkowo, w pewnych okoliczno\u015bciach pracownicy mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi przed dat\u0105 przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku warto\u015b\u0107 godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu uj\u0119cia koszt\u00f3w w okresie od rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia us\u0142ug przez pracownik\u00f3w do daty faktycznego przyznania im opcji. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Jednostka
prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego. Z chwil\u0105 wykonania opcji, jednostka emituje nowe akcje. \u015arodki uzyskane po potr\u0105ceniu wszelkich koszt\u00f3w mo\u017cliwych do bezpo\u015bredniego przypisania do transakcji zwi\u0119kszaj\u0105 kapita\u0142 akcyjny (warto\u015b\u0107 nominalna) i nadwy\u017ck\u0119 ceny emisyjnej akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 z chwil\u0105 wykonania opcji.
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne p\u0142atne w zwi\u0105zku z przyznaniem opcji na akcje uznaje si\u0119 za integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 samego przyznanego \u015bwiadczenia, a koszty traktuje si\u0119 jak transakcj\u0119 rozliczan\u0105 w formie pieni\u0119\u017cnej.
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych
W transakcjach p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych jednostka wycenia nabyte us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, jednostka na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej i rozlicza je przez okres nabywania praw przez pracownik\u00f3w. Koszt programu ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie danego okresu.\u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.\u00a0
Ujmowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy w\u00f3wczas, gdy przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad przyrzeczonymi dobrami lub wykonuje przyrzeczone us\u0142ugi oraz w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, do jakiej oczekuje by\u0107 uprawniona, z uwzgl\u0119dnieniem korekt wynikaj\u0105cych z element\u00f3w zmiennych wynagrodzenia takich jak udzielone rabaty i prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy stopie\u0144 wykonania umowy, lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na klienta.
W przypadku gdy w dostarczenie d\u00f3br i us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, jednostka okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia jednostki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (w tym przypadku jednostka dzia\u0142a jako zleceniodawca) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku jednostka jest po\u015brednikiem). Jednostka jest po\u015brednikiem je\u015bli nie sprawuje kontroli nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed przekazaniem jej klientowi. Je\u015bli jednostka dzia\u0142a jako po\u015brednik, ujmuje przychody w kwocie op\u0142aty lub prowizji do kt\u00f3rej jest uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br przez inny podmiot.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug reklamowych
Przychody ze sprzeda\u017cy reklam online s\u0105 ujmowane w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona np. emisja reklamy online i telewizyjnej (rozliczenie liniowe), przekierowania na stron\u0119 klienta (w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistej liczby przekierowa\u0144) , a w przypadku reklamy rozliczanej w modelu CPS (cost per sale) - ziszczenia si\u0119 zdarzenia warunkuj\u0105cego prawo do wynagrodzenia (m.in. podpisanie umowy, dokonanie zakupu itp.). Przychody s\u0105 ujmowane przez okres, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona tzn. w okresie emisji reklamy. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych
Polityka Grupy przewiduje dwa momenty rozpoznania przychodu z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych, w zale\u017cno\u015bci od charakteru \u015bwiadczonej us\u0142ugi.
W przypadku sprzeda\u017cy pakiet\u00f3w turystycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Wakacje.pl S.A. momentem rozpoznania przychodu jest moment, w kt\u00f3rym rezerwacja danego produktu turystycznego jest potwierdzona a zaliczka op\u0142acona. Przychody z po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu, natomiast p\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w momencie op\u0142acenia w ca\u0142o\u015bci imprezy turystycznej , co powoduje powstanie aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
Natomiast, w przypadku lokalnych us\u0142ug turystycznych oferowanych przez Grup\u0119 Szallas i Nocowanie.pl Sp. z o.o., kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 istotnych zaliczek i cz\u0119sto podlegaj\u0105 bezkosztowym modyfikacjom i odwo\u0142aniu, momentem rozpoznaniem przychodu i wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym us\u0142uga turystyczna zosta\u0142a zrealizowana. Przychody te rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu rozumianym
jako zako\u0144czenie danej rezerwacji. P\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w tym samym momencie, co powoduje brak rozpoznania aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy projekt\u00f3w architektonicznych online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug abonamentowych (subskrypcje)
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych ujmowane s\u0105 proporcjonalnie przez pe\u0142en okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej
Przychody ze sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej ujmowane s\u0105 przez okres, w kt\u00f3rym ma miejsce emisja reklamy (rozliczenie liniowe). Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy samochod\u00f3w online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
Grupa realizuje sprzeda\u017c towar\u00f3w zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym, a dostawc\u0105 towaru (przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci prowizji uzyskanej przez Grup\u0119 od dostawcy towaru), jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego (przych\u00f3d rozpoznany w pe\u0142nej wysoko\u015bci ceny uzyskanej od klienta ko\u0144cowego).
\uf0b7Przychody i koszty z transakcji barterowych
Grupa ujmuje przychody z transakcji barterowych polegaj\u0105cych na wymianie us\u0142ug reklamowych, jedynie w przypadku, gdy us\u0142ugi te maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter tzn. s\u0105 to us\u0142ugi reklamowe na r\u00f3\u017cnych no\u015bnikach, lub emitowane w r\u00f3\u017cnych mediach oraz kwota przychodu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie ustalona. Przychody z transakcji barterowych s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej \u015bwiadczonych us\u0142ug, skorygowanych o ewentualne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach transakcji barterowych ustala si\u0119 w odniesieniu do transakcji nie barterowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 us\u0142ugi podobne do us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach barteru, wyst\u0119puj\u0105cych cz\u0119sto, reprezentuj\u0105cych znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji, gdzie wynagrodzenie jest okre\u015blone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, a transakcje te nie dotycz\u0105 tego samego kontrahenta z kt\u00f3rym wyst\u0119puj\u0105 transakcje barterowe.
Je\u017celi us\u0142ugi otrzymano przed wykonaniem us\u0142ugi przez Grup\u0119, ujmowane jest zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u. Analogicznie, je\u017celi us\u0142uga reklamowa zosta\u0142a wykonana przed otrzymaniem us\u0142ug od kontrahenta, ujmowana jest nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u.
Pozosta\u0142e przychody - dotacje
Dotacje ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie otrzymana, a Grupa spe\u0142ni wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. Dotacje dotycz\u0105ce koszt\u00f3w s\u0105 rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres niezb\u0119dny do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.
Dotacje dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych s\u0105 ujmowane w zobowi\u0105zaniach, jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnoszone do wyniku finansowego metod\u0105 liniow\u0105 przez oczekiwany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa, jako leasingobiorca, ujmuje wszystkie zidentyfikowane umowy zgodnie z jednym modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje si\u0119 aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa klasyfikuje umow\u0119 jako kontrakt leasingowy, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Aby zakwalifikowa\u0107 umow\u0119 jako leasing, konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
\uf0b7umowa przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje prawo do kierowania sposobem, w jaki aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
Grupa zidentyfikowa\u0142a dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: salony sprzeda\u017cy, biura, powierzchnie techniczne;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: samochody i urz\u0105dzenia techniczne.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
Ksi\u0119gowe uj\u0119cie tych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy od:
\uf0b7okresu trwania um\u00f3w przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w kontrakt\u00f3w: ten okres obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Grupie;
\uf0b7struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\uf0b7okre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej, w sytuacji gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Grup\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105 walut\u0119 um\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zgodnie z opisem powy\u017cej;
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119, oraz
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cywane w ramach leasingu finansowego podlegaj\u0105 amortyzacji przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika maj\u0105tku lub okres leasingu.
Grupa stosuje dwa zwolnienia przewidziane przez standard dotycz\u0105ce leasing\u00f3w oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych nieodwo\u0142ywalny okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5.000 USD.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae3081442bbb64740bb05d37f85c5fa78_414": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Wirtualna Polska Holding sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF), w celu spe\u0142nienia wymaga\u0144 art. 55 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa o rachunkowo\u015bci\u201d \u2013 Dz. U. z 2023 roku, poz. 120).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest zgodnie z MSSF, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w Unii Europejskiej w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac752607b38a041d395f3fb3e09b38d18_415": { "value": "Niniejsze sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone jest zgodnie z MSSF, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y w Unii Europejskiej w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8740e1c044ed4612a51d7564b1bc60b4_416": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac56b172549184d3aac0c158bf8f4d5fe_422": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Grupy. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
\uf0b7Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli, wykazuje si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe \u2013 tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, dzia\u0142aj\u0105cymi w ramach uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zap\u0142aty a\u00a0nabytym lub zbytym udzia\u0142em w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej wykazuje si\u0119 w\u00a0kapitale w\u0142asnym.\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4268b06a91b74ccf917304f29ae41804_421": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Grupy. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
\uf0b7Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli, wykazuje si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe \u2013 tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, dzia\u0142aj\u0105cymi w ramach uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zap\u0142aty a\u00a0nabytym lub zbytym udzia\u0142em w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej wykazuje si\u0119 w\u00a0kapitale w\u0142asnym.\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e950afac2ef444d9ca4060276358bb7_420": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w\u00f3wczas gdy jest nara\u017cona, lub ma prawo do zmiennych zwrot\u00f3w ze swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Grupy. Konsolidacji zaprzestaje si\u0119 od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae2911922c75341c6a9b58a8bdcb4f8a5_425": { "value": "Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A976ebc01e60c4196963692376ba5f95c_426": { "value": "Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af516ce8e8d164bfc9b143c25a3c547f1_432": { "value": "Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie jednostki zale\u017cnej stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez grup\u0119. Przekazana zap\u0142ata obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cych z ustale\u0144 dotycz\u0105cych zap\u0142aty warunkowej. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w\u00a0uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Ewentualn\u0105 zap\u0142at\u0119 warunkow\u0105, kt\u00f3ra ma by\u0107 przekazana przez grup\u0119, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. P\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej, kt\u00f3ra jest sklasyfikowana jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie finansowe, ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 9 w wyniku finansowym. Zap\u0142ata warunkowa, kt\u00f3r\u0105 klasyfikuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej p\u00f3\u017aniejsze uregulowanie rozlicza si\u0119 w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania jednostki przej\u0119tej wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli. Grupa ujmuje udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli albo w warto\u015bci godziwej albo wg proporcjonalnego udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto; wyboru dokonuje si\u0119 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej transakcji nabycia przedsi\u0119wzi\u0119cia.\u00a0Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A67f8483aa0944e388ad90c6f6af1ad11_434": { "value": "Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci wszystkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostce przejmowanej na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jest uj\u0119ta jako warto\u015b\u0107 firmy. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia na dzie\u0144 przej\u0119cia w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u obecnych instrument\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w uj\u0119tych kwotach mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Je\u017celi ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanej zap\u0142aty, rozpoznanych udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej przej\u0119tej w wyniku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym.
Koszty transakcyjne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Wewn\u0105trzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach mi\u0119dzy jednostkami grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane. Tam gdzie by\u0142o to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zale\u017cne s\u0105 dostosowywane tak, aby by\u0142y zgodne z zasadami rachunkowo\u015bci grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb97ebf720584c29b6c757078786b25d_440": { "value": "\uf0b7Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Grupa wycenia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli, wykazuje si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe \u2013 tj. jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, dzia\u0142aj\u0105cymi w ramach uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zap\u0142aty a\u00a0nabytym lub zbytym udzia\u0142em w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej wykazuje si\u0119 w\u00a0kapitale w\u0142asnym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f113458cfba4749842316b16c853e65_446": { "value": "Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2482c08a5ff442628da2fd5d1f35fcb9_445": { "value": "Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wg kosztu. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym, udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy, za\u015b jej udzia\u0142 w innych zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. O \u0142\u0105czne zmiany stanu tych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci zaprzestaje si\u0119 w momencie zaklasyfikowania inwestycji do \u201eaktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy\u201d zgodnie z MSSF 5.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5360f8dc7c694ee795d68df7abd1810e_451": { "value": "Sprawozdawczo\u015b\u0107 dotycz\u0105ca segment\u00f3w operacyjnych
Po dokonaniu szeregu istotnych akwizycji oraz wynikaj\u0105cej z nich zmianie struktury Grupy, Zarz\u0105d zmieni\u0142 spos\u00f3b w jaki analizuje wyniki Grupy i podejmuje kluczowe decyzje. Zarz\u0105d wyodr\u0119bni\u0142 trzy g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne to Reklama i Subskrypcje (dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawniczo-mediowa oraz us\u0142ugi B2C oferowane w modelu subskrypcyjnym), Turystyka (po\u015brednictwo w zakresie sprzeda\u017cy krajowych i zagranicznych us\u0142ug turystycznych) oraz Finanse konsumencie (dzia\u0142alno\u015b\u0107 generuj\u0105ca przychody g\u0142\u00f3wnie z po\u015brednictwa w pozyskiwaniu finansowania). Ponadto, wyodr\u0119bniony zosta\u0142 segment Pozosta\u0142e, kt\u00f3ry skupia dzia\u0142alno\u015bci Grupy niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium indywidualnego wydzielania (sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w oraz wytwarzanie zielonej energii elektrycznej).
Zarz\u0105d analizuje segmenty na poziomie strumieni przychod\u00f3w oraz wyniku operacyjnego EBITDA.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9dc885a5c7e74c018a40bdb826f43b24_455": { "value": "\uf0b7Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz wi\u0119kszo\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy i walut\u0105 prezentacji Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa387c138831d4688901803785880eb03_488859894": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a dokonana wg kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy,
Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rych waluta funkcjonalna jest inna ni\u017c PLN, przeliczane s\u0105 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u2022 aktywa i zobowi\u0105zania ka\u017cdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy;
\u2022 przychody i koszty uj\u0119te w ka\u017cdym sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (tj. z uwzgl\u0119dnieniem danych por\u00f3wnawczych) przelicza si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty za okres, dla kt\u00f3rego sporz\u0105dzane jest sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat oraz
\u2022 wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje kursy u\u017cyte do przeliczenia jednostek zagranicznych:
Waluta | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Trzy miesi\u0105ce zako\u0144czone | Dwa miesi\u0105ce zako\u0144czone |
HUF/PLN | 0,0117 | 0,0115 | nd | nd | 0,0115 |
CZK/PLN | 0,1942 | 0,1922 | 0,1980 | 0,1939 | 0,1928 |
RON/PLN | 0,9475 | 0,9580 | nd | nd | 0,9534 |
EUR/PLN | 4,6899 | 4,7089 | 4,8698 | 4,7292 | 4,6894 |
HRK/PLN | 0,6224 | 0,6252 | nd | nd | 0,6216 |
TRY/PLN | 0,2349 | nd | 0,2671 | 0,2437 | nd |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszone o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
Okres:
\uf0b7Budynki, lokale i ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych1- 10 lat
\uf0b7Serwery i inne urz\u0105dzenia3-25 lat
\uf0b7Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny2-10 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e1-10 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu u\u017cytkowania oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku prawa do u\u017cytkowania aktywa rozpoznanego w oparciu o umowy leasingu finansowego okres amortyzacji nie przekracza okresu, na jaki zosta\u0142a zawarta umowa.
Elementem warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie s\u0105 tak\u017ce koszty finansowe podlegaj\u0105ce kapitalizacji.
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania ceny sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w wyniku finansowym, odpowiednio w pozycji \u201epozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d lub \u201epozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A655589c78a4243708413a5bc6cca0d5e_465": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaje w zwi\u0105zku z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy pomniejszana jest o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe autorskie
Nabyte maj\u0105tkowe prawa autorskie dotycz\u0105ce wytworzonych przez Grup\u0119 serwis\u00f3w internetowych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-10 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
\uf0b7Programy komputerowe
Nabyte programy komputerowe (licencje) ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-5 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Znaki towarowe i relacje z klientami oraz domeny internetowe
Nabyte w ramach akwizycji identyfikowalne aktywa niematerialne ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej ustalonej na moment przej\u0119cia. Z zastrze\u017ceniem sytuacji gdy nieokre\u015blony okres ich u\u017cytkowania jest uzasadniony, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 pomniejszaj\u0105 odpisy amortyzacyjne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowanie corocznie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wszystkie aktywa niematerialne testowane s\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci zawsze je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Dla poszczeg\u00f3lnych grup powy\u017cszych aktyw\u00f3w niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:
Znaki towarowe2-20 lat lub nieokre\u015blony
Relacje z klientami2-13 lat
Serwisy internetowe i inne warto\u015bci niematerialne3-25 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe - wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i testowaniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w komputerowych oraz serwis\u00f3w internetowych kontrolowanych przez Grup\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa niematerialne, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia oprogramowania tak, aby nadawa\u0142o si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia oprogramowania oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oprogramowania;
\uf0b7mo\u017ce zosta\u0107 wykazany spos\u00f3b, w jaki oprogramowanie b\u0119dzie wytwarza\u0107 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy oprogramowania; oraz
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 oprogramowaniu.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio i s\u0105 aktywowane, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych.
Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Aktywowane koszty zwi\u0105zane z tworzeniem oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych amortyzowane s\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry wynosi od 2 do 5 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abebc828f4de84c43aa601299832264cd_464": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy powstaje w zwi\u0105zku z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy pomniejszana jest o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac86b07da9b6d430d9d26be5c8f5de6e1_468": { "value": "\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe autorskie
Nabyte maj\u0105tkowe prawa autorskie dotycz\u0105ce wytworzonych przez Grup\u0119 serwis\u00f3w internetowych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-10 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\u00a0
\uf0b7Programy komputerowe
Nabyte programy komputerowe (licencje) ujmowane s\u0105 w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej nak\u0142adom poniesionym na nabycie i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania. Koszty te s\u0105 amortyzowane przez szacowane okresy u\u017cywania wynosz\u0105ce 2-5 lat.
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Znaki towarowe i relacje z klientami oraz domeny internetowe
Nabyte w ramach akwizycji identyfikowalne aktywa niematerialne ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej ustalonej na moment przej\u0119cia. Z zastrze\u017ceniem sytuacji gdy nieokre\u015blony okres ich u\u017cytkowania jest uzasadniony, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 pomniejszaj\u0105 odpisy amortyzacyjne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowanie corocznie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wszystkie aktywa niematerialne testowane s\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci zawsze je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Dla poszczeg\u00f3lnych grup powy\u017cszych aktyw\u00f3w niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:
Znaki towarowe2-20 lat lub nieokre\u015blony
Relacje z klientami2-13 lat
Serwisy internetowe i inne warto\u015bci niematerialne3-25 lat
Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe - wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i testowaniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w komputerowych oraz serwis\u00f3w internetowych kontrolowanych przez Grup\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa niematerialne, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia oprogramowania tak, aby nadawa\u0142o si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia oprogramowania oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oprogramowania;
\uf0b7mo\u017ce zosta\u0107 wykazany spos\u00f3b, w jaki oprogramowanie b\u0119dzie wytwarza\u0107 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy oprogramowania; oraz
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 oprogramowaniu.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio i s\u0105 aktywowane, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych.
Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Aktywowane koszty zwi\u0105zane z tworzeniem oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych amortyzowane s\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry wynosi od 2 do 5 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adaba7051abd64423a4903fcfc9f666b8_472": { "value": "\uf0b7Prawa maj\u0105tkowe - wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i testowaniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w komputerowych oraz serwis\u00f3w internetowych kontrolowanych przez Grup\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa niematerialne, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia oprogramowania tak, aby nadawa\u0142o si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia oprogramowania oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oprogramowania;
\uf0b7mo\u017ce zosta\u0107 wykazany spos\u00f3b, w jaki oprogramowanie b\u0119dzie wytwarza\u0107 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy oprogramowania; oraz
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 oprogramowaniu.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio i s\u0105 aktywowane, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych.
Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Aktywowane koszty zwi\u0105zane z tworzeniem oprogramowania oraz serwis\u00f3w internetowych amortyzowane s\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry wynosi od 2 do 5 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A820d2e903e0d4d91b5a365fe14a694c6_480": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Warto\u015b\u0107 firmy oraz aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Pozosta\u0142e aktywa, dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci r\u00f3wnie\u017c grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 w du\u017cym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Utrata warto\u015bci wyst\u0119puje gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105, pomniejszon\u0105 o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy przypisanej do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, a nast\u0119pnie pozosta\u0142a kwota alokuje si\u0119 do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w na bazie relatywnych warto\u015bci bilansowych.
Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy), oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Polityka Grupy w zakresie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest zgodna z wymogami MSSF 9, kt\u00f3ry wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
\uf0b7I stopie\u0144 ryzyka, czyli salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7II stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;
\uf0b7III stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re zawiera\u0142yby istotny czynnik finansowania, w zwi\u0105zku z tym zaklasyfikowa\u0142a swoje nale\u017cno\u015bci handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci do trzeciej grupy ryzyka.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A40aa1c521eab4bd297e38c17c7f97de1_479": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Warto\u015b\u0107 firmy oraz aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub grupa o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rej alokowano warto\u015b\u0107 firmy reprezentuje najni\u017cszy poziom w jednostce, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana dla wewn\u0119trznych cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Pozosta\u0142e aktywa, dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci r\u00f3wnie\u017c grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 w du\u017cym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Utrata warto\u015bci wyst\u0119puje gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105, pomniejszon\u0105 o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy przypisanej do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, a nast\u0119pnie pozosta\u0142a kwota alokuje si\u0119 do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w na bazie relatywnych warto\u015bci bilansowych.
Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy), oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6eff43a8cc44df7a563fb4278ab496b_1027503539": { "value": "Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
\uf0b7aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\uf0b7jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u (\u201eSPPI\u201d, ang. solely payment of principal and interest).
Grupa dokonuje oceny, czy spe\u0142niony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI \u2013 tj. sprawdzenie, czy p\u0142atno\u015bci za nale\u017cno\u015bci reprezentuj\u0105 tylko sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u i odsetki.
W przypadku, gdy test jest spe\u0142niony, Grupa wycenia dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek, a kt\u00f3re utrzymywane s\u0105 w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia p\u0142atno\u015bci umownych i w celu sprzeda\u017cy, wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Zmiany warto\u015bci bilansowej ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i r\u00f3\u017cnic kursowych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.\u00a0
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Polityka Grupy w zakresie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest zgodna z wymogami MSSF 9, kt\u00f3ry wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
\uf0b7I stopie\u0144 ryzyka, czyli salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7II stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;
\uf0b7III stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re zawiera\u0142yby istotny czynnik finansowania, w zwi\u0105zku z tym zaklasyfikowa\u0142a swoje nale\u017cno\u015bci handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci do trzeciej grupy ryzyka.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fb0ed4b3fd7419889b089cefc5b5a93_486": { "value": "utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Polityka Grupy w zakresie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest zgodna z wymogami MSSF 9, kt\u00f3ry wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezale\u017cnie od tego czy wyst\u0105pi\u0142y, czy te\u017c nie przes\u0142anki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3 stopniow\u0105 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci:
\uf0b7I stopie\u0144 ryzyka, czyli salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7II stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;
\uf0b7III stopie\u0144 ryzyka \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci.
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podej\u015bcia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za ca\u0142y okres \u017cycia instrumentu. Grupa nie posiada nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re zawiera\u0142yby istotny czynnik finansowania, w zwi\u0105zku z tym zaklasyfikowa\u0142a swoje nale\u017cno\u015bci handlowe tylko do drugiej grupy ryzyka oraz nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci do trzeciej grupy ryzyka.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac1b2c77520504f558bf7f66297f8932c_491": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (grupa zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Ujmowane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4bcfdf1f2e4445ab460ecfca1b26ba7_490": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (grupa zbycia) przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Ujmowane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A35356bfa99bb4818a944f76c93afe868_495": { "value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w g\u0142\u00f3wnie za us\u0142ugi wykonane w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych.
Koszty utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci odnoszone s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3a2fd2a343f5451d877d842da3b38685_494": { "value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe stanowi\u0105 kwoty nale\u017cne od klient\u00f3w g\u0142\u00f3wnie za us\u0142ugi wykonane w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy), klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe. W przeciwnym wypadku, wykazuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnych odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wycena wg zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych.
Koszty utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego na nale\u017cno\u015bci odnoszone s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2347555c0fbb46d3994f7bc73fea75e8_498": { "value": "Zapasy wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 wg cen ewidencyjnych.
Cena sprzeda\u017cy netto jest szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy mo\u017cliw\u0105 do uzyskania w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszon\u0105 o odpowiednie zmienne koszty sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8b295a9572db491585eef896e22936b2_501": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych.
Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci, o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7dee8d253eb0447ab246320804b19ccd_505": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6c5969b2ec44f598b931e058bbdfc29_506": { "value": "P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e7f3a7829dd4477897ba729b71757bc_509": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne) a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu z wyniku finansowego przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w.
Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne wykorzystanie ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci kredytu, op\u0142ata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet us\u0142ug w zakresie p\u0142ynno\u015bci i amortyzowana w okresie kredytowania, do kt\u00f3rego si\u0119 odnosi.
Transakcja refinansowania zad\u0142u\u017cenia stanowi wymian\u0119 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem i wierzycielem. Wymiana instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach ujmuje si\u0119 jako wyga\u015bni\u0119cie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego (zar\u00f3wno finansowania og\u00f3lnego, jak i specyficznego), kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w tj. takiego, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do momentu, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zmierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy zostan\u0105 zako\u0144czone.
Przychody z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania \u015brodk\u00f3w po\u017cyczonych specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktywowaniu.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ede36fdab144c12906243e9bff2a5e5_512": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego (zar\u00f3wno finansowania og\u00f3lnego, jak i specyficznego), kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w tj. takiego, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do momentu, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zmierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy zostan\u0105 zako\u0144czone.
Przychody z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania \u015brodk\u00f3w po\u017cyczonych specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlegaj\u0105 aktywowaniu.
Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1e8045570ea9489cb27d11fcf53837cc_516": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest d\u0142u\u017cszy). W przeciwnym wypadku zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe.
Zobowi\u0105zania handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej za\u015b po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Wycena w zamortyzowanym koszcie odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty w przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14c9e7218f024e279fca360082b1256f_519": { "value": "Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej, na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05a5885a173045d0940827b462a4581f_522": { "value": "Zobowi\u0105zanie i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych lub strat podatkowych.
Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Podatek odroczony jest ujmowany w wyniku finansowym, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W\u00f3wczas podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe na t\u0105 sam\u0105 jednostk\u0119.
Grupa rozpoznaje rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci aktyw\u00f3w zidentyfikowanych w procesie alokacji ceny nabycia jednostek zale\u017cnych, zgodnie z lokaln\u0105 stawk\u0105 opodatkowania.
W sytuacji, gdy wyst\u0119puje ujemna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 i podatkow\u0105 inwestycji w jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105, co do kt\u00f3rej Grupa nie planuje w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci dokona\u0107 sprzeda\u017cy, w sprawozdaniu finansowym nie ujmuje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od tej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aacaafe1bfe7145d08bd780f36453e034_525": { "value": "Plan motywacyjny \u2013 p\u0142atno\u015bci oparte na akcjach
Grupa prowadzi program \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych oraz w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych
Grupa otrzymuje us\u0142ugi pracownik\u00f3w w zamian za instrumenty kapita\u0142owe (opcje) Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug pracownik\u00f3w otrzymanych w zamian za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (np. cena akcji jednostki);
\uf0b7bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad, rentowno\u015bci sprzeda\u017cy, cel\u00f3w zwi\u0105zanych ze wzrostem sprzeda\u017cy oraz wskazanego okresu obowi\u0105zkowego zatrudnienia pracownika w jednostce); oraz
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad obowi\u0105zuj\u0105cego pracownik\u00f3w wymogu utrzymywania uzyskanych instrument\u00f3w).
Warunki nierynkowe uj\u0119to w za\u0142o\u017ceniach dotycz\u0105cych oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych nabyte b\u0119d\u0105 uprawnienia. Ca\u0142kowity koszt wykazuje si\u0119 w ca\u0142ym okresie nabywania uprawnie\u0144, b\u0119d\u0105cym okresem, w ci\u0105gu kt\u00f3rego wszystkie wskazane warunki nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Dodatkowo, w pewnych okoliczno\u015bciach pracownicy mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi przed dat\u0105 przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku warto\u015b\u0107 godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu uj\u0119cia koszt\u00f3w w okresie od rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia us\u0142ug przez pracownik\u00f3w do daty faktycznego przyznania im opcji. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Jednostka
prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego. Z chwil\u0105 wykonania opcji, jednostka emituje nowe akcje. \u015arodki uzyskane po potr\u0105ceniu wszelkich koszt\u00f3w mo\u017cliwych do bezpo\u015bredniego przypisania do transakcji zwi\u0119kszaj\u0105 kapita\u0142 akcyjny (warto\u015b\u0107 nominalna) i nadwy\u017ck\u0119 ceny emisyjnej akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 z chwil\u0105 wykonania opcji.
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne p\u0142atne w zwi\u0105zku z przyznaniem opcji na akcje uznaje si\u0119 za integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 samego przyznanego \u015bwiadczenia, a koszty traktuje si\u0119 jak transakcj\u0119 rozliczan\u0105 w formie pieni\u0119\u017cnej.
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych
W transakcjach p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych jednostka wycenia nabyte us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, jednostka na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej i rozlicza je przez okres nabywania praw przez pracownik\u00f3w. Koszt programu ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie danego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A26193c46a831433283bc8d7e29698ac4_528": { "value": "Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych
Grupa otrzymuje us\u0142ugi pracownik\u00f3w w zamian za instrumenty kapita\u0142owe (opcje) Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug pracownik\u00f3w otrzymanych w zamian za przyznanie opcji wykazywana jest jako koszt. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (np. cena akcji jednostki);
\uf0b7bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad, rentowno\u015bci sprzeda\u017cy, cel\u00f3w zwi\u0105zanych ze wzrostem sprzeda\u017cy oraz wskazanego okresu obowi\u0105zkowego zatrudnienia pracownika w jednostce); oraz
\uf0b7z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144 (na przyk\u0142ad obowi\u0105zuj\u0105cego pracownik\u00f3w wymogu utrzymywania uzyskanych instrument\u00f3w).
Warunki nierynkowe uj\u0119to w za\u0142o\u017ceniach dotycz\u0105cych oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych nabyte b\u0119d\u0105 uprawnienia. Ca\u0142kowity koszt wykazuje si\u0119 w ca\u0142ym okresie nabywania uprawnie\u0144, b\u0119d\u0105cym okresem, w ci\u0105gu kt\u00f3rego wszystkie wskazane warunki nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione.
Dodatkowo, w pewnych okoliczno\u015bciach pracownicy mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 us\u0142ugi przed dat\u0105 przyznania im opcji na akcje. W takim wypadku warto\u015b\u0107 godziwa z dnia przyznania opcji na akcje jest szacowana w celu uj\u0119cia koszt\u00f3w w okresie od rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia us\u0142ug przez pracownik\u00f3w do daty faktycznego przyznania im opcji. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Jednostka
prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w sprawozdaniu z wyniku finansowego, wraz z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego. Z chwil\u0105 wykonania opcji, jednostka emituje nowe akcje. \u015arodki uzyskane po potr\u0105ceniu wszelkich koszt\u00f3w mo\u017cliwych do bezpo\u015bredniego przypisania do transakcji zwi\u0119kszaj\u0105 kapita\u0142 akcyjny (warto\u015b\u0107 nominalna) i nadwy\u017ck\u0119 ceny emisyjnej akcji ponad ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 z chwil\u0105 wykonania opcji.
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne p\u0142atne w zwi\u0105zku z przyznaniem opcji na akcje uznaje si\u0119 za integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 samego przyznanego \u015bwiadczenia, a koszty traktuje si\u0119 jak transakcj\u0119 rozliczan\u0105 w formie pieni\u0119\u017cnej.
Programy \u015bwiadcze\u0144 opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych
W transakcjach p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych jednostka wycenia nabyte us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, jednostka na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej i rozlicza je przez okres nabywania praw przez pracownik\u00f3w. Koszt programu ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie danego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad6ac77434a2440a6a6d56e2522c8c697_536": { "value": "Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A479119a34a684da18790881bf2e81253_539": { "value": "Ujmowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy w\u00f3wczas, gdy przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad przyrzeczonymi dobrami lub wykonuje przyrzeczone us\u0142ugi oraz w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej, do jakiej oczekuje by\u0107 uprawniona, z uwzgl\u0119dnieniem korekt wynikaj\u0105cych z element\u00f3w zmiennych wynagrodzenia takich jak udzielone rabaty i prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody s\u0105 ujmowane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy stopie\u0144 wykonania umowy, lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub us\u0142ugami jest przeniesiona na klienta.
W przypadku gdy w dostarczenie d\u00f3br i us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, jednostka okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia jednostki stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (w tym przypadku jednostka dzia\u0142a jako zleceniodawca) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku jednostka jest po\u015brednikiem). Jednostka jest po\u015brednikiem je\u015bli nie sprawuje kontroli nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed przekazaniem jej klientowi. Je\u015bli jednostka dzia\u0142a jako po\u015brednik, ujmuje przychody w kwocie op\u0142aty lub prowizji do kt\u00f3rej jest uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br przez inny podmiot.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug reklamowych
Przychody ze sprzeda\u017cy reklam online s\u0105 ujmowane w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona np. emisja reklamy online i telewizyjnej (rozliczenie liniowe), przekierowania na stron\u0119 klienta (w zale\u017cno\u015bci od rzeczywistej liczby przekierowa\u0144) , a w przypadku reklamy rozliczanej w modelu CPS (cost per sale) - ziszczenia si\u0119 zdarzenia warunkuj\u0105cego prawo do wynagrodzenia (m.in. podpisanie umowy, dokonanie zakupu itp.). Przychody s\u0105 ujmowane przez okres, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona tzn. w okresie emisji reklamy. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych
Polityka Grupy przewiduje dwa momenty rozpoznania przychodu z tytu\u0142u po\u015brednictwa agencyjnego w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych, w zale\u017cno\u015bci od charakteru \u015bwiadczonej us\u0142ugi.
W przypadku sprzeda\u017cy pakiet\u00f3w turystycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Wakacje.pl S.A. momentem rozpoznania przychodu jest moment, w kt\u00f3rym rezerwacja danego produktu turystycznego jest potwierdzona a zaliczka op\u0142acona. Przychody z po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu, natomiast p\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w momencie op\u0142acenia w ca\u0142o\u015bci imprezy turystycznej , co powoduje powstanie aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
Natomiast, w przypadku lokalnych us\u0142ug turystycznych oferowanych przez Grup\u0119 Szallas i Nocowanie.pl Sp. z o.o., kt\u00f3re nie wymagaj\u0105 istotnych zaliczek i cz\u0119sto podlegaj\u0105 bezkosztowym modyfikacjom i odwo\u0142aniu, momentem rozpoznaniem przychodu i wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym us\u0142uga turystyczna zosta\u0142a zrealizowana. Przychody te rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu rozumianym
jako zako\u0144czenie danej rezerwacji. P\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w tym samym momencie, co powoduje brak rozpoznania aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy projekt\u00f3w architektonicznych online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug abonamentowych (subskrypcje)
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych ujmowane s\u0105 proporcjonalnie przez pe\u0142en okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej
Przychody ze sprzeda\u017cy reklamy telewizyjnej ujmowane s\u0105 przez okres, w kt\u00f3rym ma miejsce emisja reklamy (rozliczenie liniowe). Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia.
\uf0b7Przychody z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy samochod\u00f3w online
Zgodnie z polityk\u0105 Grupy momentem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta jest moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci.
Grupa realizuje sprzeda\u017c towar\u00f3w zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym, a dostawc\u0105 towaru (przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci prowizji uzyskanej przez Grup\u0119 od dostawcy towaru), jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego (przych\u00f3d rozpoznany w pe\u0142nej wysoko\u015bci ceny uzyskanej od klienta ko\u0144cowego).
\uf0b7Przychody i koszty z transakcji barterowych
Grupa ujmuje przychody z transakcji barterowych polegaj\u0105cych na wymianie us\u0142ug reklamowych, jedynie w przypadku, gdy us\u0142ugi te maj\u0105 r\u00f3\u017cny charakter tzn. s\u0105 to us\u0142ugi reklamowe na r\u00f3\u017cnych no\u015bnikach, lub emitowane w r\u00f3\u017cnych mediach oraz kwota przychodu mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie ustalona. Przychody z transakcji barterowych s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej \u015bwiadczonych us\u0142ug, skorygowanych o ewentualne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach transakcji barterowych ustala si\u0119 w odniesieniu do transakcji nie barterowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 us\u0142ugi podobne do us\u0142ug \u015bwiadczonych w ramach barteru, wyst\u0119puj\u0105cych cz\u0119sto, reprezentuj\u0105cych znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 transakcji, gdzie wynagrodzenie jest okre\u015blone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych, a transakcje te nie dotycz\u0105 tego samego kontrahenta z kt\u00f3rym wyst\u0119puj\u0105 transakcje barterowe.
Je\u017celi us\u0142ugi otrzymano przed wykonaniem us\u0142ugi przez Grup\u0119, ujmowane jest zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u. Analogicznie, je\u017celi us\u0142uga reklamowa zosta\u0142a wykonana przed otrzymaniem us\u0142ug od kontrahenta, ujmowana jest nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119, kiedy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi, gdy czynniki inne ni\u017c tylko up\u0142yw czasu warunkuj\u0105 to prawo. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami staje si\u0119 nale\u017cny, kiedy prawo jednostki do wynagrodzenia jest bezwarunkowe. Je\u017celi Grupa
otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem \u015bwiadcze\u0144 okre\u015blonych w umowie, ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy, kt\u00f3re stanowi zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania d\u00f3br/us\u0142ug.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami s\u0105 kompensowane ze sob\u0105 na poziomie danej umowy i prezentowane netto.
Relacja pomi\u0119dzy terminem wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia a terminem p\u0142atno\u015bci oraz wp\u0142ywem tego na aktywa i zobowi\u0105zania:
\uf0b7Sprzeda\u017c reklamy online \u2013 sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci od 14 do 60 dni. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu. Memoria\u0142y kosztowe dotycz\u0105ce rabat\u00f3w rocznych ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\uf0b7Po\u015brednictwo w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych w Wakacje.pl S.A. \u2013 za moment wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta (rozumianego jako tour operator) uznaje si\u0119 moment, w kt\u00f3rym rezerwacja danego produktu turystycznego jest potwierdzona a zaliczka op\u0142acona. Przychody z po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug turystycznych rozpoznawane s\u0105 w tym punkcie czasu, natomiast p\u0142atno\u015b\u0107 wynagrodzenia nale\u017cna jest zwykle w momencie op\u0142acenia w ca\u0142o\u015bci danej imprezy turystycznej, co powoduje powstanie aktywa z tytu\u0142u umowy z klientem.
\uf0b7Sprzeda\u017c reklamy telewizyjnej - sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci do 30 dni. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu. Nie ujmuje si\u0119 \u017cadnych aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami;
\uf0b7Sprzeda\u017c us\u0142ug abonamentowych i innych us\u0142ug przedp\u0142aconych \u2013 sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z natychmiastowym terminem p\u0142atno\u015bci, natomiast zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia roz\u0142o\u017cone jest w czasie, a wi\u0119c przychody s\u0105 ujmowane przez okres, w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona tzn. np. w okresie obowi\u0105zywania abonamentu. Stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia jest mierzony proporcjonalnie do czasu trwania realizowanego \u015bwiadczenia. W efekcie do momentu ca\u0142kowitego wykonania \u015bwiadczenia Grupa ujmuje z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
\uf0b7Sprzeda\u017c towar\u00f3w \u2013 za moment wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia na rzecz klienta uznaje si\u0119 moment, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta tzn. je\u017celi Grupa przekaza\u0142a towary klientowi, klient przyj\u0105\u0142 towary i zapewniona jest w rozs\u0105dnym stopniu \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 odno\u015bnych nale\u017cno\u015bci. Nale\u017cno\u015b\u0107 handlow\u0105 ujmuje si\u0119 w tym samym momencie, w kt\u00f3rym ujmuje si\u0119 przychody, jako \u017ce otrzymanie wynagrodzenia zale\u017cy jedynie od up\u0142ywu czasu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa32d0ba89f4844d9ab6b68d9ed83c236_542": { "value": "Pozosta\u0142e przychody - dotacje
Dotacje ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie otrzymana, a Grupa spe\u0142ni wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. Dotacje dotycz\u0105ce koszt\u00f3w s\u0105 rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres niezb\u0119dny do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.
Dotacje dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i prac rozwojowych s\u0105 ujmowane w zobowi\u0105zaniach, jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnoszone do wyniku finansowego metod\u0105 liniow\u0105 przez oczekiwany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A494bf6bae113405e9d65b84be7578eff_1872906546": { "value": "Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa, jako leasingobiorca, ujmuje wszystkie zidentyfikowane umowy zgodnie z jednym modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje si\u0119 aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Grupa klasyfikuje umow\u0119 jako kontrakt leasingowy, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Aby zakwalifikowa\u0107 umow\u0119 jako leasing, konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
\uf0b7umowa przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
\uf0b7leasingobiorca uzyskuje prawo do kierowania sposobem, w jaki aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
Grupa zidentyfikowa\u0142a dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: salony sprzeda\u017cy, biura, powierzchnie techniczne;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: samochody i urz\u0105dzenia techniczne.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
Ksi\u0119gowe uj\u0119cie tych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy od:
\uf0b7okresu trwania um\u00f3w przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w kontrakt\u00f3w: ten okres obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Grupie;
\uf0b7struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\uf0b7okre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej, w sytuacji gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Grup\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105 walut\u0119 um\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zgodnie z opisem powy\u017cej;
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe;
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119, oraz
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cywane w ramach leasingu finansowego podlegaj\u0105 amortyzacji przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika maj\u0105tku lub okres leasingu.
Grupa stosuje dwa zwolnienia przewidziane przez standard dotycz\u0105ce leasing\u00f3w oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
\uf0b7um\u00f3w, kt\u00f3rych nieodwo\u0142ywalny okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5.000 USD.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab382d1dc0e204e4aa5618913ad0376cf_550": { "value": "3.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA w dniu 12 kwietnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A00b8ecd0f84341c4831b77a95a78d350_552": { "value": "4.ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA OS\u0104DZIE I SZACUNKACH
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga dokonania os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wykazane warto\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okresu. Oszacowania i os\u0105dy podlegaj\u0105 sta\u0142ej weryfikacji i wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 racjonalne.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko r\u00f3wna\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami.
G\u0142\u00f3wne szacunki i za\u0142o\u017cenia ksi\u0119gowe zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, by\u0142y takie same jak w sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Okre\u015blenie warto\u015bci znak\u00f3w towarowych oraz innych aktyw\u00f3w niematerialnych zwi\u0105zanych z nabyciem przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W ramach rozliczenia nabytych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupa dokona\u0142a istotnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych wyceny aktyw\u00f3w niematerialnych takich jak znaki towarowe, relacje z klientami, strona g\u0142\u00f3wna oraz poczta WP. Szacunki by\u0142y oparte o przewidywane przez Grup\u0119 przychody i\u00a0koszty generowane przez nabywane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. W przypadku znak\u00f3w
towarowych stosowana jest metoda zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. Royalty Relief Method). Metoda ta koncentruje si\u0119 na okre\u015bleniu hipotetycznej op\u0142aty licencyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142aby na\u0142o\u017cona na sp\u00f3\u0142k\u0119 za korzystanie ze znaku towarowego, gdyby sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a jego w\u0142a\u015bcicielem.
\u00a0
Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. W szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do znaku towarowego WP.pl, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce okres u\u017cyteczno\u015bci znaku jest nieokre\u015blony. Przes\u0142ankami rozwa\u017conymi przez Grup\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znaku \u201eWP.pl\u201d s\u0105:
\uf0b7oczekiwane wykorzystania marki i ocena czy marka mo\u017ce by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzana,
\uf0b7utrata przydatno\u015bci z przyczyn natury technicznej, technologicznej, handlowej lub innego powodu,
\uf0b7stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy, w kt\u00f3rej marka jest wykorzystywana i zmiany w popycie rynku sprzeda\u017cy reklamy w internecie,
\uf0b7oczekiwane dzia\u0142ania konkurent\u00f3w lub potencjalnych konkurent\u00f3w na rynku sprzeda\u017cy reklamy w internecie,
\uf0b7poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znaku towarowego,
\uf0b7czy okres u\u017cytkowania marki jest zale\u017cny od okres\u00f3w u\u017cytkowania innych aktyw\u00f3w.
Po przeanalizowaniu powy\u017cszych czynnik\u00f3w, Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie ma przewidywalnego limitu okresu, w kt\u00f3rym znak towarowy \u201eWP.pl\u201d b\u0119dzie przynosi\u0142 Grupie wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto i z tego powodu przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znaku towarowego \u201eWP.pl\u201d.
W ka\u017cdym okresie sprawozdawczym Grupa dokonuje przegl\u0105du czy zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal uzasadniaj\u0105 przyj\u0119cie nieokre\u015blonego okresu u\u017cytkowania znaku towarowego \u201eWP.pl\u201d. W przypadku zmiany oceny okresu ekonomicznego u\u017cytkowania z\u00a0nieokre\u015blonego na okre\u015blony, jej efekt jest ujmowany jako efekt zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych.
Grupa stale rozwija swoje serwisy i realizuje nowe projekty, kt\u00f3rych celem jest zaspokojenie potrzeb u\u017cytkownik\u00f3w us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119. Nak\u0142ady rozwojowe, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i prawne. Oceniaj\u0105c spe\u0142nienie kryteri\u00f3w kapitalizacji Grupa bierze pod uwag\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w kapitalizacji, ujmowane s\u0105 jako sk\u0142adnik koszt\u00f3w pracowniczych. W prezentowanych okresach koszty prac rozwojowych uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 ujmowane jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w kolejnym okresie. Warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w prac rozwojowych wyceniana jest w koszcie wytworzenia, w oparciu o poniesione nak\u0142ady, kt\u00f3re obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty pracownicze wraz z powi\u0105zanymi narzutami w odniesieniu do pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w dany projekt, koszty os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych, koszty us\u0142ug obcych oraz inne koszty projektu. Prace rozwojowe zako\u0144czone niepowodzeniem odpisywane s\u0105 w koszty jednorazowo w momencie podj\u0119cia decyzji o zako\u0144czeniu danego projektu. Projekty w toku s\u0105 regularnie monitorowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Okre\u015blenie podej\u015bcia do transakcji barterowych
Grupa w toku swojej dzia\u0142alno\u015bci sprzedaje us\u0142ugi reklamowe w ramach transakcji barterowych. Grupa rozpoznaje przychody i koszty transakcji barterowych, w przypadku kt\u00f3rych wymieniane us\u0142ugi reklamowe s\u0105 \u015bwiadczone w r\u00f3\u017cnych mediach lub wymieniane s\u0105 us\u0142ugi reklamowe za \u201ekontent\u201d (tre\u015bci zamieszczane na stronach internetowych) oraz je\u015bli jest w stanie okre\u015bli\u0107 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 \u015bwiadczonych us\u0142ug.
\u00a0
Sprawy sporne
Grupa zawi\u0105zuje rezerw\u0119 na sprawy s\u0105dowe w oparciu o stan faktyczny sprawy i szacunek koszt\u00f3w przygotowany przez Dzia\u0142 Prawny prowadz\u0105cy sprawy. Rezerwy te zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0wysoko\u015bci roszcze\u0144 i koszt\u00f3w s\u0105dowych jakie zdaniem Grupy s\u0105 prawdopodobne do zas\u0105dzenia.
\u00a0
testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119
Warto\u015b\u0107 firmy oraz warto\u015bci niematerialne i prawne podlega\u0142y testowi na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci na 31 grudnia 2022 roku. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalona jest na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Kluczowe za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3rych zmiana mo\u017ce w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na oszacowane warto\u015bci u\u017cytkowe aktyw\u00f3w, to stopa wzrostu przychod\u00f3w, mar\u017ca EBITDA oraz stopa dyskonta przed opodatkowaniem.
Szczeg\u00f3\u0142y testu opisano w nocie 21 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Grupa tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych portfeli nale\u017cno\u015bci. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 portfelow\u0105 nale\u017cno\u015bci, opart\u0105 na istniej\u0105cej klasyfikacji kredytowej kontrahent\u00f3w i zastosowa\u0142a uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Analizy dokonano w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych (patrz nota 27).
Rozpoznanie przychodu z tytu\u0142u sprzeda\u017cy agencyjnej na sprzeda\u017cy samochod\u00f3w
Grupa realizuje sprzeda\u017c towar\u00f3w zar\u00f3wno w modelu agencyjnym, dzia\u0142aj\u0105c jako po\u015brednik pomi\u0119dzy klientem ko\u0144cowym, a dostawc\u0105 towaru, jak r\u00f3wnie\u017c w modelu pe\u0142nej kontroli nad procesem sprzeda\u017cy do klienta ko\u0144cowego. Dla ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puje w niej w roli po\u015brednika czy w roli sprzedawcy. Je\u015bli Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, przych\u00f3d rozpoznawany jest w wysoko\u015bci prowizji otrzymanej od sprzedawcy towaru. W przeciwnym wypadku, przych\u00f3d rozpoznawany jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cnej od klienta ko\u0144cowego.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
\uf0b7Odzyskiwalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przygotowa\u0142 projekcje finansowe, kt\u00f3re potwierdzaj\u0105 uzyskiwanie w przysz\u0142o\u015bci odpowiednio wysokich dochod\u00f3w podatkowych, zapewniaj\u0105cych wykorzystanie aktywa. Model finansowy zosta\u0142 opracowany w oparciu o prognozy og\u00f3lnorynkowe i oczekiwania Zarz\u0105du. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania opcyjnego do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane w warto\u015bci, kt\u00f3ra stanowi najlepszy bie\u017c\u0105cy szacunek zdyskontowanej ceny zakupu (zobowi\u0105zania te s\u0105 prezentowane jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Wszelkie zmiany warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z rozliczenia dyskonta po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zosta\u0142y rozpoznane w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych. Natomiast zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce z aktualizacji prognoz wynikowych oraz pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144 stanowi\u0105cych podstaw\u0119 szacunku zobowi\u0105zania rozpoznane zosta\u0142y w pozycji \u201eAktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae2e108a5b303420bbe39afe30cd63fa4_554": { "value": "Szacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rabat\u00f3w rocznych
Grupa w ramach wsp\u00f3\u0142pracy z klientami udziela im rabat\u00f3w rocznych. Rabaty te udzielane s\u0105 klientom indywidualnie lub grupowo, w zale\u017cno\u015bci od osi\u0105gni\u0119tych obrot\u00f3w w postaci kwotowej lub okre\u015blonego procentu obrot\u00f3w. W trakcie roku Grupa szacuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rabat\u00f3w rocznych na bazie aktualnej prognozy obrot\u00f3w i rozpoznaje je jako pomniejszenie przychod\u00f3w danego okresu. Rabaty roczne s\u0105 traktowane jako zmienne wynagrodzenie, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w. Ostateczna warto\u015b\u0107 rabat\u00f3w rocznych znana jest po zako\u0144czeniu danego roku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2c9e0e28c8e345a29c13347bf5767643_683222581": { "value": "Szacowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Umowy zawierane przez Grup\u0119 w ramach dzia\u0142alno\u015bci akwizycyjnej cz\u0119sto przewiduj\u0105 dodatkowe wynagrodzenie warunkowe za sprzedane udzia\u0142y lub przedsi\u0119wzi\u0119cia. Dodatkowe wynagrodzenie uzale\u017cnione jest zwykle od wynik\u00f3w finansowych lub operacyjnych nabytych jednostek. Ostateczna warto\u015b\u0107 wynagrodzenia warunkowego znana jest po zako\u0144czeniu okresu warunkowego i mo\u017ce ona odbiega\u0107 od szacunk\u00f3w przyj\u0119tych na moment nabycia.
Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej b\u0119d\u0105ce skutkiem dodatkowych informacji uzyskanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105ca po dniu nabycia na temat fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re istnia\u0142y na moment przej\u0119cia, ujmowane s\u0105 jako korekta ceny nabycia. Zmiany wyceny spowodowane natomiast odchyleniem wynik\u00f3w finansowych lub operacyjnych od poziomu przyj\u0119tego przy pierwotnym uj\u0119ciu, wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa ka\u017cdorazowo dokonuje analizy warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wyp\u0142aty wynagrodzenia dodatkowego w oparciu o wymogi zawarte w MSSF 3 i w cenie nabycia jednostki uwzgl\u0119dnia t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia warunkowego, kt\u00f3ra nie stanowi wynagrodzenia z tytu\u0142\u00f3w innych ni\u017c przeniesienia prawa do udzia\u0142\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76a08be9f7fe47ed942258bc0e824f5a_1034594472": { "value": "5.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SEGMENT\u00d3W DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Po dokonaniu szeregu istotnych akwizycji oraz wynikaj\u0105cej z nich zmianie struktury Grupy, Zarz\u0105d zmieni\u0142 spos\u00f3b w jaki analizuje wyniki Grupy i podejmuje kluczowe decyzje. Zarz\u0105d wyodr\u0119bni\u0142 trzy g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne: Reklama i Subskrypcje (dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawniczo-mediowa oraz us\u0142ugi B2C oferowane w modelu subskrypcyjnym), Turystyka (po\u015brednictwo w zakresie sprzeda\u017cy krajowych i zagranicznych us\u0142ug turystycznych) oraz Finanse konsumencie (dzia\u0142alno\u015b\u0107 generuj\u0105ca przychody g\u0142\u00f3wnie z po\u015brednictwa w pozyskiwaniu finansowania). Ponadto, wyodr\u0119bniony zosta\u0142 segment Pozosta\u0142e, kt\u00f3ry skupia dzia\u0142alno\u015bci Grupy niespe\u0142niaj\u0105ce kryterium indywidualnego wydzielania (sprzeda\u017c projekt\u00f3w dom\u00f3w oraz wytwarzanie zielonej energii elektrycznej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d analizuje wyniki segment\u00f3w wy\u0142\u0105cznie do poziomu wska\u017anika EBITDA skorygowanej, opisanej w nocie 9 niniejszego sprawozdania finansowego.
Zarz\u0105d nie analizuje segment\u00f3w operacyjnych w zakresie warto\u015bci ich aktyw\u00f3w.
Segmenty operacyjne Grupy s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny z wewn\u0119trzn\u0105 sprawozdawczo\u015bci\u0105 dostarczan\u0105 Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry stanowi g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23cafb6d31524283a759e9c441651b8e_564": { "value": "6.OBJA\u015aNIENIA DOTYCZ\u0104CE SEZONOWO\u015aCI W DZIA\u0141ALNO\u015aCI GRUPY
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci segmentu Reklama i Subskrypcje charakteryzuj\u0105 si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105, w ten spos\u00f3b, \u017ce przychody w pierwszym i trzecim kwartale s\u0105 ni\u017csze ni\u017c w drugim i czwartym kwartale danego roku.
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci segmentu Turystyka wykazuj\u0105 du\u017c\u0105 sezonowo\u015b\u0107 i najwy\u017csze poziomy przychod\u00f3w generuj\u0105 w trzecim kwartale danego roku.
Pozosta\u0142e przychody Grupy nie wykazuj\u0105 istotnej sezonowo\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2279c7ba4db446b499fbe2dc665cb47b_1992394154": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 stanowi\u0142y: sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Wirtualna Polska Holding SA oraz 30 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:
Segment | Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | |
Holding | Wirtualna Polska Holding S.A | Polska, Warszawa | |||
Reklama i Subskrypcje | |||||
Wirtualna Polska Media S.A. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
Netwizor sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
BusinessClick sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Open FM sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
WEV Partners Limited | Cypr | Stacja S\u0142u\u017cew | 100% | ||
Audioteka S.A. (Grupa)* | Polska, Czechy, Litwa, Turcja | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Benchmark sp. z o.o. | Polska, Pozna\u0144 | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Mediapop sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Turystyka | |||||
Wakacje.pl S.A. | Polska, Gda\u0144sk | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Parklot sp. z o.o. | Polska, Gda\u0144sk | Wakacje | 100% | ||
Nocowanie.pl sp. z o.o. | Polska, Lublin | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Camellia Investments Kft | W\u0119gry | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Grupa Szallas ** | W\u0119gry, Czechy, Rumunia, Chorwacja, Polska | Camellia Investments Kft | 100% | ||
Finanse konsumenckie | |||||
Totalmoney sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Superauto24.com sp. z o.o. | Polska, Chorz\u00f3w | Wirtualna Polska Holding | 51% | ||
Pozosta\u0142e | |||||
Extradom sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
WP Naturalnie Solar 1 sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Casalan Investments sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
* Grupa Audioteka | |||||
Audioteka S.A. | Polska, Warszawa | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Audiot\u00e9ka CZ s.r.o. | Czechy | Audioteka S.A. | 50% | 31% | |
Audioteka Yayincilik Hizmetleri A.\u015e. | Turcja | Audioteka S.A. | 51% | 31% | |
UAB \"AMK\" | Litwa | Audioteka S.A. | 70% | 43% | |
Audio Apps Sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Audioteka S.A. | 100% | 61% | |
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
** Grupa Szallas | |||||
Szallas.hu. ZRT | W\u0119gry | Camellia Investments Kft | 100% | 100% | |
Szallas es Utazas Kft. | W\u0119gry | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Utazok.hu Kft. | W\u0119gry | Szallas es Utazas Kft. | 100% | 100% | |
Travelminit SRL | Rumunia | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Online Holding SRL | Czechy | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Hotel.cz a.s. | Czechy | Online Holding SRL | 100% | 100% | |
Noclegi.pl sp. z o.o. | Polska | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Szallas d.o.o. | Chorwacja | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% |
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z segmentu Reklama i Subskrypcje jest sprzeda\u017c reklamy w intrenecie oraz odp\u0142atne dostarczanie u\u017cytkownikom us\u0142ug m.in. rozpowszechniana kana\u0142\u00f3w telewizyjnych w Internecie oraz audiobook\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu Turystyka koncentruje si\u0119 na po\u015brednictwie w sprzeda\u017cy wycieczek turystycznych zorganizowanych (Wakacje.pl) oraz indywidulanej turystyki lokalnej (Grupa Szallas, Nocowanie.pl).
Segment Finanse konsumenckie skupia swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wok\u00f3\u0142 po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug finansowych \u2013 finansowania nowych samochod\u00f3w (Superauto24.com sp. z o.o.) oraz kredyt\u00f3w konsumenckich i innych produkt\u00f3w finansowych (Totalmoney.pl).
Sp\u00f3\u0142ki zaliczone do segmentu Pozosta\u0142e to Extradom prowadz\u0105cy sprzeda\u017c online projekt\u00f3w architektonicznych oraz farmy solarne WP Naturalnie Solar 1 i Casalan Investment.
\uf0b7Zmiany w sk\u0142adzie i strukturze Grupy
\uf0b7Restaumatic S.A.
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 pod firm\u0105 Restaumatic Sp. z o.o. (obecnie Restaumatic S.A.), za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz wszed\u0142 w posiadanie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Patronite.pl
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142. Inwestycja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest wykazywana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Grupa Szallas
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Benchmark.pl
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych. W dniu 9 stycznia 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
\u00a0
\uf0b7Grupa Audioteka
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Grupa naby\u0142a tak\u017ce warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce j\u0105 do dalszego powi\u0119kszenia swojego udzia\u0142u w kapitale sp\u00f3\u0142ki do poziomu 61%. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store).
\u00a0
\uf0b7Selsey
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Mediapop
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\"), w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia przewidzianych w umowie warunk\u00f3w dotycz\u0105cych realizacji cel\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bciowych. W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\uf0b7Po\u0142\u0105czenia i podzia\u0142y w ramach grupy kapita\u0142owej zrealizowane w 2022 roku
W dniu 29 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 uzgodniony, przyj\u0119ty i podpisany Plan Po\u0142\u0105czenia Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\uf0b7Zmiany w strukturze Grupy po dacie bilansowej
W dniu 10 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Benchmark Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Benchmark na Wirtualna Polska Media.
\u00a0
W dniu 1 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Parklot Sp. z o.o. oraz Wakacje.pl S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Parklot na Wakacje.pl.
\u00a0
W dniu 2 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Mediapop Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Mediapop na Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A84edcc279a0746c9a85dc689da75e603_568": { "value": "Segment | Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | |
Holding | Wirtualna Polska Holding S.A | Polska, Warszawa | |||
Reklama i Subskrypcje | |||||
Wirtualna Polska Media S.A. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
Netwizor sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
BusinessClick sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Open FM sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
WEV Partners Limited | Cypr | Stacja S\u0142u\u017cew | 100% | ||
Audioteka S.A. (Grupa)* | Polska, Czechy, Litwa, Turcja | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Benchmark sp. z o.o. | Polska, Pozna\u0144 | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Mediapop sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Turystyka | |||||
Wakacje.pl S.A. | Polska, Gda\u0144sk | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Parklot sp. z o.o. | Polska, Gda\u0144sk | Wakacje | 100% | ||
Nocowanie.pl sp. z o.o. | Polska, Lublin | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Camellia Investments Kft | W\u0119gry | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Grupa Szallas ** | W\u0119gry, Czechy, Rumunia, Chorwacja, Polska | Camellia Investments Kft | 100% | ||
Finanse konsumenckie | |||||
Totalmoney sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Superauto24.com sp. z o.o. | Polska, Chorz\u00f3w | Wirtualna Polska Holding | 51% | ||
Pozosta\u0142e | |||||
Extradom sp. z o.o. | Polska, Wroc\u0142aw | Wirtualna Polska Holding | 100% | ||
WP Naturalnie Solar 1 sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Casalan Investments sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Wirtualna Polska Media | 100% | ||
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
* Grupa Audioteka | |||||
Audioteka S.A. | Polska, Warszawa | Stacja S\u0142u\u017cew | 61% | ||
Audiot\u00e9ka CZ s.r.o. | Czechy | Audioteka S.A. | 50% | 31% | |
Audioteka Yayincilik Hizmetleri A.\u015e. | Turcja | Audioteka S.A. | 51% | 31% | |
UAB \"AMK\" | Litwa | Audioteka S.A. | 70% | 43% | |
Audio Apps Sp. z o.o. | Polska, Warszawa | Audioteka S.A. | 100% | 61% | |
Nazwa podmiotu | Siedziba | Sp\u00f3\u0142ka matka | Udzia\u0142 sp\u00f3\u0142ki matki | Efektywny udzia\u0142 WPH | |
** Grupa Szallas | |||||
Szallas.hu. ZRT | W\u0119gry | Camellia Investments Kft | 100% | 100% | |
Szallas es Utazas Kft. | W\u0119gry | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Utazok.hu Kft. | W\u0119gry | Szallas es Utazas Kft. | 100% | 100% | |
Travelminit SRL | Rumunia | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Online Holding SRL | Czechy | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Hotel.cz a.s. | Czechy | Online Holding SRL | 100% | 100% | |
Noclegi.pl sp. z o.o. | Polska | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% | |
Szallas d.o.o. | Chorwacja | Szallas.hu. ZRT | 100% | 100% |
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z segmentu Reklama i Subskrypcje jest sprzeda\u017c reklamy w intrenecie oraz odp\u0142atne dostarczanie u\u017cytkownikom us\u0142ug m.in. rozpowszechniana kana\u0142\u00f3w telewizyjnych w Internecie oraz audiobook\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu Turystyka koncentruje si\u0119 na po\u015brednictwie w sprzeda\u017cy wycieczek turystycznych zorganizowanych (Wakacje.pl) oraz indywidulanej turystyki lokalnej (Grupa Szallas, Nocowanie.pl).
Segment Finanse konsumenckie skupia swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wok\u00f3\u0142 po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy us\u0142ug finansowych \u2013 finansowania nowych samochod\u00f3w (Superauto24.com sp. z o.o.) oraz kredyt\u00f3w konsumenckich i innych produkt\u00f3w finansowych (Totalmoney.pl).
Sp\u00f3\u0142ki zaliczone do segmentu Pozosta\u0142e to Extradom prowadz\u0105cy sprzeda\u017c online projekt\u00f3w architektonicznych oraz farmy solarne WP Naturalnie Solar 1 i Casalan Investment.
\uf0b7Zmiany w sk\u0142adzie i strukturze Grupy
\uf0b7Restaumatic S.A.
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 pod firm\u0105 Restaumatic Sp. z o.o. (obecnie Restaumatic S.A.), za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz wszed\u0142 w posiadanie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Patronite.pl
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142. Inwestycja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest wykazywana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Grupa Szallas
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Benchmark.pl
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych. W dniu 9 stycznia 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
\u00a0
\uf0b7Grupa Audioteka
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Grupa naby\u0142a tak\u017ce warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce j\u0105 do dalszego powi\u0119kszenia swojego udzia\u0142u w kapitale sp\u00f3\u0142ki do poziomu 61%. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store).
\u00a0
\uf0b7Selsey
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
\uf0b7Mediapop
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\"), w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia przewidzianych w umowie warunk\u00f3w dotycz\u0105cych realizacji cel\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bciowych. W dniu 1 lutego 2023 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki z Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
22.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2022 ROKU
Poni\u017csza tabela prezentuje prowizoryczne rozliczenia po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku:
Grupa Szallas | Grupa Audioteka + WEV Partners | Mediapop | Benchmark | ||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne - zap\u0142ata ceny za udzia\u0142y | 398 737 | 97 510 | 28 000 | 14 101 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 1 964 | 2 682 | 4 085 | - | |
Warto\u015b\u0107 godziwa dotychczasowych udzia\u0142\u00f3w w nabytej jednostce | - | 12 029 | - | - | |
Razem | 400 701 | 112 221 | 32 085 | 14 101 | |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wycenione w kwocie udzia\u0142u w aktywach netto | - | 30 477 | - | - | |
Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 | |||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 796 | 29 192 | 422 | 2 334 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3 506 | 1 236 | 4 | ||
Znaki towarowe | 35 127 | 20 812 | 4 044 | 1 985 | |
Relacje z klientami | 53 837 | 5 788 | - | - | |
Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | 74 262 | 24 980 | - | 1 247 | |
Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe | 1 160 | 167 | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 18 938 | 8 868 | 2 369 | 355 | |
Kredyty, po\u017cyczki i leasing finansowy | (2 609) | (933) | - | - | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (63 024) | (12 586) | (424) | (118) | |
Podatek odroczony | (15 936) | (7 667) | (687) | (570) | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | (74) | (352) | (28) | (42) | |
Pozosta\u0142e rezerwy | (107) | - | - | - | |
Razem mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa netto | 168 876 | 69 505 | 5 700 | 5 191 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 231 825 | 73 193 | 26 385 | 8 910 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wszystkie powy\u017csze rozliczenia s\u0105 prowizoryczne.
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku za okres poprzedzaj\u0105cy obj\u0119cie nad nimi kontroli i nie uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022.
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 120 215 | 71 573 | 9 263 | 3 016 |
EBITDA | 32 075 | 9 701 | 2 488 | 993 |
Skorygowana EBITDA | 34 602 | 9 711 | 4 829 | 1 182 |
Zysk netto | 20 461 | 3 767 | 1 459 | 1 022 |
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH.
Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31.12.2022 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 16 177 | 28 318 | 1 596 | 1 344 |
EBITDA | 234 | 5 186 | 545 | 531 |
Skorygowana EBITDA | 591 | 5 186 | 545 | 531 |
Zysk netto | (949) | 3 040 | 407 | 356 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH powi\u0119kszony o wyniki tych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 stycznia do dnia przej\u0119cia kontroli.
\u00a0 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 136 392 | 99 891 | 10 859 | 4 360 |
EBITDA | 32 309 | 14 887 | 3 033 | 1 524 |
Skorygowana EBITDA | 35 193 | 14 897 | 5 374 | 1 713 |
Zysk netto | 19 512 | 6 807 | 1 866 | 1 378 |
\u00a0
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych.
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store). W stosunku do akcji Audioteka S.A. nabytych przez podmiot zale\u017cny Sp\u00f3\u0142ki od GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych (\"GPV\") toczy si\u0119 post\u0119powanie (kt\u00f3rego \u017caden z podmiot\u00f3w z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki nie jest stron\u0105) dotycz\u0105ce ustalenia rzekomego uprzedniego zawarcia przez GPV, w toku negocjacji, umowy sprzeda\u017cy akcji na rzecz podmiotu trzeciego lub zobowi\u0105zania GPV do zawarcia takiej umowy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, cz\u0119\u015b\u0107 ceny za akcje nabyte od GPV w kwocie 17,3 mln PLN zosta\u0142a zdeponowana na rachunku zastrze\u017conym prowadzonym przez mBank S.A., a dokumentacja transakcyjna dodatkowo przewiduje roszczenie o zwrot ceny sprzeda\u017cy przez GPV na rzecz Stacji S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zabezpieczone z\u0142o\u017conym o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji, kt\u00f3re znajdzie zastosowanie w przypadkach okre\u015blonych w dokumentacji transakcyjnej. W ocenie Zarz\u0105du negatywne rozstrzygni\u0119cie wzmiankowanego sporu jest wysoce nieprawdopodobne, w zwi\u0105zku z czym tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powanie pozostaje bez wp\u0142ywu na sprawowanie przez Grup\u0119 kontroli nad Audioteka S.A.
\u00a0
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\")
\uf0b7Nabycia sfinalizowane po dacie bilansowej
Nie wyst\u0105pi\u0142y nabycia po dacie bilansowej.
23.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2021 ROKU
W dniu 28 kwietnia nast\u0105pi\u0142o nabycie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, w ramach kt\u00f3rej prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez serwis 17bank\u00f3w.com za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia 5.940 tys. z\u0142otych. Oszacowana prowizorycznie warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 4.659 tys. z\u0142otych.
W dniu 27 maja 2021 roku nast\u0105pi\u0142o nabycie 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia wynosz\u0105c\u0105 13 tys. z\u0142otych. Oszacowana na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynosi 8 tys. z\u0142 i ma charakter prowizoryczny.
W dniu 31 maja 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 uprawniaj\u0105c\u0105 j\u0105 do nabycia mniejszo\u015bciowego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Audioteka S.A.. \u0141\u0105czna cena nabycia za pakiet akcji stanowi\u0105cego \u0142\u0105cznie 6,8% kapita\u0142u zak\u0142adowego inwestycji wynios\u0142a 9.404 tys. z\u0142otych. Zakupione akcje, na dzie\u0144 31 grudnia 2021, nie dawa\u0142y
Grupie kontroli ani istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rej akcje zainwestowano. Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o w trakcie 2022 r. w wyniku transakcji opisanej w nocie 22.
\uf0b7Nabycie farmy fotowoltaicznej
W dniu 2 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a od dw\u00f3ch os\u00f3b fizycznych sp\u00f3\u0142k\u0119 celow\u0105, b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem farmy fotowoltaicznej po\u0142o\u017conej na Dolnym \u015al\u0105sku o \u0142\u0105cznej mocy 3MW, zajmuj\u0105cej ponad 5ha powierzchni. Dokonana transakcja to kolejny krok w realizacji przyj\u0119tej przez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 WPH strategii neutralno\u015bci klimatycznej, zak\u0142adaj\u0105cej, i\u017c od 2023 roku wszystkie centra danych, z kt\u00f3rych korzystaj\u0105 podmioty z grupy kapita\u0142owej WPH, b\u0119d\u0105 zeroemisyjne.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 transakcji pod k\u0105tem wymog\u00f3w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Przeprowadzony test koncentracji na bazie MSSF 3 wykaza\u0142, \u017ce z perspektywy sprawozdania skonsolidowanego transakcja ta powinna by\u0107 wykazana jako nabycie aktyw\u00f3w. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji obejmuj\u0105ca zap\u0142at\u0119 ceny sprzeda\u017cy oraz sp\u0142at\u0119 kwot wierzytelno\u015bci z um\u00f3w po\u017cyczek, kt\u00f3rych stron\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka celowa, wynios\u0142a 12,4 mln z\u0142. Nabyte aktywa to \u015brodki trwa\u0142e stanowi\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze instalacje fotowoltaiczne wraz z poszczeg\u00f3lnymi elementami wyposa\u017cenia farmy oraz grunt, o powierzchni 5 ha.
32.JEDNOSTKI ZALE\u017bNE Z UDZIA\u0141AMI NIEDAJ\u0104CYMI KONTROLI
Poni\u017cej przedstawiono podsumowane informacji finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli jest istotna z punktu widzenia Grupy. Prezentowane warto\u015bci zawieraj\u0105 korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej i nie zawieraj\u0105 korekt eliminuj\u0105cych transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wymienionymi w tabeli poni\u017cej a innymi sp\u00f3\u0142kami w Grupie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105ca udzia\u0142owcom nieposiadaj\u0105cym kontroli wynosi\u0142y 52.838 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 wynosi\u0142y 14.569 tys. z\u0142otych).
31 grudnia 2022 | ||||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 68 112 | 30 605 | 9 521 | 740 | 209 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (37 814) | (10 164) | (3 030) | (1 411) | (224) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (1 863) | (1 586) | - | (220) | (91) | |
Podatek odroczony | (851) | (6 624) | (378) | 59 | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 16 182 | 45 384 | 6 120 | 1 661 | 28 | |
Aktywa netto | 43 766 | \u00a0 | 57 615 | 12 233 | 829 | (78) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 21 445 | \u00a0 | 22 470 | 8 502 | 475 | (54) |
\u00a0
31 grudnia 2021 | \u00a0 | Dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli (30 wrze\u015bnia 2022) | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa obrotowe | 41 757 | 29 056 | 8 029 | 740 | 237 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (23 929) | (9 937) | (2 549) | (1 265) | (303) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (704) | (244) | - | |||
Podatek odroczony | (1 102) | (7 065) | (407) | (119) | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 13 711 | 45 735 | 5 911 | 1 415 | 38 | |
Aktywa netto | 29 733 | \u00a0 | 57 545 | 10 984 | 771 | (28) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 14 569 | \u00a0 | 22 443 | 7 634 | 442 | (19) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
Przychody | 134 676 | 21 239 | 6 173 | 176 | 6 | |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 16 991 | 6 | 1 537 | (119) | (50) | |
Zysk/(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 14 033 | 68 | 1 249 | 57 | (50) | |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | |||||
Dochody/(straty) ca\u0142kowite | 14 033 | \u00a0 | 68 | 1 249 | 57 | (50) |
Dochody/(straty) ca\u0142kowite przypisane udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 6 876 | 27 | 868 | 33 | (35) |
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (11 031) | 2 708 | 1 520 | 242 | 8 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (4 940) | (2 052) | (726) | (135) | - | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 15 726 | 153 | 117 | (61) | (1) | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na dzie\u0144 nabycia lub poprzedni\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 | 1 099 | 22 191 | 6 566 | 409 | 26 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na 31 grudnia 2022 | 854 | 23 000 | 7 477 | 455 | 33 | |
Zmiana netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (245) | 809 | 911 | 46 | 7 |
\uf0b7Po\u0142\u0105czenia i podzia\u0142y w ramach grupy kapita\u0142owej zrealizowane w 2022 roku
W dniu 29 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 uzgodniony, przyj\u0119ty i podpisany Plan Po\u0142\u0105czenia Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\uf0b7Zmiany w strukturze Grupy po dacie bilansowej
W dniu 10 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Benchmark Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Benchmark na Wirtualna Polska Media.
\u00a0
W dniu 1 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Parklot Sp. z o.o. oraz Wakacje.pl S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Parklot na Wakacje.pl.
\u00a0
W dniu 2 lutego 2023 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie Mediapop Sp. z o.o. oraz Wirtualna Polska Media S.A. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Mediapop na Wirtualna Polska Media.
Poza opisanymi powy\u017cej zdarzeniami nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w strukturze kapita\u0142owej Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
22.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2022 ROKU
Poni\u017csza tabela prezentuje prowizoryczne rozliczenia po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w 2022 roku:
Grupa Szallas | Grupa Audioteka + WEV Partners | Mediapop | Benchmark | ||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne - zap\u0142ata ceny za udzia\u0142y | 398 737 | 97 510 | 28 000 | 14 101 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 1 964 | 2 682 | 4 085 | - | |
Warto\u015b\u0107 godziwa dotychczasowych udzia\u0142\u00f3w w nabytej jednostce | - | 12 029 | - | - | |
Razem | 400 701 | 112 221 | 32 085 | 14 101 | |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wycenione w kwocie udzia\u0142u w aktywach netto | - | 30 477 | - | - | |
Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 | |||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 796 | 29 192 | 422 | 2 334 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3 506 | 1 236 | 4 | ||
Znaki towarowe | 35 127 | 20 812 | 4 044 | 1 985 | |
Relacje z klientami | 53 837 | 5 788 | - | - | |
Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | 74 262 | 24 980 | - | 1 247 | |
Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe | 1 160 | 167 | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 18 938 | 8 868 | 2 369 | 355 | |
Kredyty, po\u017cyczki i leasing finansowy | (2 609) | (933) | - | - | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (63 024) | (12 586) | (424) | (118) | |
Podatek odroczony | (15 936) | (7 667) | (687) | (570) | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | (74) | (352) | (28) | (42) | |
Pozosta\u0142e rezerwy | (107) | - | - | - | |
Razem mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa netto | 168 876 | 69 505 | 5 700 | 5 191 | |
Warto\u015b\u0107 firmy | 231 825 | 73 193 | 26 385 | 8 910 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wszystkie powy\u017csze rozliczenia s\u0105 prowizoryczne.
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku za okres poprzedzaj\u0105cy obj\u0119cie nad nimi kontroli i nie uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022.
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 120 215 | 71 573 | 9 263 | 3 016 |
EBITDA | 32 075 | 9 701 | 2 488 | 993 |
Skorygowana EBITDA | 34 602 | 9 711 | 4 829 | 1 182 |
Zysk netto | 20 461 | 3 767 | 1 459 | 1 022 |
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH.
Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31.12.2022 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 16 177 | 28 318 | 1 596 | 1 344 |
EBITDA | 234 | 5 186 | 545 | 531 |
Skorygowana EBITDA | 591 | 5 186 | 545 | 531 |
Zysk netto | (949) | 3 040 | 407 | 356 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw sp\u00f3\u0142ek nabytych w 2022 roku na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej WPH powi\u0119kszony o wyniki tych sp\u00f3\u0142ek za okres od 1 stycznia do dnia przej\u0119cia kontroli.
\u00a0 | ||||
(w tys. z\u0142) | Grupa Szallas | Grupa Audioteka | Mediapop | Benchmark |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 136 392 | 99 891 | 10 859 | 4 360 |
EBITDA | 32 309 | 14 887 | 3 033 | 1 524 |
Skorygowana EBITDA | 35 193 | 14 897 | 5 374 | 1 713 |
Zysk netto | 19 512 | 6 807 | 1 866 | 1 378 |
\u00a0
W dniu 9 wrze\u015bnia 2022 roku, za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Camellia Investments, zawarta zosta\u0142a transakcja nabycia 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem platform turystycznych do rezerwacji zakwaterowania na W\u0119grzech oraz w Czechach, Rumunii, Polsce i Chorwacji. Transakcja zosta\u0142a zawarta pod warunkami zawieszaj\u0105cymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci w postaci uzyskania decyzji zezwalaj\u0105cej w\u0119gierskiego Ministra Technologii i Przemys\u0142u na podstawie w\u0119gierskiej ustawy o bezpo\u015brednich inwestycjach zagranicznych (\"FDI\") lub potwierdzenia, \u017ce do transakcji nie stosuje si\u0119 przepis\u00f3w FDI. Czynno\u015bci zwi\u0105zane z zamkni\u0119ciem transakcji zosta\u0142y zako\u0144czone 3 listopada 2022 roku. Cena transakcji wynios\u0142a 83 mln EUR i zostanie skorygowana zgodnie z mechanizmem completion accounts o warto\u015bci got\u00f3wki netto w sp\u00f3\u0142ce Szallas na dzie\u0144 zamkni\u0119cia Transakcji.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Benchmark.pl, jednego z czo\u0142owych portali internetowych o tematyce komputerowej, nowych technologii, gier video oraz sprz\u0119tu elektronicznego. Kwota transakcji wynios\u0142a 14,1 mln z\u0142otych.
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. naby\u0142a pakiet akcji Audioteka S.A. W wyniku transakcji, na dzie\u0144 publikacji raportu Stacja S\u0142u\u017cew posiada, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, razem z akcjami nabytymi wcze\u015bniej, akcje stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 59,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Audioteki i reprezentuj\u0105ce ok. 59,5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Audioteka S.A. to lider polskiego rynku audiobook\u00f3w oferuj\u0105cy poprzez swoj\u0105 platform\u0119 ponad 20 tys. tytu\u0142\u00f3w, zar\u00f3wno w modelu subskrypcyjnym (Audioteka Klub), jak i w sprzeda\u017cy detalicznej (Audioteka Store). W stosunku do akcji Audioteka S.A. nabytych przez podmiot zale\u017cny Sp\u00f3\u0142ki od GPV I Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych (\"GPV\") toczy si\u0119 post\u0119powanie (kt\u00f3rego \u017caden z podmiot\u00f3w z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki nie jest stron\u0105) dotycz\u0105ce ustalenia rzekomego uprzedniego zawarcia przez GPV, w toku negocjacji, umowy sprzeda\u017cy akcji na rzecz podmiotu trzeciego lub zobowi\u0105zania GPV do zawarcia takiej umowy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, cz\u0119\u015b\u0107 ceny za akcje nabyte od GPV w kwocie 17,3 mln PLN zosta\u0142a zdeponowana na rachunku zastrze\u017conym prowadzonym przez mBank S.A., a dokumentacja transakcyjna dodatkowo przewiduje roszczenie o zwrot ceny sprzeda\u017cy przez GPV na rzecz Stacji S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zabezpieczone z\u0142o\u017conym o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji, kt\u00f3re znajdzie zastosowanie w przypadkach okre\u015blonych w dokumentacji transakcyjnej. W ocenie Zarz\u0105du negatywne rozstrzygni\u0119cie wzmiankowanego sporu jest wysoce nieprawdopodobne, w zwi\u0105zku z czym tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powanie pozostaje bez wp\u0142ywu na sprawowanie przez Grup\u0119 kontroli nad Audioteka S.A.
\u00a0
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"earn-out\")
\uf0b7Nabycia sfinalizowane po dacie bilansowej
Nie wyst\u0105pi\u0142y nabycia po dacie bilansowej.
23.NABYCIA I PO\u0141\u0104CZENIA PRZEDSI\u0118WZI\u0118\u0106 W 2021 ROKU
W dniu 28 kwietnia nast\u0105pi\u0142o nabycie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, w ramach kt\u00f3rej prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi poprzez serwis 17bank\u00f3w.com za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia 5.940 tys. z\u0142otych. Oszacowana prowizorycznie warto\u015b\u0107 firmy wynios\u0142a 4.659 tys. z\u0142otych.
W dniu 27 maja 2021 roku nast\u0105pi\u0142o nabycie 100% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 nabycia wynosz\u0105c\u0105 13 tys. z\u0142otych. Oszacowana na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2021 roku warto\u015b\u0107 firmy wynosi 8 tys. z\u0142 i ma charakter prowizoryczny.
W dniu 31 maja 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Stacja S\u0142u\u017cew sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 uprawniaj\u0105c\u0105 j\u0105 do nabycia mniejszo\u015bciowego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Audioteka S.A.. \u0141\u0105czna cena nabycia za pakiet akcji stanowi\u0105cego \u0142\u0105cznie 6,8% kapita\u0142u zak\u0142adowego inwestycji wynios\u0142a 9.404 tys. z\u0142otych. Zakupione akcje, na dzie\u0144 31 grudnia 2021, nie dawa\u0142y
Grupie kontroli ani istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rej akcje zainwestowano. Obj\u0119cie kontroli nast\u0105pi\u0142o w trakcie 2022 r. w wyniku transakcji opisanej w nocie 22.
\uf0b7Nabycie farmy fotowoltaicznej
W dniu 2 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a od dw\u00f3ch os\u00f3b fizycznych sp\u00f3\u0142k\u0119 celow\u0105, b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142a\u015bcicielem farmy fotowoltaicznej po\u0142o\u017conej na Dolnym \u015al\u0105sku o \u0142\u0105cznej mocy 3MW, zajmuj\u0105cej ponad 5ha powierzchni. Dokonana transakcja to kolejny krok w realizacji przyj\u0119tej przez grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 WPH strategii neutralno\u015bci klimatycznej, zak\u0142adaj\u0105cej, i\u017c od 2023 roku wszystkie centra danych, z kt\u00f3rych korzystaj\u0105 podmioty z grupy kapita\u0142owej WPH, b\u0119d\u0105 zeroemisyjne.
Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 transakcji pod k\u0105tem wymog\u00f3w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Przeprowadzony test koncentracji na bazie MSSF 3 wykaza\u0142, \u017ce z perspektywy sprawozdania skonsolidowanego transakcja ta powinna by\u0107 wykazana jako nabycie aktyw\u00f3w. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji obejmuj\u0105ca zap\u0142at\u0119 ceny sprzeda\u017cy oraz sp\u0142at\u0119 kwot wierzytelno\u015bci z um\u00f3w po\u017cyczek, kt\u00f3rych stron\u0105 by\u0142a sp\u00f3\u0142ka celowa, wynios\u0142a 12,4 mln z\u0142. Nabyte aktywa to \u015brodki trwa\u0142e stanowi\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze instalacje fotowoltaiczne wraz z poszczeg\u00f3lnymi elementami wyposa\u017cenia farmy oraz grunt, o powierzchni 5 ha.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aadc0f3666a074258ab3329f9116aace7_571": { "value": "(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Przychody got\u00f3wkowe w segmencie: | 1 058 078 | 856 514 |
Reklama i Subskrypcje | 595 054 | 521 359 |
Turystyka | 242 770 | 127 834 |
Finanse konsumenckie | 171 033 | 131 783 |
Inne | 49 221 | 75 538 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Korekty wewn\u0105trzgrupowe (pomi\u0119dzy segmentami) | (9 925) | (9 056) |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana got\u00f3wkowo | 937 014 | 748 170 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w rozliczana got\u00f3wkowo | 111 139 | 99 288 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c krajowa | 799 714 | 655 811 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 278 006 | 216 428 |
Unia Europejska | 240 255 | 186 346 |
Poza Uni\u0105 Europejsk\u0105 | 37 751 | 30 083 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 5 420 | 8 506 |
Memoria\u0142 na prowizj\u0119 z tytu\u0142u us\u0142ug turystycznych | 5 420 | 8 506 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 49 660 | 53 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Przedp\u0142acone abonamenty i punkty pozycjonuj\u0105ce | 6 709 | 5 874 |
Pozosta\u0142e | 6 784 | 4 849 |
\u00a0
Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zrealizuj\u0105 si\u0119 w terminie do 1 roku od daty bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3bf5e12d371d4292af21fe71a26fa851_570": { "value": "(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Przychody got\u00f3wkowe w segmencie: | 1 058 078 | 856 514 |
Reklama i Subskrypcje | 595 054 | 521 359 |
Turystyka | 242 770 | 127 834 |
Finanse konsumenckie | 171 033 | 131 783 |
Inne | 49 221 | 75 538 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Korekty wewn\u0105trzgrupowe (pomi\u0119dzy segmentami) | (9 925) | (9 056) |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana got\u00f3wkowo | 937 014 | 748 170 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w rozliczana got\u00f3wkowo | 111 139 | 99 288 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug rozliczana w barterze | 29 567 | 24 781 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Sprzeda\u017c krajowa | 799 714 | 655 811 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 278 006 | 216 428 |
Unia Europejska | 240 255 | 186 346 |
Poza Uni\u0105 Europejsk\u0105 | 37 751 | 30 083 |
Razem | 1 077 720 | 872 239 |
\u00a0
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 5 420 | 8 506 |
Memoria\u0142 na prowizj\u0119 z tytu\u0142u us\u0142ug turystycznych | 5 420 | 8 506 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w tym: | 49 660 | 53 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Przedp\u0142acone abonamenty i punkty pozycjonuj\u0105ce | 6 709 | 5 874 |
Pozosta\u0142e | 6 784 | 4 849 |
\u00a0
Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zrealizuj\u0105 si\u0119 w terminie do 1 roku od daty bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af9e29b1afcd940c5861a2b1aa23ecc32_579": { "value": "12.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY/ZYSKI OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z dotacji | 2 065 | 6 462 |
Przedawnienie i umorzenie zobowi\u0105za\u0144 | 2 434 | 205 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci uprzednio spisanej | 170 | 393 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw (sprawy s\u0105dowe) | 385 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (per saldo) | 774 | 104 |
Przychody z tytu\u0142u umorzenia po\u017cyczki otrzymanej w ramach wsparcia z Tarczy Finansowej PFR | - | 14 112 |
Pozosta\u0142e | 2 737 | 1 635 |
Razem | 8 565 | 22 911 |
13.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e koszty operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Reprezentacja i pozosta\u0142e koszty rodzajowe, w tym: | 8 039 | 5 133 |
Reprezentacja | 2 754 | 2 373 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 285 | 2 760 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 398 | 1 060 |
Podatki i op\u0142aty | 8 724 | 4 357 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw | - | 1 407 |
Aktualizacja i likwidacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 846 | 599 |
Pozosta\u0142e | 2 059 | 1 954 |
Razem | 22 066 | 14 510 |
12.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY/ZYSKI OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z dotacji | 2 065 | 6 462 |
Przedawnienie i umorzenie zobowi\u0105za\u0144 | 2 434 | 205 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci uprzednio spisanej | 170 | 393 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw (sprawy s\u0105dowe) | 385 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (per saldo) | 774 | 104 |
Przychody z tytu\u0142u umorzenia po\u017cyczki otrzymanej w ramach wsparcia z Tarczy Finansowej PFR | - | 14 112 |
Pozosta\u0142e | 2 737 | 1 635 |
Razem | 8 565 | 22 911 |
13.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE
Poni\u017csza tabelka przedstawia pozosta\u0142e koszty operacyjne poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Reprezentacja i pozosta\u0142e koszty rodzajowe, w tym: | 8 039 | 5 133 |
Reprezentacja | 2 754 | 2 373 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 285 | 2 760 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 398 | 1 060 |
Podatki i op\u0142aty | 8 724 | 4 357 |
Aktualizacja warto\u015bci rezerw | - | 1 407 |
Aktualizacja i likwidacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 846 | 599 |
Pozosta\u0142e | 2 059 | 1 954 |
Razem | 22 066 | 14 510 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 3 259 | 406 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 040 | 1 962 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 15 382 | 10 146 |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 7 163 | - |
Pozosta\u0142e | 92 | 35 |
Razem | 26 936 | 12 549 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Odsetki i prowizje | 29 023 | 10 808 |
Odwr\u00f3cenie dyskonta od zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | - | 520 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 770 | 8 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 2 750 | 287 |
Pozosta\u0142e | 33 | 291 |
Razem | 32 576 | 11 914 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 3 259 | 406 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 040 | 1 962 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 15 382 | 10 146 |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 7 163 | - |
Pozosta\u0142e | 92 | 35 |
Razem | 26 936 | 12 549 |
Poni\u017csza tabelka przedstawia koszty finansowe poniesione przez Grup\u0119 w latach 2022 i 2021.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Odsetki i prowizje | 29 023 | 10 808 |
Odwr\u00f3cenie dyskonta od zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | - | 520 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 770 | 8 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 2 750 | 287 |
Pozosta\u0142e | 33 | 291 |
Razem | 32 576 | 11 914 |
17.PODATEK DOCHODOWY BIE\u017b\u0104CY I ODROCZONY
Poni\u017csza tabelka przedstawia podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony za lata 2022 i 2021.
\u00a0
(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 55 238 | 34 162 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 55 238 | 34 162 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | (2 141) | 9 801 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 141) | 9 801 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
\u00a0
\u00a0
Teoretyczna kwota podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od kwoty podatku dochodowego w wyniku finansowym:
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki 19% | 43 970 | 44 034 |
Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | \u00a0 | |
Przychody i koszty r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e niepodatkowe | 1 909 | (714) |
Aktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | (672) |
Odwr\u00f3cenie dyskonta i aktualizacja zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli | - | 99 |
Nieutworzone aktywo podatkowe | 6 504 | 2 978 |
Rozliczenie strat podatkowych od kt\u00f3rych nie uj\u0119to aktywa | (454) | (1 863) |
R\u00f3\u017cnice w stawce podatkowej | 941 | - |
Pozosta\u0142e | 227 | 101 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
33.AKTYWO I ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO
Odroczony podatek dochodowy w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem strat podatkowych mo\u017cliwych do rozliczenia w kolejnych latach obrotowych ujmuje si\u0119 w aktywach, je\u017celi realizacja odno\u015bnych korzy\u015bci podatkowych jest prawdopodobna, dzi\u0119ki pomniejszeniu o te straty przysz\u0142ego dochodu do opodatkowania. Kwota strat podatkowych, od kt\u00f3rej nie uj\u0119to podatku odroczonego, wynios\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 166.465 tys. z\u0142otych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku straty podatkowe wygasaj\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych okresach:
\u00a0Warto\u015b\u0107 wygasaj\u0105cej straty | |
\u00a0 | (w tys. z\u0142) |
2023 | 8 752 |
2024 | 9 153 |
2025 | 9 675 |
2026 | 76 661 |
2027 | 70 671 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycje, z tytu\u0142u kt\u00f3rych utworzone zosta\u0142o aktywo lub rezerwa na podatek odroczony.
1 stycznia 2022 roku | Wynik finansowy | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 31 grudnia 2022 | |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zmiana warto\u015bci podatkowych aktyw\u00f3w w wyniku wewn\u0119trznej reorganizacji Grupy | 755 | (8) | - | - | - | 747 |
Niewykorzystane straty podatkowe | 3 325 | (2 157) | - | - | 223 | 1 391 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | 1 039 | 627 | - | - | 94 | 1 760 |
R\u00f3\u017cnica na warto\u015bci podatkowej i ksi\u0119gowej nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 | 21 927 | 3 528 | - | - | 689 | 26 144 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 1 180 | 472 | - | (86) | 476 | 2 042 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 28 226 | 2 462 | - | (86) | 1 482 | 32 084 |
- | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 65 399 | (8 839) | 213 | (20) | 25 230 | 81 983 |
Pozosta\u0142e | 1 845 | 9 160 | - | - | 1 112 | 12 117 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego | 67 244 | 321 | 213 | (20) | 26 342 | 94 100 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | (39 018) | 2 141 | (213) | (66) | (24 860) | (62 016) |
(w tys. z\u0142) | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | ||||
Kompensata zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego | (28 466) | (27 089) | ||||
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 3 618 | 1 137 | ||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 65 634 | 40 155 |
\u00a0
Oczekuje si\u0119, \u017ce aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego w wysoko\u015bci 27.460 tys. z\u0142otych oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego w wysoko\u015bci 20.956 tys. z\u0142otych zrealizuj\u0105 si\u0119 w terminie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A330d80fb866944fcb71d94f6b9b5b767_591": { "value": "17.PODATEK DOCHODOWY BIE\u017b\u0104CY I ODROCZONY
Poni\u017csza tabelka przedstawia podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony za lata 2022 i 2021.
\u00a0
(w tys. z\u0142) | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 55 238 | 34 162 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 55 238 | 34 162 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | |
Odroczony podatek dochodowy | (2 141) | 9 801 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 141) | 9 801 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
\u00a0
\u00a0
Teoretyczna kwota podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od kwoty podatku dochodowego w wyniku finansowym:
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki 19% | 43 970 | 44 034 |
Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | \u00a0 | |
Przychody i koszty r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e niepodatkowe | 1 909 | (714) |
Aktualizacja wyceny zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | (672) |
Odwr\u00f3cenie dyskonta i aktualizacja zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli | - | 99 |
Nieutworzone aktywo podatkowe | 6 504 | 2 978 |
Rozliczenie strat podatkowych od kt\u00f3rych nie uj\u0119to aktywa | (454) | (1 863) |
R\u00f3\u017cnice w stawce podatkowej | 941 | - |
Pozosta\u0142e | 227 | 101 |
Podatek dochodowy razem | 53 097 | 43 963 |
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej wchodz\u0105 podmioty rozliczaj\u0105ce si\u0119 wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych stawek podatkowych. G\u0142\u00f3wne r\u00f3\u017cnice stawkach podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w krajach zarejestrowania sp\u00f3\u0142ek z Grupy prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Rok | Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego |
Polska | 19% |
W\u0119gry | 9% |
Czechy | 19% |
Rumunia | 16% |
\u00a0
Ponadto, jako podatek dochodowy Grupa prezentuje p\u0142acony w W\u0119grzech lokalny podatek biznesowy (\u201eLocal business tax\u201d) oraz wk\u0142ad w innowacje (\u201eInnovation contribution\u201d). Podstaw\u0105 naliczenia tych podatk\u00f3w jest ca\u0142kowity przych\u00f3d
netto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszt sprzedanych towar\u00f3w (COGS), prac\u0119 podwykonawc\u00f3w, koszty materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug po\u015brednictwa oraz koszty bada\u0144 i rozwoju (R&D). \u0141\u0105czna stawka podatkowa dla lokalnego podatku biznesowego i wk\u0142adu w innowacje wynosi 2,3%.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nie by\u0142o przes\u0142anek do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
W \u015bwietle obowi\u0105zuj\u0105cych od 15 lipca 2016 roku postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (\u201eGAAR\u201d), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 ca\u0142o\u015bciowej analizy sytuacji podatkowej jednostek Grupy w zakresie identyfikacji i oceny transakcji i operacji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 potencjalnie obj\u0119te przepisami GAAR i rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na podatek odroczony, warto\u015b\u0107 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarz\u0105du przeprowadzona analiza nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci dokonania korekty wykazanych pozycji bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarz\u0105du w przypadku przepis\u00f3w GAAR wyst\u0119puje nieod\u0142\u0105czna niepewno\u015b\u0107 co do przyj\u0119tej przez Jednostk\u0119 interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego, kt\u00f3ra mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w przysz\u0142ych okresach oraz zap\u0142at\u0119 dodatkowego podatku za okresy przesz\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A487ba42562824e2384a303c0833a0640_596": { "value": "18.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Pozycje rozwadniaj\u0105ce stanowi\u0105 akcje w ramach programu opcyjnego (Nota 30).
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zysk netto | 178 324 | 187 797 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 29 267 573 | 29 201 469 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych | 194 695 | 247 708 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 29 462 268 | 29 449 177 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Podstawowy (w z\u0142otych) | 6,09 | 6,43 |
Rozwodniony (w z\u0142otych) | 6,05 | 6,38 |
19.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 2 430 | 94 157 | 107 054 | 2 113 | 8 611 | 1 724 | 216 089 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 365 | 16 390 | 10 923 | 3 198 | 363 | 7 193 | 38 432 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i przeniesienia | 365 | 13 141 | 10 441 | 2 480 | 66 | 7 193 | 33 686 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22 ) | - | 3 249 | 482 | 718 | 297 | - | 4 746 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (7 938) | (11 264) | (628) | (756) | (132) | (20 718) |
- subleasing | - | (2 225) | - | - | - | - | (2 225) |
- likwidacje | - | (5 713) | (11 264) | (628) | (756) | (132) | (18 493) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 795 | 102 609 | 106 713 | 4 683 | 8 218 | 8 785 | 233 803 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 38 807 | 68 323 | 1 033 | 5 727 | - | 113 890 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 14 785 | 11 575 | 768 | 1 076 | - | 28 204 |
- amortyzacji | - | 14 785 | 11 575 | 768 | 1 076 | - | 28 204 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (5 319) | (11 264) | (352) | (744) | - | (17 679) |
- likwidacji | - | (5 319) | (11 264) | (352) | (744) | - | (17 679) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 48 273 | 68 634 | 1 449 | 6 059 | - | 124 415 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | \u00a0 | 2 | 7 | 9 | - | 18 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 795 | 54 338 | 37 938 | 3 243 | 2 159 | 8 785 | 109 258 |
\u00a0
W ramach nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie Grupa wykazuje 7 mln aktyw\u00f3w przej\u0119tych poprzez nabycie sp\u00f3\u0142ki celowej, b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem farmy solarnej. Transakcj\u0119 t\u0119, zgodnie z MSSF 3 Grupa kwalifikuje jako nabycie aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 95 077 | 95 401 | 2 619 | 9 356 | 2 623 | 205 076 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 2 430 | 1 611 | 20 243 | 287 | 326 | (884) | 24 013 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i przeniesienia | 2 430 | 675 | 20 243 | 287 | 326 | (884) | 23 077 |
- zmiana polityki rachunkowo\u015bci | - | 936 | - | - | - | - | 936 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (2 531) | (8 590) | (793) | (1 071) | (15) | (13 000) |
- likwidacje | - | (2 531) | (8 590) | (793) | (1 071) | (15) | (13 000) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 2 430 | 94 157 | 107 054 | 2 113 | 8 611 | 1 724 | 216 089 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 27 152 | 64 589 | 944 | 5 345 | - | 98 030 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 14 186 | 12 239 | 538 | 1 453 | - | 28 416 |
- amortyzacji | - | 14 186 | 12 239 | 538 | 1 453 | - | 28 416 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (2 531) | (8 505) | (449) | (1 071) | - | (12 556) |
- likwidacji | - | (2 531) | (8 505) | (449) | (1 071) | - | (12 556) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | 38 807 | 68 323 | 1 033 | 5 727 | - | 113 890 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | - | 148 | - | - | - | 148 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 2 430 | 55 350 | 38 583 | 1 080 | 2 884 | 1 724 | 102 051 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kredyty bankowe zabezpieczone s\u0105 na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych o warto\u015bci bilansowej 64.599 tys. z\u0142otych.
Tabele powy\u017cej uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 365 | 15 784 | - | 873 | 17 022 |
- nowe umowy leasingowe | 365 | 12 956 | - | 155 | 13 476 |
- po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | 2 828 | - | 718 | 3 546 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (7 887) | - | (483) | (8 370) |
- subleasing | - | (2 225) | - | - | (2 225) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 662) | - | (483) | (6 145) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 84 423 | - | 2 202 | 86 990 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 28 449 | - | 965 | 29 414 | |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 13 068 | - | 463 | 13 531 |
- amortyzacji | - | 13 068 | 463 | 13 531 | |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (5 281) | - | (319) | (5 600) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 281) | (319) | (5 600) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 36 236 | - | 1 109 | 37 345 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 10 | -\u00a0 | 11 | 21 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 48 197 | - | 1 104 | 49 666 |
Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 75 802 | 2 881 | 2 811 | 81 494 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 939 | - | 180 | 1 119 |
- nowe umowy leasingowe | 939 | - | 180 | 1 119 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
- subleasing | - | - | - | - |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 16 413 | 2 362 | 1 200 | 19 975 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
- amortyzacji | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
- likwidacji | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 28 449 | - | 965 | 29 414 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 48 077 | - | 847 | 48 924 |
\u00a0
Dane zaprezentowane powy\u017cej s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota 19).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20b56ede489447e0b402098dd713c5b8_602": { "value": "PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 365 | 15 784 | - | 873 | 17 022 |
- nowe umowy leasingowe | 365 | 12 956 | - | 155 | 13 476 |
- po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | - | 2 828 | - | 718 | 3 546 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (7 887) | - | (483) | (8 370) |
- subleasing | - | (2 225) | - | - | (2 225) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 662) | - | (483) | (6 145) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 84 423 | - | 2 202 | 86 990 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 28 449 | - | 965 | 29 414 | |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 13 068 | - | 463 | 13 531 |
- amortyzacji | - | 13 068 | 463 | 13 531 | |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (5 281) | - | (319) | (5 600) |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | - | (5 281) | (319) | (5 600) | |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 36 236 | - | 1 109 | 37 345 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | - | 10 | -\u00a0 | 11 | 21 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 365 | 48 197 | - | 1 104 | 49 666 |
\u00a0
Budynki i budowle oraz ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych | Serwery, maszyny i pozosta\u0142e urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 75 802 | 2 881 | 2 811 | 81 494 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 939 | - | 180 | 1 119 |
- nowe umowy leasingowe | 939 | - | 180 | 1 119 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
- subleasing | - | - | - | - |
- wyga\u015bni\u0119cie um\u00f3w | (215) | (2 881) | (1 179) | (4 275) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 76 526 | - | 1 812 | 78 338 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 16 413 | 2 362 | 1 200 | 19 975 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
- amortyzacji | 12 251 | 435 | 475 | 13 161 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
- likwidacji | (215) | (2 797) | (710) | (3 722) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 28 449 | - | 965 | 29 414 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 48 077 | - | 847 | 48 924 |
\u00a0
Dane zaprezentowane powy\u017cej s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (nota 19).
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa, jako leasingobiorca, ujmuje wszystkie zidentyfikowane umowy zgodnie z jednym modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje si\u0119 aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Zobowi\u0105zanie z tyt. leasingu brutto (minimalne op\u0142aty leasingowe): | \u00a0 | \u00a0 |
do roku | 18 755 | 15 510 |
od 1 -5 lat | 49 114 | 47 122 |
powy\u017cej 5 lat | 589 | - |
Razem | 68 458 | 62 632 |
(-) przysz\u0142e op\u0142aty finansowe z tyt. leasingu | (2 745) | (1 672) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu | 65 713 | 60 960 |
do roku | 17 653 | 14 861 |
od 1 -5 lat | 47 743 | 46 099 |
powy\u017cej 5 lat | 317 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych w trakcie 2022 roku:
Kredyty | Po\u017cyczki | Leasing | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 232 904 | 3 208 | 60 960 | 297 072 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 467 674 | 11 626 | 19 433 | 498 733 |
- wykorzystanie kolejnej transzy kredytu | 443 525 | 10 888 | - | 454 413 |
- przej\u0119cie w ramach nabycia przedsi\u0119biorstw | - | - | 3 542 | 3 542 |
- naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania | 24 149 | 738 | 985 | 25 872 |
- nowe i zmodyfikowane umowy leasingowe | - | - | 13 664 | 13 664 |
- wycena bilansowa zobowi\u0105za\u0144 w walucie obcej | - | - | 1 242 | 1 242 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (43 699) | (738) | (14 680) | (59 117) |
- sp\u0142ata raty kapita\u0142owej | (20 684) | - | (13 695) | (34 379) |
- sp\u0142ata odsetek | (23 015) | (738) | (985) | (24 738) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 656 879 | 14 096 | 65 713 | 736 688 |
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje zmiany w stanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych w trakcie 2021 roku:
Kredyty | Po\u017cyczki | Leasing | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 355 366 | - | 73 318 | 428 684 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 6 994 | 22 123 | 984 | 30 101 |
- wykorzystanie kolejnej transzy kredytu | 144 | 22 030 | - | 22 174 |
- naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania | 6 850 | 93 | 931 | 7 874 |
- nowe umowy leasingowe | - | - | 1 026 | 1 026 |
- wycena bilansowa zobowi\u0105za\u0144 w walucie obcej | - | - | (973) | (973) |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (129 456) | (18 915) | (13 342) | (161 713) |
- sp\u0142ata raty kapita\u0142owej | (123 504) | (4 710) | (12 411) | (140 625) |
- umorzenie zad\u0142u\u017cenia | - | (14 112) | - | (14 112) |
- sp\u0142ata odsetek | (5 952) | (93) | (931) | (6 976) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 232 904 | 3 208 | 60 960 | 297 072 |
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 178 498 | 640 404 |
- nabycia | - | - | - | - | 78 009 | 78 009 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 100 489 | 562 395 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (9 800) | (1 853) | - | - | (11 992) | (23 645) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7 071) | (7 071) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (9 800) | (1 853) | - | - | (4 921) | (16 574) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 699 613 | 251 249 | 152 300 | 123 443 | 413 815 | 1 640 420 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
- amortyzacji | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (756) | - | - | (7 743) | (8 499) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (6 855) | (6 855) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | - | (756) | - | - | (888) | (1 644) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 41 738 | 57 275 | 54 744 | 168 742 | 322 499 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 5 651 | - | - | - | - | 5 651 |
- utraty warto\u015bci | 5 651 | - | - | - | -\u00a0 | 5 651 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (2 868) | - | - | - | - | (2 868) |
- likwidacji lub sprzeda\u017cy | (2 868) | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | (2 868) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 963 | - | - | - | 12 | 2 975 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 4 664 | 679 | -\u00a0 | 1 057 | 1 368 | 7 768 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 701 314 | 210 190 | 95 025 | 69 756 | 246 429 | 1 322 714 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 364 434 | 190 587 | 152 300 | 62 791 | 201 715 | 971 827 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 4 666 | 547 | - | 1 027 | 53 498 | 59 738 |
- nabycia | - | - | - | - | 53 498 | 53 498 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 4 666 | 547 | -\u00a0 | 1 027 | - | 6 240 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 27 298 | 44 307 | 44 703 | 96 173 | 212 481 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
- amortyzacji | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 368 920 | 156 930 | 101 509 | 14 536 | 122 875 | 764 770 |
Poni\u017csza tabela przedstawia alokacj\u0119 warto\u015bci firmy na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji.
Do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna alokowano znak towarowy \u201eWP.pl\u201d o warto\u015bci bilansowej 102.500 tys. z\u0142, kt\u00f3remu przypisano nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych w ramach nast\u0119puj\u0105cych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zgodnie z tabel\u0105 powy\u017cej):
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
\uf0b7Turystyka mi\u0119dzynarodowa;
\uf0b7Turystyka lokalna;
\uf0b7Superauto;
\uf0b7Lead Generation finanse.
\uf0b7Extradom
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. alokacja warto\u015bci firmy, wynikaj\u0105ca z naby\u0107 przeprowadzonych w ostatnich miesi\u0105cach roku, w szczeg\u00f3lno\u015bci na CGU Szallas i Audioteka, ma charakter prowizoryczny. W zwi\u0105zku z tym Zarz\u0105d odst\u0105pi\u0142 od przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w tych CGU.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Kluczowe za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3rych zmiana mo\u017ce w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na oszacowane warto\u015bci u\u017cytkowe aktyw\u00f3w, to stopa wzrostu przychod\u00f3w, mar\u017ca EBITDA oraz stopa dyskonta przed opodatkowaniem.
Projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y sporz\u0105dzone na bazie bud\u017cetu na rok 2023, przesz\u0142ych wynik\u00f3w oraz przewidywa\u0144 Zarz\u0105du co do rozwoju rynku w latach 2024-2027, na bazie dost\u0119pnych \u017ar\u00f3de\u0142 rynkowych lub opracowa\u0144 zewn\u0119trznych doradc\u00f3w. W przypadku CGU Extradom przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o dodatkowych dw\u00f3ch latach okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy maj\u0105ce na celu normalizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych wycenie warto\u015bci rezydualnej. Wynika to z faktu dynamicznych zmian wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki w kolejnych latach zwi\u0105zanych ze znacz\u0105cymi zmianami w otoczeniu makroekonomicznym. Ze wzgl\u0119du na ograniczony zakres d\u0142ugoterminowych prognoz rozwoju rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych dzia\u0142a Grupa, na potrzeby test\u00f3w przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stopie wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, wykraczaj\u0105cym poza pi\u0119cioletni okres prognozy, na poziomie 3% b\u0119d\u0105cej warto\u015bci\u0105 w g\u00f3rnym przedziale odchyle\u0144 celu inflacyjnego NBP i zwi\u0105zanym z utrzymuj\u0105cym si\u0119 wysokim poziomem inflacji, st\u00f3p procentowych oraz wskazaniem analiz rynkowych d\u0142ugoterminowej \u015bcie\u017cki doj\u015bcia do celu inflacyjnego. Stopa dyskonta przed opodatkowaniem zosta\u0142a oszacowana na bazie danych makroekonomicznych oraz rynkowych dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone przy nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ceniach wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 mo\u017cliwe zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144, nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w.
W ocenie Zarz\u0105du uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do wyceny na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci\u00a0odzyskiwalnej\u00a0o\u015brodk\u00f3w (stopa dyskonta i stopa wzrostu w okresie rezydualnym) nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy ich\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
Po przeanalizowaniu aktualnej sytuacji na rynku reklamy internetowej i jej perspektyw oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 ponadprzeci\u0119tne wyniki realizowane w poprzednich latach prognozuje si\u0119 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu przychod\u00f3w i EBITDA. Jednocze\u015bnie nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105c rosn\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 na rynku reklamy przyjmuje si\u0119 ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 wzrostu w por\u00f3wnaniu do lat poprzednich.
Turystyka mi\u0119dzynarodowa
Po okresie pandemii COVID-19 bran\u017ca turystyczna odnotowa\u0142a zdecydowan\u0105 popraw\u0119 wynik\u00f3w w 2022 roku, a sp\u00f3\u0142ka Wakacje.pl rekordow\u0105 sprzeda\u017c i zysk EBITDA.\u00a0\u00a0 Pierwsze miesi\u0105ce roku 2023 potwierdzaj\u0105 utrzymanie pozytywnego trendu sprzeda\u017cy wycieczek zagranicznych. Na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Turystyka lokalna
Podobnie jak w przypadku turystyki mi\u0119dzynarodowej turystyka lokalna odnotowa\u0142a zdecydowane odbicie i powr\u00f3t do kondycji sprzed pandemii COVID-19. Sp\u00f3\u0142ka Nocowanie.pl zaraportowa\u0142a rekordowe wyniki sprzeda\u017cy. Bie\u017c\u0105ca sytuacja i realizacja postanowionych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych pozwala zak\u0142ada\u0107 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu biznesu. Niemniej, na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Superauto
Mimo ponadprzeci\u0119tnych wynik\u00f3w realizowanych w ostatnich okresach sprawozdawczych, po przeanalizowaniu pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na rynku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w przyjmuje si\u0119 konserwatywne jednoprocentowe za\u0142o\u017cenia co do wzrostu przychod\u00f3w. Negatywny wp\u0142yw spadku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w \u0142agodzi\u0107 powinny: wzrost penetracji rynku online, w kt\u00f3rym operuje Superauto oraz istotny wzrost cen, maj\u0105cy odzwierciedlenie w warto\u015bci prowizji generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Lead Generation finanse
Podobnie jak w przypadku Extradom, na rynku sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w obserwuje si\u0119 aktualnie negatywny wp\u0142yw czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych w postaci wysokich st\u00f3p procentowych. Niemniej efekt ten jest zdecydowanie s\u0142abszy oraz, w odniesieniu do Totalmoney z\u0142agodzony korzystnym, wysokim udzia\u0142em generowanych lead\u00f3w dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, zainteresowanie kt\u00f3rymi nie zosta\u0142o ograniczone w tak istotny spos\u00f3b jak w przypadku kredyt\u00f3w hipotecznych. W kolejnych latach oczekuje si\u0119 stabilnych poziom\u00f3w wzrostu przychod\u00f3w.
Extradom
Aktualna sytuacja makroekonomiczna zwi\u0105zana z cyklem podnoszenia st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie zastopowaniem akcji kredytowej na rynku hipotecznym jak r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 co do poziomu koszt\u00f3w budowy w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci, sprawi\u0142a, \u017ce zar\u00f3wno ca\u0142y rynek jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Extradom odnotowa\u0142y spadek w 2022 roku. Przyjmuje si\u0119, \u017ce negatywny trend zostanie utrzymany w 2023 roku ze wzgl\u0119du na przewidywania co do poziomu st\u00f3p procentowych. Niemniej, w ocenie Zarz\u0105du aktualna sytuacja, cho\u0107 bardziej dotkliwa i d\u0142ugotrwa\u0142a ni\u017c pierwotnie zak\u0142adano, ma charakter przej\u015bciowy. W kolejnych latach prognozy przyj\u0119to stopniowe odbicie i wzrost przychod\u00f3w, kt\u00f3re powinny wr\u00f3ci\u0107 do poziomu sprzed za\u0142amania w roku 2025. W okresie dekoniunktury sp\u00f3\u0142ka Extradom pracuje nad poszerzeniem oferty sprzeda\u017cowej, co ma na celu wzmocnienie si\u0142y i atrakcyjno\u015bci biznesu w okresie stabilizacji na rynku i poprawy nastroj\u00f3w konsumenckich.
Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU Extradom wykaza\u0142 relatywnie niewielk\u0105 nadwy\u017ck\u0119 oszacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w. Zmiana przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby skutkowa\u0107 konieczno\u015bci\u0105 rozpoznania utraty warto\u015bci. Tabele poni\u017cej prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w oparciu o dwa kluczowe parametry wyceny:
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym | ||||||
2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% | 4,0% | ||
WACC (pre-tax) | 15,9% | - | - | - | - | - |
16,4% | - | - | - | - | - | |
16,9% | - | - | - | - | - | |
17,4% | (0,9) | - | - | - | - | |
17,9% | (3,9) | (2,4) | (0,8) | - | - |
\u00a0
Lead Generation Moda
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wyodr\u0119bnianego w poprzednich okresach CGU Lead Generation moda. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.783 tys. z\u0142. W odpowiedzi na pojawiaj\u0105ce si\u0119 wyzwania Zarz\u0105d Grupy podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o po\u0142\u0105czeniu Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Domodi jest cz\u0119\u015bci\u0105 CGU Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna.
\u00a0
Lead Generation Wn\u0119trza
\u00a0
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci CGU Lead Generation Wn\u0119trza. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.868 tys. z\u0142. W dniu 1 grudnia 2022 r. nast\u0105pi\u0142a utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Homebook Sp. z o.o. (transakcja opisana w nocie 26), w zwi\u0105zku z czym CGU Lead Generation Wn\u0119trza nie wyst\u0119puje na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia przyj\u0119te na potrzeby test\u00f3w za\u0142o\u017cenia:
Okres prognozy | Roczna stopa wzrostu w okresie rezydualnym | Stopa dyskonta | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Extradom | 7 lat | 3,0% | 16,9% |
Lead Generation finansowe | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Superauto | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka lokalna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka zagraniczna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 178 498 | 640 404 |
- nabycia | - | - | - | - | 78 009 | 78 009 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 340 313 | 61 968 | - | 59 625 | 100 489 | 562 395 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (9 800) | (1 853) | - | - | (11 992) | (23 645) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7 071) | (7 071) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (9 800) | (1 853) | - | - | (4 921) | (16 574) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 699 613 | 251 249 | 152 300 | 123 443 | 413 815 | 1 640 420 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
- amortyzacji | - | 8 290 | 6 484 | 5 462 | 52 063 | 72 299 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | (756) | - | - | (7 743) | (8 499) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (6 855) | (6 855) |
- sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | - | (756) | - | - | (888) | (1 644) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | - | 41 738 | 57 275 | 54 744 | 168 742 | 322 499 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 5 651 | - | - | - | - | 5 651 |
- utraty warto\u015bci | 5 651 | - | - | - | -\u00a0 | 5 651 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | (2 868) | - | - | - | - | (2 868) |
- likwidacji lub sprzeda\u017cy | (2 868) | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | (2 868) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 2 963 | - | - | - | 12 | 2 975 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | 4 664 | 679 | -\u00a0 | 1 057 | 1 368 | 7 768 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 701 314 | 210 190 | 95 025 | 69 756 | 246 429 | 1 322 714 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Strona g\u0142\u00f3wna i poczta WP | Relacje z klientami | Prawa autorskie i inne aktywa niematerialne | Razem | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 364 434 | 190 587 | 152 300 | 62 791 | 201 715 | 971 827 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 4 666 | 547 | - | 1 027 | 53 498 | 59 738 |
- nabycia | - | - | - | - | 53 498 | 53 498 |
- po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (Nota 22,23) | 4 666 | 547 | -\u00a0 | 1 027 | - | 6 240 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | 7 904 | 7 904 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 369 100 | 191 134 | 152 300 | 63 818 | 247 309 | 1 023 661 |
Umorzenie na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | - | 27 298 | 44 307 | 44 703 | 96 173 | 212 481 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
- amortyzacji | - | 6 906 | 6 484 | 4 579 | 36 131 | 54 100 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
- likwidacji i sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (7\u00a0882) | (7\u00a0882) |
Umorzenie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | - | 34 204 | 50 791 | 49 282 | 124 422 | 258 699 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 180 | - | - | - | 12 | 192 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 368 920 | 156 930 | 101 509 | 14 536 | 122 875 | 764 770 |
Poni\u017csza tabela przedstawia alokacj\u0119 warto\u015bci firmy na sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105ce konsolidacji.
Do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna alokowano znak towarowy \u201eWP.pl\u201d o warto\u015bci bilansowej 102.500 tys. z\u0142, kt\u00f3remu przypisano nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3ry podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1de6e723d76c45c0b97352a6bf2c6d06_617": { "value": "\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych w ramach nast\u0119puj\u0105cych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zgodnie z tabel\u0105 powy\u017cej):
\uf0b7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
\uf0b7Turystyka mi\u0119dzynarodowa;
\uf0b7Turystyka lokalna;
\uf0b7Superauto;
\uf0b7Lead Generation finanse.
\uf0b7Extradom
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzono na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. alokacja warto\u015bci firmy, wynikaj\u0105ca z naby\u0107 przeprowadzonych w ostatnich miesi\u0105cach roku, w szczeg\u00f3lno\u015bci na CGU Szallas i Audioteka, ma charakter prowizoryczny. W zwi\u0105zku z tym Zarz\u0105d odst\u0105pi\u0142 od przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w tych CGU.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Kluczowe za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3rych zmiana mo\u017ce w spos\u00f3b znacz\u0105cy wp\u0142ywa\u0107 na oszacowane warto\u015bci u\u017cytkowe aktyw\u00f3w, to stopa wzrostu przychod\u00f3w, mar\u017ca EBITDA oraz stopa dyskonta przed opodatkowaniem.
Projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142y sporz\u0105dzone na bazie bud\u017cetu na rok 2023, przesz\u0142ych wynik\u00f3w oraz przewidywa\u0144 Zarz\u0105du co do rozwoju rynku w latach 2024-2027, na bazie dost\u0119pnych \u017ar\u00f3de\u0142 rynkowych lub opracowa\u0144 zewn\u0119trznych doradc\u00f3w. W przypadku CGU Extradom przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o dodatkowych dw\u00f3ch latach okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy maj\u0105ce na celu normalizacj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w s\u0142u\u017c\u0105cych wycenie warto\u015bci rezydualnej. Wynika to z faktu dynamicznych zmian wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki w kolejnych latach zwi\u0105zanych ze znacz\u0105cymi zmianami w otoczeniu makroekonomicznym. Ze wzgl\u0119du na ograniczony zakres d\u0142ugoterminowych prognoz rozwoju rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych dzia\u0142a Grupa, na potrzeby test\u00f3w przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stopie wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, wykraczaj\u0105cym poza pi\u0119cioletni okres prognozy, na poziomie 3% b\u0119d\u0105cej warto\u015bci\u0105 w g\u00f3rnym przedziale odchyle\u0144 celu inflacyjnego NBP i zwi\u0105zanym z utrzymuj\u0105cym si\u0119 wysokim poziomem inflacji, st\u00f3p procentowych oraz wskazaniem analiz rynkowych d\u0142ugoterminowej \u015bcie\u017cki doj\u015bcia do celu inflacyjnego. Stopa dyskonta przed opodatkowaniem zosta\u0142a oszacowana na bazie danych makroekonomicznych oraz rynkowych dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzone przy nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ceniach wraz z analiz\u0105 wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 mo\u017cliwe zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144, nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w.
W ocenie Zarz\u0105du uzasadnione i prawdopodobne zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do wyceny na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci\u00a0odzyskiwalnej\u00a0o\u015brodk\u00f3w (stopa dyskonta i stopa wzrostu w okresie rezydualnym) nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tych o\u015brodk\u00f3w przewy\u017cszy ich\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okresu szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna
Po przeanalizowaniu aktualnej sytuacji na rynku reklamy internetowej i jej perspektyw oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 ponadprzeci\u0119tne wyniki realizowane w poprzednich latach prognozuje si\u0119 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu przychod\u00f3w i EBITDA. Jednocze\u015bnie nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce uwzgl\u0119dniaj\u0105c rosn\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 na rynku reklamy przyjmuje si\u0119 ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 wzrostu w por\u00f3wnaniu do lat poprzednich.
Turystyka mi\u0119dzynarodowa
Po okresie pandemii COVID-19 bran\u017ca turystyczna odnotowa\u0142a zdecydowan\u0105 popraw\u0119 wynik\u00f3w w 2022 roku, a sp\u00f3\u0142ka Wakacje.pl rekordow\u0105 sprzeda\u017c i zysk EBITDA.\u00a0\u00a0 Pierwsze miesi\u0105ce roku 2023 potwierdzaj\u0105 utrzymanie pozytywnego trendu sprzeda\u017cy wycieczek zagranicznych. Na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Turystyka lokalna
Podobnie jak w przypadku turystyki mi\u0119dzynarodowej turystyka lokalna odnotowa\u0142a zdecydowane odbicie i powr\u00f3t do kondycji sprzed pandemii COVID-19. Sp\u00f3\u0142ka Nocowanie.pl zaraportowa\u0142a rekordowe wyniki sprzeda\u017cy. Bie\u017c\u0105ca sytuacja i realizacja postanowionych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych pozwala zak\u0142ada\u0107 utrzymanie pozytywnego trendu wzrostu biznesu. Niemniej, na potrzeby testu w kolejnych latach prognozy przyj\u0119to konserwatywny poziom \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w przy jednoczesnym utrzymywaniu mar\u017cy EBITDA.
Superauto
Mimo ponadprzeci\u0119tnych wynik\u00f3w realizowanych w ostatnich okresach sprawozdawczych, po przeanalizowaniu pogarszaj\u0105cej si\u0119 sytuacji na rynku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w przyjmuje si\u0119 konserwatywne jednoprocentowe za\u0142o\u017cenia co do wzrostu przychod\u00f3w. Negatywny wp\u0142yw spadku sprzeda\u017cy nowych samochod\u00f3w \u0142agodzi\u0107 powinny: wzrost penetracji rynku online, w kt\u00f3rym operuje Superauto oraz istotny wzrost cen, maj\u0105cy odzwierciedlenie w warto\u015bci prowizji generowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Lead Generation finanse
Podobnie jak w przypadku Extradom, na rynku sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w obserwuje si\u0119 aktualnie negatywny wp\u0142yw czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych w postaci wysokich st\u00f3p procentowych. Niemniej efekt ten jest zdecydowanie s\u0142abszy oraz, w odniesieniu do Totalmoney z\u0142agodzony korzystnym, wysokim udzia\u0142em generowanych lead\u00f3w dotycz\u0105cych kredyt\u00f3w got\u00f3wkowych, zainteresowanie kt\u00f3rymi nie zosta\u0142o ograniczone w tak istotny spos\u00f3b jak w przypadku kredyt\u00f3w hipotecznych. W kolejnych latach oczekuje si\u0119 stabilnych poziom\u00f3w wzrostu przychod\u00f3w.
Extradom
Aktualna sytuacja makroekonomiczna zwi\u0105zana z cyklem podnoszenia st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie zastopowaniem akcji kredytowej na rynku hipotecznym jak r\u00f3wnie\u017c niepewno\u015bci\u0105 co do poziomu koszt\u00f3w budowy w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci, sprawi\u0142a, \u017ce zar\u00f3wno ca\u0142y rynek jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Extradom odnotowa\u0142y spadek w 2022 roku. Przyjmuje si\u0119, \u017ce negatywny trend zostanie utrzymany w 2023 roku ze wzgl\u0119du na przewidywania co do poziomu st\u00f3p procentowych. Niemniej, w ocenie Zarz\u0105du aktualna sytuacja, cho\u0107 bardziej dotkliwa i d\u0142ugotrwa\u0142a ni\u017c pierwotnie zak\u0142adano, ma charakter przej\u015bciowy. W kolejnych latach prognozy przyj\u0119to stopniowe odbicie i wzrost przychod\u00f3w, kt\u00f3re powinny wr\u00f3ci\u0107 do poziomu sprzed za\u0142amania w roku 2025. W okresie dekoniunktury sp\u00f3\u0142ka Extradom pracuje nad poszerzeniem oferty sprzeda\u017cowej, co ma na celu wzmocnienie si\u0142y i atrakcyjno\u015bci biznesu w okresie stabilizacji na rynku i poprawy nastroj\u00f3w konsumenckich.
Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU Extradom wykaza\u0142 relatywnie niewielk\u0105 nadwy\u017ck\u0119 oszacowanej warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanych aktyw\u00f3w. Zmiana przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0142aby skutkowa\u0107 konieczno\u015bci\u0105 rozpoznania utraty warto\u015bci. Tabele poni\u017cej prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w oparciu o dwa kluczowe parametry wyceny:
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym | ||||||
2,0% | 2,5% | 3,0% | 3,5% | 4,0% | ||
WACC (pre-tax) | 15,9% | - | - | - | - | - |
16,4% | - | - | - | - | - | |
16,9% | - | - | - | - | - | |
17,4% | (0,9) | - | - | - | - | |
17,9% | (3,9) | (2,4) | (0,8) | - | - |
\u00a0
Lead Generation Moda
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, wyodr\u0119bnianego w poprzednich okresach CGU Lead Generation moda. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.783 tys. z\u0142. W odpowiedzi na pojawiaj\u0105ce si\u0119 wyzwania Zarz\u0105d Grupy podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o po\u0142\u0105czeniu Wirtualna Polska Media S.A. i Domodi Sp. z o.o. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Domodi na Wirtualna Polska Media. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o 1 lipca 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Domodi jest cz\u0119\u015bci\u0105 CGU Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna.
\u00a0
Lead Generation Wn\u0119trza
\u00a0
W pierwszym p\u00f3\u0142roczu, Zarz\u0105d zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anki potencjalnej utraty warto\u015bci i przeprowadzi\u0142 testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci CGU Lead Generation Wn\u0119trza. Przeprowadzone testy na trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci testowanych aktyw\u00f3w, w wysoko\u015bci 2.868 tys. z\u0142. W dniu 1 grudnia 2022 r. nast\u0105pi\u0142a utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Homebook Sp. z o.o. (transakcja opisana w nocie 26), w zwi\u0105zku z czym CGU Lead Generation Wn\u0119trza nie wyst\u0119puje na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia przyj\u0119te na potrzeby test\u00f3w za\u0142o\u017cenia:
Okres prognozy | Roczna stopa wzrostu w okresie rezydualnym | Stopa dyskonta | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Reklamowo-Subskrypcyjna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Extradom | 7 lat | 3,0% | 16,9% |
Lead Generation finansowe | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Superauto | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka lokalna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Turystyka zagraniczna | 5 lat | 3,0% | 16,9% |
Poni\u017csza tabela prezentuj\u0119 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni utraty warto\u015bci.
Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 | |||||
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 185 429 | 199 996 | 9 157 | 135 364 | 149 456 | 4 707 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 199 996 | 9 157 | - | 149 456 | 4 707 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 185 429 | - | - | 135 364 | - | - |
\u00a0 | ||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce (MSSF 9) | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - | - |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa (MSSF 9) | 185 429 | 199 892 | - | 135 364 | 149 304 | 853 |
Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe w bie\u017c\u0105cym roku sprawozdawczym przedstawione zosta\u0142o w kolejnej tabeli.
ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Saldo odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 1 stycznia zgodnie z MSSF 9 | 152 | 190 | 4 006 | 4 571 |
Wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | 29 | (520) |
Ujawnienie | - | - | 2 724 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w wyniku finansowym | (48) | (38) | 2 398 | (45) |
Bilans zamkni\u0119cia wg MSSF 9 | 104 | 152 | 9 157 | 4 006 |
Poni\u017csza tabela przedstawia wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | ||
Nale\u017cno\u015bci na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 149 456 | 4 707 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,10% | 81,88% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 104 | 3 854 | |
(w tys. z\u0142) | \u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | |
Nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 199 996 | 9 157 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,05% | 100,00% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 104 | 9 157 |
25.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2022.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 23 133 | (6 435) | 16 698 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (7 037) | 2 963 |
Teroplan S.A. | 8 133 | 602 | 8 735 |
Digitics S.A. | 5 000 | - | 5 000 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki wyceniane w warto\u015bci godziwej | 5 269 | - | 5 269 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 868 | - | 1 868 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 7 038 | 7 038 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 37 308 | (6 435) | 30 873 |
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2021.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 27 537 | (2 227) | 25 310 |
Audioteka S.A. | 9 404 | - | 9 404 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (1 666) | 8 334 |
Teroplan S.A. | 8 133 | (561) | 7 572 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 700 | - | 1 700 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 29 237 | (2 227) | 27 010 |
\u00a0
\uf0b7Teroplan S.A.
W dniu 18 marca 2019 roku Wirtualna Polska Holding SA naby\u0142a 13,11% akcji w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Teroplan SA, w\u0142a\u015bciciela serwisu e-podr\u00f3\u017cnik.pl.
Ostateczna cena nabycia 13,11% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 7.753 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a sfinansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Serwis e-podr\u00f3\u017cnik.pl oferuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu bilet\u00f3w krajowych i\u00a0mi\u0119dzynarodowych, na po\u0142\u0105czenia autobusowe, jak i kolejowe. Serwis u\u0142atwia codzienne podr\u00f3\u017cowanie, udost\u0119pniaj\u0105c najwi\u0119kszy w Polsce rozk\u0142ad jazdy, obejmuj\u0105cy ponad 1200 przewo\u017anik\u00f3w. Teroplan SA jest firm\u0105, kt\u00f3ra wprowadza wiele innowacji technologicznych dla bran\u017cy transportu pasa\u017cerskiego. Realizuje m.in. system, kt\u00f3ry automatyzuje procesy planowania tras i cen oraz procesy zarz\u0105dzania pojazdami. Projekt wpisuje si\u0119 w najnowsze \u015bwiatowe trendy zastosowania technologii sztucznej inteligencji, w procesach zarz\u0105dzania i wykorzystania informacji zawartych w zbiorach big data.
Grupa ujmuje akcje nabyte w Teroplan SA jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Teroplan SA. Stosowana przez Grup\u0119 metoda wyceny akcji bazuje na mno\u017cnikach notowanych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w szeroko rozumianej bran\u017cy turystyczno-transportowej, kt\u00f3ra by\u0142a w 2020 i 2021 roku dotkni\u0119ta przez epidemi\u0119 COVID-19. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wzros\u0142a i wynios\u0142a 8.735 tys. z\u0142otych (7.572 tys. z\u0142otych na 31 grudnia 2021).
\uf0b7Moliera2 S.A.
W dniu 27 lipca 2021 roku Wirtualna Polska Holding S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a deklaracj\u0119 obj\u0119cia 18.520.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O oferowanych w trybie oferty prywatnej realizowanej w drodze oferty publicznej w ramach oferty z dnia 12 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Moliera2 S.A., nowego w\u0142a\u015bciciela platformy mody luksusowej Moliera2.com.
Akcje zosta\u0142y zarejestrowane na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 8 pa\u017adziernika 2021 roku. Walory te notowane s\u0105 na rynku NewConnect prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ceny emisyjnej akcji wynios\u0142a 10.001 tys. z\u0142otych. Posiadane akcje daj\u0105 Grupie prawo do ok. 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki
Grupa ujmuje akcje nabyte w Moliera2 S.A. jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 na bazie kursu tych akcji na NewConnect na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zmala\u0142a i wynios\u0142a 2.963 tys. z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w zosta\u0142a obni\u017cona o 7.037 tys. z\u0142otych. Wp\u0142yw wyceny zosta\u0142 wykazany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach., z tego 5.374 tys. z\u0142 w roku 2022, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w roku 2021.
\u00a0
\uf0b7Digitics S.A.
W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji inwestycji w Digitics S.A., kt\u00f3ra na koniec 2021 roku by\u0142a ujmowana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W zwi\u0105zku z przeprowadzon\u0105 restrukturyzacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 Digitics S.A. oraz rozwodnieniem posiadanych przez Grup\u0119 akcji, Grupa utraci\u0142a istotny
wp\u0142yw na ten podmiot. W efekcie konieczna by\u0142a reklasyfikacja pakietu posiadanych akcji i uj\u0119cie ich w kategorii aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
UDZIELONE PO\u017bYCZKI I POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a po\u017cyczki podmiotowi niepowi\u0105zanemu w wysoko\u015bci 5.350 tys z\u0142. Po\u017cyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszony o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119. Zgodnie z umow\u0105 i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. sp\u0142ata po\u017cyczki mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym terminie, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 30.06.2023 r.
W celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorca podda\u0142 si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) i 5) Kodeksu post\u0119powania cywilnego oraz ustanowi\u0142 na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zastaw rejestrowy na okre\u015blonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Warto\u015b\u0107 rynkowa przedmiotu zastawu na dzie\u0144 udzielenia po\u017cyczki oraz na dzie\u0144 31 grudnia w ca\u0142o\u015bci zaspokaja potencjalne roszczenie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce w przypadku dochodzenia roszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaspokoi\u0107 si\u0119 poprzez przej\u0119cie na w\u0142asno\u015bci akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142 spe\u0142niony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i po\u017cyczka zosta\u0142a sklasyfikowana jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
R\u00f3wnocze\u015bnie z zawarciem umowy po\u017cyczki, Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 umowy sprzeda\u017cy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz po\u017cyczkobiorcy posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji Moliera2 S.A. za ustalon\u0105 w umowie cen\u0119 sprzeda\u017cy przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 tych akcji na dzie\u0144 podpisania umowy. Realizacja b\u0105d\u017a odst\u0105pienie od przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy znajduje si\u0119 pod wy\u0142\u0105czn\u0105 kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 instrumentu stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nadwy\u017cki pomi\u0119dzy ustalon\u0105 w przedwst\u0119pnej umowie cen\u0105 sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji.\u00a0
39.SZACOWANIE WARTO\u015aCI GODZIWEJ
W tabeli poni\u017cej przedstawiono instrumenty finansowe posiadane przez Grup\u0119 wyceniane wg warto\u015bci godziwej w podziale na poszczeg\u00f3lne metody wyceny. Poszczeg\u00f3lne poziomy zdefiniowano w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\uf0b7Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2);
\uf0b7Dane wej\u015bciowe dla wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
Kolejna tabela przedstawia zmiany w zakresie instrument\u00f3w z poziomu 3 w trakcie roku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Wynagrodzenie warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 7 100 |
Rozpoznanie wynagrodzenia warunkowego MediaPop | 4 090 | - |
Sp\u0142ata earn-out Superauto24.com. Sp. z o.o. | - | (7 100) |
Stan na koniec okresu | 4 090 | - |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia warto\u015bci godziwe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wraz z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 670 975 | 680 401 |
Leasing finansowy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 398 | 1 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 64 315 | 64 315 |
Razem | 736 688 | 746 114 |
25.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2022.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 23 133 | (6 435) | 16 698 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (7 037) | 2 963 |
Teroplan S.A. | 8 133 | 602 | 8 735 |
Digitics S.A. | 5 000 | - | 5 000 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki wyceniane w warto\u015bci godziwej | 5 269 | - | 5 269 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 868 | - | 1 868 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 7 038 | 7 038 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 37 308 | (6 435) | 30 873 |
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2021.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 27 537 | (2 227) | 25 310 |
Audioteka S.A. | 9 404 | - | 9 404 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (1 666) | 8 334 |
Teroplan S.A. | 8 133 | (561) | 7 572 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 700 | - | 1 700 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 29 237 | (2 227) | 27 010 |
\u00a0
\uf0b7Teroplan S.A.
W dniu 18 marca 2019 roku Wirtualna Polska Holding SA naby\u0142a 13,11% akcji w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Teroplan SA, w\u0142a\u015bciciela serwisu e-podr\u00f3\u017cnik.pl.
Ostateczna cena nabycia 13,11% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 7.753 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a sfinansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Serwis e-podr\u00f3\u017cnik.pl oferuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu bilet\u00f3w krajowych i\u00a0mi\u0119dzynarodowych, na po\u0142\u0105czenia autobusowe, jak i kolejowe. Serwis u\u0142atwia codzienne podr\u00f3\u017cowanie, udost\u0119pniaj\u0105c najwi\u0119kszy w Polsce rozk\u0142ad jazdy, obejmuj\u0105cy ponad 1200 przewo\u017anik\u00f3w. Teroplan SA jest firm\u0105, kt\u00f3ra wprowadza wiele innowacji technologicznych dla bran\u017cy transportu pasa\u017cerskiego. Realizuje m.in. system, kt\u00f3ry automatyzuje procesy planowania tras i cen oraz procesy zarz\u0105dzania pojazdami. Projekt wpisuje si\u0119 w najnowsze \u015bwiatowe trendy zastosowania technologii sztucznej inteligencji, w procesach zarz\u0105dzania i wykorzystania informacji zawartych w zbiorach big data.
Grupa ujmuje akcje nabyte w Teroplan SA jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Teroplan SA. Stosowana przez Grup\u0119 metoda wyceny akcji bazuje na mno\u017cnikach notowanych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w szeroko rozumianej bran\u017cy turystyczno-transportowej, kt\u00f3ra by\u0142a w 2020 i 2021 roku dotkni\u0119ta przez epidemi\u0119 COVID-19. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wzros\u0142a i wynios\u0142a 8.735 tys. z\u0142otych (7.572 tys. z\u0142otych na 31 grudnia 2021).
\uf0b7Moliera2 S.A.
W dniu 27 lipca 2021 roku Wirtualna Polska Holding S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a deklaracj\u0119 obj\u0119cia 18.520.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O oferowanych w trybie oferty prywatnej realizowanej w drodze oferty publicznej w ramach oferty z dnia 12 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Moliera2 S.A., nowego w\u0142a\u015bciciela platformy mody luksusowej Moliera2.com.
Akcje zosta\u0142y zarejestrowane na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 8 pa\u017adziernika 2021 roku. Walory te notowane s\u0105 na rynku NewConnect prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ceny emisyjnej akcji wynios\u0142a 10.001 tys. z\u0142otych. Posiadane akcje daj\u0105 Grupie prawo do ok. 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki
Grupa ujmuje akcje nabyte w Moliera2 S.A. jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 na bazie kursu tych akcji na NewConnect na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zmala\u0142a i wynios\u0142a 2.963 tys. z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w zosta\u0142a obni\u017cona o 7.037 tys. z\u0142otych. Wp\u0142yw wyceny zosta\u0142 wykazany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach., z tego 5.374 tys. z\u0142 w roku 2022, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w roku 2021.
\u00a0
\uf0b7Digitics S.A.
W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji inwestycji w Digitics S.A., kt\u00f3ra na koniec 2021 roku by\u0142a ujmowana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W zwi\u0105zku z przeprowadzon\u0105 restrukturyzacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 Digitics S.A. oraz rozwodnieniem posiadanych przez Grup\u0119 akcji, Grupa utraci\u0142a istotny
wp\u0142yw na ten podmiot. W efekcie konieczna by\u0142a reklasyfikacja pakietu posiadanych akcji i uj\u0119cie ich w kategorii aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
UDZIELONE PO\u017bYCZKI I POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a po\u017cyczki podmiotowi niepowi\u0105zanemu w wysoko\u015bci 5.350 tys z\u0142. Po\u017cyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszony o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119. Zgodnie z umow\u0105 i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. sp\u0142ata po\u017cyczki mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym terminie, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 30.06.2023 r.
W celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorca podda\u0142 si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) i 5) Kodeksu post\u0119powania cywilnego oraz ustanowi\u0142 na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zastaw rejestrowy na okre\u015blonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Warto\u015b\u0107 rynkowa przedmiotu zastawu na dzie\u0144 udzielenia po\u017cyczki oraz na dzie\u0144 31 grudnia w ca\u0142o\u015bci zaspokaja potencjalne roszczenie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce w przypadku dochodzenia roszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaspokoi\u0107 si\u0119 poprzez przej\u0119cie na w\u0142asno\u015bci akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142 spe\u0142niony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i po\u017cyczka zosta\u0142a sklasyfikowana jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
R\u00f3wnocze\u015bnie z zawarciem umowy po\u017cyczki, Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 umowy sprzeda\u017cy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz po\u017cyczkobiorcy posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji Moliera2 S.A. za ustalon\u0105 w umowie cen\u0119 sprzeda\u017cy przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 tych akcji na dzie\u0144 podpisania umowy. Realizacja b\u0105d\u017a odst\u0105pienie od przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy znajduje si\u0119 pod wy\u0142\u0105czn\u0105 kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 instrumentu stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nadwy\u017cki pomi\u0119dzy ustalon\u0105 w przedwst\u0119pnej umowie cen\u0105 sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji.\u00a0
39.SZACOWANIE WARTO\u015aCI GODZIWEJ
W tabeli poni\u017cej przedstawiono instrumenty finansowe posiadane przez Grup\u0119 wyceniane wg warto\u015bci godziwej w podziale na poszczeg\u00f3lne metody wyceny. Poszczeg\u00f3lne poziomy zdefiniowano w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\uf0b7Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2);
\uf0b7Dane wej\u015bciowe dla wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
Kolejna tabela przedstawia zmiany w zakresie instrument\u00f3w z poziomu 3 w trakcie roku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Wynagrodzenie warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 7 100 |
Rozpoznanie wynagrodzenia warunkowego MediaPop | 4 090 | - |
Sp\u0142ata earn-out Superauto24.com. Sp. z o.o. | - | (7 100) |
Stan na koniec okresu | 4 090 | - |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia warto\u015bci godziwe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wraz z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 670 975 | 680 401 |
Leasing finansowy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 398 | 1 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 64 315 | 64 315 |
Razem | 736 688 | 746 114 |
25.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2022.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 23 133 | (6 435) | 16 698 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (7 037) | 2 963 |
Teroplan S.A. | 8 133 | 602 | 8 735 |
Digitics S.A. | 5 000 | - | 5 000 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki wyceniane w warto\u015bci godziwej | 5 269 | - | 5 269 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 868 | - | 1 868 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 7 038 | 7 038 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 37 308 | (6 435) | 30 873 |
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2021.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 27 537 | (2 227) | 25 310 |
Audioteka S.A. | 9 404 | - | 9 404 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (1 666) | 8 334 |
Teroplan S.A. | 8 133 | (561) | 7 572 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 700 | - | 1 700 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 29 237 | (2 227) | 27 010 |
\u00a0
\uf0b7Teroplan S.A.
W dniu 18 marca 2019 roku Wirtualna Polska Holding SA naby\u0142a 13,11% akcji w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Teroplan SA, w\u0142a\u015bciciela serwisu e-podr\u00f3\u017cnik.pl.
Ostateczna cena nabycia 13,11% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 7.753 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a sfinansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Serwis e-podr\u00f3\u017cnik.pl oferuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu bilet\u00f3w krajowych i\u00a0mi\u0119dzynarodowych, na po\u0142\u0105czenia autobusowe, jak i kolejowe. Serwis u\u0142atwia codzienne podr\u00f3\u017cowanie, udost\u0119pniaj\u0105c najwi\u0119kszy w Polsce rozk\u0142ad jazdy, obejmuj\u0105cy ponad 1200 przewo\u017anik\u00f3w. Teroplan SA jest firm\u0105, kt\u00f3ra wprowadza wiele innowacji technologicznych dla bran\u017cy transportu pasa\u017cerskiego. Realizuje m.in. system, kt\u00f3ry automatyzuje procesy planowania tras i cen oraz procesy zarz\u0105dzania pojazdami. Projekt wpisuje si\u0119 w najnowsze \u015bwiatowe trendy zastosowania technologii sztucznej inteligencji, w procesach zarz\u0105dzania i wykorzystania informacji zawartych w zbiorach big data.
Grupa ujmuje akcje nabyte w Teroplan SA jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Teroplan SA. Stosowana przez Grup\u0119 metoda wyceny akcji bazuje na mno\u017cnikach notowanych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w szeroko rozumianej bran\u017cy turystyczno-transportowej, kt\u00f3ra by\u0142a w 2020 i 2021 roku dotkni\u0119ta przez epidemi\u0119 COVID-19. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wzros\u0142a i wynios\u0142a 8.735 tys. z\u0142otych (7.572 tys. z\u0142otych na 31 grudnia 2021).
\uf0b7Moliera2 S.A.
W dniu 27 lipca 2021 roku Wirtualna Polska Holding S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a deklaracj\u0119 obj\u0119cia 18.520.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O oferowanych w trybie oferty prywatnej realizowanej w drodze oferty publicznej w ramach oferty z dnia 12 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Moliera2 S.A., nowego w\u0142a\u015bciciela platformy mody luksusowej Moliera2.com.
Akcje zosta\u0142y zarejestrowane na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 8 pa\u017adziernika 2021 roku. Walory te notowane s\u0105 na rynku NewConnect prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ceny emisyjnej akcji wynios\u0142a 10.001 tys. z\u0142otych. Posiadane akcje daj\u0105 Grupie prawo do ok. 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki
Grupa ujmuje akcje nabyte w Moliera2 S.A. jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 na bazie kursu tych akcji na NewConnect na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zmala\u0142a i wynios\u0142a 2.963 tys. z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w zosta\u0142a obni\u017cona o 7.037 tys. z\u0142otych. Wp\u0142yw wyceny zosta\u0142 wykazany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach., z tego 5.374 tys. z\u0142 w roku 2022, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w roku 2021.
\u00a0
\uf0b7Digitics S.A.
W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji inwestycji w Digitics S.A., kt\u00f3ra na koniec 2021 roku by\u0142a ujmowana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W zwi\u0105zku z przeprowadzon\u0105 restrukturyzacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 Digitics S.A. oraz rozwodnieniem posiadanych przez Grup\u0119 akcji, Grupa utraci\u0142a istotny
wp\u0142yw na ten podmiot. W efekcie konieczna by\u0142a reklasyfikacja pakietu posiadanych akcji i uj\u0119cie ich w kategorii aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
UDZIELONE PO\u017bYCZKI I POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a po\u017cyczki podmiotowi niepowi\u0105zanemu w wysoko\u015bci 5.350 tys z\u0142. Po\u017cyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszony o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119. Zgodnie z umow\u0105 i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. sp\u0142ata po\u017cyczki mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym terminie, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 30.06.2023 r.
W celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorca podda\u0142 si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) i 5) Kodeksu post\u0119powania cywilnego oraz ustanowi\u0142 na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zastaw rejestrowy na okre\u015blonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Warto\u015b\u0107 rynkowa przedmiotu zastawu na dzie\u0144 udzielenia po\u017cyczki oraz na dzie\u0144 31 grudnia w ca\u0142o\u015bci zaspokaja potencjalne roszczenie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce w przypadku dochodzenia roszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaspokoi\u0107 si\u0119 poprzez przej\u0119cie na w\u0142asno\u015bci akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142 spe\u0142niony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i po\u017cyczka zosta\u0142a sklasyfikowana jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
R\u00f3wnocze\u015bnie z zawarciem umowy po\u017cyczki, Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 umowy sprzeda\u017cy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz po\u017cyczkobiorcy posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji Moliera2 S.A. za ustalon\u0105 w umowie cen\u0119 sprzeda\u017cy przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 tych akcji na dzie\u0144 podpisania umowy. Realizacja b\u0105d\u017a odst\u0105pienie od przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy znajduje si\u0119 pod wy\u0142\u0105czn\u0105 kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 instrumentu stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nadwy\u017cki pomi\u0119dzy ustalon\u0105 w przedwst\u0119pnej umowie cen\u0105 sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji.\u00a0
39.SZACOWANIE WARTO\u015aCI GODZIWEJ
W tabeli poni\u017cej przedstawiono instrumenty finansowe posiadane przez Grup\u0119 wyceniane wg warto\u015bci godziwej w podziale na poszczeg\u00f3lne metody wyceny. Poszczeg\u00f3lne poziomy zdefiniowano w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\uf0b7Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2);
\uf0b7Dane wej\u015bciowe dla wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
Kolejna tabela przedstawia zmiany w zakresie instrument\u00f3w z poziomu 3 w trakcie roku zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku
\u00a0
Wynagrodzenie warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 7 100 |
Rozpoznanie wynagrodzenia warunkowego MediaPop | 4 090 | - |
Sp\u0142ata earn-out Superauto24.com. Sp. z o.o. | - | (7 100) |
Stan na koniec okresu | 4 090 | - |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia warto\u015bci godziwe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wraz z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 670 975 | 680 401 |
Leasing finansowy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 398 | 1 398 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 64 315 | 64 315 |
Razem | 736 688 | 746 114 |
25.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2022.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 23 133 | (6 435) | 16 698 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (7 037) | 2 963 |
Teroplan S.A. | 8 133 | 602 | 8 735 |
Digitics S.A. | 5 000 | - | 5 000 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki wyceniane w warto\u015bci godziwej | 5 269 | - | 5 269 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 868 | - | 1 868 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 7 038 | 7 038 | |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 37 308 | (6 435) | 30 873 |
Poni\u017csza tabele przedstawia stan pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych na 31 grudnia 2021.
Warto\u015b\u0107 brutto | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 netto | |
Udzia\u0142y i akcje, w tym: | 27 537 | (2 227) | 25 310 |
Audioteka S.A. | 9 404 | - | 9 404 |
Moliera2 S.A. | 10 000 | (1 666) | 8 334 |
Teroplan S.A. | 8 133 | (561) | 7 572 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 700 | - | 1 700 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | 29 237 | (2 227) | 27 010 |
\u00a0
\uf0b7Teroplan S.A.
W dniu 18 marca 2019 roku Wirtualna Polska Holding SA naby\u0142a 13,11% akcji w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Teroplan SA, w\u0142a\u015bciciela serwisu e-podr\u00f3\u017cnik.pl.
Ostateczna cena nabycia 13,11% udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 7.753 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a sfinansowa\u0142a ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
Serwis e-podr\u00f3\u017cnik.pl oferuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu bilet\u00f3w krajowych i\u00a0mi\u0119dzynarodowych, na po\u0142\u0105czenia autobusowe, jak i kolejowe. Serwis u\u0142atwia codzienne podr\u00f3\u017cowanie, udost\u0119pniaj\u0105c najwi\u0119kszy w Polsce rozk\u0142ad jazdy, obejmuj\u0105cy ponad 1200 przewo\u017anik\u00f3w. Teroplan SA jest firm\u0105, kt\u00f3ra wprowadza wiele innowacji technologicznych dla bran\u017cy transportu pasa\u017cerskiego. Realizuje m.in. system, kt\u00f3ry automatyzuje procesy planowania tras i cen oraz procesy zarz\u0105dzania pojazdami. Projekt wpisuje si\u0119 w najnowsze \u015bwiatowe trendy zastosowania technologii sztucznej inteligencji, w procesach zarz\u0105dzania i wykorzystania informacji zawartych w zbiorach big data.
Grupa ujmuje akcje nabyte w Teroplan SA jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Teroplan SA. Stosowana przez Grup\u0119 metoda wyceny akcji bazuje na mno\u017cnikach notowanych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w szeroko rozumianej bran\u017cy turystyczno-transportowej, kt\u00f3ra by\u0142a w 2020 i 2021 roku dotkni\u0119ta przez epidemi\u0119 COVID-19. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wzros\u0142a i wynios\u0142a 8.735 tys. z\u0142otych (7.572 tys. z\u0142otych na 31 grudnia 2021).
\uf0b7Moliera2 S.A.
W dniu 27 lipca 2021 roku Wirtualna Polska Holding S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a deklaracj\u0119 obj\u0119cia 18.520.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii O oferowanych w trybie oferty prywatnej realizowanej w drodze oferty publicznej w ramach oferty z dnia 12 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ki Moliera2 S.A., nowego w\u0142a\u015bciciela platformy mody luksusowej Moliera2.com.
Akcje zosta\u0142y zarejestrowane na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 8 pa\u017adziernika 2021 roku. Walory te notowane s\u0105 na rynku NewConnect prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ceny emisyjnej akcji wynios\u0142a 10.001 tys. z\u0142otych. Posiadane akcje daj\u0105 Grupie prawo do ok. 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki
Grupa ujmuje akcje nabyte w Moliera2 S.A. jako inwestycje w instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zarz\u0105d dokona\u0142 wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (tj. akcji) posiadanych w sp\u00f3\u0142ce Moliera2 na bazie kursu tych akcji na NewConnect na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 godziwa posiadanych akcji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zmala\u0142a i wynios\u0142a 2.963 tys. z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w zosta\u0142a obni\u017cona o 7.037 tys. z\u0142otych. Wp\u0142yw wyceny zosta\u0142 wykazany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach., z tego 5.374 tys. z\u0142 w roku 2022, a pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w roku 2021.
\u00a0
\uf0b7Digitics S.A.
W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa dokona\u0142a reklasyfikacji inwestycji w Digitics S.A., kt\u00f3ra na koniec 2021 roku by\u0142a ujmowana jako jednostka stowarzyszona wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. W zwi\u0105zku z przeprowadzon\u0105 restrukturyzacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 Digitics S.A. oraz rozwodnieniem posiadanych przez Grup\u0119 akcji, Grupa utraci\u0142a istotny
wp\u0142yw na ten podmiot. W efekcie konieczna by\u0142a reklasyfikacja pakietu posiadanych akcji i uj\u0119cie ich w kategorii aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
UDZIELONE PO\u017bYCZKI I POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
W dniu 16 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a po\u017cyczki podmiotowi niepowi\u0105zanemu w wysoko\u015bci 5.350 tys z\u0142. Po\u017cyczka oprocentowana jest w oparciu o zmienny WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszony o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119. Zgodnie z umow\u0105 i aneksem zawartym w dn. 31 marca 2023 r. sp\u0142ata po\u017cyczki mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym terminie, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 30.06.2023 r.
W celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorca podda\u0142 si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) i 5) Kodeksu post\u0119powania cywilnego oraz ustanowi\u0142 na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zastaw rejestrowy na okre\u015blonej w umowie liczbie akcji notowanych na rynku NewConnect. Warto\u015b\u0107 rynkowa przedmiotu zastawu na dzie\u0144 udzielenia po\u017cyczki oraz na dzie\u0144 31 grudnia w ca\u0142o\u015bci zaspokaja potencjalne roszczenie Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce w przypadku dochodzenia roszcze\u0144 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaspokoi\u0107 si\u0119 poprzez przej\u0119cie na w\u0142asno\u015bci akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem zastawu, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142 spe\u0142niony test SPPI (Solely Payment of Principal and Interest) i po\u017cyczka zosta\u0142a sklasyfikowana jako wyceniana w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
R\u00f3wnocze\u015bnie z zawarciem umowy po\u017cyczki, Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 umowy sprzeda\u017cy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz po\u017cyczkobiorcy posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji Moliera2 S.A. za ustalon\u0105 w umowie cen\u0119 sprzeda\u017cy przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 tych akcji na dzie\u0144 podpisania umowy. Realizacja b\u0105d\u017a odst\u0105pienie od przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy znajduje si\u0119 pod wy\u0142\u0105czn\u0105 kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z czym Grupa rozpozna\u0142a instrument finansowy wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 warto\u015b\u0107 instrumentu stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nadwy\u017cki pomi\u0119dzy ustalon\u0105 w przedwst\u0119pnej umowie cen\u0105 sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 rynkow\u0105 posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji.\u00a0
Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeaa7da203331487fac8eea1c97e423d6_121239206": { "value": "26.INWESTYCJE WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
(w tys. z\u0142) | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Jednostki stowarzyszone: | ||
Supercharge Capital | 16 720 | - |
Selsey Sp. z o.o. | 32 609 | - |
Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite) | 12 893 | - |
Digitics S.A. | - | - |
Razem inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 62 222 | - |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 64 754 | - |
- nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej | 64 754 | -\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 2 532 | - |
- udzia\u0142 w stratach jednostki stowarzyszonej | 2 532 | - |
Stan na koniec okresu | 62 222 | - |
\u00a0
Supercharge Capital | Selsey Sp. z o.o. | Crowd8 Sp. z o.o. | |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 897 | 27 947 | 2 891 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 23 182 | 16 370 | 2 442 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | (28 704) | (1 879) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | (305) | - |
Aktywa netto | 24 079 | 15 308 | 3 454 |
\u00a0
\uf0b7Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic, za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz posiada\u0107 b\u0119dzie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\uf0b7Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite)
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142.
Zawarta w ramach transakcji umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w zawiera trzy mechanizmy opcyjne:
\uf0b7Opcj\u0119 call WPM \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy WPM naby\u0107 pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w 4 transzach, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykonana w latach 2024 \u2013 2027. Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny potencjalnej warto\u015bci posiadanej opcji call i oszacowa\u0142 j\u0105 na poziomie bliskim zeru. Odst\u0105pi\u0142 wi\u0119c od jej wyceny modelem opcyjnym i ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy.
\uf0b7Opcja call jednego ze sprzedaj\u0105cych \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy sprzedaj\u0105cemu na nabycie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez WPM w przypadku, gdyby WPM odst\u0105pi\u0142o od realizacji w ca\u0142o\u015bci posiadanej przez siebie opcji call. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, \u017ce wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM, w zwi\u0105zku z tym w ocenie Zarz\u0105du przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie s\u0105 spe\u0142nione.
\uf0b7Opcja put za\u0142o\u017cycieli \u2013 mechanizm opcyjny zgodnie z kt\u00f3rym pozostali udzia\u0142owcy mog\u0105 \u017c\u0105da\u0107 od WPM nabycia posiadanych przez nich udzia\u0142\u00f3w za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie, w przypadku, gdy WPM w trakcie \u017cycia instrumentu zmieni ustalone umownie zasady \u0142adu korporacyjnego. Posiadane przez sprzedaj\u0105cych opcje maj\u0105 w ocenie Zarz\u0105du charakter kary dla WPM w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy, dlatego nie podlegaj\u0105 rozpoznaniu jako instrumenty pochodne.
\uf0b7Selsey Sp. z o.o.
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zawarta umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w przewiduje (w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach) mo\u017cliwo\u015b\u0107 podwy\u017cszania kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Selsey, co mo\u017ce prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia udzia\u0142u WP w kapitale zak\u0142adowym Selsey i tym samym przej\u0119cia kontroli nad podmiotem. Je\u015bli podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego doprowadzi do zmniejszenia udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym dotychczasowego udzia\u0142owca wi\u0119kszo\u015bciowego poni\u017cej przewidzianego w umowie poziomu, umowa inwestycyjna zawiera mechanizm opcyjny (opcj\u0119 put), za pomoc\u0105 kt\u00f3rego dotychczasowy udzia\u0142owiec wi\u0119kszo\u015bciowy mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od WP zakupu pozosta\u0142ych posiadanych przez niego udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Selsey za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie. Opcja put nie zosta\u0142a rozpoznana w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM i przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie zosta\u0142y spe\u0142nione.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87741745142043928107b78851b6ea58_1310923171": { "value": "26.INWESTYCJE WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
(w tys. z\u0142) | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Jednostki stowarzyszone: | ||
Supercharge Capital | 16 720 | - |
Selsey Sp. z o.o. | 32 609 | - |
Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite) | 12 893 | - |
Digitics S.A. | - | - |
Razem inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 62 222 | - |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 64 754 | - |
- nabycia udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej | 64 754 | -\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 2 532 | - |
- udzia\u0142 w stratach jednostki stowarzyszonej | 2 532 | - |
Stan na koniec okresu | 62 222 | - |
\u00a0
Supercharge Capital | Selsey Sp. z o.o. | Crowd8 Sp. z o.o. | |
Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe) | 897 | 27 947 | 2 891 |
Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe) | 23 182 | 16 370 | 2 442 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | (28 704) | (1 879) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | (305) | - |
Aktywa netto | 24 079 | 15 308 | 3 454 |
\u00a0
\uf0b7Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105 reguluj\u0105c\u0105 warunki po\u015bredniego dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic, za po\u015brednictwem alternatywnej sp\u00f3\u0142ki inwestycyjnej Supercharge Capital sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Deal Fund I ASI sp\u00f3\u0142ka komandytowa, do kt\u00f3rej WPM przyst\u0105pi jako komandytariusz. Ponadto w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 WPM podpisa\u0142 umow\u0119 wsp\u00f3lnik\u00f3w, reguluj\u0105c\u0105 wzajemne relacje wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. \u0141\u0105czna kwota deklarowanego wk\u0142adu WPM wnoszonego do funduszu wynios\u0142a ok. 19,3 mln z\u0142, co odpowiada 69,0% wk\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych Funduszu. Z chwil\u0105 dokonania inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Restaumatic fundusz posiada\u0107 b\u0119dzie ok. 16,9% udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych prawo do ok. 16,9% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Restaumatic. Wirtualna Polska Media przyst\u0105pi\u0142a do sp\u00f3\u0142ki komandytowej 24 czerwca 2022. Wk\u0142ad inwestycyjny zosta\u0142 wniesiony 7 lipca 2022. W ocenie Zarz\u0105du Grupa posiada istotny wp\u0142yw na sp\u00f3\u0142k\u0119 inwestycyjn\u0105 Supercharge Capital, w zwi\u0105zku z czym inwestycja zosta\u0142a wykazana jako inwestycja wyceniana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\uf0b7Crowd8 Sp. z o.o. (Patronite)
W dniu 17 sierpnia 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 40% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Crowd8 Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w\u0142a\u015bcicielem Patronite.pl, najwi\u0119kszego w Polsce serwisu crowdfundingu subskrypcyjnego, \u0142\u0105cz\u0105cego tw\u00f3rc\u00f3w z patronami, wspieraj\u0105cymi ich pasje. Warto\u015b\u0107 inwestycji wynios\u0142a ok. 12,6 mln z\u0142.
Zawarta w ramach transakcji umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w zawiera trzy mechanizmy opcyjne:
\uf0b7Opcj\u0119 call WPM \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy WPM naby\u0107 pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w 4 transzach, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykonana w latach 2024 \u2013 2027. Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny potencjalnej warto\u015bci posiadanej opcji call i oszacowa\u0142 j\u0105 na poziomie bliskim zeru. Odst\u0105pi\u0142 wi\u0119c od jej wyceny modelem opcyjnym i ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy.
\uf0b7Opcja call jednego ze sprzedaj\u0105cych \u2013 mechanizm pozwalaj\u0105cy sprzedaj\u0105cemu na nabycie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez WPM w przypadku, gdyby WPM odst\u0105pi\u0142o od realizacji w ca\u0142o\u015bci posiadanej przez siebie opcji call. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, \u017ce wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM, w zwi\u0105zku z tym w ocenie Zarz\u0105du przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie s\u0105 spe\u0142nione.
\uf0b7Opcja put za\u0142o\u017cycieli \u2013 mechanizm opcyjny zgodnie z kt\u00f3rym pozostali udzia\u0142owcy mog\u0105 \u017c\u0105da\u0107 od WPM nabycia posiadanych przez nich udzia\u0142\u00f3w za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie, w przypadku, gdy WPM w trakcie \u017cycia instrumentu zmieni ustalone umownie zasady \u0142adu korporacyjnego. Posiadane przez sprzedaj\u0105cych opcje maj\u0105 w ocenie Zarz\u0105du charakter kary dla WPM w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy, dlatego nie podlegaj\u0105 rozpoznaniu jako instrumenty pochodne.
\uf0b7Selsey Sp. z o.o.
17 pa\u017adziernika 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z Grupy, Wirtualna Polska Media S.A. podpisa\u0142a przedwst\u0119pn\u0105 warunkow\u0105 umow\u0119 nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selsey sp. z o.o., a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy obj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym Selsey wnosz\u0105c wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci aportu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Homebook Sp. z o.o. W wyniku zamkni\u0119cia transakcji dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa posiada udzia\u0142y stanowi\u0105ce \u0142\u0105cznie ok. 44,5% w kapitale zak\u0142adowym Selsey, reprezentuj\u0105ce \u0142\u0105cznie oko\u0142o 44,5% g\u0142os\u00f3w na Zgromadzeniu Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 Transakcji wynios\u0142a 32,9 mln z\u0142. W wyniku realizacji transakcji wyniki finansowe Homebook nie b\u0119d\u0105 ujmowane w sprawozdaniach finansowych Grupy zgodnie z dotychczas stosowan\u0105 pe\u0142n\u0105 metod\u0105 konsolidacji. Po finalizacji transakcji pakiet udzia\u0142\u00f3w oraz uprawnienia wynikaj\u0105ce z umowy inwestycyjnej daj\u0105 Grupie mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Selsey, dlatego te\u017c inwestycja ta zostanie zaklasyfikowana jako jednostka stowarzyszona podlegaj\u0105ca konsolidacji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zawarta umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w przewiduje (w okre\u015blonych okoliczno\u015bciach) mo\u017cliwo\u015b\u0107 podwy\u017cszania kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki Selsey, co mo\u017ce prowadzi\u0107 do zwi\u0119kszenia udzia\u0142u WP w kapitale zak\u0142adowym Selsey i tym samym przej\u0119cia kontroli nad podmiotem. Je\u015bli podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego doprowadzi do zmniejszenia udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym dotychczasowego udzia\u0142owca wi\u0119kszo\u015bciowego poni\u017cej przewidzianego w umowie poziomu, umowa inwestycyjna zawiera mechanizm opcyjny (opcj\u0119 put), za pomoc\u0105 kt\u00f3rego dotychczasowy udzia\u0142owiec wi\u0119kszo\u015bciowy mo\u017ce \u017c\u0105da\u0107 od WP zakupu pozosta\u0142ych posiadanych przez niego udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Selsey za cen\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie. Opcja put nie zosta\u0142a rozpoznana w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c wyst\u0105pienie zdarzenia uruchamiaj\u0105cego opcj\u0119 put jest pod kontrol\u0105 WPM i przes\u0142anki rozpoznania zobowi\u0105zania nie zosta\u0142y spe\u0142nione.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6bc57673398c4b69be6e5c53183b798e_2036838570": { "value": "27.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E AKTYWA
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe got\u00f3wkowe | 203 654 | 150 377 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 9 251 | 3 876 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe got\u00f3wkowe netto | 194 403 | 146 501 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe barterowe brutto | 5 499 | 3 786 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 10 | 130 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe barterowe netto | 5 489 | 3 656 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 5 420 | 8 506 |
Nale\u017cno\u015bci publicznoprawne | 11 780 | 6 221 |
Zaliczki na dostawy | 21 699 | 9 500 |
Rozrachunki z pracownikami | 113 | 24 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 1 199 | 494 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | - | 19 188 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 5 284 | 2 734 |
Pozosta\u0142e | 5 698 | 4 600 |
Razem | 251 085 | 201 424 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-dniowy termin p\u0142atno\u015bci. Zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego przez Grup\u0119 kredytu stanowi\u0105 obecne i przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupy wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w handlowych. Kredytobiorca jak i dodatkowi gwaranci w celu zabezpieczenia kredytu zobowi\u0105zali si\u0119 dokonywa\u0107 warunkowej cesji nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w handlowych o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10.000 tys. z\u0142otych. Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 dodatkowo, i\u017c w ka\u017cdym czasie w celu zabezpieczenia kredytu scedowanych na banki b\u0119dzie 50% nale\u017cno\u015bci Grupy.
Poni\u017csza tabela prezentuj\u0119 klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu do poszczeg\u00f3lnych stopni utraty warto\u015bci.
Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 | |||||
\u00a0 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | Stopie\u0144 1 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 185 429 | 199 996 | 9 157 | 135 364 | 149 456 | 4 707 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 199 996 | 9 157 | - | 149 456 | 4 707 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 185 429 | - | - | 135 364 | - | - |
\u00a0 | ||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce (MSSF 9) | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | - | 104 | 9 157 | - | 152 | 3 854 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - | - |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa (MSSF 9) | 185 429 | 199 892 | - | 135 364 | 149 304 | 853 |
Uzgodnienie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe w bie\u017c\u0105cym roku sprawozdawczym przedstawione zosta\u0142o w kolejnej tabeli.
ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia bez utraty warto\u015bci | ECL w ca\u0142ym okresie \u017cycia z utrat\u0105 warto\u015bci | |||
\u00a0 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
Saldo odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 1 stycznia zgodnie z MSSF 9 | 152 | 190 | 4 006 | 4 571 |
Wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | 29 | (520) |
Ujawnienie | - | - | 2 724 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w wyniku finansowym | (48) | (38) | 2 398 | (45) |
Bilans zamkni\u0119cia wg MSSF 9 | 104 | 152 | 9 157 | 4 006 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | ||
Nale\u017cno\u015bci na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 149 456 | 4 707 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,10% | 81,88% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 104 | 3 854 | |
(w tys. z\u0142) | \u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | |
Nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 199 996 | 9 157 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,05% | 100,00% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 104 | 9 157 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej
Wierzytelno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wykonania opcji sprzeda\u017cy akcji eSky.pl SA
W 2020 roku, Grupa skorzysta\u0142a z przys\u0142uguj\u0105cego jej prawa do wykonania opcji put na posiadanym pakiecie 6,31% akcji sp\u00f3\u0142ki eSky S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u opcji oszacowana zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci wynios\u0142a 17,2 mln z\u0142otych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 oczekiwane straty kredytowe, nale\u017cno\u015b\u0107 zaklasyfikowana zosta\u0142a, jako nale\u017cno\u015b\u0107 2 stopnia. Ostateczna cena realizacji opcji put wynios\u0142a 24,4 mln z\u0142otych, a jej p\u0142atno\u015b\u0107 nast\u0105pi\u0142a w dniu 2 lutego 2022 roku. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ostateczna cen\u0105 realizacji opcji a jej warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 na 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a rozpoznana w wyniku finansowym Grupy pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku..
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e720549c62445839050385ab397b4d1_636": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania i kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | ||
Nale\u017cno\u015bci na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 149 456 | 4 707 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,10% | 81,88% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | 104 | 3 854 | |
(w tys. z\u0142) | \u00a0 | Stopie\u0144 2 | Stopie\u0144 3 | |
Nale\u017cno\u015bci na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 199 996 | 9 157 | |
Wska\u017anik niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | 0,05% | 100,00% | |
Oczekiwane straty kredytowe na 31 grudnia 2022 | \u00a0 | 104 | 9 157 |
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Towary i materia\u0142y | 26 777 | 16 114 |
Razem | 26 777 | 16 114 |
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 257 | 365 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w | 216 | 257 |
- utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 216 | 257 |
Zmniejszenia w tym: | (253) | (365) |
- wykorzystanie odpis\u00f3w | (253) | (365) |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 220 | 257 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku ponad 90% warto\u015bci zapas\u00f3w stanowi\u0105 samochody osobowe przeznaczone do sprzeda\u017cy, w ramach dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Superauto24.com Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aab21f696e09f4fcfa7adc205f39ab405_196114285": { "value": "Na 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.289.709 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.994.663 akcji zwyk\u0142ych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
AVIVA OFE | 2 799 520 | 9,56% | 2 799 520 | 6,90% |
Pozostali | 15 140 605 | 51,70% | 15 140 605 | 37,32% |
Razem | 29 284 372 | 100,00% | 40 574 081 | 100,00% |
* Za\u0142o\u017cyciele w zwi\u0105zku z zawartym w dniu 19 marca 2015 r. przez Za\u0142o\u017cycieli oraz ich podmioty zale\u017cne (Orfe SA, 10X SA i Albemuth Inwestycje SA) porozumieniem akcjonariuszy stanowi\u0105cym porozumienie dotycz\u0105ce zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki i prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki wykonuj\u0105 prawa g\u0142osu \u0142\u0105cznie.
Na 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.246.202 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.302.464 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.943.738 akcji zwyk\u0142ych.
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in: | 3 785 667 | 12,94% | 7 548 904 | 18,62% |
Orfe S.A. | 3 771 740 | 12,90% | 7 334 977 | 18,10% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,93% | 7 544 652 | 18,61% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,88% | 7 530 724 | 18,58% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,92% | 7 540 400 | 18,60% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,87% | 7 526 472 | 18,57% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,79% | 22 633 956 | 55,84% |
AVIVA OFE | 2 799 000 | 9,57% | 2 799 000 | 6,90% |
Pozostali | 15 102 955 | 51,64% | 15 102 955 | 37,26% |
Razem | 29 246 202 | 100,00% | 40 535 911 | 100,00% |
\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku.
\uf0b7Istotne zmiany akcjonariuszy
W dniu 5 stycznia 2023 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a informacj\u0119, \u017ce w dniu 30.12.2022 r. w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i\u00a0w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i\u00a0Drugi Allianz OFE zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 powy\u017cej 5%.
Po zmianie struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 263 572 | 48,71% | 14 263 572 | 35,15% |
Razem | 29 284 372 | 100% | 40 574 081 | 100% |
\u00a0
Podwy\u017cszenie kapita\u0142u podstawowego
W dniu 25 stycznia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 5.159 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.715 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.462.853,80 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.257.076 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.546.785 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 25 kwietnia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.117 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.320,40 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.266.408 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.556.117 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 29 lipca 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.116 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.786,95 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.275.739 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.565.448 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 21 pa\u017adziernika 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 3.417 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.216 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.218,60 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.574.081 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu, w tym:
\u00a0
\uf0b711.289.709 akcji imiennych, uprzywilejowanych serii A; uprzywilejowanie 11.289.709 akcji serii A dotyczy prawa g\u0142osu na walnym zgromadzeniu w ten spos\u00f3b, ze na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy;
\uf0b71.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A;
\uf0b712.221.811 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B;
\uf0b7301.518 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C;
\uf0b7778.650 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D;
\uf0b73.339.744 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E;
\uf0b7252.940 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F.
\u00a0
\uf0b7Zmiany kapita\u0142u podstawowego po dacie bilansowej
W dniu 10 lutego 2023 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.132 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 2.554 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.552,90 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.291.058 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.580.767 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
Po dokonaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,86% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,73% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 270 258 | 48,72% | 14 270 258 | 35,17% |
Razem | 29 291 058 | 100,00% | 40 580 767 | 100,00% |
\u00a0
W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA uchwali\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105. Polityka ta zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na poziomie powy\u017cej 1 z\u0142oty na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak\u017ce nie wi\u0119cej ni\u017c 70% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy.
Zarz\u0105d WPH SA rekomenduj\u0105c wyp\u0142at\u0119 dywidendy przez WPH SA ka\u017cdorazowo b\u0119dzie bra\u0142 pod uwag\u0119 istotne czynniki, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, jej plany inwestycyjne oraz potencjalne cele akwizycyjne, a tak\u017ce przewidywany poziom wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w WPH SA w roku obrotowym, w kt\u00f3rym przypada p\u0142atno\u015b\u0107 dywidendy.
W dniu 24 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyp\u0142aty dywidendy do w wysoko\u015bci 1,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119, poprzez przeznaczenie na ten cel kwoty pochodz\u0105cej z zysku netto za rok 2021.
Dzie\u0144 ustalenia prawa do dywidendy wyznaczony zosta\u0142 na 4 lipca 2022 roku, a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na dzie\u0144 12 lipca 2022 roku. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy wynios\u0142a 35.120 tys. z\u0142. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5f560db5b0e4b4f9ebd401c9fdf2293_1385798250": { "value": "Na 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.289.709 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.994.663 akcji zwyk\u0142ych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
AVIVA OFE | 2 799 520 | 9,56% | 2 799 520 | 6,90% |
Pozostali | 15 140 605 | 51,70% | 15 140 605 | 37,32% |
Razem | 29 284 372 | 100,00% | 40 574 081 | 100,00% |
* Za\u0142o\u017cyciele w zwi\u0105zku z zawartym w dniu 19 marca 2015 r. przez Za\u0142o\u017cycieli oraz ich podmioty zale\u017cne (Orfe SA, 10X SA i Albemuth Inwestycje SA) porozumieniem akcjonariuszy stanowi\u0105cym porozumienie dotycz\u0105ce zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki i prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki wykonuj\u0105 prawa g\u0142osu \u0142\u0105cznie.
Na 31 grudnia 2021 roku kapita\u0142 podstawowy dzieli\u0142 si\u0119 na 29.246.202 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 ka\u017cda, w tym 11.302.464 akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu i 17.943.738 akcji zwyk\u0142ych.
Struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in: | 3 785 667 | 12,94% | 7 548 904 | 18,62% |
Orfe S.A. | 3 771 740 | 12,90% | 7 334 977 | 18,10% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,93% | 7 544 652 | 18,61% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,88% | 7 530 724 | 18,58% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,92% | 7 540 400 | 18,60% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,87% | 7 526 472 | 18,57% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,79% | 22 633 956 | 55,84% |
AVIVA OFE | 2 799 000 | 9,57% | 2 799 000 | 6,90% |
Pozostali | 15 102 955 | 51,64% | 15 102 955 | 37,26% |
Razem | 29 246 202 | 100,00% | 40 535 911 | 100,00% |
\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 2021 roku.
\uf0b7Istotne zmiany akcjonariuszy
W dniu 5 stycznia 2023 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a informacj\u0119, \u017ce w dniu 30.12.2022 r. w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ki Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym i\u00a0w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i\u00a0Drugi Allianz OFE zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 powy\u017cej 5%.
Po zmianie struktura kapita\u0142u podstawowego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,93% | 7 548 904 | 18,61% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,87% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,74% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 263 572 | 48,71% | 14 263 572 | 35,15% |
Razem | 29 284 372 | 100% | 40 574 081 | 100% |
\u00a0
Podwy\u017cszenie kapita\u0142u podstawowego
W dniu 25 stycznia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 5.159 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.715 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.462.853,80 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.257.076 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.546.785 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 25 kwietnia 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.117 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.320,40 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.266.408 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.556.117 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 29 lipca 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.116 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.215 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.463.786,95 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.275.739 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.565.448 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 21 pa\u017adziernika 2022 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 3.417 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 5.216 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.218,60 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.284.372 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.574.081 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu, w tym:
\u00a0
\uf0b711.289.709 akcji imiennych, uprzywilejowanych serii A; uprzywilejowanie 11.289.709 akcji serii A dotyczy prawa g\u0142osu na walnym zgromadzeniu w ten spos\u00f3b, ze na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy;
\uf0b71.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A;
\uf0b712.221.811 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B;
\uf0b7301.518 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii C;
\uf0b7778.650 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D;
\uf0b73.339.744 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E;
\uf0b7252.940 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F.
\u00a0
\uf0b7Zmiany kapita\u0142u podstawowego po dacie bilansowej
W dniu 10 lutego 2023 nast\u0105pi\u0142a rejestracja w KDPW oraz dopuszczenie do obrotu 4.132 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D oraz 2.554 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. Po rejestracji, dopuszczeniu do obrotu i wydaniu ww. akcji kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wyni\u00f3s\u0142 1.464.552,90 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na 29.291.058 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142, uprawniaj\u0105cych do 40.580.767 g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
Po dokonaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Liczba akcji | % kapita\u0142u podstawowego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w | |
Jacek \u015awiderski poprzez podmiot zale\u017cny: | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Orfe S.A. | 3 785 667 | 12,92% | 7 548 904 | 18,60% |
Micha\u0142 Bra\u0144ski poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 781 416 | 12,91% | 7 544 652 | 18,59% |
10X S.A. | 3 767 488 | 12,86% | 7 530 724 | 18,56% |
Krzysztof Sierota poprzez podmioty zale\u017cne, w tym m.in.: | 3 777 164 | 12,90% | 7 540 400 | 18,58% |
Albemuth Inwestycje S.A. | 3 763 236 | 12,85% | 7 526 472 | 18,55% |
\u0141\u0105cznie Za\u0142o\u017cyciele * | 11 344 247 | 38,73% | 22 633 956 | 55,78% |
Allianz OFE Allianz DFE II Allianz OFE | 3 676 553 | 12,55% | 3 676 553 | 9,06% |
Pozostali | 14 270 258 | 48,72% | 14 270 258 | 35,17% |
Razem | 29 291 058 | 100,00% | 40 580 767 | 100,00% |
\u00a0
W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA uchwali\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105. Polityka ta zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na poziomie powy\u017cej 1 z\u0142oty na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak\u017ce nie wi\u0119cej ni\u017c 70% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy.
Zarz\u0105d WPH SA rekomenduj\u0105c wyp\u0142at\u0119 dywidendy przez WPH SA ka\u017cdorazowo b\u0119dzie bra\u0142 pod uwag\u0119 istotne czynniki, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, jej plany inwestycyjne oraz potencjalne cele akwizycyjne, a tak\u017ce przewidywany poziom wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w WPH SA w roku obrotowym, w kt\u00f3rym przypada p\u0142atno\u015b\u0107 dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac5ba1f9e2a82452380c5741c152ad875_734757930": { "value": "W dniu 20 grudnia 2016 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Wirtualna Polska Holding SA uchwali\u0142 polityk\u0119 dywidendow\u0105. Polityka ta zak\u0142ada wyp\u0142at\u0119 dywidendy na poziomie powy\u017cej 1 z\u0142oty na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak\u017ce nie wi\u0119cej ni\u017c 70% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy.
Zarz\u0105d WPH SA rekomenduj\u0105c wyp\u0142at\u0119 dywidendy przez WPH SA ka\u017cdorazowo b\u0119dzie bra\u0142 pod uwag\u0119 istotne czynniki, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, jej plany inwestycyjne oraz potencjalne cele akwizycyjne, a tak\u017ce przewidywany poziom wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w WPH SA w roku obrotowym, w kt\u00f3rym przypada p\u0142atno\u015b\u0107 dywidendy.
W dniu 24 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyp\u0142aty dywidendy do w wysoko\u015bci 1,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119, poprzez przeznaczenie na ten cel kwoty pochodz\u0105cej z zysku netto za rok 2021.
Dzie\u0144 ustalenia prawa do dywidendy wyznaczony zosta\u0142 na 4 lipca 2022 roku, a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na dzie\u0144 12 lipca 2022 roku. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy wynios\u0142a 35.120 tys. z\u0142. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A480ceef5827848038c15eb70f0d892a2_1692557612": { "value": "30.PLAN MOTYWACYJNY \u2013 P\u0141ATNO\u015aCI OPARTE NA AKCJACH
Pierwszy Plan Motywacyjny
W dniu 23 pa\u017adziernika 2014 roku akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki podpisali porozumienie, kt\u00f3re zak\u0142ada powstanie programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 1.230.576 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 jest dzie\u0144 12 sierpnia 2014 roku, przy czym prawa s\u0105 przez beneficjent\u00f3w nabierane stopniowo w czasie (tzw. vesting), kwartalnie przez ustalony okres, co do zasady nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 6 lat. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji.
W zwi\u0105zku z ww. uzgodnieniami, obowi\u0105zuje plan motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla Uchwa\u0142a nr 6 nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 grudnia 2014 roku. Na podstawie istniej\u0105cego planu motywacyjnego wybrani cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du oraz wybrani pracownicy lub wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki lub innych sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3rzy zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 lub innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy umow\u0119 opcji mened\u017cerskich maj\u0105 prawo obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Prawo do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje r\u00f3wnie\u017c podmiotom, na kt\u00f3re Mened\u017cerowie, zgodnie z postanowieniami umowy opcji mened\u017cerskich, przenie\u015bli prawa i obowi\u0105zki z umowy opcji mened\u017cerskich za zgod\u0105 Sp\u00f3\u0142ki.
Istniej\u0105cy plan motywacyjny przewiduje dwie fazy realizacji prawa do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki: (i) obj\u0119cie akcji serii C w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw nabytych na podstawie umowy opcji mened\u017cerskich do ko\u0144ca grudnia 2014 roku oraz (ii) obj\u0119cie akcji serii D w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw pocz\u0105wszy od stycznia 2015 roku.
Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 20 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany dotychczasowego Planu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami okres nabywania praw do Akcji Menad\u017cerskich zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i mo\u017ce nast\u0119powa\u0107 najp\u00f3\u017aniej do dnia 14 stycznia 2025 roku. Uczestnicy Programu maj\u0105 prawo obj\u0105\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im warranty subskrypcyjne i z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u nabywania praw okre\u015blonych w harmonogramie.
Po modyfikacji programu \u015brednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji przyznanych, ustalona przy wykorzystaniu modelu wyceny BMS, opracowanego przez Fishera Blacka, Myrona Scholesa oraz Roberta Mertona, wynios\u0142a 5,50 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: \u015brednia wa\u017cona cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 20,64%-23,04%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, sze\u015bcioletni przewidywany okres nabywania praw oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,56%-2,14%. \u0141\u0105czna ustalona warto\u015b\u0107 programu po modyfikacji wynios\u0142a 6.770 tys. z\u0142otych, co oznacza wzrost o 341 tys. w stosunku do wyceny programu przed zmianami okresu nabywania praw.
W dniu 26 wrze\u015bnia 2016 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a NWZA Sp\u00f3\u0142ki nr 3, na mocy kt\u00f3rej warranty subskrypcyjne emitowane po dniu podj\u0119cia powy\u017cszej uchwa\u0142y s\u0105 niezbywalne, emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych w ramach Programu Opcji Mened\u017cerskich zostanie przeprowadzona w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, a akcje zostan\u0105 zaoferowane w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uprawnione do obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 670 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.617 tys. z\u0142otych.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 71 665 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (16 809) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 54 856 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 28 851 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 12,17 z\u0142otych.
Drugi Plan Motywacyjny
W dniu 15 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu nowego programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje zwyk\u0142e serii F Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 593.511 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki.
Cena emisyjna akcji serii F zosta\u0142a ustalona przez Zarz\u0105d na poziomie 32 z\u0142otych, czyli ceny po jakiej zosta\u0142y nabyte i obj\u0119te akcje w ramach pierwszej oferty publicznej Sp\u00f3\u0142ki. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mieli prawo wykona\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im prawa do akcji nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 5 marca 2025 roku, przy czym prawa do akcji b\u0119d\u0105 nabywane sukcesywnie zgodnie z harmonogramami ustalonymi w indywidualnych umowach pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i uczestnikami programu. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mogli z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce nabywanie praw w trzech kolejnych kwarta\u0142ach przypadaj\u0105cych po dniu pierwszej oferty publicznej zosta\u0142o zawieszone i nast\u0105pi\u0142o kumulatywnie na koniec drugiego kwarta\u0142u 2016 roku.
\u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji, ustalona przy wykorzystaniu modelu drzewa dwumianowego, wynios\u0142a 15,23 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 18,6%-19,4%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, oczekiwane daty wykonania oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,68%-3,18%.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 1.808 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.152 tys. z\u0142otych. Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 235 728 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (21 361) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 214 367 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 194 277 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 32 z\u0142ote.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A96901aaa01a94604836ba54adeca3d49_2111713649": { "value": "30.PLAN MOTYWACYJNY \u2013 P\u0141ATNO\u015aCI OPARTE NA AKCJACH
Pierwszy Plan Motywacyjny
W dniu 23 pa\u017adziernika 2014 roku akcjonariusze Sp\u00f3\u0142ki podpisali porozumienie, kt\u00f3re zak\u0142ada powstanie programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 1.230.576 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 jest dzie\u0144 12 sierpnia 2014 roku, przy czym prawa s\u0105 przez beneficjent\u00f3w nabierane stopniowo w czasie (tzw. vesting), kwartalnie przez ustalony okres, co do zasady nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 6 lat. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji.
W zwi\u0105zku z ww. uzgodnieniami, obowi\u0105zuje plan motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla Uchwa\u0142a nr 6 nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 grudnia 2014 roku. Na podstawie istniej\u0105cego planu motywacyjnego wybrani cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du oraz wybrani pracownicy lub wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki lub innych sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3rzy zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 lub innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy umow\u0119 opcji mened\u017cerskich maj\u0105 prawo obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki. Prawo do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje r\u00f3wnie\u017c podmiotom, na kt\u00f3re Mened\u017cerowie, zgodnie z postanowieniami umowy opcji mened\u017cerskich, przenie\u015bli prawa i obowi\u0105zki z umowy opcji mened\u017cerskich za zgod\u0105 Sp\u00f3\u0142ki.
Istniej\u0105cy plan motywacyjny przewiduje dwie fazy realizacji prawa do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki: (i) obj\u0119cie akcji serii C w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw nabytych na podstawie umowy opcji mened\u017cerskich do ko\u0144ca grudnia 2014 roku oraz (ii) obj\u0119cie akcji serii D w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 praw pocz\u0105wszy od stycznia 2015 roku.
Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
W dniu 20 kwietnia 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany dotychczasowego Planu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami okres nabywania praw do Akcji Menad\u017cerskich zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony i mo\u017ce nast\u0119powa\u0107 najp\u00f3\u017aniej do dnia 14 stycznia 2025 roku. Uczestnicy Programu maj\u0105 prawo obj\u0105\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im warranty subskrypcyjne i z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u nabywania praw okre\u015blonych w harmonogramie.
Po modyfikacji programu \u015brednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji przyznanych, ustalona przy wykorzystaniu modelu wyceny BMS, opracowanego przez Fishera Blacka, Myrona Scholesa oraz Roberta Mertona, wynios\u0142a 5,50 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: \u015brednia wa\u017cona cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 20,64%-23,04%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, sze\u015bcioletni przewidywany okres nabywania praw oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,56%-2,14%. \u0141\u0105czna ustalona warto\u015b\u0107 programu po modyfikacji wynios\u0142a 6.770 tys. z\u0142otych, co oznacza wzrost o 341 tys. w stosunku do wyceny programu przed zmianami okresu nabywania praw.
W dniu 26 wrze\u015bnia 2016 roku zosta\u0142a podj\u0119ta uchwa\u0142a NWZA Sp\u00f3\u0142ki nr 3, na mocy kt\u00f3rej warranty subskrypcyjne emitowane po dniu podj\u0119cia powy\u017cszej uchwa\u0142y s\u0105 niezbywalne, emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych w ramach Programu Opcji Mened\u017cerskich zostanie przeprowadzona w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, a akcje zostan\u0105 zaoferowane w trybie oferty prywatnej skierowanej \u0142\u0105cznie do nie wi\u0119cej ni\u017c 149 Os\u00f3b Uprawnionych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uprawnione do obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 670 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.617 tys. z\u0142otych.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 71 665 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (16 809) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 54 856 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 28 851 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 12,17 z\u0142otych.
Drugi Plan Motywacyjny
W dniu 15 lutego 2016 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu nowego programu motywacyjnego przyznaj\u0105cego kluczowym osobom wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 opcji na akcje zwyk\u0142e serii F Sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142kowita liczba akcji przeznaczona na realizacj\u0119 programu wynosi 593.511 i nie przekroczy 5% kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki.
Cena emisyjna akcji serii F zosta\u0142a ustalona przez Zarz\u0105d na poziomie 32 z\u0142otych, czyli ceny po jakiej zosta\u0142y nabyte i obj\u0119te akcje w ramach pierwszej oferty publicznej Sp\u00f3\u0142ki. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mieli prawo wykona\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im prawa do akcji nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 5 marca 2025 roku, przy czym prawa do akcji b\u0119d\u0105 nabywane sukcesywnie zgodnie z harmonogramami ustalonymi w indywidualnych umowach pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i uczestnikami programu. Program zawiera warunek pracy jako warunek nabycia praw do opcji. Uczestnicy programu b\u0119d\u0105 mogli z\u0142o\u017cy\u0107 zapisy na przys\u0142uguj\u0105ce im akcje w terminie 10 dni roboczych od ko\u0144ca ka\u017cdego kolejnego kwarta\u0142u, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce nabywanie praw w trzech kolejnych kwarta\u0142ach przypadaj\u0105cych po dniu pierwszej oferty publicznej zosta\u0142o zawieszone i nast\u0105pi\u0142o kumulatywnie na koniec drugiego kwarta\u0142u 2016 roku.
\u015arednia wa\u017cona warto\u015b\u0107 godziwa opcji, ustalona przy wykorzystaniu modelu drzewa dwumianowego, wynios\u0142a 15,23 z\u0142otych na jedn\u0105 opcj\u0119. Wa\u017cniejszymi danymi wej\u015bciowymi do modelu by\u0142y: cena akcji na dzie\u0144 przyznania opcji, cena realizacji, zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p zwrotu na akcjach wynosz\u0105ca 18,6%-19,4%, stopa dywidendy w wysoko\u015bci 0,0%, oczekiwane daty wykonania oraz roczna stopa oprocentowania wolna od ryzyka w wysoko\u015bci 1,68%-3,18%.
Kwota ca\u0142kowitych koszt\u00f3w uj\u0119tych w wyniku finansowym okresu zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u tego programu wynios\u0142a 1.808 tys. z\u0142otych, natomiast koszt roku rozpoznany w poprzednich okresach wyni\u00f3s\u0142 7.152 tys. z\u0142otych. Program zosta\u0142 zaklasyfikowany jako program p\u0142atno\u015bci oparty na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych Sp\u00f3\u0142ki.
Opcje na akcje (w szt.) | |
Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 | 235 728 |
Przyznane | - |
Niezrealizowane | - |
Zrealizowane | (21 361) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | 214 367 |
W tym ilo\u015b\u0107 opcji, do kt\u00f3rych nabyto prawa na dzie\u0144 bilansowy | 194 277 |
Cena wykonania opcji wyst\u0119puj\u0105cych na 31 grudnia 2022 roku wynosi 32 z\u0142ote.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3569b75ef5624bba8c1bd1def4c8fc3d_83717610": { "value": "32.JEDNOSTKI ZALE\u017bNE Z UDZIA\u0141AMI NIEDAJ\u0104CYMI KONTROLI
Poni\u017cej przedstawiono podsumowane informacji finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli jest istotna z punktu widzenia Grupy. Prezentowane warto\u015bci zawieraj\u0105 korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej i nie zawieraj\u0105 korekt eliminuj\u0105cych transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wymienionymi w tabeli poni\u017cej a innymi sp\u00f3\u0142kami w Grupie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105ca udzia\u0142owcom nieposiadaj\u0105cym kontroli wynosi\u0142y 52.838 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 wynosi\u0142y 14.569 tys. z\u0142otych).
31 grudnia 2022 | ||||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 68 112 | 30 605 | 9 521 | 740 | 209 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (37 814) | (10 164) | (3 030) | (1 411) | (224) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (1 863) | (1 586) | - | (220) | (91) | |
Podatek odroczony | (851) | (6 624) | (378) | 59 | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 16 182 | 45 384 | 6 120 | 1 661 | 28 | |
Aktywa netto | 43 766 | \u00a0 | 57 615 | 12 233 | 829 | (78) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 21 445 | \u00a0 | 22 470 | 8 502 | 475 | (54) |
\u00a0
31 grudnia 2021 | \u00a0 | Dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli (30 wrze\u015bnia 2022) | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z sytuacji finansowej: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u00a0 | \u00a0 | |||||
Aktywa obrotowe | 41 757 | 29 056 | 8 029 | 740 | 237 | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | (23 929) | (9 937) | (2 549) | (1 265) | (303) | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | (704) | (244) | - | |||
Podatek odroczony | (1 102) | (7 065) | (407) | (119) | - | |
Aktywa trwa\u0142e | 13 711 | 45 735 | 5 911 | 1 415 | 38 | |
Aktywa netto | 29 733 | \u00a0 | 57 545 | 10 984 | 771 | (28) |
Skumulowane udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 14 569 | \u00a0 | 22 443 | 7 634 | 442 | (19) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
Przychody | 134 676 | 21 239 | 6 173 | 176 | 6 | |
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 16 991 | 6 | 1 537 | (119) | (50) | |
Zysk/(strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 14 033 | 68 | 1 249 | 57 | (50) | |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | |||||
Dochody/(straty) ca\u0142kowite | 14 033 | \u00a0 | 68 | 1 249 | 57 | (50) |
Dochody/(straty) ca\u0142kowite przypisane udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 6 876 | 27 | 868 | 33 | (35) |
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | \u00a0 | Od dnia przej\u0119cia kontroli do 31 grudnia 2022 | ||||
Wybrane informacje ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: | Superauto24.pl Sp. z o.o. | \u00a0 | Audioteka SA | Audioteka.cz s.r.o. | UAB AMK | Audioteka Turkey |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (11 031) | 2 708 | 1 520 | 242 | 8 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (4 940) | (2 052) | (726) | (135) | - | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 15 726 | 153 | 117 | (61) | (1) | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na dzie\u0144 nabycia lub poprzedni\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 | 1 099 | 22 191 | 6 566 | 409 | 26 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto na 31 grudnia 2022 | 854 | 23 000 | 7 477 | 455 | 33 | |
Zmiana netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (245) | 809 | 911 | 46 | 7 |
34.KREDYTY, PO\u017bYCZKI ORAZ LEASING
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe | 521 119 | 202 321 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 47 378 | 45 874 |
Leasing rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 682 | 225 |
\u00a0 | 569 179 | 248 420 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe | 135 760 | 30 583 |
Po\u017cyczki | 14 096 | 3 208 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania budynk\u00f3w | 16 937 | 14 254 |
Leasing rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 716 | 607 |
\u00a0 | 167 509 | 48 652 |
Razem | 736 688 | 297 072 |
\uf0b7Kredyty
W dniu 25 lutego 2020 roku zosta\u0142a zawarta umowa kredyt\u00f3w pomi\u0119dzy Wirtualna Polska Holding oraz Wirtualna Polska Media SA \u2013 jako kredytobiorcami, Domodi sp. z o.o., Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, \u2013 jako por\u0119czycielami a konsorcjum bank\u00f3w w sk\u0142adzie: mBank SA (Agent Kredytu), Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski SA, ING Bank \u015al\u0105ski SA, Bank Polska Kasa Opieki SA oraz BNP Paribas Bank Polska SA jako kredytodawcami, na podstawie kt\u00f3rej kredytodawcy udzielili Grupie kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej kwocie do 978 mln z\u0142otych z przeznaczaniem na:
\uf0b7finansowanie i refinansowanie akwizycji i wydatk\u00f3w inwestycyjnych okre\u015blonych w nowej umowie kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej w wysoko\u015bci do 602 mln z\u0142otych (Transza Kredytu Capex);
\uf0b7refinansowanie bie\u017c\u0105cego zad\u0142u\u017cenia z umowy kredyt\u00f3w zawartej w dniu 12 grudnia 2017 r. konsorcjum bankowym z\u0142o\u017conym z bank\u00f3w mBank SA, Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski SA i ING Bank SA,
\uf0b7finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci i kapita\u0142u obrotowego do kwoty 30 milion\u00f3w z\u0142otych.
Zad\u0142u\u017cenie z nowej umowy kredyt\u00f3w jest oprocentowane wed\u0142ug stawki WIBOR dla depozyt\u00f3w 3-miesi\u0119cznych powi\u0119kszonej o okre\u015blon\u0105 w umowie mar\u017c\u0119 uzale\u017cnion\u0105 od wysoko\u015bci stosunku zad\u0142u\u017cenia netto Grupy Kapita\u0142owej do EBITDA.
Refinansowanie zad\u0142u\u017cenia nast\u0105pi\u0142o 17 kwietnia 2020 roku.
W dniu 24 lutego 2022 roku Grupa podpisa\u0142a aneks do umowy kredytu, w efekcie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 termin dost\u0119pno\u015bci obu Transz Kredytu Capex z 24 do 36 miesi\u0119cy od podpisania umowy kredytu.
Jednocze\u015bnie, zmodyfikowany zosta\u0142 harmonogram sp\u0142at. Zgodnie z aktualnym harmonogramem Kredytobiorcy s\u0105 zobowi\u0105zani do sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119puj\u0105cych terminach:
\uf0b7Transzy A w kwocie 72,5 miliona z\u0142otych w pi\u0119tnastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach;
\uf0b7Transzy B w kwocie 145 mln z\u0142otych w dniu ostatecznego terminu zapadalno\u015bci, kt\u00f3ry przypada w dniu 7. rocznicy podpisania umowy kredyt\u00f3w;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 1, wykorzystanej do dnia podpisania aneksu, w kwocie 5 milion\u00f3w z\u0142otych w pi\u0119tnastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 1, wykorzystanej po dniu podpisania aneksu, w dwunastu r\u00f3wnych kwartalnych ratach p\u0142atnych pocz\u0105wszy od pierwszego kwarta\u0142u 2023 roku;
\uf0b7Transzy Kredytu Capex 2 w dniu ostatecznego terminu zapadalno\u015bci, kt\u00f3ry przypada w dniu 7. rocznicy podpisania umowy.
Do 1 stycznia 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 13.467 tys. z\u0142otych na zap\u0142at\u0119 ceny za cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w Nocowanie.pl Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 44.857 tys. z\u0142 na zap\u0142at\u0119 ceny za akcje sp\u00f3\u0142ki Audioteka S.A. W dniu 27 pa\u017adziernika 2022 roku Grupa wykorzysta\u0142a transz\u0119 kredytu CAPEX w wysoko\u015bci \u0142\u0105cznie 398.738 tys. z\u0142 na zap\u0142at\u0119 ceny za udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki Szallas.hu Zrt.
Grupa zaprezentowa\u0142a istniej\u0105ce na 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminow\u0105 w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105cy harmonogram p\u0142atno\u015bci. Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa obliczona zosta\u0142a jako suma planowanych wed\u0142ug harmonogramu p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kredytu na kolejne 12 miesi\u0119cy.
W dniu 23 lutego 2023 Grupa podpisa\u0142a aneks do umowy kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy dost\u0119pno\u015b\u0107 Transz Kredytu Capex z 36 do 48 miesi\u0119cy oraz przesuwaj\u0105cy harmonogram sp\u0142at kredytu zaci\u0105gni\u0119tego z Transzy Capex w 2022 roku o kolejny rok tzn. do pierwszego kwarta\u0142u 2024. Uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu tego aneksu na zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obni\u017cy\u0142oby ich warto\u015b\u0107 na 31 grudnia 2022 o 59.146 tys. z\u0142otych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u kredytu zabezpieczone by\u0142y poprzez nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na akcjach i udzia\u0142ach w WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o, Wakacje.pl SA, Digitics S.A, oraz Extradom.pl sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy zwyk\u0142e i rejestrowe na prawach do znak\u00f3w towarowych WPM oraz Wakacje.pl SA;
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. wraz z pe\u0142nomocnictwami do tych rachunk\u00f3w bankowych;
\uf0b7przelewy praw na zabezpieczenie z um\u00f3w WPM wskazanych w umowie kredytu (m.in. polis ubezpieczeniowych, kontrakt\u00f3w handlowych, po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych);
\uf0b7o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o.,Extradom.pl sp. z o.o., Wakacje.pl S.A. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7umowa podporz\u0105dkowania sp\u0142aty wskazanych istniej\u0105cych i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci w stosunku do WPM wobec wierzytelno\u015bci Kredytodawc\u00f3w.
W styczniu 2023 roku zabezpieczenia na maj\u0105tku ustanowi\u0142y dodatkowo sp\u00f3\u0142ki Camellia Investments Kft oraz sp\u00f3\u0142ka Szallas.hu Zrt.\u00a0
Zarz\u0105d Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruje warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w finansowych zdefiniowanych w umowie kredytowej. Umowa kredytowa zobowi\u0105zuje Grup\u0119 mi\u0119dzy innymi do utrzymania wska\u017anika d\u017awigni finansowej kalkulowanego jako stosunek d\u0142ugu netto do znormalizowanej EBITDA poni\u017cej okre\u015blonego w umowie poziomu. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu wska\u017anik ten plasowa\u0142 si\u0119 na poziomie satysfakcjonuj\u0105cym i nie wskazuj\u0105cym na ryzyko niespe\u0142nienia wymog\u00f3w co do jego warto\u015bci.
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa dysponowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wygasaj\u0105ce w ci\u0105gu jednego roku | 174 938 | 618 533 |
Razem | 174 938 | 618 533 |
\u00a0
\uf0b7Po\u017cyczki
Grupa jest stron\u0105 podpisanej w 2021 roku po\u017cyczki stockowej, przeznaczonej na finansowanie nabycia pojazd\u00f3w sprzedawanych w ramach dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Superauto. W dniu 4 kwietnia 2022 roku limit zosta\u0142 zwi\u0119kszony do 15 mln z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Superauto wykorzysta\u0142o 14,1 mln dost\u0119pnej linii kredytowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A47acf42d634d445b912f8042193296cf_654": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u kredytu zabezpieczone by\u0142y poprzez nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na akcjach i udzia\u0142ach w WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o, Wakacje.pl SA, Digitics S.A, oraz Extradom.pl sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7zastawy zwyk\u0142e i rejestrowe na prawach do znak\u00f3w towarowych WPM oraz Wakacje.pl SA;
\uf0b7zastawy finansowe i rejestrowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o., Wakacje.pl SA, Extradom.pl sp. z o.o. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o. wraz z pe\u0142nomocnictwami do tych rachunk\u00f3w bankowych;
\uf0b7przelewy praw na zabezpieczenie z um\u00f3w WPM wskazanych w umowie kredytu (m.in. polis ubezpieczeniowych, kontrakt\u00f3w handlowych, po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych);
\uf0b7o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji Sp\u00f3\u0142ki, WPM, Totalmoney.pl sp. z o.o.,Extradom.pl sp. z o.o., Wakacje.pl S.A. oraz Stacja S\u0142u\u017cew Sp. z o.o.;
\uf0b7umowa podporz\u0105dkowania sp\u0142aty wskazanych istniej\u0105cych i przysz\u0142ych wierzytelno\u015bci w stosunku do WPM wobec wierzytelno\u015bci Kredytodawc\u00f3w.
W styczniu 2023 roku zabezpieczenia na maj\u0105tku ustanowi\u0142y dodatkowo sp\u00f3\u0142ki Camellia Investments Kft oraz sp\u00f3\u0142ka Szallas.hu Zrt.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0c87e7c312046668c098b70a52b38f5_661": { "value": "Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | ||
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 7 820 | 6 677 | |
rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 998 | 732 | |
rezerwa na niewykorzystane urlopy | 6 822 | 5 945 | |
Pozosta\u0142e rezerwy, w tym: | 882 | 783 | |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | 704 | 783 | |
Pozosta\u0142e | 178 | - | |
Razem | 8 702 | 7 460 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 6 677 | 5 430 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 610 | 1 247 |
Po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 533 | - |
Stan na koniec okresu | 7 820 | 6 677 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Pozosta\u0142e rezerwy: | \u00a0 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 783 | 1 065 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 420 | 1 528 |
Wykorzystane | (396) | (1 689) |
Rozwi\u0105zane | (35) | (121) |
Po\u0142\u0105czenie przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 110 | - |
Stan na koniec okresu | 882 | 783 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zawart\u0105 w dniu 7 listopada 2022 roku transakcj\u0105 zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y przedstawione w nocie 36.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zakupu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
38.INFORMACJA O SPRAWACH SPORNYCH
W sytuacji, gdy sp\u00f3\u0142ka z Grupy jest stron\u0119 pozwan\u0105 w sporze s\u0105dowym, zawi\u0105zywana jest rezerwa na dan\u0105 spraw\u0119 w oparciu o jej stan faktyczny i szacunek koszt\u00f3w przygotowany przez prowadz\u0105cy j\u0105 Dzia\u0142 Prawny. Rezerwy ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci roszcze\u0144 i koszt\u00f3w s\u0105dowych jakie zdaniem Grupy s\u0105 prawdopodobne do zas\u0105dzenia. Obecnie nie tocz\u0105 si\u0119 \u017cadne post\u0119powania s\u0105dowe, arbitra\u017cowe lub przed organem administracji dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa jest istotna dla Grupy.
W 2022 roku rezerwa na sprawy s\u0105dowe spad\u0142a \u0142\u0105cznie o 143 tys. z\u0142otych i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 wynosi 640 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0282be3bd84344d386556e148ece5553_665": { "value": "36.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 2 323 | 7 062 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 3 550 | 5 116 |
Pozosta\u0142e | 219 | 295 |
\u00a0 | 6 092 | 12 473 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 132 790 | 55 188 |
Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 4 090 | - |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 9 874 | 2 872 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 493 | 10 723 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne | 18 137 | 13 792 |
Zobowi\u0105zania barterowe | 5 249 | 2 947 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 22 563 | 9 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 365 | 6 791 |
Pozosta\u0142e | 14 892 | 14 823 |
\u00a0 | 265 620 | 159 352 |
\uf0b7Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"Earn-Out\") p\u0142atnych na warunkach i w okoliczno\u015bciach okre\u015blonych w Umowie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d oszacowa\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u earn-out w wysoko\u015bci 4,1 mln z\u0142otych.
\uf0b7Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw
Extradom.pl Sp. z o.o.
Wirtualna Polska Holding SA oraz podmiot sprzedaj\u0105cy udzia\u0142y w Extradom.pl Sp. z o.o. ustalili, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy w kwocie 15.525 tys. z\u0142otych zostanie zatrzymana przez WPH w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu transakcjach ryzyk. Kwota ta b\u0119dzie sp\u0142acana rocznie przez okres kolejnych 6 lat i b\u0119dzie powi\u0119kszona o odsetki p\u0142atne w terminach rat z do\u0142u i naliczane od wysoko\u015bci niewyp\u0142aconej nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu cz\u0119\u015bci kwoty zatrzymanej oraz pomniejszone zostan\u0105 o wszelkie kwoty potr\u0105cone przez WPH zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki Extradom wynosi 7.550 tys. z\u0142, z czego 2.323 tys. z\u0142otych wykazane jest w d\u0142ugoterminowej cz\u0119\u015bci bilansu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zawart\u0105 w dniu 7 listopada 2022 roku transakcj\u0105 zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y przedstawione w nocie 36.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zakupu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3970e788fedf4c449052572d68844e61_664": { "value": "36.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 2 323 | 7 062 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 3 550 | 5 116 |
Pozosta\u0142e | 219 | 295 |
\u00a0 | 6 092 | 12 473 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 132 790 | 55 188 |
Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 4 090 | - |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 9 874 | 2 872 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 493 | 10 723 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne | 18 137 | 13 792 |
Zobowi\u0105zania barterowe | 5 249 | 2 947 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 22 563 | 9 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 365 | 6 791 |
Pozosta\u0142e | 14 892 | 14 823 |
\u00a0 | 265 620 | 159 352 |
\uf0b7Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"Earn-Out\") p\u0142atnych na warunkach i w okoliczno\u015bciach okre\u015blonych w Umowie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d oszacowa\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u earn-out w wysoko\u015bci 4,1 mln z\u0142otych.
\uf0b7Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw
Extradom.pl Sp. z o.o.
Wirtualna Polska Holding SA oraz podmiot sprzedaj\u0105cy udzia\u0142y w Extradom.pl Sp. z o.o. ustalili, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy w kwocie 15.525 tys. z\u0142otych zostanie zatrzymana przez WPH w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu transakcjach ryzyk. Kwota ta b\u0119dzie sp\u0142acana rocznie przez okres kolejnych 6 lat i b\u0119dzie powi\u0119kszona o odsetki p\u0142atne w terminach rat z do\u0142u i naliczane od wysoko\u015bci niewyp\u0142aconej nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu cz\u0119\u015bci kwoty zatrzymanej oraz pomniejszone zostan\u0105 o wszelkie kwoty potr\u0105cone przez WPH zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki Extradom wynosi 7.550 tys. z\u0142, z czego 2.323 tys. z\u0142otych wykazane jest w d\u0142ugoterminowej cz\u0119\u015bci bilansu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zawart\u0105 w dniu 7 listopada 2022 roku transakcj\u0105 zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y przedstawione w nocie 36.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zakupu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab2d7c5ded11c43a2b2a58a83924014b2_663": { "value": "36.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA
Poni\u017csza tabela przedstawia struktur\u0119 zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
D\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 2 323 | 7 062 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 3 550 | 5 116 |
Pozosta\u0142e | 219 | 295 |
\u00a0 | 6 092 | 12 473 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 132 790 | 55 188 |
Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 | 4 090 | - |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw | 9 874 | 2 872 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 493 | 10 723 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 36 167 | 42 675 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne | 18 137 | 13 792 |
Zobowi\u0105zania barterowe | 5 249 | 2 947 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 22 563 | 9 541 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 365 | 6 791 |
Pozosta\u0142e | 14 892 | 14 823 |
\u00a0 | 265 620 | 159 352 |
\uf0b7Zobowi\u0105zania warunkowe w\u00a0ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
W dniu 7 listopada 2022 roku Wirtualna Polska Media S.A. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w wynosi 28 mln z\u0142 i zosta\u0142a zap\u0142acona w dniu zawarcia umowy. WPM jest ponadto zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowego wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Udzia\u0142\u00f3w w maksymalnej wysoko\u015bci do 9 mln z\u0142otych (\"Earn-Out\") p\u0142atnych na warunkach i w okoliczno\u015bciach okre\u015blonych w Umowie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d oszacowa\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u earn-out w wysoko\u015bci 4,1 mln z\u0142otych.
\uf0b7Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119biorstw
Extradom.pl Sp. z o.o.
Wirtualna Polska Holding SA oraz podmiot sprzedaj\u0105cy udzia\u0142y w Extradom.pl Sp. z o.o. ustalili, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy w kwocie 15.525 tys. z\u0142otych zostanie zatrzymana przez WPH w celu zabezpieczenia standardowych w tego typu transakcjach ryzyk. Kwota ta b\u0119dzie sp\u0142acana rocznie przez okres kolejnych 6 lat i b\u0119dzie powi\u0119kszona o odsetki p\u0142atne w terminach rat z do\u0142u i naliczane od wysoko\u015bci niewyp\u0142aconej nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu cz\u0119\u015bci kwoty zatrzymanej oraz pomniejszone zostan\u0105 o wszelkie kwoty potr\u0105cone przez WPH zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki Extradom wynosi 7.550 tys. z\u0142, z czego 2.323 tys. z\u0142otych wykazane jest w d\u0142ugoterminowej cz\u0119\u015bci bilansu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17b17791dcf94bab9824d05ca71a4a78_667": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zawart\u0105 w dniu 7 listopada 2022 roku transakcj\u0105 zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Mediapop Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y przedstawione w nocie 36.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodzenia warunkowego i dodatkowego wynikaj\u0105cego z zakupu sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae5eb97ea147b42599dbdfdb87e72f34a_678": { "value": "Kolejna tabela przedstawia aktywa i zobowi\u0105zania finansowe Grupy podlegaj\u0105ce wycenie wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022.
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | 26 033 | - | 26 033 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne dochody ca\u0142kowite | 2 963 | - | - | 2 963 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | (4 090) | (4 090) |
\u00a0
Instrumenty finansowe z poziomu 1
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnym rynku okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu aktualnych cen rynkowych dla takich samych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.
Instrumenty finansowe z poziomu 2
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny. Takie techniki wyceny optymalizuj\u0105 wykorzystanie mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych tam, gdzie s\u0105 one dost\u0119pne i polegaj\u0105 w jak najmniejszym stopniu na specyficznych szacunkach jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest w\u00f3wczas zaliczany do poziomu 2.
Je\u017celi jeden lub wi\u0119ksza liczba istotnych danych wej\u015bciowych nie opiera si\u0119 na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 w\u00f3wczas do poziomu 3.
Instrumenty finansowe z poziomu 3
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af4b3614b83fd45e7aef10641e829334e_689": { "value": "40.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe, kredytowe, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa WPH prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci HUF i CZK w odniesieniu do transakcji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Grupie, dla kt\u00f3rych waluty te s\u0105 walutami funkcjonalnymi a tak\u017ce EUR i USD w odniesieniu do sprzeda\u017cy us\u0142ug reklamowych klientom zagranicznym, zakup\u00f3w inwestycyjnych, a przede wszystkim z um\u00f3w najmu powierzchni biurowych, kt\u00f3re w znacznej cz\u0119\u015bci s\u0105 denominowane w EUR. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania leasingowe (najem biur), nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego poprzez zawieranie d\u0142ugoterminowych transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko kursowe. W 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a opcji walutowych, ani \u017cadnych innych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
Ryzykiem zarz\u0105dza scentralizowany Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy, kt\u00f3ry realizuje polityk\u0119 zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy identyfikuje i ocenia zagro\u017cenia finansowe, a tak\u017ce zabezpiecza Grup\u0119 przed nimi w \u015bcis\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z jednostkami operacyjnymi. Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko kredytowe, stosowanie instrument\u00f3w pochodnych i innych niepochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
Ryzyko kredytowe na jakie nara\u017cona jest Grupa wynika g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych:
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Grupa zawiera transakcje z firmami o uznanej reputacji rynkowej i d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy, kt\u00f3re nie sprawi\u0142y dotychczas problem\u00f3w ze sp\u0142at\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zwi\u0105zku z charakterystyk\u0105 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 90 dni uwa\u017ca si\u0119 za niezagro\u017cone (o ile Grupa nie posiada informacji na temat problem\u00f3w finansowych danego klienta). Wynika to z faktu, i\u017c klientami Grupy s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze po\u015brednicy (domy mediowe, itp.) dzia\u0142aj\u0105cy na rzecz klient\u00f3w ko\u0144cowych. Cz\u0119sto zdarza si\u0119 wi\u0119c, \u017ce klienci Grupy wstrzymuj\u0105 swoj\u0105 zap\u0142at\u0119 do momentu wp\u0142ywu na ich konto \u015brodk\u00f3w od klienta ko\u0144cowego. W\u00a0Grupie nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a nale\u017cno\u015bci s\u0105 sp\u0142acane zwykle w terminie do 60 dni.
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie
wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych
Grupa przechowuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w instytucjach finansowych o najwy\u017cszej reputacji.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | ||
Banki o ratingu A1 do Aa3 | 160 737 | 135 364 | |
Pozosta\u0142e | 24 692 | \u00a0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem | 185 429 | 135 364 |
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej powy\u017cszych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w ustalono indywidualnie dla ka\u017cdego salda dotycz\u0105cego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego u\u017cyto zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w oraz publicznie dost\u0119pne informacje dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego ratingu ustalone przez agencje Moody\u2019s Investors Service. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa skorzysta\u0142a z uproszenia dozwolonego przez standard i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalono na podstawie 12-miesiecznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Grupa nie posiada depozyt\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci by\u0142by d\u0142u\u017cszy ni\u017c trzy miesi\u0105ce.
\uf0b7Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
W przypadku Grupy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z d\u0142ugoterminowymi kredytami i po\u017cyczkami. Kredyty i po\u017cyczki o zmiennym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Grupa dynamicznie analizuje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji, finansowanie alternatywne i zabezpieczenia. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Scenariusze te tworzy si\u0119 tylko dla zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze oprocentowane pozycje. Na podstawie r\u00f3\u017cnych scenariuszy Grupa zarz\u0105dza swoim ryzykiem zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany stopy procentowej. W 2022 oraz 2021 roku Grupa nie korzysta\u0142a z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej. Grupa szacuje, \u017ce w przypadku wzrostu stopy procentowej o 1p.p. jej koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek wzrosn\u0105 o ok. 6,5 miliona z\u0142otych w skali roku.
\uf0b7Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Poni\u017csza tabela przedstawia umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 do 5 lat | > 5 lat | Razem | |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 48 565 | 101 291 | 713 335 | - | 863 191 |
Leasing finansowy | 4 093 | 14 662 | 49 114 | 589 | 68 458 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 218 454 | 47 277 | 6 171 | - | 271 902 |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | ||||
Oprocentowane kredyty | 11 022 | 22 768 | 246 985 | - | 280 775 |
Leasing finansowy | 3 554 | 10 662 | 43 274 | - | 57 490 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 146 878 | 12 473 | 12 426 | - | 171 777 |
\uf0b7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Przedstawione poni\u017cej wska\u017aniki zarz\u0105dzania kapita\u0142em kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 na poziomie zgodnym z oczekiwaniem Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 670 975 | 236 112 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (185 429) | (135 364) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 485 546 | 100 748 |
\u00a0 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 922 869 | 743 312 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 1 408 415 | 844 060 |
Wska\u017anik d\u017awigni I | 34% | 12% |
\u00a0 | ||
EBITDA skorygowana za ostatnie 12 miesi\u0119cy | 371 353 | 307 818 |
Wska\u017anik d\u017awigni II (Zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA Skorygowana) | 1,31 | 0,33 |
Grupa Kapita\u0142owa WPH prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci HUF i CZK w odniesieniu do transakcji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Grupie, dla kt\u00f3rych waluty te s\u0105 walutami funkcjonalnymi a tak\u017ce EUR i USD w odniesieniu do sprzeda\u017cy us\u0142ug reklamowych klientom zagranicznym, zakup\u00f3w inwestycyjnych, a przede wszystkim z um\u00f3w najmu powierzchni biurowych, kt\u00f3re w znacznej cz\u0119\u015bci s\u0105 denominowane w EUR. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania leasingowe (najem biur), nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego poprzez zawieranie d\u0142ugoterminowych transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko kursowe. W 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a opcji walutowych, ani \u017cadnych innych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
Ryzykiem zarz\u0105dza scentralizowany Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy, kt\u00f3ry realizuje polityk\u0119 zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy identyfikuje i ocenia zagro\u017cenia finansowe, a tak\u017ce zabezpiecza Grup\u0119 przed nimi w \u015bcis\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z jednostkami operacyjnymi. Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko kredytowe, stosowanie instrument\u00f3w pochodnych i innych niepochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
\uf0b7Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
W przypadku Grupy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z d\u0142ugoterminowymi kredytami i po\u017cyczkami. Kredyty i po\u017cyczki o zmiennym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Grupa dynamicznie analizuje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji, finansowanie alternatywne i zabezpieczenia. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Scenariusze te tworzy si\u0119 tylko dla zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze oprocentowane pozycje. Na podstawie r\u00f3\u017cnych scenariuszy Grupa zarz\u0105dza swoim ryzykiem zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany stopy procentowej. W 2022 oraz 2021 roku Grupa nie korzysta\u0142a z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej. Grupa szacuje, \u017ce w przypadku wzrostu stopy procentowej o 1p.p. jej koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek wzrosn\u0105 o ok. 6,5 miliona z\u0142otych w skali roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6300b5ae6934b498e98d2b028acf0e2_690": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa WPH prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci HUF i CZK w odniesieniu do transakcji realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Grupie, dla kt\u00f3rych waluty te s\u0105 walutami funkcjonalnymi a tak\u017ce EUR i USD w odniesieniu do sprzeda\u017cy us\u0142ug reklamowych klientom zagranicznym, zakup\u00f3w inwestycyjnych, a przede wszystkim z um\u00f3w najmu powierzchni biurowych, kt\u00f3re w znacznej cz\u0119\u015bci s\u0105 denominowane w EUR. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania leasingowe (najem biur), nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego poprzez zawieranie d\u0142ugoterminowych transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko kursowe. W 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a opcji walutowych, ani \u017cadnych innych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
Ryzykiem zarz\u0105dza scentralizowany Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy, kt\u00f3ry realizuje polityk\u0119 zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d. Dzia\u0142 Zarz\u0105dzania Przep\u0142ywami Pieni\u0119\u017cnymi Grupy identyfikuje i ocenia zagro\u017cenia finansowe, a tak\u017ce zabezpiecza Grup\u0119 przed nimi w \u015bcis\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z jednostkami operacyjnymi. Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko kredytowe, stosowanie instrument\u00f3w pochodnych i innych niepochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d110e5835eb48499dcd28325de13df0_694": { "value": "Ryzyko kredytowe na jakie nara\u017cona jest Grupa wynika g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bci handlowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych:
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Grupa zawiera transakcje z firmami o uznanej reputacji rynkowej i d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy, kt\u00f3re nie sprawi\u0142y dotychczas problem\u00f3w ze sp\u0142at\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy chc\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zwi\u0105zku z charakterystyk\u0105 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 90 dni uwa\u017ca si\u0119 za niezagro\u017cone (o ile Grupa nie posiada informacji na temat problem\u00f3w finansowych danego klienta). Wynika to z faktu, i\u017c klientami Grupy s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze po\u015brednicy (domy mediowe, itp.) dzia\u0142aj\u0105cy na rzecz klient\u00f3w ko\u0144cowych. Cz\u0119sto zdarza si\u0119 wi\u0119c, \u017ce klienci Grupy wstrzymuj\u0105 swoj\u0105 zap\u0142at\u0119 do momentu wp\u0142ywu na ich konto \u015brodk\u00f3w od klienta ko\u0144cowego. W\u00a0Grupie nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a nale\u017cno\u015bci s\u0105 sp\u0142acane zwykle w terminie do 60 dni.
Grupa posiada dobrze zdywersyfikowany portfel odbiorc\u00f3w i dostawc\u00f3w. Zar\u00f3wno w 2022 jak i w 2021 roku obroty jednego kontrahenta przekroczy\u0142y 10% \u0142\u0105cznych skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy i w 2022 wynios\u0142y 12% ( w roku 2021 - 14%). Kontrahent ten ma stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, w trakcie dotychczasowej d\u0142ugoletniej wsp\u00f3\u0142pracy nie
wyst\u0119powa\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w opinii Zarz\u0105du nie wyst\u0119puje ryzyko zwi\u0105zane z nadmiern\u0105 koncentracj\u0105 przychod\u00f3w i ryzyka kredytowego.\u00a0
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci bilansowej powy\u017cszych aktyw\u00f3w finansowych.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w ustalono indywidualnie dla ka\u017cdego salda dotycz\u0105cego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego u\u017cyto zewn\u0119trzne ratingi bank\u00f3w oraz publicznie dost\u0119pne informacje dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego ratingu ustalone przez agencje Moody\u2019s Investors Service. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa skorzysta\u0142a z uproszenia dozwolonego przez standard i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalono na podstawie 12-miesiecznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Grupa nie posiada depozyt\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci by\u0142by d\u0142u\u017cszy ni\u017c trzy miesi\u0105ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A30961f589ff242b7a83c094d36324031_697": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych
Grupa przechowuje swoje \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w instytucjach finansowych o najwy\u017cszej reputacji.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | ||
Banki o ratingu A1 do Aa3 | 160 737 | 135 364 | |
Pozosta\u0142e | 24 692 | \u00a0 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem | 185 429 | 135 364 |
\uf0b7Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Poni\u017csza tabela przedstawia umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 do 5 lat | > 5 lat | Razem | |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | |||
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 48 565 | 101 291 | 713 335 | - | 863 191 |
Leasing finansowy | 4 093 | 14 662 | 49 114 | 589 | 68 458 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 218 454 | 47 277 | 6 171 | - | 271 902 |
Na dzie\u0144 | \u00a0 | ||||
Oprocentowane kredyty | 11 022 | 22 768 | 246 985 | - | 280 775 |
Leasing finansowy | 3 554 | 10 662 | 43 274 | - | 57 490 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 146 878 | 12 473 | 12 426 | - | 171 777 |
\uf0b7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Przedstawione poni\u017cej wska\u017aniki zarz\u0105dzania kapita\u0142em kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 na poziomie zgodnym z oczekiwaniem Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 670 975 | 236 112 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (185 429) | (135 364) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 485 546 | 100 748 |
\u00a0 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 922 869 | 743 312 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 1 408 415 | 844 060 |
Wska\u017anik d\u017awigni I | 34% | 12% |
\u00a0 | ||
EBITDA skorygowana za ostatnie 12 miesi\u0119cy | 371 353 | 307 818 |
Wska\u017anik d\u017awigni II (Zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA Skorygowana) | 1,31 | 0,33 |
41.INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 nie wyst\u0119puje jeden podmiot, kt\u00f3ry samodzielnie m\u00f3g\u0142by sprawowa\u0107 kontrol\u0119 nad Grup\u0105. Niemniej jednak, z uwagi na posiadany udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu, Za\u0142o\u017cyciele (tj. Jacek \u015awiderski, Micha\u0142 Bra\u0144ski i Krzysztof Sierota) oraz sp\u00f3\u0142ki kontrolowane przez nich (dzia\u0142aj\u0105cy w porozumieniu na podstawie umowy o wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie wsp\u00f3lnego wykonywania uprawnie\u0144 w\u0142a\u015bcicielskich wynikaj\u0105cych z posiadania akcji Sp\u00f3\u0142ki po dniu dopuszczenia do obrotu na GPW) mog\u0105 wywiera\u0107 decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje w zakresie najwa\u017cniejszych spraw korporacyjnych, takich jak powo\u0142anie i odwo\u0142anie Prezesa Zarz\u0105du, powo\u0142anie i odwo\u0142anie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej, zmiana Statutu, emisja nowych akcji Sp\u00f3\u0142ki, obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, emisja obligacji zamiennych, wyp\u0142ata dywidendy i inne czynno\u015bci, kt\u00f3re zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych wymagaj\u0105 zwyk\u0142ej albo kwalifikowanej wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w Grupie Kapita\u0142owej jest Wirtualna Polska Holding SA.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce transakcje by\u0142y zawierane z podmiotami powi\u0105zanymi:
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zakupy: | \u00a0 | |
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od cz\u0142onka Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej | 303 | 195 |
Razem | 303 | 195 |
Sprzeda\u017c: | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki stowarzyszone | 100 | - |
Sprzeda\u017c reklamy dla sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Grupa posiada inwestycj\u0119 w mniejszo\u015bciowy pakiet akcji | 121 | 84 |
Razem | 221 | 84 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 Grupa posiada nast\u0119puj\u0105ce rozrachunki z jednostkami powi\u0105zanymi:
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Nale\u017cno\u015bci: | \u00a0 | |
Akcjonariusze (pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci) | 481 | - |
Sprzeda\u017c reklamy dla sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Grupa posiada inwestycj\u0119 w mniejszo\u015bciowy pakiet akcji | 28 | - |
Razem | 509 | - |
\u00a0
\u015awiadczenia nale\u017cne lub wyp\u0142acane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej w analizowanym okresie roku bie\u017c\u0105cego i roku poprzedniego zaprezentowane zosta\u0142y w kolejnej tabeli.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 7 516 | 7 633 |
Plan motywacyjny - p\u0142atno\u015bci oparte na akcjach | 1 295 | 1 272 |
Razem | 8 811 | 8 905 |
42.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | (38 929) | (33 348) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych | (49 661) | (45 042) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych | (496) | (546) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej i akwizycyjnej | (18 483) | 12 011 |
Stan nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli | 30 530 | 258 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (1 233) | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 414 | (29) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 21 132 | 20 681 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych | 106 268 | 4 762 |
Korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | (12 666) | 15 633 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | 1 629 | - |
Stan zobowi\u0105za\u0144 operacyjnych przej\u0119ty w wyniku obj\u0119cia kontroli | (76 152) | (101) |
Zmiana stanu d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w | (76) | 295 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci finansowej | - | 89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego sp\u00f3\u0142ek na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli | 2 237 | - |
Pozosta\u0142e | (108) | 3 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 759 | 899 |
Bilansowa zmiana stanu rezerw kr\u00f3tkoterminowych | 1 242 | 965 |
Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej | (603) | - |
Wycena aktuarialna ujmowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | - | (66) |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej | (442 855) | - |
Cena nabycia nominalna | (538 348) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w jednostkach zale\u017cnych na dat\u0119 rozliczenia nabycia | 95 744 | - |
Pozosta\u0142e | (251) | |
\u00a0 | - |
Na ka\u017cd\u0105 z dat bilansowych ca\u0142o\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0142y \u015brodki na rachunkach bankowych oraz w kasach sp\u00f3\u0142ek z Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
\u00a0 | (w tys. z\u0142) | (w tys. EUR) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 265 768 | 244 690 | 56 687 | 53 455 |
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (576 443) | (114 289) | (122 954) | (24 968) |
Przep\u0142ywy netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 358 969 | (184 285) | 76 567 | (40 259) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 48 294 | (53 884) | 10 301 | (11 771) |
44.istotne ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Poza informacjami przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400CSG9BYRIFPJ169", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1144f7142e854364ba5ff9d72abf9917_719": { "value": "45.INFORMACJE O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
W dniu 2 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Polna 11 umow\u0119 o przeprowadzenie bada\u0144 sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki za lata obrotowe 2021-2023 oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej za lata obrotowe 2021-2023.
Poni\u017csze zestawienie zawiera wykaz us\u0142ug \u015bwiadczonych na rzecz Grupy Kapita\u0142owej WPH przez podmiot uprawniony do badania sprawozda\u0144 finansowych lub sp\u00f3\u0142ki z jego grupy, a tak\u017ce wynagrodzenie za te us\u0142ugi (w tysi\u0105cach z\u0142otych) w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku.
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 1 129 | 499 |
Doradztwo podatkowe | - | - |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 20 | 20 |
Przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego | 79 | 79 |
Razem | 1 228 | 598 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | Dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czonych | |
(w tys. z\u0142) | (w tys. EUR) | |||
Segmenty \u0142\u0105cznie | \u00a0 | |||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 077 720 | 872 239 | 229 874 | 190 549 |
Przychody got\u00f3wkowe ze sprzeda\u017cy | 1 048 153 | 847 458 | 223 568 | 185 136 |
Skorygowana EBITDA (wg. MSSF 16) | 371 353 | 307 818 | 79 208 | 67 246 |
EBITDA (wg. MSSF 16) | 340 096 | 310 103 | 72 541 | 67 745 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | (100 503) | (82 516) | (21 437) | (18 026) |
Zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 239 593 | 227 587 | 51 104 | 49 719 |
Wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (8 172) | 4 173 | (1 743) | 912 |
Zysk przed opodatkowaniem | 231 421 | 231 760 | 49 361 | 50 630 |
Zysk netto | 178 324 | 187 797 | 38 036 | 41 026 |